Samtgemeinde Siedenburg
Haushaltssatzung und Haushaltsplan
Haushaltsjahr 2011 Statistische Angaben zum Haushaltsplan 2011 der Samtgemeinde Siedenburg
Flächen des Samtgemeindegebietes Gemeinde Borstel 31,10 qkm Gemeinde Maasen 18,87 qkm Gemeinde Mellinghausen 24,43 qkm Gemeinde Siedenburg 14,27 qkm Gemeinde Staffhorst 14,61 qkm insgesamt: 103,28 qkm
Einwohnerzahlen Gemeinde 31.12.1974 30.06.1993 30.06.1994 30.06.1995 30.06.1996 30.06.1997 30.06.1998 Borstel 1.374 1.252 1.295 1.320 1.340 1.325 1.342 Maasen 536 518 547 545 558 552 546 Mellinghausen 1.152 1.072 1.041 1.043 1.053 1.080 1.099 Siedenburg 1.152 1.214 1.277 1.262 1.286 1.296 1.303 Staffhorst 617 588 590 601 592 579 585 4.831 4.644 4.750 4.771 4.829 4.832 4.875
Gemeinde 30.06.1999 30.06.2000 30.06.2001 31.12.2001 31.12.2002 30.06.2003 30.06.2004 Borstel 1.345 1.383 1.415 1.420 1.387 1.425 1.392 Maasen 549 560 552 555 546 558 551 Mellinghausen 1.117 1.115 1.116 1.111 1.106 1.110 1.095 Siedenburg 1.293 1.312 1.298 1.322 1.309 1.303 1.302 Staffhorst 593 586 589 595 592 591 592 4.897 4.956 4.970 5.003 4.940 4.987 4.932
Gemeinde 31.12.2004 30.06.2005 30.06.2006 30.06.2007 31.12.2007 30.06.2008 31.12.2008 Borstel 1.379 1.381 1.421 1.378 1.370 1.364 1.390 Maasen 536 535 548 542 528 542 522 Mellinghausen 1.095 1.094 1.094 1.082 1.081 1.094 1.074 Siedenburg 1.313 1.301 1.297 1.287 1.280 1.270 1.246 Staffhorst 594 590 596 600 597 601 605 4.917 4.901 4.956 4.889 4.856 4.871 4.837
Gemeinde 30.06.2009 31.12.2009 30.06.2010 31.12.2010 30.06.2011 31.12.2011 30.06.2012 Borstel 1.401 1.360 1.369 Maasen 524 529 525 Mellinghausen 1.086 1.099 1.082 Siedenburg 1.243 1.266 1.255 Staffhorst 593 577 575 4.847 4.831 4.806
Bevölkerungsentwicklung in den Mitgliedsgemeinden
6.000
5.000
4.000
3.000
2.000
1.000
0 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2.010
Borstel Maasen Mellinghausen Siedenburg Staffhorst Samtgemeinde Entwicklung der Steuerkraftmesszahlen Steuerkraftmesszahl für den Finanzausgleich im Jahre (Schl.Zuw.) (Umlagen) (Schl.Zuw.) (Umlagen) (Schl.Zuw.) (Umlagen) (Schl.Zuw.) (Umlagen) Gemeinde 2002 2002 2003 2003 2004 2004 2005 2005 Borstel 542.353 € 550.946 € 768.301 € 786.236 € 542.353 € 550.946 € 554.543 € 565.312 € Maasen 241.252 € 246.567 € 325.754 € 334.696 € 241.252 € 246.567 € 228.672 € 234.526 € Mellinghausen 435.034 € 439.211 € 445.384 € 449.692 € 435.034 € 439.211 € 402.746 € 406.028 € Siedenburg 474.810 € 479.088 € 745.503 € 760.713 € 474.810 € 479.088 € 489.571 € 494.999 € Staffhorst 198.017 € 200.115 € 165.558 € 166.153 € 198.017 € 200.115 € 190.587 € 192.211 € 1.891.466 € 1.915.927 € 2.450.500 € 2.497.490 € 1.891.466 € 1.915.927 € 1.866.119 € 1.893.076 €
Steuerkraftmesszahl für den Finanzausgleich im Jahre (Schl.Zuw.) (Umlagen) (Schl.Zuw.) (Umlagen) (Schl.Zuw.) (Umlagen) (Schl.Zuw.) (Umlagen) Gemeinde 2006 2006 2007 2007 2008 2008 2009 2009 Borstel 580.658 € 593.805 € 1.064.153 € 1.101.561 € 1.155.999 € 1.185.445 € 453.735 € 452.948 € Maasen 238.066 € 245.135 € 556.812 € 579.834 € 699.938 € 721.892 € 213.785 € 215.818 € Mellinghausen 382.618 € 385.363 € 433.378 € 437.622 € 434.402 € 436.095 € 466.507 € 468.538 € Siedenburg 453.909 € 459.847 € 610.393 € 621.455 € 627.742 € 635.953 € 570.654 € 576.582 € Staffhorst 166.075 € 167.027 € 183.815 € 185.183 € 230.218 € 232.492 € 254.451 € 257.594 € 1.821.326 € 1.851.177 € 2.848.551 € 2.925.655 € 3.148.299 € 3.211.877 € 1.959.132 € 1.971.480 €
Steuerkraftmesszahl für den Finanzausgleich im Jahre (Schl.Zuw.) (Umlagen) (Schl.Zuw.) (Umlagen) (Schl.Zuw.) (Umlagen) (Schl.Zuw.) (Umlagen) Gemeinde 2010 2010 2011 2011 Borstel 595.270 € 604.534 € 622.539 € 630.001 € Maasen 439.768 € 452.585 € 201.823 € 203.613 € Mellinghausen 492.858 € 497.237 € 459.585 € 462.866 € Siedenburg 595.524 € 602.504 € 543.196 € 547.644 € Staffhorst 236.097 € 238.185 € 242.044 € 244.099 € 2.359.517 € 2.395.045 € 2.069.187 € 2.088.223 €
Entwicklung der Steuerkraftmesszahl für Zuweisungen
1.200.000 € 1.000.000 € 800.000 € 600.000 € 400.000 € 200.000 € 0 € Borstel Maasen Mellinghausen Siedenburg Staffhorst
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
Entwicklung der Steuerkraftmesszahl für Umlagen
1.200.000 € 1.000.000 € 800.000 € 600.000 € 400.000 € 200.000 € 0 € Borstel Maasen Mellinghausen Siedenburg Staffhorst
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Inhaltsverzeichnis zum Haushaltsplan 2011 der Samtgemeinde Siedenburg
Inhalt: Seite:
I. Haushaltssatzung 1
II. Haushaltsplan Vorbericht 2 Gesamtplan 20 Haushaltsquerschnitt 21 Gruppierungsübersicht 27 Finanzierungsübersicht 40 Einzelpläne des Verwaltungshaushalts 41 Einzelpläne des Vermögenshaushalts 102 Sammelnachweise 155 Vorschüsse, Verwahrgelder 159
III. Anlagen: Stellenplan 2011 160 Investitionsprogramm 2010 bis 2014 163 Finanzplanung 2010 bis 2014 (Teil A) 170 Finanzplanung 2010 bis 2014 (Teil B) 176 Übersicht über die Daten der Haushaltswirtschaft 178 Beteiligungsbericht nach § 109 Abs. 3 NGO 182 Schuldenübersicht 183 - 1 -
Haushaltssatzung 2011 Samtgemeinde Siedenburg
Aufgrund der §§ 40 und 84 ff der Niedersächsischen Gemeindeordnung in der zur Zeit geltenden Fassung hat der Rat der Samtgemeinde Siedenburg in seiner Sitzung am 15.02.2011 folgende Haushaltssatzung beschlossen:
§ 1
Der Haushaltsplan für das Haushaltsjahr 2011 wird im Verwaltungshaushalt in der Einnahme auf 3.791.200 € und in der Ausgabe auf 3.791.200 € und im Vermögenshaushalt in der Einnahme auf 438.100 € und in der Ausgabe auf 438.100 € festgesetzt.
§ 2
Der Gesamtbetrag der vorgesehenen Kreditaufnahmen für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen wird auf 165.600 € festgesetzt.
§ 3
Verpflichtungsermächtigungen werden nicht veranschlagt.
§ 4
Der Höchstbetrag der Kassenkredite, die im Haushaltsjahr zur rechtzeitigen Leistung von Ausgaben in An- spruch genommen werden dürfen, wird auf 631.866 € festgesetzt.
§ 5
Die Samtgemeindeumlage wird auf 53,5 % der Steuerkraftmesszahlen der Mitgliedsgemeinden festgesetzt.
Siedenburg, 16.02.2011
Samtgemeindebürgermeister
Vorbericht der Samtgemeinde Siedenburg zum Haushaltsplan 2011
1. Rückblick auf Vorjahre
1.1 Rückblick auf das Haushaltsjahr 2009
Die Haushaltssatzung für das Haushaltsjahr 2009 wurde am 16. Dezember 2008 beschlossen und vom Landkreis Diepholz am 15. Januar 2009 genehmigt.
Die 1. Nachtragshaushaltssatzung wurde vom Samtgemeinderat der Samtgemeinde Siedenburg in seiner Sitzung am 23. Juni 2009 beschlossen und vom Landkreis Diepholz am 24. Juni 2009 genehmigt.
Die 2. Nachtragshaushaltssatzung wurde vom Samtgemeinderat der Samtgemeinde Siedenburg in seiner Sitzung am 26. September 2009 beschlossen und vom Landkreis Diepholz am 07. Oktober 2009 genehmigt.
Die Haushaltsansätze sowie die Rechnungsergebnisse sind in der Jahresrechnung nachgewiesen und stellen sich wie folgt dar:
Jahresrechnung Haushaltsansatz Differenz Differenz Ergebnis 2008 2009 2009 in % Einnahmen Verwaltungshaushalt 3.990.846,93 € 3.999.600,00 € -8.753,07 € -0,22 3.432.488,85 € Ausgaben Verwaltungshaushalt 3.990.846,93 € 3.999.600,00 € -8.753,07 € -0,22 3.432.488,85 €
Einnahmen Vermögenshaushalt 1.046.621,30 € 1.099.200,00 € -52.578,70 € -4,78 752.820,58 € Ausgaben Vermögenshaushalt 1.046.621,30 € 1.099.200,00 € -52.578,70 € -4,78 752.820,58 €
Der Haushalt 2009 ist sowohl im Vermögenshaushalt als auch im Verwaltungshaushalt ausgeglichen. Das Rechnungsergebnis 2009 der Samtgemeinde Siedenburg beträgt im Verwaltungshaushalt in der Einnahme und Ausgabe 3.990.846,93 Euro und liegt somit in der Einnahme und Ausgabe um 8.753,07 Euro unter dem Haushaltsansatz 2009.
Im Vermögenshaushalt beträgt das Rechnungsergebnis 1.046.621,30 Euro in Einnahme und Ausgabe und liegt somit um 52.578,70 Euro unter dem Haushaltsansatz 2009.
Zur Budgetierung im Verwaltungshaushalt gehören die Fachbereiche Verwaltung, Feuerwehren, Grundschulen Siedenburg, Mellinghausen und Borstel, Kindergärten Siedenburg, Mellinghausen und Borstel sowie Freibad Siedenburg und Hallenbad Borstel. Haushaltsreste, die im Rahmen der Budgetierung gebildet werden können, sind zeitlich übertragbar.
3 1.2 Ausgleich des Haushalts 2009
Der Haushaltsausgleich geht aus der nachfolgenden Übersicht hervor:
Jahresrechnung Haushaltsansatz Differenz Differenz Ergebnis 2009 2009 in % 2008 a) Verwaltungshaushalt: Zuführung zum Vermögenshaushalt 472.221,50 € 370.900,00 € 101.321,50 € 27,32 598.449,59 € (-Entnahme aus der Abwasserbeseitigung) 59.577,55 € 9.100,00 € 50.477,55 € 554,70 69.556,69 € -Zuführung vom Vermögenshaushalt 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € Gesamtzuführung 472.221,50 € 370.900,00 € 101.321,50 € 27,32 598.449,59 € abzüglich Tilgungen (Pflichtzuführung) 230.071,73 € 230.000,00 € 71,73 € 0,03 223.336,45 € Zuführung übersteigt Tilgungen 242.149,77 € 140.900,00 € 101.249,77 € 71,86 375.113,14 € b) Vermögenshaushalt: Entnahme aus allgem. Rücklage 0,00 € 116.100,00 € -116.100,00 € 0,00 € Kreditaufnahme 53.443,62 € 82.600,00 € -29.156,38 € 0,00 € Darlehen Kreisschulbaukasse 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € Zuführung zur allgem. Rücklage 28.270,86 € 0,00 € 28.270,86 € 100,00 17.899,48 €
Der Verwaltungshaushalt ist in Einnahme und Ausgabe ausgeglichen. Der Rechnungsabschluss des Verwaltungshaushalts fiel günstiger aus.
Der UA 7000 „Kläranlage Siedenburg“ konnte im Verwaltungshaushalt in Einnahme und Ausgabe nicht ausgeglichen werden. Es verbleibt ein Fehlbetrag von 33.412,88 Euro. Im Haushaltsplan wurde zum Ausgleich des UA 7000 eine Entnahme aus der Sonderrücklage in Höhe von 9.100 Euro eingeplant. Aus der Jahresrechnung wird ersichtlich, dass 59.577,55 € der Rücklage entnommen wurden. Trotzdem gelang der Ausgleich des Unterabschnittes nicht und der Fehlbetrag wird zunächst aus dem allgemeinen Haushalt gedeckt.
Der Verwaltungshaushalt enthält eine Zuführung an den Vermögenshaushalt in Höhe von 472.221,50 Euro. Die Zuführung zum Vermögenshaushalt liegt um 101.321,50 Euro über dem Plansoll (Plansoll = 370.900 Euro) und übersteigt den Gesamtbetrag der ordentlichen Tilgungsleistungen (Pflichtzuführung) um 242.149,77 Euro.
Nach § 22 I 3 GemHVO soll die Zuführung zur allgemeinen Rücklage ferner die Ansammlung in der allgemeinen Rücklage ermöglichen. Die Zuführung soll insgesamt mindestens so hoch sein, wie die aus speziellen Entgelten gedeckten Abschreibungen und Rückstellungen für Zwecke des Vermögenshaushalts. Nach Nr. 5 VV zu § 12 GemHVO gelten Abschreibungen und Rückstellungen nur im Rahmen des jeweiligen Kostendeckungsgrades als aus speziellen Entgelten gedeckt bzw. erwirtschaftet. Für das Haushaltsjahr 2009 betragen die aus speziellen Entgelten gedeckten Abschreibungen (Sollzuführung) 215.948,94 Euro. Die Zuführung an den Vermögenshaushalt beträgt 472.221,50 Euro und wird daher um 256.272,56 Euro überschritten.
Eine Zuführung an den Verwaltungshaushalt war nicht eingeplant und wurde auch nicht notwendig.
Verpflichtungsermächtigungen wurden nicht veranschlagt.
Im Vermögenshaushalt wurden insbesondere folgende Maßnahmen abgewickelt:
- Verkauf des Rathauses - Erwerb HLF 10/6 für die Feuerwehr Borstel - Bau Feuerwehrgebäude in Borstel (Planung) - Verschiedene Maßnahmen aus dem Konjunkturpaket II - Einrichtung Lehrerzimmer GS Borstel - Erwerb Domäne Siedenburg - Ausstattung Kindergarten Borstel - Beginn Bau des Radweges an L 352 - Maßnahmen im Abwasserbereich
Der Vermögenshaushalt wurde wie folgt abgeschlossen:
- Kreditaufnahme vom Kreditmarkt 53.443,62 € (für Maßnahmen aus dem Konjunkturpaket II) - Zuführung an die allgemeine Rücklage 28.270,86 €
1.3 Rücklagen
Bei den Rücklagen ist die allgemeine Rücklage von der Sonderrücklage für die Abwasserbeseitigung und der Rücklage der Versorgungskasse zu unterscheiden. Im Zuge des Rechnungsabschlusses 2009 sind Zuführungen und Entnahmen bei den Rücklagen vorgenommen worden. Weiter wurde im Jahr 2009 eine Erbschaft ausgezahlt. Diese Erbschaft ist für den Kindergarten Karibuni in Siedenburg bestimmt und wird über 20 Jahre aufgelöst. Eine Rücklagenübersicht ist als Anlage diesem Rechenschaftsbericht beigefügt.
Der Bestand der allgemeinen Rücklage betrug am Ende des Haushaltsjahres 2008 insgesamt 253.789,08 Euro. Bei der allgemeinen Rücklage wurde eine Zuführung von 28.270,86 Euro vorgenommen. Der Bestand der allgemeinen Rücklage beträgt somit Ende 2009 282.059,94 Euro. Der Mindestbestand wird um 249.110,23 Euro überschritten.
Die Erbschaft beläuft sich auf 55.771,20 € und ist über ein Zuwachssparen über 5 Jahre angelegt worden.
Die Rücklage der Versorgungskasse für aktive Beamte der Versorgungsempfänger wird bei der Niedersächsischen Versorgungskasse geführt. Sie weist am Ende des Haushaltsjahres einen Bestand von 18.882,20 Euro auf.
Die Sonderrücklage der Abwasserbeseitigung weist Ende 2009 nach einer Entnahme in Höhe von 59.771,20 Euro einen Bestand von 0,00 Euro aus.
1.4 Ausblick auf das Haushaltsjahr 2010
Die Haushaltssatzung für das Haushaltsjahr 2010 wurde am 02.02.2010 vom Rat der Samtgemeinde Siedenburg beschlossen. Der Beschluss über den Erlass der 1. Nachtragshaushaltssatzung wurde am 26.05.2010 gefasst. Es ergaben sich bei den Einnahmen und Ausgaben folgende Endsummen:
Haushaltsplan Endgültiges Verwaltungshaushalt 2010 Haushaltssoll 2009 Einnahmen 3.659.700 € 3.990.846,93 € Ausgaben 3.659.700 € 3.990.846,93 € Vermögenshaushalt Einnahmen 944.700 € 1.046.621,30 € Ausgaben 944.700 € 1.046.621,30 €
Der Haushaltsplan für das Haushaltsjahr 2010 konnte im Verwaltungs- und Vermögenshaushalt ausgeglichen werden.
Die Zuführung an den Vermögenshaushalt betrug 256.900 €. Die Pflichtzuführung (Höhe der ordentlichen Tilgungsleistungen und Kreditbeschaffungskosten) sowie die Sollzuführung (Summe aus speziellen Entgelten gedeckten Abschreibung) an den Vermögenshaushalt wurde eingehalten.
Jahresrechnung Haushalt einschl. 2009 Nachtrag 2010 Berechung der Pflichtzuführung: Zuführung zum Vermögenshaushalt 472.221,50 € 256.900 € - ordentliche Tilgungen 230.071,73 € 231.700 € Zuführung übersteigt Pflichtzuführung 242.149,77 € 25.200 € nachrichtlich: Sollzuführung 215.948,94 € 255.800 € 5
Der Vermögenshaushalt sah im Haushaltsjahr 2010 unter anderem folgende Investitionen vor:
Beschaffung Sicherheitstechnik Rathaus Datenverarbeitungsgeräte Umbau Feuerwehrgerätehaus Staffhorst Erwerb Atemschutzgeräte Neubau Feuerwehrgerätehaus Borstel mit Planungskosten Beiträge Kreisschulbaukasse Erwerb von Datenverarbeitungsgeräten GS Borstel Zaun Schulhof Borstel Ausbau Amtshaus UV-Lampe Hallenbad Ausbau Radweg an der L 352 in Maasen Neubeschaffung Orgel Kapelle Borstel Einbruchmeldeanlage Bauhof
Der Vermögenshaushalt wurde durch eine Rücklagenentnahme in Höhe von 245.000 € sowie eine Kreditaufnahme in Höhe von 198.300 € ausgeglichen.
Insgesamt wird das Haushaltsjahr 2010 besser abschließen, als durch den ersten Nachtrag dargestellt. Nach ersten Schätzungen wird die Rücklage bis auf den Mindestbestand geleert. Es wird aber eine geringere Kreditaufnahme notwendig sein, als eingeplant.
2. Haushaltswirtschaft 2011
2.1 Allgemeines
Das Nds. Innenministerium hat am 25.08.2010 die Orientierungsdaten für den Planungszeitraum 2010 bis 2014 veröffentlicht. Die Ist-Ergebnisse des Jahres 2009 weisen für Land und Kommunen eine finanzwirtschaftlich äußerst negative Entwicklung aus. Die Kommunen schließen nach drei Jahren mit Finanzierungsüberschüssen das Jahr 2009 erstmals wieder mit einem negativen Finanzierungssaldo ab. Die erwartete Negativentwicklung, verursacht durch drastische Einbrüche auf der Einnahmeseite im Zuge der Finanzmarkt- und Wirtschaftskrise, ist damit tatsächlich eingetreten. Land und Kommunen werden das Einnahmeniveau des Jahres 2008 nach der aktuellen Steuerschätzung erst im Jahr 2013 wieder erreichen.
Der Haushaltsplan der Samtgemeinde Siedenburg für das Haushaltsjahr 2011 konnte im Verwaltungs- und Vermögenshaushalt ausgeglichen werden. Während sich in den vorherigen Haushaltsjahren eine langsame konjunkturelle Erholung abzeichnete, die sich hauptsächlich in wachsenden Steuereinnahmen der Mitgliedsgemeinden widerspiegelte und durch Umlagen an die Samtgemeinde gezahlt wurden, ist seit dem Jahr 2009 die Samtgemeinde durch die stark gesunkenen Steuereinnahmen der Mitgliedsgemeinden auf hohe Schlüsselzuweisungen angewiesen. Gegenüber dem Haushaltsjahr 2010 erhöht sich zwar der Grundbetrag, der für die Berechnung der Schlüsselzuweisungen mit ausschlaggebend ist, dies reicht aber gerade aus, um die laufenden Ausgaben zu decken.
Die notwendige Konsolidierung der Landes- und Kommunalfinanzen erfordert eine weiterhin strenge Ausgabendisziplin; nur so ist eine dauerhafte Verbesserung der Haushaltslage auch in Bezug auf die kommenden Haushaltsjahre zu erreichen.
Als Grundlage für die Ansätze wurden die o. g. Orientierungsdaten für die Gemeindefinanzplanung sowie die vorläufigen Berechnungsgrundlagen für den Kommunalen Finanzausgleich vom 16.11.2010 herangezogen.
Die Samtgemeindeumlage bleibt konstant. Sie beträgt 53,5 % der Steuerkraftmesszahlen der Mitgliedsgemeinden.
Der Vermögenshaushalt 2011 kann nur durch eine Kreditaufnahme ausgeglichen werden.
Der Entwurf des Haushaltsplanes für das Haushaltsjahr 2011 wurde den Fachausschüssen in den Sitzungen in der 2./3. Kalenderwoche 2011 vorgelegt. Die dort vorgeschlagenen Änderungen wurden eingearbeitet. Nach Beratung im Samtgemeindeausschuss hat sich der Samtgemeinderat am 15.02.2011 abschließend mit dem Haushaltsplan zu befassen.
Das Volumen des Haushaltes (beginnend mit dem Rechnungsergebnis 2009 und den Ansätzen für 2010 und 2011 hat sich wie folgt entwickelt:
2009 2010 2011 Verwaltungshaushalt Einnahme 3.990.846,93 € 3.659.700,00 € 3.791.200,00 € gegenüber Vorjahr in % 16,27 -8,30 3,59 Verwaltungshaushalt Ausgabe 3.990.846,93 € 3.659.700,00 € 3.791.200,00 € gegenüber Vorjahr in % 16,27 -8,30 3,59 Vermögenshaushalt Einnahme 1.046.621,30 € 994.700,00 € 438.100,00 € gegenüber Vorjahr in % 39,03 -4,96 -55,96 Vermögenshaushalt Ausgabe 1.046.621,30 € 994.700,00 € 438.100,00 € gegenüber Vorjahr in % 39,03 -4,96 -55,96
Verpflichtungsermächtigungen werden nicht veranschlagt. Der Höchstbetrag der Kassenkredite, die zur rechtzeitigen Leistung von Ausgaben in Anspruch genommen werden dürfen wird auf 631.866 € festgesetzt.
2.2 Verwaltungshaushalt 2011
Die Haushaltssatzung legt das Volumen des Verwaltungshaushalts wie folgt fest:
Einnahmen 3.791.200 € Ausgaben 3.791.200 €.
Die Einnahmen und Ausgaben erhöhen sich gegenüber dem Vorjahr um 3,59 % Der Verwaltungshaushalt ist ausgeglichen.
2.2.1 Entwicklung der wichtigsten Einnahme- und Ausgabearten
2.2.1.1 Einnahmen des Verwaltungshaushalts
Das Volumen der Einnahmen im Verwaltungshaushalt verteilt sich auf die Einzelpläne wie folgt, wobei die Vorjahresergebnisse zum Vergleich dargestellt werden:
Bezeichnung 2009 2010 2011 Allgemeine Verwaltung 48.372 € 44.100 € 45.300 € Öffentliche Sicherheit und Ordnung 34.071 € 29.400 € 41.700 € Schulen 26.431 € 24.400 € 25.800 € Wissenschaft, Forschung, Kulturpflege 0 € 10.000 € 200 € Soziale Sicherung 407.843 € 404.900 € 457.600 € Gesundheit, Sport, Erholung 45.583 € 45.900 € 45.000 € Bau- und Wohnungswesen, Verkehr 37.987 € 37.900 € 37.400 € Öffentliche Einrichtungen 657.255 € 695.000 € 681.500 € Grund- und Sondervermögen 28.539 € 27.400 € 23.300 € Allgemeine Finanzwirtschaft 2.704.766 € 2.340.700 € 2.433.400 € Summe Verwaltungshaushalt 3.990.847 € 3.659.700 € 3.791.200 €
7
Einnahmen Verwaltungshaushalt nach Einzelplänen (Epl.) 2011
Epl. 1 Epl. 4 Epl. 0 Epl. 3 1% Epl. 2 12% 1% 0% 1% Epl. 5 1%
Epl. 6 1%
Epl. 7 18%
Epl. 9 Epl. 8 64% 1%
Epl. 0 Epl. 1 Epl. 2 Epl. 3 Epl. 4 Epl. 5 Epl. 6 Epl. 7 Epl. 8 Epl. 9
Im Einzelplan 9 ist der Grundbetrag für die Berechnung der Schlüsselzuweisungen von 675,28 € auf 692,58 €, geschätzt nach den Orientierungsdaten bzw. dem vorläufig mitgeteilten Grundbetrag, festgesetzt worden. Für die Berechnung der Schlüsselzuweisungen ist eine Einwohnerzahl vom 31.12.2009 = 4.886 (Durchschnittswert) angesetzt worden. Die Steuerkraftmesszahl für Zuweisungen betrug 2010 noch 2.359.517 €, sie ist im Haushaltsjahr 2011 um 290.326 € gesunken auf nunmehr 2.069.191 €.
Die Samtgemeindeumlage ist unverändert ermittelt worden mit 53,5 %. Im Haushaltsplan wurden 1.117.100 (Vorjahr: 1.279.700 €) als Samtgemeindeumlage veranschlagt. Im Vergleich zum Vorjahr fällt sie daher um 162.600 € geringer aus.
Der Pro-Kopfbetrag für die Ermittlung der Zuweisungen für Auftragsangelegenheiten beträgt 48,90 €.
2.2.1.2 Ausgaben des Verwaltungshaushalts
Das Volumen der Ausgaben im Verwaltungshaushalt verteilt sich auf die Einzelpläne wie folgt, wobei die Vorjahresergebnisse zum Vergleich dargestellt werden:
Epl. Bezeichnung 2009 2010 2011 Epl. 0 Allgemeine Verwaltung 488.002 € 504.100 € 522.500 € Epl. 1 Öffentliche Sicherheit und Ordnung 225.740 € 206.600 € 222.900 € Epl. 2 Schulen 180.571 € 184.600 € 174.900 € Epl. 3 Wissenschaft, Forschung, Kulturpflege 1.044 € 10.300 € 300 € Epl. 4 Soziale Sicherung 749.096 € 818.700 € 883.800 € Epl. 5 Gesundheit, Sport, Erholung 150.723 € 170.600 € 174.000 € Epl. 6 Bau- und Wohnungswesen, Verkehr 166.769 € 210.100 € 196.800 € Epl. 7 Öffentliche Einrichtungen 785.182 € 810.800 € 781.100 € Epl. 8 Grund- und Sondervermögen 12.440 € 17.800 € 19.100 € Epl. 9 Allgemeine Finanzwirtschaft 1.231.280 € 726.100 € 815.800 € Summe Verwaltungshaushalt 3.990.847 € 3.659.700 € 3.791.200 €
Ausgaben Verwaltungshaushalt nach Einzelplänen (Epl.) 2011
Epl. 1 Epl. 9 Epl. 0 14% 6% Epl. 8 21% Epl. 2 1% 5%
Epl. 3 0%
Epl. 7 21% Epl. 4 22% Epl. 6 Epl. 5 Epl. 0 Epl. 1 Epl. 2 Epl. 3 Epl. 4 5% 5% Epl. 5 Epl. 6 Epl. 7 Epl. 8 Epl. 9
Die Personalausgaben werden im Sammelnachweis 1 zusammengefasst.
Entwicklung der Personalkosten
Bei den Personalkosten wurde insbesondere Folgendes berücksichtigt:
Tariferhöhung der Beschäftigten Auszahlung von Leistungsentgelt Hauswirtschaftliche Kraft für den Kindergarten Mützelzipf Ganztagsbetreuung Kindergarten Mützelzipf Gesetzlich vorgeschriebene Stufensteigerungen Wegfall der gewährten Altersteilzeit Elternzeit von zwei Beamtinnen 400 €-Kraft Essensausgabe Ganztagsschule Betreuungskräfte an drei Grundschulen als 400 € - Kräfte bis 31.12.2011 (Hausaufgabenbetreuung)
Die Kreisumlage wurde mit 50 % von 90 % der gesamten Schlüsselzuweisungen berechnet. Die Kreisumlage beträgt 443.800 Euro. Dies sind 124.000 € mehr als im Vorjahr.
2.2.2 Ausgleich des Verwaltungshaushalts
Der Verwaltungshaushalt führt in diesem Haushaltsjahr insgesamt 242.500 € an den Vermögenshaushalt ab. Die Pflichtzuführung gem. § 22 Abs. 1 GemHVO in Höhe der ordentlichen Tilgungsleistungen von 231.700 € wird erreicht. Die Sollzuführung in Höhe der durch spezielle Entgelte gedeckten Abschreibungen beträgt 237.225,32 €. Die sogenannte „freie Spitze“ beträgt 10.800 €. Je höher diese „freie Spitze“ ausfällt, desto mehr Investitionen kann die Gemeinde über laufende Einnahmen finanzieren. Daher wird diesem Überschuss des Verwaltungshaushalts eine wichtige Rolle bei der Beurteilung der finanziellen Leistungsfähigkeit einer Gemeinde eingeräumt.
9 Nach der Finanzplanung zeigen die Haushaltsjahre 2011 bis 2014 folgende Zuführungen an den Vermögenshaushalt auf:
Haushalt Finanzplanung 2011 2012 2013 2014 Berechung der Pflichtzuführung: Zuführung zum Vermögenshaushalt 242.500 € 319.900 € 384.000 € 481.200 € - ordentliche Tilgungen 231.700 € 224.100 € 226.200 € 167.100 € Zuführung übersteigt Pflichtzuführung 10.800 € 95.800 € 157.800 € 314.100 € nachrichtlich: Sollzuführung 237.225 € 230.674 € 230.824 € 238.642 €
2.3 Vermögenshaushalt
Die Haushaltssatzung legt das Volumen des Vermögenshaushalts wie folgt fest:
Einnahmen 438.100 € Ausgaben 438.100 €.
Das Volumen des Vermögenshaushalts 2011 hat sich gegenüber dem Vorjahr um 55,96 % verringert.
2.3.1 Einnahmen Vermögenshaushalt
Das Volumen der Einnahmen des Vermögenshaushalts verteilt sich auf die Einzelpläne wie folgt, wobei die Vorjahresergebnisse zum Vergleich dargestellt werden:
Epl. Bezeichnung 2009 2010 2011 Epl. 0 Allgemeine Verwaltung 187.500 € 15.000 € 0 € Epl. 1 Öffentliche Sicherheit und Ordnung 41.000 € 138.300 € 26.000 € Epl. 2 Schulen 53.392 € 21.500 € 0 € Wissenschaft, Forschung, Epl. 3 Kulturpflege 0 € 24.600 € 0 € Epl. 4 Soziale Sicherung 2.678 € 1.000 € 1.000 € Epl. 5 Gesundheit, Sport, Erholung 0 € 0 € 0 € Epl. 6 Bau- und Wohnungswesen, Verkehr 227.500 € 83.100 € 0 € Epl. 7 Öffentliche Einrichtungen 8.887 € 11.000 € 3.000 € Epl. 8 Grund- und Sondervermögen 0 € 0 € 0 € Epl. 9 Allgemeine Finanzwirtschaft 525.665 € 700.200 € 408.100 € Summe Vermögenshaushalt 1.046.621 € 994.700 € 438.100 €
Einnahmen Vermögenshaushalt Epl. 3 nach Einzelplänen (Epl.) 2011 0%
Epl. 1 Epl. 2 Epl. 4 6% 0% 0% Epl. 0 0% Epl. 5 0%
Epl. 6 0% Epl. 7 1%
Epl. 8 Epl. 9 0% 93%
Epl. 0 Epl. 1 Epl. 2 Epl. 3 Epl. 4 Epl. 5 Epl. 6 Epl. 7 Epl. 8 Epl. 9
Die folgende Übersicht über die Zuführungen zum Vermögenshaushalt der letzten Jahre zeigt deutlich, dass die Zuführung vom Verwaltungshaushalt sich jedes Jahr verringert hat. Die Zuführung zum Vermögenshaushalt spielt aber eine wichtige Rolle bei der Finanzierung von Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen. Zurückzuführen ist dies unter anderem auf die stark sinkenden Steuerkraftmesszahlen der Mitgliedsgemeinden und auf den unveränderten Hebesatz der Samtgemeindeumlage. So war es bisher möglich auf Samtgemeindeebene auch größere Investitionen zu tätigen. Die Investitionen für die folgenden Jahre müssen daher genau abgewogen werden.
Jahresrechnung Jahresrechnung Haushalt Haushalt 2008 2009 2010 2011 Berechung der Pflichtzuführung: Zuführung zum Vermögenshaushalt 598.450 € 472.222 € 256.900 € 242.500 € - ordentliche Tilgungen 223.336 € 230.072 € 231.700 € 231.700 € Zuführung übersteigt Pflichtzuführung 375.113 € 242.150 € 25.200 € 10.800 € nachrichtlich: Sollzuführung 217.624 € 215.949 € 255.800 € 237.225 €
Die veranschlagten Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen erfordern eine Kreditfinanzierung im Jahr 2011 in Höhe von 165.600 €.
2.3.2 Ausgaben Vermögenshaushalt
Das Volumen der Ausgaben im Vermögenshaushalt verteilt sich auf die Einzelpläne wie folgt, wobei die Vorjahresergebnisse zum Vergleich dargestellt werden:
Epl. Bezeichnung 2009 2010 2011 Epl. 0 Allgemeine Verwaltung 6.559 € 14.000 € 2.600 € Epl. 1 Öffentliche Sicherheit und Ordnung 204.666 € 418.400 € 71.700 € Epl. 2 Schulen 137.112 € 19.000 € 25.100 € Wissenschaft, Forschung, Epl. 3 Kulturpflege 210.000 € 163.700 € 0 € Epl. 4 Soziale Sicherung 21.679 € 1.000 € 15.400 € 11
Epl. 5 Gesundheit, Sport, Erholung 2.454 € 800 € 4.000 € Epl. 6 Bau- und Wohnungswesen, Verkehr 172.465 € 121.500 € 40.000 € Epl. 7 Öffentliche Einrichtungen 26.195 € 24.600 € 47.600 € Epl. 8 Grund- und Sondervermögen -2 € 0 € 0 € Epl. 9 Allgemeine Finanzwirtschaft 265.492 € 231.700 € 231.700 € Summe Vermögenshaushalt 1.046.621 € 994.700 € 438.100 €
Ausgaben Vermögenshaushalt nach Einzelplänen (Epl.) 2011
Epl. 1 Epl. 2 Epl. 0 16% 6% 1%
Epl. 3 0% Epl. 4 4%
Epl. 5 1%
Epl. 9 52% Epl. 7 Epl. 8 11% Epl. 6 0% 9%
Epl. 0 Epl. 1 Epl. 2 Epl. 3 Epl. 4 Epl. 5 Epl. 6 Epl. 7 Epl. 8 Epl. 9
Nach dem Vermögenshaushalt 2011 sind folgende Investitionen vorgesehen:
Maßnahme Einnahmen Ausgaben Deckungsbedarf
Erwerb v.beweglichen Sachen 0 € 1.100,00 € 1.100 € Erwerb v. Datenverarbeitungsgeräten und Software 0 € 1.500,00 € 1.500 € Erwerb Grundstück Feuerwehrhaus Borstel 0 € 4.700,00 € 4.700 € Erwerb v. Fahrzeugen 26.000 € 45.000,00 € 19.000 € Erwerb v. Funkgeräten 0 € 12.000,00 € 12.000 € Erwerb von beweglichen Sachen des Anlagevermögens 0 € 6.000,00 € 6.000 € Rolltore FW-Gerätehaus Mellinghausen 0 € 4.000,00 € 4.000 € Beiträge zur Kreisschulbaukasse 0 € 11.100,00 € 11.100 € Einrichtung Ganztagsschule 0 € 9.000,00 € 9.000 € Datenverarbeitungs- und -wiedergabegeräte 0 € 5.000,00 € 5.000 € Anschaffungen aus Erbschaft KiGa Karibuni 1.000 € 1.000 € 0 € Baumaßnahmen 0 € 1.100 € 1.100 € Erwerb von beweglichen Sachen des Anlagevermögens 0 € 1.200 € 1.200 € Baumaßnahmen 0 € 5.000 € 5.000 € Neubau Krippe 0 € 7.100 € 7.100 € Erwerb v. bewegl. Sachen 0 € 4.000 € 4.000 € Sanierung Brücke "Speckenbach" 0 € 40.000 € 40.000 € Deckungsbedarf Investitionen 27.000 € 158.800 € 131.800 €
Abwasserbereich Beschaffung von technischen Geräten 0 € 5.000 € 5.000 € Ersatz von Pumpen der Druckentwässerung 0 € 11.300 € 11.300 € Verschiedene Kanal- Anschlüsse 3.000 € 5.000 € 2.000 € Sanierung Kanalnetz 0 € 25.000 € 25.000 € Deckungsbedarf Investitionen Abwasserbereich 3.000 € 46.300 € 43.300 €
Friedhöfe
Deckungsbedarf Investitionen Friedhöfe 0 € 0 € 0 €
Bauhof Erwerb von Arbeitsgeräten 0 € 1.300 € 1.300 € Deckungsbedarf Investitionen Bauhof 0 € 1.300 € 1.300 €
Deckungsbedarf Investitionen insgesamt 30.000 € 206.400 € 176.400 €
Ausgleich des Vermögenshaushalts
Der Deckungsbedarf der Investitionen in Höhe von 176.400 € wird finanziert durch die freie Spitze von 10.800 € sowie durch eine Kreditaufnahme von 165.600 €.
Entwicklung des Vermögens und der Schulden
2.4 Entwicklung der allgemeinen Rücklage
Die Mindesthöhe der allgemeinen Rücklage soll 1 % der Ausgaben des Verwaltungshaushalts nach dem Durchschnitt der drei dem Haushaltsjahr vorangehenden Jahre betragen. Eine Übersicht über den Rücklagenbestand mit der Berechnung des Mindestbestandes ist dem Vorbericht als Anlage beigefügt. Der Mindestbestand der allgemeinen Rücklage (ohne Rücklage bei der Versorgungskasse) wird am Ende des Haushaltsjahres um 116,49 € überschritten.
Der Bestand der allgemeinen Rücklage hat sich wie folgt entwickelt:
Haushaltsjahr Bestand 2000 83.573,43 € 2001 73.244,10 € 2002 185.971,30 € 2003 72.797,29 € 2004 50.088,77 € 2005 30.479,16 € 2006 30.479,16 € 2007 235.889,60 € 2008 253.789,08 € 2009 282.059,94 € 2010 37.059,94 € 2011 37.059,94 €
13 Nach der Finanzplanung wird sich der allgemeine Rücklagenbestand wie folgt entwickeln:
Haushaltsjahr Zuführung Entnahme Bestand 2009 28.270,86 € 0,00 € 282.059,94 € 2010 0,00 € 245.000,00 € 37.059,94 € 2011 0,00 € 0,00 € 37.059,94 € 2012 0,00 € 0,00 € 37.059,94 € 2013 118.200,00 € 0,00 € 155.259,94 € 2014 293.500,00 € 0,00 € 448.759,94 €
Die Übersicht macht deutlich in welchem Verhältnis Entnahmen aus der allgemeinen Rücklage zur Deckung des Vermögenshaushalts beigetragen haben.
Anteil am Ausgaben Haushaltsjahr Bestand 1.1. Zuführung Entnahme Bestand 31.12. Deckungsgrad Vermögenshaushalt in % 2009 253.789,08 € 28.270,86 € 0,00 € 282.059,94 € 1.046.621,30 € 0,00 2010 282.059,94 € 0,00 € 245.000,00 € 37.059,94 € 994.700,00 € 24,63 2011 37.059,94 € 0,00 € 0,00 € 37.059,94 € 438.100,00 € 0,00 2012 37.059,94 € 0,00 € 0,00 € 37.059,94 € 651.600,00 € 0,00 2013 37.059,94 € 118.200,00 € 0,00 € 155.259,94 € 414.000,00 € 0,00 2014 155.259,94 € 293.500,00 € 0,00 € 448.759,94 € 485.200,00 € 0,00
Freie Mittel aus der Allgemeinen Rücklage stehen nach der planmäßigen Entnahme 2010 zur Finanzierung künftiger Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen nicht mehr zur Verfügung.
Nach der Finanzplanung wird sich der Rücklagenbestand im Haushaltsjahr 2011 auf ca. 37.059,94 € belaufen.
Im Haushaltsjahr 2011 werden der Sonderrücklage der Abwasserbeseitigung zum Ausgleich des Unterabschnitts 7000 weder Mittel zugeführt noch entnommen. Der Bestand dieser Rücklage beträgt am Ende des Haushaltsjahres 0 €.
Die Rücklagenentwicklung nach der Finanzplanung für die Abwasserbeseitigung sieht wie folgt aus:
Haushaltsjahr Zuführung Entnahme Bestand 2007 0,00 € 11.246 € 129.134,24 € 2008 0,00 € 69.557 € 59.577,55 € 2009 0,00 € 59.578 € 0,00 € 2010 0,00 € 0 € 0,00 € 2011 0,00 € 0 € 0,00 € 2012 0,00 € 0 € 0,00 € 2013 0,00 € 0 € 0,00 € 2014 0,00 € 0 € 0,00 €
Die Kalkulationsperiode für die Kanalbenutzungsgebühren läuft noch bis 2011.
Der Sonderrücklage des Friedhofs zum Ausgleich des Unterabschnitts 7500 werden im Haushaltsjahr 2011 voraussichtlich 6.400 € entnommen. Der Bestand beträgt Ende 2011 noch 230 €-
Die Rücklagenentwicklung nach der Finanzplanung für die Friedhofsverwaltung sieht wie folgt aus:
Haushaltsjahr Zuführung Entnahme Bestand 2010 6.630,00 € 0,00 € 6.630,00 € 2011 0,00 € 6.400 € 230,00 € 2012 200,00 € 0 € 430,00 € 2013 100,00 € 0 € 530,00 € 2014 0,00 € 0 € 530,00 €
Die Kalkulationsperiode läuft von 2009 bis 2011.
Die Rücklage der Versorgungskasse ist bei der Versorgungskasse besonders angelegt. Die Versorgungsrücklage weist am Ende des Haushaltsjahres 2011 voraussichtlich einen Bestand in Höhe von 24.882,20 € auf.
2.5 Entwicklung der Schulden
Eine Schuldenübersicht liegt dem Haushaltsplan bei. Der Schuldenstand der Samtgemeinde Siedenburg betrug am 31.12.2009 2.289.635,34 €.
Das entspricht einer Pro-Kopf-Verschuldung von 473,95 €.
Die durchschnittliche Pro-Kopf-Verschuldung von Samtgemeinden in Niedersachsen betrug zum gleichen Zeitpunkt 346,00 €.
Der Schuldenstand der Samtgemeinde Siedenburg lag am 31.12.2009 somit um 127,95 € über dem Landesdurchschnitt.
In den Haushaltsjahren 2011 und 2012 sind Kreditaufnahmen zum Ausgleich des Vermögenshaushalts erforderlich. Nach der Finanzplanung wurde für das Haushaltsjahr 2011 eine Kreditaufnahme in Höhe von 165.600 € und für das Haushaltsjahr 2012 in Höhe von 107.500 € veranschlagt. Vorrangiges Ziel sollte es zukünftig sein, die Schulden abzubauen.
2.6 Investitionsprogramm und Finanzplanung
Das Investitionsprogramm 2010 bis 2014 hat der Samtgemeinderat mit dem Erlass der Haushaltssatzung und des Haushaltsplanes 2011 in seiner Sitzung am 15.02.2011 beschlossen. Das Investitionsprogramm ist als Anlage dem Haushaltsplan beigefügt.
Die Finanzplanung hat der Samtgemeinderat zur Kenntnis genommen. Sie wurde auf der Grundlage der Zahlen des Haushaltsplanes 2011 und den Orientierungsdaten laut Runderlass des Ministers des Innern vom 25.08.2010 aufgestellt.
15
Anlagen zum Vorbericht der Samtgemeinde Siedenburg zum Haushaltsplan 2011
Entwicklung Einnahmen Verwaltungshaushalt
3.000.000
2.500.000
2.000.000
1.500.000
1.000.000
500.000
0 Steuern, allg. Gebühren, Sonstige Verw.- Kalkulatorische Zuführung vom Entnahme aus Sonstige Zuweisungen, Entgelte Einnahmen Einnahmen VMH Sonderrücklagen Einnahmen Umlagen
2005 1.621.552 € 821.401 € 342.609 € 295.609 € 0 € 0 € 3.711 € 2006 1.688.535 € 761.060 € 328.820 € 290.152 € 0 € 28.822 € 5.401 € 2007 1.927.464 € 730.731 € 397.876 € 273.510 € 0 € 11.246 € 8.806 € 2008 1.965.056 € 673.413 € 452.011 € 263.648 € 0 € 69.557 € 8.804 € 2009 2.435.120 € 685.948 € 536.195 € 263.674 € 0 € 59.578 € 10.333 € 2010 2.069.200 € 758.600 € 558.400 € 270.700 € 0 € 0 € 2.800 € 2011 2.183.500 € 773.900 € 575.100 € 249.500 € 0 € 6.400 € 2.800 €
Entwicklung Ausgaben Verwaltungshaushalt
2.000.000
1.800.000
1.600.000
1.400.000
1.200.000
1.000.000
800.000
600.000
400.000
200.000
0 Kalkulato- Sonst. übrige Zuf. an Personal- Zuw., Sozialhilfe- Zuw. und Zuführung rische Verwaltungs- Zinsen Finanz- Sonder- ausgaben Zuschüsse leistungen Umlagen zum VMH Kosten aufwand ausgaben rücklagen
2005 1.363.972 € 295.609 € 684.767 € 15.294 € 0 € 274.352 € 153.352 € 10.153 € 24.528 € 262.854 € 2006 1.348.527 € 290.152 € 693.479 € 12.911 € 10.910 € 320.776 € 143.218 € 211 € 0 € 282.606 € 2007 1.363.783 € 273.510 € 699.152 € 12.769 € 15.996 € 147.072 € 137.427 € 1.838 € 0 € 698.085 € 2008 1.499.837 € 263.648 € 790.856 € 13.490 € 28.366 € 109.456 € 127.750 € 637 € 0 € 598.450 € 2009 1.610.575 € 263.674 € 835.193 € 17.649 € 32.476 € 642.192 € 115.721 € 1.146 € 0 € 472.222 € 2010 1.703.300 € 270.700 € 916.300 € 17.600 € 25.700 € 352.700 € 108.000 € 8.500 € 0 € 256.900 € 2011 1.773.500 € 249.500 € 918.200 € 21.500 € 12.700 € 473.400 € 91.400 € 8.500 € 0 € 242.500 €
16
Entwicklung Einnahmen Vermögenshaushalt
800.000
700.000
600.000
500.000
400.000
300.000
200.000
100.000
0 Einn. Zuführung Rücklagen- Rückflüsse Zuweisungen, Veräußerung Beiträge Kredite vom Verw.H. entnahmen von Darlehen Zuschüsse Anlageverm. 2005 262.854 € 1.017 € 0 € 33.025 € 58.145 € 490.471 € 104.000 € 2006 282.606 € 0 € 0 € 10.523 € 7.458 € 154.988 € 133.409 € 2007 698.085 € 0 € 4.100 € 8.800 € 47.286 € 11.720 € 0 € 2008 598.450 € 0 € 4.100 € 500 € 9.614 € 140.157 € 0 € 2009 472.222 € 0 € 4.100 € 192.064 € 4.323 € 320.469 € 53.444 € 2010 256.900 € 245.000 € 4.100 € 33.600 € 2.000 € 254.800 € 198.300 € 2011 242.500 € 0 € 0 € 1.000 € 2.000 € 27.000 € 165.600 €
Entwicklung Ausgaben Vermögenshaushalt
800.000
700.000
600.000
500.000
400.000
300.000
200.000
100.000
0 Zuführung zum Rücklagen- Darlehen, Vermögens- Baumaßnahmen Tilgungen Verw.H. zuführung Zuschüsse erwerb
2005 0 € 0 € 69.035 € 138.746 € 551.249 € 190.482 € 2006 0 € 0 € 13.376 € 93.025 € 280.457 € 202.126 € 2007 0 € 205.410 € 102.841 € 124.465 € 117.624 € 219.651 € 2008 0 € 17.899 € 13.437 € 71.354 € 426.794 € 223.336 € 2009 0 € 28.271 € 13.759 € 469.810 € 297.560 € 237.221 € 2010 0 € 0 € 13.500 € 48.800 € 700.700 € 231.700 € 2011 0 € 0 € 11.100 € 108.100 € 87.200 € 231.700 €
17
Entwicklung der Einnahmen aus Zuweisungen und Umlagen
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
2.000.000 1.800.000 1.600.000 1.400.000 1.200.000 1.000.000 800.000 600.000 400.000 200.000 0 Zuweisungen Schlüsselzuweisungen übertragener Samtgemeindeumlage Wirkungskreis 2005 529.392 € 79.376 € 1.012.784 € 2006 619.551 € 78.624 € 990.360 € 2007 283.248 € 79.016 € 1.565.200 € 2008 168.768 € 77.952 € 1.718.336 € 2009 1.301.272 € 79.128 € 1.054.720 € 2010 709.800 € 79.700 € 1.279.700 € 2011 986.000 € 80.400 € 1.117.100 €
Entwicklung der Ausgaben aus Zuweisungen und Umlagen
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
700.000 €
600.000 €
500.000 €
400.000 €
300.000 €
200.000 €
100.000 €
0 € Zuweisungen an Sonderumlage an Landkreis Kreisumlage Mitgliedsgemeinden AQUA 2005 0 € 268.900 € 0 € 2006 0 € 320.776 € 0 € 2007 22.256 € 147.072 € 0 € 2008 22.000 € 87.456 € 0 € 2009 50.768 € 591.424 € 0 € 2010 29.900 € 322.800 € 0 € 2011 29.600 € 443.800 € 0 €
18
Vergleich des Überschusses im UA 900000 mit der Entwicklung der Steuerkraft
3.400.000 3.300.000 3.200.000 3.100.000 3.000.000 2.900.000 2.800.000 2.700.000 2.600.000 2.500.000 2.400.000 2.300.000 2.200.000 2.100.000 2.000.000 1.900.000 1.800.000 1.700.000 1.600.000 1.500.000 1.400.000 1.300.000 1.200.000 1.100.000 1.000.000 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
Überschuss des UA 9000 Steuerkraftmesszahl für Umlagen
Entwicklung der Schulden
3.000.000,00
2.500.000,00
2.000.000,00
1.500.000,00
1.000.000,00
500.000,00
0,00 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
31.12.2004 31.12.2005 31.12.2006 31.12.2007 31.12.2008 31.12.2009 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2014 insgesamt 2.871.654,05 2.881.172,21 2.783.046,09 2.696.749,46 2.473.413,01 2.289.635,34 2.256.235,34 2.190.135,34 2.073.535,34 2.030.035,34 2.022.435,34
19
Übersicht über die Rücklagen
der Samtgemeinde Siedenburg (gem. § 44 Abs. 2 GemHVO)
Rücklagenart Stand zu Beginn Zuführungen Entnahmen Korrektur Stand am Ende des Haushaltsjahres Rundung ./. des Haushaltsjahres
1. Allgemeine Rücklage 37.059,94 € 0,00 € 0,00 € 37.059,94 € 2. Sonderrücklage Abwasserbes. 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 3. Sonderrücklage Friedhöfe 6.630,00 € 0,00 € 6.400,00 € 230,00 € 4. Erbschaft Roese 53.714,61 € 0,00 € 2.967,85 € 50.746,76 € 5. Rücklage Versorgungskasse 21.882,20 € 3.000,00 € 0,00 € 24.882,20 € 119.286,75 € 112.918,90 €
Nachrichtlich:
Ausgaben des Verwaltungshaushalts der letzten 3 Jahre
2008 3.432.488,85 € 2009 3.990.846,93 € 2010 3.659.700,00 € 11.083.035,78 € Durchschnitt der letzten 3 Jahre 3.694.345,26 € Hiervon 1 % = Mindestbestand 36.943,45 €
Der Mindestbestand wird überschritten um 116,49 €