Mehr Power Im Verwaltungsrat 2014

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Mehr Power im Verwaltungsrat Seite 1

Treuhand | Steuer- und Rechtsberatung Wirtschaftsprüfung | Unternehmensberatung Informatik-Gesamtlösungen

Mehr Power im Verwaltungsrat

These

Die Chancen, die sich mit dem Gremium Verwaltungsrat ergeben könnten, werden von KMU-Unternehmen

zu wenig genutzt! VR Akademie VR

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Welches Bild hat „man“ von einem VR

Verstehen die Verdienen viel und das Geschäft? bewegen wenig

Unnötiges Gremium, Bild ist geprägt von formeller Aufwand den VRs der Grossunternehmen

Trägt eine Was macht Mithaftung Vetterli- ein VR wirtschaft

überhaupt? VR Akademie VR

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Einige Statistiken zum Thema VR

. Rund 200‘000 Aktiengesellschaften . Grösse des VR: Durchschnittlich 3 – 4 Mitglieder . Frauenquote: ca. 15% . Alter: knapp 70% > 50 Jahre . Personalunion VRP und GF: bis 50 MA => 65% . Durchschnittlich ca. 2 Mandate . Haftungsfälle für VR nehmen erheblich zu . Ca. 25% haben eine Organhaftpflichtversicherung

VR Akademie VR Quelle: Verwaltungsratsstudie BDO 2011

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Braucht es überhaupt einen VR?

Ja, weil im KMU . durch die meistens vorhandene Personalunion eine Aussensicht schwieriger zu erhalten ist . Gesprächspartner für strategische Themen vielfach fehlen . strategische Fragen im hektischen Tagesgeschäft oftmals zu kurz kommen . Geschäftstätigkeit immer komplexer und vernetzter werden

. etc. VR Akademie VR

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Übersicht über strukturelle Schwächen des VR in KMU

. Trennung operative und strategische Themen gelingt nicht . Personalunion von Inhaber, VR und GF verhindert die Entfaltung des Gremiums . Leistungsanspruch an den VR bzw. an deren Mitglieder noch wenig ausgeprägt . Zusammensetzung orientiert sich nicht nach klaren Profilen

VR Akademie VR . Zu wenige Kenntnisse über Aufgaben und Pflichten

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Der Weg zu mehr Power im VR

. Aufgaben, Zielsetzung und Ansprüche . Anforderungsprofil für den Verwaltungsrat . Zusammensetzung . Jahresagenda eines Verwaltungsrates . Formalitäten . Abgrenzung zur operativen Tätigkeit . Entschädigung

. Leistungsbeurteilung VR Akademie VR

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Aufgaben eines VR’s

. Nicht delegierbare Pflichten im OR geregelt . Aufgabenfülle kann (muss) selber bestimmt werden

. Klare Fokussierung auf strategische Themen / Fragen VR Akademie VR

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Katalog mit unübertragbaren Aufgaben des Verwaltungsrates (Art. 716a OR)

1. Oberleitung der Gesellschaft und die Erteilung der notwendigen Weisungen;

2. Festlegung einer zweckmässigen Organisation in ihren wesentliche Zügen;

3. Ausgestaltung des Rechnungswesens, der Finanzkontrolle sowie der Finanzplanung, sofern diese für die Führung der Gesellschaft notwendig ist;

4. Sorgfältige Auswahl und gegebenenfalls rechtzeitige

Abberufung der Geschäftsleitungsmitglieder; VR Akademie VR

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Katalog mit unübertragbaren Aufgaben des Verwaltungsrates (Art. 716a OR)

5. Die Oberaufsicht über die mit der Geschäftsführung betrauten Personen, namentlich im Hinblick auf die Befolgung der Gesetze, Statuten, Reglemente und Weisungen;

6. Die Erstellung der Jahresrechnung, des Jahresberichtes und der Konzernrechnung nach den Grundsätzen einer ordnungsgemässen Rechnungslegung;

7. Rechtzeitige und gesetzmässige Vorbereitung und Durchführung der Generalversammlung sowie die Ausführung ihrer Beschlüsse;

8. Rechtzeitige Benachrichtigung des Richters im Falle der

VR Akademie VR Überschuldung.

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Aufgaben, Zielsetzung und Ansprüche

. Der VR muss seine Aufgaben kennen und diese zum operativen Bereich abgrenzen (z.B.)  Organisationsreglement, Aufgabenmatrix, etc.

. Der VR muss sich im klaren sein, welche Ziele er (nicht Unternehmung) verfolgen will (z.B.)  Wertsteigerung der Unternehmung  Sicherstellung einer langfristigen Existenz

. Eigene Ansprüche müssen formuliert werden (z.B.)

VR Akademie VR  Leistung / Präsenz / Vorbereitung / Kultur / etc.

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Anforderungsprofil für den Verwaltungsrat

. Kenntnis der gesetzlichen Kompetenzen, Pflichten und Rechte

. Fach- oder Branchenkenntnisse

. Führungserfahrung

. Marktkenntnisse

. Zeitbudget

. Persönliche Erfüllung des Mandates VR Akademie VR

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Zusammensetzung: Der Präsident stellt die Mannschaft

Jörg Stiel

Murat Yakin

Bernt Haas Stephane Henchoz Patrik Müller

Johann Vogel Ricardo Cabanas Benjamin Huggel

Hakan Yakin

Stéphane Chapuisat Alex Frei VR Akademie VR

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Jahresagenda eines Verwaltungsrates

. Zwingende Aufgaben des VR

. Standardtraktanden

. Jahresplan eines Verwaltungsrates

. Protokollierung

. Sitzungsintervall VR Akademie VR

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Jahresplan

. VR Sitzung 1 (Februar) . VR Sitzung 4 (Oktober)  Ständige Traktanden  Ständige Traktanden  Analyse Jahresabschluss  Personalpolitik- und Planung  Leistungsbeurteilung und  Planung Zusammensetzung/Erneuerung Zielvereinbarung GL Verwaltungsrat . VR Sitzung 2 (April)  Organisation Unternehmung  Organisations-/Kompetenzreglement  Ständige Traktanden  Besprechung Revisionsbericht . VR Sitzung 5 (November/Dezember)  Genehmigung Jahresrechnung  Ständige Traktanden . VR Sitzung 3 (Juli/August)  Budget  Mitarbeiterentlöhnung  Ständige Traktanden  Investitionsbudget  Protokoll der Hauptversammlung  Beförderungen/Zeichnungsberechtigungen . VR Workshop  Terminplanung VR vom kommenden Jahr  Analyse der Strategie

VR Akademie VR  Anpassungen der Strategie  Risikobeurteilung Seite 15

Ständige Traktanden

. Formelles . Markt  Anwesenheit  Wesentliche Infos vom Markt,  Protokoll der letzten Sitzung Kunden, Lieferanten  Pendenzenliste  Wichtige Ereignisse generell

. Reporting . Intern  Monats- oder Quartalsabschlüsse  Personal: Wesentliche  Soll-Ist Vergleiche Budget Informationen  Liquiditätssituation  Produktion / Prozesse:  Auftragsbestand Wesentliche Informationen  Zukunftserwartung / Forecast  Protokolle der Geschäftsleitung und . Projekte Bereichsleiter

 Überwachung VR-Projekte VR Akademie VR

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Abgrenzung zur operativen Tätigkeit – Instrumente

. Organisationsreglement

. Aufgaben- und Kompetenzreglement

. Standardtraktanden

. Wille zur Differenzierung VR Akademie VR

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Entschädigung: Vermag ein KMU einen externen VR?

KMU bis 10 Mitarbeiter: . VR Präsident CHF 6‘100 (Median) . VR Mitglied CHF 6‘000 (Median)

KMU bis 50 Mitarbeiter: . VR Präsident CHF 12‘000 (Median) . VR Mitglied CHF 8‘000 (Median)

KMU bis 250 Mitarbeiter: . VR Präsident CHF 25‘000 (Median)

. VR Mitglied CHF 15‘000 (Median) VR Akademie VR

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Gegenseitige Leistungsbeurteilung

. Jährliche Durchführung einer gegenseitigen Leistungsbeurteilung . Orientierung an den Zielsetzungen

 Förderung einer Leistungsorientierung auch im VR VR Akademie VR

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Erfolgsfaktoren für den VR

. Zusammensetzung nach Anforderungsprofilen . Klare Trennung zwischen VR-Tätigkeit und operativer Unternehmensführung . Fokussierung auf wichtige strategische Themen . Zeitliche Verfügbarkeit . Faire Entlohnung . Jahresplanung und Standardtraktanden

VR Akademie VR . Leistungsorientierung auch im VR einführen

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Fazit

Mit dem Verwaltungsrat besteht ein ideales Gremium für eine distanzierte, strategische Betrachtung der Unternehmung

 Machen wir in den KMU‘s mehr daraus!

Das Potential ist enorm. VR Akademie VR

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Für weitere Auskünfte stehen wir Ihnen gerne zur Verfügung.

Christoph Brunner Partner, Mitglied der GL, Bereichsleiter Treuhand St.Gallen [email protected]

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