Gemeinde Knonau FINANZPLAN 2020 - 2024 PUBLICS Partner AG Stationsstrasse 57 8606 Nänikon/Uster Telefon 044 440 30 20 [email protected] 8. Oktober 2020 Dr. Theo Altorfer / Anatol Pante Gemeinde Knonau INHALTSVERZEICHNIS (A) Zusammenfassung Seite 3 (B) Kennzahlen Seite 4 (C) Investitionsprogramm Seite 5 (D) Spezialfinanzierte Bereiche Seite 12 (E) Erfolgsrechnung Seite 16 (F) Steuerplanung Seite 19 (G) Finanzausgleich Seite 22 (H) Bilanz Seite 27 (I) Geldflussrechnung Seite 28 (J) Abschreibungen Seite 29 (K) Gemeinde- und Volkswirtschaftsentwicklung Seite 33 (L) Benchmark Gemeindefinanzen Seite 35 Gemeinde Knonau - FP 2020 - 2024.xlsx 08.10.2020 / 09:22 Seite 2 von 36 Gemeinde Knonau (A) ZUSAMMENFASSUNG in CHF '000 INVESTITIONSPLANUNG BILANZ ▪ Investitionsprogramm von CHF 13.1 M über die 5 Planungsjahre 2020 bis 2024 ▪ Nettovermögen: – Das per Ende 2015 bestehende Nettovermögen von CHF 9.4 M wird durch die hohen Investitionen und ▪ Hohe Investitionen im Bereich Bildung in 2014, 2017 und 2018, Verkehr in 2019 und 2020, Umweltschutz und die strukturell negativen Jahresergebnisse bis 2021 vollständig abgebaut bzw. stark negativ Raumordnung in 2020 bis 2023, und wiederum Bildung in 2022 bis 2024 – Das Nettovermögen beträgt per Ende 2024 CHF -9.2 M ▪ Schwerpunkte der Investitionen über CHF 13.1M (davon CHF 4.2 M Spezialfinanzierungen): ▪ Fremdkapital: – Bildung CHF 5.6 M: Neubau Turnhalle CHF 5.5 M – Bei einem Selbstfinanzierungsgrad von 15% muss die Mehrheit der Investitionen über die Aufnahme – Umweltschutz und Raumordnung CHF 4.3 M: Abwasserbeseitigung CHF 2.6 M, Wasserwerk 1.2 M, von Fremdkapital von insgesamt CHF 8.7 M finanziert werden Abfallwirtschaft CHF 0.4 M, Übriges CHF 0.1 M – Verkehr und Nachrichtenübermittlung CHF 1.8 M: Sanierung und Umgestaltung Chamstrasse CHF 1.0 M ▪ Geldflussrechnung (Total 2020 bis 2024): – Allgemeine Verwaltung CHF 1.2 M: Werkhof Umnutzung ehemaliges Betriebsgebäude ARA CHF 1.2 M – Betrieblicher Cash Flow von CHF +1.9 M über 5 Jahre – Kultur, Sport und Freizeit CHF 0.2 M – Investiver Cash Flow von CHF -13.1 M über 5 Jahre – Zahlen inkl. Reduktion um 20% infolge Umsetzungswahrscheinlichkeit 80% in den Jahren 2022 bis 2024 – Freier Cash Flow von CHF -11.2 M über 5 Jahre – Finanzieller Cash Flow von CHF +8.7 M über 5 Jahre ▪ Äusserst niedriger durchschnittlicher Selbstfinanzierungsgrad von 15% über 5 Jahre – Bestand Flüssige Mittel von CHF 1.0 M per Ende der Planungsperiode – Annahme: Minimaler Bestand Flüssige Mittel von CHF 1.0 M ERFOLGSRECHNUNG FESTSTELLUNGEN UND EMPFEHLUNGEN ▪ Jahresergebnis: ▪ Strukturell bedingte Kostenanstiege insbesondere im Bereich Bildung sowie die anstehenden Investitionen – Kumuliertes Jahresergebnis von CHF -4.3 M über die Planungsperiode 2020 bis 2024 führen innerhalb von 5 Jahren zu einem vollständigen Abbau des Nettovermögens bzw. zu einer Umkehr ins – Mit wenigen Ausnahmen bzw. aufgrund von Sondereffekten über alle Jahre negative Jahresresultate: Negative. Per Ende 2024 beträgt das Nettovermögen CHF -9.2 M Buchgewinn aus Verkauf Kabelfernsehanlage von CHF 1.1 M im Jahr 2015, hohe Grundstückgewinnsteuern von CHF 1.5 M in 2018 und CHF 1.1 M in 2019, hohe Steuern frühere Jahre von CHF 1.1 M in 2020 ▪ Die Steuerfusserhöhungen von 3% in 2020 und 5% in 2021 leisten einen notwendigen Beitrag, reichen aber – Hohe jährliche Kostenanstiege, insbesondere im Bereich Bildung, Gesundheit und Soziale Sicherheit nicht aus, um den um Sondereffekte bereinigten, strukturellen Jahresverlust zu beseitigen – Ansteigende Abschreibungen und Zinsen aufgrund des hohen Investitionsvolumens (Neubau Turnhalle) – Berücksichtigung von COVID-19: Steuern Rechnungsjahr -5.0% in 2020/2021, +5.0% in 2022, Steuern ▪ Die bestehenden flüssigen Mittel reichen bis 2021 aus, danach wird insbesondere für die Finanzierung des frühere Jahre -5.0% ab 2021, +5.0% in 2023 Neubaus der Turnhalle eine Aufnahme von Fremdkapital von bis zu CHF 8.7 M notwendig – Die Steuerfusserhöhungen von 3% in 2020 und 5% in 2021 verringern die ansonsten noch höheren Verluste ▪ Die Gemeinde Knonau hat sich für eine Aufwertung des Verwaltungsvermögens per 01.01.2019 im Rahmen ▪ Steuerfuss: der Umsetzung von HRM2 entschieden. Auf die gemäss HRM 2 neu freiwillige jährliche Abgrenzung des – Reduktion des Steuerfusses der Oberstufenschulgemeinde um je 1% in den Jahren 2017, 2018 und 2020 Finanzausgleich wird bis auf Weiteres nicht berücksichtigt – Erhöhung des Steuerfusses der Politischen Gemeinde um 3% im Jahr 2020 und um 5% im Jahr 2021 – Der Gesamtsteuerfuss beträgt ab dem Jahr 2020 112% und ab 2021 117% ▪ Spezialfinanzierungen: – Wasserwerk: Massive Reserven aus den Vorjahren, die über die Jahre leicht reduziert werden. Von Gebühren- ▪ Finanzausgleich Anteil Politische Gemeinde: senkungen wird abgesehen, da dieselben bereits auf sehr tiefem Niveau sind – Über die Jahre stark ansteigende Finanzausgleichsbeiträge, jedoch niedrigere Beiträge in 2022 und 2023 infolge – Abwasserbeseitigung und Abfallwirtschaft: Leicht negative Ergebnisse führen bis 2023 / 2024 zu einem hoher Steuern frühere Jahre in 2020 und dem niedrigeren Kantonsmittel Steuerkraft in 2020 / 2021 (COVID-19) vollständigen Abbau des Bestandes Spezialfinanzierung, gegen Ende der Planungsperiode werden voraussichtlich Gebührenerhöhungen anfallen Gemeinde Knonau - FP 2020 - 2024.xlsx 08.10.2020 / 09:22 Seite 3 von 36 Gemeinde Knonau (B) KENNZAHLEN in CHF '000 ERFOLGSRECHNUNG [in CHF '000] MITTELFRISTIGER AUSGLEICH [in CHF '000] Beschreibung FP2020 FP2021 FP2022 FP2023 FP2024 Σ FP2020 - FP2024 Beschreibung Total Aufwand 12'328 12'922 13'033 13'638 14'343 66'264 Jahresergebnisse Vorjahre I2017 - I2019 7 Ertrag 12'401 12'139 11'478 12'685 13'226 61'929 Jahresergebnisse Finanzplanung FP2020 - FP2024 -4'334 JAHRESERGEBNIS 73 -783 -1'555 -953 -1'117 -4'334 JAHRESERGEBNIS -4'328 INVESTITIONSRECHNUNG [in CHF '000] KENNZAHLEN [in CHF '000] Beschreibung FP2020 FP2021 FP2022 FP2023 FP2024 Σ FP2020 - FP2024 Beschreibung FP2020 FP2021 FP2022 FP2023 FP2024 Finanzvermögen Eigenkapitalquote 81% 80% 69% 58% 42% Verwaltungsvermögen 2'768 1'876 1'393 2'449 4'603 13'089 Zinsbelastungsquote 0% 0% 1% 1% 3% Investitionsanteil 20% 13% 10% 16% 26% NETTOINVESTITIONEN 2'768 1'876 1'393 2'449 4'603 13'089 MITTELFLUSSRECHNUNG [in CHF '000] BILANZ [in CHF '000] Beschreibung FP2020 FP2021 FP2022 FP2023 FP2024 Σ FP2020 - FP2024 Beschreibung FP2020 FP2021 FP2022 FP2023 FP2024 Jahresergebnis 73 -783 -1'555 -953 -1'117 -4'334 Finanzvermögen 6'111 4'053 3'417 2'929 2'732 + / - Abschreibungen 913 770 787 850 1'068 4'388 Verwaltungsvermögen 10'980 12'086 12'691 14'290 17'825 +/- Übriger Betrieblicher Cash Flow 894 882 -86 264 -92 1'863 Vorschüsse Spezialfinanzierungen 19 189 Betrieblicher Cash Flow 1'880 870 -853 161 -142 1'917 AKTIVEN 17'091 16'139 16'109 17'237 20'746 Investiver Cash Flow (1) -2'768 -1'876 -1'393 -2'449 -4'603 -13'089 Fremdkapital 3'251 3'251 4'951 7'251 11'951 Freier Cash Flow (2) -888 -1'006 -2'246 -2'287 -4'745 -11'172 Verpflichtungen Spezialfinanzierungen 2'449 2'279 2'104 1'885 1'811 Selbstfinanzierungsgrad (3) 68% 46% -61% 7% -3% 15% Übriges Eigenkapital 11'391 10'609 9'054 8'101 6'984 Finanzieller Cash Flow 1'700 2'300 4'700 8'700 PASSIVEN 17'091 16'139 16'109 17'237 20'746 ZU-/ABNAHME FLÜSSIGE MITTEL -888 -1'006 -546 13 -45 -2'472 NETTOVERMÖGEN (1) 2'861 802 -1'533 -4'322 -9'219 (1) Nettoinvestitionen (1) Nettovermögen = Finanzvermögen - Fremdkapital (inkl. Verrechnungen) (2) Finanzierung I = Veränderung Nettovermögen (3) Betrieblicher Cash Flow in % des Investiven Cash Flows Gemeinde Knonau - FP 2020 - 2024.xlsx 08.10.2020 / 09:22 Seite 4 von 36 Gemeinde Knonau (C) INVESTITIONSPROGRAMM in CHF '000 VORHABEN LEGENDE Nr. Vorhaben Sachbereich Priorität Projektstand Konto-Nr. Bemerkungen Kreditbeschluss Abk. Bezeichnung 001 Digitalisierung Objektpläne IV P 1 5290 Gemeindehaus, Stampfi, Kiga Sachbereich 002 Planung Liegenschaftsstrategie Phase 2 IV P 1 5040 003 Projektierung Sanierungs- und Umbauarbeiten MZH Stampfi SI P 1 5040.1 Liegenschaftenkonzept SF Sachanlagen Finanzvermögen 004 Projektierung Sanierungs- und Umbauarbeiten Gde.haus SI P 1 5040.1 Nutzung und Konzept für Erweiterung Verwaltung FF Finanzanlagen Finanzvermögen 005 Sanierung Bühnenboden MZH Stampfi SI P 1 SI Immobile Sachanlagen Verwaltungsvermögen 006 Sanierung Eingang MZH Stampfi SI P 1 5040.1 SM Mobile Sachanlagen Verwaltungsvermögen 007 Sanierungs- und Umbauarbeiten Gemeindehaus SI P 1 Vorprojekt, Ausführungsprojekt, Submission, Ausführung IV Immaterielle Anlagen Verwaltungsmögen 008 Sanierungs- und Umbauarbeiten MZH Stampfi SI P 1 LR In der Laufenden Rechnung berücksichtigt 009 Werkhof, Umnutzung ehem. Betriebsgebäude ARA SI P 1 5040.1 010 Reduktion infolge Umsetzungswahrscheinlichkeit 80% SI P 1 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG Priorität 101 Schützenhaus Dachsanierung (Lattung und Ziegel) SI P 1 5040.2 P Pflichtbedarf (1. Priorität) 102 Reduktion infolge Umsetzungswahrscheinlichkeit 80% SI P 1 E Ergänzungsbedarf (2. Priorität) 1 ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND SICHERHEIT W Wunschbedarf (3. Priorität) 201 3. Modul Schulraumerweiterung Aeschrain SI P 1 202 EDV-Anlagen Schule ICT SM P 1 5060 Projektstand 203 Elektrische Wandtafel 4. Primarschulklasse SM P 1 5060.1 204 Modul Schulraumerweiterung Aeschrain SI P 1 5040.1 1 Geplant 205 Turnhalle Neubau SI P 1 2 Beantragt 206 Umbau Lehrerzimmer/Hauswartswg/Klassenzimmer SI P 1 5040.2 3 Bewilligt 207 Umbau Stampfi (Tagesstruktur) SI P 1 5040.2 4 Begonnen 208 Reduktion infolge Umsetzungswahrscheinlichkeit 80% SI P 1 5 Beendet 2 BILDUNG 301 Beleuchtung und Erweiterung Sportplatz SI P 1