19 Anlagen Nach Der Gemhvo
Total Page：16
File Type：pdf, Size：1020Kb
O R T S G E M E I N D E E I S I G H O F E N Rhein-Lahn-Kreis Verbandsgemeinde AAR - EINRICH Haushaltssatzung und Haushaltsplan Haushaltsjahr 2 0 2 1 Seite Inhaltsverzeichnis 1 Vorbericht 2-18 Haushaltssatzung 19-21 Übersicht über die Teilhaushalte und zugeordneten Produkte 22 Ergebnishaushalt 23-27 Finanzhaushalt 28-29 Teilergebnishaushalt 30-63 Teilfinanzhaushalt 64-113 Investitionsübersicht 114-127 Zusammengefasster Teilergebnis- und Teilfinanzhaushalt 128-129 Bilanz, Stichtag 31.12.2018 130-131 Anlagen: 132 Übersicht über die Entwicklung der voraussichtlichen Jahresergebnisse 133 Übersicht über die voraussichtlichen Finanzmittelüberschüsse/ -fehlbeträge 134 Übersicht Entwicklung der Investitionen u. Investitionsförderungsmaßnahmen 135 Übersicht über die Entwicklung der Investitionskredite 136 Übersicht über die Entwicklung der Liquiditätskredite 137 Übersicht über die voraussichtliche Entwicklung des Eigenkapitals 138 Übersicht Veränderungen SOPO für Belastungen aus dem kommunalen Finanzausgleich 139 Übersicht zur Beurteilung der dauernden Leistungsfähigkeit 140 Übersicht über die aus Verpflichtungsermächtigungen fällig werdenden Auszahlungen 141 Übersicht über den Stand der Verbindlichkeiten 142 1 / 142 Vorbericht zum Haushaltsplan der OG EISIGHOFEN für das Haushaltsjahr 2021 gemäß § 6 GemHVO 1. Allgemeines Gemäß § 6 Satz 1 der Gemeindehaushaltsverordnung (GemHVO) soll der Vorbericht einen Überblick über die Entwicklung der Haushaltswirtschaft im Haushaltsjahr unter Einbeziehung der beiden Haushaltsvorjahre geben. Dabei sind die durch den Haushalt gesetzten Rahmenbedingungen zu erläutern. Weiterhin soll der Vorbericht einen Ausblick auf die wesentlichen Veränderungen der Planung, der Entwicklung des Eigenkapitals sowie die Entwicklung der Investitions- und Liquiditätskredite geben. Der Vorbericht ist wie folgt gegliedert: 1. Allgemeines 2. Gliederung des Haushaltsplanes 3. Rückblick 3.1 Jahresergebnis 2019 3.2 Haushaltsentwicklung 2020 4. Entwicklung der Haushaltswirtschaft in 2021 5. Erläuterung zu den Erträgen 6. Erläuterung zur den Aufwendungen 7. Erläuterungen zum Finanzhaushalt/Investitionen 2 / 142 1. Gliederung des Haushaltsplanes Die Haushaltsführung für die Ortsgemeinde EISIGHOFEN ist nach den Grundsätzen der kommunalen Doppik, einem Drei- Komponenten-System bestehend aus Bilanz, Ergebnis- und Finanzhaushalt gegliedert. Der Haushaltsplan besteht dabei aus den zwei Komponenten Ergebnis- und Finanzhaushalt. Im Ergebnishaushalt sind alle Erträge und Aufwendungen, im Finanzhaushalt alle Ein- und Auszahlungen des Haushaltsjahres enthalten. Grundlage des Haushaltsplanes bilden die Produkte, welche wiederum aus einer oder mehreren Leistungen bestehen können. Der Haushaltsplan ist entsprechend der in der Verwaltung bestehenden Abteilungsstrukturen organisatorisch in Teilhaushalte gegliedert. Ferner werden in der Doppik nun auch neue Elemente wie Rückstellungen Sonderposten, Abschreibungen dargestellt um den Ressourcenverbrauch umfassend darstellen zu können. Weiterhin sind zu jedem Produkt die verantwortlichen Personen sowie die Haushaltsziele aufgenommen und beschrieben. Die Gliederung des Haushaltes stellt sich wie folgt dar: Hauptproduktbereich 1 Zentrale Verwaltung Hauptproduktbereich 2 Schulen und Kultur Hauptproduktbereich 3 Soziales und Jugend Hauptproduktbereich 4 Gesundheit und Sport Hauptproduktbereich 5 Gestaltung Umwelt Bauen Hauptproduktbereich 6 Zentrale Finanzleistungen Jedem Hauptproduktbereich sind Teilergebnis- und Teilfinanzpläne zugeordnet die über die Produktebene, bis auf die Leistungsebene die einzelnen Bereiche konkretisieren und differenziert darstellen. 3 / 142 3. Rückblick 3.1 Jahresergebnis 2019 Planansatz Rechnungsergebnis 2019 2019 Ergebnishaushalt / Ergebnisrechnung Gesamtbetrag der Erträge 372.100,00 349.077,77 Gesamtbetrag der Aufwendungen 358.470,00 360.560,75 Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag 13.630,00 -11.482,98 Finanzhaushalt / Finanzrechnung Ordentliche / außerordentliche Einzahlungen 308.600,00 306.340,03 Ordentliche / außerordentliche Auszahlungen 299.020,00 317.109,54 Saldo der ordentlichen/außerordentlichen Ein-/Auszahlungen 9.580,00 -10.769,51 abzgl. Tilgungsleistungen Investitionskredite 6.430,00 7.342,17 = Freie Finanzspitze der Ortsgemeinde Eisighofen 3.150,00 -18.111,68 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 426.700,00 140.177,13 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 574.500,00 470.905,70 Saldo der Ein-/Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -147.800,00 -330.728,57 Davon wurden aus liquiden Mitteln finanziert: 3.150,00 348.840,25 Darlehensaufnahme für Investitionen: 144.650,00 0,00 Zu- / Abnahme der liquiden Mittel (Sparguthaben): 0,00 -348.840,25 Gesamtbetrag der Ein- und Auszahlungen ausgeglichen: 879.950,00 795.357,41 Die Jahresrechnung 2019 wurde von der VG-Verwaltung erstellt, durch den gewählten Rechnungsprüfungsausschuss geprüft und vom Ortsgemeinderat beschlossen. Der Jahresabschluss zum 31.12.2019 wurde mit einer Bilanzsumme von 3.205.759,62 €, bei einem Eigenkapitalausweis von 1.966.555,41 €, festgestellt. 4 / 142 3.2 Haushaltsentwicklung 2020 Vorbemerkungen Mit der Planung für 2020 steigt die Einkommenssteuer (+5.870 €), die Umsatzsteuer (+570 €) und die Ausgleichsleistungen (+1.400 €) gegenüber dem Vorjahr weiter an. Die Gewerbesteuer vermindert sich um 25.000 €. Die übrigen Steuereinnahmen steigen leicht an bzw. erreichen zumindest das Vorjahresniveau. Auf Grund der Berechnungsveränderung des Schwellenwertes (78,5% im Durchschnitt der letzten 3 Jahre anstatt 75% des Vorjahres) erhält die Gemeinde im maßgeblichen Berechnungszeitraum aus der Schlüsselzuweisung A in 2020 etwa 29.894 €, somit rund 23.346 € mehr als im Vorjahr. Trotz der leichten Verminderung der Steuereinnahmen bei jedoch höheren Erträgen aus der Schlüsselzuweisung führt dazu, dass die maßgebliche Umlagegrundzahl für das Jahr 2020 weiter ansteigt und dies den für die Gemeinde negativen Aspekt von höheren Umlagezahlungen an VG und Kreis mit sich bringt. Auch in 2020 ist es jedoch trotz dieser Veränderungen gelungen den Ergebnisplan auszugleichen. Der Finanzhaushalt weist wieder eine Freie Finanzspitze aus, die ausreicht die ordentlichen Tilgungsleistungen zu erbringen. Die Gemeinde führt die Entschuldung weiter fort und löst auch in 2020 ein auslaufendes Darlehen ab. Die geplanten Investitionen werden aus dem erwarteten Finanzmittelüberschuss sowie aus vorhandenen liquiden Mitteln finanziert. Ergebnishaushalt 2020 Der Ergebnishaushalt schließt im Entwurf mit einem Jahresüberschuss von 3.190 €. Die in dieses Ergebnis einfließenden Abschreibungen betragen 67.000 €. Die gewählten Planansätze orientieren sich im Wesentlichen an den Vorjahreswerten bzw. den jährlich durchzuführenden Berechnungen. Die Summe der laufenden Erträge (Nr. 10) wird mit 372.300 € festgesetzt, diese sind in erster Linie durch die Steuereinnahmen sowie Erträge aus Vermietung und Holzverkauf geprägt. 5 / 142 Die Summe der laufenden Aufwendungen (Nr. 19) beträgt 365.900 €, und wird geprägt von Energie-, Sach- und Personalkosten für die Unterhaltung der öffentlichen Einrichtungen sowie die Umlagezahlungen an Kreis und VG. Finanzhaushalt 2020 Der Finanzhaushalt weist einen Saldo der ordentlichen und außerordentlichen Ein- und Auszahlungen in Höhe von + 4.590 € aus. Demnach ist der Finanzhaushalt gem. § 18 I GemHVO nicht ausgeglichen, da der ausgewiesene Überschuss in Höhe von 4.590 €, die Höhe der ordentlichen Tilgungsleistungen von 6.570 € nach § 3 Abs. 1, Nr. 46 GemHVO nicht deckt. Die Ortsgemeinde Eisighofen weist mithin eine negative Freie Finanzspitze von - 1.980 € aus. Der Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (Nr. 43) beträgt + 161.000 €. Die Finanzierung der Investitionen erfolgt aus dem ausgewiesenen Finanzmittelüberschuss. Die geplanten Investitionen sind im Teilfinanzplan B (Planung einzelner Investitionsmaßnahmen) nach Maßnahmen dargestellt und spiegeln sich im Finanzhaushalt wieder. Den v.g. Investitonen stehen in einzelnen Maßnahmen entsprechende Kostenerstattungen bzw. Landeszuschüsse gegenüber. 6 / 142 4. Entwicklung der Haushaltswirtschaft 2021 Vorbemerkungen In der Planung des Hhj. 2021 bleibt die Einkommenssteuer in etwa auf Vorjahresniveau (-370 €) sowie auch die Umsatzsteuer (+/-0 €). Die Ausgleichsleistungen (+1.600 €) steigen gegenüber dem Vorjahr an. Die Gewerbesteuer ist auf dem gleiche Niveau wie in 2020 geplant. Die übrigen Steuereinnahmen erreichen ebenfalls das Vorjahresniveau. Die Gemeinde erhält aus der Schlüsselzuweisung A in 2021 mit 39.050 € etwa 9.160 € mehr als im Vorjahr. Auf Grund der leichten Erhöhung der Steuerkraft und höheren Erträgen aus der Schlüsselzuweisung steigt die maßgebliche Umlagegrundzahl für das Jahr 2021 weiter an und dies hat für die Gemeinde den negativen Aspekt von höheren Umlagezahlungen an VG und Kreis. In 2021 ist es jedoch trotz dieser Veränderungen gelungen den Ergebnisplan auszugleichen. Der Finanzhaushalt weist wieder eine Freie Finanzspitze aus, die ausreicht die ordentlichen Tilgungsleistungen zu erbringen. Die Gemeinde führt die Entschuldung weiter fort. Die geplanten Investitionen werden aus dem erwarteten Finanzmittelüberschuss sowie aus vorhandenen liquiden Mitteln finanziert. Ergebnishaushalt 2021 Der Ergebnishaushalt schließt im Entwurf mit einem Jahresüberschuss von 6.460 €. Die in dieses Ergebnis einfließenden Abschreibungen betragen 68.050 €. Die gewählten Planansätze orientieren sich im Wesentlichen an den Vorjahreswerten bzw. den jährlich durchzuführenden Berechnungen. Die Summe der laufenden Erträge (Nr. E8) wird mit 413.600 €