Komunala Tolmin, Javno podjetje d.o.o.

Elaborat o oblikovanju cen izvajanja storitev javne službe odvajanja komunalnih odpadnih voda na obmo čju ob čine

Za časni direktor

Tolmin, september 2019 Berti Rutar, univ. dipl. inž.

VSEBINA

1. PREDRA ČUNSKA IN OBRA ČUNSKA KOLI ČINA OPRA VLJENIH 2 STORITEV JAVNE SLUŽBE IN STROŠKOV IZVAJANJA STORITEV JAVNE SLUŽBE ZA PRETEKLO OBRA ČUNSKO OBDOBJE

2. IZRA ČUN OBRA ČUNSKE CENE STORITEV JAVNE SLUŽBE IN 5 OBRA ČUNSKE CENE JAVNE INFRASTRUKTURE

3. POJASNILA ODMIKOV OBRA ČUNSKE CENE OD POTRJENE IN 6 ZARA ČUNANE CENE

4. PRIMERJAVA KOMUNALE TOLMIN D.O.O. S POVPRE ČJEM 6 PANOGE

5. PREDRA ČUNSKA KOLI ČINA OPRAVL JENIH STORITEV JAVNE 7 SLUŽBE IN STROŠKOV IZVAJANJA STORITEV JAVNE SLUŽBE ZA PRIHODNJE OBRA ČUNSKO OBDOBJE

6. OBSEG POTREBNIH OSNOVNIH SREDSTEV ZA IZVAJANJE 10 STORITEV JAVNE SLUŽBE ZA PRETEKLO IN PRIHODNJE OBDOBJE

7. DONOS NA VLOŽENA OSN OVNA SREDSTVA ZA PRETEKLO IN 10 PRIHODNJE OBRA ČUNSKO OBDOBJE

8. PRIKAZ RAZDELITVE SP LOŠNIH STROŠKOV IN S ODIL ZA 11 RAZPOREJANJE VSEH STROŠKOV IN PRIHODKOV PO DEJAVNOSTIH IN OB ČINAH

9. ŠTEVILO ZAPOSLENIH Z A IZVAJANJE STORITEV JAVNE SLUŽBE 14

10 . VIŠINA NAJEMNINE ZA UPORA BO JAVNE INFRASTRUKT URE 15

11. STOPNJA IZKORIŠ ČENOSTI JAVNE INFRASTRUKTURE 16

12. IZRA ČUN PREDRA ČUNSKE CENE STORITEV JAVNE SLUŽBE IN 16 PREDRA ČUNSKE CENE JAVNE INFRASTRUKTURE

1 1. PREDRA ČUNSKA IN OBRA ČUNSKA KOLI ČINA OPRAVLJENIH STORITEV JAVNE SLUŽBE IN STROŠKOV IZVAJANJA STORITEV JAVNE SLUŽBE ZA PRETEKLO OBRA ČUNSKO OBDOBJE

1.1. Koli čina opravljenih storitev javne službe

1.1.1. Predra čunske koli čine odvedene komunalne odpadne vode v m 3

Leto Gospodar. Negospodar. Gospodinjstvo Skupaj 2018 45.000 6.800 108.000 159.800

1.1.2. Obra čunske koli čine odvedene komunalne odpadne vode v m 3

Leto Gospodar. Negospodar. Gospodinjstvo Skupaj 2014 45.075 6.921 107.913 159.909 2015 46.468 6.694 112.773 165.935 2016 45.448 6.897 108.166 160.511 2017 45.987 7.408 108.040 161.435 2018 49.327 8.977 105.344 163.648

1.1.3. Predra čunsko število in dimenzije priklju čkov na javno kanalizacijo

Priklju ček Število/mesec do DN20 1.142,00 DN25 32,00 DN40 3,00 DN50 12,00 DN80 3,00 DN100 0,00 DN150 0,00 SKUPAJ: 1.192,00

1.1.4. Obra čunsko število in dimenzije priklju čkov na javno kanalizacijo

Priklju ček Število/mesec do DN20 1.156,17 DN25 30,00 DN40 4,00 DN50 12,00 DN80 3,00 DN100 0,00 DN150 0,00 SKUPAJ: 1.205,17

2 1.2. Predra čunski in obra čunski stroški izvajanja storitev javne službe za preteklo obra čunsko obdobje

v € Predra čunski stroški Obra čunski stroški POSTAVKA Znesek % Znesek % I. STROŠKI ODVAJANJE 60.122,00 100,0 53.550,00 100,0 1. Neposredni proizvajalni stroški 45.666,00 76,0 43.598,00 81,4 1.1. Neposredni stroški materiala 4.900,00 8,2 3.768,00 7,0 1.1.1. Stroški el. energije 217,00 1.1.2. Stroški pogonskega goriva 900,00 668,00 1.1.3. Drugi stroški materiala 4.000,00 2.883,00 1.2. Neposredni stroški storitev 19.000,00 31,6 19.299,00 36,0 1.2.1. Stroški deratizacije 1.2.2. Stroški prevoznih storitev 1.2.3. Stroški vzdrževanja 1.2.4. Stroški čiš čenja s kanalcem 12.000,00 15.300,00 1.2.5. Stroški drugih storitev 7.000,00 3.999,00 1.3. Neposredni stroški dela 21.766,00 36,2 20.531,00 38,3 1.4. Drugi neposredni stroški 2. Posredni proizvajalni stroški 1.530,00 2,5 1.177,00 2,2 2.1. Posredni stroški materiala 2.2. Stroški amortizacije poslovno potrebnih sredstev 1.530,00 1.177,00 2.3. Posredni stroški storitev 2.4. Posredni stroški dela 2.5. Drugi posredni proizvajalni stroški 3. Splošni nabavno - prodajni stroški 0,00 0,0 0,00 0,0 3.1. Stroški materiala 3.2. Stroški amortizacije poslovno potrebnih sredstev 3.3. Stroški storitev 3.4. Stroški dela 3.5. Drudi splošno nabavno - prodajni stroški 4. Splošni upravni stroški 8.700,00 14,5 6.138,00 11,5 4.1. Stroški materiala 4.2. Stroški amortizacije poslovno potrebnih sredstev 4.3. Stroški storitev 4.4. Stroški dela 4.5. Drugi splošno upravni stroški 8.700,00 6.138,00 5. Obresti zaradi financiranja opravljanja JS 0,0 0,0 6. Neposredni stroški prodaje 3.100,00 5,2 2.209,00 4,1 7. Drugi poslovni odhodki 1.050,00 1,7 80,00 0,1 8. Donos na vložena posl. potrebna sredstva 76,00 0,1 348,00 0,6

PRIHODKI ODVAJANJE 62.958,00 100,0 61.906,00 100,0 Prihodki iz cene 55.738,00 88,5 60.394,00 97,6 Drugi prihodki 7.100,00 11,3 1.385,00 2,2 Finan čni prihodki 120,00 0,2 127,00 0,2

PORA ČUN 2017 -2.386,00 -2.386,00

REZULTAT ODVAJANJE 450,00 5.970,00

3 II. STROŠKI OMREŽNINA - ODVAJANJE 46.296,00 100,0 45.218,00 100,0 1. Najemnina infrastrukture 46.223,00 99,8 45.126,00 99,8 2. Zavarovanje infrastrukture JS 73,00 0,2 92,00 0,2 3. Odškodnine za infrastrukturo 0,0 0,0 4. Odhodki financiranja 0,0 0,0

PRIHODKI OMREŽNINA - ODVAJANJE 42.707,00 100,0 44.847,00 100,0 Cena 42.707,00 100,0 44.847,00 100,0

PORA ČUN 2017 970,00 970,00

REZULTAT OMREŽNINA - ODVAJANJE -2.619,00 599,00

III. REZULTAT DEJAVNOSTI -2.169,00 6.569,00 SKUPNI STROŠKI 106.418,00 98.768,00 SKUPNI PRIHODKI 105.665,00 106.753,00 PORA ČUNI -1.416,00 -1.416,00

4 2. IZRA ČUN OBRA ČUNSKE CENE STORITEV JAVNE SLUŽBE IN OBRA ČUNSKE CENE JAVNE INFRASTRUKTURE

2.1. Obra čunska cena storitev javne službe

V letu 2018 se je v občini Kobarid v javno kanalizacijo odvedlo 163.648 m3 komunalne odpadne vode, kar je ve č kot v letu 2017. Pri izvajanju službe je nastalo za 53.550 € stroškov. Pri izra čunu cene po enoti moramo upoštevati tudi za 1.512 € drugih prihodkov.

52.038€ : 163.648m3 = 0,3180€/m 3

2.2. Obra čunska cena javne infrastrukture

Število priklju čkov na javno kanalizacijo:

Priklju ček Število/mesec do DN20 1.156,17 DN25 30,00 DN40 4,00 DN50 12,00 DN80 3,00 DN100 0,00 DN150 0,00 SKUPAJ: 1.205,17

Izra čun višine omrežnine:

Priklju ček Število/mesec Število/leto Faktor SKUPAJ do DN20 1.156,17 13.874 1 13.874,00 DN25 30,00 360 3 1.080,00 DN40 4,00 48 10 480,00 DN50 12,00 144 15 2.160,00 DN80 3,00 36 50 1.800,00 DN100 0,00 100 0,00 DN150 0,00 200 0,00 1.205,17 14.462 19.394,00

Stroški omrežnine 45.218,00 € Omrežnina 2,3315 €

5 3. POJASNILA ODMIKOV OBRA ČUNSKE CENE OD POTRJENE IN ZARA ČUNANE CENE

Obra čunski stroški so višji od predra čunskih pri stroških čiš čenja kanalizacije s kanal-jetom zaradi ve čjega števila opravljenih ur, nižji pa pri režijskih stroških zaradi spremembe na čina bremenitve stroškov režije po posameznih dejavnostih. Ve čja od na črtovane je bila količina odvedene vode in s tem na črtovani prihodki.

4. PRIMERJAVA KOMUNALE TOLMIN D.O.O. S POVPRE ČJEM PANOGE

Podro čje odvajanja komunalnih odpadnih vod spada med dejavnost, in sicer Ravnanje z odplakami E37:

Komunala Tolmin Povpre čje d.o.o. panoge E37 Pospešena pokritost kratkoro čnih obveznosti 1,655 1,538 Gospodarnost poslovanja 1,00 1,01 Povpre čna bruto mese čna pla ča v €: 1.434,00 1.521,00

Podatki so za leto 2017.

6 5. PREDRA ČUNSKA KOLI ČINA OPRAVLJENIH STORITEV JAVNE SLUŽBE IN STROŠKOV IZVAJANJA STORITEV JAVNE SLUŽBE ZA PRIHODNJE OBRA ČUNSKO OBDOBJE

5.1. Predra čunska koli čina odvedene komunalne odpadne vode za prihodnje obra čunsko obdobje v m 3

Leto Gospodar. Negospodar. Gospodinjstvo Skupaj 2019 46.500 7.000 108.000 161.500

5.2. Predra čunsko število priklju čkov na javno kanalizacijo za prihodnje obra čunsko obdobje

Priklju ček Število/mesec do DN20 1.180,00 DN25 30,00 DN40 4,00 DN50 12,00 DN80 3,00 DN100 0,00 DN150 0,00 SKUPAJ: 1.229,00

7 5.3. Predra čunski stroški izvajanja storitev javne službe za prihodnje obra čunsko obdobje

v € Predra čunski stroški POSTAVKA Znesek % I. STROŠKI ODVAJANJE 63.398,00 100,0 1. Neposredni proizvajalni stroški 51.976,00 82,0 1.1. Neposredni stroški materiala 5.100,00 8,0 1.1.1. Stroški el. energije 800,00 1.1.2. Stroški pogonskega goriva 800,00 1.1.3. Drugi stroški materiala 3.500,00 1.2. Neposredni stroški storitev 21.000,00 33,1 1.2.1. Stroški intelektualnih in osebnih storitev 1.2.2. Stroški prevoznih storitev 1.2.3. Stroški vzdrževanja 1.2.4. Stroški čiš čenja s kanalcem 16.500,00 1.2.5. Stroški drugih storitev 4.500,00 1.3. Neposredni stroški dela 25.876,00 40,8 1.4. Drugi neposredni stroški 2. Posredni proizvajalni stroški 810,00 1,3 2.1. Posredni stroški materiala 2.2. Stroški amortizacije poslovno potrebnih sredstev 810,00 2.3. Posredni stroški storitev 2.4. Posredni stroški dela 2.5. Drugi posredni proizvajalni stroški 3. Splošni nabavno - prodajni stroški 0,00 0,0 3.1. Stroški materiala 3.2. Stroški amortizacije poslovno potrebnih sredstev 3.3. Stroški storitev 3.4. Stroški dela 3.5. Drudi splošno nabavno - prodajni stroški 4. Splošni upravni stroški 6.864,00 10,8 Stroški materiala Stroški amortizacije poslovno potrebnih sredstev Stroški storitev Stroški dela Drugi splošno upravni stroški 6.864,00 5. Obresti zaradi financiranja opravljanja JS 0,0 6. Neposredni stroški prodaje 2.900,00 4,6 8. Drugi poslovni odhodki 500,00 0,8 9. Donos na vložena posl. potrebna sredstva 348,00 0,5

PRIHODKI ODVAJANJE 56.218,00 100,0 Prihodki iz cene 54.668,00 97,2 Drugi prihodki 1.400,00 2,5 Finan čni prihodki 150,00 0,3

PORA ČUN 2018 5.970,00

REZULTAT ODVAJANJE -1.210,00

8 II. STROŠKI OMREŽNINA - ODVAJANJE 48.148,00 100,0 1. Najemnina infrastrukture 47.968,00 99,6 2. Zavarovanje infrastrukture JS 180,00 0,4 3. Odškodnine za infrastrukturo 0,0 4. Odhodki financiranja 0,0

PRIHODKI OMREŽNINA - ODVAJANJE 45.781,00 100,0 Cena 45.781,00 100,0

PORA ČUN 2018 599,00

REZULTAT OMREŽNINA - ODVAJANJE -1.768,00

III. REZULTAT DEJAVNOSTI -2.978,00 SKUPNI STROŠKI 111.546,00 SKUPNI PRIHODKI 101.999,00 PORA ČUNI 6.569,00

Pri izra čunu prihodkov smo uporabili veljavne cene ter predvideno porabo in število priklju čkov. Upoštevali smo tudi pora čun iz leta 2018.

Zaradi zahtev Zakona o minimalni pla či se bodo bruto stroški dela pove čali za 10%, kar v kalkulaciji pomeni dvig stroškov dela za 9,0% in stroškov režije za 4%.

9

6. OBSEG POTREBNIH OSNOVNIH SREDSTEV ZA IZVAJANJE STORITEV JAVNE SLUŽBE ZA PRETEKLO IN PRIHODNJE OBDOBJE

Za izvajanje storitev javne službe na obmo čju ob čin Tolmin, Kobarid in Bovec uporabljamo spodaj navedena lastna sredstva:

v € Zap.št. Naziv Koli čina Nabavna vred. Amortizacija 1 TOVORNO VOZILO IVECO L-35C15L-000053 1,00 24.100 3.012,50 2 RUŠILNO KLADIVO GSH 11 E IN AGREGAT 220V 4,0 KW 1,00 1.644 0,00 3 ROLLER VISIOCAM SET S-COLOR 30 1,00 1.709 284,90 4 RO ČNI VOZI ČEK SPACE-LINER 1,00 880 125,84 5 DETEKTOR PLINOV 1,00 1.087 0,00 SKUPAJ: 5,00 29.420 3.423,24 Delež ob čine Kobarid: 6.964 810,36 5% 348

Klju č za delitev vrednosti sredstev po posameznih ob činah je dolžina kanalizacijskega omrežja v upravljanju Komunale Tolmin d.o.o..

v m' Ob čina Omrežje Delež Tolmin 66.421 45,95% Kobarid 34.220 23,67% Bovec 43.916 30,38% Skupaj: 144.557 100,00%

Po gornjem klju ču Ob čini Kobarid pripada 23.67 % vloženih sredstev, kar znaša 6.964 €.

7. DONOS NA VLOŽENA OSNOVNA SREDSTVA ZA PRETEKLO IN PRIHODNJE OBRA ČUNSKO OBDOBJE

V skladu z 2. členom Uredbe o metodologiji za oblikovanje cen storitev obveznih ob činskih gospodarskih javnih služb varstva okolja se predvideva donos na vložena sredstva v višini 348 €.

10 8. PRIKAZ RAZDELITVE SPLOŠNIH STROŠKOV IN SODIL ZA RAZPOREJANJE VSEH STROŠKOV IN PRIHODKOV PO DEJAVNOSTIH IN OB ČINAH

Pravilnik za razmejitev prihodkov, odhodkov ter izkazovanje sredstev in obveznosti do virov sredstev po posameznih dejavnostih in ob činah

1. člen Komunala Tolmin, javno podjetje d.o.o. (v nadaljevanju: Komunala) v svojih organizacijskih enotah opravlja dejavnosti gospodarskih javnih služb varstva okolja (v nadaljevanju: GJS) na obmo čju ob čin ustanoviteljic. Komunala opravlja tudi druge dejavnosti, zato je skladno s Slovenskimi ra čunovodskimi standardi SRS ter nalogami, ki jih izvaja v okviru GJS ter veljavno Uredbo o metodologiji za oblikovanje cen storitev obveznih ob činskih gospodarskih javnih služb varstva okolja, dolžna izkazovati lo čene ra čunovodske izkaze za posamezna poslovnoizidna mesta, kot je razvidno iz 2. to čke pravilnika.

Poslovne izide po ob činah Komunala ugotavlja za dejavnosti obveznih gospodarskih javnih služb varstva okolja. Izjema so tiste dejavnosti, kjer je cena izvajanja storitve enotna - dejavnosti ravnanja z odpadki, vzdrževanja cest, ulic, parkov ter pogrebne službe. S tem pravilnikom se ureja vodenje prihodkov in odhodkov na na čin, ki bo zagotavljal: • sestavo ra čunovodskih informacij za notranje uporabnike, • sestavo ra čunovodskih informacij za zunanje uporabnike zaradi: - prikazovanja izkaza poslovnega izida, razdeljenega na izkaz poslovnega izida dejavnosti splošnega pomena in drugih dejavnosti, - ter prikazovanja razmejitev stroškov in prihodkov v skladu s sodili po ob činah za posamezno dejavnost.

Stroške delimo na neposredne, ki jih brez težav lahko pripišemo posameznemu stroškovnemu mestu in lahko neposredno ugotavljamo njihovo velikost na enoto poslovnega učinka ter na posredne stroške, ki so skupni ve č stroškovnim mestom in jih navadno razporejamo na podlagi klju čev, izraženih v odstotkih. Ta strošek je skupen ve č dejavnostim kot v primeru upravnih stroškov oziroma ve č ob činam, ko gre za splošna in višja stroškovna mesta. Osnove razporejanja posrednih stroškov so lahko razli čne. Sodila pa so klju či, po katerih posredne stroške razdelimo na dejavnost ali projekt na podlagi pravi čne, utemeljene metode. Osnova za izra čun klju čev so podatki leta, za katerega se sestavlja obra čun.

2. člen Komunala ima registrirane naslednje spodnje dejavnosti (odebeljeno ozna čene spadajo med obvezne gospodarske javne službe, neodebeljeno označene so tržne dejavnosti).

Šifra Naziv dejavnosti

36.000 Zbiranje, pre čiš čevanje in distribucija vode 37.000 Ravnanje z odplakami 38.110 Zbiranje in odvoz nenevarnih odpadkov 38.120 Zbiranje in odvoz nevarnih odpadkov 38.210 Ravnanje z nenevarnimi odpadki 38.220 Ravnanje z nevarnimi odpadki 42.110 Gradnja cest 42.210 Gradnja objektov oskrbne infrastrukture za 42.990 teko Gradnjačine drugihin pline objektov nizke gradnje 43.120 Zemeljska pripravljalna dela

11 43.220 Inštaliranje vodovodnih, plinskih in ogrevalnih 43.990 napeljav Druga specializirana in naprav gradbena dela 47.789 Druga trgovina na drobno v drugih specializiranih 49.410 prodajaln Cestni tovorniah promet 55.201 Po čitniški domovi in letoviš ča 68.200 Oddajanje in obratovanje lastnih ali najetih 68.320 nepremi Upravljanječnin nepremi čnin za pla čilo ali po pogodbi 71.129 Drugo tehni čno projektiranje in svetovanje 71.200 Tehni čno preizkušanje in analiziranje 81.290 Čiš čenje cest in drugo čiš čenje 81.300 Urejanje in vzdrževanje zelenih površin in 96.030 okolice Pogrebna dejavnost

3. člen Lo čeno ra čunovodsko spremljanje posameznih dejavnosti

Za spremljanje poslovnih dogodkov po posameznih dejavnostih in ob činah ima Komunala izdelan šifrant stroškovnih mest, ki temelji na delitvi organizacijskih enot oziroma dejavnosti po posameznih ob činah. Šifrant stroškovnih mest sestavljajo temeljna stroškovna mesta (posamezna dejavnost v posamezni ob čini) ter splošna in hkrati višja stroškovna mesta pri vsaki dejavnosti, kamor se evidentirajo stroški in prihodki, ki jih ob trenutku nastanka ni možno pripisati posamezni ob čini znotraj dejavnosti. Stroškovno mesto uprave (SM50000) je najpomembnejše splošno, posredno mesto, ki pa ni vezano na dejavnosti. Združuje vse stroške, ki so vezani na obra čun, prodajo in zaposlene, ki opravljajo delo, povezano z vsemi dejavnostmi. To stroškovno mesto se v celoti deli na dejavnosti po dejansko opravljenih urah. Primer strukture poslovnoizidnih mest za dejavnost oskrbe z vodo in dejavnosti odvajanja komunalnih odpadnih voda:

50100 Višje stroškovno mesto Vodovodi – posredni stroški pla č, popravi, itd… 51101 Vzdrževanje vodovodov Tolmin – neposredni stroški in prihodki 52101 Vzdrževanje vodovodov Kobarid – neposredni stroški in prihodki 53101 Vzdrževanje vodovodov Bovec – neposredni stroški in prihodki

50200 Višje stroškovno mesto za odvajanje kom. odp. voda – posredni stroški 51201 pla Dejavnostč, popravil… kom. odp.i td… voda Tolmin – neposredni stroški in prihodki 52201-52203 Dejavnost kom. odp. voda Kobarid – neposredni stroški in prihodki 53201-53202 Dejavnost kom. odp. voda Bovec – neposredni stroški in prihodki

Prihodki Ve čina prihodkov je neposrednih, kar pomeni, da jih Komunala dosega s prodajo proizvodov in storitev v posamezni ob čini in so na podlagi izvirnih knjigovodskih listin razporejeni in knjiženi po ob činah. Pri poslovanju Komunale pa prihaja tudi do posrednih oziroma splošnih prihodkov. Taki so drugi, finan čni in izredni prihodki.

Stroški Stroške Komunala evidentira kot neposredne stroške. Usmerjeni so na dejavnost in ob čino ob nastanku. Splošna stroškovna mesta (tudi hkrati višja stroškovna mesta) pa združujejo nerazporejene stroške, ki se jih ob koncu poslovnega leta na podlagi klju čev razporedijo po ob činah (npr. stroški pla č, popravila opreme,strojev…).

12 Med splošne, posredne stroške se vklju čuje tudi stroške dela zaposlenih, ki so razporejeni na delovna mesta uprave ter vsi stroški, ki so povezani z obra čunom komunalnih storitev. Upravno prodajni stroški (SM50000) se razporedijo v poslovnem izidu po dejavnostih na podlagi dejansko opravljenih ur dela po posameznih dejavnostih. Pri razdelitvi stroškov po funkcionalnih skupinah kot stroške prodaje prikazujemo stroške, ki so vknjiženi na stroškovno mesto uprave.

4. člen Sodila in klju či za razporejanje prihodkov in stroškov po dejavnostih

Sodila so merila oziroma kriteriji na podlagi katerih se posredni (splošni) stroški in nekateri prihodki pripisujejo posamezni dejavnosti oziroma ob čini. Za delitev posrednih (splošnih stroškov) v izkazu poslovnega izida po dejavnostih se uporabljajo naslednja sodila: • za posredne prihodke iz poslovanja – klju č fakturiranja (število izdanih ra čunov po dejavnostih), • za posredne prevrednotovalne odhodke - klju č fakturiranja (število ra čunov po dejavnostih), • stroški uprave – dejansko opravljene ure zaposlenih v posamezni dejavnosti, • finan čni prihodki, odhodki, drugi prihodki in odhodki – dejansko opravljene ure zaposlenih.

Za delitev posrednih, splošnih stroškov znotraj poslovnih enot po ob činah se uporabljajo še dodatna sodila: • za posredne stroške dela in z delom povezane stroške – opravljene delovne ure – klju č D, • za posredne stroške materiala – vrednost neposredno knjiženega materiala po ob činah – klju č B, • za posredne stroške goriva – število prevoženih kilometrov – klju č A, • za posredne stroške storitev – višina neposredno knjiženih stroškov storitev po ob činah – klju č D, • za posredne stroške amortizacije – število prevoženih kilometrov – klju č A, • upravni stroški, prevrednotovalni, drugi, finan čni, izredni posredni stroški – po proizvajalnih stroških po (vseh predhodno razdeljenih stroških po ob činah) – klju č F. • posredni drugi, izredni, finan čni prihodki – po klju ču prodaje – klju č C.

Za delitev posrednih stroškov in prihodkov po dejavnosti po ob činah se v našem podjetju uporabljajo naslednji klju či: - Klju č A – število prevoženih kilometrov - Klju č B – vrednost porabljenega materiala - Klju č C – neposredno knjiženi prihodki - Klju č D – neposredno knjiženi stroški storitev po ob činah - Klju č F – proizvajalni stroški

5. člen Komunala naložbene nepremi čnine, neopredmetena sredstva, opredmetena sredstva izkazuje po stroškovnih mestih. Druga sredstva in viri niso razporejeni po stroškovnih mestih.

6. člen Posamezne službe Komunale so dolžne posredovati podatke, ki so osnova za oblikovanje in preverjanje klju čev. Oddelek ra čunovodstva je odgovoren za oblikovanje klju čev, potrebnih za izdelavo lo čenih poslovnih izidov po dejavnostih družbe ter za njihovo preverjanje in oblikovanje.

13 Spremembe in dopolnitve morajo biti razkrite v letnem poro čilu.

7. člen Pravilnik za čne veljati z dnem, ko ga sprejme Svet ustanoviteljev Komunale Tolmin d.o.o., uporablja pa se od 01.01.2018 dalje.

8. člen Z dnem uveljavitve tega pravilnika preneha veljati Pravilnik za razmejitev stroškov in prihodkov skladno z Zakonom o preglednosti finan čnih odnosov in lo čenem evidentiranju razli čnih dejavnosti (ZPFOLERD) iz aprila 2011.

9. ŠTEVILO ZAPOSLENIH ZA IZVAJANJE STORITEV JAVNE SLUŽBE

Za potrebe vodenja vzdrževanja kanalizacije, vodenja evidenc greznic, priprav letnih poro čil, katere zahteva ARSO ter priprav operativnega programa odvajanja odpadnih vod je zaposlen dipl. inž. Njegovo delo se deli po enakih deležih na vse tri ob čine, kjer vzdržujemo kanalizacije. Na vzdrževanju javne kanalizacije je zaposlenega 0,9 delavca, ki skrbi za čiš čenje in manjša popravila kanalizacije, kanalizacijskih jaškov, požiralnikov, razbremenilnikov in kanalizacijskih črpališ č.

Dela in naloge Štev. del. Bruto/leto Dr.st.d./letno Prispevki/leto Skupaj/leto dipl.inž. 0,25 26.145,46 € 1.718,00 € 3.991,13 € 7.963,65 € vzdrževalec kanal. 0,9 15.482,87 € 2.145,22 € 2.274,43 € 17.912,27 € 25.875,92 €

14 10. VIŠINA NAJEMNINE ZA UPORABO JAVNE INFRASTRUKTURE

V ob čini Kobarid upravljamo s kanalizacijskimi sistemi v naseljih , Drežniške Ravne, , , Kobarid, , Podbela, Sedlo, , in Trnovo ob So či.

v € Naziv Nabavna vrednost Popravek vrednosti Sedanja vrednost Amortizacija ANALIZACIJSKI JAŠKI PODBELA-BET 3.998,40 79,97 3.918,43 79,97 ELEKTROOPREMA ČRPLAIŠ ČA IDRSKO-PRI H.PT.IDRSKO 1C 4.476,00 0,00 4.476,00 KANALIZACIJA 54.854,00 16.913,32 37.940,68 1.645,62 KANALIZACIJA BREGINJ 243.050,91 87.852,11 155.198,80 7.291,53 KANALIZACIJA HOMEC 21.145,05 7.299,31 13.845,74 634,35 KANALIZACIJA IDRSKO 79.361,87 29.336,50 50.025,37 2.380,85 KANALIZACIJA KOBARID 1.589.456,18 1.144.632,52 444.823,66 47.683,68 KANALIZACIJA LADRA 54.558,00 16.822,05 37.735,95 1.636,74 KANALIZACIJA LIBUŠNJE 7.254,00 2.236,65 5.017,35 217,62 KANALIZACIJA 65.354,62 22.552,55 42.802,07 1.960,64 KANALIZACIJA PODBELA(DELNO) 80.024,37 28.889,48 51.134,89 2.400,73 KANALIZACIJA ROBIDIŠ ČE 17.861,00 5.507,14 12.353,86 535,83 KANALIZACIJA SEDLO(DELNO) 59.779,92 21.587,94 38.191,98 1.793,40 KANALIZACIJA SMAST 122.561,00 37.789,64 84.771,36 3.676,83 KANALIZACIJA STANOVIŠ ČE 84.368,00 18.279,73 66.088,27 2.109,20 KANALIZACIJA SUŽID 871,97 305,16 566,81 26,16 KANALIZACIJA SVINO 89.424,59 30.478,79 58.945,80 2.682,73 KANALIZACIJA TRNOVO OB SO ČI 185.535,00 53.186,70 132.348,30 5.566,05 KANALIZACIJSKI JAŠKI BORJANA-BET 7.536,72 904,38 6.632,34 150,73 KANALIZACIJSKI JAŠKI BREGINJ-BET 3.741,17 341,40 3.399,77 56,90 KANALIZACIJSKI JAŠKI IDRSKO-BET 47.361,61 7.572,84 39.788,77 863,43 KANALIZACIJSKI JAŠKI IDRSKO-POLYESTER-TE 62.240,05 11.099,47 51.140,58 1.244,80 KANALIZACIJSKI JAŠKI KOBARID-BET 39.913,01 4.834,61 35.078,40 774,66 KANALIZACIJSKI JAŠKI KOBARID-POLYESTER 80.480,37 10.957,18 69.523,19 1.609,61 KANALIZACIJSKI JAŠKI MLINSKO-BET 3.109,44 373,14 2.736,30 62,19 KANALIZACIJSKI JAŠKI PODBELA-BET 5.932,13 237,28 5.694,85 118,64 KANALIZACIJSKI JAŠKI SEDLO-BET 1.503,44 18,77 1.484,67 18,77 KANALIZACIJSKO ČRPALIŠ ČE IDRSKO-PRI H.ŠT.IDRSKO 1C 935,00 0,00 935,00 OMREŽJE KANALIZACIJE BORJANA-PVC 30.727,10 5.530,86 25.196,24 921,81 OMREŽJE KANALIZACIJE BREGINJ-BET 10.823,33 1.298,82 9.524,51 216,47 OMREŽJE KANALIZACIJE BREGINJ-PVC 5.388,00 0,00 5.388,00 OMREŽJE KANALIZACIJE IDRSKO-BET 161.015,73 28.714,52 132.301,21 3.220,32 OMREŽJE KANALIZACIJE IDRSKO-PE 10.921,22 0,00 10.921,22 OMREŽJE KANALIZACIJE IDRSKO-POLYESTER-TE 281.012,82 50.113,98 230.898,84 5.620,26 OMREŽJE KANALIZACIJE IDRSKO-PVC 139.280,76 34.475,58 104.805,18 3.902,62 OMREŽJE KANALIZACIJE KOBARID-BET 3.410,52 409,26 3.001,26 68,21 OMREŽJE KANALIZACIJE KOBARID-POLYESTER 95.266,80 11.432,04 83.834,76 1.905,34 OMREŽJE KANALIZACIJE KOBARID-PVC 208.071,45 39.870,65 168.200,80 6.242,15 OMREŽJE KANALIZACIJE MLINSKO-PVC 14.562,04 2.621,16 11.940,88 436,86 OMREŽJE KANALIZACIJE PODBELA-BET 7.988,00 319,52 7.668,48 159,76 OMREŽJE KANALIZACIJE PODBELA-POLYESTER 36.812,95 1.112,19 35.700,76 736,26 OMREŽJE KANALIZACIJE PODBELA-PVC 5.864,00 171,18 5.692,82 117,28 OMREŽJE KANALIZACIJE SEDLO-PVC 4.896,40 887,83 4.008,57 136,81 OMREŽJE KANALIZACIJE SMAST-PVC 2.016,32 60,49 1.955,83 60,49 STROJNA OPREMA ČRPALIŠ ČA IDRSKO-PRI H.ŠT.IDRSKO 1C 3.679,00 0,00 3.679,00 ZUNANJA UREDITEV KANALIZACIJA BORJAN 9.480,00 2.275,20 7.204,80 379,20 ZUNANJA UREDITEV KANALIZACIJA BREGINJ 792,00 190,08 601,92 31,68 ZUNANJA UREDITEV KANALIZACIJA IDRSKO 94.928,47 33.857,83 61.070,64 3.797,14 ZUNANJA UREDITEV KANALIZACIJA KOBARID 106.551,03 29.177,34 77.373,69 4.262,04 ZUNANJA UREDITEV KANALIZACIJE IDRSKO 5.922,01 0,00 5.922,01 ZUNANJA UREDITEV KANALIZACIJE MLINSKO 4.155,84 997,38 3.158,46 166,23 ZUNANJA UREDITEV KANALIZACIJE PODBELA 8.001,83 488,84 7.512,99 320,07 SKUPAJ: 4.268.255,44 1.804.093,38 2.464.162,06 119.922,66 *podatki ne vklju čujejo osnovnih sredstev, ki so aktivirana v decembru 2018 ter nepremi čnin v izgradnji

Izkoriš čenost javne infrastrukture je 40,00%, zato se pri izra čunu najemnin upošteva najemnina v višini 47.968 €.

15 11. STOPNJA IZKORIŠ ČENOSTI JAVNE INFRASTRUKTURE

Maksimalna zmogljivost Potencial črpališ č in Prodane dolo čen v Minimalnaizdat cevovodov, Zap. št. Vodovodni sistem Ime vira koli čine 2018 z vodni pravici v nost l/s minimalna izgubami v m3 m3 zmogljivost vodnih virov v m3 1. Breginj - Logje KOKOŠAR 37.843 5,0 37.843 17.324 2. Idrsko POTO ČEK 47.304 1,5 47.304 24.358

3. Kobarid MRZLI STUDENEC 473.040 10,0 126.144 105.788 4. Kobarid TRESILO 157.680 8,0 252.288 5. Ladra - Smast ZAKRAJ 47.304 2,7 47.304 22.187 6. Ladra - Smast ZA POTOKOM 47.304 1,5 47.304 7. Sedlo - Staro selo REPEC 63.072 1,3 40.997 56.781 8. Svino MO ČILO 12.614 0,2 6.307 5.932 9. Trnovo ob So či ZA ZLOMI ČO 25.229 2,0 25.229 19.939 911.390 630.720 252.309 č Izkoriš enost: 40,00%

16 12. IZRA ČUN PREDRA ČUNSKE CENE STORITEV JAVNE SLUŽBE IN PREDRA ČUNSKE CENE JAVNE INFRASTRUKTURE

12.1. Predra čunska cena storitev javne službe

Glede na koli čine odvedene komunalne odpadne vode v letu 2018 predvidevamo, da se bo v letu 2019 v občini Kobarid v javno kanalizacijo odvedlo 161.500 m3 komunalne odpadne vode, pri čemer predvidevamo, da bo pri tem nastalo za 63.398 € stroškov. Pri izra čunu cene po enoti moramo upoštevati tudi za 1.550 € drugih prihodkov in pora čun kanalš čine iz leta 2018 v višini 5.970 €.

55.878 € : 161.500 m3 = 0,3460 €/m 3

12.2. Predra čunska cena javne infrastrukture

Število priklju čkov na javno kanalizacijo:

Priklju ček Število/mesec do DN20 1.180,00 DN25 30,00 DN40 4,00 DN50 12,00 DN80 3,00 DN100 0,00 DN150 0,00 SKUPAJ: 1.229,00

Izra čun višine omrežnine:

Priklju ček Število/mesec Število/leto Faktor SKUPAJ do DN20 1.180 14.160 1 14.160,00 DN25 30 360 3 1.080,00 DN40 4 48 10 480,00 DN50 12 144 15 2.160,00 DN80 3 36 50 1.800,00 DN100 0 0 100 0,00 DN150 0 0 200 0,00 1.229 14.748 19.680,00

Stroški omrežnine 47.549,00 € Omrežnina 2,4161 €

Pri izra čunu višine omrežnine smo upoštevali tudi pora čun omrežnine iz leta 2018 v višini 599 €.

17