Haushaltssatzung Für Das Haushaltsjahr 2020 Und Haushaltsplan Verbandsgemeinde Puderbach
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Haushaltssatzung und Haushaltsplan der Verbandsgemeinde Puderbach für das Haushaltsjahr 2021 Inhaltsverzeichnis Seite 1. Haushaltssatzung 1-3 2. Beteiligungsbericht 5-9 3. Statistische Daten 11-14 4. Vorbericht 15-35 5. Gesamt-Ergebnis- und Finanzhaushalt 37-41 6. Teilergebnis- und Finanzhaushalte 43-56 7. Teilfinanzplan B -Investititonsmassnahmen- 57-104 8. Produktrahmenplan 105-108 9. Beschreibungen auf Produktebene 109-188 10. Ergebnishaushalt auf Produktebene 189-289 11. Stellenplan 291-308 12. Übersicht über die Verpflichtungsermächtigungen 309 13. Übersicht über die Personalkosten 310 14. Berechnung der freien Finanzspitze 311 15. Übersicht zur Beurteilung der dauernden Leistungsfähigkeit des Haushaltsjahres der Ortsgemeinden 312 16. Übersicht über die Finanzmittelbestände des Haushaltsvorjahres der Ortsgemeinden 313 17. Bewirtschaftungsregeln 314 18. Bewirtschaftungseinheiten 315-319 19. Übersicht über den Stand der Kreditaufnahmen 320 20. Übersicht über die Schuldendienstverpflichtungen 321 21. Entwicklung der Verbandsgemeindeumlage 322 22. Berechnung und Nachweisung der vorläufigen Verbandsgemeindeumlage 2021 323 23. Berechnung und Nachweisung der endgültigen Verbandsgemeindeumlage 2020 324 24. Steuerkraft 2020 aller Ortsgemeinden in der Verbandsgemeinde 325 25. Kostenerstattung der ehem. Forstzweckverbände 327-332 26. Übersicht Jahresergebnisse Ergebnishaushalt 333 27. Übersicht Jahresergebnisse Finanzhaushalt 334 28. Übersicht über die Entwicklung des Eigenkapitals 335 29. Bilanz des letzten Haushaltsjahres, für das ein Jahresabschluss vorliegt 337-339 30. Beschlussvorlage 341-344 Haushaltssatzung der Verbandsgemeinde Puderbach für das Haushaltsjahr 2021 vom Der Verbandsgemeinderat hat auf Grund von § 95 Gemeindeordnung in der derzeit geltenden Fassung folgende Haushaltssatzung beschlossen, die nach Genehmigung durch die Kreisverwaltung Neuwied als Aufsichts- behörde vom hiermit bekannt gemacht wird: § 1 Ergebnis- und Finanzhaushalt Festgesetzt werden 1. im Ergebnishaushalt der Gesamtbetrag der Erträge auf 15.414.390 € der Gesamtbetrag der Aufwendungen auf 15.414.390 € der Jahresüberschuss / Jahresfehlbedarf auf 0 € 2. im Finanzhaushalt Saldo der ordentlichen und außerordentlichen Ein- und Auszahlungen 504.150 € die Einzahlungen aus Investitionstätigkeit auf 1.918.860 € die Auszahlungen aus Investitionstätigkeit auf 5.349.690 € Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit auf -3.430.830 € Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit auf 2.926.680 € § 2 Gesamtbetrag der vorgesehenen Kredite Der Gesamtbetrag der vorgesehenen Kredite, deren Aufnahme zur Finanzierung von Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen erforderlich ist, wird festgesetzt für zinslose Kredite auf 0 € verzinste Kredite auf 3.130.830 € zusammen auf 3.130.830 € Seite 1 von 344 § 3 Gesamtbetrag der vorgesehenen Ermächtigungen Der Gesamtbetrag der Ermächtigungen zum Eingehen von Verpflichtungen, die in künftigen Haushaltsjahren zu Auszahlungen für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen (Verpflichtungsermächtigungen) führen können, wird festgesetzt auf 2.856.000 € Die Summe der Verpflichtungsermächtigungen, für die in den künftigen Haushalts- jahren voraussichtlich Investitionskredite aufgenommen werden müssen, beläuft sich auf 2.590.990 € § 4 Höchstbetrag der Kredite zur Liquiditätssicherung Der Höchstbetrag der Kredite zur Liquiditätssicherung wird festgesetzt auf 2.000.000 € § 5 Kredite und Verpflichtungsermächtigungen der Eigenbetriebe Die Kredite und Verpflichtungsermächtigungen der Eigenbetriebe und der Einrichtungen nach § 85 Abs. 2 GemO, die mit einem Eigenbetrieb verbunden sind oder nach den Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung verwaltet werden, werden festgesetzt auf 1. Kreditaufnahmen für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen zinslos 300.000 € verzinst 1.933.000 € zusammen 2.233.000 € 2. Kredite zur Liquiditätssicherung 2.000.000 € 3. Verpflichtungsermächtigungen, für die in den künftigen Haushaltsjahren voraussichtlich Investitionskredite aufgenommen werden müssen 0 € § 6 Verbandsgemeindeumlage Die Verbandsgemeinde erhebt von allen Ortsgemeinden eine Verbandsgemeindeumlage. Der Umlagesatz wird nach der Steuerkraftmesszahl und den vorläufigen Schlüsselzuweisungen auf 40,77 v.H. festgesetzt. Seite 2 von 344 § 7 Eigenkapital Der voraussichtliche Stand des Eigenkapitals zum 31.12.2018 12.525.579,94 € Der voraussichtliche Stand des Eigenkapitals zum 31.12.2019 12.224.889,94 € Der voraussichtliche Stand des Eigenkapitals zum 31.12.2020 12.224.889,94 € Der voraussichtliche Stand des Eigenkapitals zum 31.12.2021 12.224.889,94 € Der voraussichtliche Stand des Eigenkapitals zum 31.12.2022 12.584.259,94 € § 8 Wertgrenzen Gemäß § 4 Abs. 12 GemHVO sind Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen, die sich über mehrere Jahre erstrecken oder eine Wertgrenze von 5.000 € (netto) überschreiten, einzeln im Teilfinanzhaushalt darzustellen. § 9 Altersteilzeit Die Bewilligung von Altersteilzeit für Beamtinnen und Beamte wird in 0 Fällen zugelassen. Die Bewilligung von Altersteilzeit für Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer wird in 0 Fällen zugelassen. § 10 Leistungszahlungen Für die Bewilligung von Zahlungen nach § 18 TVöD an Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer werden festgesetzt: 1. für Leistungsstufen 0 € 2. für Leistungsprämien und Leistungszulagen 90.000 € Puderbach, den Verbandsgemeinde Puderbach (S.) (Mendel) Bürgermeister Seite 3 von 344 Seite 4 von 344 Beteiligungsbericht gem. § 90 Abs.2 GemO TEIL I - für alle Unternehmen und Einrichtungen - Name des Unternehmens Verbandsgemeindewerke Puderbach Rechtsform öffentlich-rechtlich Eigenbetrieb Wasserwerk Eigenbetrieb Abwasserwerk Gegründet 1976 (1. Betriebssatzung vom 20.01.1976) Die Satzung datiert vom 17.12.1992 geändert (1. Änderungssatzung) 25.06.1993 geändert (2. Änderungssatzung) 15.12.1994 i.d. Fassung der 3. Änderungsatzung vom 09.06.1999 (alle außer Kraft) Neufassung 08.11.2000 (außer Kraft) Neufassung 04.11.2003 (außer Kraft) Neufassung 03.11.2011 (in Kraft ab 01.01.2012) Geändert (1. Änderungssatzung) 26.09.2013 (in Kraft ab 01.01.2012) Wirtschaftsjahr ist 2021 Kalenderjahr 2020 Stammkapital am Ende des Wirtschaftsjahres ..... 2.575.000,00 € (beide Betriebe zusammen) Wasserwerk: 1.025.000,00 € Abwasserwerk: 1.550.000,00 € Veränderung im Berichtsjahr keine Gegenstand des Unternehmens (§ 90 Abs.2 Satz 3 Aus der Satzung Nr.1 GemO) • Versorgung des Verbandsgemeindegebietes mit Wasser, • Entsorgung des Verbandsgemeindegebietes von Abwasser Seite 5 von 344 Der Gegenstand des Unternehmens ist eine wirtschaftliche Betätigung gem. § 85 Abs.1 GemO eine nicht-wirtschaftliche Betätigung gem. § 85 Abs.3 GemO TEIL II - nur für Unternehmen in privater Rechtsform entfällt – keine private Rechtsform Beteiligungsverhältnisse (§ 90 Abs.2 Satz 3 Nr.1 Am Stammkapital des Unternehmens sind beteiligt GemO) Besetzung der Organe (§ 90 Abs.2 Satz 3 Nr.1 Für die Gemeinde gehören an GemO) Beteiligungen des Unternehmens (§ 90 Abs.2 Satz 3 Nr.1 GemO) Stand der Erfüllung des öffentlichen Zwecks (§ 90 Beispiele für verschiedene Unternehmen Abs.2 Satz 3 Nr.2 GemO) (Stand und künftige Vorhaben sowie künftige Aufgaben Versorgung Verkehr Messe Wohnungsbau Tourismus Entsorgung Seite 6 von 344 Grundzüge des Geschäftsverlaufs (§ 90 Abs.2 Satz 3 Nr.3 GemO) Vorschlag: Darstellung an Hand von Bilanzkenn- zahlen* der letzten beiden Jahre sowie an Hand des Wirtschaftsplans * Darstellung verschiedener Möglichkeiten s. Bei- blatt Lage des Unternehmens (§ 90 Abs.2 Satz 3 Nr.3 .... GemO) Kapitalzuführungen/-entnahmen (§ 90 Abs.2 Satz 3 Nr.3 GemO) Auswirkungen auf die Haushaltswirtschaft der Ge- meinde (§ 90 Abs.2 Satz 3 Nr.3 GemO) * Hinweis auf Steuergeheimnis; Angabe mit Zu- stimmung des Unternehmens Laufende Gesamtbezüge (§ 90 Abs.2 Satz 3 Nr.3 GemO)* * Datenschutzrechtliche Bestimmungen beachten Seite 7 von 344 TEIL III - für alle wirtschaftlichen Unternehmen des öffentlichen und privaten Rechts - Vorliegen der Voraussetzungen des § 85 Abs.1 Zu § 85 Abs.1 Nr.1: GemO (§ 90 Abs.2 Satz 3 Nr.4 GemO) für das Versorgung der Bevölkerung des Verbandsge- wirtschaftliche Unternehmen meindebereiches mit Trink- und Brauchwasser Abgabe: ca. 687.302 m³ (2018) Netzinvestitionen: 300.498 € (2018) Neuanschlüsse : 41 (2018) Zu § 85 Abs.1 Nr.2: Auswirkungen auf die Haushaltswirtschaft: keine Zu § 85 Abs.1 Nr.3: Im Berichtsjahr gab es keinen Anlaß, die bishe- rige Bewertung zu ändern. Anregungen zur Bildung von Bilanzkennzahlen für den Beteiligungsbericht - Auswahl und Konzentration auf die für den jeweiligen Betrieb zweckmäßigen Kennzahlen - Kennzahl Berechnung ..\..\..\..\DATENXLS\Allg.Verw.komm. Untern\800-1.Wirtschaftsführ. Fi- nanzfr\800-12.Abschlüsse\800-12.00.J.Abschl.AW.WW\2021.Beteiligungsbe- richt -Nebenrechnung-.xlsx 1. Ertragslage a) Rentabilität • Eigenkapitalrentabilität (Jahresergebnis x 100) : Eigenkapital = -0,61 % Wasserwerk (ohne a. o. Ertrag): b) Umsatz pro m³ Wasserwerk: 3,31 € c) Cash-flow 878 T€ Seite 8 von 344 2. Vermögensaufbau • Anlagenintensität** (Anlagevermögen x 100) : Gesamtvermögen Wasserwerk: 97,71 % • Intensität d. Umlaufvermögens** (Umlaufvermögen x 100) : Gesamtvermögen Wasserwerk: 2,29 % 3. Anlagenfinanzierung • Anlagendeckung I (Eigenkapital x 100) : Anlagevermögen Wasserwerk: 22,97 % • Anlagendeckung II ([Eigenkapital + langfr. Fremdkapital] x 100) : Anlagevermögen Wasserwerk: 96,7 % 4. Kapitalausstattung • Eigenkapitalquote (Eigenkapital x 100) : Gesamtkapital Wasserwerk: 22,45 % • Fremdkapitalquote (Fremdkapital x 100) : Gesamtkapital Wasserwerk: