Jaarrekening 2019) Wordt De Juiste Tabel Gebruikt En Deze Nu Vast Te Stellen
Total Page:16
File Type:pdf, Size:1020Kb
Jaarstukken 2019 Jaarstukken 2019 2 Inhoudsopgave Raadsvoorstel 5 Raadsbesluit 11 Leeswijzer 13 Gemeenteraad 15 Kerncijfers 19 1. Bestuurssamenvatting 21 2. Programmaverantwoording 27 2.1.0 Programma Bestuur en ondersteuning 27 Kernthema Bestuurskracht 29 Kernthema Dienstverlening 32 Kernthema Middelen en heffingen 35 2.1.1 Programma Veiligheid 39 Kernthema Crisisbeheer 42 Kernthema Veiligheid 43 2.1.2 Programma Verkeer en Vervoer 47 Kernthema Mobiliteit 49 Kernthema Wegen, straten en pleinen 51 2.1.3 Programma Economie 53 Kernthema Economie 56 Kernthema Economische promotie 58 2.1.4 Programma Onderwijs 59 Kernthema Onderwijs 61 2.1.5 Programma Sport, Cultuur en Recreatie 65 Kernthema Sport 67 Kernthema Cultuur 69 Kernthema Cultureel erfgoed 71 Kernthema Groen 74 2.1.6 Programma Sociaal Domein 77 Kernthema Sociale basisvoorzieningen 83 Kernthema Jeugd maatwerkvoorzieningen 89 Kernthema Volwassenen maatwerkvoorzieningen 92 Kernthema Arbeidsmarktbeleid 95 Kernthema Inkomensondersteuning 99 Kernthema Buurtgericht werken 105 Kernthema Integraal ouderenbeleid 108 2.1.7 Programma Volksgezondheid en Milieu 111 Kernthema Volksgezondheid 114 3 Kernthema Riool, afval en milieubeheer 115 Kernthema Begraafplaatsen 117 2.1.8 Programma Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Stedelijke Vernieuwing (VHROSV)119 Kernthema Ruimtelijke ordening 122 Kernthema Centrum 125 Kernthema Herstructurering 129 Kernthema Wonen 134 2.2 Overzicht algemene dekkingsmiddelen 137 2.2.1 Lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is 138 2.2.2 Gemeentefonds 139 2.2.3 Dividenden 141 2.2.4 Saldo van de financieringsfunctie 142 2.3 Overzicht overhead 143 2.4 Bedrag heffing vennootschapsbelasting 145 2.5 Onvoorzien 147 3 Paragrafen 149 3.1 Lokale heffingen 149 3.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing 155 3.3 Onderhoud kapitaalgoederen 163 3.4 Financiering 165 3.5 Bedrijfsvoering 171 3.6 Verbonden partijen 177 3.7 Grondbeleid 215 3.8 Demografische ontwikkelingen 223 3.9 Subsidies 225 3.10 IBA (Internationale Bau Ausstellung) 227 4 Jaarrekening 229 4.1 Balans per 31 december 2019 229 4.2 Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het jaar 2019 233 4.3 Toelichting op de balans 237 4.4 Toelichting op het overzicht van baten en lasten 269 4.5 Financiële status en weerbaarheid 279 4.6 Single Information Single Audit 285 4.7 Bijlage baten en lasten per taakveld 2019 291 5 Bijlage restant investeringsbudgetten van 2019 naar 2020 293 4 Raadsvoorstel gemeenteraad Onderwerp: Vaststellen van de jaarstukken 2019 en het nemen van de daarmee samenhangende besluiten. Voorstel: De raad voor te stellen: 1. In de novembernota 2019 is abusievelijk een verkeerde tabel opgenomen, voor vergelijkende cijfers(jaarrekening 2019) wordt de juiste tabel gebruikt en deze nu vast te stellen. 2. De jaarrekening en het jaarverslag 2019 vast te stellen met een negatief resultaat van € 1.210.385 3. Een bedrag ad. € 2.258.000 in de bestemmingsreserve nog uit te voeren werkzaamheden te storten: a. Een bedrag van € 1.000.000 ten behoeve van Perspectief op werk decembercircu- laire 2019; b. Een bedrag van € 272.000 ten behoeve van Klimaatmiddelen decembercirculaire 2019; c. Een bedrag van € 250.000 ten behoeve van bestrijding van eenzaamheid; d. Een bedrag van € 235.000 ten behoeve van vreemdelingenbeleid meicirculaire 2019; e. Een bedrag van € 225.000 ten behoeve van archief op orde. f. Een bedrag van € 103.000 ten behoeve van maatschappelijke opvang thuislozen meicirculaire 2019; g. Een bedrag van € 56.000 ten behoeve van het project afsluiten binnenstad; h. Een bedrag van € 50.000 ten behoeve van project geweld hoort nergens thuis mei- circulaire 2019; i. Een bedrag van € 48.000 ten behoeve van het project digitaal parkeren; j. Een bedrag van € 19.000 ten behoeve de Regionale Uitvoerings Dienst; 4. Een investeringsbudget van € 192.500 t.b.v. aanvullende huisvesting De Griffel beschikbaar te stellen 5. Een bedrag ad € 580.000 te laten vrijvallen uit de reserve reeds genomen besluiten. 6. Een bedrag ad € 643.563 te laten vrijvallen uit de reserve grondbedrijf. 7. Een nieuwe voorziening Reorganisatie te vormen inzake tijdens de reorganisatie aangegane verplichtingen. 8. Het uiteindelijke negatieve resultaat van € 2.244.822 te dekken uit de algemene reserve 5 Voorstel gemeenteraad gemeenteraad Heerlen Heerlen, Vergaderdatum: Onderwerp Registratienummer: Vaststellen van de jaarstukken 2019 en het nemen van de daarmee samenhangende besluiten. Inleiding/aanleiding Agendapunt: Met het jaarverslag en de jaarrekening legt het college verantwoording af aan de raad over het gevoerde beleid en beheer van het afgelopen jaar. De informatie die deze verantwoording oplevert, heeft zijn weerslag op het lopende begrotingsjaar. Dit geldt ook voor toekomstige begrotingen. De inhoud van het document vormt daarom een belangrijk onderdeel bij de bespreking van de zomernota 2020 en de begroting 2021. In dit voorstel zijn, naast het vaststellen van de jaarrekening, een aantal beslispunten opgenomen. In het kader van transparantie hebben wij evenals vorig jaar de beslispunten die worden voorgelegd nog niet verwerkt in het boekwerk. Het gaat om financiële boekingen die voortvloeien uit eerdere besluiten van de gemeenteraad. Het gaat ofwel om verplichtingen die al zijn aangegaan die nog moeten worden betaald, of het doorschuiven van middelen voor projecten die over meerdere jaren gelijkmatig worden gefinancierd maar waarvan de uitvoering(kosten) begrijpelijkerwijs niet datzelfde gelijkmatig verloop hebben, of boekingen die niet zijn begroot maar wel plaats moeten vinden gezien het vastgesteld beleid c.q. uitgangspunten van de gemeenteraad. Het tekort van deze jaarrekening heeft een hoogte van € 2.2 miljoen Het belangrijkste aandeel van dit tekort vinden we terug binnen het sociaal domein, met name op het gebied van jeugd veroorzaakt door een onoverbrugbaar gat tussen onze inkomsten (gemeente- fonds) en de uitgaven binnen het jeugdbeleid. In 2019 hadden we een positief resultaat voor het Werkvoorzieningsschap Oostelijk Zuid Limburg (WOZL) en het Werkgevers Service Punt (WSP) van € 1,5 miljoen in onze algemene reserve gestort. Dat bedrag hebben we al in onze algemene reserve gestort, waardoor we het niet meer ten gunste van het jaarrekeningsaldo gebruiken. In 2019 hebben we de reorganisatie doorgevoerd en financieel hebben we daarmee het voordeel gerealiseerd waar wij in de begroting 2019 rekening mee hebben gehouden. In de novembernota was de verwachting dat we 2019 met een klein tekort konden afsluiten. Een aantal onvoorziene ontwikkelingen, waarvan het toegenomen tekort bij jeugdvoorzieningen en het wettelijk doorschuiven van het herzieningsvoordeel van de Grondexploitatie naar 2020 de belangrijkste zijn, zorgen voor een tekort in 2019 van bijna € 3 miljoen. In het kader van de met de provincie overeengekomen herstelplan betekent dit dat de stand van de Algemene Reserve per 31-12-2019 (negatief) € 4,6 miljoen wordt. Dit past binnen de afspraak die we met uw raad en de provincie hebben gemaakt. 6 Kader Nieuwe ontwikkeling: Nee BBV Kernthema: Middelen en heffingen Bevoegdheid Raad Voorstel 1. In de novembernota 2019 is abusievelijk een verkeerde tabel opgenomen, voor vergelijkende cijfers wordt de juiste tabel gebruikt en deze nu vast te stellen. 2. De jaarrekening en het jaarverslag 2019 vast te stellen en akkoord te gaan met een negatief resultaat van € 1.210.385 3. Een bedrag ad. € 2.258.000 in de bestemmingsreserve nog uit te voeren werkzaamheden te storten: a. Een bedrag van € 1.000.000 ten behoeve van Perspectief op werk decembercircu- laire 2019; b. Een bedrag van € 272.000 ten behoeve van Klimaatmiddelen decembercirculaire 2019; c. Een bedrag van € 250.000 ten behoeve van bestrijding van eenzaamheid; d. Een bedrag van € 235.000 ten behoeve van vreemdelingenbeleid meicirculaire 2019; e. Een bedrag van € 225.000 ten behoeve van archief op orde. f. Een bedrag van € 103.000 ten behoeve van maatschappelijke opvang thuislozen meicirculaire 2019; g. Een bedrag van € 56.000 ten behoeve van het project afsluiten binnenstad; h. Een bedrag van € 50.000 ten behoeve van project geweld hoort nergens thuis mei- circulaire 2019; i. Een bedrag van € 48.000 ten behoeve van het project digitaal parkeren; j. Een bedrag van € 19.000 ten behoeve de Regionale Uitvoerings Dienst; 4. Een investeringsbudget van € 192.500 t.b.v. aanvullende huisvesting De Griffel beschikbaar te stellen. 5. Een bedrag ad € 580.000 te laten vrijvallen uit de reserve reeds genomen besluiten. 6. Een bedrag ad € 643.563 te laten vrijvallen uit de reserve grondbedrijf. 7. Een nieuwe voorziening Reorganisatie te vormen inzake tijdens de reorganisatie aangegane verplichtingen. 8. Het uiteindelijke negatieve resultaat van € 2.244.822 te dekken uit de algemene reserve 7 Argumenten 1. Bij de Novembernota 2019 is abusievelijk een onjuiste tabel gepresenteerd (Bron: Novemberno- ta 2019 – raadsvergadering 18 december 2019, agendapunt 11). De besluitvorming bij de novembernota 2019 en het genoemde wijziging van de tabel hieronder heeft geen invloed op het begrotingssaldo; er is slechts sprake van neutrale verschuivingen die op programmaniveau andere saldi laten tonen. De bijgesloten ‘bijlage 2.0’ uit de novembernota 2019 geeft de juiste informatie en gegevens weer. De besloten novembernota 2019 is daarmee enkel op presentatieniveau van programma’s baten en lasten gewijzigd. Volgens de wet- en regelgeving (BBV) is onderstaande tabel direct correct in de boekhouding verwerkt en benodigd om de vergelijkbaarheid tussen begroting, begrotingswijzigingen