Gemeinde Halbemond Haushaltsplan 2021
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Gemeinde Halbemond E n t w u r f Haushaltsplan 2021 2010 röffnungsbil Inhaltsverzeichnis Inhalt Seite Haushaltssatzung ................................................................................................ 1 - 2 Vorbericht ........................................................................................................... 3 - 10 Gesamtergebnishaushalt ..................................................................................... 11 Gesamtfinanzhaushalt………………….............................................................. 12 - 13 Gesamtübersicht für die Investitionen................................................................ 14 Übersicht Produkte ........................................................................................... 15 Einzelne Produkte mit Produktbeschreibungen gegliedert nach - Teilergebnishaushalt - Teilfinanzhaushalt - Übersicht über die Investitionen ................. 16 - 64 Querschnitt Ergebnishaushalt ……………………………………………….. 65 Ergebnishaushalt nach Sachkonten ………………………………………….. 66 Regelungen zur Mittelbewirtschaftung (Budgetbildung) ................................ 67 Schuldenübersicht ………………………………………................................... 68 Beteiligungsbericht …………………………………………………………….. 69 Übersicht über die aus Verpflichtungsermächtigungen voraussichtlich fällig werdenden Auszahlungen……………………………………………… 70 1 Haushaltssatzung der Gemeinde Halbemond für das Haushaltsjahr 2021 Aufgrund des § 112 des Niedersächsischen Kommunalverfassungsgesetzes (NKomVG) hat der Rat der Gemeinde Halbemond in der Sitzung am 07.12.2020 folgende Haushaltssatzung beschlossen: § 1 Der Haushaltsplan für das Haushaltsjahr 2021 wird 1. im Ergebnishaushalt mit dem jeweiligen Gesamtbetrag 1.1 der ordentlichen Erträge auf 535.300 Euro 1.2 der ordentlichen Aufwendungen auf 535.300 Euro 1.3 der außerordentlichen Erträge auf 0 Euro 1.4 der außerordentlichen Aufwendungen auf 0 Euro 2. im Finanzhaushalt mit dem jeweiligen Gesamtbetrag 2.1 der Einzahlungen auf 762.500 Euro 2.2 der Auszahlungen auf 892.400 Euro festgesetzt. Von den Einzahlungen und Auszahlungen entfallen: 2.1.1 auf Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit 509.300 Euro 2.2.1 auf Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit 499.600 Euro 2.1.2 auf Einzahlungen für Investitionen 13.200 Euro 2.2.2 auf Auszahlungen für Investitionen 388.000 Euro 2.1.3 auf Einzahlungen für Finanzierungstätigkeit 240.000 Euro 2.2.3 auf Auszahlungen für Finanzierungstätigkeit 4.800 Euro § 2 Der Gesamtbetrag der vorgesehenen Kredite für Investitionen und Investitionsförderungsmaß- nahmen (Kreditermächtigung) wird auf 240.000 Euro festgesetzt. § 3 Verpflichtungsermächtigungen werden nicht veranschlagt. § 4 Liquiditätskredite werden nicht beansprucht. 2 § 5 Die Steuersätze (Hebesätze) für die Gemeindesteuern werden wie folgt festgesetzt: 1. Grundsteuer a) für land- und forstwirtschaftliche Betriebe (Grundsteuer A) 420 v. H. b) für Grundstücke (Grundsteuer B) 440 v. H 2. Gewerbesteuer 380 v. H. Halbemond, den 07.12.2020 Gemeinde Halbemond Der Gemeindedirektor (Siegel) __________________________ - Trännapp - 3 Vorbericht zum Haushaltsplan der Gemeinde Halbemond für das Haushaltsjahr 2021 1. Allgemeine Vormerkungen Der Vorbericht gibt einen Überblick über die Entwicklung und den Stand der Haushaltswirtschaft. Dabei wird die finanzielle Lage in den beiden dem Haushaltsjahr vorangehenden Jahren sowie die voraussichtliche Entwicklung im Planungszeitraum analysiert. Die Gliederung des Haushalts in 15 Produkte wurde beibehalten. In der Ergebnisspalte sind die Daten des geprüften Jahresabschlusses 2019 enthalten. 2. Rückblick auf die Finanzwirtschaft des Haushaltsjahres 2020 Die Haushaltssatzung für das Haushaltsjahr 2020 wurde am 27.02.2020 erlassen. Damit wurde das Haushaltsvolumen wie folgt festgesetzt: 1. im Ergebnishaushalt mit dem jeweiligen Gesamtbetrag 1.1 der ordentlichen Erträge auf 544.300 Euro 1.2 der ordentlichen Aufwendungen auf 544.300 Euro 1.3 der außerordentlichen Erträge auf 0 Euro 1.4 der außerordentlichen Aufwendungen auf 0 Euro 2. im Finanzhaushalt mit dem jeweiligen Gesamtbetrag 2.1 der Einzahlungen auf 531.800 Euro 2.2 der Auszahlungen auf 528.900 Euro Kredite für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen sind nicht enthalten. Verpflichtungsermächtigungen wurden nicht veranschlagt. Die Steuersätze für die Gemeindesteuern betrugen bei der Grundsteuer A 420 v. H. und bei der Grundsteuer B 440 v. H. sowie bei der Gewerbesteuer 380 v. H. Der Landkreis Aurich hat am 30. März 2020 die Haushaltssatzung 2020 mit dem Hinweis zur Kenntnis genommen, dass keine Genehmigung der Aufsichtsbehörde erforderlich ist. Es wurde ausdrücklich begrüßt, dass die Gemeinde die Hebesätze bei der Grundsteuer A von 380 auf 420 v. H. und bei der Grundsteuer B von 380 auf 440 v. H. angehoben hat und neben dem ausgeglichenen Haushalt des Jahres 2020 auch nach der mittelfristigen Ergebnis- und Finanzplanung in den Haushaltsjahren 2021 bis 2023 mit ausgeglichenen Haushalten rechnen kann. 4 3. Ausblick auf die Finanzwirtschaft des Haushaltsjahres 2021 3.1. Ergebnishaushalt Der Ergebnishaushalt ist mit ordentlichen Erträgen und Aufwendungen in Höhe von 535.300 Euro ausgeglichen. Damit ist es der Gemeinde Halbemond wieder gelungen, einen Haushaltsausgleich herbeizuführen. Während auf der Ertragsseite der Einkommensteueranteil gegenüber dem Vorjahr infolge der Auswirkungen durch die Corona-Krise deutlich sinkt, ist auf der Aufwandsseite auch die im Entwurf des Samtgemeindehaushalts enthaltene Anhebung der Samtgemeindeumlage sowie die nach wie vor mit einem Umlagehebesatz von 53,5 v. H sehr hohe Kreisumlage zu verkraften. Der Haushaltsausgleich konnte letztendlich nur durch eine zurückhaltende Veranschlagung bei den Unterhaltungsaufwendungen realisiert werden. 3.1.1 Erträge Die wichtigsten Erträge in Euro: Ansatz Ansatz Ergebnis 2021 2020 2019 Grundsteuer A 7.700 7.700 6.989 Grundsteuer B 121.100 120.400 105.038 Gewerbesteuer 50.000 50.000 108.535 Gemeindeanteil an der Einkommensteuer 305.000 315.000 307.102 Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer 8.000 7.000 7.834 Zweitwohnungssteuer 7.000 6.500 7.290 Auflösungserträge aus Sonderposten 26.000 26.300 27.374 5 Erläuterungen einzelner Erträge: Grundsteuer A und B, Zweitwohnungssteuer Wie die obige Tabelle zeigt, steigt das Aufkommen bei den Grundsteuern durch die Anhebung der Hebesätze ab dem Haushaltsjahr 2020 bei der Grundsteuer A von 380 auf 420 v. H. und bei der Grundsteuer B von 380 auf 440 v. H. Das Aufkommen aus der Zweitwohnungssteuer ist nur leichten Schwankungen unterworfen. Gewerbesteuer Die nachstehende Grafik zeigt, dass das Gewerbesteueraufkommen sehr stark schwankend und daher nur schwer kalkulierbar ist. Die hohen Ergebnisse der Rechnungsjahre 2015 und 2016 sind durch einmalige Sonderfaktoren, Gewerbesteuernachzahlungen und Anpassungen von Vorauszahlungen entstandenen. Sie sind keineswegs relevant für die Einschätzung der weiteren Aufkommensentwicklung und werden bei der Ansatzplanung „ausgeklammert“. Auf Grund der teilweisen niedrigeren Ergebnisse in den anderen Jahren wird der Haushaltsansatz 2021 gegenüber dem Vorjahr unverändert auf 50.000 Euro angesetzt sowie im Finanzplan auf dieser Basis fortgeschrieben. Entwicklung des Gewerbesteueraufkommens (bis einschl. 2019 = Rechnungsergebnis) 342.298 350.000 300.000 211.824 250.000 200.000 110.065 150.000 80.875 118.572 72.061 108.535 100.000 50.378 50.000 50.000 50.000 178 0 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Gemeindeanteil an der Einkommensteuer Nach den Ergebnissen der September-Sondersteuerschätzung des Arbeitskreises Steuerschätzungen hat sich die Einnahmeerwartung auf dem Niveau der Mai-Schätzung stabilisiert. Dies ist darauf zurückzuführen, dass sich die beschlossenen konjunkturpolitischen Maßnahmen (Mehrwertsteuersenkung, Kinderbonus usw.) und die in Folge bessere wirtschaftliche Entwicklung als noch im Frühjahr angenommen, nahezu ausgleichen. Auch aufgrund der steuerlichen Maßnahmen fallen die Steuereinnahmen im kommenden Jahr allerdings nochmals deutlich niedriger als im Mai prognostiziert aus. Die Städte und Gemeinden in Niedersachsen werden in diesem Jahr Corona-bedingt nur noch mit einem Steueraufkommen in Höhe von 103,5 Mrd. Euro rechnen können. Das Ergebnis fällt damit voraussichtlich leicht besser als im Frühjahr geschätzt aus, dafür zieht sich die Erholung aber länger. Die Wachstumsphase wird nicht mehr so ausgeprägt sein, wie sie in den vergangenen Schätzungen angenommen wurde. Die Gemeinden können auch für das Haushaltsjahr 2021 und die Folgejahre wieder mit steigenden, aber gegenüber den bisherigen Prognosen wesentlich geringer ausfallenden Einnahmen aus dem Einkommensteueranteil rechnen. Für das Haushaltsjahr 2021 wird der Haushaltsansatz beim Einkommensteueranteil in Anbetracht des zu erwartenden hohen Minderaufkommens 2020 gegenüber dem Vorjahresansatz 6 um 10.000 Euro (rd. -3,1 %) niedriger angesetzt und nunmehr mit 305.000 Euro veranschlagt. Die nach den Prognosen des Landes auch im Finanzplanungszeitraum wieder zu erwartenden Steigerungsraten wurden in den Planjahren 2022 und 2023 mit 6,0 % und im Planjahr 2024 mit 5,5 % fortgeschrieben. Auflösungserträge aus Sonderposten Die Veranschlagung von Auflösungserträgen aus Sonderposten wurde mit dem neuen NKR eingeführt. Es handelt sich hierbei insbesondere um die den Abschreibungen gegenzurechnenden Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen. 3.1.2 Aufwendungen Die wichtigsten Aufwendungen in Euro: Ansatz Ansatz Ergebnis 2021 2020 2019 Gewerbesteuerumlage 4.700 4.700 17.579 Kreisumlage 230.700