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Haushaltsplan 2021 Gemeinde Todtenweis Inhaltsverzeichnis Seite HAUSHALTSSATZUNG 2 0 2 1 I-II VORBERICHT III-XXXI HAUSHALTSPLAN 2 0 2 1 I. Gesamtplan Zusammenfassung der Einnahmen, Ausgaben u. Verpflichtungs- 1 Ermächtigungen Übersicht Verpflichtungsermächtigungen 4 II. Einzelpläne Verwaltungshaushalt (VwHH) 6 Vermögenshaushalt (VmHH) 67 III. Zusammenfassende Übersicht Übersicht Beurteilung der Leistungsfähigkeit 104 Kommunale Finanzplanung und sonstige Übersichten IV. Kommunale Finanzplanung 1. Einnahmen und Ausgaben nach Arten 105 2. Selbsterstellte Investitionsplanung 2021 bis 2025 3. Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen nach Aufgaben- 114 bereichen 3. Haushaltsquerschnitt 118 4. Gruppierungsübersicht 125 Anlagen V. Stellenpläne VI. Übersicht über den voraussichtlichen Stand der Rücklagen inkl. Sonderrücklage VII. Übersicht über den voraussichtlichen Stand der Schulden VIII. Deckungskreislisten Ha ushaltssatzu ng der Gemeinde Todtenweis, Landkreis Aichach-Friedberg, für das Haushaltsjahr 2021. Aufgrund des Art. 63 ff. der Gemeindeordnung erlässt die Gemeinde folgende Haushaltssatzung: §r Der als Anlage beigefügte Haushaltsplan für das Haushaltsjahr 2021 wird hiermit festgesetzt; er schließt im Verwaltungshaushalt in den Einnahmen und Ausgaben mit 3.533.710,00 € und im Vermögenshaushalt in den Einnahmen und Ausgaben mit 1.982.291,00 € ab. §z Der Gesamtbetrag der Kreditaufnahmen für lnvestitionen und lnvestitionsförderungsmaßnahmen wird auf 0,00 € festgesetzt. §3 Der Gesamtbetrag der Verpflichtungsermächtigungen im Vermögenshaushalt wird auf 450.000,00 € festgesetzt. §+ Die Steuersätze (Hebesätze) für nachstehende Gemeindesteuern werden wie folgt festgesetzt: 1,. Grundsteuer a) für die land- und forstwirtschaftlichen Betriebe (A) 380 v.H. b) für die Grundstücke (B) 380 v.H. 2. Gewerbesteuer 330 v.H. §s Der Höchstbetrag der Kassenkredite zur rechtzeitigen Leistung von Ausgaben nach dem Haushaltsplan wird auf 588.000,00 € festgesetzt. §6 Weitere Festsetzu ngen werden nicht vorgenom men. §7 Diese Haushaltsatzung tritt mit dem 1. Januar 2021 in Kraft Ort, Datum Todtenweis, 15.06.2021 /+ue+\ Gemeinde Todtenweis qW.B affi9 Konrad Carl Erster Bürgermeister II Vorbericht zum Haushaltsplan 2021 Gemeinde Todtenweis III Inhaltsverzeichnis zum Vorbericht: Seite 1. Allgemeine Vorbemerkung V 2. Übersicht V 2.1. Haushaltsvolumen V - VI 2.2. Einwohnerzahlen VI – VII 3. Verwaltungshaushalt VII – VIII 3.1. Einnahmen im Verwaltungshaushalt VIII – XV 3.2. Ausgaben im Verwaltungshaushalt XV – XXI 4. Haushaltsausgleich XXI - XXII 5. Vermögenshaushalt XXII – XXIII 5.1. Einnahmen im Vermögenshaushalt XXIII – XXV 5.2. Ausgaben im Vermögenshaushalt XXV – XXVIII 6. Stand der Rücklagen XXVIII 7. Stand der Schulden, Kreditaufnahmen u. Tilgungen XXVIII-XXIX 8. Verpflichtungsermächtigungen XXIX 9. Finanzplanung XXIX-XXX 10. Fazit XXX-XXXI IV 1. Allgemeine Vorbemerkung: Der Vorbericht gibt eine Übersicht über den Stand und die Entwicklung der Haushaltswirtschaft der Gemeinde. Insbesondere enthält er Aussagen über die Entwicklung der wichtigsten Einnahme- und Ausgabepositionen, des Vermögens, der Schulden, der Zuführung vom Verwaltungs- zum Vermögenshaushalt und der Rücklagen. Ferner wird dargestellt, welche Investitionen und Investitionsfördermaßnahmen im Haushaltsjahr geplant sind und welche finanziellen Auswirkungen sich hieraus für die folgenden Jahre ergeben. 2. Übersicht Entsprechend den Bestimmungen der Gemeindeordnung (Art. 64) und der Kommunalen Haushaltsverordnung (§ 7) sind im Haushaltsplan die Einnahmen und Ausgaben der Gemeinde Todtenweis in der Höhe der zu erwartenden und voraussichtlich zu leistenden Beträge veranschlagt. Soweit sie nicht errechenbar waren, wurde ihre Höhe vorsichtig geschätzt. Der Beachtung der Haushaltsgrundsätze wird im vorliegenden Haushalt Rechnung getragen. Durch den vorgegebenen Finanzrahmen muss bei der Abwicklung des Haushaltes großer Wert auf die Forderung des Art. 61 Abs. 2 Satz 1 GO nach Sparsamkeit und Wirtschaftlichkeit gelegt werden. Die im Finanzplan enthaltenen Werte wurden entsprechend den staatlichen Orientierungsdaten und den örtlichen Erfordernissen fortgeschrieben. 2.1. Haushaltsvolumen: Das gesamte Haushaltsvolumen 2021 beträgt 5.516.000 €. Der Haushalt 2021 schließt in den Einnahmen und Ausgaben - im Verwaltungshaushalt mit 3.533.710 € ud - im Vermögenshaushalt mit 1.982.290 € ab. Rückblick auf die Entwicklung der vergangenen Haushaltsjahre (2015 bis 2021): 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Volumen VwHH .. € .. € .. € .. € .. € .. € .. € Veränderung (Erhöhung) 6,55% 8,41% 12,78% 2,26% -3,84% 11,51% Volumen VmHH .. € .. € .. € .. € .. € .. € .. € Veränderung (Erhöhung) 58,65% -35,09% -5,93% 36,86% -34,91% -7,41% Gesamtvolumen .. € .. € .. € .. € .. € .. € .. € Veränderung (Erhöhung) 32,63% -17,64% 3,95% 17,04% -19,36% 3,88% V Entwicklung VwHH 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 .. € .. € .. € .. € .. € .. € .. € .. € .. € .. € .. € .. € Entwicklung VmHH .. € .. € .. € .. € .. € .. € .. € .. € .. € .. € .. € .. € .. € .. € .. € 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Entwicklung Gesamtvolumen .. € .. € .. € .. € .. € .. € .. € .. € .. € .. € .. € .. € .. € .. € .. € .. € 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Das Gesamthaushaltsvolumen 2021 erhöht sich gegenüber dem Vorjahr um 206.250 € oder 3,88 %. 2.2. Einwohnerzahlen: Die Einwohnerzahl der Gemeinde Todtenweis beträgt zum 30.06.2020 1.450 Einwohner. VI Das nachfolgende Diagramm gibt Auskunft über die Entwicklung der Einwohnerzahlen der Gemeinde Todtenweis der Jahre 2010 bis 2020 gemäß der Veröffentlichung des Bayerischen Landesamt für Statistik. Entwicklung Einwohnerzahlen 1.800 1403 1450 1.500 1363 1338 1340 1357 1376 1355 1371 1389 1387 1.200 900 600 300 0 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 3. Verwaltungshaushalt: Der Verwaltungshaushalt umfasst die nicht im Vermögenshaushalt erfassten Einnahmen und Ausgaben (§ 1 Abs. 2 KommHV). Die Einnahmen im VwHH setzen sich wie folgt zusammen: Einnahmeart Höhe Anteil in % EkSt+UmsatzSt .. € 29% Grund- und Gewerbesteuer . € 28% Zuweisungen . € 12% Benutzungsgebühren . € 10% Schlüsselzuweisungen . € 9% Abschreibung+Innere Verrechnung . € 7% sonst.Verw.u.Betriebseinnahmen . € 5% Einnahmen insgesamt VwHH .. € 100% Einnahmen VwHH EkSt+UmsatzSt 12% Grund- und Gewerbesteuer 10% 28% Zuweisungen 9% Benutzungsgebühren 7% Schlüsselzuweisungen 29% 5% Abschreibung+Innere Verrechnung sonst.Verw.u.Betriebseinnahmen VII Die Ausgaben im VwHH verteilen sich wie folgt: Ausgabeart Höhe Anteil in % Sächl. Verw.- u. Betr.-Aufwand . € 24% Verbandsumlagen . € 21% Kreisumlage . € 20% Zuschüsse KiTa u. soz. Zwecke . € 14% Personalkosten . € 9% Abschreib.+Verr. € 7% GewSt-Umlage . € 3% sonst. Ausgaben . € 1% Zuführung zum VmHH . € 1% Ausgaben insgesamt VwHH .. € 100% Ausgaben VwHH Sächl. Verw.- u. Betr.-Aufwand 20% Verbandsumlagen 14% Kreisumlage 21% Zuschüsse KiTa u. soz. Zwecke 9% Personalkosten Abschreib.+Verr. 24% 7% GewSt-Umlage 3% sonst. Ausgaben 1% Zuführung zum VmHH 1% 3.1 Darstellung ausgewählter Einnahmepositionen im VwHH: Gemeindeanteil an der Einkommen- und Umsatzsteuer (29 % der Einnahmen im VwHH): Mit 29 % der Gesamteinnahmen des Verwaltungshaushaltes stellen der Gemeindeanteil an der Einkommensteuer mit 950.000 € ud der Usatzsteuer it 87. € i 21 wie auch in den vergangenen Jahren die höchste Einnahmequelle der Gemeinde Todtenweis dar. Der Einnahmeansatz für die Einkommensteuer wurde, unter Berücksichtigung der im Vorjahr u rd. € hinter den vom Bayerischen Landesamt für Statistik prognostizierten Beteiligungsbeträgen zurück gebliebenen Einkommensteuer, vorsorglich um ca. 64.000 € gegenüber den geschätzten Beteiligungsbeträgen reduziert. VIII Die Beteiligung an der Umsatzsteuer wurde, trotz der u a. € höhere Prognose, ebenfalls vorsorglich nur analog der tatsächlichen Vorjahreswerte veranschlagt. Grund für die reduzierte Ansatzbildung sind mögliche, durch die Pandemie verursachte, konjunkturelle Einnahmerückgänge. Die nachfolgenden Diagramme geben Aufschluss über die Entwicklung der Einkommensteuer- und Umsatzsteuerbeteiligung der letzten Jahre. Gemeindeanteil an der Einkommenssteuer .. € . € . € . € . € € Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer . € . € . € . € . € € Grund- und Gewerbesteuer (28 % der Einnahmen im VwHH): Gemäß Art. 106 Abs. 6 Grundgesetz steht das Aufkommen der Grundsteuer und Gewerbesteuer den Gemeinden zu. Den Gemeinden ist das Recht einzuräumen, die Hebesätze der Grundsteuer und Gewerbesteuer im Rahmen der Gesetze festzusetzen. Dem entsprechend hat die Gemeinde Todtenweis in 2017 von ihrer kommunalen Finanzautonomie Gebrauch gemacht und die Hebesätze für die Grundsteuer A und B seit 1985 erstmals von 330 v.H. auf 380 IX v.H. erhöht. Diese Maßnahme diente dem Ausgleich der stetig steigenden Ausgaben des Verwaltungshaushaltes und zugleich dem damaligen Wegfall der Schlüsselzuweisungen. Mit ihren aktuellen Realsteuerhebesätzen liegt die Gemeinde Todtenweis bei der Grundsteuer A um 17,6 v.H. bei der Grundsteuer B um 33 v.H. und bei der Gewerbesteuer um 3,2 v.H. über den vom Bayerischen Landesamt für Statistik veröffentlichten Durchschnittshebesätzen für das Jahr 2019 (GKBay 2020/132 GK 15/2020). Im Haushalt 2021 wurde die Grundsteuer A mit 25. € und die Grundsteuer B mit 145. € aufgrund der bisher vorliegenden Grundsteuerveranlagung veranschlagt. Von einer erneuten Hebesatzerhöhung wurde, aufgrund der bereits ohnehin den Landesdurchschnitt übersteigenden Hebesätze und der zum 01.01.2025 anstehenden Neuberechnung im Rahmen der Grundsteuerreform, verzichtet. Die Gewerbesteuer