Gemeinde Zell U. A. Haushaltssatzung Haushaltsplan 2020

Gemeinde Zell u. A.

Haushaltssatzung Haushaltsplan 2020

Fassung aufgrund der Beschlussfassung des Gemeinderats am 12.12.2019

Gemeinde Zell u. A.

INHALTSVERZEICHNIS

Seite

Haushaltssatzung ...... 5

Vorbericht ...... 7

Gesamtergebnis-/Gesamtfinanzhaushalt einschließlich Finanzplanung ...... 59

Teilergebnis-/Teilfinanzhaushalte ...... 63

Haushaltsquerschnitt ...... 223

Investitionsprogramm ...... 227

Verpflichtungsermächtigungen ...... 233

Schuldenstandübersicht ...... 235

Stand der Ergebnisrücklage ...... 237

Entwicklung der Liquidität ...... 239

Stellenplan ...... 241

Berechnung der Zuweisungen und Umlagen ...... 2 4 5

Seite 3

Haushaltssatzung der Gemeinde Zell u. A. für das Haushaltsjahr 2020

Auf Grund von § 79 der Gemeindeordnung für Baden-Württemberg, in der derzeit gültigen Fassung, hat der Gemeinderat der Gemeinde Zell u. A. am 12.12.2019 die folgende Haushaltssatzung für das Haus- haltsjahr 2020 beschlossen:

§ 1 Ergebnis- und Finanzhaushalt

Der Haushaltsplan wird festgesetzt:

1. im Ergebnishaushalt mit folgenden Beträgen

1.1 Gesamtbetrag der ordentlichen Erträge von 8.038.305 €

1.2 Gesamtbetrag der ordentlichen Aufwendungen von - 7.904.305 €

1.3 Veranschlagtes ordentliches Ergebnis (Saldo aus 1.1 und 1.2) von 134.000 € 1.4 Gesamtbetrag der außerordentlichen Erträge von 0 € 1.5 Gesamtbetrag der außerordentlichen Aufwendungen von 0 € 1.6 Veranschlagtes Sonderergebnis (Saldo aus 1.4 und 1.5) von 0 € 1.7 Veranschlagtes Gesamtergebnis (Summe aus 1.3 und 1.6) von 134.000 €

2. im Finanzhaushalt mit den folgenden Beträgen

2.1 Gesamtbetrag der Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit von 7.748.775 €

2.2 Gesamtbetrag der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit von - 7.126.475 € 2.3 Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf des Ergebnishaushalts (Saldo aus 2.1 und 2.2) von + 622.300 € 2.4 Gesamtbetrag der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit von 2.908.000 €

2.5 Gesamtbetrag der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit von - 5.427.000 €

2.6 Veranschlagter Finanzierungsmittelüberschuss(+)/-bedarf (-) aus Investitionstätigkeit (Saldo aus 2.4 und 2.5) von - 2.519.000 € 2.7 Veranschlagter Finanzierungsmittelüberschuss (+)/-bedarf (-) (Saldo aus 2.3 und 2.6) von - 1.896.700 €

2.8 Gesamtbetrag der Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit (Kredite) von 1.600.000 €

2.9 Gesamtbetrag der Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit (Tilgungen) von - 279.100 € 2.10 Veranschlagter Finanzierungsmittelüberschuss (+)/-bedarf (-) aus Finanzierungstätigkeit (Saldo aus 2.8 und 2.9) von 1.320.900 € 2.11 Veranschlagte Änderung des Finanzierungsmittelbestands, Saldo des Finanzhaushalts (Saldo aus 2.7 und 2.10) von - 575.800 €

Seite 5 § 2 Kreditermächtigung

Der Gesamtbetrag der vorgesehenen Kreditaufnahmen für Investitionen und Inves- titionsförderungsmaßnahmen wird festgesetzt auf 1.600.000 €

§ 3 Verpflichtungsermächtigungen

Der Gesamtbetrag der vorgesehenen Ermächtigungen zum Eingehen von Ver- pflichtungen, die künftige Haushaltsjahre mit Auszahlungen für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen belasten (Verpflichtungsermächtigungen), wird festgesetzt auf 1.750.000 €

§ 4 Kassenkredite

Der Höchstbetrag der Kassenkredite wird festgesetzt auf 1.500.000 €

§ 5 Steuersätze

Nachrichtlich: Die Steuersätze (Hebesätze) werden festgesetzt:

1. für die Grundsteuer a) für die land- und forstwirtschaftlichen Betriebe (Grundsteuer A) auf 350 v. H.

b) für die Grundstücke (Grundsteuer B) auf 380 v. H.

2. für die Gewerbesteuer auf 360 v. H. der Steuermessbeträge

Zell u. A., 12.12.2019

Christopher Flik Bürgermeister

Seite 6 Vorbericht zum Haushaltsplan 2020

1. Allgemeine Erläuterungen zur doppischen Buchführung

1.1. Gesetzlicher Rahmen

Mit dem Gesetz zur Reform des Gemeindehaushaltsrechts vom 4. Mai 2009 sind in Baden-Württemberg zum 1. Januar 2009 die Regelungen zum Neuen Kommunalen Haushalts- und Rechnungswesen (NKHR) in Kraft getreten. Damit wurde das kommunale Rechnungswesen vom Geldverbrauchskonzept (Kameralistik) auf das Ressour- cenverbrauchskonzept (Doppik) umgestellt. Die neuen Regelungen sind in Baden- Württemberg spätestens ab dem Haushaltsjahr 2020 anzuwenden.

Mit dem neuen Haushalts- und Rechnungswesen soll anhand von Leistungszielen und der Erfassung des vollständigen Ressourcenverbrauchs einer Rechnungsperiode – also des gesamten Verbrauchs an Personal- und Sachmitteln einschließlich Abschrei- bungen und Rückstellungen – die Wirtschaftlichkeit des Verwaltungshandelns verbes- sert und transparenter dargestellt werden.

1.2. Grundlagen des NKHR

Das neue doppische Rechnungssystem ist als Drei-Komponenten-Rechnung konzi- piert:  Ergebnishaushalt/ -rechnung – Darstellung des Ressourcenverbrauchs  Finanzhaushalt/ -rechnung – Darstellung des Geldverbrauchs  Vermögensrechnung (Bilanz) – Darstellung des Vermögens und der Schulden

Ergebnishaushalt Der Ergebnishaushalt bildet die laufende Verwaltungstätigkeit ab. Der Ergebnishaus- halt unterscheidet sich vom Verwaltungshaushalt in der periodengerechten Zuordnung von Zahlungen und der Abbildung aller nicht zahlungswirksamen Ressourcenverbräu- che (z.B. Bildung von Rückstellungen, Abschreibungen) und Ressourcenzuwächse (z.B. Auflösung von Rückstellungen, Auflösung von Ertragszuschüssen). Gegenüber den bisherigen zahlungswirksamen Rechnungsgrößen Einnahme und Ausgabe arbeitet das neue Rechnungswesen mit den Rechnungsgrößen Ertrag und Aufwand.

Finanzhaushalt Im Finanzhaushalt werden die Einzahlungen und Auszahlungen des Haushaltsjahres ohne periodengerechte Rechnungsabgrenzung dargestellt. Dies umfasst sowohl die Ein- und Auszahlungen des laufenden Verwaltungsbetriebs, als auch die Ein- und Aus- zahlungen im Zusammenhang mit Investitionen und Finanzierungstätigkeiten (z.B. Kreditaufnahmen und -tilgungen). Der Finanzhaushalt dient als Liquiditätsnachweis dem Nachweis der Herkunft und der Verwendung der liquiden Mittel. Er ermöglicht die Beurteilung der Finanzlage neben der Ertrags- und Vermögenslage.

Vermögensrechnung Die Vermögensrechnung ist die Bilanz der Kommune. In ihr werden zum 31.12. des Jahres Vermögen und Kapital gegenübergestellt. Eine Planbilanz wird grundsätzlich

SeiteSeite 3 7 nicht erstellt, deshalb enthält der Haushaltsplan keine Vermögensrechnung. Die Ge- meinde hat im ersten Haushaltsjahr, in dem die Bestimmungen des Neuen Kommuna- len Haushalts- und Rechnungswesens anzuwenden sind, eine Eröffnungsbilanz zu er- stellen. Die Eröffnungsbilanz der Gemeinde Zell u. A. wurde von der Verwaltung im 1. Halbjahr 2019 aufgestellt und vom Gemeinderat in der Sitzung am 11.07.2019 beschlossen.

1.3. Aufbau und Gliederung des Haushaltsplans

Gesamthaushalt Der Gesamthaushalt enthält folgende Darstellungen:  Gesamtergebnishaushalt  Gesamtfinanzhaushalt  Haushaltsquerschnitt

Gesamtergebnishaushalt Im Gesamtergebnishaushalt wird der gesamte Ressourcenverbrauch und damit das Gesamtergebnis des Haushaltsjahres ermittelt. Der Gesamtergebnishaushalt schließt mit einem Überschuss oder einem Fehlbetrag ab.

Gesamtfinanzhaushalt Der Gesamtfinanzhaushalt enthält alle zahlungswirksamen Vorgänge, die im Haus- haltsjahr anfallen und den Bestand der liquiden Mittel ändern.

Haushaltsquerschnitt Im Haushaltsquerschnitt werden die Erträge und Aufwendungen (Ergebnishaushalt), sowie Ein- und Auszahlungen und Verpflichtungsermächtigungen (Finanzhaushalt) nach Teilhaushalten dargestellt.

Teilhaushalte Der Gesamthaushalt ist in mehrere Teilhaushalte zu gliedern. Die Teilhaushalte wurden produktbereichsbezogen angelegt. In der Gemeinde Zell u. A. wurden drei Teil- haushalte gebildet.

Produkte / Produktgruppen (Hauptzahlenteil) Bei der Gliederung des Haushaltsplans stehen die Leistungen (Produkte) im Vorder- grund, welche die Gemeinde erbringt sowie der jeweils erforderliche Ressourcenein- satz und (später) die damit verbundenen Ziele und Kennzahlen. Die im Haushaltsplan dargestellten Produkte basieren auf dem „Kommunalen Produkt- plan Baden- Württemberg“. Die Haushaltplanung und Überwachung der Budgets erfolgt auf der Ebene der Produkte bzw. der Leistungen. Beispiele für Produkte: Tageseinrichtungen für Kinder, Grundschulen und Schulver- bünde, Brandschutz/Feuerwehr, Sport-/Mehrzweckhallen, Gemeindestraßen, Fried- hofs-/Bestattungswesen, usw..

Der Produktnummer folgt untergeordnet das Sachkonto. Die Sachkonten unterteilen sich in Kontenklassen, entsprechend dem „Kontenrahmen für Baden-Württemberg“. Hier sind alle Bilanz-, Ergebnisrechnungs- und Finanzrechnungskonten dargestellt. Beispiele für Sachkonten: Entgelt für öffentliche Leistungen/Einrichtungen, Personal- ausgaben, Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen, Abschreibungen, usw..

SeiteSeite 4 8

Für jedes Produkt ist der Zahlenteil wie folgt aufgebaut: 1. Produktbeschreibung 2. Teilergebnishaushalt Aufwendungen und Erträge aus dem laufenden Betrieb 3. Teilfinanzhaushalt Einzahlungen/Auszahlungen (Geldfluss) aus dem laufenden und investiven Betrieb 4. Falls vorhanden: Investitionsvorhaben des Produkts

1.4. Haushaltsausgleich

Ergebnishaushalt

Die Kommunalaufsicht betrachtet für die Genehmigung des Haushalts den Saldo des Ergebnishaushalts.

Aufbau Gesamtergebnishaushalt:

Ordentliche Erträge ./. Ordentliche Aufwendungen = Veranschlagtes ordentliches Ergebnis 1)

Außerordentliche Erträge ./. Außerordentliche Aufwendungen = Veranschlagtes Sonderergebnis 2)

= Veranschlagtes Gesamtergebnis

1) Der Saldo „Veranschlagtes ordentliches Ergebnis“ zeigt, ob die Aufwendungen des laufenden Betriebs, die gesamten Abschreibungen und die möglichen Fehl- beträge aus Vorjahren erwirtschaftet werden konnten. Ist dies der Fall, deckt das Ressourcenaufkommen den Ressourcenverbrauch ab (vgl. § 80 II GemHVO). 2) Für den Haushaltsausgleich darf auch ein eventuelles Sonderergebnis für den Haushaltsausgleich verwendet werden. (z.B. Gewinn bei einem Grundstücksver- kauf, weil der Kauferlös den Bilanzwert des Grundstücks übersteigt).

Der Saldo des Ergebnishaushalts (Überschuss bzw. Fehlbetrag) wird auf der Passiv- seite der Bilanz als „Ergebnisrücklage“ abgebildet und führt dort zu einer Zunahme bzw. Abnahme des Eigenkapitals.

Da der Haushaltsausgleich durch die Erwirtschaftung der Abschreibungen schwieriger geworden ist, wurde eine mehrstufige Haushaltsausgleichsregelung vorgesehen und der Deckungsgrundsatz auf einen mehrjährigen Zeitraum ausgedehnt. Die einzelnen Stufen des Haushaltsausgleichs stellen sich wie folgt dar:

SeiteSeite 5 9 Mehrstufige Haushaltsausgleichsregelung:

1. Das veranschlagte ordentliche Ergebnis ist mit Ausnutzung aller Sparmöglichkeiten und Ertragsmöglichkeiten positiv.

2. Das veranschlagte ordentliche Ergebnis ist negativ, kann jedoch durch die Verwendung "Ergebnisrücklage - ordentlichen Ergebnisses" ausgeglichen werden.

3. Das veranschlagte ordentliche Ergebnis ist negativ, jedoch ist durch die Verwendung des außerordentlichen Sonderergebnisses das veranschlagte Gesamtergebnis positiv O D E R das veranschlagte ordentliche Ergebnis und das veranschlagte Gesamtergebnis sind negativ, kann jedoch durch die Verwendung "Ergebnisrücklage -Sonderergebnis" ausgeglichen werden.

4. Falls Ziffer 1 - 3 nicht anwendbar sind, kann der Fehlbetrag in den Ergebnishaushalt der drei folgenden Haushaltsjahre übertragen werden.

5. Falls Ziffer 1 - 4 nicht anwendbar sind, kann der verbleibende Fehlbetrag auf das Basiskapital der Bilanz angerechnet werden.

Der Stand und die Veränderung der Ergebnisrücklage wird in der Anlage „Übersicht über den voraussichtlichen Stand der Ergebnisrücklage“ dargestellt. Die Ergeb- nisrücklage ist Teil des Eigenkapitals auf der Passivseite in der Bilanz.

Finanzhaushalt

Für den Finanzhaushalt gibt es keine gesetzliche Ausgleichspflicht. Der Finanzhaushalt dient als Liquiditätsnachweis dem Nachweis der Herkunft und der Verwendung der liquiden Mittel.

Aufbau Gesamtfinanzhaushalt:

Einzahlungen laufender Verwaltungstätigkeit ./. Auszahlungen laufender Verwaltungstätigkeit = Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf des Ergebnishaushalts

Einzahlungen aus Investitionstätigkeit ./. Auszahlungen aus Investitionstätigkeit = Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit

Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit (z.B. Kreditaufnahme) ./. Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit (z.B. Tilgungen) = Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf aus Finanzierungstätigkeit

= Veranschlagte Änderung des Zahlungsmittelbestands 1) zum Ende des Haushaltsjahres

1) Die Veränderung des Zahlungsmittelbestands wird in der Anlage „Darstellung der voraussichtlichen Entwicklung der Liquidität“ dargestellt. Für die Beurtei- lung der Finanzlage der Gemeinde muss stets die Liquidität im Auge behalten werden, damit die Kommune weiterhin zahlungsfähig bleibt. Sollte die vorhandene Li- quidität unter Berücksichtigung der Mindestliquidität nicht ausreichen, sind Kredit- aufnahmen erforderlich.

Seite 6 10

2. Neues kommunales Haushaltsrecht in der Gemeinde Zell u. A.

Der vorliegende Haushaltsplanentwurf 2020 ist der zweite Haushalt auf Basis des Neuen Kommunalen Haushaltsrechtes. Das Gesetz zur Reform des Gemeindehaus- haltsrechts verpflichtet die Kommunen in Baden-Württemberg bis zum Jahr 2020 ihre Haushalte umzustellen und damit den doppischen Buchungsstil einzuführen.

Der Systemwechsel zur Doppik macht es dem Gemeinderat wie schon im Vorjahr schwer, den Haushalt zu lesen, da der Haushalt keine Rechnungsergebnisse des Jah- res 2018 enthält. Erst wenn der doppische Jahresabschluss 2019 erstellt ist, können wir wieder auf tatsächliche Vorjahresergebnisse zurückgreifen.

3. Planungsgrundlagen für den Haushalt 2020

3.1. Ausgangslage

Der Haushaltserlass für das Jahr 2020 verbunden mit den Orientierungsdaten für die kommunalen Haushalts- und Finanzplanungen wurde seitens des Innenministeriums und des Ministeriums für Finanzen und Wirtschaft am 17. Oktober 2019 veröffentlich. Basis für den Haushaltserlass waren die Ergebnisse der Mai-Steuerschätzung, die vom 07. bis 09. Mai in Kiel stattfand.

Der am 17.10.2019 veröffentliche Haushaltserlass kann allenfalls als Rumpf-Haushalts- erlass für die kommunalen Haushalts- und Finanzplanungen der Jahre 2020 ff verstan- den werden, da der Haushaltserlass zu wesentlichen Daten der Finanzplanung der Jahre 2021ff keine Aussagen macht. So enthält der Haushaltserlass beispielsweise keine Aussagen für die Ermittlung der Kopfbeträge zur Ermittlung der Bedarfsmesszah- len. Ebenso sind keine Angaben zur Entwicklung der kommunalen Investitionspau- schale im Finanzplanungszeitraum enthalten.

Zudem führt der Haushaltserlass aus, dass „die Orientierungsdaten nur Anhaltspunkte für die individuelle gemeindliche Finanzplanung geben können. Es bleibt Aufgabe jeder Gemeinde, anhand dieser Daten unter Berücksichtigung der aktuellen Konjunktur- und Steuerentwicklung sowie der örtlichen und strukturellen Gegebenheiten die für ihre Fi- nanzplanung zutreffenden Einzelwerte zu ermitteln.“

Der Haushaltserlass unterstellt für das laufende Jahr 2019 einen Anstieg des Bruttoin- landsprodukts (BIP) um real 0,5 %. Im Schätzzeitraum 2020 bis 2023 werden für das nominale BIP nunmehr Veränderungsraten von 3,5 % für 2020 und jeweils 3,0% für die Jahre 2021, 2022 und 2023 erwartet.

3.2. Entwicklungen aufgrund der Mai-Steuerschätzung

Gemäß der Mai-Steuerschätzung müssen die Kommunen für das Jahr 2020 mit weniger Steuereinnahmeanteilen in Höhe von 5,3 Mrd. EUR rechnen. Die prognostizierte Entwicklung berücksichtigt die Auswirkungen des Familienentlastungsgesetzes und

Seite 7 11 anderer gesetzlicher Steuerrechtsänderungen. Außerdem wird davon ausgegangen, dass der private Konsum geringer als bisher angenommen steigt. Auch die Risiken der internationalen handelspolitischen Verunsicherungen sind in die Prognosen eingeflos- sen.

3.3. Entwicklung der Steuerkraftsumme und der Steuerkraftmesszahl

Die Steuerkraftmesszahl basiert jeweils auf den Steuereinnahmen des Vorvorjahres. Die Steuerkraftsumme setzt sich aus der Steuerkraftmesszahl und dem Anteil aus den Schlüsselzuweisungen des Vorvorjahres zusammen.

Die Entwicklung der Steuerkraftsumme ist einer der wichtigsten Parameter für die Be- urteilung der finanziellen Rahmenbedingungen der Gemeinde Zell u. A. Aufgrund der weltwirtschaftlichen Situation (drohende Handelskriege, staatliche Finanzkrisen aufgrund der Verschuldung im Euroraum sowie Auswirkungen des Brexits) werden für die Zukunft moderatere Steigungsraten bei den Steuerkraftsummen angenommen.

3.4. Entwicklung der Kreisumlage

Aufgrund der umfangreichen Bautätigkeit (Klinikneubau sowie Ertüchtigung des Standorts „Landratsamtareal“) des Landkreises wurden im Rahmen der Planaufstel- lung Hebesatzanpassungen bis 38,5 v. H. im Haushaltsjahr 2023 angekündigt, die in die Planung der Gemeinde Zell u. A. einfließen müssen.

Die Entwicklung der Kreisumlage im Landkreis Göppingen ist damit gegenläufig zur landesweiten Entwicklung. Landesweit sind die Hebesätze für die Kreisumlage in den vergangenen Jahren zurückgegangen, während im Landkreis Göppingen moderate Steigerungen zu verzeichnen waren. Der Landkreis steuert mit den angekündigten Er- höhungen auf den landesweiten Spitzensatz für die Kreisumlage zu. Die höchste Kreisumlage hat momentan der Landkreis Heidenheim mit einem Kreisumlagehebe- satz von 36,68 v. H. Der günstigste Hebesatz wird im Landkreis Biberach mit 25,5 v. H. erhoben. Detailliertere Ausführungen zum Thema Kreisumlage können dem Vorbe- richt unter Punkt 4.3.5. entnommen werden.

4. Ergebnishaushalt

4.1 Grundsätzliches

Im Gesamtergebnishaushalt werden sämtliche ergebniswirksame Vorgänge (Erträge und Aufwendungen) der laufenden Verwaltungstätigkeit erfasst.

Der Saldo des Ergebnishaushaltes stellt, wie in der handelsrechtlichen Gewinn- und Verlustrechnung, die in der Rechnungsperiode (Haushaltsjahr) geplante Veränderung des Vermögens dar, d.h. das Ergebnis vergrößert oder verringert die Eigenkapitalpo- sition in der Bilanz.

Seite 8 12

Wie schon bei der 1. doppischen Haushaltsplanung im Jahr 2019 tut sich die Ge- meinde Zell u. A. schwer, einen ausgeglichenen Ergebnishaushalt vorlegen zu kön- nen. Dennoch sieht der Entwurf des 2. doppischen Haushaltes deutlich besser als der Haushalt des Jahres 2019. Für das laufende Haushaltsjahr 2020 ergibt sich ein veranschlagtes ordentliches Ergebnis in Höhe 54.000 €. Damit ergibt sich im Gegensatz zum Haushaltsjahr 2019 ein positives ordentliches Ergebnis. (Im Haushaltsjahr 2019 ergab sich ein negatives ordentliches Ergebnis - Verlust - von - 386.490 €). Auch in den Finanzplanungsjahren ergeben sich mit Ausnahme des Jahres 2021 entsprechend der untenstehenden Tabelle geringe Überschüsse beim veranschlagten ordentlichen Gesamtergebnis. Dennoch muss klar sein, dass die jetzt kalkulierten Er- gebnisse bei einer Konjunkturkrise und den damit verbundenen Steuerausfällen, je- derzeit in den negativen Bereich drehen können.

Übersicht über die Entwicklung des Gesamtergebnishaushaltes

Ertrags-/ Auf- 2019 2020 2021 2020 2023 wandsart

Ordentliche Er- 7.710.150 € 7.996.205 € 8.011.645 € 8.445.645 € 8.534.745 € träge

Ordentliche Auf- 8.096.640 € 7.942.205 € 8.025.645 € 8.415.645 € 8.464.745 € wendungen

Ordentliches Er- -386.490 € 54.000 € -14.000 € 30.000 € 70.000 € gebnis

Seite 9 13 4.2. Ordentliche Erträge

4.2.1 Steuern und ähnliche Abgaben

Steuereinnahmen Ergebnis 2018 Plan 2019 Plan 2020

Grundsteuer A 10.143 € 10.200 € 10.000 € Grundsteuer B 501.756 € 501.000 € 505.000 € Gewerbesteuer 1.670.533 € 1.500.000 € 1.500.000 € Gemeindeanteil an der Einkommensteuer 2.259.320 € 2.445.000 € 2.445.800 € Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer 176.548 € 174.000 € 174.800 € Vergnügungssteuer 5.357 € 1.000 € 1.000 € Hundesteuer 20.176 € 19.000 € 24.300 € Zuweisungen Familienleistungsausgleich 169.300 € 174.000 € 185.000 €

Gesamt 4.813.133 € 4.824.200 € 4.845.900 €

Übersicht über die Realsteuerhebesätze

Gemeinde Letzte Durchschnitt Durchschnitt Zell u. A. Anpassung im Landkreis GP In BaWü Grundsteuer A 350 % seit 2006 377 % 360 % Grundsteuer B 380 % seit 2006 388 % 392 % Gewerbesteuer 360 % seit 2018 367 % 367 %

Grundsteuer

Aufgrund des Urteils des Bundesverfassungsgerichts vom 10.04.2018, das das der- zeitige System der Bewertung für unrechtmäßig erklärt hat, muss der Bundestag bis Ende des Jahres eine gesetzliche Neuregelung treffen. Die gesetzliche Neuregelung soll sich aufkommensneutral darstellen.

SeiteSeite 10 14 Gewerbesteuer

Gewerbesteueraufkommen Gemarkung Zell u. A. und Gemarkung Gewerbepark Wängen

1.850.000 1.728.557 € 1.670.533 € 1.650.000 1.568.779 € 1.527.426 € 1.488.784 € 1.500.000 € 1.436.452 € 1.450.000 1.385.892 € 1.500.000 € 1.298.931 €

1.250.000 1.275.558 € 1.291.797 €

1.050.000 1.084.023 € 1.003.086 € 850.000

716.667 € 650.000 601.331 € 450.000

250.000 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Nach dem massiven Einbruch der Gewerbesteuer im Haushaltsjahr 2010 (Ergebnis: 601.331 €) in Folge der Wirtschafts- und Finanzkrise hat sich das Gewerbesteuerauf- kommen der Gemeinde Zell u. A. in den vergangenen Jahren deutlich stabilisiert.

Das Rekordergebnis des Jahres 2017 betrug 1.728.557 €. 2018 ging das Gewerbe- steueraufkommen leicht zurück.

Auch im Haushaltsjahr 2019 zeichnet sich trotz der konjunkturellen Eintrübung ein Ge- werbesteueraufkommen ab, dass in etwa im Bereich des Ergebnisses des Jahres 2018 liegen dürfte.

Für das kommende Haushaltjahr 2020 geht die Verwaltung von einem Gewerbesteu- eraufkommen in Höhe von 1,5 Mio. € aus. Dabei ist eine geringe konjunkturelle Eintrü- bung bereits hinreichend berücksichtigt.

Im oben genannten Planansatz von 1.500.000 € sind Gewerbesteuereinnahmen des Gewerbeparks Wängen von rund 280.000 € (netto) enthalten, welche an die drei Mit- gliedsgemeinden ausgezahlt werden. Jeweils 70.000 € werden an die Gemeinden Hat- tenhofen und Aichelberg abgeführt, die restlichen 140.000 € verbleiben bei der Ge- meinde Zell u. A. (Verbuchung im Ergebnishaushalt Produkt 571000 „Wirtschaftsför- derung - Gewerbepark Wängen“)

Gemeindeanteil an der Einkommensteuer

Die größte und wichtigste, aber von der Gemeinde nur schwer zu beeinflussende Ein- nahmeposition im Gemeindehaushalt ist die Einkommensteuerbeteiligung.

SeiteSeite 11 15 Der Gemeindeanteil an der Einkommensteuer ist eine Beteiligung der Gemeinden an der Gemeinschaftsteuer und setzt sich aus zwei Komponenten zusammen:

1. Landesweite Aufkommen an der Einkommensteuer: Das landesweite Aufkommen ist stark von der wirtschaftlichen Gesamtsituation ab- hängig. Im Haushaltsjahr 2020 wird für die Gemeinden in Baden-Württemberg mit einem landesweiten Aufkommen an der Einkommensteuer in Höhe von 7,0 Mrd. € (Vorjahr 7,0 Mrd. €) gerechnet.

2. Schlüsselzahl: Der Gemeindeanteil an der Einkommensteuer wird auf die Gemeinden nach den Einkommensteuerleistungen der Einwohner aufgeteilt. Hierzu wird für jede einzelne Gemeinde eine Schlüsselzahl ermittelt. Für die Jahre 2018 bis 2020 wurden die Schlüsselzahlen neu ermittelt. Zur Berechnung wurde die Lohn- und Einkommens- steuerstatistik aus dem Jahr 2013 zugrunde gelegt. Die Schlüsselzahl der Ge- meinde Zell u. A. für die Jahre 2018 bis 2020 beträgt 0,0003494 (Vorjahre 2015- 2017: 0,0003456).

Entwicklung des Gemeindeanteils an der Einkommensteuer

2.550.000 € 2.445.000 2.445.800

2.350.000 € 2.259.320 2.150.000 € 2.208.181

1.950.000 € 1.975.912 1.913.514 1.750.000 € 1.745.251 1.563.181 1.550.000 € 1.389.686 1.497.608 1.350.000 € 1.421.647 1.417.075 1.236.187 1.150.000 €

950.000 €

750.000 € 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Im Haushaltsjahr 2020 wurden entsprechend dem Haushaltserlass 2020 des Landes Baden-Württemberg ein Aufkommen in Höhe von 2.445.800 € unterstellt. Dies entspricht dem Vorjahresniveau.

4.2.2 Zuweisungen, Zuwendungen und Umlagen

RE 2018 Plan 2019 Plan 2020 Schlüsselzuweisungen inkl. KIP 857.378 € 744.000 € 897.000 € Kindergartenlastenausgleich / Klein- 278.140 € 256.000 € 292.000 € kindförderung FAG

SeiteSeite 12 16 Schlüsselzuweisungen

Die Schlüsselzuweisungen sind Zuweisungen zur allgemeinen Finanzierung der Aus- gaben des laufenden Betriebs (Ergebnishaushalt), die entsprechend dem jeweiligen Finanzbedarf im Rahmen des Finanzausgleichs an die Gemeinden in Baden-Württem- berg ausbezahlt werden. Zur Berechnung der Schlüsselzuweisungen wird die eigene Steuerkraft der Gemeinde (sog. Steuerkraftmesszahl) einer Bedarfsmesszahl gegen- übergestellt. Von der Differenz der Steuerkraftmesszahl und der Bedarfsmesszahl werden 70 % (sog. Ausschüttungsquote) als Schlüsselzuweisungen der Gemeinde zu- gewiesen.

Die Steuerkraftmesszahl 2020 beträgt 3.750.821 € (Vorjahr: 3.740.732 €). Die Steuer- kraftmesszahl basiert auf den Steuereinnahmen der Gemeinde Zell u. A. des Jahres 2018.

Bei der Berechnung der Bedarfsmesszahl wurde ein Kopfbetrag von 1.440 € unterstellt (Vorjahr: 1.400 €). Die Bedarfsmesszahl beläuft sich auf 4.564.800 € (Vorjahr: 4.382.000 €). Bei einer Ausschüttungsquote von 70 % ergibt sich für 2020 eine Schlüsselzuweisung nach mangelnder Steuerkraft in Höhe von 569.785 €. Die kommunale Investitionspau- schale beträgt 328.095 €.

Die kommunale Investitionspauschale wird auf der Basis eines Kopfbetrages errechnet. Der Kopfbetrag wurde für 2020 auf 90 € festgelegt. Aufgrund der Steuerkraft- summe erfolgt eine Gewichtung mit 115% (2019 betrug der Kopfbetrag ebenfalls 90 €. Die Gewichtung lag bei 105%).

Kindergartenlastenausgleich / Kleinkindförderung

Im Bereich des Kindergartenlastenausgleich ergibt sich eine Steigerung von 36.000 €. Dies ist auf die angestiegene Zahl der betreuten Kinder (Anstieg von 93 auf 99) ge- genüber dem Vorjahr zurückzuführen.

Für die Berechnung des Kindergartenlastenausgleichs (Kinder über 3 Jahren) und der Kleinkindförderung (Kinder unter 3 Jahren) wird die Anzahl der Kinder zum 01.03. des Vorjahres mit einem vom Land festgesetzten Zuweisungsbetrag multipliziert.

Der Zuweisungsbetrag wurde für das Haushaltsjahr 2020 mit 3.000 € je gewichtetem Kind über 3 Jahren (Betreuungszeit 44 Stunden/Woche) und mit 14.000 € je gewichtetem Kind unter 3 Jahren (Betreuungszeit 44 Stunden/Woche) angenommen.

Jahr Stichtag Kinderzahlen davon davon gesamt Ü 3 U 3

2020 01.03.2019 99 84 15 2019 01.03.2018 94 75 19 2018 01.03.2017 94 76 17 2017 01.03.2016 111 95 16

SeiteSeite 13 17 4.2.3 Öffentlich-rechtliche Entgelte

Das Aufkommen der öffentlich-rechtlichen Entgelte ist im Haushaltsjahr 2020 mit 1.047.965 € (Vorjahr: 920.800 €) veranschlagt. In den öffentlich-rechtlichen Entgelten sind die Verwaltungsgebühren, die Benutzungsgebühren für die öffentlichen Einrich- tungen, die Kindergartengebühren sowie die Wasser- und die Abwassergebühren enthalten.

Die Kindergartengebühren der Gemeinde Zell u. A. werden jährlich anhand der Lan- desrichtsätze bzw. der gemeinsamen Empfehlungen der kirchlichen und kommunalen Spitzenverbände festgesetzt.

Die Anpassung der Friedhofsgebühren wurde in der GR-Sitzung am 19.09.2019 vor- beraten. Eine Neufestsetzung der Friedhofsgebühren soll in einer der nächsten Ge- meinderatssitzungen erfolgen. Hier wird ein Konsens zwischen Verwaltung und den Wählergruppierungen angestrebt.

Im Haushaltsplanentwurf sind die Grabnutzungsgebühren mit 27.000 € veranschlagt. An Bestattungsgebühren sind 9.000 € eingeplant.

Die Wasser- und Abwassergebühren wurden mit Beschluss des Gemeinderats vom 19.09.2019 zum 01.01.2020 neu festgesetzt. Im Bereich der Wasser- und Abwasser- gebühren ergibt sich folgende Situation:

Gebührentatbestand Gemeinde Letzte  im Landkreis Zell u. A. Anpassung Göppingen

Wassergebühren 1,75 €/m³ 01.01.2020 2,16 €/m³ Schmutzwassergebühren 2,85 €/m³ 01.01.2020 2,16 €/m³ Niederschlagswassergebühren 0,28 €/m² 01.01.2020 0,43 €/m²

4.2.4 Privatrechtliche Leistungsentgelte

Das gesamte Aufkommen privatrechtlicher Entgelte beträgt 151.600 € (Vorjahr: 153.900 €). Hierzu gehören hauptsächlich die Mieten (inkl. Nebenkosten) und Pachten (90.400 €), die Erträge aus Verkäufen, Einnahmen aus dem Mittagstisch und dem Schülerferienprogramm.

4.2.5 Kostenerstattungen und Kostenumlagen

Das gesamte Aufkommen der Kostenerstattungen und Kostenumlagen beträgt 301.430 € (Vorjahr: 281.810 €). Darunter fallen unter anderem die Erstattungen von anderen Gemeinden für die Bauhofleistungen, der interkommunale Kostenausgleich für den Kindergarten und der Schulkostenanteil von der Gemeinde Aichelberg (82.000 €). Weiter werden hier die Erstattungen vom Gewerbepark Wängen für die Gewerbe- steuer, die Bauhofleistungen, die Straßenbeleuchtung, den Winterdienst und den Ver- waltungskostenbeitrag gebucht. Insgesamt sind die Erstattungen des Gewerbeparks Wängen mit 147.000 € veranschlagt.

SeiteSeite 14 18 4.3 Ordentliche Aufwendungen

4.3.1 Personalaufwendungen und Vorsorgeaufwendungen

RE 2017 Plan 2018 Plan 2019 Personalaufwendungen 1.901.632 € 2.027.470 € 2.126.660 €

Die Personalausgaben betragen nach dem Haushaltsplanentwurf 2020 2.126.660 € (Vorjahr: 2.027.470 €).

Bei den Beschäftigten wurde die bereits beschlossene Tariferhöhung von 1,06 % zum 01.03.2020 in die Personalkostenplanung mit eingerechnet. Bei den Beamten und Ver- sorgungsempfängern der Gemeinde Zell u. A. wurde die beschlossene Besoldungser- höhung von 3,2 % zum 01.01.2020 in den vorliegenden Haushaltsplanentwurf eingearbeitet. Des Weiteren wurden Gehalts-/Besoldungserhöhungen aufgrund der tarif- rechtlich/gesetzlich vorgeschriebenen Stufensteigerungen („Erfahrungsstufen“) einzelner Mitarbeiter berücksichtigt.

Weitere Informationen können dem beiliegenden Stellenplan entnommen werden.

4.3.2 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen

Aufwendungen für Sach- und Ergebnis Plan 2019 Plan 2020 Dienstleistungen 2018

Unterhaltung des unbeweglichen Vermögens n.n. 473.700 € 325.700 € Unterhaltung des beweglichen Vermögens n.n. 125.000 € 75.500 € Mieten und Pachten, Leasing n.n. 33.250 € 79.710 € Bewirtschaftung (einschl.- Fremdwasserbezug) n.n. 321.500 € 320.500 € Haltung von Fahrzeugen n.n. 35.500 € 36.500 € Aufwendungen für Beschäftigte n.n. 18.500 € 19.000 € Bes. Verwaltungs- und Betriebsaufwendungen n.n. 93.300 € 116.500 € Weiter Sach- und Dienstleistungen (insbes. Pla- n.n. 225.000 € 311.000 € nungskosten)

gesamt 0 € 1.325.750 € 1.284.410 €

Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen reduzieren sich von 1.325.750 € auf 1.284.410 €. Ursächlich hierfür ist insbesondere, dass die Aufwendungen für die Unterhaltung des unbeweglichen Vermögens rückläufig sind, da der Haushaltsplan im Bereich der Unterhaltung des unbeweglichen Vermögens im vergangenen Jahr einige einmalige Planansätze enthielt:

 Der Ansatz für die Unterhaltung des Rathauses wurde von 33.000 € auf 5.000 € zurückgenommen, da im Haushaltsjahr 2019 Fassadenerneuerungsmaßnahmen

SeiteSeite 15 19 vorgenommen wurden.

 Beim Bauhof wird der Planansatz für die Unterhaltung der Grundstücke von 14.000 € auf 5.000 € zurückgenommen, nachdem der Planansatz 2019 Finanzmittel für die Sanierung des Lagerplatzes enthielt.

 Im Bereich der Straßen/Feldwege können die Planansätze um insgesamt um 75.000 € zurückgenommen werden. Der Haushaltsplan 2019 enthielt Finanzmittel für die Dauermarkierungen im Bereich Göppinger Str./Schillerstraße sowie die Pflasterung der Fußwege im Bereich des Friedhofs.

In den Sach- und Dienstleistungen sind nennenswerte Finanzmittel für folgende Maß- nahmen enthalten:

. Kirchheimer Str. 8: Erneuerung Außenputz und Klappläden: 20.000 € . Frühlingstraße 26 - 28: Teilweise Erneuerung der sanitären Einrichtungen (Bäder): 20.000 € . Gebäudeunterhaltung Schule: 25.000 €. Die Finanzmittel sind für nicht näher bestimmte Maßnahmen veranschlagt . Planungskosten Schule: 5.000 €. Die Finanzmittel sind für die Konzeption einer Terrorabwehr bzw. für Brandschutzmaßnahmen bestimmt. . Baulandumlegung Rohrwiesenäcker (Planungskosten und Bebauungsplan): 200.000 € . LSP – Vorplanungskosten: 50.000 € . Straßenunterhaltung: 50.000 € . Feldwegsanierungen: 25.000 € . LED Umstellung der Straßenbeleuchtung: 20.000 €

4.3.3 Planmäßige Abschreibungen

RE 2018 Plan 2019 Plan 2020 Abschreibungen 346.509 € 721.700 € 771.530 €

Mit dieser Position wird der Werteverzehr des Zeller Vermögens abgebildet.

Als Gegenposition zu den Abschreibungen kann die Position „Auflösung von Inves- titionszuwendungen und -beiträgen“ angesehen werden:

RE 2018 Plan 2019 Plan 2020 Aufgelöste Investitionszuwendungen 101.563 € 288.200 € 289.530 € und -beiträge

In der Doppik werden sämtliche Anlagegüter sowie sämtliche Zuschüsse/Beitragsein- nahmen der Gemeinde erfasst und abgeschrieben/aufgelöst. Die Differenz zwischen Abschreibungen und Auflösungsbetrag muss zukünftig in der Ergebnisrech- nung erwirtschaftet werden und beeinflusst damit das sog. ordentliche Ergebnis und den Haushaltsausgleich. Im Haushaltsjahr 2020 beträgt der zu erwirtschaftende Differenzbetrag 482.000 €.

SeiteSeite 16 20 4.3.4 Zinsen und ähnliche Aufwendungen

RE 2018 Plan 2019 Plan 2020 Zinsaufwendungen an Kreditinstitute 21.260 € 18.600 € 15.900 € Zinsaufwendungen Mietkaufleasing 2.320 € 1.900 € 1.500 € Die Zinsausgaben gegenüber Kreditinstituten berücksichtigen den Aufwand der aktuell bestehenden Kreditverpflichtungen sowie einen eventuellen Zinsaufwand bei vor- rübergehenden Kassenkrediten.

4.3.5 Transferaufwendungen

Bei den Transferaufwendungen werden sämtliche Umlagen und Aufwendungen der Gemeinde an Dritte verbucht, welche keine direkte Gegenleistung haben.

RE 2018 Plan 2019 Plan 2020 Gewerbesteuerumlage 173.724 € 284.000 € 146.000 € FAG-Umlage 880.453 € 1.010.000 € 1.040.000 € Kreisumlage 1.284.296 € 1.475.250 € 1.488.200 € Betriebskostenumlage GKW 256.436 € 315.300 € 263.255 € Betriebskostenumlage GVV 137.404 € 138.300 € 155.000 €

Entwicklung der Kreisumlage

1.900.000 € 1.749.000 € 1.668.000 € 1.700.000 € 1.726.000 € 1.475.250 € 1.500.000 €

1.280.246 €1.254.665 € 1.488.200 € 1.260.912 € 1.300.000 € 1.211.347 € 1.163.256 € 1.284.296 € 1.205.317 € 1.100.000 € 940.255 €

900.000 € 917.218 € 914.103 € 877.114 € 863.657 € 700.000 € Prognose 500.000 €

SeiteSeite 17 21 Jahr Kreisumlage Hebesatz Ø Hebesatz in Gemeinde Zell u. A. Landkreis GP BaWü

2007 940.255 € 41,30 v. H. 35,72 v. H. 2008 914.103 € 38,00 v. H. 33,64 v. H. 2009 863.657 € 34,80 v. H. 32,15 v. H. 2010 1.163.256 € 34,80 v. H. 31,43 v. H. 2011 1.211.347 € 39,60 v. H. 34,27 v. H. 2012 877.114 € 39,90 v. H. 33,68 v. H. 2013 917.218 € 38,30 v. H. 33,12 v. H. 2014 1.260.912 € 37,00 v. H. 32,49 v. H. 2015 1.280.246 € 37,00 v. H. 32,14 v. H. 2016 1.254.665 € 35,50 v. H. 32,09 v. H. 2017 1.205.317 € 34,10 v. H. 31,48 v. H. 2018 1.284.296 € 34,10 v. H. 30,87 v. H. 2019 1.475.250 € 34,50 v. H. 30,12 v. H. 2020 1.488.200 € 34,50 v. H. 2021 1.668.000 € 38,00 v. H. 2022 1.726.000 € 38,00 v. H. 2023 1.749.000 € 38,50 v. H.

Für die Kreisumlage hat die Verwaltung entsprechend dem Kreishaushalt einen Hebe- satz von 34,5 v. H. für die Kreisumlage unterstellt. Damit bleibt der Hebesatz für die Kreisumlage unverändert bei 34,5 v. H.

Aus kommunaler Sicht wäre eine Senkung des Hebesatzes für die Kreisumlage zwingend gegeben gewesen!

Die Höhe der zu zahlenden Kreisumlage wird von zwei Faktoren beeinflusst. Zum einen basiert die Kreisumlage auf der Steuerkraftsumme des zweit vorangegangenen Jahres, zum anderen wird sie über den vom Kreistag festzulegenden Hebesatz beeinflusst.

Da die Steuerkraftsummen der kreisangehörigen Gemeinden von 340.911.268 € auf 367.912.028 € gestiegen sind, was einer Steigerung von 7,92% entspricht, wäre ein Hebesatz von 32,00 v. H. ausreichend gewesen, um das gleiche Aufkommen an Kreisumlage zu erhalten, wie im Haushaltsjahr 2018. Durch die Festsetzung des He- besatzes auf 34,5 v. H. erhält der Landkreis Mehreinnahmen in Höhe von 9,3 Mio. €. Es ist zu hinterfragen, ob die Kommunen des Landkreises in dieser Höhe zur Konsoli- dierung des Kreishaushaltes bzw. zu den Investitionsprojekten des Kreises beizutra- gen haben, nachdem es dem Landkreis seit Einführung der doppischen Rechnungs- legung im Jahr 2013 gelungen ist, in der ordentlichen Rücklage einen Betrag in Höhe von 55,7 Mio. € anzusparen.

Für die Gemeinde Zell u. A. bedeutet der Hebesatz von 34,5 % gegenüber dem Vorjahr einen weiteren Anstieg der Kreisumlage um 12.950 € auf nunmehr 1.488.200 €.

Ursächlich für die steigende Kreisumlage ist die leicht angestiegene Steuerkraftsumme der Gemeinde Zell u. A. Gegenüber dem Jahr 2019 ist die Steuerkraftsumme der Ge- meinde Zell u. A. von 4.276.083 auf 4.313.514 € angestiegen.

Gerechnet mit einer Einwohnerzahl von 3.170 Einwohnern (Stand 30.06.2019) wird die Gemeinde Zell u. A. im kommenden Jahr 470 € je Einwohner an den Landkreis

SeiteSeite 18 22 überweisen. Wie schon in den Vorjahren stellt die Kreisumlage damit mit Abstand die größte Ausgabeposition des laufenden Betriebs dar.

Sorgen bereitet der Verwaltung bereits heute die weitere Entwicklung des Hebesatzes für die Kreisumlage bis ins Jahr 2023. Bis ins Jahr 2023 soll der Hebesatz für die Kreisumlage auf 38,5 v. H. ansteigen. Grund hierfür sind die erheblichen Investitionen für den Neubau der Klinik in Göppingen, die Neugestaltung des „Landratsamtsareal“ sowie diverse Maßnahmen zum öffentlichen Personennahverkehr. Für die Gemeinde Zell u. A. würde sich in der mittelfristigen Finanz- und Investitionsplanung eine Kreisumlage von bis zu 1.749.000 € ergeben. Im Vergleich zum Haushaltsjahr 2019 wären dies weitere 260.800 € an Mehrausgaben, die die Gemeinde Zell u. A. im laufenden Betrieb zusätzlich erwirtschaften muss.

4.3.6 Sonstige ordentliche Aufwendungen

Das gesamte Aufkommen der sonstigen ordentl. Aufwendungen beträgt 565.550 € (Vorjahr: 572.920 €). Hierzu gehören unter anderem die Erstattungen an die ehren- amtlich Tätigen, die Weiterleitung der Gewerbesteuereinnahmen an den Gewerbepark Wängen (280.000 €) sowie Ausgaben für Schülerbeförderung, Mitgliedsbeiträge, Rei- sekosten, Bürobedarf, Steuern/Versicherungen und Geschäftsaufwendungen.

5. Finanzhaushalt

5.1 Haushalts- und Finanzplanung im Finanzhaushalt 2020 - 2023

Im Finanzhaushalt werden die Einzahlungen und Auszahlungen als kassenmäßige Geldbewegungen abgebildet.

Hierzu werden in einem ersten Schritt die ergebniswirksamen Einzahlungen den ergebniswirksamen Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit gegenübergestellt und so der Zahlungsmittelüberschuss bzw. Zahlungsmittelbedarf des Ergebnishaus- halts ermittelt. Dieser entspricht dem Cash-Flow der kaufmännischen Kapitalflussrech- nung und zeigt die Liquidität aus der laufenden Verwaltungstätigkeit, die zur Finanzie- rung von Investitionen zur Verfügung steht.

In einem zweiten Schritt werden die Ein- und Auszahlungen für Investitionen sowie die Finanzierungsvorgänge (Kreditaufnahmen und Tilgungen) geplant.

Insgesamt gibt der Finanzhaushalt Auskunft über die Finanzierung der Gemeinde Zell u. A. und zeigt die Änderung des Bestandes an liquiden Mitteln (Kassenbestand) auf.

SeiteSeite 19 23 Einzahlungs-/Auszahlungs- Saldo 2020 - FiPlan 2020 FiPlan 2021 FiPlan 2022 FiPlan 2023 art 2023 Einzahlungen aus lfd. Verwal- 7.706.675 € 7.727.315 € 8.167.015 € 8.257.515 € tungstätigkeit Auszahlungen aus lfd. Verwal- 7.170.675 € 7.252.315 € 7.589.015 € 7.651.515 € tungstätigkeit

Zahlungsmittelüberschuss/ - 536.000 € 475.000 € 578.000 € 606.000 € 2.195.000 € bedarf des Ergebnishaushaltes

Einzahlungen aus Investitions- 2.908.000 € 831.000 € 354.800 € 185.400 € tätigkeit Auszahlungen aus Investiti- 4.947.000 € 1.817.000 € 385.000 € 1.146.000 € onstätigkeit

Saldo aus Investitionstätigkeit -2.039.000 € -986.000 € -30.200 € -960.600 € ‐4.015.800 €

Einzahlungen (Kreditaufnah- 1.250.000 € 750.000 € 0 € 200.000 € men)

Auszahlungen (Tilgungen) 279.100 € 272.800 € 233.300 € 135.500 €

Saldo aus Finanzierungstätig- 970.900 € 477.200 € -233.300 € 64.500 € 1.279.300 € keit

Veranschlagte Änderung des Finanzierungsmittelbe- -532.100 € -33.800 € 314.500 € -290.100 € ‐541.500 € standes zum Ende des Haushaltsjahres

Momentan verfügt die Gemeinde Zell u. A. über eine Liquidität von 768.428 €. Davon sind als Mindestliquidität gem. § 22 Abs. 2 GemHVO 172.170 € gebunden, sodass die freie verfügbare Liquidität bei knapp 600.000 € zu liegen kommt.

Unter Berücksichtigung aller Einzahlungen und Auszahlungen aus laufender Verwal- tungstätigkeit sowie aus Investitions- und Finanzierungstätigkeit, wird sich der Finan- zierungsmittelbestand im Planjahr 2020 voraussichtlich um 532.100 € reduzieren. Im den Finanzplanungsjahren 2021 bis 2023 reduziert sich der Bestand um insgesamt weitere 9.400 €, sodass auf Ende des Finanzplanungszeitraum eine Liquidität von 226.928 € vorhanden ist.

5.2 Investitionen - Gesamtbetrachtung

Durch die - geplante - Umsetzung der zahlreichen Projekte bleibt das Investitionsvolu- men der Gemeinde Zell u. A. mit knapp 5 Mio. € auch im Jahr 2020 sehr hoch. Im Finanzplanungszeitraum 2021 - 2023 ergibt sich ein weiteres Investitionsvolumen von 3.348.000 €. Die Finanzierung erfolgt über den Einsatz der vorhandenen Liquidität, der Erwirtschaftung von Zahlungsmittelüberschüssen aus laufender Verwaltungstätigkeit

SeiteSeite 20 24 sowie den Einzahlungen aus Investitionstätigkeit. Zudem sind im Finanzplanungszeit- raum Kreditaufnahmen in Höhe von 2,2 Mio. € erforderlich.

5.3 Planjahr 2020

Im Haushaltsjahr 2020 sind Auszahlungen aus Investitionstätigkeit in Höhe von insgesamt 4.947.000 EUR und Einzahlungen in Höhe von 2.908.000 EUR veranschlagt.

Investitionsschwerpunkt bildet die Schaffung von 20 zusätzlichen Krippenplätzen durch einen Anbau an die Gemeindehalle mit einer Finanzierungsrate von 2,0 Mio. €.

Für den Aufkauf der Grundstücke aus dem Neubaugebiet Rohrwiesenäcker sind ebenfalls 2,0 Mio. € veranschlagt.

Für den Umbau der Buswartestelle in der Göppinger Straße sieht der Finanzhaushalt eine 1. Finanzierungsrate in Höhe von 450.000 € vor. Für den barrierefreien Ausbau der Buswartestellen sind weitere 150.000 € im Haushaltsplanentwurf enthalten.

Für die Beschaffung des LF 10 für die Freiwillige Feuerwehr der Gemeinde Zell u. A. ist die erforderliche 2. Finanzierungsrate in Höhe von 280.000 € eingestellt.

5.4 Mittelfristige Finanz- und Investitionsplanung 2021 - 2023

Die Investitionsauszahlungen bleiben auch in den Jahren 2021 bis 2023 auf einem hohen Niveau. Der Saldo aus Investitionstätigkeit beläuft sich in 2021 auf 986.000 €, in 2022 auf 30.200 € und in 2023 und 960.600 €.

In der mittelfristigen Finanz- und Investitionsplanung sind im Haushaltsjahr 2021 jeweils die abschließenden Finanzierungsraten für den Anbau der Kinderkrippe an die Gemeindehalle (1,3 Mio. €) sowie für die Buswartestelle in der Göppinger Straße (450.000 €) veranschlagt.

Einen weiteren Investitionsschwerpunkt stellt die Ortskernsanierung in Pliensbach dar. Im Zuge der Straßenneugestaltung sollen dort die maroden Kanal- und Wasserlei- tungsstrecken ausgetauscht werden. Für den Investitionsschwerpunkt Pliensbach sieht die mittelfristige Finanz- und Investitionsplanung insgesamt Finanzmittel in Höhe von 637.000 € vor. Zudem kann ein Betrag in Höhe von 548.000 € über eine noch zu bildende Ermächtigungsübertragung aus dem Haushaltsjahr 2019 finanziert werden, sodass für die Ortskernsanierung in Pliensbach im investiven Bereich insgesamt 1.185.000 € zur Verfügung stehen.

Bei den Straßen sollen im Jahr 2023 die Schulstraße endgültig hergestellt werden. Mit der endgültigen Herstellung sind gleichzeitig die Kanal- und Wasserleitungsstrecken auszutauschen. Insgesamt stehen hierfür Finanzmittel in Höhe von 440.000 € zur Ver- fügung.

Im Gebäude- u. Wohnungsbau bildet die Generalsanierung des Gebäudes Frühling- straße 26 - 28 mit 320.000 € in den Jahren 2022 und 2023 einen weiteren Investitions- schwerpunkt.

SeiteSeite 21 25 Die Auszahlungen und Einzahlungen aus Investitionstätigkeit in der Übersicht

FPlan Produkt Maßnahme Plan 2020 FPlan 2021 FPlan 2023 2022

111200 Bewegliches Vermögen Rathaus 3.000 € 3.000 € 3.000 € 3.000 € 112400 Generalsanierung Frühlingstr. 26 + 28 160.000 € 160.000 € 112500 Bewegliches Vermögen Bauhof 10.000 € 10.000 € 10.000 € 10.000 € 113300 Grundstückskäufe allgemein 10.000 € 10.000 € 10.000 € 10.000 € Grundstückskäufe Baulandumlegung 113300 2.000.000 € Rohrwiesenäcker 126000 Bewegliches Vermögen Feuerwehr 10.000 € 10.000 € 10.000 € 10.000 € 112600 Löschfahrzeug LF 10 280.000 € 211001 Bewegliches Vermögen Grundschule 5.000 € 5.000 € 5.000 € 5.000 € 365001 Bewegliches Vermögen Kindergarten 3.000 € 3.000 € 3.000 € 3.000 € 365001 Krippenanbau U3 2.000.000 € 1.300.000 € 424101 Bewegliches Vermögen Mehrzweckhalle 5.000 € 5.000 € 5.000 € 5.000 € 533000 Hausanschlüsse Wasser 5.000 € 5.000 € 5.000 € 5.000 € 533000 WL Schulstraße 80.000 € 533000 WL Weiler Str. Süd (LSP Pliensbach) 80.000 € 533000 WL Sonnenweg (LSP Pliensbach) 40.000 € 538000 Kanal Schulstraße 160.000 € 538000 Hausanschlüsse Abwasser 5.000 € 5.000 € 5.000 € 5.000 € 538000 Kanal Sonnenweg (LSP Pliensbach) 70.000 € 538000 Kanal Weiler Str. Süd (LSP Pliensbach) 130.000 € 541000 Straßensanierungen LSP Pliensbach 158.000 € 159.000 € 541000 Endausbau Schulstraße 200.000 € 541000 Buswartehalle Göppinger Straße 450.000 € 450.000 € 541000 Barrierefreier Ausbau der Buswartestellen 150.000 € 551000 Spielgeräte Kinderspielplätze 5.000 € 5.000 € 5.000 € 5.000 € 611001 Vermögensumlage GVV Bad Boll 6.000 € 6.000 € 6.000 € 6.000 €

Summe 4.947.000 € 1.817.000 € 385.000 € 1.146.000 €

SeiteSeite 22 26 Produkt Maßnahme Plan 2020 FPlan 2021 FPlan 2022 FPlan 2023

113300 Grundstücksverkäufe allgemein 280.000 € 10.000 € 10.000 € 10.000 € Grundstücksverkäufe Baulandumlegung 113300 2.000.000 € 250.000 € 250.000 € Rohrwiesenäcker 126000 Zuschuss Löschfahrzeug LF 10 46.000 €

Zuschuss Ausgleichstock Neubau Kinder- 365001 200.000 € 180.000 € garten

Zuschuss VwV-Kinderbetreuungsfinanzie- 365001 128.000 € 120.000 € rung Neubau Kindergarten 541000 Zuschuss LSP Pliensbach 94.800 € 95.400 € 541000 Erschließungsbeiträge Schulstraße 80.000 € Zuschuss GVFG Buswartehalle Göppinger 5410000 225.000 € 225.000 € Straße Landeszuschuss barrierefreier Ausbau 541000 75.000 € Bushaltestellen

Summe 2.908.000 € 831.000 € 354.800 € 185.400 €

Die zukünftigen Abschreibungen aus den hier aufgeführten Investitionen wurden im Ergebnishaushalt bei der Position „Abschreibungen“ berücksichtigt.

Die zukünftigen Auflösungen aus den hier aufgeführten Zuschüssen/Beiträgen/Kos- tenersätze wurden im Ergebnishaushalt bei der Position „aufgelöste Investitionszu- wendungen/-beiträge“ berücksichtigt.

Sämtliche Investitionsmaßnahmen der Jahre 2020 - 2023 können der Anlage „Investi- tionsprogramm“ entnommen werden.

6. Kreditsituation

Der Schuldenstand der Gemeinde Zell u. A. beträgt zum 01.01.2020 1.071.240,21 €. Zum Ausgleich des Haushaltes 2020 ist eine Kreditermächtigung in Höhe von 1,25 Mio. € erforderlich. Dem stehen die planmäßigen Tilgungsleistungen in Höhe von 262.567,27 € gegenüber, sodass sich die Verschuldung auf Ende des Haushaltsjahres auf 2.058.472,49 € belaufen wird.

Eine Verschuldung von 2.058.472,49 € entspricht bei einer Einwohnerzahl von etwa 3.170 einer Pro-Kopf-Verschuldung von knapp 650 €/Einwohner. Damit liegt die Ge- meinde Zell u. A knapp über dem Landesdurchschnitt vergleichbarer Kommunen.

In der Größenklasse von Gemeinden zwischen 3.000 und 5.000 Einwohnern beträgt die Pro-Kopf-Verschuldung (Stand 31.12.2018) in Baden-Württemberg einschließlich der Sonderrechnungen mit Sondervermögen (Eigenbetriebe) sowie der Eigengesell- schaften 624 €.

SeiteSeite 23 27 Entwicklung der Verschuldung

3.500.000 €

2.900.473 € 3.000.000 € 2.811.020 € 2.545.872 € 2.500.000 € 2.502.080 € 2.379.372 € 2.193.137 € 2.058.472 € 2.314.872 € 2.000.000 € 1.908.690 €

1.500.000 € 1.624.240 € 1.160.746 € 1.344.843 € 1.000.000 € 1.046.853 € 1.071.040 €

500.000 €

0 €

In der mittelfristigen Finanz- und Investitionsplanung sind weitere Darlehensaufnah- men in Höhe von 950.000 € erforderlich. Dem stehen die ordentlichen Tilgungsleistun- gen in Höhe von 629.100 € gegenüber, sodass sich die Gesamtverschuldung der Ge- meinde Zell u. A. auf Ende des Finanzplanungszeitraums auf etwa 2,38 Mio. € belaufen wird. Bei einer konstanten Einwohnerzahl von 3.170 Einwohnern würde dies einer Pro-Kopf-Verschuldung von etwa 750 €/Einwohner entsprechen. Damit würde die Ge- meinde Zell u. A. knapp über dem Landesdurchschnitt vergleichbarer Kommunen in Baden-Württemberg liegen.

Bei den Tilgungsleistungen wurde unterstellt, dass die erforderlichen Kreditaufnahmen der Jahre 2020 und 2021 in Höhe von 2,0 Mio. € ab dem Jahr 2022 mit Tilgungsraten von jährlich 100.000 € zurückgeführt werden.

Neben den Krediten existieren in der Gemeinde Zell u. A. noch 4 Mietkaufverträge. Aus diesen 4 Mietkaufverträgen existieren momentan weitere Verbindlichkeiten in Höhe von 28.917,99 €. Dies können bis ins Jahr 2022 vollständig zurückgeführt werden, sodass sich für die kreditähnlichen Rechtsgeschäfte der Gemeinde Zell u. A. ab dem Haushaltsjahr 2023 keine Zahlungsverpflichtungen mehr ergeben werden.

7. Schlussbemerkung

Abschließend bleibt festzuhalten, dass in den Zeller Haushalt eine gewisse Abschwä- chung der Konjunktur eingepreist wurde. Sollte es allerdings zu einem Konjunkturein- bruch ähnlich 2008 in Folge der Lehmann-Pleite kommen, würde der Zeller Haushalt

SeiteSeite 24 28 Deckungslücken aufweisen, die nur durch den Verzicht einzelner Maßnahmen kom- pensiert werden könnten.

8. Beschlussvorschlag

(1) Die Haushaltssatzung der Gemeinde Zell u. A. für das Jahr 2020 wird wie auf den Seiten 5 und 6 dargestellt beschlossen.

(2) Die Verwaltung wird ermächtigt die veranschlagte Kreditermächtigung in Höhe von 1,25 Mio. € auszuschöpfen.

Bad Boll, 28.10.2019 gez. Michael Deiß

SeiteSeite 25 29 Seite 26 Gemeinde Zell u. A.

Gemeinderatssitzung am 12.12.2019 Vorlage 113/2019 Sachbearbeiter: Michael Deiß, GVV Raum Bad Boll

Haushaltsplan mit Haushaltssatzung 2020 Beratung und Beschlussfassung

1. Stand der Angelegenheit

Der Haushaltsplan einschließlich Haushaltssatzung für das Jahr 2020 wurde in der Sitzung des Gemeinderats am 07.11.2019 eingebracht. Gleichzeitig wurde die mittelfristige Finanz- und Investitionsplanung bis zum Jahr 2023 dem Gremium als Diskus- sionsgrundlage vorgestellt.

Seit der Aufstellung und Einbringung des Haushaltes 2020 haben sich folgende Ver- änderungen ergeben bzw. erscheinen der Verwaltung aufgrund der Haushaltsanträge der Wählergruppierungen als sinnvoll:

 Erwerb des Gebäudes Lindenstraße 4. Die Kosten für den Erwerb (einschl. Neben- kosten) belaufen sich auf 455.000 €. Im Ergebnishaushalt geht die Verwaltung von Mieteinnahmen in Höhe 18.000 € sowie einem Nebenkostenanteil aus Mieterträgen von 8.000 € aus. An Bewirtschaftungskosten wurden 8.000 € unterstellt. Die Ab- schreibungen belaufen sich auf 6.300 €.

 Der Förderantrag der Gemeinde Zell u. A. aus dem Programm „Fachkräfteoffensive für Erzieherinnen und Erzieher/Programmbereich „Praxisintegrierte vergütete Aus- bildung“ wurde positiv beschieden. Die Gemeinde Zell u. A. erhält aus dem Förder- programm in den Jahren 2020 - 2022 insgesamt Bundesmittel in Höhe von 31.600 €. Diese wurde entsprechend in den Haushaltsplan eingearbeitet.

 Der Planansatz für Repräsentationen und Öffentlichkeitsarbeit im Bereich der Steu- erung wurde im Haushaltsjahr 2020 von 6.000 € auf 20.000 € angehoben, um für die Gemeinde Zell u. A. ein Corporate Identity einschließlich begleitenden Maßnah- men zu schaffen.

 Entsprechend dem Antrag des Bürgerforums und der Freien Wähler wurde im Haushaltsjahr 2020 und im gesamten Finanzplanungszeitraum jährlich ein Betrag in Höhe von 15.000 € für Schulsozialarbeit eingestellt. Damit sind Finanzmittel für die mögliche Schaffung einer 25%-Stelle für die Schulsozialarbeit vorhanden.

Seite 31  Entsprechend dem Diskussionsverlauf bei der Einbringung des Zeller Haushalts in der GR-Sitzung am 07.11.2019 hat die Verwaltung einen Betrag in Höhe von 5.000 € jährlich für die Einführung eines 1-Euro-Tickets in den Haushalt eingestellt. Bei Umsetzung des 1-Euro-Tickets ist es künftig allen Zeller Bürgern möglich, den ÖPNV im Gemeindegebiet für einen Euro zu nutzen und damit auch ohne Auto mobil zu bleiben.

 Laut Pressemitteilung des Dezernates für Finanzen, Schulen und Beteiligungen des Landkreises Göppingen vom 25.11.2019 wird die Kreisverwaltung eine Redu- zierung des Kreisumlagehebesatzes von ursprünglich 34,5%-Punkte um 2%- Punkte auf 32,5%-Punkte vorschlagen. Dadurch sinkt die Kreisumlage für die Ge- meinde Zell u. A. um 86.200 € von 1.488.200 € auf 1.402.000 €

 Entsprechend dem Antrag der CUF wurde für die Erstellung der Ausschreibung „Erweiterung Sportplatzgelände“ im Haushaltsjahr 2020 ein Planansatz von 20.000 € aufgenommen.

 Entsprechend dem Antrag der Freien Wähler wurde für die Schaffung eines zusätz- lichen Sammelplatzes für Abfälle im östlichen Friedhofsbereich ein Planansatz von 5.000 € im Haushaltsjahr 2020 aufgenommen.

 Aus der Umsetzung des Digitalpakts erhält die Gemeinde Zell u. A. ein DigitalPakt- Budget von 44.100 €. Der Zeller Eigenanteil sowie das zugewiesene DigitalPakt- Budget wurde im Haushaltsjahr 2021 in den Finanzplan eingearbeitet.

Sämtliche Änderungen können den Änderungslisten der Seiten 19 - 26 entnommen werden.

Durch diese Veränderungen ist gegenüber dem Haushaltsplanentwurf 2020 ein zu- sätzlicher Kreditbedarf in Höhe von 350.000 € gegeben. Damit steigt die Kreditermäch- tigung im Haushaltsjahr 2020 von 1,25 Mio. € auf 1,6 Mio. €. Insgesamt belaufen sich die notwendigen Kreditaufnahmen in den Jahren 2020 - 2023 auf 2,55 Mio. € (seither: 2,2 Mio. €).

2. Stellungnahme zu den Anfragen der Wählergruppierungen

Die Stellungnahmen bzw. der Anfragen der Wählergruppierungen sind der Sitzungs- vorlage auf den Seiten 15 - 18 beigefügt.

2.1 Bürgerforum

Die Anträge des Bürgerforums lassen sich nicht monetarisieren bzw. bedürfen einer weiteren Diskussion durch den Gemeinderat. Daher ergeben sich aufgrund der An- träge des Bürgerforums keine Auswirkungen auf den Haushaltsplan 2020.

Seite 32 Der Planansatz in Höhe von 10.000 € für Planungsleistungen für die Erweiterung des Gemeindepflegehauses wird im Jahresabschluss 2019 im Rahmen einer Ermächti- gungsübertragung gem. § 21 GemHVO in das Jahr 2020 übertragen und steht dann dort weiterhin als Ausgabeplanansatz zur Verfügung.

2.2 Freie Wähler

Die Anträge 1 und 2 der Freien Wähler wurden im Haushaltsplan berücksichtigt.

Antrag 3 - Dauerbepflanzung Kreisverkehr

Die Dauerbepflanzung der beiden Kreisverkehre kann über die vorhandenen Finanz- mittel beim Produkt 551000 Grünanlagen vorgenommen werden.

Antrag 4 - Feldweg Obere Wängen

Für die Neugestaltung des Feldwegs Obere Wängen sieht der Haushaltsplan 2019 des Gewerbepark Wängens einen Planansatz in Höhe von 50.000 € vor. Da die Maß- nahme dieses Jahr nicht mehr zur Ausführung kommt, werden die Finanzmittel im Rahmen einer Ermächtigungsübertragung gem. § 21 GemHVO ins Haushaltsjahr 2020 übertragen und stehen dort weiterhin als Ausgabeplanansatz zur Verfügung.

2.3 CUF

Anfrage 1 - Alexanderstift

Siehe Anfrage des Bürgerforums. Die Mittel werden im Wege einer Ermächtigungs- übertragung ins Haushaltsjahr 2020 übertragen

Anfrage 2 - Personalaufwendungen Grundschule

Bei den Personalaufwendungen für die Schule liegt ein Veranschlagungsfehler der Verwaltung im Haushaltsjahr 2019 vor. Eine ehemalige Reinigungskraft ging zum 01.07.2018 in Rente. Die Reinigungstätigkeit wurde von einer anderen Beschäftigten übernommen, die bereits bei der Gemeinde Zell u. A. beschäftigt war. Bei der Haus- haltsplanung 2019 wurde vergessen für diese Beschäftigte die entsprechenden Fi- nanzmittel einzustellen, sodass der Planansatz 2019 für die Personalaufwendungen

Seite 33 bei der Grundschule zu niedrig war.

Anfrage 3 - Mehreinnahmen Wassergebühren

Die Mehreinnahmen ergeben sich aus der Neufestsetzung der Wassergebühren zum 01.01.2020. Siehe Vorlage 86/2019 - Anpassung der Wassergebühren.

Anfrage 4 - Veranschlagtes kalk. Ergebnis Wasserversorgung

Das veranschlagte kalkulatorische Ergebnis Wasserversorgung setzt sich wie folgt zusammen:

Sachkonto Ergebnis 2018 Ansatz 2019 Ansatz 2020

Verwaltungskostenbeiträge 20.570,76 € 21.000,-- € 22.700,-- € Bauhofleistungen 4.612,75 € 8.900,-- € 5.000,-- € Kapitalverzinsung 46.761,86 € 15.700,-- € 52.920,-- €

Summe 71.945,37 € 45.600,-- € 80.620,-- €

Leider ist der Verwaltung bei Erstellung des Haushaltsplanes 2019 im Rahmen der Umstellungsarbeiten auf das NKHR ein Fehler passiert. Im Rahmen der Haushaltspla- nung wurde die Kapitalverzinsung für die Wasserversorgung maschinell errechnet. Da im System nicht bei allen Anlagen die Verzinsung aktiviert war, wurde die Verzinsung nur für einen Teil der Anlagen errechnet, was beim Haushaltsplanansatz 2019 zu einer fehlerhaften Kapitalverzinsung bei der Wasserversorgung geführt hat. Eine Auswir- kung auf den Haushalt 2019 ist dadurch nicht gegeben, da es sich bei der Kapitalver- zinsung um eine Verrechnungsbuchung handelt (Gegenkonto beim Produkt 612001 „Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft“, Seite 191).

Anfrage 5 - Personalaufwendungen Grünanlagen

Einstellung einer zusätzlichen Hackkraft mit einem Beschäftigungsumfang von 50% (Zustimmung durch GR am 21.02.2019).

Seite 34 Anfrage 6 - Gewerbepark Wängen

Berechnung erfolgt wie folgt:

Sachkonto Bezeichnung HHPlan 2019 FiPlan 2020 3483000 Erstattungen von Zweckverbänden -140.000 € -140.000 € 3488001 Kostenersätze -8.700 € -8.000 €

Anteilige ordentliche Erträge -148.700 € -148.000 €

4373000 Allgemeine Umlagen an Zweckverbände 18.000 € 15.000 € 4453000 Erstattungen an Zweckverbände 280.000 € 280.000 €

Anteilige ordentliche Aufwendungen 298.000 € 295.000 €

Veranschlagter Nettoressourcenbedarf (+)/-überschuss (-) (anteilige ordentl. Aufwendungen ./. anteilige ordentliche 149.300 € 147.000 € Erträge)

Anfrage 7 - Gewerbesteuerumlage

Aufgrund des Entwurfs der Verordnung zur Festsetzung der Erhöhungszahl für die Gewerbesteuerumlage nach § 6 Abs. 5 des Gemeindefinanzreformgesetz des Bun- desministeriums für Finanzen ermäßigt sich der Satz für die Gewerbesteuerumlage von 68 v. H. auf 35 v. H. Dadurch ermäßigt sich die ans Land zu bezahlende Gewer- besteuerumlage für die Gemeinde Zell u. A. ab 01.01.2020 von 284.000 € auf 146.000 €.

Anfrage 8 - Abschreibungen Teilhaushalt 3

Bei den Abschreibungen im Teilhaushalt 3 handelt es sich um die Abschreibungen der Gemeinde Zell u. A. aus Finanzierungsleasingverträgen für Rathaus, Schule und Kin- dergarten.

Die Abschreibung wurden im Haushaltsjahr 2019 der allgemeinen Finanzwirtschaft zu- geordnet. Im Haushaltsjahr 2020 erfolgt eine Zuordnung zu den Produkten Rathaus, Schule und Kindergarten.

Im einzelnen handelt es sich um Abschreibungen für folgende Vermögensgegen- stände:

 Server Rathaus  5 PCs Rathaus

Seite 35  2 Notebooks Rathaus  Server Schule  4 Notebooks Kindergarten  1 Drucker Kindergarten

Anfrage 9 - Kalkulatorische Kosten/Veranschlagter Nettoressourcenbedarf/ - überschuss sonstige allgemeine Finanzwirtschaft

Bei den kalkulatorischen Kosten der sonstigen allgemeinen Finanzwirtschaft handelt es sich um die Kapitalverzinsung für die Wasserversorgung, die Abwasserbeseitigung sowie das Bestattungswesen.

Wie bei der Anfrage 4 bereits ausgeführt, ist der Verwaltung bei Erstellung des Haus- haltsplanes 2019 im Rahmen der Umstellungsarbeiten auf das NKHR ein Fehler passiert. Im Rahmen der Haushaltsplanung wurde die Kapitalverzinsung für die Wasser- versorgung und Abwasserbeseitigung maschinell errechnet. Da im System nicht bei allen Anlagen die Verzinsung aktiviert war, wurde die Verzinsung nur für einen Teil der Anlagen errechnet, was beim Haushaltsplanansatz 2019 zu einer fehlerhaften Kapital- verzinsung bei der Wasserversorgung und der Abwasserbeseitigung geführt hat. Eine Auswirkung auf den Haushalt 2019 ist dadurch nicht gegeben, da es sich bei der Ka- pitalverzinsung um eine Verrechnungsbuchung handelt (Gegenkonto ist jeweils bei den Produkten 533000 Wasserversorgung, 538000 Abwasserbeseitigung und 553000 Bestattungswesen veranschlagt)

Die Kosten für die Kapitalverzinsung setzen sich wie folgt zusammen:

Gegenstand Ergebnis Ansatz 2019 Ansatz 2020 2018

Kap.verzinsung Wasserversorgung 46.761,86 € 15.700,-- € 52.920,-- € Kap.verzinsung Abwasserbeseitigung 183.243,49 € 79.500,-- € 190.000,-- € Kap.verzinsung Bestattungswesen 34.098,87 € 29.000,-- € 28.800,-- €

Summe 264.104,22 € 124.200,-- € 271.720,-- €

Seite 36 Der veranschlagte Nettoressourcenbedarf/ -überschuss auf Seite 191 errechnet sich wie folgt:

NR. Bezeichnung HHPlan 2019 FiPlan 2020 080 Zinseinnahmen 0 € -150 € 110 Anteilige ordentliche Erträge 0 € -150 €

150 Abschreibungen 9.200 € 0 € 160 Zinsaufwendungen 20.500 € 17.400 € 190 Anteilige ordentliche Aufwendungen 29.700 € 17.400 €

230 Kalk. Kosten -124.200 € -271.720 € 240 Veranschlagtes kalk. Ergebnis -124.200 € -271.720 €

Veranschlagter Nettoressourcenbedarf (+)/-überschuss (-) -94.500 € -254.470 €

Anfrage 10 - Überschuss allgemeine Finanzwirtschaft

Der aus der Seite 192 der CUF entnommene Überschuss von 1.234.000 € bezieht sich nur auf das Produkt 612001 „Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft“ und lässt alle anderen Produkt außer acht. Aus einem einzelnen Produkt kann kein Rückschluss auf die Kreditbedarf der Gemeinde gezogen werden. Um die Kreditermächtigung der Ge- meinde zu errechnen sind alle Produkte zu berücksichtigen.

Anfrage 11 - Ergänzung im Haushaltsplan

Die Kosten für die Erstellung der Ausschreibung wurden mit 20.000 € im Haushaltsplan berücksichtigt.

Seite 37 3. Beschlussvorschlag

Die Haushaltssatzung mit Haushaltsplan der Gemeinde Zell u. A. für das Haushaltsjahr 2020 wird, wie auf den Seiten 9 und 10 dieser Sitzungsvorlage, dargestellt beschlos-sen und dem Landratsamt zur Genehmigung vorgelegt.

Bad Boll, 03.12.2019 gez. Michael Deiß

Anlage

♦ Haushaltssatzung der Gemeinde Zell u. A. für das Haushaltsjahr 2020 (Seiten 9 und 10) ♦ Gesamtergebnis und Gesamtfinanzhaushalt einschließlich Finanzplanung (Seiten 11 - 14) ♦ Anträge und Anfragen der Wählergruppierungen (Seiten 15 -18) ♦ Änderungslisten für die Jahre 2019 - 2022 (Seiten 19 - 26) ♦ Darstellung der voraussichtlichen Liquidität (Seite 27)

Seite 38 Haushaltssatzung der Gemeinde Zell u. A. für das Haushaltsjahr 2020

§ 1 Ergebnis- und Finanzhaushalt

Der Haushaltsplan wird festgesetzt:

1. im Ergebnishaushalt mit folgenden Beträgen

1.1 Gesamtbetrag der ordentlichen Erträge von 8.038.305 €

1.2 Gesamtbetrag der ordentlichen Aufwendungen von - 7.904.305 €

2. im Finanzhaushalt mit den folgenden Beträgen

2.1 Gesamtbetrag der Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit von 7.748.775 €

2.5 Gesamtbetrag der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit von - 5.427.000 €

2.8 Gesamtbetrag der Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit (Kredite) von 1.600.000 €

Seite 39 § 2 Kreditermächtigung

Der Gesamtbetrag der vorgesehenen Kreditaufnahmen für Investitionen und Inves- titionsförderungsmaßnahmen wird festgesetzt auf 1.600.000 €

§ 3 Verpflichtungsermächtigungen

§ 4 Kassenkredite

Der Höchstbetrag der Kassenkredite wird festgesetzt auf 1.500.000 €

§ 5 Steuersätze

Nachrichtlich: Die Steuersätze (Hebesätze) werden festgesetzt:

1. für die Grundsteuer a) für die land- und forstwirtschaftlichen Betriebe (Grundsteuer A) auf 350 v. H.

b) für die Grundstücke (Grundsteuer B) auf 380 v. H.

2. für die Gewerbesteuer auf 360 v. H. der Steuermessbeträge

Zell u. A., 12.12.2019

Christopher Flik Bürgermeister

Seite 40 Haushaltsplan 2020 Gesamtergebnishaushalt einschließlich Finanzplanung Zell u. A.

Nr. Bezeichnung Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2018 2019 2020 2021 2022 2023 EUR EUR EUR

000 Ordentliche Erträge

010 Steuern und ähnliche Abgaben 4.824.200 4.845.900 4.953.700 5.102.100 5.232.300 020 Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 1.123.990 1.267.880 1.162.980 1.410.080 1.361.780 030 Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 288.200 289.530 284.330 278.630 277.230 050 Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 920.800 1.047.965 1.051.965 1.096.765 1.100.765 060 Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte 153.900 177.600 179.100 179.100 179.100 070 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 281.810 301.430 308.930 301.430 301.430 080 Zinsen und ähnliche Erträge 250 150 150 150 150 090 Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 3.500 100 Sonstige ordentliche Erträge 113.500 107.850 107.690 107.690 107.990

110 Ordentliche Erträge (Summe 010 bis 100) 7.710.150 8.038.305 8.048.845 8.475.945 8.560.745

115 Ordentliche Aufwendungen

120 Personalaufwendungen -2.027.470 -2.138.660 -2.170.500 -2.441.200 -2.473.700 140 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -1.325.750 -1.306.410 -1.147.410 -1.022.410 -1.022.410 150 Abschreibungen -721.700 -777.830 -779.630 -832.930 -819.530 160 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -20.500 -17.400 -13.000 -9.500 -6.000 170 Transferaufwendungen -3.428.300 -3.098.455 -3.365.855 -3.575.355 -3.608.855 180 Sonstige ordentliche Aufwendungen -572.920 -565.550 -583.550 -568.550 -568.550

190 Ordentliche Aufwendungen (Summe 120 bis 180) -8.096.640 -7.904.305 -8.059.945 -8.449.945 -8.499.045

200 Veranschlagtes ordentliches Ergebnis (Saldo 110 und 190) -386.490 134.000 -11.100 26.000 61.700

230 Veranschlagtes Sonderergebnis (Saldo 210 und 220)

240 Veranschlagtes Gesamtergebnis (Summe 200 und 230) -386.490 134.000 -11.100 26.000 61.700

Seite 41 Haushaltsplan 2020 Gesamtfinanzhaushalt einschließlich Finanzplanung Zell u. A.

Nr. Bezeichnung Ergebnis Ansatz Ansatz Verpflichtungs- Planung Planung Planung 2018 2019 2020 ermächtigung 2021 2022 2023 2020 EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR 010 Steuern und ähnliche Abgaben 4.824.200 4.845.900 4.953.700 5.102.100 5.232.300 020 Zuweisungen und Zuwendungen und allgemeine 1.123.990 1.267.880 1.162.980 1.410.080 1.361.780 Umlagen 030 Sonstige Transfereinzahlungen 040 Entgelte für öffentliche Leistungen oder 920.800 1.047.965 1.051.965 1.096.765 1.100.765 Einrichtungen 050 Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte 153.900 177.600 179.100 179.100 179.100 060 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 281.810 301.430 308.930 301.430 301.430 070 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 250 150 150 150 150 080 Sonstige haushaltswirksame Einzahlungen 113.500 107.850 107.690 107.690 107.990

090 Einzahlungen aus laufender 7.418.450 7.748.775 7.764.515 8.197.315 8.283.515 Verwaltungstätigkeit (Summe 010 bis 080)

100 Personalauszahlungen -2.027.470 -2.138.660 -2.170.500 -2.441.200 -2.473.700 110 Versorgungsauszahlungen 120 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen -1.325.750 -1.306.410 -1.147.410 -1.022.410 -1.022.410 130 Zinsen und ähnliche Auszahlungen -20.500 -17.400 -13.000 -9.500 -6.000 140 Transferauszahlungen (ohne Investitionszuschüsse) -3.428.300 -3.098.455 -3.365.855 -3.575.355 -3.608.855 150 Sonstige haushaltswirksame Auszahlungen -572.920 -565.550 -583.550 -568.550 -568.550

160 Auszahlungen aus laufender -7.374.940 -7.126.475 -7.280.315 -7.617.015 -7.679.515 Verwaltungstätigkeit (Summe 100 bis 150)

170 Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf des 43.510 622.300 484.200 580.300 604.000 Ergebnishaushalts (Saldo 090 und 160)

180 Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 158.800 628.000 615.100 94.800 95.400 190 Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und 30.000 80.000 ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 200 Einzahlungen aus der Veräußerung von 10.000 2.280.000 260.000 260.000 10.000 Sachvermögen 210 Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 220 Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit

230 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (Summe 198.800 2.908.000 875.100 354.800 185.400 180 bis 220)

240 Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und -15.000 -2.470.000 -15.000 -15.000 -15.000 Gebäuden 250 Auszahlungen für Baumaßnahmen -1.066.000 -2.635.000 -1.750.000 -1.760.000 -328.000 -1.089.000 260 Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem -155.500 -316.000 -86.000 -36.000 -36.000 Sachvermögen 270 Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 280 Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -10.700 -6.000 -6.000 -6.000 -6.000

290 Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen

300 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (Summe -1.247.200 -5.427.000 -1.750.000 -1.867.000 -385.000 -1.146.000 240 bis 290)

310 Veranschlagter Finanzierungsmittelüberschuss/ - -1.048.400 -2.519.000 -1.750.000 -991.900 -30.200 -960.600 bedarf aus Investitionstätigkeit (Saldo 230+300)

320 Veranschlagter Finanzierungsmittelüberschuss/ - -1.004.890 -1.896.700 -1.750.000 -507.700 550.100 -356.600 bedarf (Saldo 170 und 310)

Seite 42 Haushaltsplan 2020 Gesamtfinanzhaushalt einschließlich Finanzplanung Zell u. A.

Nr. Bezeichnung Ergebnis Ansatz Ansatz Verpflichtungs- Planung Planung Planung 2018 2019 2020 ermächtigung 2021 2022 2023 2020 EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR 330 Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten und 1.600.000 750.000 200.000 wirtschaftlich vergl. Vorgängen für Investitionen 340 Auszahlungen für die Tilgung von Krediten und -271.350 -279.100 -272.800 -233.300 -135.500 wirtschaftlich vergl. Vorgängen für Investitionen

350 Veranschlagter Finanzierungsmittelüberschuss/ - -271.350 1.320.900 477.200 -233.300 64.500 bedarf aus Finanzierungstätigkeit (Saldo 330+340)

360 Veranschlagte Änderung des -1.276.240 -575.800 -1.750.000 -30.500 316.800 -292.100 Finanzierungsmittel- bestands Ende des Haushaltsjahres (Saldo 320+350)

Seite 43

BÜRGERFORUM Zell u.A. / Pliensbach

Zell u.A., 29.11.2019

Sehr geehrter Herr Bürgermeister Flik, zum Haushaltsentwurf des Jahres 2020 beantragen wir folgende Punkte:

Verkehr ‐ Tempo 30 Um die „Initiative Tempo 30“ in der Göppingerstraße zu unterstützen, beantragen wir erneut die Umsetzung von Tempo 30 im ganzen Ort. Dazu sollen vor allem in der Göppingerstraße bauliche Maßnahmen vorgenommen werden, um die Einhaltung von „Tempo 30“ zu unterstützen. Flankierend beantragen wir das Anbringen von Radstreifen in der Göppingerstraße.

Fairtradegemeinde Wir beantragen, dass sich die Gemeinde Zell u.A. als Fairtradegemeinde zertifizieren lässt. Wir beauftragen die Verwaltung in dieses Verfahren 2020 einzusteigen.

Rohrwiesenäcker Wir beantragen die Erstellung eines Ökoleitfadens für den Bebauungsplan in den

Rohrwiesenäckern. Das Bauen in diesem Gewann soll im Sinne der CO2 Neutralität erfolgen (Stichwörter: Solaranlagen auf allen Dächern, Nahwärmenetz, Plusenergiehäuser…). Dazu empfehlen wir die Einladung von Hans Ley. Er soll uns die Möglichkeit der Einbindung des Konzepts der „N!‐Region“ in den Bebauungsplan vorstellen. Wir beantragen die Möglichkeiten Baugemeinschaften zu verwirklichen, um z.B. Mehrgenerationenwohnen anzustreben. Zudem möchten wir die Überprüfung anregen, ob das Biberacher Modell (Bürgersozialgenossenschaft) auch für unsere Gemeinde möglich wäre.

Wohnraum Wir beauftragen die Gemeinde den Bestand an leerstehendem Wohnraum und unbebauten innerörtlichen Bauplätzen zu ermitteln.

CO2 freie Gemeinde

Um für die Gemeinde die CO2 Bilanz zu verbessern beantragen wir die Umsetzung zweier Punkte: Es soll überprüft werden, ob die Weihnachtsbeleuchtung auf LED umgestellt werden kann. Die Gasversorgung bei öffentlichen Gebäuden soll zu 15% mit Biogas über die EVF bezogen werden.

Seite 45 ÖPNV Wir beantragen, dass sich die Verwaltung für die Anbindung des ÖPNVs nach Kirchheim / Teck einsetzt. Durch den Zeller Knotenpunkt an der Schillerstraße ist dies eine konsequente Erweiterung, die auch die S‐Bahn Anbindung nach Stuttgart herstellt. Zusätzlich regen wir an, dass die Bedingungen (Preise, Linien, Takte, Fahrpläne…) des ÖPNV in regelmäßigen Abständen im Mitteilungsblatt, auf der Homepage usw. veröffentlicht werden, um den ÖPNV noch stärker ins Gedächtnis der Bevölkerung zu rufen.

Jugend Wir beauftragen die Gemeinde sich weiterhin um die Besetzung der Stelle der Sozialarbeiterin / des Sozialarbeiters einzusetzen. Zudem ersuchen wir die Gemeinde sich nach geeigneten Räumen für die offene Jugendarbeit umzusehen Die Skateranlage auf dem Zeller Berg soll abgebaut werden und an einen günstigeren Ort wieder aufgebaut werden.

Gemeindepflegehaus Nachdem die Notwendigkeit festgestellt wurde, das Gemeindepflegehaus mit weiteren Pflegeplätzen und altersgerechten Wohnungen zu erweitern scheint die Entwicklung zu stagnieren. Wir beantragen hier weiterhin 10 000.‐€ für weitere Planungen einzustellen. Zudem fordern wir die Verwaltung auf, dieses Projekt mit Nachdruck zu verfolgen.

Mit freundlichen Grüßen

Annemarie Haußer‐Ulbricht Eberhard Binder Hans‐Ulrich Lay

Seite 46 Michael Deiss

Von: Uebele, Manuela Gesendet: Freitag, 29. November 2019 08:29 An: 'Christopher Flik' Betreff: Haushaltsplan 2020 Anträge Freie Wähler

Priorität: Hoch

Guten Morgen Herr Flick, anbei erhalten Sie die Anträge der Freien Wähler für den Haushaltsplan 2020 der Gemeinde Zell

1. ) Schulsozialarbeit 10.000 € 2. ) zusätzlicher Sammelplatz für Abfälle am östlichen Friedhofsbereich ca. 5.000 bis 7.000 € 3. ) Dauerbepflanzung Kreisverkehre, evt. Planungshonorar?? 4. ) Feldweg Oberer Wängen, werden die Kosten vom Gewerbegebiet Oberer Wängen getragen??

Frage: Wurde der Schuletat mit Frau Schulz‐Julier abgesprochen??

Das wäre von unserer Seite alles!

Ich wünsche Ihnen noch einen schönen Tag und ein schönes Wochenende!!

Mit freundlichen Grüßen

Manuela Uebele

1 Seite 47 CUF Christlich Demokratische Union Unabhängige Liste Zell u.A. Fortschrittliche Wählergemeinschaft

Gemeindeverwaltung Zell u.A. Herrn Bürgermeister Flik Lindenstr. 1-3

73119 Zell u.A. Zell, den 29.11.2019

Betreff: Haushaltsplan 2020

Sehr geehrter Herr Bürgermeister Flik, anbei ein paar Anmerkungen und Fragen zum Haushaltsplan 2020

1. Produkt 112 400 Seite 51 Budget 2019: 10000-. Euro Alexanderstift 2020: Wird die Planung für die Erweiterung Alexanderstift weiterverfolgt?

2. Produkt 211001 Grundschulen und Schulverbände - Personalaufwendungen Nr. 120 Seite 84 Anstieg von - 86 130-. Euro auf -109630-. Euro……Wieso ?

3. Produkt 533000 S.134 Wasserversorgung - Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen Nr.240 Anstieg von +240000-. auf +305365-. Euro Woher kommen genau die Mehreinnahmen?

4. Produkt 533000 S.134 Veranschlagte kalkulatorische Kosten Nr. 240 Anstieg von -45600-. auf -80620-. Euro Was sind das für Mehrausgaben?

5. Produkt 551000 S.162 Grünanlagen Personalaufwendungen Nr.120 Anstieg von -22820 auf 30910-. Euro Wieso so ein Anstieg?

6. Produkt 571000 Nr. 250 Gewerbepark Wängen S. 183 Wie wird das berechnet.2019:....-149300-. 2020: -147000-. Euro

7. Teilhaushalt 3 S.185 Gewerbesteuerumlage Nr. 4341000 2019: -284000-. Euro 2020: 146000-.Euro Woher resultiert das ?

8. Teilhaushalt 3 S.185 2019 zu 2020: Von -9200-. Euro auf 0 110 Was sind das für Abschreibungen?

9. Produkt 612001 Kalkulatorische Kosten….+124200-. Auf+ 271720-. Euro S.191 Veranschlagter Nettoüberschuss… +94500-. auf +254470-.Euro Wie setzt sich das zusammen?

10. Produkt 612001 S.192 Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft Überschuss für die Jahre 2020 bis 2023 : 1 234000-. Euro Kommen wir mit weniger Kreditaufnahme aus?

11. Ergänzung im Ausschreibung Techn. Bauwerk ( Erweiterung Sportplatzgelände) Haushaltsplan bitte in Haushaltsplan aufnehmen.

Mit freundlichen Grüßen

Tobias Schmid Ulrich Beißwenger Kurt Ulmer

Dominik Bernauer Jürgen Burkhardt Uwe Schäfer

Seite 48 Haushaltssatzung mit Haushaltsplan

Änderungsliste 2020 - Ergebnishaushalt

Erträge - Ergebnishaushalt

Planansatz Produkt Sachkonto Bezeichnung alt neu Differenz Bemerkungen

zusätzliche Mieteinnahmen durch Erwerb Gebäude 112458 3411000 Mieteinnahmen Gebäude Lindenstr. 4 - € -18.000 € -18.000 € Lindenstr. 4 Zusätzliche Mietnebenkosten durch Erwerb Gebäude 112458 3415000 Mietnebenkosten Gebäude Lindenstr. 4 - € -8.000 € -8.000 € Lindenstr. 4 Zuweisungen Bund für PIA- 365000 3140010 - € -16.100 € -16.100 € Bundeszuschuss für PIA-Auszubildende Auszubildende

Summen - € -42.100 € -42.100 €

Aufwendungen - Ergebnishaushalt

Planansatz Produkt Sachkonto Bezeichnung alt neu Differenz Bemerkungen

111000 4271001 Repräsentationen, Öffentlichkeitsarbeit 6.000 € 20.000 € 14.000 € zusätzlicher Mittelbedarf Bewirtschaftungskosten Gebäude zusätzliche Bewirtschaftungskosten durch Erwerb 112458 4241000 - € 8.000 € 8.000 € Lindenstr. 4 Gebäude Lindenstr. 4 zusätzliche Abschreibungen durch Erwerb Gebäude 112458 4713000 Abschreibungen Gebäude Lindenstr. 4 - € 6.300 € 6.300 € Lindenstr. 4 Haushaltsantrag Freie Wähler/Bürgerforum ==> 211000 divers Personalausgaben Schule 109.630 € 124.630 € 15.000 € Schulsozailarbeit Zusätzliche Ausgaben für die Einführung des 1-Euro- 547001 5470000 Zuweisungen an Gemeinden/GV - € 5.000 € 5.000 € Tickets Senkung des Hebesatzes für die Kreisumlage von 34,5% 611001 4372000 Kreisumlage 1.488.200 € 1.402.000 € -86.200 € auf 32,5%

Summen 1.603.830 € 1.565.930 € -37.900 €

Seite 49 Änderungsliste 2020 - Finanzhaushalt

Einzahlungen - Finanzhaushalt

Planansatz Investitions- Sachkonto Bezeichnung alt neu Differenz Bemerkungen nummer Alle Positionen der Liste Erträge - Ergebnishaushalt sind zahlungswirksam und sind in den - € -42.100 € -42.100 € Finanzhaushalt zu übertragen 2317301 Kreditaufnahmen -1.250.000 € -1.600.000 € -350.000 €

Summen- 1.250.000 € -1.642.100 € -392.100 €

Auszahlungen - Finanzhaushalt

Planansatz Investitions- Sachkonto Bezeichnung alt neu Differenz Bemerkungen nummer Alle Positionen der Liste Aufwendungen - Ergebnishaushalt (bis auf die Position Afa) sind 1.603.830 € 1.559.630 € -44.200 € zahlungswirksam und sind in den Finanzhashalt zu übertragen I1124-0003 Erwerb Gebäude Lindenstrr. 4 - € 455.000 € 455.000 € Beschluss GR 07.11.2019 Ausschreibung Erweiterung I4241-0002 - € 20.000 € 20.000 € Haushaltsantrag CUF Sportplatzgelände I5530-0002 Sammelplatz östlicher Friedhofsbereich - € 5.000 € 5.000 € Haushaltsantrag Freie Wähler

Summen 1.603.830 € 2.039.630 € 435.800 €

Seite 50 Haushaltssatzung mit Haushaltsplan

Änderungsliste 2021 - Ergebnishaushalt

Erträge - Ergebnishaushalt

Planansatz Produkt Sachkonto Bezeichnung alt neu Differenz Bemerkungen

Mieteinnahmen Gebäude zusätzliche Mieteinnahmen durch Erwerb 112458 3411000 - € -18.000 € -18.000 € Lindenstr. 4 Gebäude Lindenstr. 4 Mietnebenkosten Gebäude Zusätzliche Mietnebenkosten durch Erwerb 112458 3415000 - € -8.000 € -8.000 € Lindenstr. 4 Gebäude Lindenstr. 4 Zuweisungen Bund für PIA- 365000 3140010 - € -11.200 € -11.200 € Bundeszuschuss für PIA-Auszubildende Auszubildende

Summen - € -37.200 € -37.200 €

Aufwendungen - Ergebnishaushalt

Planansatz Produkt Sachkonto Bezeichnung alt neu Differenz Bemerkungen

Bewirtschaftungskosten zusätzliche Bewirtschaftungskosten durch 112458 4241000 - € 8.000 € 8.000 € Gebäude Lindenstr. 4 Erwerb Gebäude Lindenstr. 4 Abschreibungen Gebäude zusätzliche Abschreibungen durch Erwerb 112458 4713000 - € 6.300 € 6.300 € Lindenstr. 4 Gebäude Lindenstr. 4 Haushaltsantrag Freie Wähler/Bürgerforum 211000 divers Personalausgaben Schule 111.300 € 126.300 € 15.000 € ==> Schulsozailarbeit Zusätzliche Ausgaben für die Einführung 547001 5470000 Zuweisungen an Gemeinden/GV - € 5.000 € 5.000 € des 1-Euro-Tickets

Summen 111.300 € 145.600 € 34.300 €

Seite 51 Änderungsliste 2021 - Finanzhaushalt

Einzahlungen - Finanzhaushalt

Planansatz Investitions- Sachkonto Bezeichnung alt neu Differenz Bemerkungen nummer Alle Positionen der Liste Erträge - Ergebnishaushalt sind zahlungswirksam und sind in den Finanzhaushalt zu - € -37.200 € -37.200 € übertragen Z2110.0002 Landeszuschuss Digitalpakt Schule - € -44.100 € -44.100 €

Summen - € -81.300 € -81.300 €

Auszahlungen - Finanzhaushalt

Planansatz Investitions- Sachkonto Bezeichnung alt neu Differenz Bemerkungen nummer

Alle Positionen der Liste Aufwendungen - Ergebnishaushalt (bis auf die Position 11 1.300 € 111.300 € 139.300 € 28.000 € Afa) sind zahlungswirksam und sind in den Finanzhashalt zu übertragen

Bewegliches Vermögen Schule I2110-0001 (Beschaffungen aufgrund Digitalpakt) 5.000 € 55.000 € 50.000 €

Summen 116.300 € 194.300 € 78.000 €

Seite 52 Haushaltssatzung mit Haushaltsplan

Änderungsliste 2022 - Ergebnishaushalt

Erträge - Ergebnishaushalt

Planansatz Produkt Sachkonto Bezeichnung alt neu Differenz Bemerkungen

Mieteinnahmen Gebäude zusätzliche Mieteinnahmen durch Erwerb 112458 3411000 - € -18.000 € -18.000 € Lindenstr. 4 Gebäude Lindenstr. 4 Mietnebenkosten Gebäude Zusätzliche Mietnebenkosten durch Erwerb 112458 3415000 - € -8.000 € -8.000 € Lindenstr. 4 Gebäude Lindenstr. 4 Zuweisungen Bund für PIA- 365000 3140010 - € -4.300 € -4.300 € Bundeszuschuss für PIA-Auszubildende Auszubildende

Summen - € -30.300 € -30.300 €

Aufwendungen - Ergebnishaushalt

Planansatz Produkt Sachkonto Bezeichnung alt neu Differenz Bemerkungen

Bewirtschaftungskosten zusätzliche Bewirtschaftungskosten durch 112458 4241000 - € 8.000 € 8.000 € Gebäude Lindenstr. 4 Erwerb Gebäude Lindenstr. 4 Abschreibungen Gebäude zusätzliche Abschreibungen durch Erwerb 112458 4713000 - € 6.300 € 6.300 € Lindenstr. 4 Gebäude Lindenstr. 4 Haushaltsantrag Freie Wähler/Bürgerforum 211000 divers Personalausgaben Schule 112.800 € 127.800 € 15.000 € ==> Schulsozailarbeit Zusätzliche Ausgaben für die Einführung 547001 5470000 Zuweisungen an Gemeinden/GV - € 5.000 € 5.000 € des 1-Euro-Tickets

Summen 112.800 € 147.100 € 34.300 €

Seite 53 Änderungsliste 2022 - Finanzhaushalt

Einzahlungen - Finanzhaushalt

Planansatz Investitions- Sachkonto Bezeichnung alt neu Differenz Bemerkungen nummer Alle Positionen der Liste Erträge - Ergebnishaushalt sind zahlungswirksam und sind in den Finanzhaushalt zu - € -30.300 € -30.300 € übertragen

Summen - € -30.300 € -30.300 €

Auszahlungen - Finanzhaushalt

Planansatz Investitions- Sachkonto Bezeichnung alt neu Differenz Bemerkungen nummer

Alle Positionen der Liste Aufwendungen - Ergebnishaushalt (bis auf die Position 11 2.800 € 112.800 € 140.800 € 28.000 € Afa) sind zahlungswirksam und sind in den Finanzhashalt zu übertragen

Summen 112.800 € 140.800 € 28.000 €

Seite 54 Haushaltssatzung mit Haushaltsplan

Änderungsliste 2023 - Ergebnishaushalt

Erträge - Ergebnishaushalt

Planansatz Produkt Sachkonto Bezeichnung alt neu Differenz Bemerkungen

Summen - € -26.000 € -26.000 €

Aufwendungen - Ergebnishaushalt

Planansatz Produkt Sachkonto Bezeichnung alt neu Differenz Bemerkungen

Bewirtschaftungskosten zusätzliche Bewirtschaftungskosten durch 112458 4241000 - € 8.000 € 8.000 € Gebäude Lindenstr. 4 Erwerb Gebäude Lindenstr. 4 Abschreibungen Gebäude zusätzliche Abschreibungen durch Erwerb 112458 4713000 - € 6.300 € 6.300 € Lindenstr. 4 Gebäude Lindenstr. 4 Haushaltsantrag Freie Wähler/Bürgerforum 211000 divers Personalausgaben Schule 112.800 € 127.800 € 15.000 € ==> Schulsozailarbeit Zusätzliche Ausgaben für die Einführung 547001 5470000 Zuweisungen an Gemeinden/GV - € 5.000 € 5.000 € des 1-Euro-Tickets

Summen 112.800 € 147.100 € 34.300 €

Seite 55 Änderungsliste 2023 - Finanzhaushalt

Einzahlungen - Finanzhaushalt

Planansatz Investitions- Sachkonto Bezeichnung alt neu Differenz Bemerkungen nummer Alle Positionen der Liste Erträge - Ergebnishaushalt sind zahlungswirksam und sind in den Finanzhaushalt zu - € -26.000 € -26.000 € übertragen

Summen - € -26.000 € -26.000 €

Auszahlungen - Finanzhaushalt

Planansatz Investitions- Sachkonto Bezeichnung alt neu Differenz Bemerkungen nummer

Alle Positionen der Liste Aufwendungen - Ergebnishaushalt (bis auf die Position 11 2.800 € 112.800 € 140.800 € 28.000 € Afa) sind zahlungswirksam und sind in den Finanzhashalt zu übertragen

Summen 112.800 € 140.800 € 28.000 €

Seite 56 Darstellung der voraussichtlichen Entwicklung der Liquidität

Finanzhaushalt Finanzplanung Einzahlungs- und Nr. Auszahlungsarten 2019 2020 2021 2022 2023

12345 Zahlungsmittelbestand zum 1 2.044.668 € Jahresbeginn Sonstige Einlagen aus Kassenmitteln 2+ zum Jahresbeginn Bestand an Kassenkrediten zum 3- Jahresbeginn

4 = Liquidität zum Jahresanfang 2.044.668 €

Auszahlungen aufgrund von 5-übertragenen Ermächtigungen des Vorvorjahrs (2017)

Einzahlungen aus nicht in Anspruch genommenen Kreditermächtigungen, 6+Investitionen und Investitionsfördermaßnahmen aus Vorvorjahren

voraussichtliche Liquidität am 7 = Jahresanfang (= Wert zum 768.428 € 192.628 € 162.128 € 478.928 € Vorjahresende) veranschlagte Änderung des 8 +/- Finanzierungsmittelbestands -1.276.240 € -575.800 € -30.500 € 316.800 € -292.100 € (§ 3 Nr. 36 GemHVO) voraussichtliche Liquidität zum 9= 768.428 € 192.628 € 162.128 € 478.928 € 186.828 € Jahresende davon gebunden für Sonderrücklagen 10 - und bestimmte Zwecke voraussichtlich freie Liquidität zum 11 = 768.428 € 192.628 € 162.128 € 478.928 € 186.828 € Jahresende

Mindestliquidität gem. § 22 Abs. 2 Gem HVO 172.170 € (2 v. H. der Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit)

Berechnung des Mindestbetrags nach § 22, Abs 2 GemHVO für das laufende Haushaltsjahr

Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit 2017 9.186.340,77 € Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit 2018 9.264.194,74 € Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit 2019 7.374.940,00 €

Durchschnitt 8.608.491,84 €

Mindestliquidität 2,00% 172.169,84 €

Seite 57

Gemeinde Zell u. A.

Gesamtergebnishaushalt Gesamtfinanzhaushalt

Seite 59 Haushaltsplan 2020 Gesamtergebnishaushalt einschließlich Finanzplanung Zell u. A.

Nr. Bezeichnung Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 2018 2019 2020 2021 2022 2023 EUR EUR EUR

000 Ordentliche Erträge

110 Ordentliche Erträge (Summe 010 bis 100) 7.710.150 8.038.305 8.048.845 8.475.945 8.560.745

115 Ordentliche Aufwendungen

190 Ordentliche Aufwendungen (Summe 120 bis 180) -8.096.640 -7.904.305 -8.059.945 -8.449.945 -8.499.045

200 Veranschlagtes ordentliches Ergebnis (Saldo 110 und 190) -386.490 134.000 -11.100 26.000 61.700

230 Veranschlagtes Sonderergebnis (Saldo 210 und 220)

240 Veranschlagtes Gesamtergebnis (Summe 200 und 230) -386.490 134.000 -11.100 26.000 61.700

Seite 60 Haushaltsplan 2020 Gesamtfinanzhaushalt einschließlich Finanzplanung Zell u. A.