GOBIERNO AUTÓNOMO DEPARTAMENTAL DE COCHABAMBA UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA RESUMEN EJECUTIVO Auditoría Operativa sobre la utilización de recursos del Impuesto Directo a los Hidrocarburos - IDH, gestión 2017 Informe: GC - UAI - INF - Nº 02/2018 Objetivo Emitir un pronunciamiento sobre: I. La eficacia en la utilización de los recursos del IDH en la gestión. II. Eficacia del Programa de Régimen Penitenciario, en la gestión III. La eficacia del Programa de Apoyo a Salud Ítems del SEDES, financiados con recursos IDH en la gestión. Objeto El objeto del examen estará constituido por la siguiente documentación e información: Plan Operativo Anual y Anteproyecto de Presupuesto. Ejecuciones presupuestarias de recursos y gastos IDH. Informes de ejecución física y financiera de proyectos. Comprobantes de Registros de Gastos por pagos a los contratistas, con recursos IDH. Carpetas de procesos de contratación de obra. Documentación obtenida del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas respecto a la transferencia de recursos del IDH (coparticipación, compensación y nivelación) al Gobierno del Departamento de Cochabamba. Informes de inspección física realizada a proyectos concluidos. Otra documentación e información relacionada al objeto de la auditoría. Alcance La auditoría se realizó de acuerdo a Normas de Auditoría Gubernamental, aplicables a una auditoría operacional (Sección 231 a 236), aprobado mediante Resolución CGE/057/2016 de 6 de julio de 2016 y comprendió las operaciones ejecutadas en programas de la gestión 2017, financiados con recursos del IDH administrados por la Gobernación (ver Anexo 1), cuyas ejecuciones presupuestarias se muestran a continuación: EJECUCIÓN GASTOS IDH POR COMPETENCIAS GESTIÓN 2017
1) Desarrollo Económico Bs1.224.517
Desarrollo de la electrificación: Bs293.668
GOBIERNO AUTÓNOMO DEPARTAMENTAL DE COCHABAMBA UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA Construcción electrificación rural fase V.
Desarrollo productivo agropecuario: Bs930.849
- Construcción sistema de riego Yana Esquina Kara Kara Liquimpaya (Sicaya) - Construcción represa Kangani (Aribieto) - Ampliación Sistema de Riego Playa Ancha – Tariza (Capinota) - Construcción sistema de riego Sub Central Vila Alto Jucumani (Tapacari) - Construcción revestimiento canales Tacachi Erapampa y Huañacota (Tacachi) - Construcción sistema de riego Caranota (Anzaldo) - Construcción sistema de riego Toralapa – Viscachani (Tiraque) - Construcción sistema de riego Irpa Irpa Buen retiro (Capinota) - Construcción sistema de riego Lagar Pampa (Aiquile) - Construcción sistema de riego Cuenca Kuyuni (Alalay) - Construcción sistema de riego Petaquitas (Pasorapa) - Construcción sistema de riego Galeria Filtrante Pizorga (Pocona) - Mejoramiento Sistema de riego Tucma Centro (Mizque) - Construcción sistema de riego Comunidades Carreras – Mujica - La Viña (Pojo) - Construcción sistema de riego Cuenca Quecoma (Sacabamba) - Construcción sistema de riego Rinconada, Rosa y Valle y Tierras Nuevas (Cocapata) - Construcción sistema de riego Pucara (Colomi) - Construcción sistema de riego Canales Comunidad del Sur Tolata (Tolata)
2) Desarrollo Social Bs22.739.712
Servicios de la salud: Bs22.242.353
- Apoyo a salud ítems.
Servicios de la Educación: Bs497.359
- Programa de equipamiento a institutos técnicos y tecnológicos fiscales departamento Cochabamba.
3) Seguridad Ciudadana Bs15.975.278
Servicios de Seguridad Ciudadana: Bs11.872.947
- Programa de seguridad ciudadana y alerta temprana. - Régimen Penitenciario (Cárceles Públicas)
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Defensa y protección de la mujer Bs537.938
- Esperanza para personas sus hijas e hijos víctimas de violencia – IDH D.S. 2145.
Desarrollo de la Infraestructura Urbana y Rural: 3.564.393
- Ampliación ambientes Cárcel del Abra
4) Transferencias conforme al Decreto Supremo N° 28750, Ley N° 3302, Ley N° 3791 y Decreto Supremo N° 0859 (ampliación de las competencias) Bs37.582.698
Gastos por transferencias: Bs37.582.698
- Bono de vacunación – escalafón al mérito becas de medicina. - Premio Nacional de Teatro" Peter Travesi Canedo". - SEMENA. - Renta Dignidad. - Fondo de Fomento a la Educación Cívico Patriótica. - Transferencias Seguridad Ciudadana Como resultado de la Auditoría Operativa sobre la utilización de recursos del Impuesto Directo a los Hidrocarburos - IDH, gestión 2017, se establecieron las siguientes conclusiones:
I. La eficacia en la utilización de los recursos del IDH en la gestión
Considerando lo descrito anteriormente, se concluye que la utilización de los recursos IDH en la gestión 2017, fue eficaz en el cumplimiento de la meta, alcanzando un 86%, estableciéndose dos aspectos positivos y un hallazgo de auditoria.
II. Eficacia del Programa de Régimen Penitenciario en la gestion
Considerando lo descrito anteriormente, se concluye que el Programa de Régimen Penitenciario (Cárceles Publicas), fue eficaz en el pago de pre diarios, alcanzando un 97%, estableciéndose un aspecto positivo.
GOBIERNO AUTÓNOMO DEPARTAMENTAL DE COCHABAMBA UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA III. La eficacia del Programa de Apoyo a Salud Ítems del SEDES, financiados con recursos IDH en la gestión.
Considerando los aspectos positivos y hallazgos sobre la eficacia, se concluye que Programa de Apoyo a Salud Ítems del SEDES, financiados con recursos IDH en la gestión 2017, eficaz en el cumplimiento de la meta, alcanzando un 80%, estableciéndose tres aspectos positivos eficaces y 5 hallazgos que afectan el resultado de la eficacia en total.
Hallazgos
1. Boletas de vacación que no se encuentra adecuadamente autorizado 2. Observaciones en el cálculo del bono de antigüedad 3. Observación al Pago del “Viatico de Vacunación”
Cochabamba, 28 de febrero de 2018