Vorbericht Zum Haushaltsplan Der OG Berndroth Für Das Haushaltsjahr 2020 Gemäß § 6 Gemhvo
Total Page：16
File Type：pdf, Size：1020Kb
O R T S G E M E I N D E B E R N D R O T H Rhein-Lahn-Kreis Verbandsgemeinde Aar-Einrich Haushaltssatzung und Haushaltsplan Haushaltsjahr 2 0 2 0 Seite Inhaltsverzeichnis 1 Vorbericht 2 - 16 Haushaltssatzung 17 - 19 Übersicht über die Teilhaushalte und zugeordneten Produkte 20 Ergebnishaushalt 21 - 23 Finanzhaushalt 24 - 25 Teilergebnishaushalt 26 - 59 Teilfinanzhaushalt 60 - 85 Investitionsübersicht 86 - 91 Zusammengefasster Teilergebnishaushalt 92 Zusammengefasster Teilfinanzhaushalt 93 Bilanz, Stichtag 31.12.2018 94 - 97 Übersicht über die Entwicklung der voraussichtlichen Jahresergebnisse 98 Übersicht über die voraussichtlichen Finanzmittelüberschüsse/ - fehlbeträge 99 Übersicht Entwicklung der Investitionen u. Investitionsförderungsmaßnahmen 100 Übersicht über die Entwicklung der Investitionskredite 101 Übersicht über die Entwicklung der Liquiditätskredite 102 Übersicht über die voraussichtliche Entwicklung des Eigenkapitals 103 Übersicht zur Beurteilung der dauernden Leistungsfähigkeit 104 Übersicht über den Stand der Verbindlichkeiten 105 Vorbericht zum Haushaltsplan der OG Berndroth für das Haushaltsjahr 2020 gemäß § 6 GemHVO 1. Allgemeines Gemäß § 6 Satz 1 der Gemeindehaushaltsverordnung (GemHVO) soll der Vorbericht einen Überblick über die Entwicklung der Haushaltswirtschaft im Haushaltsjahr unter Einbeziehung der beiden Haushaltsvorjahre geben. Dabei sind die durch den Haushalt gesetzten Rahmenbedingungen zu erläutern. Weiterhin soll der Vorbericht einen Ausblick auf die wesentlichen Veränderungen der Planung, der Entwicklung des Eigenkapitals sowie die Entwicklung der Investitions- und Liquiditätskredite geben. Der Vorbericht ist wie folgt gegliedert: 1. Allgemeines 2. Gliederung des Haushaltsplanes 3. Rückblick 3.1 Jahresergebnis 2018 3.2 Haushaltsentwicklung 2019 4. Entwicklung der Haushaltswirtschaft in 2020 5. Erläuterungen zu den Erträgen 6. Erläuterungen zu den Aufwendungen 7. Erläuterungen Finanzhaushalt/Investitionen 2. Gliederung des Haushaltsplanes Die Haushaltsführung für die Ortsgemeinde Berndroth erfolgt nach den Grundsätzen der kommunalen Doppik, einem Drei- Komponenten-System bestehend aus Bilanz, Ergebnis- und Finanzhaushalt. Der Haushaltsplan besteht dabei aus den zwei Komponenten Ergebnis- und Finanzhaushalt. Im Ergebnishaushalt sind alle Erträge und Aufwendungen, im Finanzhaushalt alle Ein- und Auszahlungen des Haushaltsjahres enthalten. Grundlage des Haushaltsplanes bilden die Produkte, welche wiederum aus einer oder mehreren Leistungen bestehen können. Der Haushaltsplan ist entsprechend der in der Verwaltung bestehenden Abteilungsstruktur organisatorisch in Teilhaushalte gegliedert. Ferner werden in der Doppik nun auch neue Elemente wie Rückstellungen Sonderposten, Abschreibungen dargestellt um den Ressourcenverbrauch umfassend darstellen zu können. Weiterhin sind zu jedem Produkt die verantwortlichen Personen sowie die Haushaltsziele aufgenommen und beschrieben. Die Gliederung des Haushaltes stellt sich wie folgt dar: Hauptproduktbereich 1 Zentrale Verwaltung Hauptproduktbereich 2 Schulen und Kultur Hauptproduktbereich 3 Soziales und Jugend Hauptproduktbereich 4 Gesundheit und Sport Hauptproduktbereich 5 Gestaltung Umwelt Bauen Hauptproduktbereich 6 Zentrale Finanzleistungen Jedem Hauptproduktbereich sind Teilergebnis- und Teilfinanzpläne zugeordnet die über die Produktebene, bis auf die Leistungsebene die einzelnen Bereiche konkretisieren und differenziert darstellen. 3. Rückblick 3.1 Jahresergebnis 2018 Planansatz Rechnungsergebnis 2018 2018 Ergebnishaushalt / Ergebnisrechnung Gesamtbetrag der Erträge 416.350,00 € 492.043,36 € Gesamtbetrag der Aufwendungen 415.030,00 € 447.299,24 € Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag 1.320,00 € 44.744,12 € Finanzhaushalt / Finanzrechnung Ordentliche / außerordentliche Einzahlungen 380.870,00 € 474.110,81 € Ordentliche / außerordentliche Auszahlungen 336.870,00 € 370.979,36 € Saldo der ordentlichen/außerordentlichen Ein-/Auszahlungen 44.000,00 € 103.131,45 € abzgl. Tilgungsleistungen Investitionskredite 14.390,00 € 13.133,63 € = Freie Finanzspitze der Ortsgemeinde Berndroth 29.610,00 € 89.997,82 € Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 € 7.820,59 € Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 70.650,00 € 69.441,36 € Saldo der Ein-/Auszahlungen aus Investitionstätigkeit - 70.650,00 € - 61.620,77 € Davon wurden aus liquiden Mitteln finanziert: 29.610,00 € 61.620,77 € Darlehensaufnahme für Investitionen: 41.040,00 € 0,00 € Veränderung der liquiden Mittel (Sparguthaben): 0,00 € + 28.377,05 € Gesamtbetrag der Ein- und Auszahlungen ausgeglichen: 421.910,00 € 481.931,40 € Die Jahresrechnung sowie das Jahresergebnis 2018 wurden von der VG-Verwaltung erstellt, durch den gewählten Rechnungsprüfungsausschuss der Ortsgemeinde geprüft und vom Ortsgemeinderat mit einer Bilanzsumme von 2.714.136,01 €, bei einem Eigenkapitalausweis von 1.289.935,14 €, festgestellt. 3.2 Haushaltsentwicklung 2019 einschließlich Nachtragsplanung Vorbemerkungen Im Haushaltsplan 2019 bleiben die Erträge aus nahezu allen Steuerarten auf dem Vorjahresniveau. Lediglich die Gewerbesteuer wird nach derzeitigem Zahlenwerk um etwa 25 T€ ansteigen, die EK-Steueranteile werden um etwa 16.650 € ansteigen, was dazu führt, dass die Finanzsituation der Ortsgemeinde Berndroth bei den Steuererträgen etwas besser wird. Die höhere Steuerkraft im maßgeblichen Berechnungszeitraum sowie der etwas höhere Schwellenwert führt dazu, dass die Gemeinde aus der Schlüsselzuweisung A weiterhin etwa 27.800 € erhält. Die höhere Steuerkraft und die niedrigere Schlüsselzuweisung bewirken letztlich auch eine leichte Erhöhung der maßgeblichen Umlagegrundzahl, was für die Gemeinde damit auch zu höheren Umlagezahlungen an VG und Kreis mit sich bringt. Der Finanzhaushalt weist eine Freie Finanzspitze aus. Ordentliche Tilgungsleistungen sind in Höhe von 14.620 € veranschlagt. Der liquide Mittelbestand der Ortsgemeinde zum 08.11.2018 beträgt -4.409,99 €. Ergebnishaushalt Der Ergebnishaushalt schließt im Entwurf mit einem Jahresüberschuss von 970 €. Die in dieses Ergebnis einfließenden Abschreibungen betragen 73.560 €. Die gewählten Planansätze orientieren sich im Wesentlichen an den Vorjahreswerten. Die Summe der laufenden Erträge (Nr. 10) wird mit 449.430 € festgesetzt, diese sind in erster Linie durch die Steuereinnahmen sowie die Schlüsselzuweisung A und privatrechtliche Entgelte geprägt. Die Summe der laufenden Aufwendungen (Nr. 19) beträgt 441.040 € und wird geprägt von Energie-, Sach- und Personalkosten für die Unterhaltung der öffentlichen Einrichtungen sowie die Umlagezahlungen an Kreis und VG. Finanzhaushalt Der Finanzhaushalt weist einen Saldo der ordentlichen und außerordentlichen Einzahlungen und Auszahlungen in Höhe von + 41.950 € aus. Demnach ist der Finanzhaushalt gem. § 18 I GemHVO ausgeglichen, da der Überschuss in Höhe von 41.950 €, die Höhe der ordentlichen Tilgungsleistungen von 14.620 € nach § 3 Abs. 1, Nr. 46 GemHVO deckt. Der Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (Nr. 43) beträgt - 25.400 €. Die Finanzierung der Investitionen erfolgt aus dem geplanten Finanzmittelüberschuss im Haushaltsjahr. 4. Entwicklung der Haushaltswirtschaft 2020 Vorbemerkungen Im Haushaltsplan 2020 bleiben die Erträge aus nahezu allen Steuerarten auf dem Vorjahresniveau. Lediglich die Gewerbesteuer wird nach derzeitigem Zahlenwerk um etwa 25 T€ ansteigen, die EK-Steueranteile werden um etwa 4.000 € ansteigen, was dazu führt, dass die Finanzsituation der Ortsgemeinde Berndroth bei den Steuererträgen etwas besser wird. Die wesentlich höhere Steuerkraft im maßgeblichen Berechnungszeitraum führt dazu das die gemeindliche Steuerkraft über dem Schwellenwert liegt und die Gemeinde somit keine Erträge aus Schlüsselzuweisung A generiert. Die höhere Steuerkraft und die niedrigere Schlüsselzuweisung bewirken letztlich auch eine Erhöhung der maßgeblichen Umlagegrundzahl, was für die Gemeinde damit auch zu höheren Umlagezahlungen an VG und Kreis mit sich bringt. Der Finanzhaushalt weist keine Freie Finanzspitze aus. Ordentliche Tilgungsleistungen sind in Höhe von 14.810 € veranschlagt. Der liquide Mittelbestand der Ortsgemeinde zum 24.10.2019 beträgt + 31.185 €. Ergebnishaushalt Der Ergebnishaushalt schließt im Entwurf mit einem Jahresfehlbedarf von 27.380 €. Die in dieses Ergebnis einfließenden Abschreibungen betragen 73.580 €. Die gewählten Planansätze orientieren sich im Wesentlichen an den Vorjahreswerten. Die Summe der laufenden Erträge (Nr. 10) wird mit 438.620 € festgesetzt, diese sind in erster Linie durch die Steuereinnahmen sowie die Schlüsselzuweisung A und privatrechtliche Entgelte geprägt. Die Summe der laufenden Aufwendungen (Nr. 19) beträgt 457.200 € und wird geprägt von Energie-, Sach- und Personalkosten für die Unterhaltung der öffentlichen Einrichtungen sowie die Umlagezahlungen an Kreis und VG. Finanzhaushalt Der Finanzhaushalt weist einen Saldo der ordentlichen und außerordentlichen Einzahlungen und Auszahlungen in Höhe von + 13.620 € aus. Demnach ist der Finanzhaushalt gem. § 18 I GemHVO nicht ausgeglichen, da der Überschuss in Höhe von 13.620 €, die Höhe der ordentlichen Tilgungsleistungen von 14.810 € nach § 3 Abs. 1, Nr. 46 GemHVO nicht deckt. Der Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (Nr. 43) beträgt + 7.600 €. Die Finanzierung der Investitionen erfolgt aus dem geplanten Finanzmittelüberschuss im Haushaltsjahr. Die geplanten Investitionen sind im Teilfinanzplan B (Planung einzelner Investitionsmaßnahmen) nach Maßnahmen dargestellt und spiegeln sich im Finanzhaushalt wieder. Den v.g.