ABank 2014 Faaliyet Raporu 1

Sektör, müşteri ve ürün odaklıbankacılığa doğru...

Faaliyet Raporu 2014 İçindekiler

SUNUŞ YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ 1 Vizyonumuz, Misyonumuz ve Stratejimiz UYGULAMALARI 75 Mali Durum, Kârlılık, Borç Ödeme Gücü 2 16 Mart 2015 Tarihli Olağan Genel Kurul 28 Yönetim Kurulu 75 Banka Sermayesinin Karşılıksız Kalıp Gündemi 32 Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile Kalmadığına veya Borca Batık Olup 3 Banka’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Denetim Komitesi Üyelerinin Genel Olmadığına İlişkin Tespit ve Yönetim Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Müdür ve Yardımcıları ile İç Sistemler Kurulu Değerlendirmeleri Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Kapsamındaki Birimlerin Yöneticilerinin 75 Geçmiş Dönemlerde Belirlenen Banka’da Sahip Oldukları Paylara İlişkin Ad ve Soyadları, Görev Süreleri, Hedeflere Ulaşılıp Ulaşılamadığı, Genel Açıklamalar Sorumlu Oldukları Alanlar, Öğrenim Kurul Kararlarının Yerine Getirilip 4 Sermaye ve Ortaklık Yapısı Durumları, Mesleki Deneyimleri Getirilmediği, Hedeflere Ulaşılamamışsa 5 Banka’nın Ortaklıktan Çıkarma Süreci 34 Denetçilerin Görev Süreleri ve Mesleki veya Kararlar Yerine Getirilmemişse 6 Ortaklar Hakkında Deneyimleri Gerekçelerine İlişkin Bilgiler ve 7 Ana Sözleşmede Yapılan Değişiklikler ve 34 Kredi Komitesi ve Bankaların İç Değerlendirmeler Nedenleri Sistemleri Hakkında Yönetmelik 76 Hesap Dönemi İçerisinde Yapılan Özel 8 ABank’ın Sektördeki Konumu Uyarınca Risk Yönetim Sistemleri Denetime ve Kamu Denetimine İlişkin 9 Finansal Göstergeler Çerçevesinde Yönetim Kuruluna Bağlı Açıklamalar 10 ABank’ın Kilometre Taşları Olan veya Ona Yardımcı Olmak Üzere 76 Mevzuat Hükümlerine Aykırı 11 2014 Yılından Satırbaşları Kurulmuş Olan Komitelerin Faaliyetleri Uygulamalar Nedeniyle Bankamız ve 14 Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı ile Bu Komitelerde Görev Alan Başkan Yönetim Kurulu Üyeleri Hakkında 16 Genel Müdür’ün Mesajı ve Üyelerin Ad ve Soyadları ve Asli Uygulanan İdari veya Adli Yaptırımlara 20 2014 Yılı Faaliyetleri Görevleri İlişkin Açıklamalar 24 ABank’ın İştirakleri 35 Üst Yönetim 76 Bankamız Aleyhine Açılan ve 25 Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü 39 Genel Kurula Sunulan Özet Yönetim Bankamızın Mali Durumunu ve Kurulu Raporu Faaliyetlerini Etkileyebilecek Nitelikteki 40 Organizasyon Şeması Davalar ve Olası Sonuçları Hakkında 42 Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu Bilgiler 68 Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu İle 76 ABank’nın Kredi Notları ve İlgili İlgili Açıklama ve Dipnotlar Açıklamalar 68 Kâr Dağıtım Politikası 77 Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal 68 2014 Yılı İçinde Yapılan Bağış ve Bilgiler ve Gösterge Rasyolar Yardımlar ile Sosyal Sorumluluk Projeleri 77 Denetim Komitesinin İç Kontrol, İç Çerçevesinde Yapılan Harcamalara Denetim ve Risk Yönetim Sistemlerinin İlişkin Bilgiler İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri ve 69 Yönetim Kurulu ve Üst Yönetime Hesap Dönemi İçerisindeki Faaliyetleri Ödenen Ücretler Hakkındaki Bilgiler 69 İç Sistemler Kapsamındaki Yöneticiler 79 Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk 69 Bağlılık Raporu Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler 70 Bankaların Destek Hizmeti Almalarına 81 Bağımsız Denetim Raporu İlişkin Yönetmelik Uyarınca Destek 83 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Hizmeti Alınan Faaliyetler Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal 71 ABank’ta İnsan Kaynakları Uygulamaları Raporu 74 2014 Yılı Faaliyet Raporuna İlişkin 169 Bağımsız Denetim Raporu Sorumluluk Beyanı 171 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu

Merkez ve Şubelere İlişkin İletişim Bilgileri ABank 2014 Faaliyet Raporu 1

Vizyonumuz, Misyonumuz ve Stratejimiz

Vizyonumuz Stratejimiz ABank’ta sektör, müşteri ve ürün odaklı Bulunduğu coğrafyada dünya ABank Dönüşüm Projesi ile bankacılığı yeniden tanımlamak üzere standartlarında çözüm odaklı hizmet Bankacılığın Geleceğine Hazırlanıyor. başlattığımız bu projede, yeni iş anlayışı ile müşterilerinin tercih ettiği ilk planımızı “Operasyonel Mükemmellik” ve banka olmaktır. 2014 Aralık ayında açıkladığımız stratejik buna uygun “Teknolojik Altyapı”, sektör, yol haritası ile 2017 yılına dek müşteri ve ürün “Odaklı Bankacılık” ve Misyonumuz tamamlamayı hedeflediğimiz bir “Uzman İnsan Kaynağı” çerçevesinde Müşteri, ortaklar ve çalışanların fayda ve “dönüşüm” projesi başlattık. Tüm temellendirdik. Önümüzdeki 10 yılın mutluluğunu gözeterek, ekonomik değer ABank’lıların katkılarıyla hayata geçecek dünya ve Türkiye gerçeklerini göz önüne yaratmak suretiyle önde gelen banka ve Bankamızın gelecek 3 yılını alarak stratejiler oluşturduk. Teknolojik olmaktır. şekillendirecek olan bu projeyi ihtiyaçları belirleyerek bunlar üzerinden hazırlarken yarının isteklerini karşılamak alternatif kanallara yönelik öngörüler üzere geleceğe bakmaya odaklandık. geliştirdik. Belirlediğimiz farklılaşma alanları üzerine “dönüşüm”ü inşa etmek üzere yola çıktık. Amacımız belirlediğimiz sektörlerde müşteriler tarafından ilk tercih edilen banka olmak. Bu başarıyı hızlı iş süreçlerimiz, uzman insan kaynağımız ve gelişmiş teknolojik alt yapımızla gerçekleştireceğimize inanıyoruz. 16 Mart 2015 Tarihli Olağan Genel Kurul Gündemi

1 Açılış ve Toplantı Başkanlığı’nın 6 Yönetim kurulu üyeleri sayısının, 10 Bankamıza kaynak sağlamak teşekkülü ile Olağan Genel Kurul görev sürelerinin ve huzur hakkı amacıyla yasal limitler dahilinde tahvil Tutanağının imzalanması için Toplantı ücretlerinin tespiti ile seçimlerin ve/veya banka bonosu ihraç edilmesi, Başkanlığı’na yetki verilmesi, yapılması, buna ilişkin hususların günün 2 Hesap dönemine ait Yönetim Kurulu 7 Banka’nın bağımsız denetimini koşullarına göre belirlenebilmesi ve Faaliyet Raporu, Bağımsız Denetleme yapacak denetçi seçiminin yapılması, işlemlerin yürütülebilmesi için Kuruluşu Raporları ile 2014 Mali Yılı 8 Banka çalışanlarına ödenen prim Yönetim Kuruluna yetki verilmesi, Bilanço ve Kar/Zarar hesaplarının ödemeleri ile ilgili, ortaklara bilgi 11 Yönetim Kurulu Üyelerine, Banka okunması, müzakeresi ve sunulması, konusuna giren işleri bizzat veya onaylanması hakkında karar alınması, 9 Sermaye Piyasası Kurulunca başkaları adına yapmaları ve bu nev’i 3 Yönetim Kurulunun 2014 Hesap yayınlanan II-17.1 Kurumsal Yönetim işleri yapan şirketlerde ortak Dönemi Karı ile ilgili teklifinin Tebliği’nin Sermaye Piyasası Kurulu olabilmeleri ve diğer işlemleri müzakeresi ile karara bağlanması, Kurumsal Yönetim İlkeleri uyarınca, yapabilmeleri hususunda 6102 sayılı 4 Yönetim Kuruluna hesap dönemi 2014 Yılı içerisinde yapılan bağışların Türk Ticaret Kanunu’nun 395 ve içinde atanan üyelerin atanmasının ortakların bilgisine sunulması, 396’ncı maddeleri gereğince izin onaylanması, verilmesi, 5 Hesap dönemi içinde görev yapan yönetim kurulu üyelerinin ibra edilmeleri, ABank 2014 Faaliyet Raporu 3

Banka’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Banka’da Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklamalar

Bankada Dolaylı İsim Görevi Sorumluluk Alanı Sahip Olunan Pay (%) Tuncay Özilhan Yönetim Kurulu Başkanı - 3 Ömer Hussain I H Al-Fardan Yönetim Kurulu Başkan Vekili Yönetim Kurulu İcra Komitesi Başkanı - Fahad Abdulrahman Badar Yönetim Kurulu Üyesi Kredi Komitesi Üyesi - Denetim Komitesi Üyesi, Riskin Erken Teşhisi ve Nicholas Charles Coleman Yönetim Kurulu Üyesi - Yönetimi Komitesi Üyesi Ücretlendirme Komitesi Başkanı, Riskin Erken Teşhisi Didem Çerçi Yönetim Kurulu Üyesi - ve Yönetimi Komitesi Üyesi ve Kredi Komitesi Üyesi İzzat Dajani Yönetim Kurulu Üyesi Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanı - Mohd İsmail M Mandani Al-Emadi Yönetim Kurulu Üyesi Riskin Erken Teşhisi ve Yönetimi Komitesi Başkanı - Bahattin Gürbüz Yönetim Kurulu Üyesi Kredi Komitesi Başkanı - Denetim Komitesi Üyesi, Kurumsal Yönetim Komitesi İpek Nezahat Özkan Yönetim Kurulu Üyesi Üyesi, Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi ve Kredi - Komitesi Yedek Üyesi Denetim Komitesi Başkanı ve Kurumsal Yönetim Kemal Semerciler Yönetim Kurulu Üyesi - Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu İcra Komitesi, Ücretlendirme Komitesi Andrew Charles Stevens Yönetim Kurulu Üyesi - ve Kredi Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Kredi Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu İcra Komitesi Meriç Uluşahin - Müdür Üyesi Riskin Erken Teşhisi ve Yönetimi Komitesi, Mehmet Hurşit Zorlu Yönetim Kurulu Üyesi Ücretlendirme Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu İcra - Komitesi Üyesi ve Kredi Komitesi Yedek Üyesi Müge Öner Genel Müdür Vekili Mali Kontrol-CFO - Seher Demet Tanrıöver Çaldağ Genel Müdür Yardımcısı Kredi Riski Yönetimi-CRO - Tanol Türkoğlu Genel Müdür Yardımcısı Bilgi Teknolojileri ve Operasyon-COO - Murat Büyükkürkçü (*) Genel Müdür Yardımcısı Kredi Tahsis - Mustafa Mutlu Çalışkan Teftiş Kurulu Başkanı Teftiş Kurulu - Suat Çetin Genel Müdür Yardımcısı Operasyon - Sezin Erken Genel Müdür Yardımcısı Pasif ve Kaynak Yönetimi - Mete Hakan Güner (***) Genel Müdür Yardımcısı Ticari Bankacılık - İzzet Metcan Genel Müdür Yardımcısı Perakende Bankacılık, Alternatif Dağıtım Kanalları - Musa Kerim Mutluay (**) Genel Müdür Yardımcısı Yapılandırma ve Yasal Takip - Işıl Funda Öney Babacan Genel Müdür Yardımcısı Bilgi Teknolojileri - İnsan Kaynakları-Tüketici İlişkileri Koordinasyon Murat Özer Genel Müdür Yardımcısı - Görevlisi Muzaffer Öztürk(*) Genel Müdür Yardımcısı Kurumsal/Ticari Bankacılık - Muzaffer Gökhan Songül(**) Genel Müdür Yardımcısı Kredi Tahsis - Şakir Sömek Genel Müdür Yardımcısı Uluslararası Finansal Kurumlar - Aytay Tolga Şenefe Genel Müdür Yardımcısı Fon Yönetimi - Ahmet Kağan Yıldırım (**) Genel Müdür Yardımcısı Kurumsal Bankacılık -

(*) Murat Büyükkürkçü 01.01.2015, Muzaffer Öztürk 31.01.2015 tarihinde görevlerinden ayrılmışlardır. (**) 01.01.2015 tarihi itibarıyla göreve başlamışlardır. (***) 03.02.2015 tarihi itibarıyla göreve başlamıştır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 4

Sermaye ve Ortaklık Yapısı

Commercial Bank of Qatar %74,25

Anadolu Endüstri Holding A.Ş. %17,21

Anadolu Motor Üretim ve Pazarlama A.Ş. %7,79

Borsa Hisseleri % 0,75

Ortağın Ticaret Unvanı / Adı Soyadı Pay Tutarı Oran % Commercial Bank of Qatar (CBQ) 460.341.452 74,25 Anadolu Endüstri Holding A.Ş. 106.683.295 17,21 Anadolu Motor Üretim ve Pazarlama A.Ş. 48.316.697 7,79 Hisseleri 4.658.556 0,75 620.000.000 100,00 ABank 2014 Faaliyet Raporu 5

Banka’nın Ortaklıktan Çıkarma Süreci

Sermaye Piyasası Kurulu tarafından Hakim ortağımızın ortaklıktan çıkma İlk çıkan tebliğ kapsamında ortaklıktan yayınlanan “Ortaklıktan Çıkarma ve başvurusu akabinde Bankamız Yönetim çıkmak için müracaat eden ortaklar için Satma Hakları Tebliği” (II-27.1) 02.01.2014 Kurulunca gerekli kontroller yapılmış ve yeni yaptırımlar ve adil bir fiyatın tarihi ve 28870 sayılı Resmi Gazete’de tebliğ hükümleri gereği ortaklıktan oluşması için yeniden süreler yayımlanarak 01.07.2014 tarihi itibarıyla çıkmak için gerekli belgeler hazırlanarak belirlenmiştir. Hakim ortağımız yürürlüğe girmiştir. Bu tebliğ 11.07.2014 tarihi itibarıyla Sermaye Commercial Bank of Qatar bu tebliğ kapsamında; Bankamız hakim ortağı, Piyasası Kurulu Başkanlığına müracaat hükümleri gereği yeniden ortaklıktan Commercial Bank of Qatar (CBQ), yapılmıştır. Müracaatımız Sermaye çıkmak için gerekli açıklamayı 08.12.2014 Anadolu Endüstri Holding A.Ş. ve Piyasası Kurulu tarafından incelemede tarihinde yapmıştır. Tebliğ hükümleri Anadolu Motor Üretim ve Pazarlama iken, yatırımcılar tarafından gelen gereği fiyat belirlenmiş ve hak düşürücü A.Ş. birlikte hareket etme kararı almıştır. tepkiler ve talepler doğrultusunda süre içerisinden muracaat eden pay Sermaye Piyasası Kurulu tebliğde sahiplerinin pay bedelleri açıklanan fiyat Birlikte hareket eden ortakların toplam güncellemeler yapmış ve 12.11.2014 üzerinden ödenmektedir. Hak düşürücü oy oranları % 99,25’e ulaşmıştır. Tebliğ tarihinde Ortaklıktan Çıkarma ve Satma süre 09.03.2015 tarihine kadar devam kapsamında hakim ortağımız Hakları Tebliği (II-27.2) yürürlüğe girmiş edecek olup bu sürenin bitimini takiben Commercial Bank of Qatar ortaklıktan ve daha önceki tebliği yürürlükten kalan paylar tebliğ hükümleri gereği çıkmak için tebliğ hükümleri gereği kaldırılmıştır. alınması için Sermaye Piyasası Kuruluna 01.07.2014 tarihinde ek pay alımında müracaat edilecektir. bulunmuş ve bu ek pay alımını kamuya duyurmuştur. ABank 2014 Faaliyet Raporu 6

Ortaklar Hakkında

Commercial Bank of Qatar (CBQ) Anadolu Grubu 1975 yılında kurulan Commercial Bank of Qatar (CBQ), bugün Temelleri 1950 yılında Yazıcı ve Özilhan ailelerince atılan Katar’ın hızla büyüyen ve çeşitlenen ekonomisinin önde gelen Anadolu Grubu, ağırlıklı olarak içecek, otomotiv, finans ve finansal kuruluşlarından biridir. CBQ Türkiye’de ABank’taki kırtasiye sektörlerinde faaliyet göstermekte; 6 şirketi ile BIST’te %74,25, Umman’daki National Bank of Oman’daki %34,89 ve işlem görmekte; Atlantik’ten Pasifik’e Türkiye dâhil 18 ülkede, 75 Birleşik Arap Emirlikleri’nde United Arab Bank’taki %40 şirket, 61 üretim tesisi ve 29 bine yakın çalışanıyla faaliyetlerini oranındaki ortaklık paylarıyla, bölgede güçlü konumdadır. sürdürmektedir. Anadolu Vakfı, Anadolu Sağlık Merkezi ve National Bank of Oman, ülkedeki 65 ve Mısır ile Abu Dabi’deki Anadolu Efes Spor Kulübü ile eğitim, sağlık ve spor alanlarında birer şubesiyle Umman’ın ikinci büyük bankasıdır. Merkezi da topluma katkı sağlamak için sosyal sorumluluk çalışmalarını Şarika’da bulunan United Arab Bank ise, Birleşik Arap duyarlılıkla sürdürmektedir. Emirlikleri genelinde 32 şubesiyle faaliyet göstermektedir. Bu stratejik ittifaklar sayesinde CBQ, kurumsal bankacılık ve sermaye piyasaları için sınır ötesi işlemler, ticari destek, özel bankacılık ve sendikasyon kredileri konusunda Türkiye ve bölge genelinde entegre hizmetler sunmaktadır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 7

Ana Sözleşmede Yapılan Değişiklikler ve Nedenleri

2014 hesap dönemi içinde Banka Ana Sözleşmesinin 6’ncı maddesi değiştirilmiştir. Ana Sözleşmenin değişen maddelerinin eski ve yeni şekli 29.04.2014 tarihli Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayımlanmıştır. Banka’nın Ana Sözleşmesine Banka’nın internet sitesinden (www.abank.com.tr) ulaşılabilmektedir.

Değişen Maddeler Açıklama 6 Çıkarılmış sermayesinin 620.000.000 TL olarak güncellenmesi nedeniyle değiştirilmiştir. (Ödenmiş sermaye 200.000.000 TL artırılmıştır.) ABank 2014 Faaliyet Raporu 8

ABank’ın Sektördeki Konumu

1992 yılında faaliyete geçen ABank 22 yıldır Türk bankacılık sektöründe ABank, Commercial Bank of Qatar ve (Alternatifbank A.Ş.), güçlü kurumsal ve hizmet veren ABank, ülke genelindeki 73 Anadolu Grubu’nun güçlü desteği ile finansal temelleri üzerinde istikrarlı şubesiyle ekonomik faaliyetin %85’ini ulusal ve uluslararası piyasalarda itibar büyümesini sürdüren, sektörünün saygın oluşturan bölgelerde hizmet sunmakta; ve kredibilitesini pekiştirirken, odaklı katılımcılarından biridir. alternatif dağıtım kanallarında da etkisini bankacılık anlayışı, profesyonel insan artırmaktadır. kaynağı, güncel teknolojik altyapısı, Kurumsal, ticari ve perakende bankacılık operasyonel mükemmellik standartları segmentlerinde müşterilerine katma 2013 yılında Katar’ın en büyük özel ve hizmet kalitesiyle sektörün yükselen değeri yüksek ürün, hizmet ve çözümler bankası Commercial Bank of Qatar’ın yıldızı olma hedefiyle ileriye dönük sunan ABank, üretime destek verme %74,25 oranındaki çoğunluk hissesini sağlam adımlar atmaktadır. ilkesiyle Türkiye’de istihdamın en önemli almasının ardından yeni bir atılıma unsurlarından ve ekonominin itici gücü geçen ABank, stratejisi, yönetimi ve KOBİ’lerin her zaman yanında yer organizasyonundaki değişimle almakta; kurumsal ve ticari bankacılıkta Türkiye’deki pazar etkinliğini ve payını yenilikçi vizyonuyla fark yaratmayı artırmanın yanı sıra, Körfez Bölgesi’nde amaçlamaktadır. de varlığını gösterme hedefiyle yeni ve daha güçlü bir yol haritasını benimsemiştir.

ABank Pazar Payı (%) Tarih Aktif Kredi Mevduat Özkaynak 2014/9 0,61 0,65 0,56 0,42 2013/12 0,63 0,63 0,53 0,32 2012/12 0,61 0,68 0,54 0,33 2011/12 0,56 0,65 0,52 0,35 2010/12 0,44 0,64 0,40 0,36 2009/12 0,45 0,72 0,50 0,41 ABank 2014 Faaliyet Raporu 9

Finansal Göstergeler

Finansal Göstergeler (milyon TL) - Banka Solo 31.12.2014 31.12.2013 31.12.2012 Toplam Aktifler 10.659 10.380 7.969 Toplam Krediler (Net) 7.882 6.416 5.201 Toplam Mevduat 5.675 4.997 4.176 Toplam Özkaynaklar 959 595 569 Net Dönem Kâr/Zararı 130 76 68

Toplam Aktifler Toplam Krediler (Net) Toplam Mevduat

10.380 10.659 7.882 5.675 4.997 6.416 7.969 4.176 5.201

2012 2013 2014 2012 2013 2014 2012 2013 2014

Toplam Özkaynaklar Net Dönem Kâr/Zararı

959 130

569 595 76 68

2012 2013 2014 2012 2013 2014 ABank 2014 Faaliyet Raporu 10

ABank’ın Kilometre Taşları

1991 1992 1995 • ABank 06 Kasım 1991 tarihinde • Bankacılık faaliyetlerine Şubat 1992’de • ABank’ın hisseleri 03 Temmuz 1995 İstanbul’da kuruldu. başladı ve ilk şubesini açtı. tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası (Borsa İstanbul)’nda işlem görmeye başladı. • Türkiye’nin 3’üncü büyük yatırım ortaklığı Alternatif Yatırım Ortaklığı kuruldu.

1996 1997 1999 • Anadolu Grubu’nun çoğunluk • İlk ATM kartı “AKart” müşteriler ile • Türkiye’de ilk kez işletilen “En Uzun hissedarlığı altında yönetilmeye buluştu. Vadeli Konut Kredisi” uygulamasını başladı. • Butik yatırım bankacılığı hizmetleri tanıttı. sunan AYatırım kuruldu. • Finansal kiralama hizmetleri sunmak üzere ALease kuruldu. • Türkiye’de bir ilk olan “Tele Şube”yi açtı.

2000 2001 2010 • Büyük ilgiyle karşılanan “Sizi • İnternet Şubesini açtı. • Yeni “Mutlu Bankacılık” konseptini Dinliyoruz” reklam kampanyasını reklam kampanyasıyla tanıttı. başlattı. • ISO 9001 Kalite Belgesi aldı.

2012 2013 2014 • Bonus ile yapılan marka ortaklığı • Katar’ın en büyük özel bankası • ABank’ın dijital bankacılık portalı sonucu ABank Bonus’u hayata geçirdi. Commercial Bank of Qatar ABank’ın Mutluparam.com müşterilere sunuldu. çoğunluk hissesini alarak hakim ortak • İlk Eurobond ihracı büyük bir başarıyla haline geldi. gerçekleştirildi ve Türk bankacılık • Anadolu Grubu bünyesinde yer alan sektörünün en düşük faizli tahvil ihracı Efes Pazarlama ile yapılan ortak oldu. çalışma sonucu çıkarılan Efes Kart hizmete sunuldu. ABank 2014 Faaliyet Raporu 11

2014 Yılından Satırbaşları

• ABank’ın aktifleri %2,68 artışla • ABank’ı ileriye taşıyacak yeni bir • Kurumsal Bankacılık’ta gelişme 10,7 milyar TL olurken, aktif büyüklüğü organizasyon yapısı şekillendirildi. planının ilk adımı olarak 1 Ocak içindeki payı %73,95’e yükselen nakdi CFO (Chief Financial Officer), CRO 2015’ten geçerli olmak üzere Kurumsal krediler %22,86’lık artış göstererek (Chief Risk Officer) ve COO (Chief ve Ticari Bankacılık’ın ayrı olarak 7,9 milyar TL’ye ulaştı. Operator Officer) pozisyonları yapılandırılmasına gidildi. oluşturuldu ve etkin ve hızlı bir karar • Toplam özkaynaklar 959 milyon TL’yi alma süreci yaratıldı. • Türkiye ekonomisinin %85’ini bulurken, sermaye yeterlilik oranı 2014 kapsayan bölgeye yayılmış şube yıl sonu itibarıyla %15,11 gibi yüksek bir • Ana faaliyet alanı olan KOBİ yapılanması ve teknolojik olanaklarla düzeyde gerçekleşti. Bankacılığı’nda reel sektöre verilen güçlendirilmeye devam edilen ADK desteğin güçlendirilmesi, müşteri üzerinden daha etkin hizmet sunumu • CBQ Bankacılık Grubu’ndaki bankalar penetrasyonunun artırılması gerçekleştirildi. ile oluşturulan işbirliğinin (İttifak yönündeki faaliyetlere devam edildi. Bankaları) güçlendirilmesi, Körfez • ABank’ın geleceğini şekillendirecek ve Bölgesi işlemlerinde artış sağlanması • Kurumsal Bankacılık alanında rekabet gücünü pekiştirecek “2015- ve potansiyelin değerlendirilmesi uzmanlaşma hedefi doğrultusunda, 2017 Dönüşüm Programı”nın temelleri yönünde çalışmalara devam edildi. proje finansmanı başta olmak üzere atıldı ve bu program “Operasyonel farklı ürün ve hizmetlerin geliştirilmesi Mükemmellik”, “Teknolojik Altyapı”, • ABank ana hissedarı CBQ’nun finansal konusunda çalışmalara başlandı. “Odaklı Bankacılık” ve “Uzman İnsan arenadaki etkin konumuyla fon Kaynağı” çerçevesinde oluşturuldu. maliyetlerinde önemli düşüş sağlandı. ABank 2014 Faaliyet Raporu 12

uzmanDeneyim ve vizyon ile şekillenen “uzman hizmet” yaklaşımıyla ABank 2014 Faaliyet Raporu 13

uzman banka ilk tercih Müşterilerimizin güncel finansal ihtiyaçlarını karşılarken aynı İş planlarımızı ABank’ı, odaklı bankacılık anlayışı ile hedeflediği zamanda yarına hazırlanıyoruz. İnsan kaynağımızı sektör ve alanlarda, uzmanlığı, hızı, verimliliği, güçlü altyapısı güçlendiriyoruz. Hizmet rekabetinde Bankamızı öne çıkaracak ve teknolojisiyle müşterilerinin ihtiyaç duyduğu tüm alanlarda ayrıntıları inşa ediyoruz; yenilikçilik refleksimizi harekete birincil bankaları haline getirmek üzere kurguluyoruz. geçiyoruz. Dinamik ve müşteri merkezli hizmet anlayışımızı pekiştiriyoruz; yaptığı işte uzman banka olma hedefimizi hep ileri taşıyoruz. ABank 2014 Faaliyet Raporu 14

Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı

2014’ün ikinci yarısı başta olmak üzere ABD ekonomisinden gelen veriler, ekonomik toparlanmaya yönelik olumlu beklentilerin artmasını sağladı. Üçüncü çeyrek büyüme verilerinin %3,9’dan %5’e revize edilmesi, işsizlik oranındaki olumlu gelişme ve üretim kesimi verilerindeki pozitif görünüm, ABD’de ekonomik faaliyetlerin hızlandığını teyit ediyor.

Euro Bölgesi’nin sıkıntıları 2014 yılında da devam etti. Bölge ekonomileri, resesyondan çıksa da büyüme hedeflerinden uzak kalındı. Borç sorunu, deflasyon tehdidi ve yüksek işsizlik oranları Euro Bölgesi’ni tehdit eden diğer konular oldu. Raporu yayına hazırladığımız süreçte, AMB, varlık alım programını açıkladı. Kanaatimizce, 2015 yılında bu programın desteği ile Euro Bölgesi’nde ekonomik faaliyet az da olsa toparlanmaya başlayacağı öngörülüyor.

Türkiye’nin çevre ülkelerindeki politik ve ekonomik gelişmeler 2014 yılının diğer önemli gündem maddelerini oluşturdu. Rusya ile Ukrayna arasında yaşanan 2014’ün gündemindeki pek çok konu gerginlik, AB ve ABD’nin Rusya’ya 2015’e taşınıyor. uyguladığı yaptırımlar ve başta petrol Küresel ekonomiye dair veriler, 2014 olmak üzere emtia fiyatlarındaki düşüş, yılında dünya çapında ekonomik bölge ekonomilerini derinden sarstı. faaliyetlerin durgun seyrettiğine işaret Suriye ile Irak’taki terör olayları ve siyasal ediyor. Bunun temel nedenleri arasında belirsizlikler ise dış ticareti etkiledi. Çin başta olmak üzere gelişmekte olan ekonomilerdeki büyüme hızındaki Özellikle çevre ülkelerdeki bölgesel, yavaşlamayı, Euro Bölgesi ülkelerinde gerilimlerin ve döviz kurlarındaki yılın büyük bölümünde gözlenen dalgalanmaların gündemi oluşturduğu ekonomik daralmayı öncelikle saymak 2014’te, cari açığı azaltıcı yönde mümkün. Diğer taraftan ABD Merkez uygulanan ekonomi politikalarının Bankası’nın 2008’den beri uyguladığı neticesinde iç ve dış talepteki genişlemeci politikalardan kademeli dengelenme, dış ticaret açığının ve cari olarak çıkılması ve 2015 yılının ikinci açığın gerilemesi ile sonuçlandı. Petrol yarısından itibaren faiz artışına fiyatlarında 2014’ün ikinci yarısında gidileceğinin açıklanması da piyasalarda yaşanan %50’ye yakın rekor düşüş de belirsizliğe ve sermaye akımlarında enerji ithalatındaki olumlu etkisiyle cari dalgalanmalara yol açıyor. açıktaki gerilemeye destek verdi. ABank 2014 Faaliyet Raporu 15

1,5 milyar $ Türkiye ile Katar’ın 800 milyon ABD doları olan ticaret hacminin 2015’te 1,5 milyar ABD dolarına çıkarılmasının hedeflendiğini göz önüne alırsak, bu gelişmede ABank’ın çok önemli pay almasını planlıyor ve buna göre aksiyon alıyoruz.

Uluslararası bilgi birikimi ve sermaye gücü ile reel sektöre yatırım, dış ticaret ve proje finansmanı kredileri ile daha fazla kaynak aktarmayı hedefliyoruz.

Türkiye ekonomisinin, 2015 yılında %4 Bankacılık sektörünün sermaye yeterliliği Uluslararası bilgi birikimi ve sermaye oranında büyümesini bekliyoruz. Orta 2014 yılında güçlendi. Bu çerçevede, gücü ile reel sektöre yatırım, dış ticaret Vadeli Plan döneminde ekonomik 2013 yıl sonunda %15,3 seviyesinde ve proje finansmanı kredileri ile daha politikaların yanı sıra büyümenin bulunan sermaye yeterlilik oranı Aralık fazla kaynak aktarmayı hedefliyoruz. potansiyel seviyelerine doğru 2014 itibarıyla %16,3 seviyesine yükseldi. yükseltilmesi için gerekli yapısal Türkiye’nin önemli kuruluşlarının reformların da devreye alınacağını ABank yeni güç bileşenleriyle Katar’da ve Körfez Bölgesi’nde öngörüyoruz. bankacılığın geleceğine hazırlanıyor halihazırda yürüttüğü birçok büyük proje Ana ortağımız CBQ ile oluşturduğumuz mevcut. ABank olarak bu firmaların Bankacılık sektörü sağlam yapısını güç birliği 1,5 yılını doldurdu. Bu süre ihtiyaçlarını karşılamanın bizim korumaktadır. zarfında CBQ Türkiye ve ABank’ı daha iyi açımızdan önemli bir açılım olduğuna Bankacılık sektörü 2014 yılında da tanıma imkanı elde etti, biz ise CBQ’nun inanıyoruz. istikrarlı büyümesini sürdürerek aktif dünya finansal arenasında yüksek büyüklüğünü, açılan şube sayısını ve itibarını, imkanlarını ve bölgedeki ABank, Birleşik Arap Emirlikleri, Katar ve istihdam edilen kişi sayısını artırmaya potansiyelini daha iyi anlamış olduk. Umman’ı kapsayan coğrafyadaki etkin devam etti. Bankacılık sektörünün bir oyuncu olan CBQ ile bölgeler arası toplam aktifleri 2014 yıl sonu itibarıyla CBQ gibi sermaye yapısı güçlü ve dış ticaretin finansmanında önemli bir 2013 yıl sonuna göre %15,1 oranında kredibilitesi yüksek bir ortağımızın köprü olmayı amaçlıyor. büyüyerek 1.994 milyar TL seviyesine olması Bankamıza önemli kapılar Türkiye ile Katar’ın 800 milyon ABD yükseldi. açmaktadır. Katar’ın ikinci en büyük bankası konumundaki CBQ şimdiye doları olan ticaret hacminin 2015’te 2014 yılında iç talep koşullarındaki ılımlı kadar Türkiye piyasasına 11 milyar TL 1,5 milyar ABD dolarına çıkarılmasının seyir kredi hacmi artışının baskı altında kredi sağladı. hedeflendiğini göz önüne alırsak, bu kalmasında belirleyici unsur oldu. gelişmede ABank’ın çok önemli pay BDDK’nın almış olduğu tedbirler özellikle Dünya finans piyasasında sözü geçen almasını planlıyor ve buna göre aksiyon bireysel kredilerdeki artışın güçlü bir ortağın sunduğu finansal alıyoruz. yavaşlamasına yol açtı. Ayrıca, TCMB’nin güveni ve itibarlı ortaklık yapımızın Önümüzdeki dönemde ticari ve Ocak ayındaki faiz artırım kararı yılın ilk önemli yansımalarını fonlama kurumsal bankacılıkta sektörden daha çeyreğinde sektörde fonlama maliyetlerimizdeki düşüşte ve hızlı büyürken, bireysel tarafta dijital maliyetlerinin artmasına yol açtı. Ancak, ratinglerimizde izledik. bankacılığa yatırım yapacağız. izleyen dönemde gerçekleştirilen faiz 2014 yılında yaptığımız eurobond Odaklandığımız alanlarda ilk 3 bankadan indirimleri sektör genelinde fonlama ihracında Türk bankacılık sektörünün en biri olmak istiyoruz. Bu yeni yol maliyetlerinin yeniden aşağı yönlü bir düşük faizli tahvil ihracını gerçekleştirmiş haritamızda güven ve desteklerini seyir izlemesinde önemli rol oynadı. olduk. hissettiğimiz hissedarlarımıza, iş 2014 yılsonu itibarıyla en büyük aktif ortaklarımıza, müşterilerimize, güçlü ABank’ın kredibilitesinin diğer bir kalemi olan krediler büyüme hızındaki yönetim ekibimiz ve çalışanlarımıza göstergesi her yıl yenilediği sendikasyon yavaşlamaya karşın %18,5 artışla teşekkürlerimi sunarım. kredisinin, 2014 yılında 21 bankanın 1.241 milyar TL seviyesine ulaştı. katılımıyla ve bir önceki yıl aldığı Saygılarımla, Bankaların kaynakları içinde, en büyük sendikasyon kredisine göre %100 fon kaynağı durumunda olan mevduat yenileme oranı ile sağlanmasıdır. ise 2013 yılsonuna göre %11,3 artışla 114 milyon Avro ve 189,5 milyon ABD 1.053 milyar TL oldu. Sektörün dönem dolarıı tutarında, 2 dilimli ve 1 yıl vadeli net kârı ise 24.665 milyon TL olarak kredi, hem tutar hem de fiyat açısından kaydedildi. Türk bankacılık sektörü için başarılı bir borçlanma örneğidir. Tuncay Özilhan Yönetim Kurulu Başkanı ABank 2014 Faaliyet Raporu 16

Genel Müdür’ün Mesajı

2014 yılını sektör büyümesinin üzerinde bir büyüme ile tamamladık. Sektörde kredi büyümesi %18,5, mevduat büyümesi %11,3 olarak gerçekleşirken ABank kredi büyümesi %22,86 ve mevduat büyümesi %13,56 oldu. 2014 yılı sonuçlarına göre 130 milyon TL net kar kaydettik. Karımızda geçen yılın aynı dönemine göre %70,52 artış oldu. Aktif büyüklüğümüz 10,7 milyar TL’ye, kredi hacmimiz ise 7,9 milyar TL’ye ulaştı.

Günü ve yarını iyi okuyan, müşterisini dinleyen, hızlı ve kaliteli çözüm üreten bir bankayız. Önümüzdeki 5 yıllık dönem için 4 temel önceliğimiz var: - Müşteri merkezli iş modeli geliştirme, - Hizmet kanallarımızı iş modeline uygun olarak optimize etme, - İş yapışımızı ve operasyonlarımızı basitleştirme - Teknoloji içerikli yenilikçilik.

Müşterilerimizin güncel finansal ihtiyaçlarını karşılarken aynı zamanda yarına hazırlanıyoruz. 3+2 yıllık gelecek Değerli paydaşlarımız, planlarını bugünden inşa ediyoruz. Yarının isteklerini karşılamak üzere Son derece verimli ve kârlı bir yılı geride geleceğe bakıyoruz. Geleceğe bıraktık. Rakamsal sonuçlarımız, Türk baktığımızda ise birçok fırsat görüyor, bankacılık endüstrisindeki en dikkat gelişme alanları keşfediyor ve rekabet çekici karlılık sonuçlarını işaret ediyor. avantajında bizi öne çıkaracak ayrıntıları Elde ettiğimiz bu başarıyı uzun vadeli bir inşa ediyoruz. Aynı süreçte, yenilikçilik planlamanın kısa vadede alınan çıktıları refleksimizi harekete geçiyoruz. Bu olarak değerlendirebiliriz. Çünkü süreç, bizi dinamik ve müşteri merkezli önümüze başarılacak çok daha büyük bir anlayışa perçinliyor. Müşterilerimizin hedefler koyduk. Bunları başaracak “ABank, yaptığı işte uzman banka” güçte ve kararlılıktayız. demeleri bizler için en önemli iş hedeflerinin başında geliyor. ABank 2014 Faaliyet Raporu 17

%80 Kurumsal ve büyük ticari şirketlerle olan iş hacmimizi %80 büyütmeyi hedefliyoruz. 2015 sonunda potföyümüzün %53 ağırlığı bu yönde olacak.

Katar kurumsal sermayesinin yanı sıra bireylere dönük özel bankacılık hizmetlerimizi geliştirme hedefimiz de var. Özel bankacılık 2015’te büyüyeceğimiz alanlardan birisini oluşturuyor.

Müşterilerimizin zaman ve mekan sınırı Yakın zamanda tamamladığımız Katar kurumsal sermayesinin yanı sıra olmadan 24 saat yanlarında olan ve Eurobond ihracı uluslararası itibarın ve bireylere dönük özel bankacılık onlar için çalışan bir bankaları olduğunu finansal güç olmanın ne demek hizmetlerimizi geliştirme hedefimiz de hissetmelerini çok önemsiyoruz. olduğuna çok güzel bir örnek var. Özel bankacılık 2015’te Tutkuları, hedefleri, iş stratejileri ne ise oluşturuyor: Temmuz 2014’te yurtdışı büyüyeceğimiz alanlardan birisini onu başarmaları için gerekli çözüme sermaye piyasalarından ilk oluşturuyor. Özel bankacılık hizmetlerine sahip olduğumuzu, yok ise onlar için borçlanmamızı başarı ile gerçekleştirdik. ihtiyaç duyan bireyleri de özel geliştireceğimizi biliyor olmalarını CBQ’nun global piyasalardaki tasarlanmış hizmetlerimizle Türkiye’ye istiyoruz. Bu nedenle operasyonel kredibilitesi çok yüksek. En son çekmek istiyoruz. Bireysel düzeyde mükemmellik ve buna uygun teknolojik Eurobond ihracına çıktığımızda Türk yoğun miktarda mevduat yapmak altyapı, sektör, müşteri ve ürün odaklı Eurobondları’nın altında bir risk primiyle isteyen potansiyel müşterilerin varlığının bankacılık ile uzman insan kaynağı borçlanabildik. 250 milyon ABD doları farkındayız. Bu hedefimize uygun olarak başlıklarını işimizin merkezine tutarında 5 yıl vadeli tahvil ihracımız mevduat ve fon ağırlıklı ürünler yerleştirdik. dünyanın çeşitli ülkelerinden 6 kattan geliştiriyoruz. fazla talep gördü. Uzakdoğu’dan ABD’ye ABank, Türk bankacılık sektöründe 23 Batı Avrupa’dan Körfez ülkelerine kadar Kurumsal ve büyük ticari şirketlerle olan yılı geride bıraktı. 2013 yılında Katar’ın ilk 160’tan fazla yatırımcının ilgi gösterdiği iş hacmimizi %80 büyütmeyi özel bankası Commercial Bank of Qatar işlem, rekor seviyede düşük bir oranda hedefliyoruz. 2015 sonunda ve Anadolu Grubu ortaklığı ile doğan fiyatlandırıldı. Yakın zamanda bu fırsatı potföyümüzün %53 ağırlığı bu yönde sinerji, ABank’ı kısa sürede ulusal ve yeni yatırım araçlarına dönüştüreceğiz. olacak. İş planlarımızı ABank’ı, odaklı uluslararası alanda itibarlı bir noktaya bankacılık anlayışı ile hedeflediği sektör taşıdı. Kuvvetli sermaye yapımız ve ABank ortaklık yapısı sayesinde, bölge ve alanlarda, uzmanlığı, hızı, verimliliği, CBQ’nun varlığı ile çok daha güçlüyüz. için de güçlü ve değerli bir adrestir. güçlü altyapısı ve teknolojisiyle Körfez Bölgesi ile Türkiye arasında müşterilerinin ihtiyaç duyduğu tüm Bu gücü reel sektöre, yatırım, dış ticaret önemli bir köprü ve finansal çözüm lideri alanlarda birincil bankaları haline ve proje finansmanı kredileri ile daha olmayı hedefliyoruz. 2014’ün son getirmek üzere kurguladık. fazla kaynak aktarmak için kullanmak çeyreğinde müşterilerimize proje üzere yoğun bir mesai içerisindeyiz. CBQ finansmanı ve sendikasyon kredileri Değerli desteğiniz ve bize duyduğunuz ve ABank isimlerine duyulan güven kullandırmaya başladık. 2015’te bu iş güven ile bunu başaracak güçteyiz. sayesinde artık çok daha fazla kolundaki etkinliğimizi çok daha fazla Tüm paydaşlarımıza duydukları güven miktarlarda kaynağı daha rekabetçi artıracağız. için teşekkür eder, saygılarımı sunarım. koşullarla müşterilerimizin kullanımına sunabiliyoruz. Saygılarımla,

Meriç Uluşahin Genel Müdür ABank 2014 Faaliyet Raporu 18 teknolojik Eşsiz müşteri deneyimini destekleyen ileri teknolojisiyle ABank 2014 Faaliyet Raporu 19

fark yaratan ileri teknoloji Yenilikçi vizyonumuzla fark yaratarak, teknolojik altyapımızın Müşteri odaklı bankacılık anlayışına, genişletilmiş ürün ve sağladığı yetkinlikle müşterilerimizi en iyi bankacılık kanal çeşitliliğini destekleyici yeni teknoloji platformu uygulamalarıyla tanıştırmak, hedefleri ve iş stratejileri üzerinden sunulan yeni uygulamalara, süreçlerde verimli doğrultusunda özel çözümler üretmek ve müşteri deneyimini yönetime ve etkin süreç / risk yönetimine odaklı altyapı en üst seviyeye yükseltmek için çalışıyoruz. projelerini hayata geçirerek teknolojik gücümüzü artırıyoruz. ABank 2014 Faaliyet Raporu 20

2014 Yılı Faaliyetleri

2014 Kurumsal/Ticari Bankacılık ABank’ın 2014 yıl sonu itibarıyla alanında ABank için bir büyüme yılı 5,7 milyar TL’ye ulaşan mevduat bakiyesi 7,3 milyar TL olmuştur. içindeki Kurumsal ve Ticari bankacılık Toplam kurumsal-ticari nakdi krediler bir ABank 2014 yılında Kurumsal/Ticari mevduat payı ise %62 olarak önceki yıla göre %22 oranında artış Bankacılık alanında piyasadaki ve gerçekleşmiş, bir önceki yıla göre %12 göstererek 7,3 milyar TL’ye ulaşmıştır. ekonomideki gelişmeler paralelinde, artış sağlanmıştır. müşterilerinin ihtiyaçlarıyla örtüşen ürün ve hizmetler sunmuştur. Banka, 2014 Çözüm odaklı bütünsel bir hizmet Proje kredilerinde %295 oranında yılında daha da güçlenen Kurumsal/ modeli büyüme Ticari Bankacılık satış kadrosuyla, ilişki ABank müşterilerine bütünsel bir hizmet ABank, yenilenebilir enerji sektörü başta bankacılığı yaklaşımını benimseyerek modeli sunmakta ve güncel ihtiyaçlara olmak üzere turizm, inşaat, denizcilik, sürdürülebilir, yaygın ve verimli cevap verebilecek çağdaş ürün gamını otomotiv, perakende, gıda ve giyim gibi büyümeye odaklanmıştır. sağlamaya özen göstermektedir. özellikli sektörlerde müşterilerinin uzun Kurumsal ve ticari segmentte bütünsel vadeli finansman ihtiyacını karşılamaya ABank Kurumsal/Ticari Bankacılık hizmet yaklaşımıyla, müşterilerin değer yönelik butik finansman çözümleri müşterilerine 2014 yılında, 28 ildeki 73 zincirlerini oluşturan tüm seviyelerdeki sağlamanın yanında, enerji, otel, iş şubesinde, alanında uzman 289 kişilik firmalara kredi, mevduat, yatırım, dış merkezi ve ofis inşaatları vb. alanlarda ticari bankacılık satış ekibiyle hizmet ticaret ve nakit yönetimi ürün ve proje bazlı kredi desteği de sunmuştur. hizmetleri sunulmaktadır. sağlamaktadır.

Banka’nın müşteri odaklı hizmet anlayışı ABank, kurumsal ve ticari bankacılık Banka, deneyimlerine ve rasyonel çerçevesinde uygulamakta olduğu müşterilerine, faaliyetlerinin her analizlere dayalı finansman çözümleri müşteri segmentasyonu yapılanmasında, aşamasında etkin ve güncel çözümler yardımıyla reel sektöre sağladığı hizmet kalitesinin etkinliğinin daha fazla geliştirmekte, çok boyutlu bir ürün gamı kaynaklarla, bulundukları sektörde artırılması amacıyla; Ticari ve KOBİ ve farklılaştırılmış bir hizmet bütünüyle lokomotif konumunda olan, ulusal ve/ segmenti yıllık 1-150 milyon TL ciro ulaşmaktadır. veya uluslararası düzeyde ilişkileri aralığındaki müşterileri, kurumsal bulunan kurumsal müşterilerinin segment ise yıllık 150 milyon TL ve üzeri Dış ticaret bankası özelliğimizi projelerini desteklemiştir. 2014 yılında bu cirolu müşterilerileri kapsayacak şekilde pekiştiriyoruz. kapsamda kullandırılan proje kredileri bir tanımlanmıştır. 2014 yılında ABank’ın Commercial Bank önceki döneme göre %295 oranında of Qatar (CBQ) ve CBQ’ın ortağı olduğu büyümüştür. Büyüme stratejisinin odağında yeni National Bank of Oman ve United Arab müşteri kazanımı yer almıştır. Bu Bank ile olan işbirliği ile 4 grup bankası yaklaşımın bir sonucu olarak 2014 yılında olarak oluşturulan sinerji sayesinde ABank’ın aktif Kurumsal/Ticari özellikle körfez ülkeleriyle 231 milyon Bankacılık müşteri sayısında %31’lik artış ABD doları hacminde dış ticaret işlemine gerçekleşmiş ve toplam kurumsal/ticari aracılık edilmiştir. Bunun yanında nakdi krediler bir önceki yıla göre %22 kurumsal finansman ve proje kredileri oranında artış göstererek 7,3 milyar için de grup sinerjisinden yararlanılmış, TL’ye ulaşmış, toplam kredi portföyünün reel sektöre ortak krediler sağlanmıştır. %95’ini oluşturmuştur. ABank 2014 Faaliyet Raporu 21

4 grup bankası olarak oluşturulan sinerji sayesinde özellikle körfez ülkeleriyle 231 milyon ABD doları hacminde dış ticaret işlemine aracılık edilmiştir.

Yenilikçi teknolojiyle desteklenen nakit Perakende Bankacılık’ta yeni ve daha • Toplam vadesiz mevduat %22,51’lik yönetimi çözümleri etkin bir yapılanma artışla 76,9 milyon TL’ye erişmiştir. ABank, sektörel bazda farklılık gösteren 2014 Perakende Bankacılık açısından • KMH ise, mevcut müşterilere sağlanan müşteri ihtiyaçlarının analiz edilerek, bu stratejinin yeniden yapılandırıldığı bir yıl limit kolaylıklarıyla %95 artış ihtiyaçlara özel çözümler geliştirilmesi olmuştur. 2013 yılında Perakende sağlamıştır. yönündeki çalışmalarını 2014 yılında da Bankacılık şemsiyesi altında yönetilen sürdürmüştür. Özellikle nakit yönetimi İşletme Bankacılığı, 2014 yılında Ticari Ödeme Sistemleri’nde çözümlerimizi alanında müşteri memnuniyetinin Bankacılık çatısı altında yer almış; artırıyoruz. pekiştirilmesi için ürün ve hizmetlerin Perakende Bankacılık bireysel ve cirosu ABank, mikro segment olarak iyileştirilmesi yanında müşteri 1 milyon TL’ye kadar olan mikro değerlendirilebilecek tekel büfesi, ihtiyaçlarına özel yeni ürünler ile işletmelerden sorumlu olarak market ve restoran gibi firmaların Efes teknolojik altyapının geliştirilmesine faaliyetlerine devam etmiştir. Pazarlama A.Ş.’den yaptığı alımlarda devam edilmiştir. kullanılmak üzere kurgulanmış ticari 2014 yılında, iş hacmi önemli ölçüde kredi kartı, “Efes Pazarlama Kart”ın satış Ticari tahsilat sistemleri ve bu alanda artırılmış ve sektörün üzerinde büyüme faaliyetlerini 2014 yılında hızlandırmıştır. sağlanan hizmetler 2014’te büyümeye oranları yakalanmıştır. Perakende 2014 yıl sonu itibarıyla, yaklaşık 50 kişiye devam etmiştir. 2014 yılında Doğrudan Bankacılık brüt gelirde %56 büyüme yaklaşan satış ekibinin sahadaki yoğun Borçlandırma Sistemi (DBS) kapsamında oranı ile sektöre göre önemli bir artış satış faaliyetleri sonucu Efes Kart sayısı tahsis edilmiş toplam limit 270 milyon sağlamıştır. 5.000’e ulaşmıştır. TL’yi aşmış, DBS kanalıyla aracılık edilen toplam tahsilat hacmi 4,8 milyar TL Bireysel Bankacılık’ta en önemli 2014 yılında bireysel müşteriler için olarak gerçekleşmiştir. rekabet üstünlüğümüz: Müşterilerimize sunulan kredi kartı hizmetlerine yenileri ayrılan zamanın kalitesi ve genişliği eklenmiştir. ABank, internette kredi Kredi tahsiste ana amaç yüksek ABank’ta Bireysel Bankacılık kartıyla güvenli alışverişi sağlayan ABank kalitede ve düşük riskte kredi portföyü müşterilerine ayrılan zamanın kalitesi ve Bonus Sanal Card’ı hayata geçirmiştir. yapısının oluşturulmasıdır. genişliği, rekabette ayrıştığı en önemli 2014 yıl sonu itibarıyla bireysel kredi Riskin tabana yayılması ve sağlıklı kredi özelliği olmuştur. Bireysel Bankacılık kartı sayısı 17.000’e, Business kart sayısı portföyü oluşturulması, aynı zamanda rakamlarındaki büyüme müşteri adedi ise 4.700’e, bu kartların toplam riski ise kredi süreçlerinin hızlı ve etkin işlemesi tarafında ihtiyaç kredilerinden %90’lık artışla 66 milyon TL seviyesine amacıyla kredi tahsis adımları yeniden karşılanmıştır. ulaşmıştır. yapılandırılmıştır. Bireysel Bankacılık’ta 2014 yılında; 2013 yılında üye işyeri hizmetlerini Kredi tahsis; kurumsal, ticari, KOBİ ve • Aktif müşteri adedi yaklaşık %28 müşterilerine sunmaya başlayan bireysel-mikro olarak yapılandırılmıştır. büyüme ile 40.952’ye ulaşmıştır. ABank’ın 2014 yıl sonu itibarıyla Kredi izleme ve portföy analitiği ekipleri • Bireysel krediler, sektör büyümesine sahadaki POS sayısı, 2013 yıl sonuna güçlendirilmiştir. paralel olarak, bir önceki yıla göre %10 oranla %52’lik artışla, 3.500’e ulaşmıştır. büyümüştür. • Vadeli mevduat sektör ortalamasının üzerinde %17,18 oranında genişlemiştir. Yıl sonu vadeli mevduat rakamı 1.978 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. ABank 2014 Faaliyet Raporu 22

2014 Yılı Faaliyetleri

ABank’a uluslararası sermaye piyasalarından ilk borçlanmasını başarı ile tamamlayarak 250 milyon ABD doları tutarında, 5 yıl vadeli tahvil ihracı gerçekleştirmiştir.

Dijital kanallardan müşteri kazanımı ABank yurt dışı fonlama tabanını Sendikasyon kredimiz hem tutar hem ABank, 2014 yılının ilk çeyreğinde, çeşitlendirmekte, kaynak maliyeti ve de fiyat açısından sektörümüz için bir günümüz bankacılık müşterisinin vade yapısında iyileşme sağlamaktadır. başarı göstergesidir. giderek daha çok tercih ettiği dijital ABank’ın yurt dışı borçlanma stratejisi ABank’ın kredibilitesinin diğer bir kanallardan müşteri kazanımını fonlama kaynaklarının çeşitlendirilmesi göstergesi her yıl başarı ile yenilediği sağlayacak altyapıyı hayata geçirmiştir. ve vadelerin uzatılması temelinde sendikasyon kredisidir. 2014 Haziran oluşturulmuştur. 2014 yılında da ayında gerçekleştirilen borçlanmada 2014 yılında iOS ve Android işletim sendikasyon kredileri, post finansman ve ABank, 21 bankanın katılımıyla 114 milyon sistemleri için, mobil uygulamalar da diğer dış ticaret finansman kredileri, Euro ve 189,5 milyon ABD doları müşterilerin kullanımına sunulmuştur. milletlerüstü kuruluşlardan sağlanan özel tutarında, 2 dilimli ve 1 yıl vadeli kredi amaçlı krediler ile fon kaynaklarını sağlamıştır. Banka’nın bir önceki yıl aynı Çağrı Merkezi ile kesintisiz hizmet çeşitlendiren ABank’ın yurt dışı dönemde aldığı sendikasyon kredisine ABank Çağrı Merkezi ile müşterilere 7 finansman kaynaklarından mümkün olan göre %100 yenileme oranı ile sağlanan gün 24 saat kesintisiz olarak hizmet en avantajlı şartlarla borçlanma kredi, hem tutar hem de fiyat açısından verilmeye başlanmıştır. faaliyetleri yıl boyunca istikrarlı bir Türk bankacılık sektörü için başarılı bir şekilde devam etmiştir. 2014 yıl sonunda borçlanma olarak nitelendirilmiştir. Bankasürans ile müşterilere özel uluslararası piyasalardan temin edilen ürünler, avantajlı fiyatlar finansman tutarı 1,1 milyar ABD dolarını Banka tarihinin ilk uluslararası tahvil 2014 yılı içinde Perakende Bankacılık aşmıştır. ihracı organizasyonu altında yapılanmasını Temmuz 2014’te ABank tarihinde bir ilk tamamlayan Bankasürans Bölümü, bir ABank milletlerüstü finansal kuruluşlarla gerçekleştirilerek yeni bir başarıya imza yandan sigorta ürün yelpazesini oldukça güçlü ilişkilere sahiptir. atılmıştır. Banka uluslararası sermaye genişletirken diğer yandan da etkin Uluslararası Finans Kurumu (IFC), piyasalarından ilk borçlanmasını başarı müşteri hizmetleri yönetimi ile müşteri Karadeniz Ticaret ve Kalkınma Bankası ile tamamlayarak 250 milyon ABD doları memnuniyetini ve sigorta gelirlerini (BSTDB), Alman Kalkınma Bankası tutarında, 5 yıl vadeli tahvil ihracı önemli ölçüde artırmıştır. (DEG), Hollanda Kalkınma Bankası gerçekleştirmiştir. ABank’ın ilk tahvil (FMO), Güney Doğu Avrupa için Avrupa ihracının dünyanın çeşitli ülkelerinden 6 Uluslararası bankacılık alanındaki Fonu (EFSE) ve Avrupa Yatırım Bankası kattan fazla talep görmesi orta ölçekli faaliyetleri ABank açısından stratejik (EIB)’den temin edilen krediler yoluyla bir Türk bankası için önemli bir başarı öneme sahiptir. ABank kalkınmaya ve sürdürülebilir olarak nitelendirilmiştir. Uzakdoğu’dan ABank’ın uluslararası bankacılık büyümeye katkı sağlamaktadır. 2014 yıl ABD’ye Batı Avrupa’dan Körfez alanındaki itibarı ve kredibilitesi özellikle sonu itibarıyla, milletlerüstü ülkelerine kadar 160’den fazla emsal bankalar arasında ön plana kuruluşlardan sağlanan uzun vadeli yatırımcının ilgi gösterdiği işlem rekor çıkmaktadır. Commercial Bank of Qatar fonlar toplam 210 milyon ABD doları seviyede düşük bir faiz oranı ile (CBQ) ve Anadolu Grubu gibi iki güçlü tutarındadır. fiyatlandırılmıştır. Bononun maliyeti aynı ve önemli kuruluşun iştiraki olması vadede ihraç edilmiş Türkiye Banka’nın itibarını daha da Cumhuriyeti hazine bonolarının 50 baz güçlendirmektedir. puan altında gerçekleşmiştir. ABank 2014 Faaliyet Raporu 23

CBQ İttifak Bankaları Grubu (CBQ 2014 yılında Bilgi Teknolojileri’nde; 1,6 milyar $ Alliance Banking Group): Güçlü • Saptanan iş hedefleri ve ihtiyaçları ile işbirliği, gelişen sinerji Bilgi Teknolojileri uyumluluğu Müşterilerinin dış ticaret işlemlerine en Banka’nın 2013 yılında CBQ tarafından sağlanarak, verimliliğin ve etkinliğin uygun şartlarla çözümler sunan satın alınmasının ardından ABank CBQ artırılması, maliyetlerin azaltılması, ABank’ın 2014 yılında aracılık ettiği dış İttifak Bankaları Grubu’nun önemli bir rekabet avantajı sağlayan sürelerde ticaret işlem hacmi 1,6 milyar ABD doları üyesi konumuna gelmiştir. İttifak ürünlerin pazara sunulması seviyesindedir. Bankaları Grubu, CBQ, ABank, CBQ’nun amaçlanarak projeler geliştirilmiştir. Birleşik Arap Emirlikleri’nde yerleşik • “BDDK Bankacılık Bilgi Sistemleri Dış ticarete desteğimizi artırıyoruz. iştiraki United Arab Bank (CBQ Hissesi Yönetiminde Esas Alınacak İlkelere ABank dış ticaret alanında faaliyet %40) ve Umman’da yerleşik iştiraki İlişkin Tebliğ” gereği süreçleri sürekli gösteren müşterilerinin önemli destekçisi National Bank of Oman (CBQ Hissesi gözden geçirilmiş, gerek görülen konumundadır. Banka 2014 yılında dış %35)’dan oluşmaktadır. Grup ittifak noktalarda eksiklikler en kısa sürede ticaret işlemlerindeki faaliyetlerini partnerleri olarak yakın işbirliği içinde tamamlanarak, Bilgi Güvenliği başarıyla sürdürmüş, bu alandaki çalışmakta, süreç iyileştirmeleri ve azami konularında standartlara uygun muhabir banka sayısını ve ürün ağını sinerjinin yaratılması için çaba yapılar oluşturulmaya devam geliştirmeye devam etmiştir. göstermektedir. Körfez İşbirliği edilmiştir. Konseyi’ne üye ülkelerin birbirleri ile ve • Yasal projeler öncelikli projeler olarak ABank, dünya çapında 1.000’in üzerinde Türkiye arasındaki işlemlerinden pay ele alınmış ve zamanında muhabir bankadan oluşan ağı ile almak ve söz konusu işlemler için tamamlanmıştır. müşterilerine uluslararası bankacılık koordineli olarak faaliyet göstermek alanında yüksek kalitede hizmet ittifakın önemli hedefleri arasındadır. Merkezi Operasyon: Standart, hatasız, sunmaktadır. ABank, Türkiye’nin dış verimli süreçler ticaretinde önemli bir paya sahip olan Fonksiyonlar bazında uzmanlaşmayla Merkezi Operasyon çatısı altında; Krediler, emtia ithalatında faaliyet gösteren etkin fon yönetimi Dış Ticaret, Cari İşlemler ve Çek/Senet müşterilerinin bu pazarlardaki destekçisi ABank deneyimli kadrosuyla, Türkiye Operasyonları birimleri ile operasyonel olmaya devam etmiş ve çözüm odaklı finans piyasası ve hazine işlemlerinde işlemlerin etkin ve verimli bir müşteri yaklaşımıyla birçok işleme imza öncü bir piyasa aktörüdür. Commercial organizasyon çerçevesinde yürütülmesi atmıştır. Bank of Qatar Group’la ortaklığı sağlanmaktadır. sonrasında, Hazine Bölümü ek yatırım Müşterilerinin dış ticaret işlemlerine en imkanları yaratarak ABank’ın sermaye Merkezi Operasyon’da temel hedef iç ve uygun şartlarla çözümler sunan kârlılığını artırmak için CBQ ile arasındaki dış müşterilere standart, hatasız ve ABank’ın 2014 yılında aracılık ettiği dış sinerjiyi güçlendirmeyi amaçlamaktadır. beklenen süre içerisinde ürün teslim ticaret işlem hacmi 1,6 milyar ABD doları edilmesidir. Bu hedefe ulaşmak için seviyesindedir. Uluslararası Finansal Bilgi Teknolojileri: ABank’ın teknolojik operasyonel süreçler sürekli olarak Kurumlar, Banka’nın yenilenen ve yüzü gözden geçirilerek gerekli iyileştirmeler dönüşüm sürecindeki stratejileri ABank, Bilgi Teknolojileri faaliyetleri yapılmaktadır. çerçevesinde Kurumsal Bankacılık kapsamında, iş birimlerinin teknoloji alanında faaliyetlerinin hızlanması ile gereksinimlerini karşılamak ve teknolojik birlikte dış ticaret alanındaki yapılanmayı daha etkin kullanmak üzere, penetrasyonunun artması, işlem 2014 yılındaki teknolojik geliştirme ve çeşitliliği ve işlem hacimlerinin yatırımlarına stratejileri doğrultusunda yükselmesi hedeflenmektedir. hız vermiştir. ABank 2014 Faaliyet Raporu 24

ABank’ın İştirakleri

ABank

AYatırım ALease %99,99 %99,99

ARFYO APortföy %65,51 %100

ARFYO %4,04

Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. (ALease) Alternatif Yatırım Ortaklığı A.Ş. (ARFYO) Alternatif Yatırım A.Ş. (AYatırım) 1997 yılında kurulan ve Anadolu Grubunun Alternatif Yatırım Ortaklığı A.Ş., AYatırım’ın 1997 yılında ABank’ın iştiraki olarak kurulan finans iş kolunda faaliyet gösteren ALease, %65,51 iştiraki olup 29 Eylül 2014 tarihli AYatırım sermaye piyasalarında aracılık 2013 yılında ABank’ın %100 iştiraki olmuştur. Olağanüstü Genel Kurul toplantısıyla Şirketin hizmetlerinin yanı sıra kurumsal ve bireysel 28 milyon TL sermayesi ve dört şubesi ile iyi tasfiye kararı onaylanmıştır. 21 Ekim 2014 yatırımcılara sunmuş olduğu başarılı yatırım çeşitlendirilmiş bir müşteri grubuna yüksek tarihi itibarıyla Şirket ünvanı Tasfiye Halinde danışmanlığı ve portföy yönetimi hizmetleri kalite standartlarında finansal kiralama Alternatif Yatırım Ortaklığı olarak değişmiştir ile sektörün dikkat çeken kurumlarındandır. hizmeti sunmaktadır. Şirketin aktif büyüklüğü ve süreç devam etmektedir. Sermaye Piyasası Kurulu’nun izin verdiği tüm %18,86 artarak 709 milyon TL, özkaynakları faaliyet alanlarında yetkisi bulunan AYatırım, da %12,11 artarak 77 milyon TL olmuştur. Alternatif Portföy Yönetimi A.Ş. (APortföy) altı şubesi ile aracılık hizmetleri, varlık APortföy AYatırım’ın %100 iştiraki olup yönetimi ve kurumsal finansman konularında faaliyetlerinin devam etmesinde fayda geniş kapsamlı bir hizmet yelpazesinde görülmediğinden, tasfiye işlemlerine faaliyet göstermektedir. başlanmış; SPK 5 Aralık 2014 tarihinde bağlı ortaklığın sahip olduğu portföy yöneticiliği yetki belgesini ve faaliyet iznini iptal etmiş, 25 Aralık 2014 tarihinde tescil ve 31 Aralık 2014 tarihinde 8727 Sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir. ABank 2014 Faaliyet Raporu 25

Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü

Alternatif Bank A.Ş. Genel Kurulu’na:

Alternatif Bank A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin ilgili hesap dönemi sonu itibarıyla düzenlenen bağımsız denetim raporu ile uyumluluğunu ve doğruluğunu denetlemiş bulunuyoruz. Rapor konusu yıllık faaliyet raporu Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin Banka’nın 6 Şubat 2015 tarihli bağımsız denetim raporuna konu olan finansal tablolarıyla uyumuna ilişkin olarak denetlenen yıllık faaliyet raporu üzerinde görüş bildirmektir.

Denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan yıllık faaliyet raporu hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilişkin usul ve esaslar ile Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları ve 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 397. Maddesine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, yıllık faaliyet raporunda önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul güvence sağlamak üzere planlanmasını ve yürütülmesini gerektirmektedir. Gerçekleştirilen denetimin, görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüşümüze göre, ilişikteki yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli taraflarıyla, Alternatif Bank A.Ş.’nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 40 ıncı maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen usul ve esaslara uygun olarak bankanın finansal durumuna ilişkin bilgileri doğru bir biçimde yansıtmakta ve özet yönetim kurulu raporu ile tarafımızca verilen bağımsız denetçi görüşünü içermekte olup, bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolarda verilen bilgiler ile uyumludur.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 402’nci maddesinin üçüncü fıkrası uyarınca; BDS 570 “İşletmenin Sürekliliği” çerçevesinde, Alternatif Bank A.Ş.’nin öngörülebilir gelecekte faaliyetlerini sürdüremeyeceğine ilişkin raporlanması gereken önemli bir hususa rastlanılmamıştır.

Murat Alsan, SMMM Sorumlu Denetçi

İstanbul, 26 Şubat 2015 ABank 2014 Faaliyet Raporu 26

mükemmelOperayonel mükemmeliyeti hedefleyen kusursuz süreçleriyle ABank 2014 Faaliyet Raporu 27

standart ve hatasız mükemmel süreçler Temel opersyonel hedefimiz, iç ve dış müşterilere standart, Gelişmiş teknolojik altyapımız, şubeler aracılığı ile başlatılan hatasız ve beklenen süre içerisinde hizmet sunmaktır. Bu işlem süreçlerini uçtan uca izleme, ölçümleme, doğru aksiyon hedefimize ulaşmak için operasyonel süreçlerimizi sürekli alma ve geliştirme, operasyonel mükemmellik standartlarımızı olarak gözden geçiriyoruz, gerekli iyileştirmeleri daha da yukarı taşıma imkanı sağlamaktadır. gerçekleştiriyoruz. ABank 2014 Faaliyet Raporu 28

Yönetim Kurulu

Tuncay Özilhan Yönetim Kurulu Başkanı

1947 yılında Kayseri’de doğan Tuncay Özilhan, orta öğrenimini İstanbul Saint Joseph Lisesi’nde, Lisans eğitimini İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi’nde, yüksek lisansını ise ABD’de, Long Island Üniversitesi’nde tamamladı. Erciyas Biracılık ve Malt Sanayii A.Ş. Genel Müdürlüğü’nden sonra Anadolu Grubu’nda önce Bira Grubu Koordinatörlüğü ardından Genel Koordinatörlük görevlerini üstlenen Özilhan, 1984 yılında Anadolu Grubu İcra Başkanlığı’na atandı. 2007 yılında grubun Yönetim Kurulu Başkanlığı’na getirilen Tuncay Özilhan, 1996 yılında Grup bünyesine katılan Alternatifbank’ın yanı sıra birçok Grup şirketinin Yönetim Kurulu Başkanlığını sürdürmektedir. 2001-2003 yılları arasında TÜSİAD (Türk Sanayici ve İşadamları Derneği) Başkanlığı yapan Özilhan, halen TÜSİAD Yüksek İstişare Konseyi Başkan Yardımcılığı, DEIK Yönetim Kurulu Üyeliği ile Türk-Rus İş Konseyi Yürütme Kurulu Başkanlığı, Estonya Fahri Konsolosluğu ve Anadolu Efes Spor Kulübü Başkanlığını yürütmektedir.

Ömer Hussain I H Al-Fardan, Yönetim Kurulu Başkan Vekili

Alfardan Grup Holding’in Başkanı ve CEO’su olmasının yanısıra; Alfardan Hotel ve Resorts (Al Gassar Resort ve The St Regis Doha’ nın sahibi firma), Alfardan Hospitality (Guerlain Spa Alfardan ve pek çok ünlü outlet’in sahibi), Katar ve Umman’da faaliyet gösteren Alfardan Gayrimenkulleri ( Doha’daki Kempinski Residance ve Suitlerinin ve Katar’ın İncisi’nde bulunan Marsa Malaz Kempinski’nin sahipliği dahil), Katar ve Umman’da faaliyet gösteren Alfardan Otomotiv Grup’un Başkanlığını ve CEO’luğunu yürüttüğü gibi benzeri pek çok üst düzey görevleri de yürütmektedir. Ayrıca bir kaçı Mücevher Bölümü ( Katar ve Suudi Arabistan’da), Yatırım ve Denizcilik Bölümleri olan Alfardan iştiraklerinde de Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerini yürüterek şirket faaliyetlerinde önemli rol oynamaktadır. Ömer Hussain I H Al-Fardan, Birleşik Arap Emirliklerinde bulunan United Arab Bank (P.J.S.C.)’ta Yönetim Kurulu Başkan Vekili olarak görev yapmaktadır. Ayrıca The Commercial Bank of Qatar (CBQ). Yönetim Kurulu Üyeliği, Qatar District Cooling Company Q.C.S.C. (Qatar Cool) Yönetim Kurulu Başkanlığı, United Development Company P.S.C., Katar’da Yönetim Kurulu Üyeliği, MARSARABIA (Katarın incisi Marsarabia adasındaki The Four Seasons Hotel’inin sahibi) Direktörlüğü, Beyrut Amerikan Üniversitesi Mütevelli Heyeti Üyeliği, Katar Kızılay’ı Yönetim Kurulu Üyeliklarinin yanında hayırsever, sosyal insani programların da destekçisidir. Ömer Hussain I H Al-Fardan 2014 yılında ABank’a Yönetim kurulu üyesi olarak katılmıştır.

Fahad Abdulrahman Badar, Yönetim Kurulu Üyesi

Fahad Abdulrahman Badar, University of Wales’ten bankacılık ve finans alanında işletmecilik derecesi, İngiltere’deki Durham University’den İş İdaresi (MBA) alanında yüksek lisans derecesi almıştır. Commercial Bank of Qatar’a 15 yıldan uzun bir süredir hizmet veren Badar, 2004 yılında perakende bankacılık şube müdürü olmadan önce Operasyon ve Kart Hizmetleri alanında çalışmış, 2007 yılında Uluslararası Bankacılık Bölümü’ne geçerek Uluslararası şirketlerle önemli finansman işlemlerine imza atmıştır. Takip eden yıllarda Hükümet ve Kamu İlişkileri Bölümü’nün başına geçmiş ve bu sektörün kurumsal bankacılık ihtiyaçlarını yönetmiştir. Badar, 2011 yılında Kamu ve Uluslararası Bankacılık’tan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmış, Katar’da faaliyet gösteren uluslararası şirketlerden, uluslararası bankalardan ve kamu sektöründen oluşan bir portföyü yönetmiştir. 2013 yılında Kurumsal Bankacılıktan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmış ve sorumlulukları arasına yerel kurumsal şirketler ve yapılandırılmış finansman ürünleri girmiştir. 2014 yılından Uluslararası Bankacılıktan sorumlu Genel Müdür Yardımcılığına atanan Badar, bu görevinde CBQ’nun uluslararası bankacılık operasyonlarını yönetmektedir. 2013 yılı Ağustos ayından bu yana ABank Yönetim Kurulu’nda görev yapmaktadır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 29

Nicholas Charles Coleman, Yönetim Kurulu Üyesi

Nicholas Charles Coleman 2008 yılından 2013 yılı sonuna kadar Commercial Bank of Qatar’da grup finans direktörü (CFO) olarak görev yapmıştır. Bank of New York, Londra National Westminster Bank ve Morgan Stanley’de görev almış bir bankacı olarak 28 yılı aşkın tecrübeye sahiptir. Daha önce Arthur Young Kuveyt’te görev almıştır. Londra Guildhall Üniversitesi’nden yüksek ekonomi lisansı ile mezun olmuştur. İngiltere ve Galler Yeminli Muhasebeciler Enstitüsü Üyesi’dir. Coleman 2011 yılında United Arab Bank Yönetim Kurulu’na atanmış olup, 2013 yılı Temmuz ayından bu yana ABank Yönetim Kurulu’nda görev yapmaktadır.

Didem Çerçi, Yönetim Kurulu Üyesi

1966 yılında İstanbul’da doğdu. Boğaziçi Üniversitesi İşletme Bölümü’nden mezun oldu. Kariyerine 1990 yılında Bekoteknik Sanayi/Koç Holding’de Ürün Müdürü olarak başladı. 1991-1994 yılları arasında İktisat Bankası Kurumsal Bankacılık bölümünde Pazarlama Sorumlusu olarak çalıştı. Daha sonra sırasıyla WestLB, Demirbank, Ulusal Bank ve İktisat Bankası Kurumsal Bankacılık bölümlerinde yöneticilik görevleri sürdürdü. Aynı zamanda Bankalararası Kart Merkezi, İktisat Yatırım Menkul Değerler ve Kablonet İletişim Sistemleri’nde Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerini yürüttü. 2002 yılında INGBank A.Ş. Ticari Bankacılık Departmanı’nda Bölge Müdürlüğü, Grup Yöneticiliği ve Genel Müdür Yardımcılığı görevleriyle birlikte ING Faktoring ve ING Leasing’de Yönetim Kurulu Üyeliği görevini üstlendi. Ocak 2011’de Aras Holding Finans Direktörü olarak atanan Çerçi, Nisan 2011’den beri ABank Yönetim Kurulu Üyeliği görevini sürdürmektedir.

İzzat Dajani, Yönetim Kurulu Üyesi

1990 yılında Harvard Üniversitesi’nden MPA ile mezun olduktan sonra 1993 yılında Stanford Üniversitesi’nde İşletme Yönetimi programını tamamlamıştır. Ayrıca Liverpool Eczacılık Okulu mezunu ve İngiltere’de Kraliyet Eczalık Topluluğu’nun kurucu üyesidir. Mr. Dajani, Orta Doğu ve Kuzey Afrika, Avrupa ve Asya’daki girişim ve işletmelere girişim sermayesi ve kurumsal finansman danışmanlığı alanlarında yol gösterici roller üstlenmektedir. Hali hazırda, ABank’ta Yönetim Kurulu Üyesi ve Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanı olarak, Birleşik Arap Emirlikleri’nde kurulu FEBC International’ın Yönetim Kurulu Başkanı olarak, Practice of Boyden Middle East’in Danışma Kurulu Üyesi olarak, Birleşik Arap Emirlikleri Sermaye Kulübü’nün Başkanı olarak görev yapmaktadır. Sayın Dajani 2003 yılında Birleşik Arap Emirlikleri Ras Al Khaimah (RAK) Hükümeti’nin fonlarının çoğu yatırım faaliyetlerini yürüten Yatırım ve Geliştirme Ofisi İcra Kurulu Başkanı olmuştur. Aynı zamanda, RAK hükümetinin ekonomik işlemler ve yatırımlardan sorumlu basın sözcüsü olarak çalışmıştır. İzzat Dajani, gayrimenkul, otelcilik, petrol & gaz, eğitim ve sağlık alanlarında çok sayıda büyük şirketlerin Yönetim Kurulu Başkanı ve Yönetim Kurulu Üyeliği’ne atanmıştır. 2007 yılında Goldman Sachs Dubai Yatırım Yönetimi Bölümü’ne öncelikli / önemli müşteriler müdürü olarak katılmıştır. 2011 yılında Katar’ın Yönetim Kurulu Başkanı ve İcra Kurulu Başkanı olmuştur ve Bankanın Genel Müdürlüğü’nü de yapmıştır. Kendisi aynı zamanda Rasmala Investments’in kıdemli başkan yardımcısı, Start Consult’ın Yöneticisi ve Union Trust Başkanı olarak görev yapmıştır. Temmuz 2013 itibariyle yönetim kurulu üyesi olarak ABank’a katılmıştır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 30

Mohd Ismail M Mandani Al-Emadi, Yönetim Kurulu Üyesi

Holy Names College, California’dan Ekonomi ve İşletme alanın yüksek lisansı derecesi bulunan Al-Emadi bankacılık alanında 30 yılı aşkın bir tecrübeye sahiptir. 1982-2007 yılları arasında Commercial Bank of Qatar’da çeşitli yöneticilik pozisyonlarında yer almıştır. 2000-2006 arasında Katar’da birçok firmanın Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerini üstlendikten sonra 2007-2011 yıllarında Qatar Real Estate Investment Şirketi’nde Genel Müdür olarak görev aldı. Sn. Al-Emadi 2014 yılı Eylül ayında üstlendiği ABank Yönetim Kurulu Üyeliğinin yanısıra, Commercial Bank of Qatar, the National Bank of Oman ve Qatar Cinema and Film Distribution şirketlerinin Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır.

Bahattin Gürbüz, Yönetim Kurulu Üyesi

1954 yılında doğdu. Orta Doğu Teknik Üniversitesi Siyaset Bilimi ve Kamu Yönetimi Bölümü’nden mezun oldu. Kavrakoğlu İşletme Enstitüsü’nde Executive MBA eğitimi alan Gürbüz, profesyonel kariyerine Kayseri Türkiye İş Bankası, İthalat-İhracat ve Dış İşlemler departmanında başladı. 1983’te Dışbank’ta müfettiş olarak göreve başlayan Gürbüz, 1983-2004 yılları arasında burada çeşitli görevlerde bulundu. 1997-2004 yılları arasında Dış Faktoring, Dış Leasing ve Dışbank Malta’da yönetim kurulu üyeliği yaptı. Aynı zamanda Poliport Kimya Sanayi Yönetim Kurulu’nda murahhas aza görevini sürdürdü. 2004-2005 yılları arasında Dış Bank’a danışmanlık yaptı. 2006 yılında D Commerce Bank AD, Bulgaristan’ın Denetim Kurulu üyeliğine getirildi, bir yandan da Alfa Group’a danışmanlık yapmaya devam etti. Bahattin Gürbüz Nisan 2011’den beri ABank Yönetim Kurulu Üyeliği görevini sürdürmektedir.

İpek Nezahat Özkan, Yönetim Kurulu Üyesi

Oglethorpe Üniversitesi Ekonomi & Muhasebe bölümü mezunudur. Yüksek lisansını New York Üniversitesi’nde yapmıştır. Kariyerine ilk olarak 1997 yılında Global Menkul Değerler A.Ş.’de uzman yardımcısı olarak başlamıştır. Daha sonra Merrill Lynch London’da aynı pozisyonda görev almıştır. 2001 yılında AIG Blue Voyage Fund Ltd. İstanbul’a uzman olarak katılmıştır. 2005 yılında Efes İçecek Grubu’na yönetici olarak geçmiş ve üç yıl boyunca grupta kalmıştır. Nisan 2008-Mayıs 2013 arasında Pine Bridge Investments’da Genel Müdür Yardımcısı olarak kariyerine devam etmiştir. Temmuz 2013 itibariyle yönetim kurulu üyesi olarak ABank’a katılmıştır.

Kemal Semerciler, Yönetim Kurulu Üyesi

1958 yılında doğdu. Yüksek öğrenimini Uludağ Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Farkültesi’nde tamamladı. Kariyerine 1981 yılında Yapı Kredi Bankası’nda müfettiş yardımcısı olarak başlayan Semerciler, 1990-2003 yılları arasında Mali Kontrol ve Bütçe, Genel Muhasebe ve Mali işler bölümünde müdür olarak görev yaptı. 2004-2006 yılları arasında Teftiş Kurulu Başkanlığı yaptı. 2006-2008 yılları arasında Mevzuat departmanında Genel Müdür Yardımcılığı görevini üstlendi. 2008-2009 yılları arasında Yapı Kredi Bankası’nda Genel Müdür Danışmanı olarak görev yaptı. Yapı Kredi Bankası’ndaki görevi süresince bankanın birçok iştirakinde Yönetim Kurulu Üyeliği ve Denetçilik görevlerini sürdürdü. Kemal Semerciler Mart 2010’dan beri ABank Yönetim Kurulu Üyeliği görevini yürütmektedir. ABank 2014 Faaliyet Raporu 31

Andrew Charles Stevens, Yönetim Kurulu Üyesi

1980 yılında Birmingham Üniversitesi Bankacılık ve Finans Bölümü’nden yüksek ticaret lisansı alarak mezun oldu. Bankacılık kariyerine 1980 yılında Standard Chartered Bank’ın İrlanda’daki iştirakinde başlayan Stevens, daha sonra bu grubun sırasıyla Hong Kong, Bahrain ve Uganda ofislerinde görev yaptı. İlk olarak 1989 yılında Commercial Bank of Qatar’a katılan Andrew Stevens, 1992 yılında Bireysel Bankacılık Yöneticisi, 1994 yılında aynı fonksiyondan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı ve 2001 yılında Bankanın Genel Müdürü olarak atandı. 2005 yılında CBQ’nun CEO’luğuna terfi eden Stevens, 2008 – 2014 yılları arasında Grup CEO’su olarak atandı ve bankanın bölgesel genişleme stratejisinde önemli rol oynadı. 2014 yılında bu görevlerinden emekli olan Stevens, halen CBQ Yönetim Kurulu Danışmanı, National Bank of Oman ve United Arab Bank Yönetim Kurulu Üyesi, Orient 1 Limited Bermuda Yönetim Kurulu Başkanı, QIC International LLC direktörü olarak görev yapmaktadır. ABank Yönetim Kurulu’na 2013 yılı Ağustos ayında katılmıştır.

Meriç Uluşahin, Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür

1965 yılında doğdu. Boğaziçi Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nden mezun oldu. 1987 yılında ’ta müdür yardımcısı olarak başladığı iş hayatına 2002 yılında girdiği Şekerbank’ta birçok üst düzey görevde yer almış son olarak da 2008’de Genel Müdür ve Yönetim Kurulu üyeliği yapmıştır. Nisan 2014’ten itibaren ABank Genel Müdürü ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır.

Mehmet Hurşit Zorlu, Yönetim Kurulu Üyesi

1959 yılında doğdu. Yüksek öğrenimini İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesinde tamamladı. Toz Metal ve Türk Hava Yollarında çeşitli görevlerde bulunduktan sonra 1984 yılında Anadolu Grubuna bağlı Efes İçecek Grubunda Pazarlama uzmanı olarak göreve başladı. Efes İçecek Grubundaki kariyeri boyunca sırası ile Pazarlama şefi, Proje Geliştirme Müdür Yardımcılığı, Proje Geliştirme Müdürlüğü, İş Geliştirme ve Yatırımcı İlişkileri Direktörlüğü gibi çeşitli görevler üstlendi. 2000-2008 yılları arasında Efes İçecek Grubu Mali İşler ve Yatırımcı İlişkileri Direktörlüğü, 2008-2013 yılları arasında Anadolu Grubu Mali İşler Başkanlığı görevlerini yürüttü. Ocak 2013 tarihinde Anadolu Grubu İcra Başkan Yardımcısı görevine atanan Mehmet Hurşit Zorlu, Anadolu Grubu’nun çeşitli şirketlerinde de Yönetim Kurulu üyesi olarak görev yapmaktadır. Ayrıca TKYD, TÜYİD, TEİD gibi derneklerde de yönetim kurulu üyesi olarak görev üstenmiştir.

Yönetim Kurulu Başkanı, Başkan Vekili ve Üyelerinin detaylı özgeçmişleri raporun 52-58 sayfaları arasında yer almaktadır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 32

Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile Denetim Komitesi Üyelerinin Genel Müdür ve Yardımcıları ile İç Sistemler Kapsamındaki Birimlerin Yöneticilerinin Ad ve Soyadları, Görev Süreleri, Sorumlu Oldukları Alanlar, Öğrenim Durumları, Mesleki Deneyimleri

Bankacılık veya Göreve Atanma İsim Görevi Öğrenim Durumu Sorumlu Oldukları Alanlar İşletmecilik Tarihi Deneyimi Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri İstanbul Üniversitesi İktisat Yönetim Kurulu Tuncay Özilhan 01.04.1996 Fakültesi / Long Island - 40 Başkanı University (Yüksek Lisans) Ömer Hussain I H Yönetim Kurulu Webster University Finans Yönetim Kurulu İcra Komitesi 16.09.2014 21 Al-Fardan Başkan Vekili (Yüksek Lisans) Başkanı Fahad Abdulrahman Yönetim Kurulu University of Durham / İşletme 01.08.2013 Kredi Komitesi Üyesi 13 Badar Üyesi Yüksek Lisansı(MBA) Denetim Komitesi Üyesi, Riskin Nicholas Charles Yönetim Kurulu City of London Polytechnic / 18.07.2013 Erken Teşhisi ve Yönetimi 23 Coleman Üyesi Ekonomi Komitesi Üyesi Ücretlendirme Komitesi Yönetim Kurulu Boğaziçi Üniversitesi İşletme Başkanı, Riskin Erken Teşhisi Didem Çerçi 30.03.2011 24 Üyesi Fakültesi ve Yönetimi Komitesi Üyesi ve Kredi Komitesi Üyesi Harvard University Kennedy Yönetim Kurulu Kurumsal Yönetim Komitesi İzzat Dajani 18.07.2013 School of Government / Kamu 21 Üyesi Başkanı Yönetimi (Yüksek Lisans) Holy Names College Oakland, Mohd İsmail M Yönetim Kurulu Riskin Erken Teşhisi ve 16.09.2014 California Ekonomi-İşletme 32 Mandani Al-Emadi Üyesi Yönetimi Komitesi Başkanı (Yüksek Lisans) ODTÜ İdari İlimler Fakültesi Yönetim Kurulu Bahattin Gürbüz 30.03.2011 Kavrakoğlu Man. Inst. EMBA Kredi Komitesi Başkanı 33 Üyesi Sertifika Programı Denetim Komitesi Üyesi, Kurumsal Yönetim Komitesi Yönetim Kurulu Oglethorpe University Ekonomi İpek Nezahat Özkan 18.07.2013 Üyesi, Yönetim Kurulu İcra 17 Üyesi / New York University (MBA) Komitesi Üyesi ve Kredi Komitesi Yedek Üyesi Denetim Komitesi Başkanı ve Yönetim Kurulu Uludağ Üniversitesi İktisat Kemal Semerciler 31.03.2010 Kurumsal Yönetim Komitesi 34 Üyesi Fakültesi Üyesi Yönetim Kurulu İcra Komitesi, Andrew Charles Yönetim Kurulu Birmingham University Banking 18.07.2013 Ücretlendirme Komitesi Üyesi 34 Stevens Üyesi and Finance ve Kredi Komitesi Üyesi Riskin Erken Teşhisi ve Yönetimi Komitesi, Yönetim Kurulu İstanbul Üniversitesi İktisat Ücretlendirme Komitesi Üyesi, Mehmet Hurşit Zorlu 28.04.2008 35 Üyesi Fakültesi Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi ve Kredi Komitesi Yedek Üyesi ABank 2014 Faaliyet Raporu 33

Genel Müdür ve Yardımcıları Yönetim Kurulu Boğaziçi Üniversitesi İktisadi ve Kredi Komitesi Üyesi, Yönetim Meriç Uluşahin Üyesi ve Genel 07.04.2014 28 İdari Bilimler Fakültesi Kurulu İcra Komitesi Üyesi Müdür Genel Müdür Bilkent Üniversitesi İşletme Müge Öner 01.05.2014 Mali Kontrol-CFO 16 Vekili Fakültesi Seher Demet Genel Müdür Boğaziçi Üniversitesi İşletme 08.09.2014 Kredi Riski Yönetimi-CRO 21 Tanrıöver Çaldağ Yardımcısı Fakültesi Genel Müdür Orta Doğu Teknik Üniversitesi Bilgi Teknolojileri ve Tanol Türkoğlu 01.12.2014 25 Yardımcısı Mühendislik Fakültesi Operasyon-COO İstanbul Üniversitesi İşletme Murad Büyükkürkçü Genel Müdür 12.01.2012 Fakültesi / İstanbul Teknik Kredi Tahsis 23 (*) Yardımcısı Üniversitesi MBA Teftiş Kurulu İstanbulÜniversitesi İngilizce Mutlu Çalışkan 31.10.2011 Teftiş Kurulu 20 Başkanı İktisat Fakültesi Genel Müdür ODTÜ İktisadi İdari Bilimler Suat Çetin 03.09.2012 Operasyon 16 Yardımcısı Fakültesi Genel Müdür Columbia University İşletme Sezin Erken 15.09.2014 Pasif ve Kaynak Yönetimi 12 Yardımcısı Fakültesi (Yüksek Lisans) Genel Müdür Orta Doğu Teknik Üniversitesi Mete Hakan Güner (***) 01.02.2015 Ticari Bankacılık 19 Yardımcısı İktisadi İdari Bilimler Fakültesi Genel Müdür İstanbul Üniversitesi Edebiyat Perakende Bankacılık, İzzet Metcan 23.06.2014 22 Yardımcısı Fakültesi (Yüksek Lisans) Alternatif Dağıtım Kanalları Hacettepe Üniversitesi İktisadi Musa Kerim Mutluay Genel Müdür 01.01.2015 İdari Bilimler Fakültesi (Yüksek Yapılandırma ve Yasal Takip 16 (**) Yardımcısı Lisans) Işıl Funda Öney Genel Müdür Boğaziçi Üniversitesi 03.09.2012 Bilgi Tekonolojileri 19 Babacan Yardımcısı Mühendislik Fakültesi Genel Müdür İstanbul Üniversitesi İngilizce İnsan Kaynakları-Tüketici Murat Özer 03.06.2011 23 Yardımcısı İktisat Fakültesi İlişkileri Koordinasyon Görevlisi Genel Müdür Uludağ Üniversitesi İşletme Muzaffer Öztürk(*) 04.02.2011 Kurumsal/ Ticari Bankacılık 29 Yardımcısı Fakültesi İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi Marmara Üniversitesi Muzaffer Gökhan Genel Müdür 01.01.2015 Uluslararası Ekonomi (Yüksek Kredi Tahsis 11 Songül (**) Yardımcısı Lisans) Kadir Has Üniversitesi (Doktora) University of Wisconsin / The Genel Müdür Şakir Sömek 14.03.2008 American Un. Econ. (Yüksek Uluslararası Finansal Kuruluşlar 25 Yardımcısı Lisans) İstanbul Üniversitesi İktisat Genel Müdür Fakültesi / Marmara Üniversitesi Tolga Şenefe 08.06.2011 Fon Yönetimi 22 Yardımcısı Muhasebe-Finansman (Yüksek Lisans) Ahmet Kağan Genel Müdür Orta Doğu Teknik Üniversitesi 01.01.2015 Kurumsal Bankacılık 19 Yıldırım (**) Yardımcısı İktisadi İdari Bilimler Fakültesi

(*) Murat Büyükkürkçü 01.01.2015, Muzaffer Öztürk 31.01.2015 tarihinde görevlerinden ayrılmışlardır. (**) 01.01.2015 tarihi itibarıyla göreve başlamışlardır. (***) 03.02.2015 tarihi itibarıyla göreve başlamıştır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 34

Denetçilerin Görev Süreleri ve Mesleki Deneyimleri

Bankamızın 24.03.2014 tarihinde yapılan 2013 Mali Yılı Genel Kurul Toplantısında, Bankamızın Bankacılık, Sermaye Piyasası Kurulu ve Türk Ticaret Kanunu mevzuatı çerçevesinde Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.’nin (KPMG) Yasal Denetçisi olarak seçilmesine karar verilmiştir. Söz konusu şirket, 2014 yılından bu yana Bankamızın bağımsız dış denetimini yürütmektedir.

Kredi Komitesi ve Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik Uyarınca Risk Yönetim Sistemleri Çerçevesinde Yönetim Kuruluna Bağlı Olan veya Ona Yardımcı Olmak Üzere Kurulmuş Olan Komitelerin Faaliyetleri ile Bu Komitelerde Görev Alan Başkan ve Üyelerin Ad ve Soyadları ve Asli Görevleri

Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu 5.3. Yönetim Kurulunda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı içerisinde yer almaktadır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 35

Üst Yönetim

Meriç ULUŞAHİN, Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi • 1983 yılında Kadıköy Anadolu Lisesi’ni, • 1987 yılında Boğaziçi Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nü bitirmiştir. • 1987-1990 tarihleri arasında Akbank T.A.Ş. Müdür Yardımcısı olarak, • 1990-2000 tarihleri arasında Demirbank A.Ş. Müdür olarak, • Şubat 2000-Kasım 2000 tarihleri arasında Ulusalbank A.Ş. Genel Müdür Yardımcısı olarak, • 2000-2002 tarihleri arasında Fon Yönetimi Serbest Danışman olarak, • 2002-2003 tarihleri arasında Şekerbank T.A.Ş. Koordinatör olarak, • 2003-2008 tarihleri arasında Şekerbank T.A.Ş. Genel Müdür Yardımcısı olarak, • 2008-2014 tarihleri arasında Şekerbank T.A.Ş. Genel Müdürü ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmıştır. • 07.04.2014 tarihinden itibaren ABank Genel Müdürü ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır.

Müge ÖNER, Genel Müdür Vekili-CFO • 1991 yılında Tevfik Fikret Lisesi’ni, • 1996 yılında Bilkent Üniversitesi İşletme Bölümü’nü bitirmiştir. • 1996-1999 tarihleri arasında Arthur Andersen’de Uzman olarak, • 1999-2001 tarihleri arasında Finansbank Mali Kontrol ve Planlama Bölümü’nde Müdür Yardımcısı olarak, • 2001-2003 tarihleri arasında N.V. Grup Başkan Yardımcısı olarak, • 2003-2005 tarihleri arasında Finansbank Mali Kontrol Grup Başkanı olarak, • 2005-2014 tarihleri arasında Ernst Young Yönetici Ortak olarak görev yapmıştır. • 01.05.2014 tarihinden itibaren ABank CFO’su ve Genel Müdür Vekili olarak görev yapmaktadır.

Demet T. ÇALDAĞ, Genel Müdür Yardımcısı-CRO • 1988 yılında Üsküdar Amerikan Kız Koleji’ni, • 1992 yılında Boğaziçi Üniversitesi İşletme Bölümünü bitirmiştir. • 1992-1994 tarihleri arasında Saudi Amerikan Bank Kurumsal Bankacılık Grubunda Yönetici Adayı olarak, • 1994-1995 tarihleri arasında Saudi Amerikan Bank Kurumsal Bankacılık Grubunda Müşteri Yöneticisi olarak, • 1995-1997 tarihleri arasında ABN AMRO Bank İstanbul Şubesi’nde Kurumsal Bankacılık Müşteri Yöneticisi olarak, • 1997-1998 tarihleri arasında ING Bank N.V. İstanbul Şubesi Kurumsal Bankacılık Bölümü Kıdemli Satış Yöneticisi olarak, • 1998-1999 tarihleri arasında ING Bank N.V. Genel Müdürlük Uluslararası Kredi Riski Yönetimi Bölümü Kıdemli Kredi Analisti olarak, • 1999-2001 tarihleri arasında ING Bank N.V. Genel Müdürlük Yapılandırılmış Finansman ve Risk Yönetimi Müdürü olarak, • 2001-2004 tarihleri arasında ING Bank N.V. Genel Müdürlük Proje Finansmanı Yöneticisi olarak, • 2004-2005 tarihleri arasında ABN AMRO Bank N.V. Grup Risk Yönetimi Bölge Kurumsal Kredi Sorumlusu olarak, • 2005-2006 tarihleri arasında ABN AMRO Bank İstanbul Şubesi Kurumsal Müşteriler Grubu Kıdemli Müşteri Temsilcisi olarak, • 2006-2010 tarihleri arasında ABN AMRO Bank İstanbul Şubesi CRO olarak, • 2010-2014 tarihleri arasında Royal Bank of Scotland Plc. / Kurumsal Krediler Yöneticisi ve Gelişmekte olan Piyasalar CEEMEA ülkelerinden sorumlu CRO olarak çalışmıştır. • 18.09.2014 tarihinden itibaren ABank CRO’su olarak görev yapmaktadır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 36

Tanol TÜRKOĞLU, Genel Müdür Yardımcısı-COO • 1984 yılında Kabataş Erkek Lisesi’ni, • 1989 yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi Bilgisayar Mühendisliği Bölümünü bitirmiştir. • 1989-1993 tarihleri arasında Yapı Kredi Bankası teknoloji firması Bilpa A.Ş.’de Yazılım Analisti, • 1994-1996 Yapı Kredi Bankası teknoloji firması Bilpa A.Ş.’de Network & Sistem Destek Yöneticisi, • 1996-2000 tarihleri arasında Yapı Kredi Bankası teknoloji firması Bilpa A.Ş.’de Alternatif Dağıtım Kanalları Kıdemli Yönetici, • 2000-2002 tarihleri arasında İktisat Bankası T.A.Ş. Bilgi Sistemleri Operasyon ve Organizasyon Koordinatörü, • 2002-2014 Şubat tarihleri arasında Şekerbank T.A.Ş CIO, • 2014 Mart-2014 Kasım tarihleri arasında Şeker Bilişim A.Ş. Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi olarak görev yapmıştır. • 18.12.2014 tarihinden itibaren ABank Bilgi Teknolojileri ve Operasyon Grubundan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı (COO) olarak görev yapmaktadır.

M. Mutlu ÇALIŞKAN, Teftiş Kurulu Başkanı • 1987 yılında Galatasaray Lisesini, • 1993 yılında İstanbul Üniversitesi İngilizce İktisat Bölümü’nü bitirmiştir. • 1994-1996 tarihleri arasında Garanti Bankası A.Ş. Teftiş Kurulu nda Müfettiş Yardımcısı olarak, • 1996-1998 tarihleri arasında İktisat Bankası A.Ş. Teftiş Kurulu nda Müfettiş olarak, • 1998-2002 tarihleri arasında İktisat Bankası A.Ş. Teftiş Kurulu nda Yönetmen olarak, • 2005-2008 tarihleri arasında Renault-Mais Motorlu Araçlar İmal ve Satış A.Ş. Muhasebe, Bütçe ve Yönetim Kontrolü Bölümünde Direktör olarak görev yapmıştır. • Nisan 2003-Temmuz 2005 tarihleri arasında Alternatifbank A.Ş. Teftiş Kurulunda Müdür olarak, • Haziran 2008-Ekim 2011 tarihleri arasında Alternatifbank A.Ş. İç Kontrol Koordinatörlüğü Bölümünde Müdür olarak görev yapmıştır. • 01.11.2011 tarihinden itibaren ABank Teftiş Kurulu Başkanı olarak görev yapmaktadır.

Suat ÇETİN, Genel Müdür Yardımcısı • 1984 yılında Çankaya Lisesi’ni, • 1989 yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi Kamu Yönetimi Bölümü’nü bitirmiştir. • 1991-1993 tarihleri arasında Türkiye İstatistik Kurumu’nda Uzman Yardımcısı olarak, • 1993-2001 tarihleri arasında Osmanlı Bankası A.Ş. Hazine Operasyon Birim Müdürü olarak, • Şubat 2002-Haziran 2002 tarihleri arasında Akbank A.Ş. Araştırma Departmanı nda Proje Lideri olarak, • 2002-2006 tarihleri arasında Koçbank A.Ş. Merkezi Operasyon Grup Başkanı olarak, • 2006-2012 tarihleri arasında Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. Operasyon Grup Direktörü olarak görev yapmıştır. • 03.09.2012 tarihinden itibaren ABank Operasyon Grubu’ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadır.

Sezin ERKEN, Genel Müdür Yardımcısı • 1994 yılında TED Ankara Koleji’ni, • 1998 yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi İşletme Bölümü’nü bitirmiş olup, • 2003 yılında da Columbia Business School’da MBA yapmıştır. • 1998-2001 tarihleri arasında Mckinsey&Company’de İş Analisti olarak, • 2003-2006 tarihleri arasında Capital One New York’da Ürün Yönetimi Müdürü olarak, • 2006-2007 tarihleri arasında Capital One New York’da Ürün Geliştirme Bölümü Kıdemli Müdür olarak, • 2007-2009 tarihleri arasında Capital One New York’da Perakende Bankacılık Bölümü Mevduat Fiyatlandırma Direktörü olarak, • 2009-2014 tarihleri arasında Capital One New York Ticari Bankacılık Bölümü Fiyatlandırma ve Veri Analiz Bölümü Grup Müdürü olarak çalışmıştır. • 18.09.2014 tarihinden itibaren ABank Pasif ve Kaynak Yönetiminden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 37

Mete Hakan GÜNER, Genel Müdür Yardımcısı • 1991 yılında Ankara Atatürk Anadolu Lisesi’ni, • 1995 yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi İşletme Bölümünü bitirmiştir. • Ağustos 1995-Ekim 1996 tarihleri arasında Garanti Bankası A.Ş. Gimat Şubesi’nde Ticari Bankacılık Portföy Yönetmeni, • Ekim 1997-Kasım 1997 tarihleri arasında Garanti Bankası A.Ş. Levent Şubesi’nde Ticari Bankacılık Portföy Yönetmeni, • Ocak 1998-Eylül 1999 tarihleri arasında Finansbank A.Ş. Kurumsal Bankacılık Departmanında Nakit Yönetimi Müdür Yardımcısı, • Ekim 1999-Kasım 2001 tarihleri arasında Finansbank A.Ş. Ticari Bankacılık Müdürü, • Aralık 2001-Haziran 2002 tarihleri arasında Finansbank A.Ş. Kurumsal Bankacılık Departmanında Müdür, • Haziran 2002-Aralık 2004 tarihleri arasında Finansbank A.Ş. Kurumsal Bankacılık Departmanında Nakit Yönetimi Grup Müdürü, • Ocak 2005-Ocak 2008 tarihleri arasında Finansbank A.Ş. Ticari Bankacılık Bölge Müdürü, • Ocak 2008-Aralık 2010 tarihleri arasında Finansbank A.Ş. Ticari Bankacılık Satış Grup Müdürü, • Aralık 2010-Ağustos 2012 tarihleri arasında Finansbank A.Ş. Kobi ve Ticari Bankacılık Grup Müdürü, • Ağustos 2012-Ocak 2015 tarihleri arasında Finansbank A.Ş. Ticari Bankacılık Direktörü olarak görev yapmıştır. • 02.02.2015 tarihinden itibaren ABank Ticari Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaya başlamıştır.

İzzet Metcan, Genel Müdür Yardımcısı • 1986 yılında Haydarpaşa Teknik Lisesi’ni, • 1990 yılında İstanbul Üniversitesi Felsefe Bölümü’nü bitirmiştir, • 1993 yılında İstanbul Üniversitesi Felsefe Yüksek Lisansı yapmıştır, • 2010 yılından bu yana Maltepe Üniversitesi Felsefe Bölümünde Doktora öğrenimine devam etmektedir, • 01.1991-03.1997 tarihleri arasında İktisat Bankası Türk A.Ş. Bireysel Bankacılık Pazarlama ve Ürün Geliştirme Yönetmeni olarak, • 03.1997-07.1998 tarihleri arasında Anadolu Kredi Kartları Turizm Tic. A.Ş. Arge Müdürü olarak, • 07.1998-08.2002 tarihleri arasında Universal Kredi Kart Hizmetleri Operasyon ve Bilgi Sistemleri Genel Müdür Yardımcısı olarak, • 08.2002-10.2005 tarihleri arasında Universal Kredi Kart Hizmetleri A.Ş. Genel Müdürü olarak, • 01.2006-02.2014 Şekerbank A.Ş. Bireysel Bankacılık Operasyon Müdürü olarak • 02.2014-06.2014 tarihleri arasında Aktif Bank A.Ş. Aktif Nokta Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmıştır. • 01.07.2014 tarihinden itibaren ABank Perakende Bankacılık Dağıtım Kanalları Satış ve Pazarlamadan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadır.

Musa Kerim MUTLUAY, Genel Müdür Yardımcısı • 1991 yılında Konya Gazi Lisesi’ni, • 1996 yılında Hacettepe Üniversitesi Kamu Yönetimi Bölümü’nü bitirmiştir. • 2001 yılında Hacettepe Üniversitesi Kamu Yönetimi ve Siyaset Bilimi Yüksek Lisansı yapmıştır. • Ağustos 2000-Temmuz 2001 tarihleri arasında Tekstilbank Finansal Analiz Bölümü’nde Uzman, • Ocak 2003-Mayıs 2004 tarihleri arasında İstanbul Bölgesi Ticari Pazarlama Satış Bölümü’nde Bölge Müdür Yardımcısı, • Mayıs 2004-Mayıs 2006 tarihleri arasında Oyak Bank Ticari Pazarlama Satış Bölümü’nde Müdür Yardımcısı, • Mayıs 2006-Ocak 2010 ING Bank A.Ş Ticari Pazarlama Satış Bölümü’nde Bölüm Müdürü, • Ocak 2010-Haziran 2013 tarihleri arasında ING Bank A.Ş Kobi Bankacılığı Grup Müdürü, • Haziran 2013-Haziran 2014 tarihleri arasında ING Bank A.Ş Sorunlu Krediler Bölümü’nde Grup Müdürü, • Temmuz 2014-Aralık 2014 tarihleri arasında ABank Yapılandırma ve Yasal Takip Grup Müdürü olarak görev yapmıştır. • 01.01.2015 tarihinden itibaren ABank Yapılandırma ve Yasal Takip Grubunda, Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaya başlamıştır.

Işıl Funda ÖNEY BABACAN, Genel Müdür Yardımcısı • 1990 yılında Silivri Lisesi’ni, • 1994 yılında İstanbul Teknik Üniversitesi İşletme Mühendisliği Bölümü’nü bitirmiştir. • 1998 yılında Boğaziçi Üniversitesi’nde Endüstri Mühendisliği Yüksek Lisası yapmıştır. • 1995-1996 tarihleri arasında Strateji Mori Araştırmacı olarak, • 1996-2012 tarihleri arasında Intertech A.Ş.’de Bakım Destek ve Joker Grubu Analisti, Core Bankacılık Bölüm Müdürü, Proje Geliştirme Analist Genel Müdür Yardımcısı ve Projeler Genel Müdür Yardımcısı (MIS, Krediler, Hazine) olarak görev yapmıştır. • 03.09.2012 tarihinden itibaren ABank Bilgi Sistemleri Grubu’ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 38

İsmail Murat ÖZER, Genel Müdür Yardımcısı • 1986 yılında Galatasaray Lisesi’ni, • 1991 yılında İstanbul Üniversitesi İngilizce İktisat Bölümü’nü bitirmiştir. • 1990-1991 tarihleri arasında Air France Hava yolları şirketinde Memur olarak, • 1991-1992 tarihleri arasında Turkishbank A.Ş. Menkul Kıymetler Bölümü’nde Memur olarak görev yapmıştır. • Nisan 1992-Ocak 1994 tarihleri arasında ABank Fon Yönetimi Bölümü’nde Uzman olarak, • Ocak 1994-Ocak 1995 tarihleri arasında ABank Fon Yönetimi Bölümü’nde Yetkili Uzman olarak, • Ocak 1995-Temmuz 1997 tarihleri arasında ABank Fon Yönetimi Bölümü’nde Müdür Yardımcısı olarak, • Temmuz 1997-Temmuz 2004 tarihleri arasında ABank Fon Yönetimi Bölümü’nde Müdür olarak, • Temmuz 2004-Haziran 2011 tarihleri arasında ABank Fon Yönetimi Grubu’ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmıştır. • 06.06.2011 tarihinden itibaren ABank İnsan Kaynakları Grubu’ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadır.

Muzaffer Gökhan SONGÜL, Genel Müdür Yardımcısı • 1998 yılında Kenan Evren Anadolu Lisesi’ni, • 2002 yılında İstanbul Üniversitesi İşletme Bölümünü bitirmiştir. • 2005 yılında Marmara Üniversitesi Uluslararası Ekonomi Bölümü’nde yüksek lisans yapmıştır. • 2009 yılında Kadir Has Üniversitesi Finans ve Bankacılık alanında Doktora yapmıştır. • Mart 2001-Mayıs 2002 tarihleri arasında Özgün Kimyevi Madde Tıbbi Malzeme Sanayi ve Ticaret A.Ş. Finans Uzmanı, • Eylül 2002-Mayıs 2004 tarihleri arasında Körfez Tıp Medikal Finans Yöneticisi, • Eylül 2004-Mayıs 2007 tarihleri arasında Garanti Bankası Kredi Portföy Yöneticisi, • Mayıs 2007-2012 tarihleri arasında Royal Bank of Scotland İstanbul Şubesi Kıdemli Kredi Riski Yöneticisi, • 2012-Ekim 2014 tarihleri arasında Royal Bank of Scotland İstanbul Şubesi Direktör, • Ekim 2014-Aralık 2014 tarihleri arasında ABank Kredi Portföy ve Projeler Yönetimi Grup Müdürü olarak görev yapmıştır. • 01.01.2015 tarihinden itibaren ABank Kredi Tahsis Grubu, Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaya başlamıştır.

Şakir Sömek, Genel Müdür Yardımcısı

• 1985 University of Wisconsin, River Falls’da İşletme Bölümü’nden mezun olmuştur. • 1987 Washington D.C.’deki American University’den Ekonomi dalında yüksek lisans derecesi almıştır. • 1988 Turkishbank’ta Müşteri Temsilcisi olarak, • 1990 Kıbrıs Endüstri Bankası’nda Kredi ve Pazarlama Sorumlusu olarak görev yapmıştır. • 1995-1998 yılları arasında Körfezbank Finansal Kurumlar Departmanında çeşitli kademelerde görevlerde bulunmuştur. • 1998-2008 ABank Uluslararası Finansal Kurumlar Bölümü’nde Müdürlük yapmıştır. • 2008 yılından itibaren ABank Finansal Kurumlardan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadır.

Aytay Tolga ŞENEFE, Genel Müdür Yardımcısı • 1986 yılında Yeşilköy 50. yıl Lisesi’ni, • 1990 yılında İstanbul Üniversitesi İktisat Bölümü’nü bitirmiştir. • 1993 yılında Marmara Üniversitesi Muhasebe-Finans Masterı yapmıştır • 1992-1995 tarihleri arasında İstanbul Menkul Değerler Borsası Teftiş Kurulunda Müfettiş Yardımcısı olarak, • 1995-1997 tarihleri arasında Alfa Menkul Değerler A.Ş. Hazine Bölümü’nde Yönetmen olarak, • 1997-2000 tarihleri arasında Ulusal Bank A.Ş. Hazine Bölümü’nde Müdür olarak, • 2000-2003 tarihleri arasında Ulusal Yatırım A.Ş.’de Genel Müdür vekili ve Direktör olarak, • 2004-2006 tarihleri arasında Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş.’de Genel Müdür olarak, • 2006-2007 tarihleri arasında Helix Management Danışmalık’ta Proje Müdürü olarak, • 2007-2011 tarihleri arasında A.Ş.’de Hazine Bölüm Başkanı olarak görev yapmıştır. • 08.06.2011 tarihinden itibaren ABank Fon Yönetimi Grubu’ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadır.

Ahmet Kağan YILDIRIM, Genel Müdür Yardımcısı • 1991 yılında Ankara Atatürk Anadolu Lisesi’ni, • 1996 yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi Siyaset Bilimi ve Kamu Yönetimi Bölümünü bitirmiştir. • Aralık 1996-Mayıs 2000 tarihleri arasında Finansbank A.Ş. Kurumsal Bankacılık Müdür Yardımcısı, • Mayıs 2000-Mayıs 2002 tarihleri arasında HSBC Bank A.Ş. Kurumsal Bankacılık Müşteri İlişkileri Yöneticisi, • Mayıs 2002-Ağustos 2003 tarihleri arasında Citibank A.Ş. Global Kurumsal Bankacılık Müdürü, • Ağustos 2003-Ocak 2008 tarihleri arasında Citibank A.Ş. / Türkiye Global Kurumsal Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı, • Ocak 2008-Mayıs 2011 tarihleri arasında Citibank / Abu Dhabi Kurumsal ve Yatırım Bankacılığı Genel Müdür Yardımcısı, • Mayıs 2011-Şubat 2012 tarihleri arasında Citibank A.Ş. / Türkiye Kurumsal ve Yatırım Bankacılığı Genel Müdür Yardımcısı, • Ağustos 2012-Aralık 2014 Commercial Bank of Qatar Uluslararası Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmıştır. • 01.01.2015 tarihinden itibaren ABank Kurumsal Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaya başlamıştır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 39

Genel Kurula Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu

Değerli Ortaklarımız, 2014 yılına ait Banka mali tablolarının inceleme ve onayınıza arzedildiği 2014 Yılı Olağan Genel Kurul Toplantısını onurlandıran ortaklarımızı, temsilcilerini ve konuklarımızı saygıyla selamlarız. Bankamızın 2014 yılı mali tabloları tarafımızdan incelenmiş olup önemli konularda gerçeğe aykırı bir açıklama veya yanıltıcı olması sonucunu doğurabilecek herhangi bir eksiklik içermemekte ve Banka’nın finansal durumunu, karşı karşıya olduğu önemli riskler ve belirsizliklerle birlikte doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

2014 ABank solo bazda kredi portföyünü nakit kredilerde %22,86, mevduatını ise %13,56 oranında artırarak sektörün üzerinde bir büyüme gerçekleştirmiştir.. Ana faaliyet alanımız olan Kurumsal/Ticari Bankacılıkta reel sektöre verilen desteğin güçlendirilmesi, müşteri penetrasyonunun artırılması yönündeki faaliyetlere devam ettik. Uluslararası piyasalardaki ilk bono ihracımızı büyük bir başarıyla gerçekleştirdik ve Türk bankacılık sektörünün en düşük faizli tahvil ihracını yapmış olduk. Kuvvetli sermayedarlarımızın desteği ile Bankamızın büyüyen hedeflerini gerçekleştireceğimize inancımız tamdır.

Bankamızın solo bazda 31.12.2014 tarihi itibarıyla; • Aktif büyüklüğü %2,68 oranında artarak 10.659 milyon TL, • Krediler toplamı %22,86 oranında artarak 7.882 milyon TL, • Mevduat toplamı %13,56 oranında artarak 5.675 milyon TL, • Özkaynaklar %61,30 oranında artarak 959 milyon TL, • Net kârı 130 milyon TL, Sermaye yeterlilik rasyosu %15,11 olarak gerçekleşmiştir. 2014 yılı Faaliyet Raporumuzu, bilanço, kâr ve zarar ile birlikte siz ortaklarımız ve temsilcilerin onayına sunmuş bulunuyoruz. ABank 2014 Faaliyet Raporu 40

Organizasyon Şeması

Denetim Komitesi

Risk Yönetimi Mevzuat ve Uyum Teftiş Kurulu İç Kontrol Grup Müdürlüğü Başkanlığı Koordinatörlüğü Müdürlüğü

COO CRO CFO

Gayrimenkul Uluslararası Bilgi Yapılandırma Mali Kontrol Hukuk Operasyon Ekspertiz ve Kredi Tahsis Finansal Teknolojileri ve Yasal Takip Grup Müşavirliği GMY Satış GMY Kurumlar GMY GMY Müdürlüğü Müdürlüğü Müdürlüğü GMY ABank 2014 Faaliyet Raporu 41

Kredi Komitesi

Yönetim Kurulu Kurumsal Yönetim Komitesi

Ücretlendirme Komitesi

Genel Müdür İcra Komitesi

Riskin Erken Teşhisi Komitesi

Perakende Pasif ve İnsan Kurumsal Ticari Fon Bankacılık Kaynak Kaynakları Bankacılık Bankacılık Yönetimi ve ADK Yönetimi GMY GMY GMY GMY GMY GMY ABank 2014 Faaliyet Raporu 42

Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu

BÖLÜM I – KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM BEYANI

Alternatifbank A.Ş. (ABank, Banka), Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından 03 Ocak 2014 tarih ve 28871 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Kurumsal Yönetim Tebliği (II-17.1)”ne uyum konusunda çalışmalarını sürdürmektedir.

Ayrıca, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK)’nun 01 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlamış olduğu “Bankaların Kurumsal Yönetim İlkelerine İlişkin Yönetmelik” gereği Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uygun yapılar ve prensipler geliştirmeye özen gösterilmekte ve bu alanda gelişime odaklanılmaktadır.

ABank yöneticilerinin hedefi Banka değerinin yükseltilmesidir. Bu hedef doğrultusunda izlenen yönetim anlayışı şeffaflık, eşitlik, sorumluluk, hesap verebilirlik ilkeleri üzerine kurulmuştur. Güçlü liderlik ve yönetimin bankanın faaliyette bulunduğu tüm alanlarda yüksek performans göstermesi için hayati olduğuna inanılmaktadır. Kurumsal şeffaflık, eşitlik ve hesap verilebilirlik tecrübeli ve deneyimli bir yönetim ekibi tarafından desteklenen bağımsız Yönetim Kurulu tarafından sağlanmaktadır.

Ticari sır niteliğinde ve henüz kamuya açıklanmamış bilgiler hariç olmak üzere Banka ile ilgili finansal ve finansal olmayan bilgilerin zamanında, doğru, eksiksiz, anlaşılabilir, yorumlanabilir ve kolay erişilebilir bir şekilde kamuya duyurulması esastır. Bilgilendirme faaliyetlerimiz bu şeffaflık ilkesi doğrultusunda gerçekleştirilmektedir. Kamuyu aydınlatma ve bilgilendirme politikası çerçevesinde Banka’nın internet sitesi Yatırımcı İlişkileri başlığı altında, tüm menfaat sahiplerince kolay erişilebilir bilgi yaratmak hedefi ile yapılandırılmıştır. Bu başlık altında Banka’nın faaliyet raporları, özel durum açıklamaları, finansal tabloları, genel kurul bilgileri, etik ilkeleri, kurumsal yapıya ilişkin bilgiler ile yatırımcı ilişkileri bölümü iletişim bilgileri yer almaktadır. Banka’nın paydaşları (hissedarlar, müşteriler, çalışanlar, kredi verenler) ile ilişkilerinde kurumsal yönetim çerçevesinde izleyeceği uygulamalar ve standartlar Yönetim Kurulu tarafından belirlenmiş ve onaylanmıştır. Bu uygulamalara Banka’nın politika, yönetmelik, talimat gibi iç düzenlemelerinde yer verilmiştir. Banka Yönetim Kurulu, yatırımcı ilişkileri ve kamuya açıklama çerçevesinde ilgili kanun ve tebliğlerde öngörülen yapıları kurmuştur.

Bankamız 14 Ocak 2014 tarih ve 2014/1 sayılı SPK Bülteni’nde yer alan duyuru uyarınca 2014 yılında II-17.1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği hükümlerinden zorunlu olarak uygulanacak olanların belirlenmesi ve gözetiminde yapılan gruplandırmada Üçüncü Grup şirketler arasında yer almıştır. Bu gruplandırma sonucunda Bankamız, a) Bağımsız üye aday listesinin hazırlanarak genel kurul toplantısından en az 60 gün önce ilgili aday gösterme komitesinin raporu ve yönetim kurulu kararı ile birlikte SPK’ya gönderilmesi yükümlülüğünden, b) Bağımsız üyeliğin boşalması durumunda Yönetim Kurulu’nun 30 gün içerisinde, aday gösterme komitesinin raporu çerçevesinde belirlediği aday listesini SPK’ya göndermesi yükümlülüğünden, muaf olmuştur.

Üçüncü grupta yer alan ortaklıkların yatırımcı ilişkileri bölümü yöneticisinin, “Sermaye Piyasası Faaliyetleri İleri Düzey Lisansı” ve “Kurumsal Yönetim Derecelendirme Uzmanlığı Lisansı”nın herhangi birine veya sadece “Sermaye Piyasası Faaliyetleri Temel Düzey Lisansı”na sahip olması yeterli görülmektedir.

II-17.1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği’nin 6 ncı maddesi uyarınca a) Bankalar için bağımsız yönetim kurulu üye sayısı üçten az olmamak kaydıyla bankanın ihtiyarındadır. Bankaların yönetim kurulu yapılanmaları içerisinde denetim komitesi üyeliği için görevlendirilen yönetim kurulu üyeleri bu Tebliğ çerçevesinde bağımsız ABank 2014 Faaliyet Raporu 43

yönetim kurulu üyesi olarak kabul edilmekte ve bu üyelerin taşıması gereken nitelikler ve seçilmelerine ilişkin Tebliğ’de yer alan süreçler uygulanmamaktadır. b) Denetim komitesinde yer almayacak bağımsız yönetim kurulu üyeleri için ise her halde, bağımsız yönetim kurulu üyelerinin tamamının denetim komitesinde yer alması halinde ise en az biri için Tebliğ’de belirtilen nitelikler aranmakta ve bu bağımsız üye veya üyelerin seçilmesine ilişkin Tebliğ’de yer alan süreçler uygulanmaktadır.

Yukarıdaki yasal çerçeve içerisinde Bankamız, Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin bir parçası olarak bağımsız yönetim kurulu üyeliklerinin bulundurulmasının Banka’nın faaliyetlerinin gelişip güçlenmesine ve daha profesyonel bir yönetim anlayışının yerleşmesine katkı sağlayacağına inanmaktadır. Banka Yönetim Kurulu’nda 3 üye bağımsız yönetim kurulu üyesi niteliklerine haizdir.

Banka’da Denetimden Sorumlu Komite 17 Mayıs 2004 tarihinde, Kurumsal Yönetim Komitesi 30 Mart 2005 tarihinde, Ücretlendirme Komitesi ise 19 Eylül 2011 tarihinde kurulmuştur. 2012 yılı içinde, ayrıca, Riskin Erken Teşhisi ve Yönetimi Komitesi kurulmuş; “Aday Gösterme Komitesi”nin ise Yönetim Kurulu’nun yapılanması ve bağımsız üyelerimizin mevcutta görev yaptıkları komitelerde üstlendikleri görevler dikkate alınarak ayrı bir şekilde oluşturulmamasına ve bu komitenin görevlerinin “Kurumsal Yönetim Komitesi” tarafından yerine getirilmesine karar verilmiştir. Kurumsal Yönetim Komitesi ve Riskin Erken Teşhisi ve Yönetimi Komitesi hariç bu komitelerin başkanları Bağımsız Yönetim Kurulu Üyelerimiz arasından seçilmiştir.

Bankamızın 01 Ağustos 2013 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda, Bankamız Esas Sözleşmesi’nde gerçekleştirilen değişiklikle Esas Sözleşme’ye “Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum” başlıklı aşağıdaki 75 inci madde eklenmiştir.

“Sermaye Piyasası Kurulu tarafından uygulanması zorunlu tutulan Kurumsal Yönetim İlkelerine uyulur. Zorunlu ilkelere uyulmaksızın yapılan işlemler ve alınan Yönetim Kurulu kararları geçersiz olup, Esas Sözleşme’ye aykırı sayılır.”

Ayrıca, söz konusu ilkelere uyum için Yönetim Kurulu yapılanması dahil gerekli yapılanmalar sağlanmıştır.

Dolayısıyla, Bankamız 01 Ocak 2014 – 31 Aralık 2014 faaliyet döneminde, aşağıda belirtilen ve uygulanması zorunlu tutulmayan bazı ilkeler hariç SPK tarafından yayımlanan “Kurumsal Yönetim İlkeleri”ne uymuştur. Aşağıda özetlenen uygulanmayan hususlardan kaynaklanan bir çıkar çatışması ise bulunmamaktadır.

• “Kurumsal Yönetim İlkeleri”nin 4.6.5 numaralı maddesi uyarınca Yönetim Kurulu üyelerine ve üst düzey yöneticilere verilen ücretler ile sağlanan diğer menfaatlar yıllık faaliyet raporu vasıtasıyla kamuya açıklanmaktadır. Ancak, yapılan açıklama kişi bazında değil Yönetim Kurulu ve Üst Düzey Yönetici ayrımına yer verilecek şekildedir. • Bankamızda “Kurumsal Yönetim Tebliği”nin 11 inci maddesi uyarınca oluşturulan ayrı bir “Yatırımcı İlişkileri Bölümü” bulunmamaktadır. Banka’nın dönem içinde pay sahiplerinden aldığı ortalama başvuru adedi göz önünde bulundurularak Banka’nın diğer birimlerinden ayrı bir Yatırımcı İlişkileri Bölümü kurulması gerekli görülmemiştir. • Bankamız Esas Sözleşmesi’nde “Kurumsal Yönetim İlkeleri”nin 1.2.1 numaralı maddesi uyarınca özel denetim yapılmasını zorlaştırıcı herhangi bir hüküm bulunmamakta olup, Bankamız Yönetimi pay sahiplerinin şüphelendikleri ve incelenmesini istedikleri konuları Denetim Komitesi’ne iletmelerini ve bu kanalla konunun incelenmesini ilke olarak benimsemiş ve Denetim Komitesi’nin çalışma esaslarının bu yönde geliştirilmesine karar verilmiştir. • Bankamızda “Kurumsal Yönetim İlkeleri”nin 1.3.10 numaralı maddesi uyarınca bağış ve yardımlara ilişkin bir şirket politikası oluşturulmamıştır. Ancak, bağış ve yardımlarda 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 59 uncu maddesinde verilen sınırlamalara ve bu madde uyarınca yapılan düzenlemelere uyulmakta olup, dönem içinde yapılan bağış ve yardımlarla ilgili Yıllık Faaliyet Raporu aracılığıyla ve Olağan Genel Kurul’da ayrı bir gündem maddesiyle bilgi verilmektedir. • Bankamızda “Kurumsal Yönetim İlkeleri”nin 1.6 numaralı maddesi uyarınca bir kâr dağıtım politikası oluşturularak Genel Kurul onayına sunulmamıştır. Ancak, Yönetim Kurulu’nun kâr dağıtımına ilişkin teklifi faaliyet raporunda yer almakta ve her yıl Genel Kurul onayına sunulmaktadır. Ayrıca, bu konuda BDDK tarafından verilen tavsiyelere uygun hareket edilmektedir. • Bankamızın “Kurumsal Yönetim İlkeleri”nin 3.1.2 numaralı maddesi uyarınca oluşturulması gereken çalışanlara yönelik yazılı bir tazminat politikası bulunmamaktadır. • Bankamızda “Kurumsal Yönetim İlkeleri”nin 4.5.3 numaralı maddesi uyarınca tüm komitelerin başkanları bağımsız yönetim kurulu üyeleri arasından seçilmemiştir. Ancak, tüm komitelerin başkanları icracı olmayan yönetim kurulu üyelerimizden oluşmaktadır. Kurumsal yönetim ilkeleri uyarınca oluşturulan komitelerden Kurumsal Yönetim Komitesi ve Riskin Erken Teşhisi ve Yönetimi Komitesi’nin başkanlarının Bağımsız Yönetim Kurulu Üyelerimiz arasından seçilmemesinin sebebi Yönetim Kurulu bünyesindeki komitelerin üye kompozisyonunun geliştirilmesi ve yetkinliklerinin artırılması, ayrıca ana hissedar bankada yürütülen benzer süreçlere ilişkin etkileşimin artırılmasıdır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 44

BÖLÜM II – PAY SAHİPLERİ

2.1 Yatırımcı İlişkileri Bölümü

Bankamız Yönetim Kurulu’nun 09 Aralık 2014 tarihli toplantısında, “Kurumsal Yönetim Tebliği (II-17.1)”nin 11 inci maddesi çerçevesinde;

- Ayrı bir Yatırımcı İlişkileri Bölümü oluşturulmayarak bu bölümün görevlerinin Mali Kontrol, Muhasebe, Mevzuat ve Uyum Bölümleri tarafından yerine getirilmesine,

- Mevzuat ve Uyum Bölüm Müdürü Hamdi İlkay GİRGİN’in mevcut sorumluluklarına ek olarak Yatırımcı İlişkileri Yöneticisi olarak atanmasına ve sadece bu göreviyle sınırlı olmak üzere Mali Kontrol Grubu Genel Müdür Yardımcısı’na bağlı çalışmasına karar verilmiş ve bu durum 10 Aralık 2014 tarihinde KAP’ta yayımlanmıştır.

Yatırımcı İlişkileri Yöneticisinin lisansları ile kendisine bu görevde yardımcı olacak Bankamız personelinin ad, soyad bilgileri aşağıda verilmektedir.

Adı ve Soyadı Hamdi İlkay GİRGİN Pozisyonu Mevzuat ve Uyum Bölümü Müdürü Yatırımcı İlişkileri Bölümü Yöneticisi 1. Lisans Türü SPF Düzey 3 (İleri Düzey) Lisansı 2. Lisans Türü Kurumsal Yönetim Derecelendirme Lisansı Adı ve Soyadı Emrullah ALTUN Yatırımcı İlişkileri Bölümü Görevlisi/Görevlileri Pozisyonu Muhasebe Bölümü Müdürü

Banka’nın pay sahiplerine ilişkin kayıtlar Muhasebe Bölümü’nde güvenli bir şekilde saklanmakta ve periyodik olarak güncellenmektedir. Genel Kurul toplantısına ilişkin çalışmalar da bu birim tarafından gerçekleştirilmektedir. Banka bilgilendirme politikası dahilinde bildirim yapma görevi Mali Kontrol Bölümü’nün sorumluluğundadır.

Yatırımcı ilişkileri faaliyetleri kapsamında; 2014 yılı içinde pay sahipleri tarafından Bankamıza 13 adet yazılı bilgi talebi ulaşmıştır. Söz konusu bilgi talepleri Bankamızın kamuya açıklanan ara dönem ve yılsonu finansal raporlarına ilişkin sorular, Ortaklıktan Çıkarma ve Satma Hakları Tebliği (II-27.2) kapsamında yürütülen halka kapanma süreci hakkındaki sorular, akademik çalışmalar ve hisse senedi analizleri için bilgi taleplerinden meydana gelmektedir. Pay sahiplerince sorulan ve ticari sır niteliği taşımayan tüm sorular eşitlik ilkesi gözetilerek cevaplanmıştır.

Yatırımcı ilişkileri faaliyetleri 12 Kasım 2014 tarih ve 29173 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Ortaklıktan Çıkarma ve Satma Hakları Tebliği (II-27.2)” ve 08 Aralık 2014 tarihinde hakim ortağımızın ortaklıktan çıkarma hakkını kullanacağını kamuoyuna açıklaması sonrası hızlanmıştır.

Yatırımcı ilişkileri kapsamında 2014 yılında yürütülen faaliyetlere ilişkin hazırlanan rapor 2014 yılı Mart ayı içinde Yönetim Kurulu’na sunulacaktır.

2.2. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı

Pay sahipleri ve diğer menfaat sahiplerinden gelen bilgi ve görüşme talepleri Bankamızın bilgilendirme politikası çerçevesinde değerlendirilerek, tüm bilgi paylaşımı daha önce kamuya açıklanmış olan içerik kapsamında gerçekleştirilmektedir. Bankacılık mevzuatı, Sermaye Piyasası Mevzuatı, Türk Ticaret Kanunu (TTK) ve diğer ilgili mevzuat çerçevesinde belirlenen tüm konularda, Bankamıza pay sahipleri ve diğer menfaat sahipleri tarafından yöneltilen sorulara cevap olarak daha önce kamuya duyurulmamış olan bir bilginin açıklanmasına ihtiyaç duyulduğunda, konu Kurumsal Yönetim Komitesi ile işbirliği içerisinde Mali Kontrol Grubu Genel Müdür Yardımcısı, Mali Kontrol ve Muhasebe Müdürleri ile Mevzuat ve Uyum Müdürü’nden oluşan bir çalışma grubunca ele alınarak bilgilendirme politikamız kapsamında değerlendirilmektedir. Bankamıza bu kapsamda yöneltilen sorular ve tüm açıklamalar adı geçen çalışma grubunun onayından geçtikten sonra kamuya açıklanmaktadır. [email protected] e-posta adresine yöneltilen yazılı sorular, halka açık olan bilgilerle ilgili talepleri içermek kaydıyla, 2 işgünü içinde yazılı olarak cevaplanmakta ve bu adrese gelen tüm yazışmalar kayıt altında tutulmaktadır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 45

Pay sahiplerince sorulan ve ticari sır niteliği taşımayan tüm sorular eşitlik ilkesi gözetilerek cevaplanmakla birlikte, yürürlükteki mevzuat çerçevesinde özel durum arzeden tüm konular ayrıca, Kamuyu Aydınlatma Platformu (KAP)’nda yapılan özel durum açıklamaları yolu ile de kamuya duyurulmaktadır.

Bankamız mali tablo ve dipnotları, “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”, “Türkiye Muhasebe Standartları”, “Türkiye Finansal Raporlama Standartları”, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Banka’nın kayıtlarına ve ilgili tebliğlere uygun olarak hazırlanmakta ve kamuya duyurulmaktadır.

Bankamız internet sitesi üzerinden yapılan bilgilendirmeye ilişkin olarak ilgili bölümde açıklama yapılmıştır (Bölüm III / 3.1. Kurumsal İnternet Sitesi ve İçeriği).

Pay sahipliği haklarının kullanılabilmesi için gerekli olduğu takdirde, bilgi alma ve inceleme hakkının daha önce kullanılmış olması koşuluyla, belirli olayların incelenmesi için özel denetim istemeyi, gündemde yer almasa dahi, her pay sahibinin bireysel olarak Genel Kurul’dan talep edebileceği yönünde bir hüküm Esas Sözleşmemizde bulunmamakla birlikte, özel denetim yapılmasını zorlaştırıcı herhangi bir hükme de yer verilmemiştir. Bankamız yönetimi özel denetim yapılmasını zorlaştırıcı işlem yapmaktan kaçınmaktadır. Bankamız özel denetim isteme hakkının kullanımı konusunda TTK’nın ilgili hükümlerine uygun şekilde hareket etmektedir. Pay sahiplerinin şüphelendikleri ve incelenmesini istedikleri konuları Denetim Komitesi’ne iletmeleri ve bu kanalla konunun incelenmesi ilke olarak benimsemiş ve Denetim Komitesi’nin çalışma esaslarının bu yönde geliştirilmesine karar verilmiştir.

2.3. Genel Kurul Bilgileri

Genel Kurul toplantıları Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu çerçevesinde gerçekleştirilmektedir.

Olağan Genel Kurul toplantısından asgari üç hafta önce (ilan ve toplantı günleri hariç olmak üzere) Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin I. Bölümü’nün 1.3 maddesinde yer alan bilgiler ve dokümanlar Banka Genel Müdürlüğü’nde ve şubelerde hazır bulundurulmakta ve Bankamız internet sitesinde yayımlanmaktadır.

Genel Kurul ilanı, toplantıdan en az üç hafta önce (ilan ve toplantı günleri hariç olmak üzere) Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatı uyarınca gazete ilanı ile de bildirilmekte ve özel durum açıklaması yapılmaktadır. Nama yazılı hisse senetleri pay sahiplerini davette Sermaye Piyasası Kanunu’nun 29 uncu maddesi hükümleri uygulanmaktadır.

Pay sahiplerine vekaleten oy kullanma hakkı tanınmıştır. Oy hakkı pay sahibi tarafından kullanılabileceği gibi pay sahibi olan veya olmayan üçüncü bir şahıs tarafından vekaleten oy kullanma esasları doğrultusunda kullanılabilecektir.

Genel Kurullar, Türk Ticaret Kanunu’nda aksine hüküm bulunan haller saklı kalmak kaydı ile Banka sermayesinin en az dörtte birini temsil eden pay sahiplerinin asaleten veya vekaleten iştiraki ile toplanır ve mevcut oyların çoğunluğu ile karar alırlar.

Bankamız Esas Sözleşmesi uyarınca, Banka’nın ödenmiş sermayesinin en az yirmide birine sahip olan pay sahiplerinin gerektirici sebepleri bildirerek, yazılı talepte bulunmaları halinde, Yönetim Kurulu’nun; Genel Kurul’u Toplantıya çağırması ve Genel Kurul esasen toplanacaksa pay sahipleri tarafından görüşülmesi istenen konuları gündeme koymaları zorunludur.

Genel Kurul toplantılarında iştirake ilişkin merasim Yönetim Kurulu tarafından tespit edilir. Toplantılar Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre hem fiziksel hem elektronik ortamda katılım ile yapılmaktadır. Oylama el kaldırmak veya kullanılan oy sayılarının sağlıklı tespiti bakımından yazılı biçimde ve açık olarak veya elektronik ortamda yapılır. Ancak toplantıda hazır bulunanların temsil ettikleri payların en az onda birine sahip olan ortakların isteği üzerine yazılı oya başvurulması mecburidir. Genel Kurul toplantılarına elektronik ortamda katılanların, görüş açıklamalarına, öneride bulunmalarına ve oy kullanmalarına imkan tanıyacak elektronik genel kurul sistemi Merkezi Kayıt Kuruluşu (MKK) tarafından sağlanmaktadır. Oy verme prosedürü Bankamız internet sitesinde yer almaktadır.

Pay sahipliği haklarının kullanılmasında Esas Sözleşme’ye uyulması ve bu hakların kullanılmasını sağlayacak görevler Bankamız Muhasebe Bölümü tarafından yerine getirilmektedir.

Genel Kurul toplantılarında azınlık ve yabancı pay sahipleri de dahil olmak üzere, tüm pay sahiplerine eşit muamele edilir.

Genel Kurul’da ortakların yönelttiği her türlü soru, Genel Kurul sırasında veya sonrasında Banka sırrı kapsamına girmemesi şartıyla ayrıntılı olarak cevaplanır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 46

Dönem içinde yapılan bağış ve yardımların tutarı ve yararlanıcıları ile bu konudaki politika değişiklikleri (varsa) hakkında Genel Kurul toplantılarında ayrı bir gündem maddesi ile ortaklara bilgi verilmektedir.

Banka Genel Kurul toplantı tutanakları özel durum açıklaması yolu ile kamuya duyurulmakta ve ayrıca Bankamız internet sitesinde yayımlanmaktadır.

Esas Sözleşme değişikliğine ilişkin kararlar Genel Kurul’da alınmaktadır.

2013 yılı Olağan Genel Kurul toplantısı 24 Mart 2013 tarihinde yapılmıştır. İlgili Genel Kurul’a pay sahipleri asaleten ve vekalet verdikleri kişiler aracılığıyla fiziksel ve elektronik ortamda katılmışlardır. Yazılı ve görsel medyadan toplantıya katılım olmamıştır. Pay sahipleri soru sorma hakkını kullanmış ve ilgili sorulara cevaplar verilmiştir. Toplantıya ait davet, kanun ve Ana Sözleşme’de öngörüldüğü gibi ve gündemi de ihtiva edecek şekilde, Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nin 27 Şubat 2014 tarih ve 8517 sayılı nüshasında ilan edilmek suretiyle ve ayrıca Milliyet ve Akşam Gazeteleri’nin 28 Şubat 2014 tarihli nüshalarında yayımlanmış, ayrıca, nama yazılı pay sahipleri ile önceden pay senedi tevdi ederek adresini bildiren hamiline yazılı pay sahiplerine taahhütlü mektupla, toplantı gün ve gündeminin belirlenmesi suretiyle süresi içinde bildirim yapılmıştır. Hazır Bulunan Listesi’nin tetkikinde, Bankamızın toplam 620.000.000,00 TL’lik sermayesine karşılık toplam itibari değeri 620.000.000 TL olan paydan toplam itibari değeri 615.341.447,127 TL olan payın toplantıda temsil edildiği görülmüştür.

Dönem içinde yapılan Genel Kurul toplantılarında pay sahipleri tarafından gündem önerisi verilmemiştir.

2.4. Oy Hakları ve Azlık Hakları

Bankamız payları imtiyaz taşımamaktadır. Bankamızla hakimiyet ilişkisini de getirecek şekilde, karşılıklı iştirak içinde olunan şirket bulunmamaktadır.

Yönetim Kurulu’nda bağımsız üyeliklerin tesis edilmiş olması ile birlikte azlık haklarının temsili de Yönetim Kurulu nezdinde sağlanmış bulunmaktadır.

2.5. Kâr Payı Hakkı

Kâr dağıtımı esaslarına Bankamız Esas Sözleşmesi’nde ayrıntılı olarak yer verilmiştir. Kâr dağıtımı mevzuatta öngörülen yasal süreler içinde gerçekleştirilmektedir.

Bankamızda “Kurumsal Yönetim İlkeleri”nin 1.6.1 numaralı maddesi uyarınca bir kâr dağıtım politikası oluşturularak Genel Kurul onayına sunulmamıştır. Ancak, Yönetim Kurulu’nun kâr dağıtımına ilişkin önerisi her yıl Olağan Genel Kurul toplantılarından önce pay sahiplerinin bilgisine sunulan faaliyet raporu içeriğinde yer almakta ve her yıl Genel Kurul’da görüşülen gündem konuları arasında bulunmaktadır. Kâr dağıtımı pay sahiplerinin onayına sunulmakta ve Genel Kurul tarafından onaylanarak uygulanmaktadır.

Bankamızın kârına katılım konusunda imtiyaz bulunmamaktadır.

2.6. Payların Devri

Bankamız esas sözleşmesinde payların devrini kısıtlayıcı bir hüküm bulunmamaktadır. Payların edinim ve devirleri için 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 18 inci maddesinin getirdiği düzenlemeler ve kısıtlamalar hariç payların serbestçe devredilebilmesini zorlaştırıcı bir uygulamamız bulunmamaktadır.

BÖLÜM III – KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK

3.1. Kurumsal İnternet Sitesi ve İçeriği

ABank internet sitesi www.abank.com.tr adresinde hizmet vermektedir. Bankamız internet sitesinin İngilizce versiyonu da bulunmaktadır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 47

Kamuyu aydınlatma ve bilgilendirme politikası çerçevesinde Bankamız internet sitesi Yatırımcı İlişkileri başlığı altında, tüm menfaat sahiplerine kolay erişilebilir bilgi yaratmak hedefi ile yapılandırılmıştır. Bu başlık altında Kurumsal Yönetim İlkelerinin 2.1.1 numaralı maddesinde belirtilen ticaret sicil bilgilerine, son durum itibarıyla ortaklık ve yönetim yapısına, değişikliklerin yayımlandığı ticaret sicil gazetelerinin tarih sayısı ile birlikte esas sözleşmenin son haline, özel durum açıklamalarına, finansal raporlara, faaliyet raporlarına, izahnameler ve halka arz sirkülerlerine, genel kurul toplantılarının gündemleri, hazır bulunanlar listeleri ve toplantı tutanaklarına, vekaleten oy kullanma formuna, Bankamız etik ilkeleri ve bilgilendirme politikasına, yatırımcıların Bankamızla iletişim kurabilmesine yönelik bilgilere yer verilmektedir. İnternet sitemizde Bankamızın misyon ve vizyonuna dair bilgiler de mevcuttur.

İnternet sitesinde yayımlanan bilgilerde değişiklik yapılamamasına yönelik gerekli güvenlik önlemleri alınmıştır.

3.2. Faaliyet Raporu

Bankamız faaliyet raporlarında, Kurumsal Yönetim İlkelerinde sayılan bilgilere yer verilmektedir.

BÖLÜM IV- MENFAAT SAHİPLERİ

4.1. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi

Menfaat sahipleri ile ilişkiler Banka’nın karar alma süreçlerinde Banka’nın paydaşlarının menfaatlerinin dikkate alınması ve böylece Bankanın uzun vadeli ve sürdürülebilir büyümesinin sağlanmasına katkıda bulunması açısından önemli bir platformdur. Bankamız Yönetim Kurulu paydaşlarımızın ve hissedarlarımızın menfaatlerinin hukuki ve ticari karar alma süreçlerimizde dikkate alınmasının sürekli olarak temin edilmesi yönünde çalışmaktadır.

Ayrıca, Banka hissedarları ile açık ve şeffaf bir şekilde iletişim kurulmasını sağlayan süreçler oluşturulmuştur. Bu süreçler paydaşlarımızla kurulan iletişimde de takip edilmektedir. Bankamız tüm menfaat sahipleri ile eşit ve adil bir iletişim politikası benimsenmiştir. Etik davranışı teşvik etmek ve Banka’nın her çalışanın uyması gereken asgari etik kuralları belirlemek için “Etik İlkeler ve Davranış Kuralları Talimatı” oluşturulmuştur. Etik ilkelere aykırı davranışların çalışanlarımız ve menfaat sahipleri tarafından ifşa olunma endişesi taşınmadan yetkili Banka mercilerine bildirilebileceği iletişim kanalları oluşturulmuştur.

Menfaat sahiplerinin Bankamızla ilgili tüm soru ve isteklerini iletebilmeleri için [email protected] e-posta adresi oluşturulmuş, Bankamız internet sitesinde Genel Müdürlük iletişim bilgilerine, internet sitesi üzerinden doldurulabilen iletişim formuna yer verilmiştir.

Pay Sahipleri

Etkin ve şeffaf bir iletişimin temeli bilginin zamanında ve istendiği şekilde temin edilmesi, ancak bu sırada açıklanan bilginin Banka’nın sürdürülebilir stratejisi üzerinde olumsuz bir etkisi olmaması ve bazı hissedarların diğer hissedarlara göre avantaj elde etmesine neden olmamasıdır.

Bankamız hissedarlarına Bankamızın faaliyetleri, mali durumu ve performansını ölçmelerini sağlayan etkin ve samimi bir iletişim temin etmektedir.

Bankamız “Bilgilendirme Politikası”nda belirtilen hususlar çerçevesinde pay sahipleri KAP’ta yapılan yasal bildirimler ve internet sitemiz aracılığıyla bilgilendirilmektedir.

Müşteriler

Bankamız ile ilgili olarak müşterileri ilgilendirebilecek hususlarda gerekli bilgilendirme yüz yüze veya iletişim araçları (telefon, e-posta, SMS, ATM ve İnternet Şubesi mesajları) kullanılarak yapılmaktadır. Şubelerimizde müşterilerimiz ile doğrudan irtibat kurularak gereken durumlarda bilgilendirme ve yönlendirme yapılmaktadır. Ayrıca, İnternet sitemizde Bankamız ile ilgili tüm bilgiler, haber ve duyurular yayımlanmaktadır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 48

Çalışanlar

Çalışanlarımız ile ilgili tüm uygulamalar İş Kanunu’na ve diğer mevzuata uygun olarak yürütülmektedir. İş akitleri yazılı olarak düzenlenmiştir.

Çalışanlara yönelik işe alım, terfi ve işten çıkarma politikaları ve diğer hususlar yazılı olarak “Bankamız Etik İlkeleri ve Çalışma Kuralları Talimatı”nda belirtilmiştir.

Şubelerimizde gerçekleştirilen tüm işlemlerin iş akışı dokümanları, tüm şube ve genel müdürlük personelinin unvan bazında ayrıntılı görev tanımı dokümanları hazırlanmıştır. Bankamız uygulamalarına yönelik prosedürler ve uygulama talimatları hazırlanmıştır. Görev tanımları, iş akışları, prosedürler, uygulama talimatları ve diğer dokümantasyon çalışanlarımızın kolay erişiminin sağlanması amacıyla Aportal ve NotesPortal isimli Banka dahili internet ortamlarında yayımlanmıştır. Ayrıca, Aportal ve NotesPortal ortamlarında Banka ile ilgili genel mektup, duyuru ve haberler çalışanlarımızla paylaşılmaktadır.

Düzenleyici ve Denetleyici Kurumlar

Bankamız, BDDK, SPK, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (TCMB) ve Borsa İstanbul A.Ş. (BİST) başta olmak üzere tüm düzenleyici ve denetleyici kurumlarca talep edilmekte olan bilgileri zamanında ve hatasız sunmak konusunda büyük hassasiyet göstermektedir.

Menfaat sahiplerinin Bankamızın mevzuata aykırı ve etik açıdan olmayan işlemlerini Denetim Komitesi’ne iletebilmeleri için gerek Banka içinde dahili iletişim kanalları, gerekse de Banka dışında internet sitesi ve şubelerimiz aracılığıyla iletişim mekanizmaları oluşturulmuştur. Bu çerçevede, [email protected] adresine gelen yazışmaların Denetim Komitesi’ne bağlı olarak çalışan Mevzuat ve Uyum Bölümü Müdürü’ne yönlendirilmesi sağlanmıştır. Ayrıca, Banka Muhaberat Birimi’ne ulaşan yazışmaların Banka içi dağıtımı Mevzuat ve Uyum Bölümü tarafından yapılmaktadır.

Diğer taraftan, Bankamız internet sitesi ve şubelerinde Türkiye Bankalar Birliği Müşteri Şikayetleri Hakem Heyeti Başvuru formuna da yer verilmektedir.

4.2. Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı

ABank çalışanlarının, hissedarlarının ve müşterilerinin yüksek düzeyde tatminini sağlamayı hedeflemektedir. Bu doğrultuda tüm menfaat sahiplerinin beklentileri belirlenmekte ve bu beklentilerin yerine getirilmesi doğrultusunda operasyonel sistemler ve politikalar geliştirilmektedir.

Tüm çalışanlarımız, Bankamız intranet sistemi Aportal ve NotesPortal ortamları aracılığıyla öneri ve yorumlarını iletebilmektedirler. Bu öneri ve yorumlar İnsan Kaynakları Bölümü tarafından konu ile ilgili yönetim kademelerine iletilmekte uygun bulunanlar hayata geçirilmektedir.

Menfaat sahipleri çeşitli komite toplantıları, genel kurul toplantıları, öneri sistemi ve yönetim kurulunu toplantıya çağırma haklarını kullanarak yönetime katılabilmektedirler. Aşağıda, çalışanlar, müşteriler ve hissedarların yönetime katılımını sağlayan sistemler tanımlanmıştır.

Çalışanlar Müşteriler Hissedarlar Müşteri Öneri Sistemi (web üzerinden Komiteler veya şubelerden iletilen her türlü öneri Genel Kurul değerlendirilmektedir.) Öneri Sistemi Yönetim Kurulu

4.3. İnsan Kaynakları Politikası

Çalışanların Bankamızı tercih etmesini, mevcut çalışanlarımızın Banka’da kalmasını ve motive çalışmalarını teşvik edici adil ve eşitlikçi bir insan kaynakları politikası uygulamaktadır. İnsan kaynakları politikamız iyi personel yönetimi uygulamalarını, rekabetçi ücretlendirme ve yan hakların sağlanmasını da içermektedir. ABank 2014 Faaliyet Raporu 49

Bankamız;

• İşe alım süreçlerinde nitelikli ve yetkin adayları etkin bir maliyet yönetimi ile istihdam edilmesine • Çalışanların işe alımı, yönetimi ve iş akdinin feshi süreçlerinde tüm yasal yükümlülükler ve banka içi düzenlemelere uymaya, • Tüm çalışanlara, adil, eşitlikçi ve şeffaf bir şekilde muamele etmeye, • Banka genelinde tutarlı ve rekabetçi ücretlendirme politikaları izlemeye, • Ortalamanın üzerinde performans gösteren çalışanların tespit edilmesi ve ödüllendirilmesine yönelik uygulamalar geliştirmeye, • Çalışanların performanslarını geliştirici, eksiklerini düzeltici, güçlü yönlerini geliştirici ve organizasyonel etkinliği artırıcı bir performans yönetim sistemi izlemeye, • Banka genelinde bilgi paylaşımını ve öğrenmeyi teşvik etmeye, odaklanmıştır.

Kariyer Yönetimi

Katmadeğer yaratan, performansı yüksek, başarılı çalışanlarımıza ABank’ta en üst noktalara kadar yükselme imkanı verilmekte, yöneticilerimizin mümkün olan en yüksek oranda kendi içimizden yetişmesine gayret edilmektedir. Yine bu hedef doğrultusunda, kariyer yönetimi çalışmalarına büyük önem verilmektedir. “Kariyer Eğitimleri” ile insan kaynağının sürekliliği hedeflenmektedir.

Bankamızda oluşan yatay ve dikey tüm kariyer olanakları öncelikle intranet portalimiz aracılığıyla çalışanlarımıza duyurulmakta, “Açık İşler Modeli” ile çalışanlarımıza kendi gelecek planlarının yönetiminde, tercih olanağı sunulmaktadır. İçeriden doldurulamayan pozisyonlar için, Bankamıza internet sitesi, kariyer portalları ya da e-posta ile başvuru yapılabilmektedir. Yapılan tüm başvurular insan kaynakları veri tabanına kaydedilir. Bu veri tabanı kayıtları bir yıl boyunca saklanır. Banka’nın yılbaşında belirlenmiş olan yıllık işgücü planlaması gereği veya boş pozisyon oluştuğunda, öncelikli olarak mevcut veri tabanından, uygun yetkinliklere sahip adaylar ile görüşülür.

Üniversitelerin İktisat, İşletme ve Mühendislik Bölümlerinden yeni mezun olmuş, çok iyi derecede İngilizce bilen adaylara uygulanan sınav ve mülakatlar sonucunda, “Uzun Dönem Stajyerlik” sürecimiz kapsamında, yetiştirilmek üzere 6 aylık çalışma imkanı sağlanmaktadır. Bu kişiler, ilgili Genel Müdürlük bölümleri ve şubelerde görevlerine başlamakta, 6 aylık süreç sonucunda sözleşmeli ya da kadrolu personel olarak görevlerine devam edebilmektedirler.

Performans Yönetimi

Sistemimiz Bankamızın başarı çıtasını daha yukarıya taşımak ve sürekli gelişimi desteklemek amacıyla kurgulanmıştır. Somut ve ölçülebilir hedeflere dayalı açık bir sistemdir. Her yıl başında verilen hedefler izlenerek yıl sonunda yetkinliklerle birlikte değerlendirilir. Değerlendirme sonuçları kişilerle paylaşılarak eğitim ve kariyer planlama çalışmalarında ve terfi kararlarında veri olarak kullanılmaktadır. Terfi kararları, performans verileri doğrultusunda, personel komitesi kararı ile gerçekleştirilir. Bunun yanısıra Banka’nın faaliyet sonuçları ile çalışanların kişisel performansları dikkate alınarak çalışanlarımıza her yıl prim ödemesi yapılmaktadır.

Ücret Yönetimi

ABank olarak çalışanlarımızın motivasyonunu en üst düzeyde tutabilmek için, gerek sektörel alanda, gerekse Banka içerisindeki gelişmeler takip edilerek, canlı, ihtiyaçlara yanıt verebilen ve adalet ilkesine bağlı bir ücret politikası yürütmek amacını taşırız.

Ücretlendirme uygulamalarımız Bankamız Yönetim Kurulu adına Ücretlendirme Komitesi tarafından izlenir ve denetlenir. Ücretlendirme politikamız etkinliğinin sağlanmasını teminen yılda en az bir kez gözden geçirilir.

Eğitim

ABank, eğitim ve gelişim faaliyetlerini “Gelişime Dair Her şey” konseptiyle 03 Temmuz 2013 itibariyle ABank Gelişim Merkezi çatısı altında yürütmeye başladı.

“Çalışanlarının gelişimini en üst seviyede destekleyen yenilikçi ve çözüm odaklı gelişim merkezi olmak” vizyonunu benimseyen ABank Gelişim Merkezi, klasik eğitim yaklaşımından farklı olarak dünyadaki trendlere uygun yenilikçi gelişim çözümleri sunuyor.

ABank 2014 Faaliyet Raporu 50

Bankanın hedefleri, stratejileri ve çalışma prensipleri ile eğitim ve gelişim faaliyetleri arasında paralellik sağlamak, çalışanların gelişimine yatırım yaparak müşterilerinin tercih ettiği ilk banka olma vizyonunu desteklemek, değerlerimizi ve liderlik yetkinliklerini güçlendirmek ABank Gelişim Merkezi’nin ana hedefleri arasında yer alıyor.

ABank çalışanlarının, bölümlere özel gelişim programlarından gelişim uygulamalarına, uzaktan eğitimlerden üniversite iş birliği ile hazırlanan özel programlara kadar uzanan tüm eğitim ihtiyaçlarını tek çatı altında birleştiren ABank Gelişim Merkezi’nde, toplam çalışan sayısının yüzde 10’una aynı anda eğitim hizmeti verilebiliyor.

ABank Gelişim Merkezi’nin düzenlediği eğitim ve gelişim faaliyetleri:

Oryantasyon Programı Üniversite İş birlikleri Bankaya yeni başlayan tecrübeli ya da tecrübesiz çalışanlar Önde gelen üniversitelerle iş birliği yapılarak çeşitli sertifika göreve göre düzenlenmiş oryantasyon programı’na programları ve özel programlar düzenlenmektedir. alınmaktadır. Bankacılık Eğitimleri Kişisel Gelişim Eğitimleri Stres ile başa çıkma, etkin zaman yönetimi, kişisel marka yönetimi Çalışanlarımızın teknik bilgilerini artırmaya yönelik Bankacılık gibi konularda yetkinlikleri geliştirmeyi hedefleyen özel eğitimler eğitimler ile uzmanlık konularında gelişimler sağlanmaktadır. tasarlanmaktadır. Liderlik ve Yetenek Programları Uzaktan Eğitimler Yöneticiler ve yetenekli çalışanlara özel tasarlanmış vizyoner Yeni çıkan ürünlere yönelik ve her zaman ulaşılabilecek ana eğitimler gerçekleştirilmektedir. konulardaki eğitimler uzaktan eğitim ile verilebilmektedir.

Çalışma Ortamı

Yaşamımızın önemli bir bölümünü işyerinde geçirdiğimiz dikkate alındığında çalışma ortamının kişinin çalışma verimini ne kadar etkilediği net olarak gözükmektedir. ABank, bu bilinçle hareket ederek, çalışanlarına en iyi ortamı sağlamaya özen göstermektedir. ABank’ta insana önem veren, çalışana kapısını her zaman açık tutan yönetim tarzı bulunmaktadır. Her ABank’lı, Bankamızın en tepe noktalarındaki yöneticilerine bile rahatlıkla ulaşabileceğini bilir. Katı bir hiyerarşik yapı içinde çalışmak yerine, görevin en iyi şekilde yapılmasını bekleyen ve elemanlarıyla ekip halinde çalışmayı prensip edinen bir yönetici kadrosu ile çalışmaktadır.

Çalışanlarımızı ilgilendiren tüm uygulamalar hakkında bilgilendirme Aportal ve NotesPortal aracılığıyla intranet üzerinden yapılır. Tüm çalışanlar NotesPortal’den faydalanarak prosedür ve talimatlara ulaşabilir, önerilerini İnsan Kaynakları ve Organizasyon, İş Geliştirme ve Hizmet Kalitesi Bölümlerine iletebilir. Çalışan önerileri incelenerek uygun olanlar uygulamaya alınmaktadır.

Bankamızda çalışan tüm personel taleplerini tüm açıklığıyla yönetime iletebilmektedir. Bunun için geliştirilen öneri/ödül sistemi ile tüm talepler Organizasyon, İş Geliştirme ve Hizmet Kalitesi Bölümü’ne iletilmekte, bu bölümde kayıt altına alınarak sonuçları takip edilmekte ve altı aylık periyotlarda gelen öneriler değerlendirilerek ödüllendirilmektedir.

“İş Sağlığı ve Güvenliği” alanında, tüm Şubelerimiz ve Genel Müdürlük lokasyonlarımızda, risk incelemesi yapılmış, ortaya çıkan sonuçlar ile ilgili aksiyonlar alınmaya başlanmıştır. Bu kapsamda çalışanlarımıza ilk yardım eğitimleri ve iş sağlığı ve güvenliği eğitimleri verilmiştir. İş Sağlığı ve Güvenliği Kurulu oluşturulmuş ve Çalışan Temsilcileri seçilmiştir. Çalışan Temsilcileri; iş sağlığı ve güvenliği ile ilgili çalışmalara katılma, çalışmaları izleme, tehlike kaynağının yok edilmesi veya tehlikeden kaynaklanan riskin azaltılması için tedbir alınmasını isteme, tekliflerde bulunma ve benzeri konularda çalışanları temsil etmeye yetkilidir.

İnsan Kaynakları Bölümü’ne herhangi bir sebeple ayrımcılık yapıldığı konusunda gelen şikayet bulunmamaktadır.

4.4. Etik Kurallar ve Sosyal Sorumluluk

ABank yönetimi, sosyal sorumluluk ilkesi çerçevesinde, Banka’nın değerini yükseltmek hedefi doğrultusunda faaliyetlerini sürdürürken toplumun yaşam kalitesini iyileştirmek amacıyla, ekonomik gelişmeye destek vermekte; çalışmalarında ülkenin kanunlarına, ilgili tüm iş kollarına ve çevreye karşı saygılı politikalar izlemektedir. Bankacılık sektörünün geliştirilmesi ve sektöre olan güvenin arttırılması yolunda çalışılmaktadır.

Sürdürülebilir kalkınma ve sürdürülebilir bankacılık, ancak tahrip edilmemiş bir doğa ile gerçekleşebilir gerçeğinden hareketle 2011 yılı içinde “Sosyal ve Çevresel Risk Yönetim Prosedürü” oluşturulmuş, personelimize bu yönde gerekli eğitimler verilmiş ve kredi karar verme süreçleri içerisine dahil edilmiştir. ABank 2014 Faaliyet Raporu 51

2011 yılında kurulan bu sistemle Bankamızın kullandıracağı krediler çerçevesinde sağlanan finansmanın sosyal ve çevresel risklerinin belirlenmesi, değerlendirilmesi ilkeleri düzenlenmiştir. Sistemin amacı, kredilendirilecek kişi veya projelerin sosyal ve çevresel etkilerinin değerlendirilmesi ilkelerini ve kriterlerini düzenlemek, bu kriterlere uyumsuz haller ortaya çıkması durumunda alınması gereken aksiyonları belirlemek, bu düzenlemeler çerçevesinde Bankamız personelinin yetki ve sorumluluklarını belirlemek ve Bankamızım Sosyal ve Çevresel Risk Yönetimi sisteminin etkinliğinin izlenmesi ve raporlamasına ilişkin kuralları belirlemektir.

ABank olarak kredi ilişkisi içinde olduğumuz gerçek ve tüzel kişilerin faaliyetlerinin sosyal ve çevresel etkilerinin yanısıra kamu sağlığı ve güvenliği üzerindeki olumsuz etkilerinin de asgari seviyede olması Bankamızın önem verdiği bir husustur.

Bankamız faaliyetleri yönünde çevre mevzuatına herhangi bir aykırılık bulunmamakta olup bu konuda Bankamız herhangi bir yasal yaptırıma maruz kalmamıştır.

Bankamız etik kurallarının özet bir hali internet sitemiz aracılığıyla kamuya açıklanmıştır.

BÖLÜM V – YÖNETİM KURULU

5.1. Yönetim Kurulunun Yapısı ve Oluşumu

Yönetim Kurulu Üyeleri esas sözleşmenin 32 nci maddesi uyarınca en çok üç yıl için seçilirler. Süresi biten üyelerin yeniden seçilmeleri caizdir. Yönetim Kurulu üyelerinin şirket dışında alacakları görevler için Bankacılık Kanunu’nun getirdiği sınırlar içerisinde hareket edilmekte olup, üyelere 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 395 ve 396 ncı maddeleri uyarınca işlem yapabilmeleri için gerekli izin 24 Mart 2014 tarihli Genel Kurul ile verilmiştir.

Banka Genel Müdürü Yönetim Kurulu’nun tabii üyesidir.

Bankamız, Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin bir parçası olarak bağımsız yönetim kurulu üyeliklerinin bulundurulmasının Banka’nın faaliyetlerinin gelişip güçlenmesine ve daha profesyonel bir yönetim anlayışının yerleşmesine katkı sağlayacağına inanmaktadır. Bankamız Yönetim Kurulu’nda üç üye bağımsız yönetim kurulu üyesi niteliklerine haizdir. Yönetim Kurulumuzda 3 kadın üye yer almakta olup, kadın üye oranı %23’tür. 13 üyeden oluşan ABank Yönetim Kurulu Üyeleri’ne ilişkin bilgilere aşağıda yer verilmiştir.

Üye Görevi Görev Süresi Eğitim Durumu Tuncay Özilhan Başkan 18 Yıl Yüksek Lisans Ömer Hussain I H Al-Fardan Başkan Vekili 3 Ay Yüksek Lisans Fahad Abdulrahman Badar Üye 1 Yıl Yüksek Lisans Nicholas Charles Coleman Üye 1 Yıl Yüksek Lisans Didem Çerçi Bağımsız Üye 4 Yıl Lisans İzzat Dajani Üye 1 Yıl Yüksek Lisans Mohd Ismail M Mandani Al-Emadi Üye 3 Ay Yüksek Lisans Bahattin Gürbüz Bağımsız Üye 4 Yıl Lisans İpek Nezahat Özkan Üye 1 Yıl Yüksek Lisans Kemal Semerciler Bağımsız Üye 5 Yıl Lisans Andrew Charles Stevens Üye 1 Yıl Yüksek Lisans Meriç Uluşahin Üye ve Genel Müdür 9 Ay Lisans Mehmet Hurşit Zorlu Üye 6 Yıl Lisans

Yönetim Kurulu, Genel Müdür dışında icracı olmayan üyelerden oluşmaktadır.

Yönetim Kurulu üyelerinin Bankamız dışında başka görevler alması konusunda Bankamız tarafından oluşturulmuş kurallar bulunmamakta, ancak, bu konuda Kurumsal Yönetim İlkeleri ve Bankacılık Kanunu’nda öngörülen düzenlemelere uyulmakt adır.

Kurumsal Yönetim Komitesi tarafından 2014 yılı içinde gerçekleşen Olağan Genel Kurul Toplantısı’na iki bağımsız üye adayı gösterilmiş, adayların bağımsızlık kriterlerini taşıyıp taşımadığına ilişkin 26 Şubat 2014 ve 12 Mart 2014 tarihli Kurumsal Yönetim Komitesi Raporları, sırasıyla 28 Şubat 2014 ve 14 Mart 2014 tarihli Yönetim Kurulu Toplantılarına sunulmuştur. Banka’nın yönetim kurulu yapılanması içerisinde denetim komitesi üyeliği için görevlendirilen Sn. Kemal Semerciler, II-17.1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği’nin 6 ncı madde 3 üncü fıkrası uyarınca doğrudan bağımsız yönetim kurulu üyesi olarak kabul edildiği için bu üyenin seçiminde Tebliğ’in istisna hükmü uyarınca yukarıdaki süreç uygulanmamıştır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 52

24 Mart 2014 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda Yönetim Kurulu Üyeliklerine atanan Sn. Bahattin Gürbüz ve Sn. Didem Çerçi’nin bağımsızlık beyanları 24 Şubat 2014 ve 10 Mart 2014 tarihlerinde alınmıştır.

Yönetim Kurulu Üyeleri ve Genel Müdürün özgeçmişlerine ve Bankamız dışındaki görevlerine ilişkin bilgiler aşağıda verilmiştir.

Tuncay Özilhan Yönetim Kurulu Başkanı

Göreve İlk Atanma Tarihi 01.04.1996 Mevcut Görev Süresi 1 Yıl Statüsü İcracı Olmayan

1947 yılında Kayseri’de doğan Tuncay Özilhan, orta öğrenimini İstanbul Saint Joseph Lisesi’nde, Lisans eğitimini İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi’nde, yüksek lisansını ise ABD’de, Long Island Üniversitesi’nde tamamladı. Erciyas Biracılık ve Malt Sanayii A.Ş. Genel Müdürlüğü’nden sonra Anadolu Grubu’nda önce Bira Grubu Koordinatörlüğü ardından Genel Koordinatörlük görevlerini üstlenen Özilhan, 1984 yılında Anadolu Grubu İcra Başkanlığı’na atandı. 2007 yılında grubun Yönetim Kurulu Başkanlığı’na getirilen Tuncay Özilhan, 1996 yılında Grup bünyesine katılan Alternatifbank’ın yanı sıra birçok Grup şirketinin Yönetim Kurulu Başkanlığını sürdürmektedir. 2001-2003 yılları arasında TÜSİAD (Türk Sanayici ve İşadamları Derneği) Başkanlığı yapan Özilhan, halen TÜSİAD Yüksek İstişare Konseyi Başkan Yardımcılığı, DEIK Yönetim Kurulu Üyeliği ile Türk-Rus İş Konseyi Yürütme Kurulu Başkanlığı, Estonya Fahri Konsolosluğu ve Anadolu Efes Spor Kulübü Başkanlığını yürütmektedir.

Sn. Tuncay Özilhan tarafından Bankamız dışında üstlenilen görevler • Anadolu Endüstri Holding A.Ş., Yönetim Kurulu Başkanı • Özilhan Sınai Yatırım A.Ş., Ortak- Yönetim Kurulu Başkan Vekili • Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii A.Ş., Yönetim Kurulu Başkanı • Efes Pazarlama ve Dağıtım Tic. A.Ş., Yönetim Kurulu Başkanı • Tarbes Tarım Ürünleri ve Besicilik San. ve Tic. A.Ş., Yönetim Kurulu Başkanı • Coca-Cola İçecek A.Ş., Yönetim Kurulu Başkanı • Coca-Cola Satış ve Dağıtım A.Ş., Yönetim Kurulu Başkanı • Anadolu Otomotiv San. ve Tic. A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi • Anadolu Isuzu Dış Tic. ve San. A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi • Ant Sınai ve Tic. Ürünleri Paz. A.Ş., Yönetim Kurulu Başkanı • Çelik Motor Tic. A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi • Anadolu Araçlar Tic. A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi • Anadolu Otomotiv Dış Tic. ve San. A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi • Anadolu Motor Üretim ve Pazarlama A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi • Anadolu Elektronik Aletler Paz. ve Tic. A.Ş., Yönetim Kurulu Başkanı • Antek Teknoloji Ürünleri Paz. ve Tic. A.Ş., Yönetim Kurulu Başkanı • Adel Kalemcilik Tic. ve San. A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi • Ülkü Kırtasiye Tic.ve San. A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi • Ana Gıda ve İhtiyaç Mad. San. ve Tic. A.Ş., Yönetim Kurulu Başkanı • Hamburger Restoran İşletmeleri A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi • Alternatif Finansal Kiralama A.Ş., Yönetim Kurulu Başkanı • Anadolu Kafkasya Enerji Yatırımları A.Ş., Yönetim Kurulu Başkanı • Anadolu Termik Santralleri Elektrik Üretim A.Ş., Yönetim Kurulu Başkanı • AES Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş., Yönetim Kurulu Başkanı • Anadolu Taşıt Tic. A.Ş., Yönetim Kurulu Başkanı • AEP Anadolu Etap Penkon Gıda ve Tarım Ürünleri San. Tic. A.Ş., Yönetim Kurulu Başkanı • AEH Sigorta Acenteliği A.Ş., Yönetim Kurulu Başkanı • AEH Anadolu Gayrimenkul Yatırımları A.Ş., Yönetim Kurulu Başkanı • Anadolu Eğitim ve Sosyal Yardım Vakfı, Yönetim Kurulu Başkanı • Anadolu Eğitim ve Sos. Yardım Vakfı Sağlık Tes. İktisadi İşlet., Yönetim Kurulu Başkanı • Anadolu Efes Spor Kulubü Derneği, Yönetim Kurulu Başkanı • Keyif Yiyecek Eğlence Hizmetleri A.Ş., Yönetim Kurulu Başkanı ABank 2014 Faaliyet Raporu 53

Ömer Hussain I H Al-Fardan Yönetim Kurulu Başkan Vekili

Göreve İlk Atanma Tarihi 16.09.2014 Mevcut Görev Süresi 6 Ay Statüsü İcracı Olmayan

Katar ve çevresindeki bölgenin en başarılı aile şirketlerinden biri olan Alfardan Grubun başkanı ve CEO’su olan Ömer Hussain I H Al-Fardan, İsviçredeki Webster Üniversitesi’nden İşletme Yönetimi dalında lisans, finans alanında da yüksek lisans derecesi almıştır. Ticaret ve yöneticilik bilgilerini ünlü bir iş adamı olan babası Mr. Hussain Ibrahim Al-Fardan’ın yanında geliştiren Ömer Hussain I H Al-Fardan vizyoner yaklaşımı ile grubun sürdürülebilir büyümesi, başarısı ve stratejik satın almalarında önemli rol oynamıştır. Sayın Al-Fardan insani ve sosyal gelişim programlarının önemli bir destekçisidir. Eylül 2014 itibari ile ABank Yönetim Kurulu Üyeliği görevine atanmıştır.

Sn. Ömer Hussain I H Al-Fardan tarafından Bankamız dışında üstlenilen görevler • Alfardan Group Holding, Katar - Başkan ve CEO • Alfardan Properties Co. S.O.C., Katar - Başkan ve CEO • Alfardan Hotels and Resorts W.L.L., Katar - Başkan ve CEO • Alfardan Hospitality Co. S.O.C., Katar - Başkan ve CEO • Alfardan Automobiles Company S.O.C., Katar - Başkan ve CEO • Alfardan Sports Motors Company S.O.C., Katar - Başkan ve CEO • Alfardan Premier Motors Company S.O.C., Katar - Başkan ve CEO • Prestige Cars Company S.O.C., Katar - Başkan ve CEO • Alfardan Motorcycles, Katar - Başkan ve CEO • Auto Future Tech, Katar - Başkan ve CEO • Alfardan Jewellery, Katar ve Suudi Arabistan - Yönetim Kurulu Üyesi • Alfardan Investment, Katar - Yönetim Kurulu Üyesi • Alfardan Marine Services, Katar - Yönetim Kurulu Üyesi • The Commercial Bank of Qatar (Q.S.C.) - Yönetim Kurulu Üyesi • Unıted Arab Bank (P.J.S.C.), UAE - Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı • Qatar District Cooling Q.S.C.C., Katar - Yönetim Kurulu Başkanı • United Development Company (p.s.c.), Katar - Yönetim Kurulu Üyesi • American University Beirut - Trustee • Qatar Red Crescent Society - Yönetim Kurulu Üyesi • Alfardan Properties Management L.L.C., Umman - Başkan ve CEO • Alfardan Motors L.L.C., Umman - Başkan ve CEO • Ghada Jewellery Company S.O.C., Katar - Yönetim Kurulu Üyesi • Al Manara Trading Company S.O.C., Katar - Yönetim Kurulu Üyesi • Al Jazeera Resorts Company S.O.C., Katar - Yönetim Kurulu Üyesi • Wahat Al Shaflahiya S.O.C., Qatar - Yönetim Kurulu Üyesi • Alfardan Holding Company S.A.O.C., Umman - Yönetim Kurulu Üyesi • Alfardan Trading Company Limited, Suudi Arabistan - Yönetim Kurulu Üyesi • Arabian Agencies Company, Katar - Direktör • Savings Development Company LLC, Katar - Başkan • Marsarabia Cayman Islands - Direktör • Consult Overseas Ltd, Cayman Islands - Direktör • Consult Overseas LA, Liechtenstein - Direktör • Garage Zenith S.A., İsviçre - Direktör • Perlier Investment Swiss Holding S.A., İsviçre - Direktör • Perlier Investment Ltd., Cayman Islands - Direktör • La Plage South Ltd, Cayman Islands - Direktör • Construction Development Co., Katar - Direktör • Arabian Agencies Company, Katar - Direktör • Savings Development Company LLC - Başkan • Chant Sur Lac, Fransa - Direktör ABank 2014 Faaliyet Raporu 54

Fahad Abdulrahman Badar Yönetim Kurulu Üyesi

Göreve İlk Atanma Tarihi 01.08.2013 Mevcut Görev Süresi 1 Yıl Statüsü İcracı Olmayan

Fahad Abdulrahman Badar, University of Wales’ten bankacılık ve finans alanında işletmecilik derecesi, İngiltere’deki Durham University’den İş İdaresi (MBA) alanında yüksek lisans derecesi almıştır. Commercial Bank of Qatar’a 15 yıldan uzun bir süredir hizmet veren Badar, 2004 yılında perakende bankacılık şube müdürü olmadan önce Operasyon ve Kart Hizmetleri alanında çalışmış, 2007 yılında Uluslararası Bankacılık Bölümü’ne geçerek Uluslararası şirketlerle önemli finansman işlemlerine imza atmıştır. Takip eden yıllarda Hükümet ve Kamu İlişkileri Bölümü’nün başına geçmiş ve bu sektörün kurumsal bankacılık ihtiyaçlarını yönetmiştir. Badar, 2011 yılında Kamu ve Uluslararası Bankacılık’tan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmış, Katar’da faaliyet gösteren uluslararası şirketlerden, uluslararası bankalardan ve kamu sektöründen oluşan bir portföyü yönetmiştir. 2013 yılında Kurumsal Bankacılıktan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmış ve sorumlulukları arasına yerel kurumsal şirketler ve yapılandırılmış finansman ürünleri girmiştir. 2014 yılından Uluslararası Bankacılıktan sorumlu Genel Müdür Yardımcılığına atanan Badar, bu görevinde CBQ’nun uluslararası bankacılık operasyonlarını yönetmektedir. 2013 yılı Ağustos ayından bu yana ABank Yönetim Kurulu’nda görev yapmaktadır.

Sn. Fahad Abdulrahman Badar tarafından Bankamız dışında üstlenilen görevler • Commercial Bank of Qatar, Genel Müdür Yardımcısı, Uluslararası Bankacılık

Nicholas Charles Coleman Yönetim Kurulu Üyesi

Göreve İlk Atanma Tarihi 08.07.2013 Mevcut Görev Süresi 1 Yıl Statüsü İcracı Olmayan

Nicholas Charles Coleman 2008 yılından 2013 yılı sonuna kadar Commercial Bank of Qatar’da grup finans direktörü (CFO) olarak görev yapmıştır. Bank of New York, Londra National Westminster Bank ve Morgan Stanley’de görev almış bir bankacı olarak 28 yılı aşkın tecrübeye sahiptir. Daha önce Arthur Young Kuveyt’te görev almıştır. Londra Guildhall Üniversitesi’nden yüksek ekonomi lisansı ile mezun olmuştur. İngiltere ve Galler Yeminli Muhasebeciler Enstitüsü Üyesi’dir.

Coleman 2011 yılında United Arab Bank Yönetim Kurulu’na atanmış olup, 2013 yılı Temmuz ayından bu yana ABank Yönetim Kurulu’nda görev yapmaktadır.

Sn. Nicholas Charles Coleman tarafından Bankamız dışında üstlenilen görevler • United Arab Bank (P.S.J.C.), Birleşik Arap Emirlikleri, Yönetim Kurulu Üyesi • Alternatif Finansal Kiralama A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi • Alternatif Yatırım A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi • Alternatif Portföy Yönetimi A.Ş., Yönetim Kurulu Başkanı • Tasfiye Halinde Alternatif Yatırım Ortaklığı A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi

Didem Çerçi Yönetim Kurulu Üyesi

Göreve İlk Atanma Tarihi 30.03.2011 Mevcut Görev Süresi 1 Yıl Statüsü Bağımsız Üye

1966 yılında İstanbul’da doğdu. Boğaziçi Üniversitesi İşletme Bölümü’nden mezun oldu. Kariyerine 1990 yılında Bekoteknik Sanayi/ Koç Holding’de Ürün Müdürü olarak başladı. 1991-1994 yılları arasında İktisat Bankası Kurumsal Bankacılık bölümünde Pazarlama Sorumlusu olarak çalıştı. Daha sonra sırasıyla WestLB, Demirbank, Ulusal Bank ve İktisat Bankası Kurumsal Bankacılık bölümlerinde yöneticilik görevleri sürdürdü. Aynı zamanda Bankalararası Kart Merkezi, İktisat Yatırım Menkul Değerler ve Kablonet İletişim Sistemleri’nde Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerini yürüttü. 2002 yılında INGBank A.Ş. Ticari Bankacılık Departmanı’nda Bölge ABank 2014 Faaliyet Raporu 55

Müdürlüğü, Grup Yöneticiliği ve Genel Müdür Yardımcılığı görevleriyle birlikte ING Faktoring ve ING Leasing’de Yönetim Kurulu Üyeliği görevini üstlendi. Ocak 2011’de Aras Holding Finans Direktörü olarak atanan Çerçi, Nisan 2011’den beri ABank Yönetim Kurulu Üyeliği görevini sürdürmektedir.

Sn. Didem Çerçi tarafından Bankamız dışında üstlenilen görevler • Aras Holding, Grup Koordinatörü • Alternatif Yatırım A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi

İzzat Dajani Yönetim Kurulu Üyesi

Göreve İlk Atanma Tarihi 18.07.2013 Mevcut Görev Süresi 1 Yıl Statüsü İcracı Olmayan

1990 yılında Harvard Üniversitesi’nden MPA ile mezun olduktan sonra 1993 yılında Stanford Üniversitesi’nde İşletme Yönetimi programını tamamlamıştır. Ayrıca Liverpool Eczacılık Okulu mezunu ve İngiltere’de Kraliyet Eczalık Topluluğu’nun kurucu üyesidir. Mr. Dajani, Orta Doğu ve Kuzey Afrika, Avrupa ve Asya’daki girişim ve işletmelere girişim sermayesi ve kurumsal finansman danışmanlığı alanlarında yol gösterici roller üstlenmektedir. Hali hazırda, ABank’ta Yönetim Kurulu Üyesi ve Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanı olarak, Birleşik Arap Emirlikleri’nde kurulu FEBC International’ın Yönetim Kurulu Başkanı olarak, Practice of Boyden Middle East’in Danışma Kurulu Üyesi olarak, Birleşik Arap Emirlikleri Sermaye Kulübü’nün Başkanı olarak görev yapmaktadır. Sayın Dajani 2003 yılında Birleşik Arap Emirlikleri Ras Al Khaimah (RAK) Hükümeti’nin fonlarının çoğu yatırım faaliyetlerini yürüten Yatırım ve Geliştirme Ofisi İcra Kurulu Başkanı olmuştur. Aynı zamanda, RAK hükümetinin ekonomik işlemler ve yatırımlardan sorumlu basın sözcüsü olarak çalışmıştır. İzzat Dajani, gayrimenkul, otelcilik, petrol & gaz, eğitim ve sağlık alanlarında çok sayıda büyük şirketlerin Yönetim Kurulu Başkanı ve Yönetim Kurulu Üyeliği›ne atanmıştır. 2007 yılında Goldman Sachs Dubai Yatırım Yönetimi Bölümü’ne öncelikli / önemli müşteriler müdürü olarak katılmıştır. 2011 yılında Citibank Katar’ın Yönetim Kurulu Başkanı ve İcra Kurulu Başkanı olmuştur ve Bankanın Genel Müdürlüğü’nü de yapmıştır. Kendisi aynı zamanda Rasmala Investments’in kıdemli başkan yardımcısı, Start Consult’ın Yöneticisi ve Union Trust Başkanı olarak görev yapmıştır. Temmuz 2013 itibariyle yönetim kurulu üyesi olarak ABank’a katılmıştır.

Sn. Izzat Dajani tarafından Bankamız dışında üstlenilen görevler • FEBC International Birleşik Arap Emirlikleri, Yönetim Kurulu Başkanı • Practice of Boyden Middle East, Danışma Kurulu Üyesi • Capital Club of UAE, Başkan

Mohd Ismail M Mandani Al-Emadi Yönetim Kurulu Üyesi

Göreve İlk Atanma Tarihi 16.09.2014 Mevcut Görev Süresi 6 ay Statüsü İcracı Olmayan

Holy Names College, California’dan Ekonomi ve İşletme alanın yüksek lisansı derecesi bulunan Al-Emadi bankacılık alanında 30 yılı aşkın bir tecrübeye sahiptir. 1982-2007 yılları arasında Commercial Bank of Qatar’da çeşitli yöneticilik pozisyonlarında yer almıştır. 2000-2006 arasında Katar’da birçok firmanın Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerini üstlendikten sonra 2007-2011 yıllarında Qatar Real Estate Investment Şirketi’nde Genel Müdür olarak görev aldı.

Sn. Al-Emadi 2014 yılı Eylül ayında üstlendiği ABank Yönetim Kurulu Üyeliğinin yanısıra, Commercial Bank of Qatar, the National Bank of Oman ve Qatar Cinema and Film Distribution şirketlerinin Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır.

Sn. Mohd Ismail M Mandani Al-Emadi tarafından Bankamız dışında üstlenilen görevler • The Commercial Bank of Qatar (Q.S.C.), Yönetim Kurulu Üyesi • Qatar Cinema & Film Distribution, Yönetim Kurulu Üyesi • National Bank of Oman (S.A.O.G.), Yönetim Kurulu Üyesi ABank 2014 Faaliyet Raporu 56

Bahattin Gürbüz Yönetim Kurulu Üyesi

Göreve İlk Atanma Tarihi 30.03.2011 Mevcut Görev Süresi 1 Yıl Statüsü Bağımsız Üye

1954 yılında doğdu. Orta Doğu Teknik Üniversitesi Siyaset Bilimi ve Kamu Yönetimi Bölümü’nden mezun oldu. Kavrakoğlu İşletme Enstitüsü’nde Executive MBA eğitimi alan Gürbüz, profesyonel kariyerine Kayseri Türkiye İş Bankası, İthalat-İhracat ve Dış İşlemler departmanında başladı. 1983’te Dışbank’ta müfettiş olarak göreve başlayan Gürbüz, 1983-2004 yılları arasında burada çeşitli görevlerde bulundu. 1997-2004 yılları arasında Dış Faktoring, Dış Leasing ve Dışbank Malta’da yönetim kurulu üyeliği yaptı. Aynı zamanda Poliport Kimya Sanayi Yönetim Kurulu’nda murahhas aza görevini sürdürdü. 2004-2005 yılları arasında Dış Bank’a danışmanlık yaptı. 2006 yılında D Commerce Bank AD, Bulgaristan’ın Denetim Kurulu üyeliğine getirildi, bir yandan da Alfa Group’a danışmanlık yapmaya devam etti. Bahattin Gürbüz Nisan 2011’den beri ABank Yönetim Kurulu Üyeliği görevini sürdürmektedir.

Sn. Bahattin Gürbüz tarafından Bankamız dışında üstlenilen görevler • D Commerce Bank, Yönetim Kurulu Üyesi • Alternatif Finansal Kiralama A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi • Tasfiye Halinde Alternatif Yatırım Ortaklığı A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi

İpek Nezahat Özkan Yönetim Kurulu Üyesi

Göreve İlk Atanma Tarihi 18.07.2013 Mevcut Görev Süresi 1 Yıl Statüsü İcracı Olmayan

Oglethorpe Üniversitesi Ekonomi & Muhasebe bölümü mezunudur. Yüksek lisansını New York Üniversitesi’nde yapmıştır. Kariyerine ilk olarak 1997 yılında Global Menkul Değerler A.Ş.’de uzman yardımcısı olarak başlamıştır. Daha sonra Merrill Lynch London’da aynı pozisyonda görev almıştır. 2001 yılında AIG Blue Voyage Fund Ltd. İstanbul’a uzman olarak katılmıştır. 2005 yılında Efes İçecek Grubu’na yönetici olarak geçmiş ve üç yıl boyunca grupta kalmıştır. Nisan 2008-Mayıs 2013 arasında Pine Bridge Investments’da Genel Müdür Yardımcısı olarak kariyerine devam etmiştir. Temmuz 2013 itibariyle yönetim kurulu üyesi olarak ABank’a katılmıştır.

Sn. İpek Nezahat Özkan tarafından Bankamız dışında üstlenilen görevler • Alternatif Finansal Kiralama A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi

Kemal Semerciler Yönetim Kurulu Üyesi

Göreve İlk Atanma Tarihi 31.03.2010 Mevcut Görev Süresi 1 Yıl Statüsü Bağımsız Üye

1958 yılında doğdu. Yüksek öğrenimini Uludağ Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Farkültesi’nde tamamladı. Kariyerine 1981 yılında Yapı Kredi Bankası’nda müfettiş yardımcısı olarak başlayan Semerciler, 1990-2003 yılları arasında Mali Kontrol ve Bütçe, Genel Muhasebe ve Mali işler bölümünde müdür olarak görev yaptı. 2004-2006 yılları arasında Teftiş Kurulu Başkanlığı yaptı. 2006- 2008 yılları arasında Mevzuat departmanında Genel Müdür Yardımcılığı görevini üstlendi. 2008-2009 yılları arasında Yapı Kredi Bankası’nda Genel Müdür Danışmanı olarak görev yaptı. Yapı Kredi Bankası’ndaki görevi süresince bankanın birçok iştirakinde Yönetim Kurulu Üyeliği ve Denetçilik görevlerini sürdürdü. Kemal Semerciler Mart 2010’dan beri ABank Yönetim Kurulu Üyeliği görevini yürütmektedir. ABank 2014 Faaliyet Raporu 57

Sn. Kemal Semerciler tarafından Bankamız dışında üstlenilen görevler • Alternatif Finansal Kiralama A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi • Alternatif Portföy Yönetimi A.Ş., Yönetim Kurulu Başkan Vekili • Alternatif Yatırım A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi • Tasfiye Halinde Alternatif Yatırım Ortaklığı A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi

Andrew Charles Stevens Yönetim Kurulu Üyesi

Göreve İlk Atanma Tarihi 01.08.2013 Mevcut Görev Süresi 1 Yıl Statüsü İcracı Olmayan

1980 yılında Birmingham Üniversitesi Bankacılık ve Finans Bölümü’nden yüksek ticaret lisansı alarak mezun oldu. Bankacılık kariyerine 1980 yılında Standard Chartered Bank’ın İrlanda’daki iştirakinde başlayan Stevens, daha sonra bu grubun sırasıyla Hong Kong, Bahrain ve Uganda ofislerinde görev yaptı. İlk olarak 1989 yılında Commercial Bank of Qatar’a katılan Andrew Stevens, 1992 yılında Bireysel Bankacılık Yöneticisi, 1994 yılında aynı fonksiyondan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı ve 2001 yılında Bankanın Genel Müdürü olarak atandı. 2005 yılında CBQ’nun CEO’luğuna terfi eden Stevens, 2008 – 2014 yılları arasında Grup CEO’su olarak atandı ve bankanın bölgesel genişleme stratejisinde önemli rol oynadı. 2014 yılında bu görevlerinden emekli olan Stevens, halen CBQ Yönetim Kurulu Danışmanı, National Bank of Oman ve United Arab Bank Yönetim Kurulu Üyesi, Orient 1 Limited Bermuda Yönetim Kurulu Başkanı, QIC International LLC direktörü olarak görev yapmaktadır. ABank Yönetim Kurulu’na 2013 yılı Ağustos ayında katılmıştır.

Sn. Andrew Charles Stevens tarafından Bankamız dışında üstlenilen görevler • United Arab Bank (P.J.S.C.), UAE - Yönetim Kurulu Üyesi • National Bank of Oman (S.A.O.G.) - Yönetim Kurulu Üyesi • CBQ Finance Limited, Bermuda - Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı • Orient 1 Limited - Yönetim Kurulu Başkanı • QIC International LLC, Qatar - Direktör • Alternatif Yatırım A.Ş., Yönetim Kurulu Başkanı • Alternatif Finansal Kiralama A.Ş., Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı

Meriç Uluşahin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür

Göreve İlk Atanma Tarihi 27.03.2014 Mevcut Görev Süresi 1 Yıl Statüsü İcracı, Genel Müdür

1965 yılında doğdu. Boğaziçi Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nden mezun oldu. 1987 yılında Akbank’ta müdür yardımcısı olarak başladığı iş hayatına 2002 yılında girdiği Şekerbank’ta birçok üst düzey görevde yer almış son olarak da 2008’de Genel Müdür ve Yönetim Kurulu üyeliği yapmıştır. Nisan 2014’ten itibaren ABank Genel Müdürü ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır.

Sn. Meriç Uluşahin tarafından Bankamız dışında üstlenilen görevler • Alternatif Finansal Kiralama A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi • Alternatif Yatırım A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi • Alternatif Portföy Yönetimi A.Ş., Yönetim Kurulu Başkanı • Tasfiye Halinde Alternatif Yatırım Ortaklığı A.Ş., Yönetim Kurulu Başkanı • Araştırma Destek Eğitim Vakfı, Yönetim Kurulu Başkanı ABank 2014 Faaliyet Raporu 58

Mehmet Hurşit Zorlu Yönetim Kurulu Üyesi

Göreve İlk Atanma Tarihi 28.04.2008 Mevcut Görev Süresi 1 Yıl Statüsü İcracı Olmayan

1959 yılında doğdu. Yüksek öğrenimini İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesinde tamamladı. Toz Metal ve Türk Hava Yollarında çeşitli görevlerde bulunduktan sonra 1984 yılında Anadolu Grubuna bağlı Efes İçecek Grubunda Pazarlama uzmanı olarak göreve başladı. Efes İçecek Grubundaki kariyeri boyunca sırası ile Pazarlama şefi, Proje Geliştirme Müdür Yardımcılığı, Proje Geliştirme Müdürlüğü, İş Geliştirme ve Yatırımcı İlişkileri Direktörlüğü gibi çeşitli görevler üstlendi. 2000-2008 yılları arasında Efes İçecek Grubu Mali İşler ve Yatırımcı İlişkileri Direktörlüğü, 2008-2013 yılları arasında Anadolu Grubu Mali İşler Başkanlığı görevlerini yürüttü. Ocak 2013 tarihinde Anadolu Grubu İcra Başkan Yardımcısı görevine atanan Mehmet Hurşit Zorlu, Anadolu Grubu’nun çeşitli şirketlerinde de Yönetim Kurulu üyesi olarak görev yapmaktadır. Ayrıca TKYD, TÜYİD, TEİD gibi derneklerde de yönetim kurulu üyesi olarak görev üstenmiştir.

Sn. Mehmet Hurşit Zorlu tarafından Bankamız dışında üstlenilen görevler • Anadolu Efes Biracılık ve Malt San. A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi • Efes Pazarlama ve Dağıtım Tic. A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi • Tarbes Tarım Ürünleri ve Besicilik San. ve Tic. A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi • Coca Cola İçecek A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi • Coca Cola Satış ve Dağıtım A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi • Çelik Motor Tic. A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi • Anadolu Motor Üretim ve Pazarlama A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi • Anadolu Elektronik Aletler Pazarlama ve Tic. A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi • Antek Teknoloji Ürünleri Pazarlama ve Tic. A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi • Adel Kalemcilik Tic. ve San. A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi • Anelsan Anadolu Elektronik ve Tic. A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi • Ana Gıda İhtiyaç Maddeleri San.ve Tic. A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi • Hamburger Restoran İşletmeleri A.Ş., Yönetim Kurulu Başkan Vekili • Anadolu Bilişim Hizmetleri A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi • Efestur Turizm İşletmeleri A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi • Alternatif Finansal Kiralama A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi • Alternatif Yatırım A.Ş., Yönetim Kurulu Başkan Vekili • Alternatif Portföy Yönetimi A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi • Tasfiye Halinde Alternatif Yatırım Ortaklığı A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi • Anadolu Kafkasya Enerji Yatırımları A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi • Anadolu Termik Santralleri Elektrik Üretim A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi • AES Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi • Anadolu Taşıt Ticaret A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi • Aslancık Elektrik Üretim A.Ş., Yönetim Kurulu Başkanı • AEP Anadolu Etap Penkon Gıda ve Tarım Ürünleri San. Tic. A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi • AEH Sigorta Acenteliği A.Ş., Yönetim Kurulu Başkan Vekili • AEH Anadolu Gayrimenkul Yatırımları A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi • Polinas Plastik ve Ticaret A.Ş., Yönetim Kurulu Başkan Vekili • Anadolu Eğitim ve Sosyal Yardım Vakfı, Yönetim Kurulu Üyesi • Anadolu Eğitim ve Sos. Yardım Vakfı Sağlık Tes. İktisadi İşlet., Yönetim Kurulu Üyesi • Anadolu Efes Spor Kulübü Derneği, Yönetim Kurulu Üyesi • Keyif Yiyecek Eğlence Hizmetleri A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi • Faber Castell Anadolu Yönetim Kurulu Üyesi • Nuroll SPA Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı • Georgia Urban Energy Ltd Yönetim Kurulu Üyesi • CJSC Moscow Efes Brewery Yönetim Kurulu Üyesi ABank 2014 Faaliyet Raporu 59

5.2. Yönetim Kurulunun Faaliyet Esasları

Yönetim Kurulu, iki ayda bir defadan az olmamak kaydı ile Banka’nın işleri gerektirdikçe toplanmaktadır. Toplantılar Banka merkezinde, şubelerinde veya Yönetim Kurulu’nun uygun göreceği bir başka yerde yapılabilir. Yönetim Kurulu’nu toplantıya çağırmak, toplantı gündemini hazırlamak görüşmeleri idare etmek ve alınan kararların tatbikini sağlamak Yönetim Kurulu Başkanı’nın ve yokluğunda Başkan Vekili’nin görevidir. Toplantılar daha önceden üyelere dağıtılmış gündem çerçevesinde yapılır. Üyelerden her birinin başkandan Yönetim Kurulu’nun toplantıya çağrılmasını ve görüşülmesini istedikleri hususların gündeme dahil edilmesini istemek hakları vardır. Gündeme alınması istenen tekliflerden başkan tarafından uygun görülenler o toplantı gündemine, diğerleri ise müteakip toplantı gündemine dahil edilerek görüşülür.

Yönetim Kurulu, Genel Kurul tarafından seçim sırasında verilecek karara göre en az yedi ve en çok onüç üyeden oluşur. Yönetim Kurulu, üyelerinin yarısından bir fazlasının hazır bulunması halinde toplanabilir ve katılan üyelerin çoğunluğu ile karar verebilir. Yönetim Kurulu, herhangi bir teklif hakkında, diğer üyelerin tamamının yazılı muvafakatı alınması halinde görüşme yapmadan karar alabilir.

Yönetim Kurulu toplantıları Başkan veya yokluğu halinde Başkan Vekili tarafından açılır. Toplantıları kanuna, esas sözleşmeye ve usulüne uygun bir biçimde yönetmek, toplantı düzenini sağlamak ve görüşmelerle kararların tutanağa yazılmasını temin etmek Başkan’ın görevidir. Yönetim Kurulu toplantılarımızda Bankamızın sadece geçmiş dönem performansı veya cari dönem gelişmeleri değil aynı zamanda geleceğe yönelik büyüme planları, rakiplere karşı geliştirilen stratejiler, insan kaynakları organizasyon yapısına yönelik alınacak kararlar gibi konular görüşülmektedir. Öte yandan, Yönetim Kurulu’nda karara bağlanan önemli konuların tümü Özel Durum Açıklamalarıyla kamuoyuna duyurulmaktadır. Yönetim Kurulu tutanakları ve ilgili belgeler Yönetim Kurulu Sekreteryasında düzenli olarak arşivlenmektedir. Banka toplantı kayıtlarının mevzuata uygunluğu Yönetim Kurulu Sekreteryası tarafından sağlanır ve talep edilmesi halinde yetkili kişilere sunulur.

Yönetim Kurulu Üyelerinin toplantıya bizzat katılmaları esastır. Toplantılara uzaktan erişim sağlayan her türlü teknolojik yöntemle de katılınabilinir. Yönetim Kurulu Üyelerinin oyları eşit olup, herhangi bir üyeye veya başkana ağırlıklı oy veya veto hakkı tanınmamıştır.

ABank Yönetim Kurulu 13 üyeden oluşmaktadır. 2014 yılında gerçekleştirilen toplantı sayısı 10’dur. 2014 yılında gerçekleştirilen Yönetim Kurulu toplantısı tarihleri ve toplantıya katılan üye sayısı aşağıdaki tabloda verilmiştir.

Toplantı Tarihleri Katılan Üye Sayısı 15 Ocak 2014 13 12 Şubat 2014 12 24 Mart 2014 10 09 Nisan 2014 12 14 Mayıs 2014 12 11 Haziran 2014 11 02 Temmuz 2014 13 29 Eylül 2014 13 18 Kasım 2014 12 09 Aralık 2014 12

Bankamızın her türlü ilişkili taraf işlemlerine ilişkin Yönetim Kurulu kararları Kurumsal Yönetim İlkelerine ve 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ve alt düzenlemelerine uygun olarak bağımsız üyelerin çoğunluğunun onayı alınarak ve işlemle ilişkili Yönetim Kurulu üyesi oy kullanamayacak şekilde alınmaktadır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 60

5.3. Yönetim Kurulunda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı

Yönetim Kurulu’na sorumluluk alanındaki görevlerinde yardımcı olmak ve görevlerini daha etkin bir şekilde yerine getirmek üzere komiteler oluşturulmuş ve bu komitelere belirli alanlara özel sorumluluklar verilmiştir.

Yönetim Kurulu bünyesinde aşağıda verilen altı komite görev yapmaktadır.

1- Denetim Komitesi, 2- Kurumsal Yönetim Komitesi, 3- Kredi Komitesi, 4- Riskin Erken Teşhisi ve Yönetimi Komitesi, 5- İcra Komitesi 6- Ücretlendirme Komitesi,

Kurumsal Yönetim İlkeleri uyarınca oluşturulması zorunlu olan Denetim Komitesi ve Ücretlendirme Komitesi’nin başkanları bağımsız yönetim kurulu üyeleri arasından; Kurumsal Yönetim Komitesi ve Riskin Erken Teşhisi ve Yönetimi Komitesi’nin başkanları ise bağımsız olmayan yönetim kurulu üyelerimiz arasından seçilmiştir. Yine ilkelere uygun olarak Genel Müdür, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu çerçevesinde oluşturulan Kredi Komitesi ve Türk Ticaret Kanunu çerçevesinde oluşturulan İcra Komitesi hariç diğer komitelerde yer almamaktadır. Yönetim Kurulumuz, Genel Müdür dışında icracı olmayan üyelerden oluştuğundan, komitelerde yer alan Genel Müdür dışındaki tüm üyeler icracı olmayan niteliğe sahiptir. Sahip oldukları bilgi birikimleri ve tecrübeleri sebebiyle yönetim kurulu üyelerimiz birden fazla komitede yer alabilmektedir.

Komitelere ilişkin detay bilgiler aşağıda verilmiştir.

Yönetim Kuruluna Bağlı Komiteler

Kredi Komitesi

Kredi Komitesi’nin görevi mevzuata göre kendisine tanınan yetki sınırları içinde kredi tahsisi kararlarını almaktır. Bu tür krediler Genel Müdürlüğün teklifi üzerine komite kararı ile açılır. Kredi komitesinin oy birliği ile verdiği kararlar doğrudan doğruya çoğunlukla verdiği kararlar ise Yönetim Kurulu’nun onayından sonra uygulanır. Kredi Komitesi aşağıda verilen Yönetim Kurulu Üyelerinden oluşmaktadır.

Yönetim Kurulu Üyesi Komitedeki Görevi Bahattin Gürbüz (Bağımsız Üye) Başkan Didem Çerçi (Bağımsız Üye) Üye Meriç Uluşahin Üye Andrew Charles Stevens Üye Fahad Abdulrahman Badar Üye Mehmet Hurşit Zorlu Yedek Üye İpek Nezahat Özkan Yedek Üye

Kredi Komitesi haftada bir kez toplanır. Kredi Komitesi’nin faaliyet ve kararları Yönetim Kurulu’nun denetimine tabidir. Yönetim Kurulu Üyelerinden her biri bu amaçla kredi komitesinden faaliyetleri hakkında her türlü bilgileri isteyip almaya ve her çeşit kontrolü yapmaya yetkilidir.

Denetim Komitesi

Denetim Komitesi Yönetim Kurulu adına Banka’nın iç kontrol, risk yönetimi, karapara aklanmasının ve terörün finansmanının önlenmesi sistemlerinin ve iç denetim sistemlerinin etkinliğini ve yeterliliğini, bu sistemler ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin Bankacılık Kanunu ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde işleyişini ve üretilen bilgilerin bütünlüğünü gözetmekle sorumludur. ABank 2014 Faaliyet Raporu 61

5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 24 üncü maddesi uyarınca oluşturulan Denetim Komitesi’nin üye yapısı aşağıda verilmiştir.

Yönetim Kurulu Üyesi Komitedeki Görevi Kemal Semerciler (Bağımsız Üye) Başkan Nicholas Charles Coleman Üye İpek Nezahat Özkan Üye

Denetim Komitesi Başkanı aynı zamanda iç sistemlerden sorumlu yönetim kurulu üyesi olarak görev yapmakta ve iç sistemler altında görev yapan Teftiş, İç Kontrol, Mevzuat ve Uyum ve Risk Yönetimi departmanlarının faaliyetlerini koordine etmektedir.

Denetim Komitesi Üyeleri icrada görevli olmayan yönetim kurulu üyeleri arasından seçilmiş olup, komite faaliyetlerini Denetim Komitesi prosedürüne göre sürdürmektedir.

Denetim Komitesi 2014 yılı içinde 9 defa toplanmış ve toplam on adet karar almıştır. Denetim Komitesinin 2014 yılı toplantı tarihleri ve üyelerin katılım bilgisi aşağıdaki tabloda verilmektedir.

Toplantı Tarihleri Katılan Üye Sayısı 05 Şubat 2014 3 24 Nisan 2014 3 06 Mayıs 2014 3 09 Temmuz 2014 3 22 Eylül 2014 3 24 Ekim 2014 3 13 Kasım 2014 3 27 Kasım 2014 3 10 Aralık 2014 3

Kurumsal Yönetim Komitesi

Kurumsal yönetim komitesi, bankada kurumsal yönetim ilkelerinin uygulanıp uygulanmadığını, uygulanmıyor ise gerekçesini ve bu prensiplere tam olarak uymama dolayısıyla meydana gelen çıkar çatışmalarını tespit etmekte ve yönetim kuruluna kurumsal yönetim uygulamalarını iyileştirici tavsiyelerde bulunmaktadır.

Banka Mevzuat ve Uyum Bölümü Müdürü Sn. Hamdi İlkay Girgin, aynı zamanda Yatırımcı İlişkileri Yöneticisi olarak görev yaptığı için “Kurumsal Yönetim Tebliği (II-17.1)”nin 11 inci maddesi çerçevesinde Kurumsal Yönetim Komitesi’ne atanmıştır. Kurumsal Yönetim Komitesi 2014 yılı içinde iki defa toplanmıştır.

Kurumsal Yönetim Komitesi üye yapısı aşağıda verilmektedir.

Yönetim Kurulu Üyesi Komitedeki Görevi İzzat Dajani Başkan Kemal Semerciler Üye İpek Nezahat Özkan Üye Hamdi İlkay Girgin Üye

Kurumsal Yönetim Komitesi’nin 2014 yılı toplantı tarihleri ve üyelerin katılım bilgisi aşağıdaki tabloda verilmektedir. ABank 2014 Faaliyet Raporu 62

Toplantı Tarihleri Katılan Üye Sayısı 10 Haziran 2014 3 10 Aralık 2014 4

Komite, faaliyetlerini BDDK’nın 01 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlamış olduğu ”Kurumsal Yönetim İlkelerine İlişkin Yönetmelik” ve SPK tarafından 03 Ocak 2014 tarih ve 28871 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Kurumsal Yönetim Tebliği (II-17.1)”çerçevesinde sürdürmektedir.

Aday Gösterme Komitesi

Yönetim Kurulu’nun 01.04.2013 tarih ve 9/G sayılı kararı ile “Aday Gösterme Komitesi”nin Yönetim Kurulu’nun yapılanması ve bağımsız üyelerin mevcutta görev yaptıkları komitelerde üstlendikleri görevler dikkate alınarak ayrı bir şekilde oluşturulmamasına ve bu komitenin görevlerinin “Kurumsal Yönetim Komitesi” tarafından yerine getirilmesine karar verilmiştir

Ücretlendirme Komitesi

Ücretlendirme uygulamalarının yönetim kurulu adına izlenmesi ve denetlenmesi amacıyla 19.09.2011 tarihinde kurulan ve 18.11.2014 tarih ve 1/A sayılı Yönetim Kurulu kararı ile üye seçimi yenilenen komitenin mevcut yapısı aşağıda verilmiştir.

Yönetim Kurulu Üyesi Komitedeki Görevi Didem Çerçi (Bağımsız üye) Başkan Mehmet Hurşit Zorlu Üye Andrew Charles Stevens Üye

Komite 2014 yılında altı defa toplanmıştır. Ücretlendirme Komitesi’nin 2014 yılı toplantı tarihleri ve üyelerin katılım bilgisi aşağıdaki tabloda verilmektedir.

Toplantı Tarihleri Katılan Üye Sayısı 06 Mayıs 2014 3 14 Mayıs 2014 4 02 Temmuz 2014 4 26 Kasım 2014 3 04 Aralık 2014 2 09 Aralık 2014 2

Komite, faaliyetlerini BDDK’nın 01 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlamış olduğu ”Kurumsal Yönetim İlkelerine İlişkin Yönetmelik” ve SPK tarafından 03 Ocak 2014 tarih ve 28871 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Kurumsal Yönetim Tebliği (II-17.1)”çerçevesinde sürdürmektedir.

Riskin Erken Teşhisi ve Yönetimi Komitesi

01.07.2012 tarihinde yürürlüğe giren 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 378 inci maddesi ve SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri uyarınca 22.10.2012 tarih ve 22/H sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile “Banka’nın varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşürebilecek risklerin erken teşhisi, tespit edilen risklere ilişkin gerekli önlemlerin alınması, Banka’nın risk yönetimi konusunda izleyeceği politika ve stratejilerin hazırlanması” amacıyla “Riskin Erken Teşhisi ve Yönetimi Komitesi”nin kurulmasına karar verilmiştir.

18.11.2014 tarih ve 1/A sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile üyelikleri yenilenen komitenin mevcut üye yapısı aşağıda verilmektedir. ABank 2014 Faaliyet Raporu 63

87.511 mm Komitedeki Görevi Mohd Ismail M Mandani Al-Emadi Başkan Didem Çerçi (bağımsız üye) Üye Nicholas Charles Coleman Üye Mehmet Hurşit Zorlu Üye

Komite faaliyetlerini “Riskin Erken Teşhisi Komitesi Çalışma Esasları Prosedürü” çerçevesinde sürdürmektedir.

Riskin Erken Teşhisi ve Yönetimi Komitesi, Banka’nın maruz kaldığı risklerin değerlendirilmesi, alınacak önlem ve izlenecek yöntemler konusunda önerilerin oluşturulması amacıyla Bankanın İç Sistemleri birimleriyle icrai fonksiyonlarının ortak iletişim ve koordinasyon platformudur. Yönetim Kurulu’na bağlı olarak görev yapan Komite, üç ayda bir periyodik olarak toplanarak, Yönetim Kurulu’nun konsolide grup için oluşturduğu risk politika ve kararları doğrultusunda, Banka’nın risk iştahını, risk profilini ve tolerans seviyelerine uyumunu izleyerek, gerekli görülen uygulamaların alt komiteler ve ilgili departmanlar tarafından yürütülmesini ve denetlenmesini sağlamakla yükümlüdür.

2014 yılında Riskin Erken Teşhisi ve Yönetimi Komitesi altı defa toplanmıştır. Toplantı tarihleri ve üyelerin katılım bilgisi aşağıdaki tabloda verilmektedir.

Toplantı Tarihleri Katılan Üye Sayısı 11 Şubat 2014 3 06 Mayıs 2014 4 01 Temmuz 2014 4 09 Eylül 2014 4 13 Kasım 2014 3 28 Kasım 2014 3

İcra Komitesi

Türk Ticaret Kanunu’nun 366 ncı maddesi çerçevesinde Yönetim Kurulu’na bağlı olarak görev yapmak üzere 04.11.2013 tarihinde kurulan komiteye, yasal hükümler ve Banka Esas Sözleşmesi uyarınca yalnızca Yönetim Kurulu’nun yetki alanına giren yetkiler ve işlemler dışında, yönetişimle ilgili konularla ilgilenme, Banka’nın tüm stratejileri, planları, bütçeleri, hedefleri, politikaları, prosedürleri, sistemleri ve performansını gözden geçirme yetki ve sorumlulukları verilmiştir. Komitenin mevcut üye yapısı aşağıda verilmiştir.

Yönetim Kurulu Üyesi Komitedeki Görevi Ömer Hussain I H Al-Fardan Başkan İpek Nezahat Özkan Üye Andrew Charles Stevens Üye Mehmet Hurşit Zorlu Üye Meriç Uluşahin Üye ABank 2014 Faaliyet Raporu 64

Komite faaliyetlerini, İcra Komitesi Görev ve Çalışma Esasları Prosedürü çerçevesinde sürdürmektedir. Komite 2014 yılı içerisinde 7 defa toplanmıştır. Toplantı tarihleri ve üyelerin katılım bilgisi aşağıdaki tabloda verilmektedir.

Toplantı Tarihleri Katılan Üye Sayısı 29 Ocak 2014 4 26 Şubat 2014 4 30 Nisan 2014 4 30 Haziran 2014 4 03 Eylül 2014 4 12 Kasım 2014 5 26 Kasım 2014 5

5.4. Risk Yönetimi ve İç Kontrol Mekanizması

Risk Yönetimi

Risk yönetimi organizasyonu; Banka’nın karşılaşabileceği muhtemel risklerin Banka genelinde etkin bir koordinasyonla merkezi olarak yönetilmesinden sorumludur. Risk yönetiminin temel amacı, iş kollarına taşıdıkları risklerle uyumlu sermaye tahsisi sağlamak ve riske göre sermaye getirisini en üst düzeye çıkartarak yaratılan katma değeri arttırmaktır. Bankamız, kurumsal yapısının oluşturulmasında önemli yol göstericilerden biri olarak “Uluslararası Risk Yönetimi Prensipleri”ni kabul etmiş, Basel II Uzlaşısı ile çerçevesi çizilen risk yönetimi prensiplerine uyumu ilke olarak benimsemiştir.

Bankamız bünyesinde risk yönetimine ilişkin tüm strateji, politika ve süreçler “Risk Yönetimi Çerçevesi” başlığı altında tanımlanmıştır.

Banka’nın maruz kaldığı risklerin etkin bir şekilde tanımlanması, ölçülmesi, izlenmesi ve yönetilmesi faaliyetlerini içeren Risk Yönetimi Süreci Bankamızda Yönetim Kurulu ile başlar. Yönetim Kurulu üyeleri tarafından oluşturulan Risk Komitesi, Aktif Pasif Komitesi (APKO), Yönetim seviyesinde oluşturulan Risk Komitesi ve Risk Yönetimi Bölümü, risk yönetimi yapısının diğer önemli organlarıdır. Yönetim Kurulu, Banka’nın genel risk politikasını ve risk iştahını belirler. Yönetim Kurulu Risk Komitesi, Banka’nın izleyeceği risk yönetimi stratejileri ve politikalarının hazırlanmasından, Yönetim Kurulu’nun onayına sunulmasından ve uygulamanın izlenmesinden sorumludur. Ayrıca iş kollarının risk/getiri dengesi konusunda temel kararları alması ve alınan risklerin Yönetim Kurulu’nca belirlenen limitlere uygun olarak yönetilmesi de Yönetim Kurulu Risk Komitesi’nin görev ve sorumlulukları arasında yer alır. Yönetim seviyesinde oluşturulan Yönetim Risk Komitesi, İç Sistemler ve İcracı bölümlerin bir araya gelip Banka’nın genel risk değerlendirmesinin yapıldığı, gerekli aksiyon planlarının oluşturulduğu, uygulandığı ve etkinliğinin izlendiği ortak bir platform özelliği taşıyor olup, bu vasıtayla risk yönetimi kültürü ve anlayışının içselleştirilmesi sağlanmaktadır. Yönetim Risk Komitesi, Banka ve iştiraklerin sorumlu oldukları risk alanlarına ilişkin tüm risklerin ölçüm metodolojilerinin geliştirilmesi, izlenmesi ve değerlenmesinden sorumludur. Ayrıca, risk yönetim süreçleri ile ilişkili olarak tüm prensip ve politikaların belirlenmesinden ve taşınan risklerin minimuma indirilmesini teminen gerekli aksiyon planlarının oluşturulması ve uygulamasının takibinden sorumludur. APKO, genel piyasa riski, likidite ve kur riskinin kontrolü ve izlenmesinin yanısıra, Banka’nın aktif-pasif vade uyumsuzluğunu izler ve yönetir.

İcrai fonksiyonlardan bağımsız bir şekilde Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu Risk Komitesi’ne bağlı olarak çalışan Risk Yönetim Bölümü, risklerin Risk Komiteleri’nce önerilmiş ve Yönetim Kurulu’nca onaylanmış modeller, politikalar, metodolojiler ve uygun görülen varsayım ve parametreler çerçevesinde periyodik olarak takip edilmesi, ölçülmesi ve bu kapsamda konulmuş limitlere uyumun izlenmesi ve raporlanmasından sorumludur. Yönetim Kurulu’nun Banka’nın finansal risklere maruz kalan alım- satım, aktif-pasif yönetimi ve kredi portföyleri için belirlediği özkaynak büyüklüğü ve risk sınırları kullanılarak ilgili kar merkezleri için uygulanacak risk-bazlı limitler bu bölüm tarafından belirlenir. Aynı süreç dahilinde limit ihlallerinin izlenmesi ve Risk Komitesi ile üst yönetime gerekli bildirimlerin yapılması da bu bölüm tarafından gerçekleştirilir. ABank 2014 Faaliyet Raporu 65

İç Denetim Sistemi

Teftiş Kurulu Başkanlığı

Teftiş Kurulu Başkanlığı, denetim faaliyetlerini 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 24 üncü maddesi uyarınca oluşturulan Denetim Komitesi’ne bağlı olarak yürütmektedir. Kurul, bir Başkan, bir Başkan Yardımcısı ve bankacılık ve iştirakler denetimi ile bilgi sistemleri denetiminde uzman müfettişlerden oluşur. Teftiş Kurulu Başkanlığı, Bankamız şubelerinde, Genel Müdürlük Birimlerinde, İç Kontrol, Uyum ve Risk Yönetimi fonksiyonlarını yerine getiren birimlerde, Banka’nın denetimi altındaki kuruluşlarda, denetim, soruşturma ve inceleme yapmak yetkisine sahiptir.

Risk odaklı, Uluslararası İç Denetim Standartlarına uygun denetimler gerçekleştirerek Kuruma güvence ve danışmanlık hizmetleri yoluyla değer katmak Teftiş Kurulu Başkanlığı’nın temel ilkeleridir. Bunun yanı sıra, bankamız Teftiş Kurulu Başkanlığı, bağımsız denetim firması Ernst&Young tarafından yapılan Kalite Değerlendirmesi ile faaliyetlerini uluslararası denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirdiğini belgelemiştir.

Teftiş Kurulu Başkanlığı’nca iç denetimden beklenen amacın sağlanabilmesi için iç denetim faaliyetleriyle herhangi bir kısıtlama olmaksızın banka ve konsolidasyona tabi iştiraklerinin tüm faaliyetleri dönemsel ve riske dayalı olarak incelenir, varsa eksiklik ve hatalar ortaya çıkarılır. Bunların yeniden ortaya çıkmasının önlenmesini ve kaynakların etkin ve verimli bir biçimde kullanılmasını teminen görüş ve önerilerde bulunur. Dönemsel ve riske dayalı denetimlerle; iç kontrol ve risk yönetim sistemlerinin yeterliliği, elektronik bilgi sistemlerinin ve elektronik bankacılık hizmetlerinin yerindeliği, muhasebe kayıtları ve finansal raporların güvenilirliği, operasyonel faaliyetlerin ve diğer işlemlerin kanuna, ilgili mevzuata, Banka içi strateji ve politikalara ve diğer düzenlemelere uygunluğu denetlenir.

İç Kontrol Sistemi

İç Kontrol Koordinatörlüğü

İç Kontrol Koordinatörlüğü faaliyetlerini Denetim Komitesi’ne bağlı olarak yürütür ve Yönetim Kurulu’na karşı sorumludur. Koordinatörlük, Yönetim Kurulu’na karşı olan sorumluluklarını Denetim Komitesi aracılığı ile yerine getirir.

İç Kontrol Koordinatörü’ne bağlı olarak, koordinatörlük bünyesinde Genel Müdürlük Kontrol Birimi, Şubeler Kontrol Birimi ve Temel Kontroller ve Destek Birimleri faaliyet göstermektedir. İç Kontrol Personeli görevlerini merkezde veya ilgili bölüm veya şubelerde yerine getirirler.

İç Kontrol Koordinatörlüğü fonksiyonel olarak Banka’nın günlük faaliyetlerinin bir parçası olarak tasarlanmıştır. İç Kontrol Koordinatörlüğü personeli faaliyetlerini kanunlar, tüzükler, resmi tebliğler ile Banka içi mevzuat, duyuru ve Banka usul ve prensiplerine uygun olarak yürütürler. İç kontrol faaliyetleri kapsamındaki kontroller aşağıda verilmiştir.

• Faaliyetlerin icrasına yönelik operasyonel işlemlerin kontrolü, • İletişim kanallarının ve bilgi sistemlerinin kontrolü, • Finansal raporlama sistemlerinin kontrolü, • Banka’nın gerçekleştirdiği ve gerçekleştirmeyi planladığı tüm faaliyetlerin ve yeni işlemler ile ürünlerin Kanuna ve ilgili diğer mevzuata, Banka içi politika ve kurallar ile bankacılık teamüllerine uyumunun kontrolü.

Koordinatörlüğün temel görevi; Banka’nın varlıklarının korunmasını, faaliyetlerin etkin ve verimli bir şekilde Kanuna ve ilgili diğer mevzuata, Banka içi politika ve kurallara ve bankacılık teamüllerine uygun olarak yürütülmesini, muhasebe ve finansal raporlama sisteminin güvenilirliğini, bütünlüğünü ve bilgilerin zamanında elde edilebilirliğini sağlamaya yönelik kontrol faaliyetlerini gerçekleştirmektir. Koordinatörlük iç kontrol sistemi ile iç kontrol faaliyetleri ve bunların nasıl icra edileceğini, Banka’nın gerçekleştirdiği tüm faaliyetlerin niteliklerini dikkate alarak ilgili birimlerin üst düzey yöneticileri ile birlikte tasarlar. ABank 2014 Faaliyet Raporu 66

Koordinatörlük, Banka’daki işlem ve faaliyetlere ilişkin kontrollerin, öncelikle bunları uygulamaktan sorumlu personel, daha sonra görevli iç kontrol personeli tarafından kontrol edilmesine yönelik yapıyı kurar ve işletir. Bunu yaparken değişik bölüm ve çalışanların gerçekleştirdiği kontrol faaliyetlerinin koordinasyonu ile bütünlüğünü sağlar ve Banka faaliyetlerinin yasal mevzuata, iç mevzuata ve bankacılık etik kurallarına uyumunun sürekli olarak kontrol edilmesini temin eder.

Koordinatörlük, Banka’nın tüm şubelerinin, Genel Müdürlük bölümlerinin ve Banka’nın konsolidasyona tabi iştiraklerinin faaliyetlerini kapsayacak günlük / haftalık / aylık / periyodik / spot izleme, inceleme ve kontrol faaliyetlerini gerçekleştirme yetkisine haizdir. Ayrıca, Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi’nin inceleme taleplerini yerine getirir.

Koordinatörlük personeli Banka’nın tüm işlevlerinin güvenli bir biçimde icra edilmesini iç kontrol mekanizmaları vasıtasıyla izlemek, incelemek ve kontrol etmek amacıyla raporlamaya dayalı bilgi talebinde bulunur, çeşitli kontrol dökümanları ve araçları üzerinden genel veya özel gözlemlere ve izlemeye dayalı kontrol ya da inceleme yapar, tespitleri raporlara bağlar veya uyarı mesajları hazırlayarak ilgili birimlere tebliğ ederler. İç Kontrol personelinin izledikleri, inceledikleri ve kontrol ettikleri hususlara ilişkin olarak Banka personelinden ilave açıklama isteme ve fikirlerine başvurma yetkileri mevcuttur.

Raporlanan eksikliklerin giderilmesinin takibi İç Kontrol Koordinatörlüğü’nce yerine getirilir. Tespiti yapılan bulgunun düzeltilmesine ilişkin çalışmalar hakkında ilgili birimden İç Kontrol Koordinatörlüğü’ne bilgi akışı sağlanır.

Koordinatörlük personeli çalışma sonuçlarını İç Kontrol Koordinatörü’ne sunar. Koordinatör aylık bazda düzenleyeceği raporları değerlendirme ve önerileriyle birlikte Denetim Komitesi üyelerine, ilgili Yönetim Kurulu Üyelerine, Genel Müdür ve ilgili üst düzey yönetime iletir. Ayrıca gerekli görmesi halinde ilgili birim ya da şube yöneticilerine de gönderir. Bu raporlar esas alınıp dönemsel değerlendirmeler yapılarak çeşitli kontrol sistemlerinin geliştirilmesi, değiştirilmesi ve gerekli tedbirlerin alınması sağlanır. Bu hususlar üç ayda bir yapılan toplantılar esnasında Denetim Komitesi üyelerine sunulur.

Mevzuat ve Uyum Bölümü

Bankacılık faaliyetlerinin yerine getirilmesinde, ilgili kanunlar ve bu kanunlar uyarınca yetkilendirilen kurumlarca yapılan düzenlemelere uyumun sağlanması esas teşkil etmektedir. Bu kapsamda, Denetim Komitesi’ne bağlı olarak görev yapan Mevzuat ve Uyum Bölümü tarafından günlük olarak Resmi Gazete ve ilgili kurum sitelerinden mevzuat takibi yapılmakta ve güncel mevzuat değişiklikleri yorumlanarak Banka içinde ilgili birimlere/bölümlere duyurulmaktadır. Yapılan duyuruların aksiyon takibi düzenli olarak Yönetim Risk Komitesi’ne raporlanmaktadır. Resmi kurumlardan (BDDK, TCMB, SPK, MASAK, Ekonomi Bakanlığı vb.) Bankaya ulaşan yazıların takibi ve bu yazıların Banka içinde dağıtımı da Mevzuat ve Uyum Bölümü’nce yapılmaktadır. Ayrıca Banka’nın gerçekleştirdiği ve gerçekleştirmeyi planladığı faaliyetler ile yeni ürün, proje, reklam ve tanıtım kampanyaları ile ilgili süreç ve dokümantasyon yasal mevzuata, Banka içi politika ve prosedürlere uygunluk çerçevesinde incelenmektedir.

Bölüm verdiği danışmanlık hizmetleri çerçevesinde Genel Müdürlük birimleri ve şubelerden alınan mevzuata ilişkin soruları yanıtlamaktadır. Ayrıca, Banka’nın Yatırımcı İlişkileri sürecine destek verilmektedir.

Bölümün uyum fonksiyonu, Banka’nın 5549 Sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun ile 6415 sayılı Terörizmin Finansmanının Önlenmesi Hakkında Kanun ve bu Kanunlara dayanılarak yürürlüğe konulan suç gelirlerinin aklanmasının ve terörün finansmanının önlenmesine ilişkin yükümlülüklere uyumun sağlanmasından sorumludur. Bu kapsamda, Mevzuat ve Uyum Bölümü Müdürü, Banka Uyum Görevlisi olarak görev yapmaktadır.

ABank ilgili mevzuat çerçevesinde Banka Uyum Politikasını oluşturmuş olup, uyum biriminin kurulması, uyum görevlisinin atanması ve yazılı banka politika ve prosedürlerinin oluşturulması süreçlerini tamamlamıştır. Suç gelirleri ve aklamayla mücadeleye yönelik izleme, kontrol, risk yönetimi, iç denetim ve eğitim faaliyetlerini sürdürmektedir.

ABank, söz konusu faaliyetlerin yerine getirilmesinde, yasa ve yasa tarafından yetkilendirilen kurumlarca yapılan düzenlemelere uyum sağlamayı, müşteri, işlem ve sunulan hizmetlerin risk temelli bir yaklaşımla değerlendirilmesini, bu kapsamda maruz kalınabilecek risklerin azaltılmasına yönelik stratejilerin, Banka içi kontrol ve önlemlerin, işleyiş kurallarının ve sorumlulukların belirlenmesini, Bankamız çalışanlarının bu konuda bilinçlendirilmesinin sağlanmasını oluşturulan politika ve prosedürlerle Bankamız ve çalışanlarımızın maruz kalabileceği risklerin önlenmesini amaçlamaktadır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 67

Bu amaç doğrultusunda fonlarının ve mal varlıklarının yasal yollardan kazanıldığına dair şüphe olan kişi ve kurumların müşteri olarak kabul edilmesini önleyici tedbirler alınmakta, bu müşteriler ile herhangi bir iş ilişkisine girilmesinden kaçınılmakta, suç gelirlerinin aklanmasında hassas sektör ve iş kollarında faliyet gösteren müşterilere özel önem verilerek detaylı müşterini tanı ilkeleri uygulammakta, riskli ülke ve coğrafi alanlardaki bankalar ile muhabirlik ilişkisi tesis edilmemektedir.

ABank, suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadeleye yasa ve düzenlemelere uyumun ötesinde bir önem vermekte; bu mücadeleyi aynı zamanda bir sosyal sorumluluk olarak görmekte; Bankamızın ulusal ve uluslararası piyasalardaki itibarının, bu piyasalara uyum ve entegrasyonun vazgeçilmez bir unsuru olarak benimsemektedir.

5.5. Şirketin Stratejik Hedefleri

Yönetim Kurulu ABank’ın vizyonunu, misyonunu, stratejik hedeflerini ve çalışma prensiplerini belirleyerek bunları internet sitesi ve yıllık faaliyet raporları aracılığıyla kamuya açıklamıştır.

Vizyon

Bulunduğu coğrafyada dünya standartlarında çözüm odaklı hizmet anlayışı ile müşterilerinin tercih ettiği ilk banka olmaktır.

Misyon

Müşteri, ortaklar ve çalışanların fayda ve mutluluğunu gözeterek, ekonomik değer yaratmak suretiyle önde gelen banka olmaktır.

Ana Stratejiler

• Hedeflenen müşteri sınıflarına sunulan hizmetlerde, hizmet kalitesi açısından kendi grubundaki bankalarda ilk üç banka arasında olmak, • Yüksek rekabetçi bir sektörde belirli sektörlere odaklanarak, geliştirdiği uzmanlıkla karlı ve sürdürülebilir bir büyüme yaratmak, • Hedeflenen müşterilere özgü bankacılık çözüm paketlerini geliştirmek yoluyla ilişkilerin devamlılığını sağlamak, • Bireysel, ticari ve kurumsal müşterilerle olan ilişkilerde çapraz satış ve sinerji imkanlarını değerlendirmek.

Banka stratejik hedefleri ve bütçesi Yönetim Kurulu tarafından onaylanmaktadır. Stratejik hedeflerin gelişimi belirlenen Kritik Performans Kriterleri çerçevesinde düzenli olarak takip edilmektedir. Her yıl yıllık bütçe ve iş planları oluşturularak Yönetim Kurulu’na sunulmakta, yıl boyunca bu planlara uygun faaliyet gösterilmesi sonucunda gerçekleşen sonuçlar sürekli olarak Yönetim Kurulu tarafından kabul edilen haliyle bütçe ile karşılaştırılmakta ve sapmaların nedenleri araştırılmaktadır.

5.6. Mali Haklar

Banka Yönetim Kurulu Başkan ve üyeleri her yıl Genel Kurul toplantısında tayin ve tespit edilen huzur hakkı ücreti almaktadır.

Diğer taraftan Yönetim Kurulu Üyelerine Bankamız tarafından kullandırılacak krediler, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 50 nci maddesinde belirli bir çerçeve içerisinde kısıtlanmaktadır. Yönetim Kurulu Üyelerine bu çerçeve dışında kredi kullandırılmamaktadır.

Yönetim kurulu üyelerine ve üst düzey yöneticilere sağlanan her türlü hak, menfaat ve ücretler Bankamızın Yıllık Faaliyet raporunda Yönetim Kurulu ve Üst Düzey Yönetim ayrımına yer verilecek şekilde kamuya açıklanmaktadır.

Ücretlendirme uygulamalarının yönetim kurulu adına izlenmesi ve denetlenmesi amacıyla 19.09.2011 tarihinde Ücretlendirme Komitesi kurulmuştur. Yönetim kurulu üyelerinin ve üst düzey yöneticilerin ücretlendirme esasları yazılı hale getirilmesi çerçevesinde Bankamız ücret politikasının yazımı konusundaki çalışmalarımız devam etmektedir. ABank 2014 Faaliyet Raporu 68

Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Açıklama ve Dipnotlar

Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri, döneme ilişkin gelir ve giderler:

31 Aralık 2014:

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Banka’nın Doğrudan ve Risk Grubuna Dahil Olan Birlikte Kontrol Dolaylı Ortakları Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Edilen Ortaklıklar Banka’nın Dahil Olduğu Risk Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Grubu (1), (2) Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi 4 149 64 60.722 2.120 61.483 Dönem Sonu Bakiyesi 1 2.333 28.423 74.604 57.545 70.868 Alınan Faiz ve Komisyon 1.363 4.458 99 1.269 199 1.010 Gelirleri

(1) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır. (2) Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanında bankalardan alacakları da içermektedir. Kâr Dağıtım Politikası

ABank’ın kâr dağıtımına ilişkin esaslar Banka Esas Sözleşmesinin 66’ıncı maddesinde düzenlenmiştir.

Buna göre; Banka’nın bir hesap dönemi içinde elde ettiği gelirlerden her türlü gider, karşılıklar ve vergiler çıktıktan sonra kalan miktar safi kârdır. Söz konusu kârdan geçmiş yıl zararlarının indirilmesiyle bulunacak meblağdan; • Türk Ticaret Kanunu’nun 519’uncu maddesine göre %5 oranında Genel Kanuni Yedek Akçe ayrılır, • Kalandan Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri ve ilgili mevzuat hükümlerine göre saptanan oran ve tutarda pay sahiplerine kar payı dağıtılması Genel Kurulun alacağı karara bağlıdır. Bu hususta Sermaye Piyasası Kurulu’nun düzenlemelerine uyulur, • Kalanın kısmen veya tamamen Serbest Yedek Akçeye ayrılmasına veya pay sahiplerine kar payı olarak dağıtılmasına Genel Kurul yetkilidir.

Türk Ticaret Kanunu’nun Yedek Akçelere ilişkin ilgili hükümleri saklıdır. Kanun hükmü gereği, ayrılması gereken yedek akçeler ve Esas Sözleşme’de pay sahipleri için belirlenen ve Sermaye Piyasası Kurulu’nca dağıtılması zorunlu kılınmış kâr payı ayrılmadıkça, Genel Kurulca başka yedek akçe ayrılmasına veya ertesi yıla kâr aktarılmasına karar verilemez. 2014 Yılı İçinde Yapılan Bağış ve Yardımlar ile Sosyal Sorumluluk Projeleri Çerçevesinde Yapılan Harcamalara İlişkin Bilgiler

ABank, 2014 yılı içinde Anadolu Eğitim Vakfı’na 3.000.000 TL tutarında bağış yapmıştır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 69

Yönetim Kurulu ve Üst Yönetime Ödenen Ücretler

Banka’nın 24.03.2014 tarihinde yapılan 2013 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısında, Bağımsız Yönetim Kurulu üyeleri için aylık 26.250 TL brüt, diğer Yönetim Kurulu Üyelerine katıldıkları her yönetim kurulu toplantısı ve komite toplantısı için toplantı başına 2.500 TL net ücret ödenmesine karar verilmiştir. İlgili Genel Kurul Tutanağı Banka’nın internet sitesinde yayınlanmaktadır. Banka tarafından üst yönetime 2014 yılı içerisinde sağlanan huzur hakkı, ücret, prim, ikramiye, kâr payı gibi mali menfaatlar ile verilen ödenek, yolculuk, konaklama ve temsil giderleri ile ayni ve nakdi imkanlar, sigortalar ve benzeri teminatların toplam tutarı 14,9 milyon TL’dir. İç Sistemler Kapsamındaki Yöneticiler

İç Sistemler Kapsamındaki Birimler İstanbul Üniversitesi Mutlu Çalışkan Teftiş Kurulu Başkanı 31.10.2011 İç Denetim 20 İngilizce İktisat Boğaziçi Üniversitesi Ufuk Türkan Müdür 31.10.2011 İç Kontrol 18 Uluslararası İlişkiler Orta Doğu Teknik Üniversitesi Uluslararası Abdullah Şen Grup Müdürü 01.08.2009 Risk Yönetimi 15 İlişkiler / Bilgi Üniversitesi Finansal Ekonomi Orta Doğu Teknik Üniversitesi İktisat / Hamdi İlkay Girgin Müdür 15.12.2010 Mevzuat ve Uyum 13 Imperial College London (MBA)

Bağlılık Raporu

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 199’uncu ve devamı maddeleri uyarınca Şirketimiz Yönetim Kurulu, hakim şirketle ve hakim şirkete bağlı bir şirketle olan ilişkileri hakkında düzenlediği bağlılık raporunda aşağıdaki beyanı vermiştir.

Şirketimiz, hakim şirket ve ona bağlı şirketlerle 01.01.2014-31.12.2014 faaliyet yılında yapılan tüm işlemlerde tarafımızca bilinen hal ve şartlara göre, hakim şirketin yönlendirilmesiyle hakim şirketin ya da ona bağlı bir şirketin yararına yapılan işlemlerin bulunmadığı, 2014 faaliyet yılında hakim şirketin ya da ona bağlı şirketin yararına alınan veya alınmasından kaçınılan; herhangi bir önlemin söz konusu olmadığı görülmektedir. Dolayısıyla, 2014 faaliyet yılına ilişkin olarak gerçekleştirilen işlemlerden dolayı Şirketimizin telafisi gereken bir zarara uğramadığını ve orantısız bir menfaat temin edilmediğini, hakim ortakla ve bağlı şirketlerle olan ilişkilerde denkleştirmeye konu edilmesi gereken bir menfaat veya zararın söz konusu olmadığını beyan ederiz. ABank 2014 Faaliyet Raporu 70

Bankaların Destek Hizmeti Almalarına İlişkin Yönetmelik Uyarınca Destek Hizmeti Alınan Faaliyetler

Destek Hizmeti Alınan Unvanı Hizmetin Açıklaması Faaliyet Alanı 5188 sayılı Kanun kapsamında her türlü nakit, kıymetli evrak ile kıymetli Secur Verdi Güvenlik Güvenlik maden ve benzeri kıymetli malların güvenlikli şekilde toplanması, Hizmetleri A.Ş. sayılması, dağıtılması ve teslimi Otomatik vezne makinelerinin (ATM’lerin) açılması, nakit yüklenmesi, Secur Verdi Güvenlik Güvenlik kapatılması ve tekrar hizmete sokulması, birinci ve ikinci seviye bakım Hizmetleri A.Ş. hizmetleri Secur Verdi Güvenlik Güvenlik Genel Müdürlük ve bazı şubelerin güvenliğinin sağlanması Hizmetleri A.Ş. Provus Bilişim Hizmetleri A.Ş. Operasyonel hizmetler Atm İşletimi Provus Bilişim Hizmetleri A.Ş. Operasyonel hizmetler Banka (Debit) Kartı basım ve operasyonu hizmetleri Provus Bilişim Hizmetleri A.Ş. Çağrı Merkezi Kart iptali, kapatılması taleplerinin bankaya aktarılması Güzel Sanatlar Çek Basım Ltd. Operasyonel hizmetler Çek Basımı Şti. EFT ve EMKT sistemi arayüz yazılımı bakım ve geliştirme hizmetleri, Mor Teknoloji Yazılım Ltd. Şti. Bilgi sistemleri TCMB sistemlerine erişim iwçin arayüz yazılımı İdeal Bilişim Hizmetleri San. ve Bilgi sistemleri Bilgi sistemleri alt yapı desteği (SwBaseNet Yazılımı Bakım / Destek) Tic. Ltd. Şti. İdeal Bilişim Hizmetleri San. ve Bilgi sistemleri Bilgi sistemleri alt yapı desteği (SwBaseNet Archieve Bakım/Destek) Tic. Ltd. Şti. İdeal Bilişim Hizmetleri San. ve Bilgi sistemleri Bilgi sistemleri alt yapı desteği (SwBase Nostro Reconciliation Bakım) Tic. Ltd. Şti. Active Bilgisayar Hizmetleri ve Bilgi sistemleri Bilgi sistemleri alt yapı desteği (Nova Menkul Kıymet Yazılımı) Tic. Ltd. Şti. Active Bilgisayar Hizmetleri ve Bilgi sistemleri Bilgi sistemleri alt yapı desteği (Nova VOB Yazılımı) Tic. Ltd. Şti. Intertech Bilgi İşlem ve Bilgi sistemleri İnter Beamer destek hizmetleri Pazarlama Tic. A.Ş. Anadolu Bilişim Hizmetleri Bilgi sistemleri alt yapı desteği (Olağanüstü durum merkezi yedek Bilgi sistemleri A.Ş. sistemlerinin hizmet sürekliliğinin sağlanması) Temp Danışmanlık Kuryecilik Başka şirket bünyesinde İdari İşler, demirbaş bakım-onarımı, şube içi destek hizmetleri, evrak Sağlık Hizmetleri ve Enerji istihdam edilen personel takibi, gelen-giden yazıların teslim alınması San. Ltd. Şti. temini Konut Kredisi Com Tr Şirketin web sitesi üzerinden Bankamız kredi ürünlerinin tanımının Pazarlama Danışmanlık A.Ş. yapılması ve kredi başvurusu alınması Maro Uluslar Arası Bilgi Bilgi sistemleri uygulama geliştirme ortamını kullanarak analiz, tasarım, Teknolojileri Danışmanlık Bilgi sistemleri geliştirme, test işlemlerini gerçekleştirecek başka şirket bünyesinde Geliştirme Destek Hizmetleri istihdam edilen personel sağlanması San. ve Tic. Ltd. Şti. Bilgi sistemleri uygulama geliştirme ortamını kullanarak analiz, tasarım, Mirsis Bilgi Teknolojileri Ltd. Bilgi sistemleri geliştirme, test işlemlerini gerçekleştirecek başka şirket bünyesinde Şti. istihdam edilen personel sağlanması Çeşitli bankacılık ürünlerinin mevcut veya potansiyel müşterilere Zeta İnsan Kaynakları ve Pazarlama pazarlanmasında çalışacak direkt satış ekibinin şirket bünyesinde Kurumsal Çözümler Ltd. Şti. istihdam edilen personelden sağlanması ABank’ın tüketici kredisi ve kredi kartı ödemelerinin ’ın yaygın şube ağı vasıtasıyla (banko önü tahsilat) ve de Halkbank’ın sahip Türkiye Halk Bankası A.Ş. Pazarlama olduğu internet bankacılığı, ATM, telefon bankacılığı gibi alternatif dağıtım kanalları aracılığıyla (elektronik tahsilat) kabul edilmesi ABank 2014 Faaliyet Raporu 71

Katar’da yerleşik olan ve ABank’ta hesap açmak için internet üzerinden Commercial Bank of Qatar Pazarlama başvuru yapan müşterilerin kimlik tespit, müşterini tanı, müşteriden gerekli dökümantasyonun temini işlemlerinin yerine getirilmesi Mutluparam.com web sitesi üzerinden ABank’ta hesap açmak için Aktif İleti ve Kurye Hizmetleri Operasyonel hizmetler başvuru yapan müşterilerin kimlik tespit, müşterini tanı, müşteriden A.Ş. gerekli dökümantasyonun temini işlemlerinin yerine getirilmesi Kredi kartı ve banka kartı müşterilerinin kimlik tespit işlemlerinin yerine Aras Kurye Servisi A.Ş. Operasyonel hizmetler getirilmesi Iron Mountain Arşivleme Operasyonel hizmetler Arşiv hizmetleri Hizmetleri A.Ş. Teknoser Bilgisayar Hizmetleri Operasyonel hizmetler POS Saha Hizmetleri San. ve Dış Tic. A.Ş. Kredi kartı, Kredili mevduat hesabı (KMH), POS gibi çeşitli bireysel bankacılık ürünlerinin mevcut ve potansiyel müşterilere pazarlanması, Data Sistem İnsan Kaynakları buna yönelik müşterilerden başvuru alınması, gerekli evrakların teslimi Pazarlama ve Veri İşleme Hiz. A.Ş. ve imzalatılması, bazı müşteri verilerinin doğrulanması hizmetlerinde çalışacak direkt satış ekibinin şirket bünyesinde istihdam edilen personelden sağlanması Desmer Bilgi ve İletişim Operasyonel hizmetler Çağrı Merkezi Hizmet Alımı Hizmetleri Tic. A.Ş.

ABank’ta İnsan Kaynakları Uygulamaları

İnsan Kaynakları Politikamız

Bankamızın hedefleri doğrultusunda, çağdaş İnsan Kaynakları Sistemlerini kullanarak, tüm işkolları ile koordinasyon içerisinde, sürekli başarıyı ve gelişimi desteklemektir.

İnsan Kaynakları Uygulamalarına İlişkin Bilgiler

Kariyer Yönetimi: Katma değer yaratan, performansı yüksek, başarılı çalışanlarımıza ABank’ta en üst noktalara kadar yükselme imkanı verilmekte, yöneticilerimizin mümkün olan en yüksek oranda kendi içimizden yetişmesine gayret edilmektedir. Yine bu hedef doğrultusunda, kariyer yönetimi çalışmalarına büyük önem verilmektedir. “Kariyer Eğitimleri” ile insan kaynağının sürekliliği hedeflenmektedir.

Bankamızda oluşan yatay ve dikey tüm kariyer olanakları öncelikle intranet portalimiz aracılığıyla çalışanlarımıza duyurulmakta, “Açık İşler Modeli” ile çalışanlarımıza kendi gelecek planlarının yönetiminde, tercih olanağı sunulmaktadır. İçeriden doldurulamayan pozisyonlar için, bankamıza internet sitesi, kariyer portalları ya da e-posta ile başvuru yapılabilir. Yapılan tüm başvurular insan kaynakları veri tabanına kaydedilir. Bu veri tabanı kayıtları bir yıl boyunca saklanır. Banka’nın yılbaşında belirlenmiş olan yıllık işgücü planlaması gereği veya boş pozisyon oluştuğunda, öncelikli olarak mevcut veri tabanından, uygun yetkinliklere sahip adaylar ile görüşülür.

Üniversitelerin İktisat, İşletme ve Mühendislik Bölümlerinden yeni mezun olmuş, çok iyi derecede İngilizce bilen adaylara uygulanan sınav ve mülakatlar sonucunda, “Uzun Dönem Stajyerlik” sürecimiz kapsamında, yetiştirilmek üzere 6 aylık çalışma imkanı sağlanmaktadır. Bu kişiler, ilgili Genel Müdürlük bölümleri ve şubelerde görevlerine başlamakta, 6 aylık süreç sonucunda sözleşmeli ya da kadrolu personel olarak görevlerine devam edebilmektedirler.

Performans Yönetimi: Sistemimiz Bankamızın başarı çıtasınıı daha yukarıya taşımak ve sürekli gelişimi desteklemek amacıyla kurgulanmıştır. Somut ve ölçülebilir hedeflere dayalı açık bir sistemdir. Her yıl başında verilen hedefler izlenerek yıl sonunda yetkinliklerle birlikte değerlendirilir. Değerlendirme sonuçları kişilerle paylaşılarak eğitim ve kariyer planlama çalışmalarında ve terfi kararlarında veri olarak kullanılmaktadır. Terfi kararları, performans verileri doğrultusunda, personel komitesi kararı ile gerçekleştirilir. Bunun yanısıra Banka’nın faaliyet sonuçları ile çalışanların kişisel performansları dikkate alınarak çalışanlarımıza her yıl prim ödemesi yapılmaktadır. Bu çerçevede Banka ve iştiraklerinin 2014 yılında nakden ödediği prim tutarı 12.584 bin TL’dir (2013 yılı: 11.849 bin TL). ABank 2014 Faaliyet Raporu 72

Ücret Yönetimi: ABank olarak çalışanlarımızın motivasyonunu en üst düzeyde tutabilmek için, gerek sektörel alanda, gerekse Banka içerisindeki gelişmeler takip edilerek, canlı, ihtiyaçlara yanıt verebilen ve adalet ilkesine bağlı bir ücret politikası yürütmek amacını taşırız.

Ücretlendirme uygulamalarımız Bankamız Yönetim Kurulu adına Ücretlendirme Komitesi tarafından izlenir ve denetlenir. Ücretlendirme politikamız etkinliğinin sağlanmasını teminen yılda en az bir kez gözden geçirilir.

Eğitim Politikamız ve Gelişim Merkezimiz: ABank, eğitim ve gelişim faaliyetlerini “Gelişime Dair Her şey” konseptiyle 03 Temmuz 2013 itibariyle ABank Gelişim Merkezi çatısı altında yürütmeye başlamıştır. “Çalışanlarının gelişimini en üst seviyede destekleyen yenilikçi ve çözüm odaklı gelişim merkezi olmak” vizyonunu benimseyen ABank Gelişim Merkezi, klasik eğitim yaklaşımından farklı olarak dünyadaki trendlere uygun yenilikçi gelişim çözümleri sunmaktayız.

Banka’nın hedefleri, stratejileri ve çalışma prensipleri ile eğitim ve gelişim faaliyetleri arasında paralellik sağlamak, çalışanların gelişimine yatırım yaparak müşterilerinin tercih ettiği ilk banka olma vizyonunu desteklemek, değerlerimizi ve liderlik yetkinliklerini güçlendirmek ABank Gelişim Merkezi’nin ana hedefleri arasında yer almaktadır.

ABank çalışanlarının, bölümlere özel gelişim programlarından gelişim uygulamalarına, uzaktan eğitimlerden üniversite iş birliği ile hazırlanan özel programlara kadar uzanan tüm eğitim ihtiyaçlarını tek çatı altında birleştiren ABank Gelişim Merkezi’nde, toplam çalışan sayısının yüzde 10’una aynı anda eğitim hizmeti verilebilmektedir.

ABank Gelişim Merkezi’nin düzenlediği eğitim ve gelişim faaliyetleri Oryantasyon Programı Üniversite İş birlikleri Banka’ya yeni başlayan tecrübeli ya da tecrübesiz çalışanlar Önde gelen üniversitelerle iş birliği yapılarak çeşitli sertifika göreve göre düzenlenmiş oryantasyon programına programları ve özel programlar düzenlenmektedir. alınmaktadır. Kişisel Gelişim Eğitimleri Bankacılık Eğitimleri Stres ile başa çıkma, etkin zaman yönetimi, kişisel marka yönetimi Çalışanlarımızın teknik bilgilerini artırmaya yönelik Bankacılık gibi konularda yetkinlikleri geliştirmeyi hedefleyen özel eğitimler eğitimler ile uzmanlık konularında gelişimler sağlanmaktadır. tasarlanmaktadır. Liderlik ve Yetenek Programları Uzaktan Eğitimler Yöneticiler ve yetenekli çalışanlara özel tasarlanmış vizyoner Yeni çıkan ürünlere yönelik ve her zaman ulaşılabilecek ana eğitimler gerçekleştirilmektedir. konulardaki eğitimler uzaktan eğitim ile verilebilmektedir.

İnsan Kaynakları Profilimiz 2014 yılı sonu itibarıyla personel kadromuza ilişkin istatistikler aşağıda yer almaktadır.

2010 2011 2012 2013 2014 Toplam Personel Sayısı Genel Müdürlük 435 452 483 550 507 Şubeler 651 733 747 863 708 Toplam 1.086 1.185 1.230 1.413 1.215 Cinsiyet ve Yaş Erkek Personel %53 %52 %52 %51 %51 Kadın Personel %47 %48 %48 %49 %49 Toplam %100 %100 %100 %100 %100 Eğitim Durumu İlköğretim 28 25 22 19 17 Lise 188 186 179 225 183 Üniversite 794 857 898 1.043 897 Yüksek Öğrenim 76 114 131 126 118 Yabancı Dil Bilenlerin Sayısı 443 471 460 534 450 Ortalama Kıdem 5 5,7 5,6 4,7 4,9 ABank 2014 Faaliyet Raporu 73

2014 Yılı İnsan Kaynakları Faaliyetlerimiz; • Yetkinlik Projesi - HAY Danışmanlık firması ile “ABank Mükemmellik Modeli” adı altında bölüm bazlı tanımlanan yetkinliklerin, “Performans Sistemi” ve “Talent Q” uygulanmalarında kullanımlarına başlanmıştır.

• Tüm işe alımlarda ve pozisyon bazlı değerlendirilmek üzere banka içi görev değişikliklerinde Talent Q Kişilik Envanteri test uygulamasına başlanmıştır.

• Facebook Sayfası/ABank Kariyer-İK facebook sayfasının yönetimi çerçevesinde takipçi sayısı 16.993’e ulaşmıştır. Yine sosyal medya çalışmaları çerçevesinde abankkariyer.com blog sayfası hayata geçirilmiştir.

• GelecekSEN - Uzun Dönem Stajyerlik süreci kapsamında 2014 yılı içerisinde toplam 27 stajyere çalışma imkanı sağlanmış olup, ilgili programdan 1 kişinin sözleşmeli personel, 5 kişinin ise kadrolu personel olarak ataması yapılmıştır.

• Mart ayında İTÜ İşletme Klubü tarafından düzenlenen Yönetim Bilimleri Kongresi’ne sponsor olarak katılım sağlanmış olup, stand çalışması gerçekleştirilmiş ve Genel Müdür Yardımcımız Murat Özer kongrede konuşma yapmıştır. Bu süreçte iletişim imkanı sağladığımız 3 aday Uzun Dönem Stajyerlik sürecine dahil olmuştur. İhtiyaçlar çerçevesinde değerlendirmeler devam etmektedir.

• Mutlu CV’ler - Çalışanlarımızın bize portal üzerinden referans olabileceği CV’leri yönlendirmesi sağlanan sistem çerçevesinde 412 özgeçmiş paylaşılmış olup 4 aday işe başlamıştır.

• Gülümsemeni Paylaş - Yıl içerisinde hayata geçirilen proje çerçevesinde personellerimiz, birlikte süreç işlettikleri diğer personellerimize memnuniyetlerini/teşekkürlerini, yöneticilerine de bilgisi gidecek şekilde portal ve mail üzerinden paylaşabilir hale gelmiştir. Yıl içerisinde toplam 321 teşekkür mesajı paylaşılmıştır.

• 2014 yılı içerisinde 27 şube ziyareti yapılarak çalışanlarla bir araya gelinmiştir.

• Tüm personellerimiz ile de paylaşılan seçim kriterlerine uygun Portföy’lerimizden “Şube Müdürü Havuzu” oluşturulmuştur. Havuzda yer alan 36 personellerimiz “değerlendirme” sürecinden geçirilerek değerlendirme sonuçları çerçevesinde atamalar yapılmaya ve eğitim süreçleri uygulanmaya başlanmıştır.

• ABank BEST - Bankamızın tüm personelleri içerisinde, üst düzey yöneticiler tarafından seçilen 29 personelimiz/yeteneğimz için “Yetenek Yönetimi Programı” hayata geçirilmiştir. 1 yıl sürecek gelişim programı çerçevesinde sınıf eğitimleri, e-kitaplar, proje çalışması, sosyal sorumluluk, mentorluk gibi bir çok farklı alanda uygulamalar devam etmektedir.

• Banka’nın hedefleri doğrultusunda şubelere özel eğitim programları düzenlenmiştir.

• Özel bir üniversite iş birliği ile Dış Ticaret Sertifika Programı gerçekleştirilmiştir.

• SPL, BES ve SEGEM lisanslara yönelik hazırlık eğitimleri düzenlenmiştir.

• Teftiş Kuruluna özel Certified Internal Auditor (CIA) hazırlık eğitimleri tamamlanmıştır.

• 10.404 katılım ile 44.850 saat eğitim düzenlenmiştir. Personel başına düşen ortalama eğitim saati 36’dır. 31 saat sınıf içi, 5 saat uzaktan eğitim yöntemiyle gerçekleştirilmiştir. ABank 2014 Faaliyet Raporu 74

2014 Yılı Faaliyet Raporuna İlişkin Sorumluluk Beyanı

Banka’nın 2014 Yılı Faaliyet Raporu tarafımızdan incelenmiş olup önemli konularda gerçeğe aykırı bir açıklama veya yanıltıcı olması sonucunu doğurabilecek herhangi bir eksiklik içermemekte ve Banka’nın finansal durumunu, karşı karşıya olduğu önemli riskler ve belirsizliklerle birlikte dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Kemal Semercile Nicholas Charles Coleman İpek Nezahat Özkan Denetim Komitesi Başkanı Denetim Komitesi Üyesi Denetim Komitesi Üyesi

Meriç Uluşahin Müge Öner Kağan Gündüz Genel Müdür CFO Mali Kontrol Grup Müdürü ABank 2014 Faaliyet Raporu 75

Mali Durum, Kârlılık, Borç Ödeme Gücü

2014 yılında ABank’ın vergi öncesi kârı 157 milyon TL olarak gerçekleşirken, aktif büyüklüğü de bir önceki yıla göre %2,68 oranında artarak 10.659 milyon TL’ye ulaşmıştır. 2014 yılında 3 milyon TL tutarında bağış yapılmıştır.

Aktiflerin Gelişimi Banka’nın aktiflerindeki büyüme 2014 yılında ağırlıklı olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanmaktadır. Krediler bir önceki yıla göre %22,86 oranında artarak toplam aktiflerin %73,95’ine ulaşmıştır. 2014 yıl sonunda Banka takipteki kredilerine %60,54 oranında karşılık ayırmıştır.

Pasifin Gelişimi Geçen seneye göre %13,56 oranında artış gösteren Banka’nın ana fonlama kaynağı mevduatın bilanço içindeki payı da %5,10 artarak %53,24 olmuştur. Özkaynaklar, 200 milyon TL’lik nakit sermaye artışı ve 130 milyon TL kâr artışı ile %61,30 artmış ve 959 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Sermaye Yeterlilik Rasyosu 2014 yılında %15,11 olarak gerçekleşmiştir.

Kârlılık Kredilerden elde edilen faiz geliri 876.221 bin TL, mevduata ödenen faiz gideri 399.764 bin TL olarak gerçekleşmiştir. Banka’nın net faiz geliri 458.247 bin TL, net ücret ve komisyon gelirleri 42.211 bin TL, faaliyet gelirleri 551.249 bin TL olarak gerçekleşmiştir. Banka’nın tüm faaliyetleri sonucunda 2014 yılında net kârı ise 130.064 bin TL olarak gerçekleşmiştir. Banka Sermayesinin Karşılıksız Kalıp Kalmadığına veya Borca Batık Olup Olmadığına İlişkin Tespit ve Yönetim Kurulu Değerlendirmeleri

Bankamızın 2014 yıl sonu itibarıyla solo bazda Sermaye Yeterlilik Standart Rasyosu %15,11 olup bu rakam yasal asgari sınırlamaların üzerinde yer almaktadır. Bu çerçevede, Bankamızın sermaye yönünden bir problemi bulunmamakta olup Bankamız aktifleri yükümlülüklerini karşılayabilecek seviyededir. Geçmiş Dönemlerde Belirlenen Hedeflere Ulaşılıp Ulaşılamadığı, Genel Kurul Kararlarının Yerine Getirilip Getirilmediği, Hedeflere Ulaşılamamışsa veya Kararlar Yerine Getirilmemişse Gerekçelerine İlişkin Bilgiler ve Değerlendirmeler

Bankamız 2014 yılı için belirlenen bütçe hedefleri dahilinde büyüme gerçekleştirmiş olup aktif büyümesinde %92 oranında, kredilerde ise hedefin %95’ini yakalamıştır. Net kâr hedefinde bütçe %84 oranında gerçekleştirilirken benzer şekilde pasif taraftaki temel fonlama kaynağı olan mevduatta ise hedeflere göre %87’lik bir gerçekleşme sağlanmıştır. Temel fonlama kaynağının yanısıra Banka 2014 yılında yaptığı Türk bankacılık sektörünün en düşük faizli tahvil ihracı ile mevduatta daha sınırlı büyümeye ihtiyaç duymuştur. ABank 2014 Faaliyet Raporu 76

Hesap Dönemi İçerisinde Yapılan Özel Denetime ve Kamu Denetimine İlişkin Açıklamalar

2014 yılı içinde pay sahiplerinden özel denetim talebi alınmamıştır. Bu çerçevede, Bankamızda 2014 yılı içerisinde özel denetim gerçekleşmemiş olup kamu denetimi kapsamında Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası, T.C. Çalışma ve Sosyal Güvenlik Bakanlığı ve Mali Suçları Araştırma Kurulu tarafından incelemeler yapılmıştır. Mevzuat Hükümlerine Aykırı Uygulamalar Nedeniyle Bankamız ve Yönetim Kurulu Üyeleri Hakkında Uygulanan İdari veya Adli Yaptırımlara İlişkin Açıklamalar

2014 yılında mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle Yönetim Kurulu Üyelerimiz hakkında uygulanan idari veya adli yaptırım bulunmamaktadır. 2014 yılında Bankamız tarafından 5411 sayılı Bankacılık Kanunu çerçevesinde toplam 77 bin TL idari para cezası ödenmiştir. Bankamız Aleyhine Açılan ve Bankamızın Mali Durumunu ve Faaliyetlerini Etkileyebilecek Nitelikteki Davalar ve Olası Sonuçları Hakkında Bilgiler

Banka aleyhine açılan davalarla ilgili olarak ihtiyatlılık ilkesi gereği 2,8 milyon TL tutarında karşılık ayrılmıştır. ABank’nın Kredi Notları ve İlgili Açıklamalar

Fitch Ratings Not Görünüm Güncelleme: 09 Eylül 2014 Uzun Vadeli Yerel Para Cinsinden Notu BBB+ Durağan Uzun Vadeli Yabancı Para Cinsinden Notu BBB Durağan Kısa Vadeli Yerel Para Cinsinden Notu F2 - Kısa Vadeli Yabancı Para Cinsinden Notu F2 - Destek Notu 2 Uzun Vadeli Ulusal Notu AAA(tur) Durağan Finansal Kapasite Notu b+ ABank 2014 Faaliyet Raporu 77

Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler ve Gösterge Rasyolar

Ödenmiş Net Dönem Kar/ Yıl Aktifler Krediler Mevduat Özkaynaklar Sermaye Zararı 31.12.2014 10.659 7.882 5.675 959 620 130 31.12.2013 10.380 6.416 4.997 595 420 76 31.12.2012 7.969 5.201 4.176 569 420 68 31.12.2011 6.445 4.336 3.643 485 300 28 31.12.2010 4.259 3.246 2.442 462 300 28 Denetim Komitesinin İç Kontrol, İç Denetim ve Risk Yönetim Sistemlerinin İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri ve Hesap Dönemi İçerisindeki Faaliyetleri Hakkındaki Bilgiler

İç Denetim Teftiş Kurulu Başkanlığı; Banka’nın ve iştiraklerinin faaliyetlerinin banka politikaları ve prosedürleri ile yasal mevzuata uygunluğunun uluslararası standartlara göre denetlenmesi, ayrıca iş süreçlerinin etkinlik ve yeterliliğinin risk odaklı bakış açısıyla değerlendirilmesi görevlerini Yönetim Kuruluna bağlı olarak icra etmektedir. Bu doğrultuda Teftiş Kurulu Başkanlığı, bağımsız denetim firması Ernst&Young tarafından yapılan Kalite Değerlendirmesi ile faaliyetlerini uluslararası denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirdiğini belgelemiştir.

Bünyesinde 2014 yılı sonu itibarıyla 17 adet müfettiş ve müfettiş yardımcısı barındıran Teftiş Kurulu Başkanlığı, yukarıda bahsedilen görevlerin yanında araştırma, inceleme ve soruşturma faaliyetlerini de yürütmektedir. Denetim çalışmaları sonucunda düzenlenen teftiş raporları önem ve önceliğine uygun bir biçimde sınıflandırılarak Yönetim Kurulu Denetim Komitesine, üst yönetime ve ilgili birimlere iletilmekte ve tespit edilen hususlara yönelik hazırlanan aksiyon planları Teftiş Kurulu Başkanlığı tarafından izlenmektedir. Banka Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi aracılığıyla sunulan dönemsel faaliyet raporlarını da dikkate alarak Teftiş Kurulunun çalışmalarını yakından takip etmektedir.

Teftiş Kurulu Başkanlığınca 2014 yılı içerisinde, 60 Şubenin operasyon ve kredi süreçleri ile 13 adet Genel Müdürlük Bölümünün denetimleri gerçekleştirilmiştir. Ayrıca Banka’nın konsolidasyona tabi 3 iştiraki de denetlenmiştir. Bunun yanı sıra Yönetim Beyanı uygulamaları kapsamında bilgi sistemleri ve bankacılık süreçleri denetimleri yapılmış, ayrıca bankaya destek hizmeti veren firmalar nezdinde de denetim çalışmaları yürütülmüştür. ABank 2014 Faaliyet Raporu 78

İç Kontrol Sistemi İç Kontrol Koordinatörlüğü faaliyetlerini Denetim Komitesine bağlı olarak yürütür ve Yönetim Kuruluna karşı sorumludur. Koordinatörlük, Yönetim Kuruluna karşı olan sorumluluklarını Denetim Komitesi aracılığı ile yerine getirir.

İç Kontrol Koordinatörü’ne bağlı olarak, koordinatörlük bünyesinde Genel Müdürlük Kontrol Birimi, Şubeler Kontrol Birimi ve Temel Kontroller ve Destek Birimleri faaliyet göstermektedir. İç Kontrol Personeli görevlerini merkezde veya ilgili bölüm veya şubelerde yerine getirirler.

İç Kontrol Koordinatörlüğü fonksiyonel olarak Banka’nın günlük faaliyetlerinin bir parçası olarak tasarlanmıştır. İç Kontrol Koordinatörlüğü personeli faaliyetlerini kanunlar, tüzükler, resmi tebliğler ile Banka içi mevzuat, duyuru ve Banka usul ve prensiplerine uygun olarak yürütürler. İç kontrol faaliyetleri kapsamındaki kontroller aşağıda verilmiştir.

• Faaliyetlerin icrasına yönelik operasyonel işlemlerin kontrolü, • İletişim kanallarının ve bilgi sistemlerinin kontrolü, • Finansal raporlama sistemlerinin kontrolü, • Banka’nın gerçekleştirdiği ve gerçekleştirmeyi planladığı tüm faaliyetlerin ve yeni işlemler ile ürünlerin Kanuna ve ilgili diğer mevzuata, Banka içi politika ve kurallar ile bankacılık teamüllerine uyumunun kontrolü.

Koordinatörlüğün temel görevi; Banka’nın varlıklarının korunmasını, faaliyetlerin etkin ve verimli bir şekilde Kanuna ve ilgili diğer mevzuata, Banka içi politika ve kurallara ve bankacılık teamüllerine uygun olarak yürütülmesini, muhasebe ve finansal raporlama sisteminin güvenilirliğini, bütünlüğünü ve bilgilerin zamanında elde edilebilirliğini sağlamaya yönelik kontrol faaliyetlerini gerçekleştirmektir.

Koordinatörlük iç kontrol sistemi ile iç kontrol faaliyetleri ve bunların nasıl icra edileceğini, Banka’nın gerçekleştirdiği tüm faaliyetlerin niteliklerini dikkate alarak ilgili birimlerin üst düzey yöneticileri ile birlikte tasarlar.

Koordinatörlük, Banka’daki işlem ve faaliyetlere ilişkin kontrollerin, öncelikle bunları uygulamaktan sorumlu personel, daha sonra görevli iç kontrol personeli tarafından kontrol edilmesine yönelik yapıyı kurar ve işletir. Bunu yaparken değişik bölüm ve çalışanların gerçekleştirdiği kontrol faaliyetlerinin koordinasyonu ile bütünlüğünü sağlar ve Banka faaliyetlerinin yasal mevzuata, iç mevzuata ve bankacılık etik kurallarına uyumunun sürekli olarak kontrol edilmesini temin eder.

Koordinatörlük, Banka’nın tüm şubelerinin, Genel Müdürlük bölümlerinin ve Banka’nın konsolidasyona tabi iştiraklerinin faaliyetlerini kapsayacak günlük / haftalık / aylık / periyodik / spot izleme, inceleme ve kontrol faaliyetlerini gerçekleştirme yetkisine haizdir. Ayrıca, Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesinin inceleme taleplerini yerine getirir.

Koordinatörlük personeli Banka’nın tüm işlevlerinin güvenli bir biçimde icra edilmesini iç kontrol mekanizmaları vasıtasıyla izlemek, incelemek ve kontrol etmek amacıyla raporlamaya dayalı bilgi talebinde bulunur, çeşitli kontrol dökümanları ve araçları üzerinden genel veya özel gözlemlere ve izlemeye dayalı kontrol ya da inceleme yapar, tespitleri raporlara bağlar veya uyarı mesajları hazırlayarak ilgili birimlere tebliğ ederler. İç Kontrol personelinin izledikleri, inceledikleri ve kontrol ettikleri hususlara ilişkin olarak Banka personelinden ilave açıklama isteme ve fikirlerine başvurma yetkileri mevcuttur.

Raporlanan eksikliklerin giderilmesinin takibi İç Kontrol Koordinatörlüğünce yerine getirilir. Tespiti yapılan bulgunun düzeltilmesine ilişkin çalışmalar hakkında ilgili birimden İç Kontrol Koordinatörlüğü’ne bilgi akışı sağlanır.

Koordinatörlük personeli çalışma sonuçlarını İç Kontrol Koordinatörüne sunar. Koordinatör aylık bazda düzenleyeceği raporları değerlendirme ve önerileriyle birlikte Denetim Komitesi üyelerine, ilgili Yönetim Kurulu Üyelerine, Genel Müdür ve ilgili üst düzey yönetime iletir. Ayrıca gerekli görmesi halinde ilgili birim ya da şube yöneticilerine de gönderir. Bu raporlar esas alınıp dönemsel değerlendirmeler yapılarak çeşitli kontrol sistemlerinin geliştirilmesi, değiştirilmesi ve gerekli tedbirlerin alınması sağlanır. Bu hususlar üç ayda bir yapılan toplantılar esnasında Denetim Komitesi üyelerine sunulur.

Bu kapsamda 2014 yılsonu itibarıyla toplam personel sayısı 8 olan İç Kontrol Koordinatörlüğünce; • Yıl boyunca Genel Müdürlük Bölümleri ve Şubelerimizde uzaktan gözetim yoluyla önceden belirlenen sıklıkta ve yöntemlerle kontroller yapılmış tespit edilen aksaklıkların giderilmesi sağlanmıştır. • Ayrıca toplam 37 şube yıl içerisinde yerinde ziyaret edilerek kontrol çalışmasına tabi tutulmuş ve tespit edilen aksaklıkların giderilmesi sağlanmıştır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 79

Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler

Kredi Riski Kredi riski, kredili müşterilerin sözleşme yükümlülüklerini kısmen veya tamamen yerine getirememesi durumunda Banka’nın maruz kalacağı zarar ihtimali olarak tanımlanmıştır. Bilançodaki payının büyüklüğü nedeniyle kredi riski, Bankamızın taşıdığı en önemli risklerden biri olduğu gibi iyi yönetilmesi de hayati önem taşımaktadır. Bu nedenle, kredi riski yönetimine ait politikalar, risk değerlendirme uygulamalarının bağımsızlık ve bütünlüğünü sağlayacak şekilde oluşturulmuştur. Söz konusu politika ve prosedürlerin bir diğer amacı, karar alma sürecinde yer alan tüm personelin benzer konularda aynı düşünceye sahip olmasını benzer aksiyonlar almasını sağlamaktır. Banka’nın maruz kaldığı kredi riskleri, bilanço içi ve dışı dahil olmak üzere, hem münferit; hem de portföy bazında takip edilmekte ve yönetilmektedir. Bankamızda, kredi portföyünün yapısını ve kalitesini belirlenen seviyede tutulabilmek amacıyla portföyün sektörel, teminat, kredi büyüklüğü ve rating bazındaki dağılımı düzenli olarak analiz edilmektedir.

Müşteri seçimi ve müşterilerin kredi değerliliklerinin takibi içsel derecelendirme sistemleri kullanılarak uzman kredi ekiplerince yapılmaktadır. Derecelendirme sistemlerinin sürekli gözden geçirilmesi, performansının izlenmesi bağımsız olarak Risk Yönetimi Bölümü tarafından yapılmaktadır. Hem Basel kriterlerine uyum sağlamak hem de müşteri değerlendirmesini daha objektif kriterlerle yapabilmek, bu suretle risk ölçüm kabiliyetini arttırmak amacıyla, gerek kullanılan derecelendirme sistemlerine ilişkin sürekli iyileştirme çalışmaları, gerekse oluşan yeni ihtiyaçlar için daha başarılı istatistiki modellerin geliştirilmesine yönelik çalışmalar etkin bir şekilde sürdürülmektedir.

Piyasa Riski Piyasa riski, alım-satım hesapları içinde yer alan pozisyonların değerinde faiz oranları, hisse senedi fiyatları ve döviz kurlarındaki dalgalanmalar nedeniyle meydana gelebilecek zarar riskini ifade eder. ABank, piyasa riski için yasal sermaye ihtiyacını BDDK düzenlemelerine uygun olarak standart metot kullanarak hesaplamaktadır. Ayrıca, alım-satım hesaplarından kaynaklanan piyasa riskleri Riske Maruz Değer (RMD) yöntemiyle sayısallaştırılmakta ve günlük bazda izlenmektedir. Son 252 işgünü üzerinden tarihsel benzetim metodu kullanılarak yapılan RMD ölçümleri Banka’nın risk bazlı alım-satım limitlerine baz teşkil etmektedir. RMD modelinin geçerliliği geriye dönük test metodolojisiyle kontrol edilmektedir. Bu metodolojide RMD modeli tarafından hesaplanan günlük riske maruz değer ile bir sonraki iş günü hem mevcut portföy üzerinden hesaplanan teorik kazanç/kayıplar, hem de gerçek kazanç/ kayıplar ile karşılaştırılarak sapmalar takip edilmektedir.

Yapısal Faiz Oranı Riski Alım-satım dışı hesaplarda izlenen ancak faiz duyarlılığına sahip kredi, menkul kıymet ve mevduat gibi faaliyetlerin Banka’yı maruz bıraktığı riskler, yapısal faiz riski başlığı altında izlenmektedir. BDDK tarafından belirlenen standart faiz şokları yanısıra içsel olarak belirlenen faiz şokları altında Banka’nın ekonomik değerindeki değişimin özkaynak bazlı belirlenmiş limitler içerisinde kalması amaçlanmaktadır. Alım-satım dışı hesaplarda izlenen ürünler yeniden fiyatlama dönemlerine ya da durasyonlarına göre döviz cinsi bazında nakit akım tablolarına yerleştirilerek, durasyon/gap raporları oluşturulmaktadır. Vade uyumsuzluğu nedeniyle maruz kalınan yapısal faiz oranı riski vade dilimi bazındaki gaplere standart faiz şokları uygulanmak suretiyle ölçülmekte, belirlenen limitlere uyumu düzenli olarak izlenmektedir. Risk Yönetimi Bölümü tarafından düzenli olarak ölçülen bilançodaki faiz hassasiyeti, Aktif-Pasif Komitesi toplantısında değerlendirilmekte, gerekli durumlarda yapılan türev işlemleri ile taşınan faiz riskinin hedge edilmesi ya da sınırlandırılması sağlanmaktadır. Aktif-Pasif Komitesi, net ekonomik değerin korunmasını ve istikrarlı bir gelir yapısının oluşturulması için gerekli aksiyonları almaktadır.

Likidite Riski Likidite riski yönetimi, piyasa koşulları ve/veya Banka’nın bilanço yapısından kaynaklanabilecek nakit akışlarındaki uyumsuzlukların neden olabileceği olası likidite krizlerine karşı gerekli tedbirlerin zamanında ve doğru şekilde alınmasını amaçlar ve sahip olunan nakit ve kullanılabilir borçlanma kaynaklarının, likidite ihtiyacı yaratan mevduat ve diğer yükümlülükler için önceden belirlenmiş seviyesinin altına düşmemesi temeline dayanır. Banka, likidite durumunu hem TL-YP ayrımına göre hem de toplam likidite bazında izlemektedir.

Ayrıca likidite durumu, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 01/11/2006 tarihinde yayımlamış olduğu “Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde de takip edilmekte, Risk Yönetimi Bölümü tarafından APKO ve Risk Komiteleri’ne bilgi verilmektedir. Yasal likidite yeterlilik oranlarının yanısıra, likidite yeterliliği içsel olarak belirlenen çeşitli parametrelerle de takip edilmekte, çeşitli stres varsayımları altında test edilerek sonuçları ilgili Komiteler ve Üst Yönetim’e düzenli olarak raporlanmaktadır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 80

Operasyonel Risk Operasyonel risk, insan, süreç, sistem ve dış faktörlerden kaynaklanan, Banka’nın maruz kaldığı doğrudan veya dolaylı zarar olasılığı olarak tanımlanmıştır. Risk Yönetimi Bölümü, operasyonel risklerin tanımlanmasından, ölçülmesinden, takibinden ve yönetim faaliyetlerinin koordinasyonundan sorumludur. İç Kontrol ve Teftiş Kurulu başta olmak üzere ilgili tüm birimler Banka faaliyetlerinin gerçekleştirilmesi sırasında ortaya çıkan operasyonel risklerin belirlenmesi ve giderilmesine yönelik çalışmalara katılmaktadır. Sunulan hizmetlerin hem mevzuata; hem de Banka prosedür ve politikalarına uygunluğu yakından izlenmektedir.

Parasal kayba yol açan olaylar, operasyonel risklerin takibine yönelik olarak oluşturulan veri tabanında saklanmaktadır. Sıklık gösteren ya da önemli miktarda kayba neden olan operasyonel olaylar, Risk Komitesinde değerlendirilmekte, kayıp nedenleri araştırılarak gerekli aksiyon planlarının oluşturulması, kontrol ve denetim etkinliğinin arttırılması suretiyle yönetilmektedir.

Risk Yönetimi Faaliyetleri ve Gelişmeleri Banka`mızda Risk Yönetimi önemli bir yer teşkil etmekte olup, oluşturulan yeni strateji ve büyüme hedefleri yanında Banka`da uluslararası standartlarda bir risk kültürü oluşturarak sağlam bir sermaye yapısı ve sürdürülebilir bir büyümeyi inşa etmek ana hedef olarak belirlenmiştir. Bu kapsamda Risk Yönetimi çerçevesi aşağıdaki altı ana başlıkta belirtilmiştir:

Risk İştahı Banka’mızı olabilecek piyasa dalgalanmalarına karşı korurken aynı zamanda sağlıklı bir gelir üretimini hedeflemektedir. Banka`nın genel Risk İştahı çatısı öncelikle kredi riski, hazine işlemlerinden doğabilecek piyasa riski ve aktif-pasif yönetimi alanları için oluşturularak risk seviyeleri ve risk profili belirlenmiş, risk iştahı limitleri somutlaştırılmıştır.

Türk bankacılık sektörünün genelinde olduğu gibi Banka`mızda da sermayemizin büyük çoğunluğunu ayırdığımız dolayısıyla sermayemizi koruma anlamında önemli bir yer teşkil eden Kredi Riski konusunda öncelikle Risk Grubu, Kredi Portföy kalitesi, Teminatlandırma, Portföy konsantrasyonu ve Azami Vade bazında risk iştahı oluşturulmuştur. Benzer şekilde Piyasa Riski ve Aktif Pasif Yönetimi konularında risk iştahı belirlenmiş olup olası risklerin izlenmesi ve yönetimine olanak sağlayacak limit yapısı oluşturulmuştur.

Riskin Tespiti Banka İş Kollarını ve stratejisini en çok etkileyecek risklerin belirlenmesi sürecini kapsamakta olup, Banka proaktif, ileriye dönük ve olasılık & etki bazında önceliklendirmeye dayalı bir yaklaşımı benimsemiştir..

Risk Ölçümü, Risk Kontrolü ve Altyapı konuları Banka`nın en çok yoğunlaşacağı konular olarak belirlenmiş, büyümeyi sağlam temellere oturtmak adına bu üç konuda en iyi uygulamaların bankanın politika ve süreçlerine dahil edilmesi ana gelişim alanı olarak öngörülmüştür.

Banka Stratejisini gerçekleştirmek ve hedeflediği sürdürülebilir büyümeyi sağlamak amacıyla İnsan Kaynağı kuşkusuz en önemli etkenlerden biri olarak görmektedir. Hedeflenen “uluslararası standartta risk kültürü”nü Banka geneline yaymak adına gerek Risk Yönetimi ekipleri gerekse İş Kollarındaki ekipler için sürekli eğitim ve gelişim faaliyetleri Banka’nın öncelikleri arasındadır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 81

Alternatifbank A.Ş. Bağımsız Denetim Raporu

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Telephone +90 (216) 6819000 Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. Fax +90 (216) 6819090 Kavacık Rüzgarlı Bahçe Mah. İnternet www.kpmg.com.tr Kavak Sok. No: 3 Beykoz 34805 İstanbul

Alternatifbank A.Ş. Yönetim Kurulu’na: Alternatifbank A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz. Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile BDDK tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur. Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin inisiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır. Bağımsız Denetçi Görüşü: Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Alternatifbank A.Ş.’nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait faaliyet sonuçları ile nakit akışlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile BDDK tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 82

Alternatifbank A.Ş. Bağımsız Denetim Raporu

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor 1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Banka’nın 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. 2) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. Diğer Husus Alternatifbank A.Ş.’nin 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal tablolarının bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup söz konusu bağımsız denetim şirketi 3 Şubat 2014 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş bildirmiştir. İstanbul, 6 Şubat 2015

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

Murat Alsan Sorumlu Ortak, Başdenetçi ABank 2014 Faaliyet Raporu 83

Alternatifbank A.Ş.’nin 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu

Yönetim Merkezinin Adresi: Cumhuriyet Cad. No:46 34367 Şişli/İstanbul Telefon: 0212 315 65 00 Faks: 0212 225 76 15 Banka’nın İnternet Sayfası Adresi: www.abank.com.tr İrtibat için Elektronik Posta Adresi: [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. • BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER • BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI • İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR • BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER • KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR • DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR • BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan yıl sonu konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Tuncay Özilhan Meriç Uluşahin Müge Öner Kağan Gündüz Yönetim Kurulu Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili, Mali Kontrol Başkanı Genel Müdür CFO Grup Müdürü

Kemal Semerciler Nicholas Charles Coleman İpek Nezahat Özkan Yönetim Kurulu Üyesi ve Yönetim Kurulu Üyesi ve Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı Denetim Komitesi Üyesi Denetim Komitesi Üyesi

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Kağan Gündüz - Mali Kontrol Grup Müdürü Telefon Numarası : 0212 315 71 55 Faks Numarası : 0212 226 76 15 ABank 2014 Faaliyet Raporu 84

Alternatifbank A.Ş.

İÇİNDEKİLER SAYFA BİRİNCİ BÖLÜM Banka Hakkında Genel Bilgiler I. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 86 II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 86 III. Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile banka’da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama 87 IV. Banka’da nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 88 V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 88 VI. Bankaların konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile türkiye muhasebe standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında açıklamalar 88 VII. Ana ortaklık banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller hakkında açıklamalar 88

İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. Bilanço 89 II. Bilanço dışı yükümlülükler tablosu 91 III. Gelir tabloları 92 IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo 93 V. Özkaynak değişim tablosu 94 VI. Nakit akış tablosu 98 VII. Kâr dağıtım tablosu 99

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar I. Sunum esasları 100 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 100 III. İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar 100 IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 100 V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 101 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 101 VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 101 VIII. Finansal varlıkların değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 103 IX. Finansal varlıkların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 103 X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 103 XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ve bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 104 XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 104 XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 104 XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 104 XV. Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 105 XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 105 XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 105 XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 106 XIX. Hisse senedi ve ihracına ilişkin açıklamalar 106 ABank 2014 Faaliyet Raporu 85

Alternatifbank A.Ş.

XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 106 XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 106 XXII. Kâr yedekleri ve kârın dağıtılması 106 XXIII. Hisse başına kazanç 106 XXIV. İlişkili taraflar 106 XXV. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 106 XXVI. Bölümlere göre raporlamaya ilişkin açıklamalar 106

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar 107 II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar 113 III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar 121 IV. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar 123 V. Kur riskine ilişkin açıklamalar 123 VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 125 VII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar 130 VIII. Risk yönetim hedef ve politikaları 134 IX. Finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 134 X. Riskten korunma muhasebesi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 136 XI. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar 137 XII. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar 137

BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar 138 II. Pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar 151 III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 156 IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 159 V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 163 VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 163 VII. Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklama ve dipnotlar 165 VIII. Banka’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 167 IX. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar 167

ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklama ve Dipnotlar I. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 168

YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklamalar 168 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 168 ABank 2014 Faaliyet Raporu 86

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER I. BANKA’NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN TARİHÇESİ: Alternatifbank A.Ş. (“Banka”), 6 Kasım 1991 tarihinde İstanbul’da kurulmuş ve bankacılık faaliyetlerine Şubat 1992’de başlamıştır. Banka’nın adi hisse senetleri 3 Temmuz 1995 tarihinden itibaren Borsa İstanbul’ da işlem görmeye başlamıştır. Banka, halen özel sermayeli bir mevduat bankası statüsünde 73 (31 Aralık 2013: 73) şubesi ile hizmet vermektedir. 18 Temmuz 2013 tarihinde Banka’nın çoğunluk hisselerinin Anadolu Grubu şirketleri tarafından Katar sermayeli Commercial Bank of Qatar’a (“CBQ”) satışı tamamlanmıştır ve hisse devri aynı tarihte alınan Yönetim Kurulu kararı ile pay defterine işlenmiştir. Satış sonrası gerçekleşen çağrı süreci sonunda Banka’nın halka açıklık oranı %0,75’e gerilemiştir. Banka, Sermaye Piyasası Kurulunun “Ortaklıktan Çıkarma ve Satma Hakları Tebliği” çerçevesinde ortaklıktan çıkarma ve borsa kotundan çıkma sürecini başlatmak üzere 11 Temmuz 2014 tarihinde Sermaye Piyasası Kurumuna ve Borsa İstanbul’a başvuru yapmıştır. Bu kapsamda, 1 Ağustos 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın Ulusal Pazar’da işlem görmekte olan (ALNTF.E) payları 2.Ulusal Pazarda işlem görmeye başlamış olup bilanço tarihi itibarıyla kottan çıkma süreci devam etmektedir. II. BANKA’NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA YIL İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA: 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın hisselerinin %74,25’ine Commercial Bank of Qatar sahiptir. Banka’nın detaylı ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Hissedarların Adı Soyadı/Ticari Unvanı Sermaye Pay Oranı Sermaye Pay Oranı Commercial Bank of Qatar 460.341 %74,25 311.815 %74,24 Anadolu Endüstri Holding A.Ş. 106.683 %17,21 72.269 %17,21 Anadolu Motor Üretim ve Pazarlama A.Ş. 48.317 %7,79 32.731 %7,79 Borsa İstanbul Hisseleri ve Halka açık pay 4.659 %0,75 3.185 %0,76 Toplam 620.000 %100 420.000 %100 ABank 2014 Faaliyet Raporu 87

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

III. BANKA’NIN, YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARI, VARSA BUNLARDA MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLER İLE BANKA’DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA: Bankada Dolaylı İsim Görevi Sorumluluk Alanı Sahip Olunan Pay (%) Tuncay Özilhan Yönetim Kurulu Başkanı - 3 Ömer Hussain I H Al-Fardan Yönetim Kurulu Başkan Yönetim Kurulu İcra Komitesi Başkanı - Vekili Andrew Charles Stevens Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu İcra Komitesi, Ücretlendirme - Komitesi Üyesi ve Kredi Komitesi Asil Üyesi İzzat Dajani Yönetim Kurulu Üyesi Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanı - İpek Nezahat Özkan Yönetim Kurulu Üyesi Denetim Komitesi Üyesi. Kredi Komitesi - Yedek Üyesi, Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi Nicholas Charles Coleman Yönetim Kurulu Üyesi Denetim Komitesi Üyesi, Riskin Erken Teşhisi - ve Yönetimi Komitesi Üyesi Mohd İsmail M Mandani Yönetim Kurulu Üyesi Riskin Erken Teşhisi ve Yönetimi Komitesi - Al-Emadi Başkanı Fahad Abdulrahman Badar Yönetim Kurulu Üyesi Kredi Komitesi Asil Üyesi - Mehmet Hurşit Zorlu Yönetim Kurulu Üyesi Kredi Komitesi Yedek Üyesi, Riskin Erken - Teşhisi ve Yönetimi Komitesi, Ücretlendirme Komitesi Üyesi. Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi Bahattin Gürbüz Yönetim Kurulu Üyesi Kredi Komitesi Başkanı - Kemal Semerciler Yönetim Kurulu Üyesi Denetim Komitesi ve Kurumsal Yönetim - Komitesi Üyesi Meriç Uluşahin Yönetim Kurulu Üyesi ve Kredi Komitesi Asil Üyesi, Yönetim Kurulu - Genel Müdür İcra Komitesi Üyesi Didem Çerçi Yönetim Kurulu Üyesi Riskin Erken Teşhisi ve Yönetimi Komitesi - Üyesi, Ücretlendirme Komitesi Başkanı ve Kredi Komitesi Asil Üyesi Muzaffer Öztürk (*) Genel Müdür Yardımcısı Kurumsal/Ticari Bankacılık - Mustafa Mutlu Çalışkan Teftiş Kurulu Başkanı Teftiş Kurulu - Işıl Funda Öney Babacan Genel Müdür Yardımcısı Bilgi İşlem - Suat Çetin Genel Müdür Yardımcısı Operasyon - Murat Büyükkürkçü (*) Genel Müdür Yardımcısı Krediler - Müge Öner Genel Müdür Vekili CFO - Aytay Tolga Şenefe Genel Müdür Yardımcısı Fon Yönetimi - Murat Özer Genel Müdür Yardımcısı İnsan Kaynakları - Şakir Sömek Genel Müdür Yardımcısı Uluslararası Fin. Kur. - İzzet Metcan Genel Müdür Yardımcısı Perakende Bankacılık Dağıtım Kanalları Satış - ve Pazarlama Seher Demet Tanrıöver Çaldağ Genel Müdür Yardımcısı Kredi Riski Yönetimi-CRO - Sezin Erken Genel Müdür Yardımcısı Pasif ve Kaynak Yönetimi - Tanol Türkoğlu Genel Müdür Yardımcısı Bilgi Teknolojileri ve Operasyon-COO - Musa Kerim Mutluay (**) Genel Müdür Yardımcısı Yapılandırma ve Yasal Takip - Muzaffer Gökhan Songül (**) Genel Müdür Yardımcısı Kredi Tahsis - Ahmet Kağan Yıldırım (**) Genel Müdür Yardımcısı Kurumsal Bankacılık Satış - Mete Hakan Güner (***) Genel Müdür Yardımcısı Ticari Bankacılık - (*) Murat Büyükkürkçü 01.01.2015, Muzaffer Öztürk 31.01.2015 tarihinde görevlerinden ayrılmışlardır. (**) 01.01.2015 tarihi itibarıyla göreve başlamışlardır. (***) 03.02.2015 tarihi itibarıyla göreve başlamıştır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 88

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

IV. BANKA’DA NİTELİKLİ PAYA SAHİP KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: 5411 nolu Bankacılık Kanunu’nun nitelikli pay tanımına ve Bankaların İzne Tabi İşlemleri ile Dolaylı Pay Sahipliğine İlişkin Yönetmelik’in 13. Maddesi uyarınca Banka’nın sermayesinde doğrudan ve dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahipleri aşağıda açıklanmıştır. Pay Tutarları Pay Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Ad Soyad/Ticari Unvanı (Nominal) Oranları (Nominal) Paylar Commercial Bank of Qatar 460.341 %74,25 460.341 - Anadolu Endüstri Holding A.Ş. 149.730 %24,15 149.730 -

V. BANKA’NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINI İÇEREN ÖZET BİLGİ: Bankanın faaliyet alanı ilgili mevzuat ile Bankanın Ana Sözleşmesinde yer verilen esaslar çerçevesinde her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, sermaye piyasası işlemlerini yapmak, TL ve YP mevduat toplamak ve diğer bankacılık hizmetlerini yapmaktır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın 73 şubesi bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 73 şube). 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın personel sayısı 1.231 kişidir (31 Aralık 2013: 1.413 kişi). VI. BANKALARIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARININ DÜZENLENMESİNE İLİŞKİN TEBLİĞ İLE TÜRKİYE MUHASEBE STANDARTLARI GEREĞİ YAPILAN KONSOLİDASYON İŞLEMLERİ ARASINDAKİ FARKLILIKLAR İLE TAM KONSOLİDASYONA VEYA ORANSAL KONSOLİDASYONA TABİ TUTULAN, ÖZKAYNAKLARDAN İNDİRİLEN YA DA BU ÜÇ YÖNTEME DAHİL OLMAYAN KURULUŞLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR: Bulunmamaktadır. VII. ANA ORTAKLIK BANKA İLE BAĞLI ORTAKLIKLARI ARASINDA ÖZKAYNAKLARIN DERHAL TRANSFER EDİLMESİNİN VEYA BORÇLARIN GERİ ÖDENMESİNİN ÖNÜNDE MEVCUT VEYA MUHTEMEL, FİİLİ VEYA HUKUKİ ENGELLER HAKKINDA AÇIKLAMALAR: Bulunmamaktadır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 89

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

I. BİLANÇO Dipnot (Beşinci 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 AKTİF KALEMLER Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI I-a 165.485 1.192.759 1.358.244 335.322 908.999 1.244.321 II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net) I-b 20.917 14.520 35.437 14.583 140.869 155.452 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 20.917 14.520 35.437 14.583 140.869 155.452 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 256 355 611 4.654 82 4.736 2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler ------2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 20.661 14.165 34.826 9.929 140.787 150.716 2.1.4 Diğer Menkul Değerler ------2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV ------2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri ------2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler ------2.2.3 Krediler ------2.2.4 Diğer Menkul Değerler ------III. BANKALAR I-c 71.385 31.366 102.751 217.413 80.295 297.708 IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR ------4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar ------4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar ------4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar ------V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) I-d 791.575 104.371 895.946 329.222 21.398 350.620 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 1 - 1 1 - 1 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 791.574 104.371 895.945 329.221 21.398 350.619 5.3 Diğer Menkul Değerler ------VI. KREDİLER VE ALACAKLAR I-e 5.858.183 2.024.080 7.882.263 5.096.098 1.319.756 6.415.854 6.1 Krediler ve Alacaklar 5.703.830 2.024.080 7.727.910 5.023.143 1.319.756 6.342.899 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 253 85.716 85.969 2.188 - 2.188 6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri ------6.1.3 Diğer 5.703.577 1.938.364 7.641.941 5.020.955 1.319.756 6.340.711 6.2 Takipteki Krediler 391.153 - 391.153 230.519 - 230.519 6.3 Özel Karşılıklar (-) 236.800 - 236.800 157.564 - 157.564 VII. FAKTORİNG ALACAKLARI ------VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) I-f - - - 1.507.142 - 1.507.142 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - 1.507.142 - 1.507.142 8.2 Diğer Menkul Değerler ------IX. İŞTİRAKLER (Net) I-g ------9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler ------9.2 Konsolide Edilmeyenler ------9.2.1 Mali İştirakler ------9.2.2 Mali Olmayan İştirakler ------X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) I-h 145.923 - 145.923 146.049 - 146.049 10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 145.923 - 145.923 146.049 - 146.049 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar ------XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) I-i ------11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler ------11.2 Konsolide Edilmeyenler ------11.2.1 Mali Ortaklıklar ------11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar ------XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR I-j ------12.1 Finansal Kiralama Alacakları ------12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları ------12.3 Diğer ------12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) ------XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR I-k ------13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar ------13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar ------13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar ------XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 28.813 - 28.813 29.627 - 29.627 XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 22.320 - 22.320 21.009 - 21.009 15.1 Şerefiye ------15.2 Diğer 22.320 - 22.320 21.009 - 21.009 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) I-l ------XVII. VERGİ VARLIĞI II-h 216 - 216 6.557 - 6.557 17.1 Cari Vergi Varlığı - - - 6.557 - 6.557 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı 216 - 216 - - - XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) I-m ------18.1 Satış Amaçlı ------18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin ------XIX. DİĞER AKTİFLER I-n 173.142 13.652 186.794 158.153 47.925 206.078 AKTİF TOPLAMI 7.277.959 3.380.748 10.658.707 7.861.175 2.519.242 10.380.417

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 90

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

I. BİLANÇO Dipnot (Beşinci 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 PASİF KALEMLER Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam

I. MEVDUAT II-a 3.956.476 1.718.611 5.675.087 3.387.234 1.610.252 4.997.486 1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 667.011 590.554 1.257.565 510.992 147.542 658.534 1.2 Diğer 3.289.465 1.128.057 4.417.522 2.876.242 1.462.710 4.338.952 II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR II-b 2.406 10.023 12.429 39.856 64.684 104.540 III. ALINAN KREDİLER II-c 57.818 1.946.043 2.003.861 51.186 1.790.949 1.842.135 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 320.016 82.101 402.117 1.656.178 18.352 1.674.530 4.1 Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar ------4.2 İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar ------4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 320.016 82.101 402.117 1.656.178 18.352 1.674.530 V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 187.397 586.742 774.139 238.832 - 238.832 5.1 Bonolar 187.397 586.742 774.139 238.832 - 238.832 5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler ------5.3 Tahviller ------VI. FONLAR ------6.1 Müstakriz Fonları ------6.2 Diğer ------VII. MUHTELİF BORÇLAR 135.684 78.555 214.239 313.193 37.274 350.467 VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR II-d 140.726 2.276 143.002 108.334 787 109.121 IX. FAKTORİNG BORÇLARI ------X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR II-e ------10.1 Finansal Kiralama Borçları ------10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları ------10.3 Diğer ------10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) ------XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR II-f 8.578 - 8.578 - - - 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 8.578 - 8.578 - - - 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar ------11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar ------XII. KARŞILIKLAR II-g 101.292 7 101.299 118.142 12 118.154 12.1 Genel Karşılıklar 63.004 - 63.004 74.707 - 74.707 12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı ------12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 7.474 - 7.474 8.516 - 8.516 12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) ------12.5 Diğer Karşılıklar 30.814 7 30.821 34.919 12 34.931 XIII. VERGİ BORCU II-h 28.801 - 28.801 22.753 - 22.753 13.1 Cari Vergi Borcu 28.801 - 28.801 15.809 - 15.809 13.2 Ertelenmiş Vergi Borcu - - - 6.944 - 6.944 XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 2.393 3.479 5.872 300 14.933 15.233 14.1 Satış Amaçlı 2.393 3.479 5.872 300 14.933 15.233 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin ------XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER II-ı - 329.826 329.826 - 312.339 312.339 XVI. ÖZKAYNAKLAR II-i 959.191 266 959.457 595.093 (266) 594.827 16.1 Ödenmiş Sermaye 620.000 - 620.000 420.000 - 420.000 16.2 Sermaye Yedekleri (6.766) 266 (6.500) (40.800) (266) (41.066) 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 54 - 54 33 - 33 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları ------16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları (6.820) 266 (6.554) (40.833) (266) (41.099) 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları ------16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları ------16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları ------16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri ------16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) ------16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları ------16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri ------16.3 Kâr Yedekleri 215.420 - 215.420 122.652 - 122.652 16.3.1 Yasal Yedekler 16.771 - 16.771 12.133 - 12.133 16.3.2 Statü Yedekleri ------16.3.3 Olağanüstü Yedekler 198.649 - 198.649 110.519 - 110.519 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri ------16.4 Kâr veya Zarar 130.537 - 130.537 93.241 - 93.241 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları 473 - 473 16.966 - 16.966 16.4.2 Dönem Net Kâr ve Zararı 130.064 - 130.064 76.275 - 76.275 PASİF TOPLAMI 5.900.778 4.757.929 10.658.707 6.531.101 3.849.316 10.380.417

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 91

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Dipnot II. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU (Beşinci 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 3.792.422 3.649.214 7.441.636 7.735.858 9.674.395 17.410.253 I. GARANTİ ve KEFALETLER III-a-2.3 1.285.477 986.173 2.271.650 1.315.746 1.037.585 2.353.331 1.1 Teminat Mektupları III-a-2.2 1.285.477 567.250 1.852.727 1.315.318 676.833 1.992.151 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 37.089 13.923 51.012 49.883 13.615 63.498 1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler ------1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 1.248.388 553.327 1.801.715 1.265.435 663.218 1.928.653 1.2 Banka Kredileri III-a-2.2 - 43.905 43.905 - 56.516 56.516 1.2.1 İthalat Kabul Kredileri - 43.905 43.905 - 56.516 56.516 1.2.2 Diğer Banka Kabulleri ------1.3 Akreditifler III-a-2.2 - 362.242 362.242 428 304.236 304.664 1.3.1 Belgeli Akreditifler - 362.242 362.242 428 304.236 304.664 1.3.2 Diğer Akreditifler ------1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar ------1.5 Cirolar ------1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar ------1.5.2 Diğer Cirolar ------1.6 Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden ------1.7 Faktoring Garantilerinden ------1.8 Diğer Garantilerimizden - 12.776 12.776 - - - 1.9 Diğer Kefaletlerimizden ------II. TAAHHÜTLER 912.954 29.007 941.961 860.632 66.064 926.696 2.1 Cayılamaz Taahhütler 912.954 29.007 941.961 860.632 66.064 926.696 2.1.1 Vadeli, Aktif Değer Al.-Sat. Taahhütleri 19.715 29.007 48.722 65.951 66.064 132.015 2.1.2 Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri ------2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri ------2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri III-a-1 237.190 - 237.190 241.311 - 241.311 2.1.5 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri ------2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü ------2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz 311.229 - 311.229 289.133 - 289.133 2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 3.738 - 3.738 3.738 - 3.738 2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 161.841 - 161.841 92.867 - 92.867 2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. ------2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar ------2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar ------2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 179.241 - 179.241 167.632 - 167.632 2.2 Cayılabilir Taahhütler ------2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri ------2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler ------III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 1.593.991 2.634.034 4.228.025 5.559.480 8.570.746 14.130.226 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 220.000 - 220.000 - - - 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 220.000 - 220.000 - - - 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler ------3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler ------3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 1.373.991 2.634.034 4.008.025 5.559.480 8.570.746 14.130.226 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 115.544 407.060 522.604 1.451.858 2.388.288 3.840.146 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 54.407 206.572 260.979 376.370 1.553.799 1.930.169 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 61.137 200.488 261.625 1.075.488 834.489 1.909.977 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 979.928 1.948.161 2.928.089 1.109.372 1.815.098 2.924.470 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 331.258 1.142.834 1.474.092 744.905 673.567 1.418.472 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 648.670 805.327 1.453.997 264.467 1.141.531 1.405.998 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri - - - 50.000 - 50.000 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri - - - 50.000 - 50.000 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 278.519 278.813 557.332 2.998.250 4.367.360 7.365.610 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 130.832 148.922 279.754 1.427.670 2.270.681 3.698.351 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 147.687 129.891 277.578 1.562.126 2.096.679 3.658.805 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları ------3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları ------3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları - - - 4.227 - 4.227 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları - - - 4.227 - 4.227 3.2.4 Futures Para İşlemleri ------3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri ------3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri ------3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri ------3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri ------3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri ------3.2.6 Diğer ------B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 29.444.635 7.092.990 36.537.625 15.700.206 2.678.860 18.379.066 IV. EMANET KIYMETLER 478.801 495.945 974.746 350.279 373.054 723.333 4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 135.917 - 135.917 127.129 - 127.129 4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 1.943 21.282 23.225 3.141 25.436 28.577 4.3 Tahsile Alınan Çekler 194.643 39.298 233.941 198.891 48.519 247.410 4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 33.618 2.393 36.011 21.118 3.025 24.143 4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler ------4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler ------4.7 Diğer Emanet Kıymetler 112.680 432.972 545.652 - 296.074 296.074 4.8 Emanet Kıymet Alanlar ------V. REHİNLİ KIYMETLER 28.957.941 6.596.918 35.554.859 15.340.253 2.305.557 17.645.810 5.1 Menkul Kıymetler - 1.191 1.191 - 1.091 1.091 5.2 Teminat Senetleri 22.165.027 5.129.060 27.294.087 9.811.131 1.857.305 11.668.436 5.3 Emtia 43.017 127.431 170.448 66.367 184.965 251.332 5.4 Varant ------5.5 Gayrimenkul 6.327.811 1.147.610 7.475.421 5.110.741 217.664 5.328.405 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 422.086 191.626 613.712 352.014 44.532 396.546 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar ------VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 7.893 127 8.020 9.674 249 9.923 BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 33.237.057 10.742.204 43.979.261 23.436.064 12.353.255 35.789.319

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 92

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

III. GELİR TABLOLARI

GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot (Beşinci Bölüm) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 1 Ocak - 31 Aralık 2013 I. FAİZ GELİRLERİ IV-a 1.048.698 787.158 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 876.221 609.514 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 223 - 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 1.189 475 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 359 466 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 167.705 174.790 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 4.705 19.169 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 43.579 59.568 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 119.421 96.053 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri - - 1.7 Diğer Faiz Gelirleri 3.001 1.913 II. FAİZ GİDERLERİ IV-b 590.451 376.377 2.1 Mevduata Verilen Faizler 399.764 238.796 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 54.607 47.601 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 112.346 68.814 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 18.903 20.062 2.5 Diğer Faiz Giderleri 4.831 1.104 III. NET FAİZ GELİRİ (I + II) 458.247 410.781 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ 42.211 37.514 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 52.683 44.773 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 27.252 26.961 4.1.2 Diğer IV-k 25.431 17.812 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 10.472 7.259 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 307 236 4.2.2 Diğer IV-k 10.165 7.023 V. TEMETTÜ GELİRLERİ - 597 VI. TİCARİ KÂR/ZARAR (Net) IV-c (29.454) (27.525) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı (1.301) (37.599) 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar IV-d 957 101.964 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı (29.110) (91.890) VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ IV-e 80.245 86.959 VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 551.249 508.326 IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) IV-f 130.425 167.510 X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) IV-g 264.284 245.165 XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 156.540 95.651 XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - - XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - - XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) IV-h 156.540 95.651 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) IV-i 26.476 19.376 16.1 Cari Vergi Karşılığı 32.098 - 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı (5.622) 19.376 XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) 130.064 76.275 XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - - 18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Kârları - - 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - - 19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları - - 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) - - XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - - 21.1 Cari Vergi Karşılığı - - 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı - - XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) - - XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) IV-j 130.064 76.275 Hisse Başına Kâr/Zarar 0,2217 0,1816

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 93

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO

ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN 33.007 (65.549) II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - - V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - 673 VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI - - IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ 1.538 14.122 X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+...+IX) 34.545 (50.754) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 130.064 76.275 11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara Transfer) 10.263 6.270 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - 11.4 Diğer 119.801 70.005 XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 164.609 25.521

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 94

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Hisse Hisse Geçmiş Menkul Satış A./ Dipnot Öd. Sermaye Senedi Senedi Yasal Olağanüstü Dönem Dönem Değer. Maddi ve Maddi Ortaklıklardan Riskten Durdurulan F. (Beşinci Ödenmiş Enflasyon İhraç İptal Yedek Statü Yedek Diğer Net Kârı/ Kârı/ Değerleme Olmayan Duran Bedelsiz Hisse Korunma İlişkin Dur. V. Toplam 31 Aralık 2013 Bölüm) Sermaye Düzeltme. Farkı. Primleri Kârları Akçeler Yedekleri Akçe Yedekler (Zararı) (Zararı) Farkı Varlık YDF Senetleri Fonları Bir. Değ. F. Özkaynak

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 420.000 - 33 - 9.555 - 61.538 - 68.310 (162) 9.655 - - - - 568.929 Dönem İçindeki Değişimler ------II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış ------III. Menkul Değerler Değerleme Farkları ------(50.754) - - - - (50.754) IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) ------4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı ------4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ------V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları ------VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları ------VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS ------VIII. Kur Farkları ------IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik ------X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik ------XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi ------XII. Sermaye Artırımı ------12.1 Nakden ------12.2 İç Kaynaklardan ------XIII. Hisse Senedi İhraç Primleri ------XIV. Hisse Senedi İptal Kârları ------XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı ------XVI. Diğer ------538 - - - - - 538 XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı ------76.275 ------76.275 XVIII. Kâr Dağıtımı - - - - 2.578 - 48.981 - (68.310) 16.590 - - - - - (161) 18.1 Dağıtılan Temettü ------18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 2.578 - 48.981 - (68.310) 16.590 - - - - - (161) 18.3 Diğer ------Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…… +XVI+XVII+XVIII) 420.000 - 33 - 12.133 - 110.519 - 76.275 16.966 (41.099) - - - - 594.827

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 95

V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Hisse Hisse Geçmiş Menkul Satış A./ Dipnot Öd. Sermaye Senedi Senedi Yasal Olağanüstü Dönem Dönem Değer. Maddi ve Maddi Ortaklıklardan Riskten Durdurulan F. (Beşinci Ödenmiş Enflasyon İhraç İptal Yedek Statü Yedek Diğer Net Kârı/ Kârı/ Değerleme Olmayan Duran Bedelsiz Hisse Korunma İlişkin Dur. V. Toplam 31 Aralık 2013 Bölüm) Sermaye Düzeltme. Farkı. Primleri Kârları Akçeler Yedekleri Akçe Yedekler (Zararı) (Zararı) Farkı Varlık YDF Senetleri Fonları Bir. Değ. F. Özkaynak

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 420.000 - 33 - 9.555 - 61.538 - 68.310 (162) 9.655 - - - - 568.929 Dönem İçindeki Değişimler ------II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış ------III. Menkul Değerler Değerleme Farkları ------(50.754) - - - - (50.754) IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) ------4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı ------4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ------V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları ------VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları ------VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS ------VIII. Kur Farkları ------IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik ------X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik ------XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi ------XII. Sermaye Artırımı ------12.1 Nakden ------12.2 İç Kaynaklardan ------XIII. Hisse Senedi İhraç Primleri ------XIV. Hisse Senedi İptal Kârları ------XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı ------XVI. Diğer ------538 - - - - - 538 XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı ------76.275 ------76.275 XVIII. Kâr Dağıtımı - - - - 2.578 - 48.981 - (68.310) 16.590 - - - - - (161) 18.1 Dağıtılan Temettü ------18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 2.578 - 48.981 - (68.310) 16.590 - - - - - (161) 18.3 Diğer ------Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…… +XVI+XVII+XVIII) 420.000 - 33 - 12.133 - 110.519 - 76.275 16.966 (41.099) - - - - 594.827 ABank 2014 Faaliyet Raporu 96

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Hisse Hisse Geçmiş Menkul Satış A./ Dipnot Öd. Sermaye Senedi Senedi Yasal Olağanüstü Dönem Dönem Değer. Maddi ve Maddi Ortaklıklardan Riskten Durdurulan F. (Beşinci Ödenmiş Enflasyon İhraç İptal Yedek Statü Yedek Diğer Net Kârı/ Kârı/ Değerleme Olmayan Duran Bedelsiz Hisse Korunma İlişkin Dur. V. Toplam 31 Aralık 2014 Bölüm) Sermaye Düzeltme. Farkı. Primleri Kârları Akçeler Yedekleri Akçe Yedekler (Zararı) (Zararı) Farkı Varlık YDF Senetleri Fonları Bir. Değ. F. Özkaynak

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 420.000 - 33 - 12.133 - 110.519 - 76.275 16.966 (41.099) - - - - 594.827 Dönem İçindeki Değişimler ------II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış ------III. Menkul Değerler Değerleme Farkları ------34.545 - - - - 34.545 IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) ------4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı ------4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ------V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları ------VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları ------VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS ------VIII. Kur Farkları ------IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik ------X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik ------XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi ------XII. Sermaye Artırımı 200.000 - 21 ------200.021 12.1 Nakden 200.000 - 21 ------200.021 12.2 İç Kaynaklardan ------XIII. Hisse Senedi İhraç Primleri ------XIV. Hisse Senedi İptal Kârları ------XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı ------XVI. Diğer ------XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı ------130.064 ------130.064 XVIII. Kâr Dağıtımı - - - - 4.638 - 88.130 - (76.275) (16.493) ------18.1 Dağıtılan Temettü ------18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 4.638 - 88.130 - (76.275) (16.493) ------18.3 Diğer ------Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…… +XVI+XVII+XVIII) 620.000 - 54 - 16.771 - 198.649 - 130.064 473 (6.554) - - - - 959.457

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 97

V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Hisse Hisse Geçmiş Menkul Satış A./ Dipnot Öd. Sermaye Senedi Senedi Yasal Olağanüstü Dönem Dönem Değer. Maddi ve Maddi Ortaklıklardan Riskten Durdurulan F. (Beşinci Ödenmiş Enflasyon İhraç İptal Yedek Statü Yedek Diğer Net Kârı/ Kârı/ Değerleme Olmayan Duran Bedelsiz Hisse Korunma İlişkin Dur. V. Toplam 31 Aralık 2014 Bölüm) Sermaye Düzeltme. Farkı. Primleri Kârları Akçeler Yedekleri Akçe Yedekler (Zararı) (Zararı) Farkı Varlık YDF Senetleri Fonları Bir. Değ. F. Özkaynak

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 420.000 - 33 - 12.133 - 110.519 - 76.275 16.966 (41.099) - - - - 594.827 Dönem İçindeki Değişimler ------II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış ------III. Menkul Değerler Değerleme Farkları ------34.545 - - - - 34.545 IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) ------4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı ------4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ------V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları ------VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları ------VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS ------VIII. Kur Farkları ------IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik ------X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik ------XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi ------XII. Sermaye Artırımı 200.000 - 21 ------200.021 12.1 Nakden 200.000 - 21 ------200.021 12.2 İç Kaynaklardan ------XIII. Hisse Senedi İhraç Primleri ------XIV. Hisse Senedi İptal Kârları ------XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı ------XVI. Diğer ------XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı ------130.064 ------130.064 XVIII. Kâr Dağıtımı - - - - 4.638 - 88.130 - (76.275) (16.493) ------18.1 Dağıtılan Temettü ------18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 4.638 - 88.130 - (76.275) (16.493) ------18.3 Diğer ------Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…… +XVI+XVII+XVIII) 620.000 - 54 - 16.771 - 198.649 - 130.064 473 (6.554) - - - - 959.457 ABank 2014 Faaliyet Raporu 98

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU Dipnot A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI (Beşinci Bölüm) 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1.137.788 402.655

1.1.1 Alınan Faizler 1.168.317 642.746 1.1.2 Ödenen Faizler (594.168) (360.946) 1.1.3 Alınan Temettüler - 597 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 52.683 44.773 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 13.529 78.265 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 74.450 84.102 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (149.778) (139.991) 1.1.8 Ödenen Vergiler (34.267) (21.081) 1.1.9 Diğer 607.022 74.190

1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (3.063.498) (136.392)

1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış 4.111 810 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV’larda Net (Artış) Azalış - - 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (42.089) (720.894) 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (1.622.437) (1.176.619) 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (706.367) (423.548) 1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (44.691) 182.987 1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) 725.269 625.861 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (9.060) 397.995 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - - 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (1.368.234) 977.016

I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (1.925.710) 266.263

B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 1.127.982 (71.385)

2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - - 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - - 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (11.749) (20.401) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 14.393 26.641 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (235.844) (8.578.924) 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 345.450 8.994.201 2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (220.830) (757.925) 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler 1.236.562 265.023 2.9 Diğer - -

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 735.307 91.326

3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 735.307 341.326 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (200.000) (250.000) 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları 200.000 - 3.4 Temettü Ödemeleri - - 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler - - 3.6 Diğer - -

IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (78.560) (147.907)

V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV) (140.981) 138.297

VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 591.024 452.727

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 450.043 591.024

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 99

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

VII. KÂR DAĞITIM TABLOSU 31 Aralık 2014 (*) 31 Aralık 2013 (**)

I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI

1.1. DÖNEM KÂRI 156.540 95.651 1.2. ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) (***) 26.476 19.376 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) - - 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi - - 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (***) 26.476 19.376

A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 130.064 76.275

1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) - - 1.4. BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - 4.638 1.5. BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - -

B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5))] (*) 130.064 71.637

1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) - - 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.6.3. Katılma İntifa Senetlerine - - 1.6.4. Kâra İştirakli Tahvillere - - 1.6.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) - - 1.8. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) - - 1.9. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) - - 1.9.1. Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.9.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.9.3. Katılma İntifa Senetlerine - - 1.9.4. Kâra İştirakli Tahvillere - - 1.9.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - 1.10. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - - 1.11. STATÜ YEDEKLERİ (-) - - 1.12. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - 71.637 1.13. DİĞER YEDEKLER - - 1.14. ÖZEL FONLAR - -

II. YEDEKLERDEN DAĞITIM - -

2.1. DAĞITILAN YEDEKLER - - 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) - - 2.3. ORTAKLARA PAY (-) - - 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine - - 2.3.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 2.3.3. Katılma İntifa Senetlerine - - 2.3.4. Kâra İştirakli Tahvillere - - 2.3.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - 2.4. PERSONELE PAY (-) - - 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - -

III. HİSSE BAŞINA KÂR (****)

3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 0,2217 0,1816 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 22,17 18,16 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - - 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - -

IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ

4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - - 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - - 4.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - - 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - - (*) Kâr dağıtımı Banka Genel Kurulu tarafından kararlaştırılmaktadır. Finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır. (**) Önceki döneme ilişkin kâr dağıtım tablosu 31 Aralık 2013 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar yayınlandığı tarihten sonra 24 Mart 2014 tarihli Olağan Genel Kurul kararı ile kesinleşmiş ve bu doğrultuda yeniden düzenlenmiştir. (***) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 26.476 TL bilançodaki cari ve ertelenmiş vergi gideri kâr dağıtım tablosuna dahil edilmemiştir. (****) 1.000 nominal için tam TL tutarı ile gösterilmiştir.

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 100

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. SUNUM ESASLARI: Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, 1 Kasım 2005 tarihinde yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu (“Bankacılık Kanunu”), Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Konsolide olmayan finansal tablolar, bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde, “Türkiye Muhasebe Standartları” (“TMS”) ve “Türkiye Finansal Raporlama Standartları” (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarihli ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar İle Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmıştır. Konsolide olmayan finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II. ila XXVI. no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış olan TMS ve TFRS değişikliklerinden, TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hariç tutulmak üzere, Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olması beklenmemektedir. II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka kaynaklarının önemli kısmı sabit faiz oranlıdır; TL plasmanların tamamına yakını düşük riskli kısa vadeli işlemlerden oluşmaktadır. Likidite riski yakından takip edilmekte ve mevcut kaynakların yeterliliği (belirli bir süre içinde vadesi gelecek yükümlülüklerin yerine getirilebilmesi) yakından izlenmektedir. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı, ülkenin güncel koşulları izin verdiği ölçüde uyumlu tutulmaya çalışılmaktadır. Para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri, alım-satım riski içinde değerlendirilmektedir. Banka, alım- satım riski için gerekli ekonomik sermaye ayrımını yapmış ve bu kaynaktan yola çıkarak risk limitlerini uygulamaya koymuştur. Söz konusu portföy, günlük bazda piyasaya göre fiyatlanmakta ve limitler de günlük olarak takip edilmektedir. Risk limitleri Yönetim Kurulu tarafından ekonomik koşulların revize edilmelerini gerektirmediği hallerde, yılda bir kez, bütçe çalışmalarının sonunda onaylanır. 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla Banka’nın yabancı işletmelerde herhangi bir yatırımı bulunmamaktadır. III. İŞTİRAKLER, BAĞLI ORTAKLIKLAR VE BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka’nın Türk parası cinsinden Alternatif Finansal Kiralama A.Ş., Alternatif Yatırım A.Ş. ve Alternatif Yatırım Ortaklığı A.Ş.(Halka açık) olmak üzere üç adet bağlı ortaklığı bulunmaktadır. Halka açık olmayan Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. ve Alternatif Yatırım A.Ş. “Bireysel Finansal Tablolar” (“TMS 27”) uyarınca maliyet değeriyle muhasebeleştirilmekte ve varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmaktadır. Halka açık olan Alternatif Yatırım Ortaklığı A.Ş. ise Banka’nın konsolide olmayan finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilmektedir. Gerçeğe uygun değer bedeli ile elde etme maliyeti arasındaki fark özkaynaklarda muhasebeleştirilmektedir. Banka’nın 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden iştirak ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. Banka’nın 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır. IV. VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka, maruz kaldığı yabancı para ve faiz oranı risklerinden korunmak amacıyla türev finansal araçlar kullanmaktadır. Banka’nın türev işlemleri yabancı para swap, faiz swap, vadeli alım satım, futures ve opsiyon sözleşmelerinden meydana gelmektedir. ABank 2014 Faaliyet Raporu 101

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerleri kullanılmakta ve ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri oluştukları tarihte kâr veya zararda muhasebeleştirilir. İlk kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Bu değerleme sonucu, her bir sözleşmeden kendi içinde kaynaklanan alacak ve borçlar gerçeğe uygun değerleri üzerinden netleştirilerek, sözleşme bazında tek bir varlık veya yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Oluşan kâr ya da zararın muhasebeleştirme yöntemi, ilgili türev işlemin riskten korunma amaçlı olup olmamasına ve riskten korunan kalemin içeriğine göre değişmektedir. Bir türev finansal aracının, finansal riskten korunma olarak başlangıçta tasarlanmasında, Banka finansal riskten korunmaya konu kalem ve finansal riskten korunma aracı arasındaki ilişkiyi, ilgili finansal riskten korunma işleminin risk yönetimi amaçlarını ve stratejilerini ve finansal riskten korunmanın etkinliğini ölçmede kullanılacak olan yöntemleri yazılı olarak açıklamaktadır. Banka, söz konusu ilişkilendirmenin başlangıcında ve devam eden süreç içerisinde, finansal riskten korunma yönteminin, ilgili araçların yöntemin uygulandığı süreçteki beklenen gerçeğe uygun değerlerindeki değişiklikler üzerinde etkin olup olmadığını veya her bir korunmanın gerçekleşen sonuçlarındaki etkinliğinin %80 - %125 aralığında olup olmadığını değerlendirir. Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri ile birlikte gelir tablosuna kaydedilir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde ortaya çıkan fark “Türev finansal işlemlerden kâr/ zarar” hesabında izlenmektedir. Bilançoda ise, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, riskten korunma muhasebesinin etkin olduğu dönem boyunca, ilgili varlık veya yükümlülük ile birlikte gösterilir. Riskten korunmanın, riskten korunma muhasebesi şartlarını artık yerine getirmediği durumlarda, riskten korunan kalemin taşınan değerine yapılan düzeltmeler, vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle gelir tablosunda “Türev finansal işlemlerden kâr/zarar” hesabına yansıtılır. Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemlerin dışında kalan Banka’nın türev ürünleri “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı 39 (“TMS 39”)” gereğince “Riskten korunma amaçlı” ve “Alım satım amaçlı” olarak sınıflandırılmaktadır. Buna göre, bazı türev işlemler ekonomik olarak Banka için risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla birlikte, muhasebesel olarak TMS 39 kapsamında bunlar “Alım satım amaçlı” olarak muhasebeleştirilmektedir. Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” ana hesap kalemi altında “Alım satım amaçlı türev finansal araçlar” içerisinde; negatif olması durumunda ise “Alım satım amaçlı türev finansal borçlar” içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan gerçeğe uygun değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır. V. FAİZ GELİR VE GİDERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Faiz gelirleri ve giderleri gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılmakta olup mevcut anapara tutarı göz önünde bulundurularak etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri dışında tutulmaktadır. VI. ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, nakdi ve gayrinakdi kredilerle ilgili peşin tahsil edilen komisyon gelirleri ise etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemde gelir kaydedilmektedir. Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gider hesaplarına yansıtılmaktadır. VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Finansal araçlar finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Banka’nın ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Banka’nın aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını oluşturmaktadır. Finansal enstrümanlar Banka’nın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Banka, bu enstrümanların alım ve satımını müşterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır. Finansal varlıklar, temelde Banka’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir. ABank 2014 Faaliyet Raporu 102

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Finansal araçları normal yoldan alım satımı teslim tarihi esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Banka’ya teslim edildiği veya Banka tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleştirilmesini, ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, teslim aldığı varlıklarda olduğu gibi, ticari işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir. Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kâr ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise özkaynaklarda muhasebeleştirilir. Aşağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir. a. Nakit değerler, bankalar ve diğer mali kuruluşlar: Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değeridir. b. Menkul değerler: Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar belli başlı 2 ana başlık altında toplanmıştır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan finansal varlıklar; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kâr amacı güdülen finansal varlıklar. (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Banka tarafından gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan olarak sınıflanmış finansal varlıklardır. Banka bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir. Bu grupta muhasebeleştirilen finansal varlıklar gerçeğe uygun bedelleriyle finansal tablolara alınmakta ve gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur. Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıkların elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, faiz gelir ve reeskontları veya menkul değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıkların elde tutulması esnasında kazanılan faizler faiz geliri, kâr payları ise kâr payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir. Banka, 2014 yılının son çeyreğinde önceden vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler arasında sınıflandırdığı finansal varlıklarının bir kısmını, varlıkların vadelerinden önce elinden çıkarmıştır. Banka, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırdığı 1.727.972 TL tutarındaki menkul değerlerin önemli bir tutarını 2014 yılı içerisinde vadesinden önce elinden çıkarmıştır. Bu sebeple 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren iki yıl boyunca finansal varlıklarını vadeye kadar elde tutulacak olarak sınıflandıramayacaktır. Söz konusu sınıflamaya konu edilen menkul kıymetlerin, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla satılmaya hazır menkul kıymetler portföyündeki bilanço değeri 654.932 TL’dir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklardan kazanılan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz geliri olarak muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve varlıkların iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir. ABank 2014 Faaliyet Raporu 103

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

c. Krediler ve alacaklar: Banka kaynaklı krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, iskonto edilen değerleri üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmektedir. Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Planı (“THP”) ve İzahnamesinde belirtilen hesaplarda orijinal bakiyelerine göre muhasebeleştirilmektedir. Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası karşılıkları üzerinden Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Banka, 24 Mart 2014 tarihinden başlayarak ortalama 3 yıl vadeli 82.968 TL ve ortalama 5 yıl vadeli 88.809 TL eşit taksitli, sabit faizli kredilerini Libor faiz oranlarındaki hareketler neticesinde oluşan gerçeğe uygun değerlerindeki değişiklikleri, 24 Mart 2014 tarihinde yapılan nominal değerleri 55.000 TL ve 55.000 TL olan vadeleri sırasıyla 3 ve 5 yıl olan iki adet swap faiz işlemleri ile gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulayarak dengelemiştir. Bu çerçevede söz konusu krediler için hesaplamış olduğu 9.406 TL’yi “Kredilerden Alınan Faizler” hesabına intikal ettirmiştir. VIII. FİNANSAL VARLIKLARIN DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmezler. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin değer düşüklüğü zararı meydana gelmesi durumunda, ilgili zararın tutarı, gelecekteki tahmini nakit akışlarının finansal varlığın orijinal faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki fark olarak ölçülmekte, söz konusu fark tutarının zarar olarak muhasebeleştirilmesi yoluyla da varlığın defter değeri azaltılmaktadır. Müteakip dönemlerde, değer düşüklüğü tutarının azalması durumunda, daha önce muhasebeleştirilmiş bulunan değer düşüklüğü zararı iptal edilmektedir. Gerçeğe uygun değer üzerinden muhasebeleştirilen ve değer artış veya azalışları özkaynaklarda izlenen satılmaya hazır finansal varlıkların değer düşüklüğüne uğraması durumunda, birikmiş kâr veya zarar kayıtları özkaynak kalemlerinden çıkarılarak dönem net kâr/zararında gösterilmektedir. Zarar kaydı yapılan dönemi izleyen hesap dönemlerinde, varlığın gerçeğe uygun değerinde bir artış gerçekleşmesi durumunda, varlığa ilişkin olarak kaydedilen zarar kaydı iptal edilmektedir. Krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve izlenmektedir. Banka tarafından takipteki alacaklarına %100 karşılık ayırmakta iken Mayıs 2014’ten itibaren anılan yönetmelikte belirtilen asgari karşılık oranları dikkate alınmak suretiyle, sorunlu hale geldiği kabul edilen kredi ve diğer alacakları için özel karşılık ayrılmakta, ayrılan özel karşılıklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Aynı yıl içinde serbest kalan karşılıklar, “Karşılık Giderleri” hesabına alacak kaydedilmek suretiyle, geçmiş yıllarda ayrılan karşılıkların serbest kalan bölümü ise “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına aktarılarak muhasebeleştirilmektedir. Özel karşılıkların dışında, Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır. IX. FİNANSAL VARLIKLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Finansal aktifler ile pasifler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması ve Banka tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır. X. SATIŞ VE GERİ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ VERİLMESİ İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Tekrar geri alımları öngören anlaşmalar çerçevesinde satılan menkul değerler (“repo”) karşılığında Banka’nın sağladığı fonlar yasal kayıtlarda “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” hesabında izlenmektedir. ABank 2014 Faaliyet Raporu 104

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Banka’nın repo işlemleri kısa vadeli olup devlet tahvili ve hazine bonolarından oluşmaktadır. Repoya konu finansal varlıklar, finansal araçların sınıflandırılmasına paralel olarak, gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan, satılmaya hazır veya vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırılır. Repo konusu finansal varlıklara ait gelirler faiz gelirleri içerisinde, repo anlaşmaları çerçevesinde ödenen giderler ise faiz giderleri hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo karşılığı verilen fonlar bilançonun aktifinde “Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar” hesabında takip edilmektedir. XI. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR VE BU VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR: Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olanı ile ölçülür. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Banka, ayrıca, donuk alacaklardan dolayı edinilen varlıklarını 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirmekte ve satış amaçlı elde tutulan varlıklar olarak muhasebeleştirmektedir. Durdurulan bir faaliyet, Banka’nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka’nın durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır. XII. ŞEREFİYE VE DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın konsolide olmayan ekli finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler endekslenmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulur. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana olarak yazılımlardan ve haklardan oluşur ve doğrusal amortisman metoduna göre 3 ila 15 yılda itfa edilmektedir. XIII. MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden değerlenmiştir. Sabit kıymetler, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmakta olup Vergi Usul Kanunu emirleri doğrultusunda faydalı ömürleri tespit edilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. Maddi duran varlıkların enflasyona göre düzeltilmiş (31 Aralık 2004 tarihine kadar) değerlerinin cari değerlerinin üzerinde olması durumlarında, aşan tutarlar kadar değer düşüklüğü karşılıkları ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar finansal tablolara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kâr zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. XIV. KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka kiracı sıfatı ile finansal kiralama faaliyetinde bulunmaktadır. Finansal kiralama yoluyla edinilen aktifler, rayiç bedelleri veya kira ödemelerinin iskonto edilmiş değerlerinin düşük olanı üzerinden aktifleştirilmekte, kira bedelleri toplamı pasifte yükümlülük olarak kaydedilirken içerdikleri faiz tutarları ertelenmiş faiz tutarı olarak muhasebeleştirilmektedir. Kiralama konusu varlıklar sabit kıymetler (menkuller) hesabının altında izlenmekte ve normal amortisman yöntemine göre aylık ve yıllık bazda amortismana tabi tutulmakta olup Vergi Usul Kanunu emirleri doğrultusunda faydalı ömürleri tespit edilmektedir. ABank 2014 Faaliyet Raporu 105

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

XV. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (TMS 37) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık finansal tablolarda ayrılır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcama Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek suretiyle iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır. XVI. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülükler güncellenmiş “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirilmektedir. Uygulamadaki mevcut kanunlara göre Banka, emeklilik veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle iş akdi fesh edilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların Türk İş Kanunu uyarınca doğacak gelecekteki olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Aktüeryal kazanç ve kayıplar özkaynaklarda muhasebeleştirilmiştir. XVII. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: a. Cari Vergi: 5520 sayılı “Kurumlar Vergisi Kanunu” 21 Haziran 2006 tarihli ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı %20’dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 15’inci gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. En az 2 yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özkaynaklarda tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir ve aynı ayın sonuna kadar da tahakkuk eden vergi ödenir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. b. Ertelenmiş Vergi: Banka, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) hükümlerine ve bu standarda ilişkin BDDK açıklamalarına uygun olarak ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır Hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir. ABank 2014 Faaliyet Raporu 106

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

XVIII. BORÇLANMALARA İLİŞKİN İLAVE AÇIKLAMALAR: Türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler gerçeğe uygun değer üzerinden, diğer tüm finansal yükümlülükler ise kayda alınmalarını izleyen dönemlerde “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” ile “İskonto edilmiş bedel”leri üzerinden değerlenmektedir. XIX. HİSSE SENEDİ VE İHRACINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka, sermaye artışlarında ihraç ettiği hisse senetlerinin nominal değerinin üstünde bir bedelle ihraç edilmesi halinde, ihraç bedeli ile nominal değeri arasındaki oluşan farkı “Hisse Senedi İhraç Primleri” olarak özkaynaklarda muhasebeleştirmektedir. Banka’nın bilanço tarihinden sonra ilan edilen kâr payı dağıtım kararı bulunmamaktadır. XX. AVAL VE KABULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Aval ve kabuller Banka’nın olası borç taahhütleri olarak “Bilanço dışı yükümlülükler” arasında gösterilmektedir. XXI. DEVLET TEŞVİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka’nın 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla almış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır. XXII. KÂR YEDEKLERİ VE KÂRIN DAĞITILMASI Kanuni finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş kârlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır. Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”)’da öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar kârdan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kâr dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50’sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır. XXIII. HİSSE BAŞINA KAZANÇ: Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net kârın/(zararın) ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Adi Hissedarlara Dağıtılabilir Net Kâr/(Zarar) 130.064 76.275 Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin) 586.667 420.000 Hisse Başına Kâr (Tam TL tutarı ile gösterilmiştir) 0,2217 0,1816

Türkiye’de şirketler sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır. Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 2014 yılı içerisinde ihraç edilen bedelsiz hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). XXIV. İLİŞKİLİ TARAFLAR: Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar “İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı” (“TMS 24”) kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm VII. no’lu dipnotta gösterilmiştir. XXV. NAKİT VE NAKDE EŞDEĞER VARLIKLAR: Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”, kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan çekler ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eşdeğer varlık” ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır. XXVI. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMAYA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka’nın organizasyonel ve iç raporlama yapısına ve “Faaliyet Bölümlerine İlişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı” (“TFRS 8”) hükümlerine uygun olarak belirlenmiş faaliyet alanlarına ilişkin bilgiler Dördüncü Bölüm, XII. no’lu dipnotta sunulmuştur. ABank 2014 Faaliyet Raporu 107

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. SERMAYE YETERLİLİĞİ STANDART ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: a. Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranı %15,11’dir (31 Aralık 2013: %14,72). b. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik (Yönetmelik)”, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” ve “Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ” ile 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. c. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler: Risk Ağırlıkları Banka %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200 %250 %1250 Kredi Riskine Esas Tutar 2.246.088 - 309.646 1.504.534 3.039.403 4.532.233 55.345 111.832 - - Risk Sınıfları Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı olan ve Olmayan Alacaklar 2.053.949 - - 104.371 ------Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı olan ve Olmayan Alacaklar ------İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - - - - 1.476 - - - - Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar ------Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar ------Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - 309.646 77.184 - 414 - - - - Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar - - - - - 4.136.592 - - - - Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar - - - - 3.039.403 15.333 - - - - Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar - - - 1.285.492 ------Tahsili Gecikmiş Alacaklar - - - 37.487 - 105.180 10.504 - - - Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenmiş Alacaklar ------44.841 111.832 - - İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler ------Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları ------Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar ------Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar ------Diğer Alacaklar 192.139 - - - - 273.238 - - - - ABank 2014 Faaliyet Raporu 108

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

d. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY) 634.613 556.859 Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY) 1.367 11.695 Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) 59.168 46.564 Özkaynak 1.312.807 1.132.193 Özkaynak/(((KRSY+PRSY+ORSY)*12,5)*100) %15,11 %14,72 Ana sermaye/(((KRSY+PRSY+ORSY)*12,5)*100) %10,63 - Çekirdek sermaye/(((KRSY+PRSY+ORSY)*12,5)*100) %10,84 - e. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 ÇEKİRDEK SERMAYE 941.647 Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 620.000 Hisse senedi ihraç primleri 54 Hisse senedi iptal kârları - Yedek akçeler 215.420 Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar - Kâr 130.537 Net Dönem Kârı 130.064 Geçmiş Yıllar Kârı 473 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar - İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler - İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 966.011 Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler 24.364 Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-) 6.554 Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) 13.131 Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) 4.464 Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) 216 Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) - Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) - İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) - Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-) - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 24.365 Çekirdek Sermaye Toplamı 941.646 ABank 2014 Faaliyet Raporu 109

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

İLAVE ANA SERMAYE - Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler) - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) - İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye - İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler - Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı - İlave Ana Sermaye Toplamı - Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler 17.856 Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 17.856 Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - Ana Sermaye Toplamı 923.790 KATKI SERMAYE 392.145 Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/ temin edilenler) 329.141 Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin edilenler) - Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar - Genel Karşılıklar 63.004 İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 392.145 Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler - Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı - Katkı Sermaye Toplamı 392.145 ABank 2014 Faaliyet Raporu 110

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

SERMAYE 1.315.935 Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) - Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri (-) 3.102 Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar (-) - Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) - Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) 26 Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - ÖZKAYNAK 1.312.807 Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar - ABank 2014 Faaliyet Raporu 111

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

31 Aralık 2013 ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye 420.000 Nominal Sermaye 420.000 Sermaye Taahhütleri (-) - Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - Hisse Senedi İhraç Primleri 33 Hisse Senedi İptal Kârları - Yedek akçeler 122.652 Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı - Kâr 93.241 Net Dönem Kârı 16.966 Geçmiş Yıllar Kârı 76.275 Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı - İştirak ve Bağlı ortaklık Hisseleri ile Gayrimenkul Satış Kazançları - Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı - Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) - Net Dönem Zararı - Geçmiş Yıllar Zararı - Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) 14.050 Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) 21.009 Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) - Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) - Ana Sermaye toplamı 600.867 ABank 2014 Faaliyet Raporu 112

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

KATKI SERMAYE 31 Aralık 2013 Genel Karşılıklar 74.707 Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i - Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i - İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Bedelsiz Hisseleri - Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı 200.000 İkincil Sermaye Benzeri Borçlar 300.434 Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının %45’i (41.099) Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’nın Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağan Üstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Hariç) - Katkı Sermaye Toplamı 534.042 SERMAYE 1.134.909 SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER 2.716 Sermayenin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları - Sermayenin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı - Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları - Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler - Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısma ile Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları ve Kanunun 57’inci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılmayanların Net Defter Değerleri 2.680 Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonu - Diğer 36 TOPLAM ÖZKAYNAK 1.132.193 ABank 2014 Faaliyet Raporu 113

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

f. İçsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşımlar Sermaye gereksinimi içsel değerlendirme sürecinin nihai hedefi, bankanın stratejilerini, kredi büyüme beklentilerini, aktif pasif yapısını, gelecekteki fonlama kaynaklarını ve likiditesini, kâr payı dağıtım politikasını ve ekonomik döngüye bağlı sermayede meydana gelebilecek dalgalanmaları da dikkate alarak, risk profiline ve risk iştahına uygun bir şekilde, Banka’nın sermaye yeterliliğinin idamesini sağlamaktır. Bu kapsamda Ana Ortaklık Banka’nın yıllık hedefleri ile birlikte, 3 yıllık stratejik plan hazırlama süreçleri paralelinde yasal ve içsel sermaye gereksinimi ileriye dönük olarak değerlendirilmektedir. İçsel sermaye gereksinimi değerlendirme sürecinde gerek birinci yapısal blokta yer alan kredi riski, piyasa riski ve operasyonel riskler gerekse Banka için önem arz eden ve ikinci yapısal blokta yer alan, bankacılık hesapları faiz oranı riski, yoğunlaşma riski ve ilave piyasa gibi diğer riskler de dahil edilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetleri nedeniyle maruz kalacağı riskler 2015 yılı bütçe çalışmaları esnasında gözden geçirilmiş, Banka hedef ve stratejileri doğrultusunda ortaya çıkması muhtemel içsel sermaye gereksinimleri değerlendirilmiştir. Bu değerlendirme, yasal ve içsel sermaye yeterliliği normal planlama koşulları yanı sıra stres koşulları altında da değerlendirilmesini içermektedir. Stres senaryoları kapsamında makroekonomik değişkenlerin tahmini sonrasında bu değişkenlerin kredi maliyetleri ve piyasa risk faktörleri (döviz kuru, faiz oranı v.b.) üzerine etkisi modellenmektedir. Stres senaryolarının özkaynaklar, gelirler, risk ağırlıklı varlıklar ve sermaye yeterliliği üzerinde etkileri hesaplanmaktadır. Sermaye gereksinimi içsel değerlendirme metodolojisi, Banka’da gelişen bir süreç olarak ele alınmakta ve gelecek dönem için gelişim alanları belirlenerek, çalışma planları oluşturulmaktadır. II. KREDİ RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka uygulamasında sektör bazında yoğunlaşmalar izlenmektedir. Üçer aylık dönemlerde yapılan toplantılarda, Banka’nın toplam riskinin sektörel bazda dağılımı incelenmekte ve sektör bazında azami %20’ye kadar yoğunlaşmaya izin verilmektedir. Bütün işlemler Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış limitler çerçevesinde yapılmakta ve gerekli şekilde izlenmektedir. Tüm krediler, mevzuatta öngörülen hesap durumu dikkate alınarak yılda en az bir kez revize edilmektedir. Banka’nın kendi kredi derecelendirme metodolojisi uyarınca yapılan bu revizyon sonucunda gerekirse kredi limitleri değiştirilmekte ya da ilave teminat istenebilmektedir. Aynı süreçte risk bazlı kredi kayıp provizyonları hesaplanmakta ve kredi fiyatlama politikaları bu bulgulara göre belirlenmektedir. Beklenen kredi kayıpları, kredi verme sürecine ait standart bir maliyet olarak görüldüğünden fiyatlara yansıtılmaktadır. Bu seviyenin üzerinde, “beklenmeyen” kayıpların oluşabileceği durumlara karşı da ekonomik sermaye değeri hesaplanmakta ve Banka’nın mevcut sermayesinin gerekli ekonomik sermaye ile uyumlu olması sağlanmaktadır. Riske göre düzeltilmiş getiriler, bir performans kriteri olarak izlenmekte ve kâr merkezleri arasında yapılacak özkaynak paylaşımının azami faydayı sağlayacak şekilde olması amaçlanmaktadır. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonlara ait spesifik kontrol limitleri bulunmamakta, söz konusu işlemlerin doğurduğu riskler, Banka’nın global risk limitleri çerçevesinde yönetilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Banka’nın mevcut politikası, bu tür araçlar için yüzde yüz teminat alınmasını gerektirdiğinden, herhangi bir kredi riskine maruz kalınmamaktadır. Banka kredi türevleri, vb. enstrümanları kullanmamaktadır. Tazmin edilen gayrinakdi krediler vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler ile aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır. Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananlar, diğer krediler gibi Banka’nın mevcut derecelendirme sisteminde değerlendirilmektedir. Kredi vadelerinde müşterinin risk düzeyi dikkate alınmaktadır. Banka’nın yurt dışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri, OECD ülkeleriyle olup ekonomik koşulları dikkate alındığında önemli kredi riskleri taşımamaktadır. Banka uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı değildir. Banka’nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı: %25,62’dir (31 Aralık 2013: %26,98). Banka’nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı: %33,88’dir (31 Aralık 2013: %45,66). Banka’nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi ve bilanço dışı varlıklar içindeki payı:: %5,03’tür (31 Aralık 2013: %25,63). 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Bankaca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 63,004 TL’dir (31 Aralık 2013: 74.707 TL). ABank 2014 Faaliyet Raporu 114

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Cari Dönem Ortalama Risk Sınıfları Risk Tutarı (1) Risk Tutarı (2) Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 2.158.320 2.694.925 Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar - - İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar 1.476 1.500 Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar - - Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar - - Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar 397.136 395.216 Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 4.427.899 4.048.780 Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Perakende Alacaklar 3.102.231 2.926.028 Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar 1.296.481 1.232.835 Tahsili Gecikmiş Alacaklar 154.353 116.413 Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar 160.439 162.316 İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler - - Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları - - Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar - - Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar - - Diğer Alacaklar 465.377 455.583 Genel Toplam 12.163.711 12.033.595

(1) Krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. (2) Ortalama risk tutarı, 2014 yılı risk tutarlarının aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir. a. Kredi türlerine ve özel karşılıklara ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 Kurumsal/Ticari KOBİ Tüketici Kredi Kartı Toplam Standart Nitelikli Krediler 3.319.484 3.684.223 280.935 256.263 7.540.905 Yakın İzlemedeki Krediler 32.605 95.696 43.835 14.869 187.005 Takipteki Krediler 153.013 220.423 9.079 8.638 391.153 Özel Karşılık (-) (102.740) (124.723) (4.926) (4.411) (236.800) Toplam 3.402.362 3.875.619 328.923 275.359 7.882.263

31 Aralık 2013 Kurumsal/Ticari KOBİ Tüketici Kredi Kartı Toplam Standart Nitelikli Krediler 3.344.613 2.409.476 292.686 74.603 6.121.378 Yakın İzlemedeki Krediler 116.995 75.491 27.114 1.921 221.521 Takipteki Krediler 89.990 136.280 3.041 1.208 230.519 Özel Karşılık (-) 73.022 80.553 2.781 1.208 157.564 Toplam 3.478.576 2.540.694 320.060 76.524 6.415.854 b. Gecikmeli kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 Kurumsal/Ticari KOBİ Tüketici Kredi Kartı Toplam 30 güne kadar gecikmeli 189.983 304.276 111.326 32.339 637.924 30-60 gün arası gecikmeli 16.743 54.530 27.189 9.133 107.595 60-90 gün arası gecikmeli 15.862 41.164 16.646 5.736 79.408 Toplam 222.588 399.970 155.161 47.208 824.927

31 Aralık 2013 Kurumsal/Ticari KOBİ Tüketici Kredi Kartı Toplam 30 güne kadar gecikmeli 390.302 333.674 104.867 13.941 842.784 30-60 gün arası gecikmeli 70.100 33.832 17.494 1.112 122.538 60-90 gün arası gecikmeli 46.894 41.660 9.620 809 98.983 Toplam 507.296 409.166 131.981 15.862 1.064.305 ABank 2014 Faaliyet Raporu 115

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

c. Borçlanma senetleri, hazine bonoları ve diğer bonolar: Gerçeğe Uygun Değer Vadeye Kadar Elde 31 Aralık 2014 Farkı K/Z’a Yansıtılan Satılmaya Hazır Tutulacak Yatırımlar Fitch Ratings Finansal Varlıklar (Net) Finansal Varlıklar (Net) (Net) Toplam BBB+ (*) 611 895.945 - 896.556 Toplam 611 895.945 - 896.556

(*) T.C. devlet tahvilleri ve hazine bonolarından oluşmaktadır.

Gerçeğe Uygun Değer Vadeye Kadar Elde 31 Aralık 2013 Farkı K/Z’a Yansıtılan Satılmaya Hazır Tutulacak Yatırımlar Fitch Ratings Finansal Varlıklar (Net) Finansal Varlıklar (Net) (Net) Toplam BB+ (*) 4.736 350.620 1.507.142 1.862.498 Toplam 4.736 350.620 1.507.142 1.862.498

(*) T.C. devlet tahvilleri ve hazine bonolarından oluşmaktadır. d. Derecelendirme konsantrasyonuna ilişkin bilgiler: Kredi riski Banka’nın içsel derecelendirme (rating) sistemine göre değerlendirilmektedir. Temerrüde düşme olasılığına göre derecelendirilen krediler, en iyi dereceden (yüksek), en düşük derecelere (standart altı) kadar aşağıdaki gibi sıralanmış, tablonun en altında ise temerrüde düşmüş (değer kaybına uğramış) kredilere yer verilmiştir. “Yüksek” kategorisi borçlunun çok güçlü bir finansal yapıya sahip olduğunu, “standart” kategorisi borçlunun iyi ve yeterli bir finansal yapıya sahip olduğunu, “standart altı” kategorisi ise borçlunun finansal yapısının orta ve kısa vadede risk altında olduğunu göstermektedir. 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Yüksek (A, B) %73,52 %57,04 Standart (C) %17,64 %34,88 Standart Altı (D) %4,54 %3,84 Değer kaybına uğramış (E) %0,35 %0,46 Derecelendirilmeyen %3,95 %3,78 e. Teminatların gerçeğe uygun değeri (müşterilere verilen kredi ve avanslar): 31 Aralık 2014 Kurumsal/Ticari KOBİ Tüketici Kredi Kartı Toplam Yakın İzlemedeki Krediler 23.949 91.559 54.372 9.084 178.964 Takipteki Krediler 75.063 130.836 2.731 2.082 210.712 Toplam 99.012 222.395 57.103 11.166 389.676

31 Aralık 2013 Kurumsal/Ticari KOBİ Tüketici Kredi Kartı Toplam Yakın İzlemedeki Krediler 101.101 149.375 36.631 1.795 288.902 Takipteki Krediler 40.663 149.933 1.740 - 192.336 Toplam 141.764 299.308 38.371 1.795 481.238

Teminatların türü 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Gayrimenkul ipoteği 378.435 456.467 Araç rehni 9.363 4.368 Nakit ve nakit benzeri 1.878 3.406 Diğer - 16.997 Toplam 389.676 481.238 ABank 2014 Faaliyet Raporu 116

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

f. Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risklere ilişkin profil: Risk sınıfları (*) Risk sınıfları (*) Merkezi İdari Birimlerden Şarta Bağlı Yönetimlerden veya ve Ticari Olmayan Bankalar ve Aracı Olan ve Olmayan Kurulca Riski Merkez Bankalarından Girişimlerden Şarta Kurumlardan Şarta Bağlı Şarta Bağlı Gayrimenkul İpoteğiyle Yüksek Olarak Şarta Bağlı Olan ve Bağlı Olan ve Şarta Bağlı Olan ve Olan ve Olmayan Olan ve Olmayan Teminatlandırılmış Belirlenen Tahsili Gecikmiş Diğer 31Aralık 2014 Olmayan Alacaklar Olmayan Alacaklar Olmayan Alacaklar Kurumsal Alacaklar Perakende Alacaklar Alacaklar Alacaklar Alacaklar Alacaklar Toplam

Yurtiçi 2.158.320 1.476 359.600 4.349.129 3.102.050 1.285.844 160.439 154.353 - 11.571.211 Avrupa Birliği Ülkeleri - - 19.421 45.587 121 10.637 75.766 OECD Ülkeleri (**) - - 1.270 ------1.270 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ------ABD, Kanada - - 13.988 ------13.988 Diğer Ülkeler - - 2.857 33.183 61 - - - - 36.101 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar ------145.923 145.923 Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler (***) ------319.454 319.454 Toplam 2.158.320 1.476 397.136 4.427.899 3.102.232 1.296.481 160.439 154.353 465.377 12.163.713

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır. (**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler

Risk sınıfları (*) Risk sınıfları (*) Merkezi İdari Birimlerden Şarta Bağlı Kurulca Yönetimlerden veya ve Ticari Olmayan Bankalar ve Aracı Olan ve Olmayan Riski Merkez Bankalarından Girişimlerden Şarta Kurumlardan Şarta Şarta Bağlı Şarta Bağlı Gayrimenkul İpoteğiyle Yüksek Olarak Şarta Bağlı Olan ve Bağlı Olan ve Bağlı Olan ve Olan ve Olmayan Olan ve Olmayan Teminatlandırılmış Belirlenen Tahsili Gecikmiş Diğer Olmayan Alacaklar Olmayan Alacaklar Olmayan Alacaklar Kurumsal Alacaklar Perakende Alacaklar Alacaklar Alacaklar Alacaklar Alacaklar Toplam 31 Aralık 2013 Yurtiçi 2.887.403 1.662 692.826 4.059.256 2.362.930 977.092 145.805 72.955 146.049 11.345.978 Avrupa Birliği Ülkeleri - - 19.196 48.535 76 - - - - 67.807 OECD Ülkeleri (**) - - 738 ------738 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ------0 ABD, Kanada - - 13.933 ------13.933 Diğer Ülkeler - - 4.482 ------4.482 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar ------0 Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler (***) ------312.451 312.451 Toplam 2.887.403 1.662 731.175 4.107.791 2.363.006 977.092 145.805 72.955 458.500 11.745.389

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır. (**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler ABank 2014 Faaliyet Raporu 117

f. Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risklere ilişkin profil: Risk sınıfları (*) Risk sınıfları (*) Merkezi İdari Birimlerden Şarta Bağlı Yönetimlerden veya ve Ticari Olmayan Bankalar ve Aracı Olan ve Olmayan Kurulca Riski Merkez Bankalarından Girişimlerden Şarta Kurumlardan Şarta Bağlı Şarta Bağlı Gayrimenkul İpoteğiyle Yüksek Olarak Şarta Bağlı Olan ve Bağlı Olan ve Şarta Bağlı Olan ve Olan ve Olmayan Olan ve Olmayan Teminatlandırılmış Belirlenen Tahsili Gecikmiş Diğer 31Aralık 2014 Olmayan Alacaklar Olmayan Alacaklar Olmayan Alacaklar Kurumsal Alacaklar Perakende Alacaklar Alacaklar Alacaklar Alacaklar Alacaklar Toplam

Yurtiçi 2.158.320 1.476 359.600 4.349.129 3.102.050 1.285.844 160.439 154.353 - 11.571.211 Avrupa Birliği Ülkeleri - - 19.421 45.587 121 10.637 75.766 OECD Ülkeleri (**) - - 1.270 ------1.270 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ------ABD, Kanada - - 13.988 ------13.988 Diğer Ülkeler - - 2.857 33.183 61 - - - - 36.101 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar ------145.923 145.923 Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler (***) ------319.454 319.454 Toplam 2.158.320 1.476 397.136 4.427.899 3.102.232 1.296.481 160.439 154.353 465.377 12.163.713

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır. (**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler

Risk sınıfları (*) Risk sınıfları (*) Merkezi İdari Birimlerden Şarta Bağlı Kurulca Yönetimlerden veya ve Ticari Olmayan Bankalar ve Aracı Olan ve Olmayan Riski Merkez Bankalarından Girişimlerden Şarta Kurumlardan Şarta Şarta Bağlı Şarta Bağlı Gayrimenkul İpoteğiyle Yüksek Olarak Şarta Bağlı Olan ve Bağlı Olan ve Bağlı Olan ve Olan ve Olmayan Olan ve Olmayan Teminatlandırılmış Belirlenen Tahsili Gecikmiş Diğer Olmayan Alacaklar Olmayan Alacaklar Olmayan Alacaklar Kurumsal Alacaklar Perakende Alacaklar Alacaklar Alacaklar Alacaklar Alacaklar Toplam 31 Aralık 2013 Yurtiçi 2.887.403 1.662 692.826 4.059.256 2.362.930 977.092 145.805 72.955 146.049 11.345.978 Avrupa Birliği Ülkeleri - - 19.196 48.535 76 - - - - 67.807 OECD Ülkeleri (**) - - 738 ------738 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ------0 ABD, Kanada - - 13.933 ------13.933 Diğer Ülkeler - - 4.482 ------4.482 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar ------0 Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler (***) ------312.451 312.451 Toplam 2.887.403 1.662 731.175 4.107.791 2.363.006 977.092 145.805 72.955 458.500 11.745.389

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır. (**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler ABank 2014 Faaliyet Raporu 118

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

g. Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili: Risk sınıfları (*) Risk sınıfları (*) Sektörler/Karşı Taraflar 1 2 3 4 5 6 7 8 9 TP YP Toplam Tarım - - - 81.133 130.181 20.970 14.380 - - 186.555 60.109 246.664 Çiftçilik ve hayvancılık - - - 67.063 122.539 20.190 14.320 - - 172.088 52.025 224.113 Ormancılık - - - 6.530 578 736 60 - - 4.455 3.448 7.903 Balıkçılık - - - 7.540 7.064 44 - - 10.012 4.636 14.648 Sanayi - 3 - 1.735.366 933.018 268.870 39.471 - - 1.546.416 1.430.311 2.976.727 Madencilik ve Taşocaklığı - - - 203.266 63.139 24.276 2.294 - - 105.159 187.815 292.974 İmalat sanayi - 3 - 1.092.164 864.551 232.297 36.650 - - 1.181.227 1.044.438 2.225.665 Elektrik, Gaz, Su - - - 439.936 5.328 12.297 527 - - 260.030 198.058 458.088 İnşaat - - - 826.781 327.347 284.678 25.461 - - 784.175 680.092 1.464.267 Hizmetler - 983 397.136 1.631.072 1.369.229 479.874 57.562 - - 2.420.738 1.515.117 3.935.855 Toptan ve Perakende Ticaret - 2 - 648.054 995.236 264.453 39.738 - - 1.429.406 518.076 1.947.482 Otel ve Lokanta Hizmetleri - - - 106.582 29.467 58.102 671 - - 57.340 137.483 194.823 Ulaştırma ve Haberleşme - 22 - 204.087 142.066 49.053 4.562 - - 223.859 175.931 399.790 Mali Kuruluşlar - - 397.136 188.558 9.804 1.053 59 - - 307.608 289.001 596.609 Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri - - - 48.257 11.529 9.477 290 - - 21.561 47.992 69.553 Serbest Meslek Hizmetleri - - - 411.186 165.052 90.147 8.901 - - 344.577 330.709 675.286 Eğitim Hizmetleri - 1 - 3.314 2.026 521 3 - - 4.175 1.691 5.866 Sağlık ve Sosyal Hizmetler - 958 - 21.034 14.048 7.068 3.337 - - 32.210 14.235 46.446 Diğer 2.158.320 490 - 153.547 342.457 242.089 17.479 160.439 465.377 2.267.742 1.272.457 3.540.199 TOPLAM 2.158.320 1.476 397.136 4.427.899 3.102.231 1.296.481 154.353 160.439 465.377 7.205.626 4.958.085 12.163.713

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır.

1- Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 4- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 5- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 6- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 7- Tahsili gecikmiş alacaklar 8- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 9- Diğer ABank 2014 Faaliyet Raporu 119

g. Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili: Risk sınıfları (*) Risk sınıfları (*) Sektörler/Karşı Taraflar 1 2 3 4 5 6 7 8 9 TP YP Toplam Tarım - - - 81.133 130.181 20.970 14.380 - - 186.555 60.109 246.664 Çiftçilik ve hayvancılık - - - 67.063 122.539 20.190 14.320 - - 172.088 52.025 224.113 Ormancılık - - - 6.530 578 736 60 - - 4.455 3.448 7.903 Balıkçılık - - - 7.540 7.064 44 - - 10.012 4.636 14.648 Sanayi - 3 - 1.735.366 933.018 268.870 39.471 - - 1.546.416 1.430.311 2.976.727 Madencilik ve Taşocaklığı - - - 203.266 63.139 24.276 2.294 - - 105.159 187.815 292.974 İmalat sanayi - 3 - 1.092.164 864.551 232.297 36.650 - - 1.181.227 1.044.438 2.225.665 Elektrik, Gaz, Su - - - 439.936 5.328 12.297 527 - - 260.030 198.058 458.088 İnşaat - - - 826.781 327.347 284.678 25.461 - - 784.175 680.092 1.464.267 Hizmetler - 983 397.136 1.631.072 1.369.229 479.874 57.562 - - 2.420.738 1.515.117 3.935.855 Toptan ve Perakende Ticaret - 2 - 648.054 995.236 264.453 39.738 - - 1.429.406 518.076 1.947.482 Otel ve Lokanta Hizmetleri - - - 106.582 29.467 58.102 671 - - 57.340 137.483 194.823 Ulaştırma ve Haberleşme - 22 - 204.087 142.066 49.053 4.562 - - 223.859 175.931 399.790 Mali Kuruluşlar - - 397.136 188.558 9.804 1.053 59 - - 307.608 289.001 596.609 Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri - - - 48.257 11.529 9.477 290 - - 21.561 47.992 69.553 Serbest Meslek Hizmetleri - - - 411.186 165.052 90.147 8.901 - - 344.577 330.709 675.286 Eğitim Hizmetleri - 1 - 3.314 2.026 521 3 - - 4.175 1.691 5.866 Sağlık ve Sosyal Hizmetler - 958 - 21.034 14.048 7.068 3.337 - - 32.210 14.235 46.446 Diğer 2.158.320 490 - 153.547 342.457 242.089 17.479 160.439 465.377 2.267.742 1.272.457 3.540.199 TOPLAM 2.158.320 1.476 397.136 4.427.899 3.102.231 1.296.481 154.353 160.439 465.377 7.205.626 4.958.085 12.163.713

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır.

1- Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 4- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 5- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 6- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 7- Tahsili gecikmiş alacaklar 8- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 9- Diğer ABank 2014 Faaliyet Raporu 120

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

h. Vade unsuru taşıyan risklerin kalan vadelerine göre dağılımı: Vadeye Kalan Süre (*) Risk Sınıfları 1 Ay 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 yıl Üzeri Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı olan ve Olmayan Alacaklar 103 - 386.105 15.059 494.678 İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı olan ve Olmayan Alacaklar 27 - 426 424 598 Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 284.760 33.751 44.505 32.509 1.611 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 493.245 485.105 980.947 1.112.951 1.355.652 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar 265.620 652.463 740.684 952.565 490.899 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar 68.958 153.111 188.925 251.981 633.506 Tahsili Gecikmiş Alacaklar - - - - 154.353 Kurulca Riski yüksek Olarak Belirlenmiş Alacaklar - - - - 160.439 Diğer Alacaklar - - - - - GENEL TOPLAM 1.112.714 1.324.430 2.341.592 2.365.487 3.291.735 (*) 1.727.752 TL tutarlı risk vade unsuru taşımadığından tabloda gösterilmemiştir. i. Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları: Özkaynaktan Risk Ağırlığı %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200 %250 %1250 İndirilenler 1 Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar 2.246.088 - 319.537 1.516.705 3.086.898 4.823.539 56.789 114.154 - - 3.128 2 Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar 2.246.088 - 309.646 1.504.534 3.039.403 4.532.232 55.345 111.832 - - 3.128 j. Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler Krediler Değer Kaybına Tahsili Diğer Önemli Sektörler/Karşı Taraflar Uğramış gecikmiş Ayarlamaları Karşılıklar 1 Tarım 4.759 27.443 - 12.903 1.1 Çiftçilik ve hayvancılık 4.759 27.296 - 12.837 1.2 Ormancılık - 104 - 44 1.3 Balıkçılık - 43 - 22 2 Sanayi 44.452 100.773 - 60.812 2.1 Madencilik ve Taşocaklığı 3.386 6.705 - 4.267 2.2 İmalat sanayi 40.979 92.887 - 55.890 2.3 Elektrik, Gaz, Su 87 1.181 - 655 3 İnşaat 20.819 60.323 - 34.060 4 Hizmetler 63.384 157.687 - 97.298 4.1 Toptan ve Perakende Ticaret 39.059 94.558 - 52.674 4.2 Otel ve Lokanta Hizmetleri 1.963 1.616 - 943 4.3 Ulaştırma ve Haberleşme 7.741 35.268 - 30.517 4.4 Mali Kuruluşlar 356 732 - 382 4.5 Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri 1.155 2.967 - 2.602 4.6 Serbest Meslek Hizmetleri 12.385 17.616 - 8.586 4.7 Eğitim Hizmetleri - 35 - 32 4.8 Sağlık ve sosyal Hizmetler 725 4.895 - 1.562 5 Diğer 53.591 44.927 - 31.727 TOPLAM 187.005 391.153 - 236.800 ABank 2014 Faaliyet Raporu 121

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

k. Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin bilgiler Dönem İçinde Açılış Ayrılan Karşılık Karşılık Diğer Kapanış Bakiyesi tutarları İptalleri Ayarlamalar Bakiyesi 1 Özel Karşılıklar 157.564 110.165 (30.929) - 236.800 2 Genel Karşılıklar 74.707 46.766 (58.469) - 63.004

III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar: Banka’nın risk yönetimi alanındaki faaliyetleri “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ile uyumlu şekilde Yönetim Kurulu’nun sorumluluğunda yürütülmektedir. Yönetmeliklere uyum sağlamak amacıyla, Banka, piyasa riski yönetimine ilişkin faaliyetlerini son olarak 28 Haziran 2012 tarih 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde düzenlemiştir. Yönetim Kurulu, risk yönetim sistemlerinin etkinliğini Denetim Komitesi, Yönetim Kurulu Risk Komitesi ve ilgili diğer komiteler ve üst yönetim aracılığıyla ve muhtelif risk raporları ile yapılan değerlendirmeler ışığında izlemektedir. Banka’nın maruz kaldığı piyasa riski için belirlenen risk politikaları ve uygulama usulleri Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış olup düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Piyasa riski, risklerin uluslararası standartlara uygun olarak ölçülmesi, sınırlanması ve buna göre sermaye ayrılmasının yanı sıra korunma amaçlı işlemler ile de risk azaltımına gidilerek yönetilmektedir. Alım satım amacıyla elde tutulan portföylere ilişkin piyasa riskinin ölçümünde “standart metot” ile “riske maruz değer yöntemi (RMD)” kullanılmaktadır. Standart metot kapsamında yapılan ölçümler aylık olarak gerçekleştirilmekte olup genel kabul görmüş üç yönteme (varyans-kovaryans, tarihsel benzetim, monte carlo) göre de yapılmakta, günlük limit takibi ise tarihsel benzetim yöntemi baz alınarak gerçekleştirilmektedir. RMD hesaplamaları kapsamında yapılan ölçümler ise günlük bazda gerçekleştirilmekte olup tarihsel benzetim yöntemi ile (EWMA) hesaplanmaktadır. RMD hesaplamasında geriye dönük 1 yıllık piyasa veri seti kullanılmakta, %99 güven aralığı ve 1 günlük elde tutma süresi (yasal sermaye hesaplamasında 10 gün) dikkate alınmaktadır. Alım satım portföyündeki tüm pozisyonlar için Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış günlük riske maruz değer limiti ve nominal pozisyon limitleri bulunmakta olup söz konusu limitlere uyum günlük olarak izlenmekte, üst yönetim ve ilgili birimlere raporlanmaktadır. Ayrıca alım satım portföyü, riske maruz değer gelişimi ve limit uyum durumu iki haftada bir Aktif Pasif Komitesi’ne, üç ayda bir olmak üzere Yönetim Kurulu ve Yönetim Kurulu Risk Komitesi’ne raporlanmaktadır. RMD modelinin güvenilirliğini ölçmek üzere geriye dönük testler yapılmaktadır. Piyasa riskinin sınırlandırılmasında RMD ve nominal pozisyon limitlerinin yanı sıra, alım-satım portföyüne ilişkin Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış işlem, işlemci, masa bazında stop loss limitleri de belirlenmiş olup etkin bir şekilde takibi sağlanmaktadır. a. Piyasa riskine ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot 435 4.520 (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot 6 1 Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk için Gerekli Sermaye yükümlülüğü-Standart Metot - - (III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot 566 3.777 (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot - - (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot - - (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot - - (VII) Karşı Taraf Kredi Riski için Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot 360 3.397 (VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - - (IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII) 1.367 11.695 (X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5xVIII) veya (12,5xIX) 17.088 146.188 ABank 2014 Faaliyet Raporu 122

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

b. Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu: 31 Aralık 2014 Ortalama En Yüksek En Düşük Faiz Oranı Riski 1.911 5.602 441 Hisse Senedi Riski - - - Kur Riski 1.462 3.592 221 Emtia Riski - - - Takas Riski Karşı Taraf Riski 255 658 10 Opsiyon Riski 1.182 4.137 360 Toplam Riske Maruz Değer 60.118 170.414 17.088 c. Karşı Taraf Riskine İlişkin Açıklamalar: Karşı taraf kredi riski hesaplamalarında, 28 Haziran 2012 tarihinde yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ekinde yer alan (Ek 2) ve karşı taraf kredi riski hesaplamalarına yönelik belirtilmiş olan “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi” kullanılmaktadır. Bu yönteme göre pozitif değere sahip sözleşmelerin yenileme maliyetleri üzerine potansiyel kredi riski tutarı hesaplanarak eklenmektedir. Türev işlemler için yenileme maliyeti ve potansiyel kredi riski tutarının toplamı, risk tutarı olarak dikkate alınmaktadır. Yenileme maliyetleri sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlemesi ile, potansiyel kredi risk tutarı ise sözleşme tutarlarının yönetmelik ekinde belirtilen kredi dönüşüm oranları ile çarpılması suretiyle hesaplanmaktadır. d. Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel Bilgiler: (Yıllık) 31 Aralık 2014 Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler 417.200 Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler 642.828 Emtiaya Dayalı Sözleşmeler - Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler - Diğer - Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer 53.150 Netleştirmenin Faydaları - Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı - Tutulan Teminatlar 9.959 Türevlere İlişkin Net Pozisyon 43.191 ABank 2014 Faaliyet Raporu 123

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

ıV. OPERASYONEL RİSKE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Bankanın operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmıştır. Operasyonel riske esas tutar, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca Bankanın son 3 yılına ait 2013, 2012 ve 2011 yılları brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. Dördüncü bölümün 1 no’lu dipnotunda belirtilen “Sermaye yeterliliği standart oranı” kapsamındaki operasyonel riske esas tutar 739.594 TL’dir. Yıllık brüt gelir, faiz gelirleri ile faiz dışı gelirlerin net tutarlarının toplamından satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler hesaplarında izlenen menkul değerlerin satışından kaynaklanan kâr/zarar ile olağanüstü gelirler ve sigortadan tazmin edilen tutarlar düşülerek hesaplanmaktadır. a. Temel Gösterge Yönteminin Kullanılması Durumunda (Yıllık): Toplam/Pozitif 2 ÖD Tutar 1 ÖD Tutar CD Tutar BG Yılı Sayısı Oran (%) Toplam Brüt Gelir 269.524 474.558 439.269 394.450 15 59.168 Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5) 739.594 v. Kur riskine ilişkin açıklamalar: Banka’nın yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli bilanço içi ve bilanço dışı varlıkları ile yabancı para cinsinden bilanço içi ve bilanço dışı yükümlülükleri arasındaki fark “YP Net Genel Pozisyon” olarak tanımlanmakta ve kur riskine baz teşkil etmektedir. Kur riskinin önemli bir boyutu da YP net genel pozisyon içindeki farklı cinsten yabancı paraların birbirleri karşısındaki değerlerinin değişmesinin doğurduğu risktir (çapraz kur riski). Banka kur riskine maruz tutarı yasal limitler içerisinde tutulmakta, döviz pozisyonunun takibini günlük/anlık olarak gerçekleştirmektedir. Bununla beraber, Banka’nın, dahili olarak belirlediği döviz pozisyon limiti yasal pozisyon limitiyle kıyaslandığında minimal düzeyde kalmasına rağmen yıl boyunca dahili pozisyon limitlerinde aşım gözlenmemiştir. Kur riski yönetiminin bir aracı olarak gerektiğinde swap ve forward gibi vadeli işlem sözleşmeleri de kullanılarak riskten korunma sağlanmaktadır. Kurlardaki aşırı dalgalanmalara karşı yıl boyunca stres testleri uygulanmaktadır. Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları önemli döviz cinsleri için aşağıdaki tabloda gösterilmektedir. ABD Doları Avro

Bilanço değerleme kuru: 2,3269 TL 2,8272 TL 31 Aralık 2014 Cari Döviz Alış Kuru 2,3269 TL 2,8272 TL 30 Aralık 2014 Cari Döviz Alış Kuru 2,3189 TL 2,8207 TL 29 Aralık 2014 Cari Döviz Alış Kuru 2,3235 TL 2,8339 TL 26 Aralık 2014 Cari Döviz Alış Kuru 2,3182 TL 2,8255 TL 25 Aralık 2014 Cari Döviz Alış Kuru 2,3177 TL 2,8368 TL

Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri önemli döviz cinsleri için aşağıda gösterilmiştir: ABD Doları: 2,2927 TL Avro: 2,8249 TL

31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla; ABD Doları Avro

Bilanço değerleme kuru: 2,1304 TL 2,9344 TL ABank 2014 Faaliyet Raporu 124

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

a. Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler: Finansal ve ekonomik anlamda Banka’nın gerçek yabancı para pozisyonunu aşağıdaki tablo göstermektedir: 31 Aralık 2014 Avro ABD Doları Diğer YP Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası 39.121 922.006 231.632 1.192.759 Bankalar 2.434 26.933 1.999 31.366 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (1) 12 3.800 - 3.812 Para Piyasalarından Alacaklar - - - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - 104.371 - 104.371 Krediler (2) 711.232 2.340.039 919 3.052.190 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - - - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - - - Riskten Koruma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - - Maddi Duran Varlıklar - - - - Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - - Diğer Varlıklar (1) 2.629 11.023 - 13.652 Toplam Varlıklar 755.428 3.408.172 234.550 4.398.150

Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 29 187.316 - 187.345 Döviz Tevdiat Hesabı 266.405 1.245.797 19.064 1.531.266 Para Piyasalarına Borçlar - 82.101 - 82.101 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 553.095 1.721.858 916 2.275.869 İhraç Edilen Menkul Değerler - 586.742 - 586.742 Muhtelif Borçlar 21.965 56.334 256 78.555 Riskten Koruma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - - - - Diğer Yükümlülükler (3) 3.533 4.022 22 7.577 Toplam Yükümlülükler 845.027 3.884.170 20.258 4.749.455

Net Bilanço Pozisyonu (89.599) (475.998) 214.292 (351.305) Net Nazım Hesap Pozisyonu 90.009 488.597 (213.968) 364.638 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 268.179 1.232.020 13.640 1.513.839 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 178.170 743.423 227.608 1.149.201 Gayrinakdi Krediler (4) 314.960 658.107 13.107 986.174

31 Aralık 2013 Toplam Varlıklar 1.055.371 2.272.892 127.659 3.455.922 Toplam Yükümlülükler 1.069.556 2.757.519 20.779 3.847.854 Net Bilanço Pozisyonu (14.185) (484.627) 106.880 (391.932) Net Nazım Hesap Pozisyonu 14.222 487.447 (86.973) 414.696 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 1.535.022 2.865.661 125.069 4.525.752 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 1.520.800 2.378.214 212.042 4.111.056 Gayrinakdi Krediler (4) 330.632 688.569 18.385 1.037.586

(1) 10.708 TL (31 Aralık 2013: 64.064 TL) alım satım amaçlı türev finansal varlık reeskontu, gerçeğe uygun değer farkı k/z’a yansıtılan finansal varlıklar satırından düşülmüştür. (2) 1.028.110 TL dövize endeksli krediler ve reeskontları (31 Aralık 2013: 1.000.744 TL) krediler satırında gösterilmiştir. (3) 8.201 TL (31 Aralık 2013: 1.728 TL) alım satım amaçlı türev finansal borç reeskontu ve 7 TL (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır) diğer karşılıklar diğer yükümlülükler satırından düşülmüştür. (4) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 125

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

b. Maruz kalınan kur riski TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybının, 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla özkaynaklara ve gelir tablosuna (vergi etkileri hariç) etkisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır. 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Gelir tablosu Özkaynak Gelir tablosu Özkaynak ABD Doları 1.260 1.260 282 282 Avro 41 41 4 4 Diğer para birimleri 32 32 1.991 1.991 Toplam, net 1.333 1.333 2.277 2.277

TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kazanmasının, 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla özkaynaklara ve gelir tablosuna (vergi etkisi hariç) etkisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Gelir tablosu Özkaynak Gelir tablosu Özkaynak ABD Doları (1.260) (1.260) (282) (282) Avro (41) (41) (4) (4) Diğer para birimleri (32) (32) (1.991) (1.991) Toplam, net (1.333) (1.333) (2.277) (2.277)

VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar: Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı ölçülmektedir. Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka’nın finansal pozisyonları ve nakit akışları üzerindeki beklenen etkileri, Aktif-Pasif yönetimi prensipleri çerçevesinde takip edilmekte; bilanço üzerindeki faiz riskine Yönetim Kurulu tarafından getirilen limitler yardımıyla da sınırlanmaktadır. Söz konusu limitler, dolaylı yoldan kâr merkezlerinin taşıyabileceği vade uyumsuzluklarına da sınırlama getirmektedir. Banka, geçtiğimiz dönem içinde ciddi bir faiz riskiyle karşılaşmamıştır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 126

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları piyasa oranlarını yansıtmaktadır. a. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla): 1 Aya 5 Yıl ve 31 Aralık 2014 Kadar 1-3 Ay 3-12 ay 1-5 yıl Üzeri Faizsiz Toplam

Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası 1.134.326 - - - - 223.918 1.358.244 Bankalar 93.857 - - - - 8.894 102.751 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 15.474 8.296 2.771 8.896 - - 35.437 Para Piyasalarından Alacaklar ------Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 103 337.367 534.779 - 23.696 1 895.946 Verilen Krediler 3.287.696 474.914 1.722.187 1.837.668 405.445 154.353 7.882.263 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar ------Diğer Varlıklar (1) 2 - - - - 384.064 384.066 Toplam Varlıklar 4.531.458 820.577 2.259.737 1.846.564 429.141 771.230 10.658.707

Yükümlülükler Bankalar Mevduatı - 189.077 - - - 601 189.678 Diğer Mevduat 3.582.599 1.400.834 76.828 1.417 - 423.731 5.485.409 Para Piyasalarına Borçlar 402.117 - - - - - 402.117 Muhtelif Borçlar - - - - - 214.239 214.239 İhraç Edilen Menkul Değerler 42.203 145.194 - 586.742 - - 774.139 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan 149.704 202.942 1.551.402 99.813 329.826 - 2.333.687 Fonlar Diğer Yükümlülükler ve Özkaynaklar (2) 866 7.133 4.806 8.578 - 1.238.055 1.259.438 Toplam Yükümlülükler 4.177.489 1.945.180 1.633.036 696.550 329.826 1.876.626 10.658.707

Bilançodaki Uzun Pozisyon 353.969 - 626.701 1.150.014 99.315 - 2.229.999 Bilançodaki Kısa Pozisyon - (1.124.603) - - - (1.105.396) (2.229.999) Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 125.914 106.942 - 7.874 - - 240.730 Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon - - (2.532) - - - (2.532) Toplam Pozisyon 479.883 (1.017.661) 624.169 1.157.888 99.315 (1.105.396) 238.198

(1) İştirakler ve bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, muhtelif alacaklar, ertelenmiş vergi aktifi ve diğer aktifler faizsiz diğer varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. (2) Ödenecek vergi, resim, harç ve primleri, karşılıklar ve özkaynaklar faizsiz diğer yükümlülükler olarak sınıflandırılmıştır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 127

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

1 Aya 5 Yıl ve 31 Aralık 2013 Kadar 1-3 Ay 3-12 ay 1-5 yıl Üzeri Faizsiz Toplam

Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası - - - - - 1.244.321 1.244.321 Bankalar 273.803 - - - - 23.905 297.708 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 39.415 41.345 74.692 - - - 155.452 Para Piyasalarından Alacaklar ------Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 5.171 121.486 223.962 - - 1 350.620 Verilen Krediler 3.089.436 459.551 1.398.195 1.108.346 287.371 72.955 6.415.854 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 321.893 820.218 365.031 - - - 1.507.142 Diğer Varlıklar (1) 167 - - - - 409.153 409.320 Toplam Varlıklar 3.729.885 1.442.600 2.061.880 1.108.346 287.371 1.750.335 10.380.417

Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 38.931 178.194 - - - 16.058 233.183 Diğer Mevduat 3.391.981 807.364 163.578 11.825 - 389.555 4.764.303 Para Piyasalarına Borçlar 1.674.530 - - - - - 1.674.530 Muhtelif Borçlar - - - - - 350.467 350.467 İhraç Edilen Menkul Değerler - 196.581 - 42.251 - - 238.832 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 90.163 334.918 1.266.834 147.015 315.544 - 2.154.474 Diğer Yükümlülükler ve Özkaynaklar (2) 24.172 28.198 52.595 - - 859.663 964.628 Toplam Yükümlülükler 5.219.777 1.545.255 1.483.007 201.091 315.544 1.615.743 10.380.417

Bilançodaki Uzun Pozisyon - - 578.873 907.254 - 134.592 1.620.720 Bilançodaki Kısa Pozisyon (1.489.892) (102.655) - - (28.173) - (1.620.720) Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 62.997 33.823 81.738 - - - 178.558 Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon ------Toplam Pozisyon (1.426.895) (68.832) 660.611 907.254 (28.173) 134.592 178.558

(1) İştirakler ve bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, muhtelif alacaklar, ertelenmiş vergi aktifi ve diğer aktifler faizsiz diğer varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. (2) Ödenecek vergi, resim, harç ve primleri, karşılıklar ve özkaynaklar faizsiz diğer yükümlülükler olarak sınıflandırılmıştır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 128

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

b. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: Aşağıdaki tablolarda yer alan ortalama faiz oranları, bilanço tarihi itibarıyla açık olan kalemlere ait anapara tutarlarının faiz oranlarıyla ağırlıklandırılması yoluyla hesaplanmıştır. 31 Aralık 2014 AVRO ABD Doları Yen TL Varlıklar % % % % Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası - - - - Bankalar 0,50 0,15 - 11,03 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 5,24 3,61 - 6,55 Para Piyasalarından Alacaklar - - - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - 4,13 - 8,81 Verilen Krediler 4,54 4,95 - 14,37 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - - -

Yükümlülükler Bankalar Mevduatı - 1,82 - - Diğer Mevduat 2,04 2,37 - 10,40 Para Piyasalarına Borçlar - 0,79 - 7,45 Muhtelif Borçlar - - - - İhraç Edilen Menkul Değerler - 3,13 - 9,48 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 2,59 2,87 - 6,97

31 Aralık 2013 AVRO ABD Doları Yen TL Varlıklar % % % % Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası - - - - Bankalar 0,35 0,21 - 7,72 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 3,76 5,20 - 8,00 Para Piyasalarından Alacaklar - - - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - 4,39 - 7,65 Verilen Krediler 4,96 5,28 - 12,87 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - - 8,34

Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 0,40 1,51 - - Diğer Mevduat 2,99 2,95 - 9,22 Para Piyasalarına Borçlar - 0,64 - 6,20 Muhtelif Borçlar - - - - İhraç Edilen Menkul Değerler - - - 14,07 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 2,85 3,21 - 5,54 ABank 2014 Faaliyet Raporu 129

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

c. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski: Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski; yeniden fiyatlama riski, verim eğrisi riski, baz riski ve opsiyonalite riski çerçevesinde değerlendirilmekte, uluslararası standartlara uygun olarak ölçülerek, limitlendirme ve korunma amaçlı işlemler ile de risk azaltımına gidilerek yönetilmektedir. Aktif, pasif ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmeler de dikkate alınarak değerlendirilmektedir. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski ölçüm süreci, Banka’nın bankacılık hesapları olarak tanımladığı faiz oranı pozisyonlarını içerecek ve ilgili yeniden fiyatlama ve vade verilerini dikkate alacak şekilde oluşturulmakta ve yürütülmektedir. Bilançodaki vade uyumsuzluğu nedeniyle maruz kalınan faiz riskinin izlenmesi kapsamında durasyon gap, vade dilimi bazında gap ve duyarlılık analizleri kullanılmaktadır. Durasyon gap, vade dilimi bazında gap ve duyarlılık analizleri iki haftalık dönemlerde hesaplanarak Aktif Pasif Komitesi’ne raporlanmaktadır. Analizlerde, faize hassas aktif ve pasif sabit faizli kalemlerde nakit akışları üzerinden, değişken faizli kalemlerde ise yeniden fiyatlama vadeleri baz alınarak, piyasa faiz oranlarıyla oluşturulan verim eğrileri kullanılarak, bugünkü değerleri hesaplanmaktadır. Vadesi belli olmayan ürünlerde, faiz belirleme sıklığı ve müşteri davranışları baz alınarak vade belirlenmektedir. Piyasalarda yaşanabilecek dalgalanmalara karşı periyodik olarak yapılan duyarlılık ve senaryo analizleri ile bu sonuçlar desteklenmektedir. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, yasal olarak, 23 Ağustos 2011 tarih ve 28034 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik gereğince de ölçülmekte olup bu ölçüme dayalı yasal limit aylık olarak izlenmekte ve raporlanmaktadır. Alım-satım portföyünde yer alan faize duyarlı finansal enstrümanlara ilişkin faiz riski ise piyasa riski kapsamında değerlendirilmektedir. Şubeler ve işkolları, transfer fiyatlama sistemi vasıtasıyla, piyasa risklerinden arındırılmakta, piyasa risklerinin yönetimi Fon Yönetimi Grubu’na bağlı Aktif Pasif Yönetimi Bölümü’ne (APY) devredilmekte ve piyasa risklerinin yönetimi bu Bölüm tarafından merkezi olarak gerçekleştirilmektedir. APY, piyasa riskleri yönetiminde; bilanço içi (uzun vadeli borçlanmalar) ve bilanço dışı (türev ürünler) enstrümanları kullanmaktadır. Uygulanan Şok Kazançlar/ Kazançlar/ 31 Aralık 2014 (+/- x baz puan)* Kayıplar Özkaynaklar-Kayıplar/Özkaynaklar Para Birimi 1. TRY (+)500bps (99.626) %(7,58) 2. TRY (-)400 bps 96.927 %7,39 3. USD (+)200 bps (3.398) %(0,26) 4. USD (-)200 bps 556 %0,04 5. AVRO (+)200 bps 3.600 %0,27 6. AVRO (-)200 bps (2.038) %(0,16) Toplam (Negatif Şoklar İçin) 95.445 %7,27 Toplam (Pozitif Şoklar İçin) (99.424) %(7,57)

Uygulanan Şok Kazançlar/ Kazançlar/ 31 Aralık 2013 (+/- x baz puan) Kayıplar Özkaynaklar-Kayıplar/Özkaynaklar Para Birimi 1. TL (+) 500bp (114.322) %(10,10) 2. TL (-) 400bp 115.667 %10,22 3. ABD Doları (+) 200bp (1.041) %(0,09) 4. ABD Doları (-) 200bp 1.026 %0,09 5. Avro (+) 200bp 2.472 %0,22 6. Avro (-) 200bp 4.079 %0,36 Toplam (Negatif Şoklar İçin) 120.772 %10,67 Toplam (Pozitif Şoklar İçin) (112.891) %(9,97) ABank 2014 Faaliyet Raporu 130

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

d. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riski: Bulunmamaktadır. e. Toplam Gerçekleşmemiş Kazanç veya Kayıplar, Toplam Yeniden Değerleme Değer Artışları ile Bunların Ana ve Katkı Sermayeye Dahil Edilen Tutarları Bulunmamaktadır. VII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar: Banka Risk Komitesi tarafından onaylanan ve haftalık bazda izlenen bir likidite limiti bulunmaktadır. Bu limitin kullanım durumu, Aktif-Pasif Yönetimi Komitesinin fonlama kaynaklarının kompozisyonu ve fiyatlama politikalarına karar verirken dikkate aldığı başlıca göstergelerden biridir. Vade ve faiz uyumsuzluklarının kârlılık ve sermaye üzerindeki etkileri senaryo analizleri yardımıyla ölçülmektedir. Banka’nın en önemli likidite kaynağı TL vadeli mevduat ve DTH’lardır. Buna ek olarak Borsa İstanbul repo piyasası, Takasbank ve Bankalararası piyasadan borçlanabilme imkanları da mevcuttur. Banka’nın ana fon kaynağı müşteri mevduatıdır. Ayrıca Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla alınan krediler içinde bulunan 189.500 ABD Doları ve 114.000 Avro tutarındaki sendikasyon kredisi gibi diğer fon kaynakları da bulunmaktadır. Bu kaynak ağırlıklı olarak ticari müşterilere verilen kredilerde değerlendirilmektedir. Kredi vadelerinde müşterinin risk düzeyi dikkate alınmaktadır. BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Haziran 2007 tarihinden itibaren birinci vade dilimine ilişkin toplam likidite yeterlilik oranlarının haftalık basit aritmetik ortalaması ile ikinci vade dilimine ilişkin toplam likidite yeterlilik oranı yüzde yüzden; birinci vade dilimine ilişkin yabancı para likidite yeterlilik oranlarının haftalık basit aritmetik ortalaması ile ikinci vade dilimine ilişkin yabancı para likidite yeterlilik oranı yüzde seksenden az olamaz. 5 Nisan 2008 tarihinde yayımlanan yönetmelik ile; stok değerleri ile yüzde yüz dikkate alınma oranı üzerinden hesaplanan varlıkların yükümlülüklere oranının haftalık basit aritmetik ortalaması yüzde yediden az olamaz. 11 Aralık 2009 tarihinde yayımlanan yönetmelik ile; stok değerleri ile yüzde yüz dikkate alınma oranı üzerinden hesaplanan varlıkların yükümlülüklere oranının zorunlu karşılıkların tesis dönemini içeren 14 günlük dönemdeki basit aritmetik ortalaması yüzde yediden az olamaz. 2014 yılında gerçekleşen likidite rasyoları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 Birinci Vade Dilimi İkinci Vade Dilimi Stok Değerler YP YP + TP YP YP + TP YP + TP Ortalama (%) 291,35 167,89 182,94 124,12 17,65 En Yüksek (%) 547,9 285,13 274,58 161,49 20,82 En Düşük (%) 120,87 121,76 112,96 107,03 15,16

31 Aralık 2013 Birinci Vade Dilimi İkinci Vade Dilimi Stok Değerler YP YP + TP YP YP + TP YP + TP Ortalama (%) 138,29 142,13 121,05 118,44 16,37 En Yüksek (%) 251,82 212,46 159,39 127,44 13,27 En Düşük (%) 105,17 122,50 96,25 107,91 19,97 ABank 2014 Faaliyet Raporu 131

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: 1 Aya 5 Yıl ve Dağıtılamayan Vadesiz Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl Üzeri (1),(2) Toplam 31 Aralık 2014 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası 223.918 1.134.326 - - - - - 1.358.244 Bankalar 8.894 93.857 - - - - - 102.751 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler - 24.356 7.875 2.706 77 423 - 35.437 Para Piyasalarından Alacaklar ------Satılmaya Hazır Menkul Değerler - 103 - 401.160 66.186 428.496 1 895.946 Verilen Krediler - 1.070.118 947.841 3.466.115 1.838.391 405.445 154.353 7.882.263 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar ------Diğer Varlıklar (1) 409 71.401 694 10.423 11.647 - 289.492 384.066 Toplam Varlıklar 233.221 2.394.161 956.410 3.880.404 1.916.301 834.364 443.846 10.658.707

Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 601 - 189.077 - - - - 189.678 Diğer Mevduat 423.731 3.582.599 1.400.834 76.828 1.417 - - 5.485.409 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar - 88.584 172.209 1.536.586 206.483 329.825 - 2.333.687 Para Piyasalarına Borçlar - 402.117 - - - - - 402.117 İhraç Edilen Menkul Değerler - 42.203 145.193 - 586.743 - - 774.139 Muhtelif Borçlar ------214.239 214.239 Diğer Yükümlülükler (2) - 156.600 15.711 4.806 - - 1.082.321 1.259.438 Toplam Yükümlülükler 424.332 4.272.103 1.923.024 1.618.220 794.643 329.825 1.296.560 10.658.707

Likidite Açığı (191.111) (1.877.942) (966.614) 2.262.184 1.121.658 504.539 (852.714) -

31 Aralık 2013 Toplam Aktifler 1.268.763 1.581.709 1.002.522 3.101.469 2.278.736 743.227 403.990 10.380.417 Toplam Yükümlülükler 405.612 5.280.577 1.471.079 1.564.856 250.254 315.544 1.092.495 10.380.417 Likidite Açığı 863.151 (3.698.868) (468.557) 1.536.613 2.028.482 427.683 (688.505) -

(1) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, ertelenmiş vergi aktifi ve takipteki alacaklar gibi kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif ve pasif nitelikli hesaplardan oluşmaktadır. (2) Özkaynaklar “Diğer yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir. ABank 2014 Faaliyet Raporu 132

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi: 1 Aya 5 yıl 31 Aralık 2014 Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl ve üzeri Toplam Yükümlülükler Bankalar mevduatı 601 - 188.344 - - 188.945 Diğer mevduat 1.068.227 4.184.951 230.612 31.484 - 5.515.274 Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar 31.689 172.827 1.879.686 477.849 397.022 2.959.073 Para piyasalarına borçlar 320.145 43.314 82.088 - - 445.547 İhraç Edilen Menkul Kıymetler - - 298.959 - 581.725 880.684 Toplam 1.420.662 4.401.092 2.679.689 509.333 978.747 9.989.523

1 Aya 5 yıl 31 Aralık 2013 Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl ve üzeri Toplam Yükümlülükler Bankalar mevduatı 54.990 178.595 - - - 233.585 Diğer mevduat 3.571.592 1.034.613 173.518 28.191 - 4.807.914 Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar 33.187 262.139 1.343.358 234.148 433.042 2.305.874 Para piyasalarına borçlar 1.683.387 - - - - 1.683.387 İhraç Edilen Menkul Kıymetler - - 200.000 50.000 - 250.000 Toplam 5.343.156 1.475.347 1.716.876 312.339 433.042 9.280.760

Banka’nın türev enstrümanlarının kontrata dayalı vade analizi: 5 Yıldan Cari Dönem 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl Fazla Toplam Net Ödenen VDSA 156.981 83.702 20.942 - - 261.625 Swap Para Satım 759.427 182.445 39.906 472.219 - 1.453.997 Swap Faiz Satım ------Toplam 916.408 266.147 60.848 472.219 - 1.715.622

5 Yıldan Önceki Dönem 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl Fazla Toplam Net Ödenen VDSA 1.192.742 391.375 325.860 - - 1.909.977 Swap Para Satım 663.796 371.213 343.960 27.029 - 1.405.998 Swap Faiz Satım - - 50.000 - - 50.000 Toplam 1.856.538 762.588 719.820 27.029 - 3.365.975

Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları: Menkul Kıymetleştirilen Tahsili Gecikmiş Alacak’ların türleri İtibarıyla Ayrıştırılması ve Cari Dönemde Yazılan Zararlar Bulunmamaktadır. Kredi Riski Azaltım Teknikleri: Banka, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’in (Tebliğ) 34 üncü maddesi uyarınca, finansal teminatların volatilite ayarlı değerleri üzerinden risk azaltımı etkilerinin hesaplandığı, kapsamlı finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır. Kredi riski azaltımında nakit veya benzeri kıymetler ile yüksek kredi kalite kademesine sahip borçlanma araçları kullanılmaktadır. Alacağa, teminata ve teminatın kur uyumsuzluğuna ilişkin volatilite ayarlamaları Tebliğ’in 37 inci maddesinde belirtilen standart volatilite ayarlaması yaklaşımı kullanılarak yapılmaktadır. Teminatın kalan vadesinin alacağın kalan vadesinden az olması durumunda ortaya çıkan vade uyumsuzluğu durumunda teminatın değeri volatilite ayarlanmış değer olarak dikkate alınır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 133

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Risk Sınıfları Bazında Teminatlar:

31 Aralık 2014 Finansal Diğer/Fiziki Garantiler ve Risk Sınıfı Tutar Teminatlar (1) Teminatlar Kredi Türevleri 1 Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 2.158.320 - - - 2 İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar 1.476 - - - 3 Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar 397.136 9.892 - - 4 Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 4.427.899 321.183 - - 5 Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Perakende Alacaklar 3.102.231 55.590 - - 6 Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar 1.296.481 11.138 - - 7 Tahsili Gecikmiş Alacaklar 154.353 1.182 - - 8 Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar 160.439 3.766 - - 9 Diğer Alacaklar 465.377 - - - Genel Toplam 12.163.712 402.751 - -

(1) Finansal teminatlar, kredi risk azaltımı öncesi ve krediye dönüşüm öncesi risk tutarlarından düşülerek raporlanmaktadır.

31 Aralık 2013 Finansal Diğer/Fiziki Garantiler ve Risk Sınıfı Tutar Teminatlar Teminatlar Kredi Türevleri 1 Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 2.887.403 - - - 2 İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar 1.662 - - - 3 Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar 731.175 - - - 4 Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 4.107.791 290.948 - - 5 Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Perakende Alacaklar 2.363.006 40.860 - - 6 Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar 977.092 4.417 - - 7 Tahsili Gecikmiş Alacaklar 72.955 1.835 - - 8 Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar 145.805 3.511 - - 9 Diğer Alacaklar 458.500 - - - Genel Toplam 11.745.389 341.571 - - ABank 2014 Faaliyet Raporu 134

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

VIII. RİSK YÖNETİM HEDEF VE POLİTİKALARI: Banka’nın Risk Yönetimi Stratejisi’nde, risk yönetimi misyonu “genel iş stratejisi paralelinde, en iyi uygulamalara uygun ve yasal gerekliliklerle uyumlu olarak Banka faaliyetlerinin risk-getiri ilişkisi çerçevesinde etkinliğini arttırarak hissedarlar, müşteriler ve çalışanlar için katma değer yaratmak” olarak belirlenmiştir. Etkin risk yönetimi Banka’nın rekabet gücünün en önemli yetkinliklerinden birisini oluşturmaktadır. Risk yönetimi sistemi, Banka Yönetim Kurulu’ndan başlamak üzere tüm birimlerin içerisinde yer aldığı kritik bir süreç olarak değerlendirilmektedir. Risk yönetimi faaliyetleri, Banka Yönetim Kurulu sorumluluğunda yapılandırılmıştır. Bu doğrultuda risk yönetimi sistemini oluşturmak ve etkinliğini gözetmek Banka Yönetim Kurulu’nun sorumluluğu altındadır. Yönetim Kurulu gözetim sorumluluğunu Denetim Komitesi ve Riskin Erken Teşhisi Komitesi ve ilgili diğer komiteler aracılığıyla ve düzenli risk, kontrol ve denetim raporlaması sistemi ile gerçekleştirmektedir. Üst düzey yönetim kendi bünyesindeki risklerin izlenmesinden ve yönetilmesinden Yönetim Kurulu’na karşı sorumludur. Ayrıca, risklerin izlenmesinde Risk Yönetimi, İç Kontrol ve Yasal Uyum ve Mevzuat Bölümleri’nin yanı sıra Teftiş Kurulu Başkanlığı, icrai faaliyetleri olan birimlerden bağımsız, ancak eşgüdümlü olarak çalışmaktadır. Risk yönetimi kapsamında risklerin tespit edilmesi, ölçülmesi ve takibi için ulusal ve uluslararası uygulamalarda kabul görmüş risk modelleri ve parametreler kullanılmaktadır. İçsel metot ve modellerin geliştirilmesi ve iyileştirilmesine yönelik sürekli çalışmalar yapılmaktadır. Piyasadaki gelişmeler düzenli ve yakından takip edilerek yön gösterici risk raporları hazırlanarak üst yönetim ve Yönetim Kurulu’nun değerlendirmesine sunulmaktadır. Riskler, ölçülmesi, sınırlandırılması ve buna göre sermaye ayrılmasının yanı sıra korunma amaçlı işlemler ile de risk azaltımına gidilerek yönetilmektedir. Risklerin takibi ve yönetimi amacıyla Banka ve piyasa verileri düzenli olarak izlenmektedir. Risklerin sınırlandırılması kapsamında yasal limitlerin yanı sıra banka içi limitler tesis edilmektedir. Ekonomik koşullarda oluşabilecek muhtemel değişimler ve zor koşullar altında karşılaşabilecek riskler göz önünde bulundurulmaktadır. Olağanüstü durumlarda Banka’nın maruz kalabileceği riskleri analiz etmeye yönelik olarak değişik senaryo analizleri yapılmakta, acil durum planları hazırlanmaktadır. Banka’da içsel sermaye gereksinimi değerlendirme süreci (İSEDES) geliştirilmekte ve yıllık bazda bütçe sürecine paralel İSEDES uygulamaları yapılmaktadır. Riskler, uluslararası ve yerel düzenlemelere, Banka politika ve prosedürlerine uyumlu, Banka yapısına uygun uluslararası uygulamalarda kabul görmüş yöntemler kullanılarak ölçülen ve yönetilen, sürekli gelişen bir yapıda değerlendirilmektedir. IX. FİNANSAL VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİN GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ İLE GÖSTERİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: a. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değer hesaplamaları: Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değeri; piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanmıştır. Vadesiz plasman ve mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, talep anında ödenecek miktarı ifade eder. Sabit faizli mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, bilanço tarihi itibarıyla geçerli banka faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla hesaplanmıştır. Kredilerin tahmini gerçeğe uygun değeri, sabit faizli krediler için bilanço tarihi itibarıyla geçerli banka faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır. Değişken faizli kredilerin defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade eder. Para piyasalarından alacaklar, banka plasmanları ve bankalar mevduatının tahmini gerçeğe uygun değeri cari piyasa faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanmıştır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 135

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Aşağıdaki tablo, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Defter Değeri Gerçeğe Uygun Değer 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Finansal Varlıklar 8.880.960 8.571.324 9.335.058 8.104.336 Para Piyasalarından Alacaklar - - - - Bankalar 102.751 297.708 102.751 297.708 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 895.946 350.620 895.946 350.620 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - 1.507.142 - 1.482.057 Verilen Krediler 7.882.263 6.415.854 8.336.361 5.973.951 Finansal Borçlar 9.399.269 9.415.789 9.559.488 10.912.681 Bankalar Mevduatı 189.678 233.183 189.678 233.183 Diğer Mevduat 5.485.409 4.764.303 5.460.782 4.692.537 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 2.333.687 2.154.474 2.513.990 2.141.296 İhraç Edilen Menkul Değerler 774.139 238.832 816.655 1.903.259 Repodan Sağlanan Fonlar 402.117 1.674.530 364.144 1.591.939 Muhtelif Borçlar 214.239 350.467 214.239 350.467 b. Gerçeğe uygun değer sınıflandırması: TFRS 7, gerçeğe uygun değer hesaplamalarına baz olan değerleme tekniklerinde kullanılan verilerin gözlemlenebilir olup olmadıklarına göre değerleme teknikleri sınıflandırması belirlemektedir. Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulmaktadır. a) Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar (1’inci sıra); b) 1’inci sırada yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler (2’nci sıra); c) Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (3’üncü sıra). Söz konusu ilkelere göre Banka’nın gerçeğe uygun değerden taşımakta olduğu finansal varlık ve borçlarının gerçeğe uygun değer sıralaması aşağıdaki tabloda verilmektedir: 31 Aralık 2014 1. Sıra 2. Sıra 3. Sıra Toplam

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 611 34.826 - 35.437 Devlet Borçlanma Senetleri 611 - - 611 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 34.826 - 34.826 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 895.946 - - 895.946 Devlet Borçlanma Senetleri 895.946 - - 895.946 Diğer Menkul Değerler - - - - Riskten Korunan Krediler - 156.614 - 156.614 Toplam Varlıklar 896.557 191.440 - 1.087.997

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 12.429 - 12.429 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 8.578 8.578 Toplam Yükümlülükler - 21.007 - 21.007 ABank 2014 Faaliyet Raporu 136

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

31 Aralık 2013 1. Sıra 2. Sıra 3. Sıra Toplam

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 4.736 - - 4.736 Devlet Borçlanma Senetleri 4.736 - - 4.736 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 150.716 - 150.716 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 350.620 - - 350.620 Devlet Borçlanma Senetleri 350.620 - - 350.620 Diğer Menkul Değerler - - - - Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - - Toplam Varlıklar 355.356 150.716 - 506.072

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 104.540 - 104.540 Toplam Yükümlülükler - 104.540 - 104.540

Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmemesi ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesi sebebiyle değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmıştır. Cari yıl içerisinde 1’inci ve 2’nci sıralar arasında yapılmış herhangi bir geçiş bulunmamaktadır. X. Riskten korunma muhasebesi uygulamalarına ilişkin açıklamalar: Banka, 24 Mart 2014 tarihinden başlayarak bilanço tarihi itibarıyla “Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma” muhasebesini kullanmaktadır. Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma muhasebesinde riskten korunma araçları olarak kullanılan türev finansal araçlar swap faiz işlemleridir. 31 Aralık 2014 Anapara (1) Aktif Pasif Türev finansal araçlar Swap faiz işlemleri 220.000 - 8.578 Toplam 220.000 - 8.578 (1) Alım ve satım bacaklarının toplamıdır.

Yukarıdaki tabloda gösterilen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer hesaplama yöntemleri, Üçüncü Bölüm IV no’lu muhasebe politikasında açıklanmıştır. Banka, 24 Mart 2014 tarihinden başlayarak ortalama 3 yıl vadeli 82.968 TL ve ortalama 5 yıl vadeli 88.809 TL eşit taksitli, sabit faizli kredilerini Libor faiz oranlarındaki hareketler neticesinde oluşan gerçeğe uygun değerlerindeki değişiklikleri, 24 Mart 2014 tarihinde yapılan nominal değerleri 55.000 TL ve 55.000 TL olan vadeleri sırasıyla 3 ve 5 yıl olan iki adet swap faiz işlemleri ile gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulayarak dengelemiştir. Aşağıdaki tabloda, Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma muhasebesinin etkisi özetlenmiştir. 31 Aralık 2014 Korunan varlığın Korunma aracının Finansal riskten Finansal riskten korunan varlık gerçeğe uygun değer net gerçeğe uygun korunma aracı ve yükümlülükler Korunulan riskler farkı değeri Aktif Pasif Swap faiz işlemleri Sabit faizli eşit taksit ödemeli Sabit faiz riski 9.406 - 8.578 taksitli ticari krediler

Banka, söz konusu ilişkilendirmenin başlangıcında ve devam eden süreç içerisinde, finansal riskten korunma yönteminin, ilgili araçların yöntemin uygulandığı süreçteki beklenen gerçeğe uygun değerlerindeki değişiklikler üzerinde etkin olup olmadığını veya her bir korunmanın gerçekleşen sonuçlarındaki etkinliğinin %80 - %125 aralığında olup olmadığını değerlendirir. ABank 2014 Faaliyet Raporu 137

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri ile birlikte gelir tablosuna kaydedilir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde ortaya çıkan fark “Türev finansal işlemlerden kâr/ zarar” hesabında izlenmektedir. Bilançoda ise, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, riskten korunma muhasebesinin etkin olduğu dönem boyunca, ilgili varlık veya yükümlülük ile birlikte gösterilir. Riskten korunmanın, riskten korunma muhasebesi şartlarını artık yerine getirmediği durumlarda, riskten korunan kalemin taşınan değerine yapılan düzeltmeler, vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle gelir tablosunda “Türev finansal işlemlerden kâr/zarar” hesabına yansıtılır. XI. BAŞKALARI NAM VE HESABINA VERİLEN HİZMETLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka gerçek ve tüzel kişiler adına, menkul kıymet alım-satım ve saklama faaliyetlerinde bulunmaktadır. Emanete alınan menkul değerlerin detayı Bilanço Dışı Yükümlülükler tablosunda gösterilmiştir. XII. FAALİYET BÖLÜMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: a) Banka temel bankacılık hizmetleri içerisinde kurumsal/ticari bankacılık ve hazine işlemleri alanında faaliyette bulunmaktadır. b) Kurumsal bankacılık hizmetleri içerisinde otomatik virman hizmetleri, cari hesaplar, mevduat hesapları, açık kredi işlemleri, ödünç ve diğer kredi hizmetleri ile vadeli işlemler ve opsiyon sözleşmeleri ve benzeri diğer sözleşmeler gibi finansal türev ürünlerini içeren bankacılık faaliyetleri yürütülmektedir. c) Yatırım bankacılığı hizmetleri içerisinde finansal araçların alım satımı ve fon yönetimi gibi faaliyetler yer almaktadır. d) Diğer faaliyetler; iştirakler ve bağlı ortaklıklar, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, ertelenmiş vergi aktifi ve özkaynak tutarları ve bu tutarlarla bağlantılı gelir/gider kalemlerini içermektedir. e) Banka’nın yazılım ihtiyaçlarının karşılanması, mevcutların geliştirilmesi ve müşterilere rekabetçi ortamda iyi hizmet verilmesinin temini için yazılım çalışmaları banka bünyesinde yürütülmektedir. f) Verilen tablo çerçevesinde, Banka’nın faaliyet bölümleri arasındaki bilanço büyüklüğü açısından yüzdesel dağılım; kurumsal/ perakende bankacılık %74 yatırım bankacılığı %22 ve diğer %4 olarak dağılmaktadır. Belirli bilanço ve gelir tablosu kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi: Kurumsal/ Yatırım Grubun Toplam 31 Aralık 2014 Perakende Bank. Bankacılığı Diğer Faaliyeti Net faiz gelirleri (1) 476.457 (16.380) (1.830) 458.247 Net ücret ve komisyon geliri ve diğer faaliyet gelirleri (1) 122.456 - - 122.456 Ticari kâr/zarar - (29.454) - (29.454) Temettü Gelirleri - - - - Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-) (1) (116.577) (13.848) - (130.425) Diğer faaliyet giderleri (-) (264.284) - - (264.284) Vergi öncesi kâr 218.052 (59.682) (1.830) 156.540 Vergi karşılığı - - (26.476) (26.476) Dönem net kârı 218.052 (59.682) (28.306) 130.064

Bölüm varlıkları 7.882.263 2.392.378 238.143 10.512.784 İştirak ve bağlı ortaklıklar - - 145.923 145.923 Toplam varlıklar 7.882.263 2.392.378 384.066 10.658.707 Bölüm yükümlülükleri 5.675.087 2.418.407 1.605.756 9.699.250 Özkaynaklar - - 959.457 959.457 Toplam Yükümlülükler 5.675.087 2.418.407 2.565.213 10.658.707

(1) Banka’nın iş birimi raporlaması kullanıldığından gelir tablosu ile sınıflama farklılıkları göstermektedir. ABank 2014 Faaliyet Raporu 138

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Kurumsal/ Yatırım Grubun Toplam 31 Aralık 2013 Perakende Bank. Bankacılığı Diğer Faaliyeti Net faiz gelirleri (1) 370.718 36.964 809 408.491 Net ücret ve komisyon geliri ve diğer faaliyet gelirleri (1) 124.472 - - 124.472 Ticari kâr/zarar - (27.525) - (27.525) Temettü Gelirleri - - 597 597 Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-) (1) (165.220) - - (165.220) Diğer faaliyet giderleri (-) (245.164) - - (245.164) Vergi öncesi kâr 84.806 9.439 1.406 95.651 Vergi karşılığı - - (19.376) (19.376) Dönem net kârı 84.806 9.439 (17.970) 76.275

Bölüm varlıkları 6.415.854 3.555.243 263.271 10.234.368 İştirak ve bağlı ortaklıklar - - 146.049 146.049 Toplam varlıklar 6.415.854 3.555.243 409.320 10.380.417 Bölüm yükümlülükleri 4.997.486 3.621.205 1.166.899 9.785.590 Özkaynaklar - - 594.827 594.827 Toplam Yükümlülükler 4.997.486 3.621.205 1.761.726 10.380.417

(1) Banka’nın iş birimi raporlaması kullanıldığından gelir tablosu ile sınıflama farklılıkları göstermektedir.

BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a. Nakit Değerler ve Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler: 1. Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası (“TCMB”) hesabına ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 TP YP TP YP Kasa/Efektif 38.989 58.552 31.024 56.637 T.C. Merkez Bankası 126.496 1.134.207 304.298 852.362 Diğer - - - - Toplam 165.485 1.192.759 335.322 908.999

2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 TP YP TP YP Vadesiz Serbest Hesap (1) 126.496 123.395 303.410 101.402 Vadeli Serbest Olmayan Hesap - - 888 - Zorunlu Karşılık - 1.010.812 - 750.960 Toplam 126.496 1.134.207 304.298 852.362

(1) BDDK’nın 3 Ocak 2008 tarihli yazısına istinaden ortalama olarak tutulan TP Zorunlu Karşılık bakiyeleri “T.C. Merkez Bankası Vadesiz Serbest Hesap” altında izlenmektedir. ABank 2014 Faaliyet Raporu 139

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

3. Zorunlu Karşılıklara ilişkin açıklamalar: Türkiye’de kurulmuş veya şube açmak suretiyle Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar T.C. Merkez Bankası’nın 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar hakkında Tebliği’ne tabidirler. Bankaların yurtiçi pasif toplamından, Tebliğde belirtilen indirilecek kalemlerin düşürülmesi sonucu bulunacak tutar ile yurtdışındaki şubeleri adına Türkiye’den kabul ettikleri mevduat zorunlu karşılığa tabi yükümlülüklerini oluşturur. Zorunlu karşılıklar TCMB’de Türk Lirası. ABD ve/veya Avro ve standart altın cinsinden tutulabilmektedir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Türk parası zorunlu karşılık için geçerli oranlar vade yapısına göre %5 ile %11,5 aralığında (31 Aralık 2013: %5 ile %11,5 aralığında), yabancı para mevduat için geçerli zorunlu karşılık oranları ise vade yapısına göre %9 ile %13 (31 Aralık 2013: %9 ile %13 aralığında), YP diğer yükümlülükler için ise %6 ile %13 aralığındadır (31 Aralık 2013: %6 ile %13 aralığında). TCMB Zorunlu karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmına 5 Kasım 2014 tarihli yayınlanan talimat ile faiz ödemeye başlamıştır. b. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara ilişkin bilgiler: 1. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olan varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: 1.508 TL), teminata verilen/bloke edilen varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 3. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 TP YP TP YP Vadeli İşlemler 4.630 209 377 44.593 Swap İşlemleri 16.013 10.499 8.926 19.328 Futures İşlemleri - - - - Opsiyonlar 18 3.457 626 76.866 Diğer - - - - Toplam 20.661 14.165 9.929 140.787 c. Bankalara ilişkin bilgiler: 1. Bankalara ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 TP YP TP YP Bankalar 71.385 31.366 217.413 80.295 Yurtiçi 71.385 1.485 217.413 31.364 Yurtdışı - 29.881 - 48.931 Yurtdışı Merkez ve Şubeler - - - - Toplam 71.385 31.366 217.413 80.295

2. Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler: Serbest Tutar Serbest Olmayan Tutar 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 AB Ülkeleri 5.237 14.146 - - ABD, Kanada 23.867 32.926 - - OECD Ülkeleri (*) 717 1.823 - - Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - Diğer 60 36 - - Toplam 29.881 48.931 - -

(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri ABank 2014 Faaliyet Raporu 140

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

d. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: 1. Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıkların özellikleri ve defter değeri: 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklar tutarı 25.203 TL’dir (31 Aralık 2013: 53.098 TL) 31 Aralık 2014 itibarıyla repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıkların tutarı 367.143 TL’dir (31 Aralık 2013: 270.000 TL’dir). 2. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Borçlanma Senetleri 903.822 385.587 Borsada İşlem Gören 903.822 385.587 Borsada İşlem Görmeyen - - Hisse Senetleri 1 1 Borsada İşlem Gören 1 1 Borsada İşlem Görmeyen - - Değer Azalma Karşılığı (-) 7.877 34.968 Toplam 895.946 350.620 e. Kredilere ilişkin açıklamalar: 1. Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler 28.423 74.604 64 60.722 Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler 28.280 74.206 - 60.722 Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler 143 398 64 - Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler 57.545 70.868 2.000 61.483 Banka Mensuplarına Verilen Krediler 4.221 - 3.737 - Toplam 90.189 145.472 5.801 122.205

2. Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Sözleşme Koşullarında Krediler ve Sözleşme Koşullarında Diğer Alacaklar Değişiklik Yapılanlar Diğer Alacaklar Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Ödeme Planının Uzatılmasına Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer Yapılanlar Diğer İhtisas Dışı Krediler 7.476.271 64.839 - 173.215 13.585 - İşletme Kredileri 482.113 - - 9.117 - - İhracat Kredileri 632.518 - - 2.897 - - İthalat Kredileri ------Mali Kesime Verilen Krediler 195.336 - - 276 - - Tüketici Kredileri 297.256 331 - 46.298 153 - Kredi Kartları 79.321 - - 1.751 - - Diğer 5.789.727 64.508 - 112.876 13.432 - İhtisas Kredileri ------Diğer Alacaklar ------Toplam 7.476.271 64.839 - 173.215 13.585 - ABank 2014 Faaliyet Raporu 141

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Ödeme Planının Uzatılmasına Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar 1 veya 2 Defa Uzatılanlar 64.839 13.585 3. 4 veya 5 Defa Uzatılanlar - - 5 Üzeri Uzatılanlar - -

Ödeme Planı Değişikliği İle Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve Uzatılan Süre Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar 0 - 6 Ay 86 1 6 Ay - 12 Ay 1.025 88 1 - 2 Yıl 13.173 847 2 - 5 Yıl 49.012 12.649 5 Yıl ve Üzeri 1.543 -

3. Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı: Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Sözleşme Sözleşme Krediler ve Koşullarında Krediler ve Koşullarında Diğer Alacaklar Değişiklik Yapılanlar Diğer Alacaklar Değişiklik Yapılanlar Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 4.684.593 64.839 66.211 13.585 İhtisas Dışı Krediler 4.684.593 64.839 66.211 13.585 İhtisas Kredileri - - - - Diğer Alacaklar - - - - Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 2.791.678 - 107.004 - İhtisas Dışı Krediler 2.791.678 - 107.004 - İhtisas Kredileri - - - - Diğer Alacaklar - - - - Toplam 7.476.271 64.839 173.215 13.585 ABank 2014 Faaliyet Raporu 142

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

4. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Tüketici Kredileri-TP 4.038 327.362 331.400 Konut Kredisi 5 155.141 155.146 Taşıt Kredisi - 7.606 7.606 İhtiyaç Kredisi 4.033 164.615 168.648 Diğer - - - Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - Tüketici Kredileri-YP - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - Bireysel Kredi Kartları-TP 12.122 7 12.129 Taksitli 3.792 7 3.799 Taksitsiz 8.330 - 8.330 Bireysel Kredi Kartları-YP 6 - 6 Taksitli - - - Taksitsiz 6 - 6 Personel Kredileri-TP - 4.040 4.040 Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - 5 5 İhtiyaç Kredisi - 4.035 4.035 Diğer - - - Personel Kredileri-Dövize Endeksli - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - Personel Kredileri-YP - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - Personel Kredi Kartları-TP 2.505 3 2.508 Taksitli 1.073 3 1.076 Taksitsiz 1.432 - 1.432 Personel Kredi Kartları-YP 5 - 5 Taksitli - - - Taksitsiz 5 - 5 Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) (1) 8.597 - 8.597 Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) - - - Toplam 27.273 331.412 358.685

(1) Kredili mevduat hesabının 179 TL’lik kısmı personele kullandırılan kredilerden oluşmaktadır (31 Aralık 2013: 94 TL). ABank 2014 Faaliyet Raporu 143

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

5. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Taksitli Ticari Krediler-TP 101.881 924.754 1.026.635 İşyeri Kredileri 162 3.503 3.665 Taşıt Kredisi 884 66.442 67.326 İhtiyaç Kredileri 100.835 854.809 955.644 Diğer - - - Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli 5.733 111.410 117.143 İşyeri Kredileri - 23 23 Taşıt Kredisi 162 3.503 3.665 İhtiyaç Kredileri 5.571 107.884 113.455 Diğer - - - Taksitli Ticari Krediler-YP 335 285.651 285.986 İşyeri Kredileri - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredileri 335 29.994 30.329 Diğer - 255.657 255.657 Kurumsal Kredi Kartları-TP 66.421 8 66.429 Taksitli 34.445 8 34.453 Taksitsiz 31.976 - 31.976 Kurumsal Kredi Kartları-YP - - - Taksitli - - - Taksitsiz - - - Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) 210.725 - 210.725 Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) - - - Toplam 385.095 1.321.823 1.706.918

6. Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Kamu - - Özel 7.727.910 6.342.899 Toplam 7.727.910 6.342.899

7. Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı: İlgili kredi müşterilerinin faaliyette bulunduğu yere göre belirtilmiştir. 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Yurtiçi Krediler 7.671.833 6.299.513 Yurtdışı Krediler 56.077 43.386 Toplam 7.727.910 6.342.899

8. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler: 31 Aralık 2014 itibarıyla bağlı ortaklık ve iştiraklare verilen 1 TL kredi bulunmaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 9. Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklara ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 5.663 - Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 44.236 - Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 186.901 157.564 Toplam 236.800 157.564 ABank 2014 Faaliyet Raporu 144

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

10. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net): 10(i). Donuk alacaklardan Banka’ca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar Kredi ve Diğer Alacaklar 31 Aralık 2014 (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) - - - Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar - - - Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - - - 31 Aralık 2013 (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) - - - Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar - - - Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - - -

10(ii). Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar Kredi ve Diğer Alacaklar 31 Aralık 2013 - - 230.519 Dönem İçinde İntikal (+) 135.462 32.220 67.401 Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) 3.364 97.098 13.105 Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) 97.454 12.749 3.364 Dönem İçinde Tahsilat (-) 4.685 5.907 63.857 Aktiften Silinen (-) - - - Kurumsal ve Ticari Krediler - - - Bireysel Krediler - - - Kredi Kartları - - - Diğer - - - 31 Aralık 2014 36.687 110.662 243.804 Özel Karşılık (-) 5.663 44.236 186.901 Bilançodaki Net Bakiyesi 31.024 66.426 56.903

10(iii). Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler: Bilanço tarihi itibarıyla yabancı para cinsinden donuk alacaklar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). ABank 2014 Faaliyet Raporu 145

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

10(iv). Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar Kredi ve Diğer Alacaklar 31 Aralık 2014 (Net) 31.024 66.426 56.903 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 36.687 110.662 243.804 Özel Karşılık Tutarı (-) 5.663 44.236 186.901 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 31.024 66.426 56.903 Bankalar (Brüt) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Bankalar (Net) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - - 31 Aralık 2013 (Net) 72.955 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan - - Krediler (Brüt) 230.519 Özel Karşılık Tutarı (-) - - 157.564 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan - - Krediler (Net) 72.955 Bankalar (Brüt) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Bankalar (Net) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - -

11. Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları: Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yollarıyla tahsil edilmektedir. 12. Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar: Tahsilinin mümkün olmadığına kanaat getirilen kredi ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yolu ile tahsil edilmekte veya Banka yönetim kurulu tarafından alınan karar doğrultusunda Vergi Usul Kanunu gerekleri yerine getirilerek aktiften silinmektedir. ABank 2014 Faaliyet Raporu 146

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

13. Banka’nın kredi ve diğer alacakları için ayırdığı karşılıkların dönem içindeki hareketleri: Kurumsal/Ticari Krediler KOBİ Tüketici Kredileri Toplam 1 Ocak 2014 107.484 45.604 4.476 157.564 Dönem içinde ayrılan 51.273 57.253 6.168 114.694 Dönem içinde iptal edilen (-) 9.032 24.824 1.602 35.458 Aktiften silinen - - - - 31 Aralık 2014 149.725 78.033 9.042 236.800

Kurumsal/Ticari Krediler KOBİ Tüketici Kredileri Toplam 1 Ocak 2013 92.845 42.332 1.543 136.720 Dönem içinde ayrılan 53.373 65.054 3.984 122.411 Dönem içinde iptal edilen (-) 15.640 2.569 328 18.537 Aktiften silinen 23.094 59.213 723 83.030 31 Aralık 2013 107.484 45.604 4.476 157.564 f. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler: 1. Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Devlet Tahvili - 1.507.142 Hazine Bonosu - - Diğer Borçlanma Senetleri - - Toplam - 1.507.142

2. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Borçlanma Senetleri - 1.514.257 Borsada İşlem Görenler - 1.514.257 Borsada İşlem Görmeyenler - - Değer Azalma Karşılığı (-) - 7.115 Toplam - 1.507.142

3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Dönem Başındaki Değer 1.507.142 1.045.707 Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları - - Yıl İçindeki Alımlar 220.830 733.573 Satış ve İtfa Yoluyla Elden Çıkarılanlar (*) (1.727.972) (265.023) Değer Azalışı Karşılığı (-) - 7.115 Dönem Sonu Toplamı - 1.507.142 (*) Satışla ilgili detaylar Üçüncü Bölüm VII-b no’lu muhasebe politikasında açıklanmıştır. g. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler: 4. Teminat olarak gösterilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımların özellikleri ve defter değeri: 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan Borsa İstanbul nezdinde teminata verilen/bloke edilen finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: 21.186 TL). Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırım bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:1.477.870 TL). h. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net): Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). ABank 2014 Faaliyet Raporu 147

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

ı. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net): 1. Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterliliği bilgileri Banka’nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi bulunmamakla birlikte bağlı ortaklıkların sermaye bilgileri aşağıdaki tabloda sunulmuştur. Alternatif Finansal Alternatif Alternatif Yatırım Kiralama A.Ş. Yatırım A.Ş. Ortaklığı A.Ş. Ana Sermaye 76.016 24.630 31.695 Ödenmiş Sermaye 14.383 13.309 27.216 Hisse senedi İhraç Primleri - - 99 Yedek akçeler 5.909 14.220 3.704 Net Dönem Kârı ile Geçmiş Yıllar Kârı 56.346 (2.417) 676 Net Dönem Zararı ile Geçmiş Yıllar zararı - - - Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) - 270 - Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) 622 212 - Katkı Sermaye - - - Sermayeden İndirilen Değerler - - - Net Kullanılabilir Özkaynak 76.016 24.630 31.695

Banka, 17 Mart 2014 tarihli 1/A sayılı yönetim kurulu kararı ile Alternatif Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin fesih ve tasfiye edilmesine ilişkin gerekli çalışmaların başlanmasına ve ilgili tüm yasal işlemler için Genel Müdürlüğe yetki verilmesine karar vermiştir. 2. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Banka’nın Pay Oranı Banka Risk Grubu No Unvanı Adres (Şehir/Ülke) Farklıysa Oy Oranı (%) Pay Oranı (%) 1 Alternatif Yatırım A.Ş. İstanbul/Türkiye 99,99 99,99 2 Alternatif Yatırım Ortaklığı A.Ş. (1) İstanbul/Türkiye 4,04 74,76 3 Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. İstanbul/Türkiye 100,00 100,00 (1) Söz konusu oran, Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklık hesabı altında takip ettiği pay oranını ifade etmektedir. Ayrıca, Alternatif Yatırım A.Ş.’nin söz konusu bağlı ortaklığa ilişkin sahip olduğu hisse senetlerinin toplam pay oranı %70,72’dir (31 Aralık 2013: %61,46). Banka’nın dolaylı olarak payı %74,76 olup. A Grubu imtiyazlı hisselerinden kaynaklı kontrol gücü nedeniyle Alternatif Yatırım Ortaklığı A.Ş.’yi bağlı ortaklık olarak sınıflandırmıştır.

Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar: Menkul Önceki Aktif Sabit Varlık Faiz Değer Cari Dönem Dönem Kâr/ Gerçeğe No Toplamı Özkaynak Toplamı Gelirleri Gelirleri Kâr/Zararı (Zararı) Uygun Değer 1 90.583 25.112 1.113 11.005 5.704 (846) (1.571) - 2 26.843 26.663 11 2.202 1.476 672 4 - 3 709.147 76.638 2.495 54.992 - 8.156 48.190 -

Yukarıdaki finansal veriler adı geçen bağlı ortaklıkların 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla BDDK için hazırlanan finansal tablolarından alınmıştır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 148

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

3. Bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Dönem Başı Değeri 146.049 25.410 Dönem İçi Hareketler (126) 120.639 Alışlar - 120.629 Transfer - - Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri - - Cari Yıl Payından Alınan Kâr - - Satışlar - - Yeniden Değerleme (Azalışı)/Artışı - - Değer Azalma Karşılıkları (126) 10 Dönem Sonu Değeri 145.923 146.049 Sermaye Taahhütleri - - Dönem Sonu Sermayeye Katılma Payı (%) - -

5. Mali bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar: Bağlı Ortaklıklar 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Bankalar - - Sigorta Şirketleri - - Faktoring Şirketleri - - Leasing Şirketleri 120.629 120.629 Finansman Şirketleri - - Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar 25.294 25.420

6. Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler 1.079 1.241 Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler - - i. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıkları) ilişkin açıklamalar: Birlikte kontrol edilen ortaklık (iş ortaklıkları) bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). j. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net): Kiralama işlemlerinden alacak bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). k. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar: Riskten korunma amaçlı türev finansal araç bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). ABank 2014 Faaliyet Raporu 149

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

l. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2014 Gayrimenkuller Araçlar Diğer MDV Toplam 31 Aralık 2013 Maliyet - 28 85.506 85.534 Birikmiş Amortisman (-) - 26 55.880 55.906 Net Defter Değeri - 2 29.626 29.628 31 Aralık 2014 Dönem Başı Net Defter Değeri - 2 29.626 29.628 İktisap Edilenler - - 7.674 7.674 Elden Çıkarılanlar (-), net - - 73 73 Değer Düşüşü - - - - Amortisman Bedeli (-) - 2 8.415 8.417 Yeniden Değerleme Değer Artışı - - - - Dönem Sonu Maliyet - 28 92.771 92.799 Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) - 28 63.958 63.986 Kapanış Net Defter Değeri - - 28.813 28.813

31 Aralık 2013 Gayrimenkuller Araçlar Diğer MDV Toplam 31 Aralık 2012 Maliyet - 28 73.615 73.643 Birikmiş Amortisman (-) - 19 53.096 53.115 Net Defter Değeri - 9 20.519 20.528 31 Aralık 2013 - Dönem Başı Net Defter Değeri - 9 20.519 20.528 İktisap Edilenler - - 16.643 16.643 Elden Çıkarılanlar (-), net - - 63 63 Değer Düşüşü - - - - Amortisman Bedeli (-) - 7 7.474 7.481 Yeniden Değerleme Değer Artışı - - - - Dönem Sonu Maliyet - 28 85.505 85.533 Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) - 26 55.880 55.906 Kapanış Net Defter Değeri - 2 29.625 29.627 ABank 2014 Faaliyet Raporu 150

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

m. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin bilgiler: 1. Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Brüt Defter Değeri 59.618 55.472 Birikmiş Amortisman (-) 37.298 34.463 Net Defter Değeri 22.320 21.009

2. Dönem başı ve dönem sonu arasındaki bilgileri içeren hareket tablosu: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Dönem Başı 21.009 19.656 Bünyede Dahili Olarak Oluşturulan Tutarlar - - Birleşme, Devir ve İktisaplardan Kaynaklanan İlaveler 4.146 3.821 Kullanım Dışı Bırakılanlar ve Satışlar - - Değer Artışı veya Düşüşü Nedeniyle Değerleme Fonuna Kaydedilen Tutarlar - - Gelir Tablosuna Kaydedilmiş Olan Değer Azalışları - - Gelir Tablosundan İptal Edilen Değer Azalışları - İtfa Payları (-) 2.835 2.468 Yurtdışı İştiraklerden Kaynaklanan Net Kur Farkları - - Defter Değerinde Meydana Gelen Diğer Değişiklikler - - Dönem Sonu 22.320 21.009 n. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar Yatırım amaçlı gayrimenkul bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). o. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklama: Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetler bulunmamaktadır.(31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). p. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler: 1. Diğer aktiflerin dağılımı: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Diğer Aktifler

Takas Çekleri 71.311 63.079 Elden Çıkarılacak Gayrimenkuller 69.243 80.881 Peşin Ödenmiş Giderler 22.851 8.127 Türev İşlemler İçin Verilen Teminatlar 13.616 47.761 Diğer 9.773 6.230 Toplam 186.794 206.078

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Elden Çıkarılacak Kıymetler

Dönem başı 80.881 57.330 Çıkışlar (-) 29.360 34.625 Girişler 19.130 61.102 Cari dönem amortismanı (1.684) (2.412) Değer düşüş karşılığı ilave/iade 276 (514) Dönem sonu 69.243 80.881 ABank 2014 Faaliyet Raporu 151

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

2. Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). II. PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a. Mevduata ilişkin bilgiler: 1. Mevduatın/toplanan fonların vade yapısına ilişkin bilgiler: 1 (i). 31 Aralık 2014: 7 Gün 1 Aya 1 Yıl ve Birikimli Vadesiz İhbarlı kadar 1-3 Ay 3-6 ay 6 Ay-1 yıl Üstü Mevduat Toplam Tasarruf Mevduatı 55.057 - 45.690 1.820.191 123.892 984 15.422 - 2.061.236 Döviz Tevdiat Hesabı 225.076 - 62.261 1.186.271 9.906 17.594 14.953 - 1.516.061 Yurtiçinde Yerleşik Kişiler 212.696 - 62.186 1.170.279 9.200 16.470 12.676 - 1.483.507 Yurtdışında Yerleşik Kişiler 12.380 - 75 15.992 706 1.124 2.277 - 32.554 Resmi Kuruluşlar Mevduatı 14.880 - - 4.140 - - - - 19.020 Ticari Kuruluşlar Mevduatı 116.659 - 532.218 1.085.548 28.142 45.816 81 - 1.808.464 Diğer Kuruluşlar Mevduatı 2.287 - 3.147 53.265 26 - 8.459 - 67.184 Kıymetli Maden Depo Hesabı 9.772 - 10 737 684 588 1.653 - 13.444 Bankalararası Mevduat 601 - - - 94.389 94.688 - - 189.678 T.C. Merkez Bankası ------Yurtiçi Bankalar 382 ------382 Yurtdışı Bankalar 30 - - - 94.389 94.688 - - 189.107 Katılım Bankaları 189 ------189 Diğer ------Toplam 424.332 - 643.326 4.150.152 257.039 159.670 40.568 - 5.675.087

1 (ii). 31 Aralık 2013: 7 Gün 1 Aya 1 Yıl ve Birikimli Vadesiz İhbarlı kadar 1-3 Ay 3-6 ay 6 Ay-1 yıl Üstü Mevduat Toplam Tasarruf Mevduatı 50.658 - 52.484 1.472.102 6.652 26.109 89.211 - 1.697.216 Döviz Tevdiat Hesabı 160.683 - 178.391 946.554 7.320 46.817 30.173 - 1.369.938 Yurtiçinde Yerleşik Kişiler 152.168 - 178.388 930.821 7.320 41.522 29.645 - 1.339.864 Yurtdışında Yerleşik Kişiler 8.515 - 3 15.733 - 5.295 528 - 30.074 Resmi Kuruluşlar Mevduatı 20.701 - - 6.832 - - - - 27.533 Ticari Kuruluşlar Mevduatı 143.817 - 411.831 872.982 22.177 25.793 82.519 - 1.559.119 Diğer Kuruluşlar Mevduatı 2.109 - 9.173 72.614 - 9.645 1.079 - 94.620 Kıymetli Maden Depo Hesabı 11.583 - 39 758 704 1.971 822 - 15.877 Bankalararası Mevduat 16.058 - 38.931 71.422 106.772 - - - 233.183 T.C. Merkez Bankası ------Yurtiçi Bankalar 15.669 - 38.931 - - - - - 54.600 Yurtdışı Bankalar 389 - - 71.422 106.772 - - - 178.583 Katılım Bankaları ------Diğer ------Toplam 405.609 - 690.849 3.443.264 143.625 110.335 203.804 - 4.997.486 ABank 2014 Faaliyet Raporu 152

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

2. Mevduat sigortasına ilişkin bilgiler: 2(i). Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler: Tasarruf Mevduatı Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Mevduat Sigortası Limitini Aşan 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Tasarruf Mevduatı 660.143 565.638 1.401.731 1.131.578 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH 88.973 91.925 453.802 544.580 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H. - - - - Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar - - - - Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar - - - -

2(ii). Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Yurtdışı Şubelerde Bulunan Tasarruf Mevduat ve Diğer Hesaplar - - Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet altındaki çocuklarına ait mevduat ile diğer hesaplar - - Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet altındaki çocuklarına ait Mevduat ve diğer hesaplar 81.015 60.190 26/9/2004 tarihli ve 5237 sayılı TCK’nın 282 nci maddesindeki suçtan kaynaklanan mal varlığı değerleri kapsamına giren mevduat ile diğer hesaplar - - Türkiye’de Münhasıra kıyı bankacılığı faaliyeti göstermek üzere kurulan mevduat bankalarında bulunan mevduat - - b. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 TP YP TP YP Vadeli İşlemler 981 4.779 17.836 817 Swap İşlemleri 1.425 3.422 22.005 899 Futures İşlemleri - - - - Opsiyonlar - 1.822 15 62.968 Diğer - - - - Toplam 2.406 10.023 39.856 64.684 c. Alınan kredilere ilişkin bilgiler: 1. Alınan kredilere ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 TP YP TP YP T.C. Merkez Bankası Kredileri - - - - Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan 37.236 141.176 50.424 211.546 Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan 20.582 1.804.867 762 1.579.403 Toplam 57.818 1.946.043 51.186 1.790.949 ABank 2014 Faaliyet Raporu 153

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

2. Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 TP YP TP YP Kısa Vadeli 54.826 1.735.580 43.318 612.197 Orta ve Uzun Vadeli 2.992 210.463 7.868 1.178.752 Toplam 57.818 1.946.043 51.186 1.790.949 d. Diğer yabancı kaynaklara ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 itibarıyla bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi toplam bilanço büyüklüğünün %10’unu aşmamaktadır. e. Finansal kiralama borçlarına ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). f. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 TP YP TP YP Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı (1) 8.578 - - - Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - Toplam 8.578 - - -

(1) Dördüncü Bölüm Not X’da açıklanmıştır. g. Karşılıklara ilişkin açıklamalar: 1. Genel karşılıklara ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 46.180 39.117 Ödeme süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar 6.380 - II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 3.718 19.691 Ödeme süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar - 17.349 Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar 5.886 12.563 Diğer 840 3.336 Toplam 63.004 74.707

2. Çalışan hakları karşılığına ilişkin bilgiler: Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde Türk İş Kanun’larına göre Banka’nın ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryel değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryel varsayımlar kullanılmıştır. 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 İskonto Oranı (%) 3,77 3,49 Emeklilik İhtimaline İlişkin Kullanılan Oran (%) 85,8 87,66

Temel varsayım, her hizmet yılı için geçerli olan kıdem tazminatı tavanının her sene enflasyon oranında artacağıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış reel oranı gösterecektir. Banka’nın kıdem tazminatı yükümlülüğü, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir belirlendiği için, 1 Temmuz 2014 tarihinden itibaren geçerli olan 3.438,22 TL (1 Temmuz 2013: 3.254,44 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 154

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 4.443 4.672 Yıl İçinde Ayrılan Karşılık 3.253 656 Yıl İçinde Ödenen (-) 3.343 885 Dönem Sonu 4.353 4.443

Banka’nın ayrıca 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 3.121 TL (31 Aralık 2013: 4.073 TL) tutarında izin karşılığı bulunmaktadır. 3. Diğer Karşılıklar: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Diğer Karşılıklar Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılık 15.787 14.208 İkramiye karşılığı 12.200 11.600 Teslim tarihine göre muhasebeleştirme değer düşüş karşılığı 8 4 Diğer (1) 2.826 9.119 Toplam 30.821 34.931 (1) 2.822 TL davalar için ayrılan diğer karşılıkları (31 Aralık 2013: 1.909 TL) ve 4 TL diğer karşılıkları içermektedir.

4. Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı karşılıklarına ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı 5.428 TL (31 Aralık 2013: 160 TL) olup ilgili kur farkları bilançonun aktif hesapları arasında gösterilen kredilerle netleştirmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmıştır. h. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar: Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 32.098 TL tutarındaki cari vergi borcunun 22.967 TL’lik kısmı peşin ödenmiş vergi ile netleştirilmiş olup Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 9.131 TL vergi borcu bulunmaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). (i) Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Ödenecek Kurumlar Vergisi 9.131 - Menkul Sermaye İradı Vergisi 6.190 4.401 Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi 252 245 Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi (“BSMV”) 7.471 5.581 Kambiyo Muameleleri Vergisi - - Ödenecek Katma Değer Vergisi 753 561 Diğer 2.604 2.543 Toplam 26.401 13.331

(ii) Primlere ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Sosyal Sigorta Primleri-Personel 874 906 Sosyal Sigorta Primleri-İşveren 1.279 1.326 Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel - - Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren - - Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel - - Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren - - İşsizlik Sigortası-Personel 62 65 İşsizlik Sigortası-İşveren 125 129 Diğer 60 52 Toplam 2.400 2.478 ABank 2014 Faaliyet Raporu 155

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

i. Ertelenmiş vergi varlığı/yükümlülüğüne ilişkin açıklamalar: Banka, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 216 TL (2013: 6.944 TL TL) tutarındaki ertelenmiş vergi aktifini finansal tablolarına yansıtmıştır. 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki gibidir: Ertelenen vergi varlık/ Birikmiş Geçici Farklar yükümlülükleri 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Taşınan Mali zarar - 12.535 - 2.507 Yıl Sonu Yönetici Primi Gider Karşılığı 200 11.600 40 2.320 Kıdem Tazminatı ve Kullanılmamış İzin Karşılığı 7.474 8.516 1.495 1.703 Dava Karşılıkları 2.822 1.909 564 382 Diğer 13.313 8.846 2.663 1.769 Ertelenen Vergi Varlıkları 23.809 43.406 4.762 8.681 Duran Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergi Matrahı Arasındaki Fark (6.240) (5.010) (1.248) (1.002) Menkul Değerler Değerleme Farkı 3.799 (57.798) 760 (11.560) Türev Finansal Araçlar Değerleme Farkı (20.288) (15.315) (4.058) (3.063) Ertelenen Vergi Yükümlülükleri (22.729) (78.123) (4.546) (15.625) Ertelenen Vergi Varlık/(Yükümlükleri) (Net) 1.080 (34.717) 216 (6.944) j. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler: 1. Bankanın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar: Temin Eden Kuruluş Anapara Tutar (‘000) Açılış Tarihi Vade Faiz Oranı (%) International Finance Corporation 50.000 ABD Doları 29 Aralık 2010 10 yıl Libor + 4,50 Black Sea Trade and Development Bank 30.000 ABD Doları 29 Aralık 2010 10 yıl Libor + 4,50 FMO Amsterdam 25.000 ABD Doları 29 Aralık 2010 10 yıl Libor + 4,50 DEG KOLN 20.000 Avro 29 Aralık 2011 10 yıl Libor + 4,50 EFSE SA. SICAV-SIF 10.000 Avro 29 Aralık 2011 10 yıl Libor + 4,50

Kullanılan sermaye benzeri kredilerinin TL karşılığı 329.826 TL’dir (31 Aralık 2013: 312.339 TL). Kullanılan sermaye benzeri kredinin hisse senedine dönüştürme opsiyonu bulunmamaktadır. İlgili kredinin Banka tarafından beşinci yıl sonunda ödeme opsiyonu bulunmaktadır. 2. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 TP YP TP YP Yurtiçi Bankalardan - - - - Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan - - - - Yurtdışı Bankalardan - 69.953 - 64.038 Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan - 259.873 - 248.301 Toplam - 329.826 - 312.339 k. Özkaynaklara ilişkin bilgiler: 1. Ödenmiş sermayenin gösterimi (Nominal olarak; enflasyona göre düzeltilmemiş tutarlar): 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Hisse Senedi Karşılığı (1) 620.000 420.000 İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı - - (1) Nominal Sermaye’yi ifade etmektedir. ABank 2014 Faaliyet Raporu 156

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

1. Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı (Nominal olarak; enflasyona göre düzeltilmemiş tutarlar): Banka, kayıtlı sermaye sistemi uygulamaktadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın kayıtlı sermaye tavanı tutarı 1.000.000 TL’dir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın çıkarılmış ve ödenmiş sermayesi, her biri 1 Türk Lirası tutarında olmak üzere 620.000.000 adet hisseden oluşmaktadır. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler: Banka’nın çıkarılmış sermayesinin tamamı nakden karşılanmak üzere 420.000 TL’den 620.000 TL’ye çıkarılması işlemi 6 Mart 2014 tarihi itibarıyla tamamlanmış olup 31 Aralık 2014 tarihi mali tablolarında ödenmiş sermayesi 620.000 TL olmuştur. 3. Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır. 4. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar sermaye taahhütleri bulunmamaktadır. 5. Bankanın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki tahmini etkileri: Bilanço ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerde taşınan faiz, likidite ve döviz kuru riskleri Banka tarafından benimsenen çeşitli risk limitleri ve yasal limitler çerçevesinde yönetilmektedir. 6. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır. 7. Menkul değerler değerleme farklarına ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 TP YP TP YP İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından) (401) - (275) - Değerleme Farkı (6.419) 266 (40.558) (266) Kur Farkı - - - - Toplam (6.820) 266 (40.833) (266)

8. Geçmiş yıl kârının dağıtılmasına ilişkin bilgiler: Banka’nın 24 Mart 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan karar gereği 2013 yılı kârı olan 76.275 TL’nin 4.638 TL’si yasal yedek akçe ve geri kalan 71.637 TL’si olağanüstü yedek olarak ayrılmıştır. III. NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama: 1. Gayri kabili rücu nitelikteki taahhütlerin türü ve miktarı: Doğrudan Borçlandırma Sistemi Kapsamında nazım hesaplar içerisinde 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla toplam 237.190 TL tutarında gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhüdü bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 241.311 TL). 2. Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı: Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan önemli tutarda muhtemel zararlar bulunmamaktadır. Bilanço dışı yükümlülüklerden oluşan taahhütler “Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu”nda gösterilmiştir. 2(i). Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Garantiler - - Banka aval ve kabulleri 43.905 56.516 Akreditifler 362.242 304.664 Toplam 406.147 361.180 ABank 2014 Faaliyet Raporu 157

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

2(ii). Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Geçici teminat mektupları 77.099 125.392 Kesin teminat mektupları 1.544.226 1.623.479 Avans teminat mektupları 85.710 102.019 Gümrüklere verilen teminat mektupları 145.692 141.261 Toplam 1.852.727 1.992.151

3 (i). Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler 274.297 386.489 Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli 274.297 386.489 Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli - - Diğer Gayrinakdi Krediler 1.997.353 1.966.842 Toplam 2.271.650 2.353.331

3(ii). Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 TP (%) YP (%) TP (%) YP (%) Tarım 19.277 1,50 15.032 1,52 17.583 1,34 23.630 2,28 Çiftçilik ve Hayvancılık 18.172 1,41 15.032 1,52 16.326 1,24 23.630 2,28 Ormancılık 677 0,05 - - 811 0,06 - - Balıkçılık 428 0,03 - - 446 0,03 - - Sanayi 285.668 22,22 497.937 50,49 316.844 24,08 604.846 58,29 Madencilik ve Taşocakçılığı 12.312 0,96 28.734 2,91 13.916 1,06 20.396 1,97 İmalat Sanayi 243.922 18,98 430.291 43,63 264.939 20,14 531.181 51,19 Elektrik, Gaz, Su 29.434 2,29 38.912 3,95 37.989 2,89 53.269 5,13 İnşaat 337.845 26,28 215.713 21,87 387.404 29,44 158.783 15,30 Hizmetler 599.050 46,60 206.627 20,95 528.676 40,18 221.161 21,31 Toptan ve Perakende Ticaret 276.947 21,54 111.977 11,35 240.427 18,27 104.886 10,11 Otel ve Lokanta Hizmetler 13.555 1,05 3.229 0,33 17.761 1,35 1.702 0,16 Ulaştırma ve Haberleşme 70.394 5,48 25.646 2,60 86.618 6,58 24.700 2,38 Mali Kuruluşlar 111.748 8,69 5.907 0,60 100.252 7,62 6.407 0,62 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 2.241 0,17 338 0,03 1.583 0,12 396 0,04 Serbest Meslek Hizmetleri 116.663 9,08 59.073 5,99 73.926 5,62 82.391 7,94 Eğitim Hizmetleri 506 0,04 - - 645 0,05 14 - Sağlık ve Sosyal Hizmetler 6.996 0,54 457 0,05 7.464 0,57 665 0,06 Diğer 43.637 3,39 50.864 5,16 65.239 4,96 29.165 2,81 Toplam 1.285.477 100,00 986.173 100,00 1.315.746 100,00 1.037.585 100,00 ABank 2014 Faaliyet Raporu 158

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

3(iii). I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 I inci Grup II nci Grup TP YP TP YP Gayrinakdi Krediler Teminat Mektupları (1) 1.277.217 566.629 8.260 621 Aval ve Kabul Kredileri - 43.905 - - Akreditifler - 361.578 - 664 Cirolar - - - - Menkul Değer İhracı Satın Alma Garantileri - - - - Faktoring Garantilerinden - - - - Diğer Garanti ve Kefaletler - 12.776 - - Toplam 1.277.217 984.888 8.260 1.285

31 Aralık 2013 I inci Grup II nci Grup TP YP TP YP Gayrinakdi Krediler Teminat Mektupları (1) 1.265.937 659.997 16.848 14.941 Aval ve Kabul Kredileri - 56.516 - - Akreditifler 428 304.031 - 205 Cirolar - - - - Menkul Değer İhracı Satın Alma Garantileri - - - - Faktoring Garantilerinden - - - - Diğer Garanti ve Kefaletler - - - - Toplam 1.266.365 1.020.544 16.848 15.146

(1) Takipteki alacaklar içerisinde sınıflandırılmış kredi müşterilerine ait tazmin olmamış gayrinakdi kredi tutarları 47.594 TL’dir (2013:39.250 TL). b. Türev finansal araçlara ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I) 4.008.025 14.030.226 Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri 522.604 3.840.146 Swap Para Alım Satım İşlemleri 2.928.089 2.824.470 Futures Para İşlemleri - - Para Alım Satım Opsiyonları 557.332 7.357.156 Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonları - 8.454 Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) - 100.000 Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri - - Swap Faiz Alım Satım İşlemleri - 100.000 Faiz Alım Satım Opsiyonları - - Futures Faiz Alım Satım İşlemleri - - A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II) 4.008.025 14.130.226

Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri Rayiç Değer Riskinden Korunma Amaçlı 220.000 - Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - YP Üzerinde Yapılan İştirak Yat. Risk. Kor. Amaçlı - - B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler 220.000 - Türev İşlemler Toplamı (A+B) 4.228.025 14.130.226 ABank 2014 Faaliyet Raporu 159

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

c. Yatırım Fonları: Banka, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla fon toplam değeri 66.515 TL (2013: 66.068 TL) olan 5 adet (2013: 5 adet) yatırım fonunun kurucusudur. Sermaye Piyasası Kurulu Mevzuatı çerçevesinde kurulmuş olan fonların katılma belgeleri Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. nezdinde kaydi olarak saklanmaktadır. d. Şarta bağlı yükümlülüklerle ilgili bilgiler: Banka aleyhine açılan davalarla ilgili olarak ihtiyatlılık ilkesi gereği 2.822 TL (31 Aralık 2013: 1.909 TL) tutarında karşılık ayırmış olup bu karşılıklar bilançoda “Diğer karşılıklar” kalemi içerisinde sınıflandırılmıştır. IV. GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a. Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: 1. Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 TP YP TP YP Kısa Vadeli Kredilerden 610.946 38.808 421.241 39.010 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 181.461 40.931 117.798 26.186 Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler 4.074 1 5.279 - Kaynak Kullanımından Destekleme Fonundan Alınan Primler - - - - Toplam (1) 796.481 79.740 544.318 65.196

(1) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

2. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 TP YP TP YP T.C. Merkez Bankasından - - - - Yurtiçi Bankalardan 982 122 329 96 Yurtdışı Bankalardan 45 40 3 47 Yurtdışı Merkez ve Şubelerden - - - - Toplam 1.027 162 332 143

3. Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 TP YP TP YP Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 4.692 13 19.169 - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan - - Finansal Varlıklardan - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 41.521 2.058 57.611 1.957 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 119.421 - 96.053 - Toplam 165.634 2.071 172.833 1.957

4. İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 1.363 1.300 ABank 2014 Faaliyet Raporu 160

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

b. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler: 1. Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 TP YP TP YP Bankalara 2.332 43.253 3.225 37.744 T.C. Merkez Bankası’na - - - - Yurtiçi Bankalara 2.279 4.215 3.225 4.428 Yurtdışı Bankalara 53 39.038 - 33.316 Yurtdışı Merkez ve Şubelere - - - - Diğer Kuruluşlara - 9.022 - 6.632 Toplam (1) 2.332 52.275 3.225 44.376

(1) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

2. İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler 1.118 828

3. İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler 18.903 20.062

4. Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi: Vadeli Mevduat Vadesiz 1 Aya 3 Aya 6 Aya 1 Yıla 1 Yıl Birikimli Mevduat Kadar Kadar Kadar Kadar ve Üstü Mevduat Toplam Türk Parası Bankalar Mevduatı - 259 - - - - - 259 Tasarruf Mevduatı - 6.267 187.712 2.320 1.493 2.480 - 200.272 Resmî Mevduat - 21 841 - - - - 862 Ticari Mevduat - 29.280 115.772 3.556 2.155 2.255 - 153.018 Diğer Mevduat - 470 13.057 594 206 12 - 14.339 7 Gün İhbarlı Mevduat ------Kıymetli Maden D. Hs. - - 51 4 - - - 55 Toplam - 36.297 317.433 6.474 3.854 4.747 - 368.805 Yabancı Para DTH - 1.681 23.115 265 777 911 - 26.749 Bankalar Mevduatı - 4.210 - - - - - 4.210 7 Gün İhbarlı Mevduat ------Kıymetli Maden D. Hs. ------Toplam - 5.891 23.115 265 777 911 - 30.959 Genel Toplam - 42.188 340.548 6.739 4.631 5.658 - 399.764 c. Temettü gelirine ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla temettü geliri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: 597 TL). ABank 2014 Faaliyet Raporu 161

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

d. Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar (Net): 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Kâr 6.429.567 3.978.075 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı 26.083 67.576 Türev Finansal İşlemlerden 325.607 432.561 Kambiyo İşlemlerinden Kâr 6.077.877 3.477.938 Zarar (-) 6.459.021 4.005.600 Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı 27.384 105.175 Türev Finansal İşlemlerden 324.650 330.597 Kambiyo İşlemlerinden Zarar 6.106.987 3.569.828 Net Kâr/Zarar (29.454) (27.525) e. Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar işlemlerine ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Kur Değişimlerinden Kaynaklanan Kâr/Zarar Etkisi 3.878 93.179 Faiz Değişimlerinden Kaynaklanan Kâr/Zarar Etkisi (2.921) 8.785 Toplam 957 101.964 f. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Serbest Kalan Kredi Karşılıkları 53.193 64.441 Elden Çıkartılacak Menkul ve Sabit Kıymet Satış Kârları 14.480 10.361 Müşterilerden Tahsil Edilen Haberleşme Giderleri Karşılığı 3.220 3.413 Müşterilerden Alınan Masraf Karşılıkları 2.335 3.461 Bağlı Ortaklıklardan Alınan Komisyonlar 417 306 Elden Çıkartılacak Gayrimenkuller İçin Ayrılan Karşılıkların İptali - - Diğer 6.600 4.977 Toplam 80.245 86.959 g. Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılıkları: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar 110.165 143.460 III. Grup Kredi ve Alacaklar 5.646 - IV. Grup Kredi ve Alacaklar 44.236 - V. Grup Kredi ve Alacaklar 60.283 143.460 Genel Karşılık Giderleri - 8.884 Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri - - Menkul Değerler Değer Düşüklüğü Giderleri 13.848 3.385 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV 13.518 191 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 330 3.194 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Menkul Değerler Değer Düşüş Giderleri - 3.128 İştirakler - - Bağlı Ortaklıklar - - Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - 3.128 Diğer 6.412 8.653 Toplam 130.425 167.510 ABank 2014 Faaliyet Raporu 162

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

h. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Personel Giderleri 149.335 139.070 Kıdem Tazminatı Karşılığı - 273 İzin karşılığı - 1.087 Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - - Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - - Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri 8.417 7.481 Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - - Şerefiye Değer Düşüş Gideri - - Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri 2.835 2.468 Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri - - Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri - - Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri 1.684 2.097 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - Diğer İşletme Giderleri 77.578 70.896 Faaliyet Kiralama Giderleri 27.782 23.842 Bakım ve Onarım Giderleri 985 1.004 Reklam ve İlan Giderleri 1.398 5.208 Diğer Giderler 47.413 40.842 Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar 4.996 332 Diğer (1) 19.439 21.461 Toplam 264.284 245.165

(1) Diğer giderler içinde TMSF primi ve vergi/resim hariç tutulduğunda diğer işletme giderleri 4.822 TL’dir. (2013: 9.676 TL). i. Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kâr ve zararına ilişkin açıklamalar: Vergi öncesi kârın, 458.247 TL’si (31 Aralık 2013: 410.781 TL) net faiz gelirlerinden, 42.211 TL’si (31 Aralık 2013: 37.514 TL) net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmakta olup diğer faaliyet gelirleri toplamı 80.245 TL’dir (31 Aralık 2013: 86.959 TL). j. Sürdürülen faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın cari vergi gideri 32.098 TL’dir. 5.622 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 19.376 TL ertelenmiş vergi gideri). k. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar: 1) Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan faiz gelirleri 1.048.698 TL (31 Aralık 2013: 787.158 TL), faiz giderleri 590.451 TL (31 Aralık 2013: 376.377 TL) olarak gerçekleşmiştir. 2) Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı yoktur. ABank 2014 Faaliyet Raporu 163

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

l. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, grup toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar: Verilen Ücret ve Komisyonlar-Diğer 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 TCMB Bankalararası Para Piyasası 4.115 2.048 Debit Karta Verilen Ücret ve Komisyonlar 1.735 1.158 Pos İşlemlerine Verilen Komisyon 781 598 YP İşlemlere Verilen Ücret ve Komisyonlar 742 - Yurtdışındaki Muhabirlere Verilen Komisyonlar 560 686 Efektif ve Futures İşlem Komisyonları 359 210 Havale Komisyonları 27 7 B.K.M Komisyonları - 173 Diğer 1.846 2.048 Toplam 10.165 7.023

Alınan Ücret ve Komisyonlar-Diğer 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Kredi Kartı Pos Komisyon 6.363 1.646 Hesap Yönetim Ücret Komisyonu 4.635 4.991 Sigorta Komisyonları 4.053 2.882 Ekspertiz Komisyonları 3.638 2.769 Havale Komisyonları 2.593 2.662 Diğer 4.149 2.862 Toplam 25.431 17.812

V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a. Kâr dağıtımına ilişkin açıklamalar: Bulunmamaktadır. b. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin açıklamalar: Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kâr/zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altında “Menkul değerler değerleme farkları” hesabında izlenmektedir. c. Birleşmeden kaynaklanan Artış/Azalış bakiyesine ilişkin açıklamalar: Bulunmamaktadır. d. Hisse ihraç primlerine ilişkin açıklamalar: Üçüncü Bölüm XIX no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır. VI. NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler: 1. Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası: Kasa ve efektif deposu ile Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır. 2. Muhasebe politikasında yapılan herhangi bir değişikliğin etkisi: Bulunmamaktadır. 3. Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurların bilançoda kayıtlı tutarları ile nakit akış tablosunda kayıtlı tutarları arasındaki mutabakat: ABank 2014 Faaliyet Raporu 164

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

3(i). Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Nakit 87.661 56.618 Nakde Eşdeğer Varlıklar 503.363 396.109 T.C. Merkez Bankası 405.700 340.252 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar 97.663 55.857 Para Piyasaları - - Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık 591.024 452.727

Önceki dönemde gerçekleşen işlemler neticesinde bulunan toplam değer, cari dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar toplamını verir. 3(ii). Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Nakit 97.541 87.661 Nakde Eşdeğer Varlıklar 352.502 503.363 T.C. Merkez Bankası 249.772 405.700 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar 102.730 97.663 Para Piyasaları - - Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık 450.043 591.024 b. Bankanın yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle serbest kullanımında olmayan nakit ve eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin bilgi: Bulunmamaktadır. c. Nakit Akış Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar: Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı” içinde sınıflanan 607.022 TL tutarındaki artışı (31 Aralık 2013: 74.190 TL tutarındaki artışı) içeren “Diğer” kalemi, başlıca verilen ücret ve komisyonlardan, personel giderleri hariç diğer faaliyet giderlerinden, kambiyo kâr zararından ve nakit giriş veya çıkışı oluşturmayan provizyon ve amortisman gibi kalemlerden oluşmaktadır. Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim içinde yer alan 1.368.234 TL tutarındaki azalışı (31 Aralık 2013: 977.016 TL tutarındaki artış) içeren “Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi, muhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar, ödenecek vergi, resim, harç ve primler kalemlerindeki değişimlerden oluşmaktadır. Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yaklaşık 78.560 TL (31 Aralık 2013: 147.907 TL) olarak hesaplanmıştır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 165

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

VII. BANKA’NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE İLGİLİ AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri, döneme ilişkin gelir ve giderler: 1. 31 Aralık 2014: İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Banka’nın Doğrudan ve Risk Grubuna Dahil Olan Edilen Ortaklıklar Dolaylı Ortakları Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (1), (2) Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi 4 149 64 60.722 2.120 61.483 Dönem Sonu Bakiyesi 1 2.333 28.423 74.604 57.545 70.868 Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 1.363 4.458 99 1.269 199 1.010 (1) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır. (2) Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanında bankalardan alacakları da içermektedir.

2. 31 Aralık 2013: Banka’nın Dahil Olduğu İştirak. Bağlı Ortaklık ve Risk Birlikte Kontrol Banka’nın Doğrudan ve Risk Grubuna Dahil Olan Grubu (1). (2) Edilen Ortaklıklar Dolaylı Ortakları Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Mevduat 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Dönem Başı - - 437.426 311.570 204.248 118.617 Dönem Sonu 22.114 - 921.622 437.426 291.313 204.248 Mevduat Faiz Gideri 4.905 - 49.955 12.170 18.756 5.812

(1) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır. (2) Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanında bankalardan alacakları da içermektedir.

3. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler: İştirak, Bağlı Ortaklık ve Banka’nın Dahil Olduğu Risk Birlikte Kontrol Banka’nın Doğrudan ve Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Grubu (1), (2) Edilen Ortaklıklar Dolaylı Ortakları Gerçek ve Tüzel Kişiler Mevduat 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Dönem Başı 536 6.305 453.750 311.570 204.248 118.610 Dönem Sonu 22.114 536 944.138 453.750 291.313 204.248 Mevduat Faiz Gideri 1.118 828 49.955 12.170 18.756 5.812 (1) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır. (2) Yukarıdaki tablodaki bilgiler mevduat bakiyelerinin yanı sıra alınan kredileri de içermektedir. ABank 2014 Faaliyet Raporu 166

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

4. Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler: İştirak, Bağlı Ortaklık ve Banka’nın Dahil Olduğu Risk Birlikte Kontrol Banka’nın Doğrudan ve Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Grubu (1) Edilen Ortaklıklar Dolaylı Ortakları Gerçek ve Tüzel Kişiler 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler (2) ------Dönem Başı (3) ------Dönem Sonu (3) - - 5.411 - - 226 Toplam Kâr/(Zarar) 1.262 - (3.091) (315) 384 1.128 Riskten Korunma Amaçlı İşlemler ------Dönem Başı (3) ------Dönem Sonu (3) ------Toplam Kâr/(Zarar) ------(1) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır. (2) Banka’nın türev ürünleri TMS 39 gereğince “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlık” olarak sınıflandırılmaktadır. (3) Dönem başı ve dönem sonu bakiyeleri ilgili vadeli işlemlerin alım ve satım tutarlarının toplamını ifade etmektedir. b. Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak: 1. Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Banka’nın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri: Banka, grup şirketleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir. 2. İlişkinin yapısının yanında yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurları: Finansal tablolarda yeralan Toplam Risk Grubu büyüklüklere göre (%) Mevduat 1.257.565 %22,16 Gayrinakdi krediler 147.805 %6,51 Nakdi krediler 85.969 %1,11

Söz konusu işlemler Banka’nın genel fiyatlandırma politikası doğrultusunda fiyatlandırılmakta olup piyasa fiyatlarıyla paraleldir. ABank 2014 Faaliyet Raporu 167

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

3. Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler: Bulunmamaktadır. 4. Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemlere ilişkin açıklamalar: Banka, Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. ile finansal kiralama sözleşmelerine girmekte olup bu sözleşmelerden doğan net finansal kiralama borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır.). Ayrıca Banka, şubeleri aracılığıyla Alternatif Yatırım Menkul Değerler A.Ş. için acentalık hizmeti vermektedir. Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. ve Alternatif Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ile ayrıca masraf paylaşım sözleşmeleri mevcuttur. Bankalar Kanunu limitleri dahilinde Banka, Banka’nın dahil olduğu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi kredi tahsis etmekte olup bu tutar Banka’nın toplam nakdi ve gayri nakdi tutarının %2,34’sini oluşturmaktadır (31 Aralık 2013: %1,43). 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla kira sözleşmesi bulunmaktadır. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren dönemde 3.332 TL tutarında kira gideri Anadolu Endüstri Holding’e ödenerek kâr-zarar hesaplarına intikal ettirilmiştir. Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı işlemleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı ve yönetim sözleşmeleri yoktur. Holding’ten alınan belli hizmetlere ait önceden belirlenmiş anahtarlara göre masraf paylaşımı yapılmaktadır. c. Banka üst yönetimine sağlanan faydalara ilişkin bilgiler: Banka üst yönetimine 31 Aralık 2014 itibarıyla 11.960 TL (31 Aralık 2013: 7.155 TL) tutarında ödeme yapılmıştır. VIII. BANKA’NIN YURTİÇİ, YURTDIŞI, KIYI BANKACILIĞI BÖLGELERİNDEKİ ŞUBE İLE YURTDIŞI TEMSİLCİLİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR a. Banka’nın yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilciliklerine ilişkin bilgiler: Sayı Çalışan Sayısı Yurtiçi şube 73 1.231 Bulunduğu Ülke Yurtdışı temsilcilikler - - - Aktif Toplamı Yasal Sermaye Yurtdışı şube - - - - -

Kıyı Bnk. Blg. Şubeler - - - - - b. Banka’nın yurt içinde ve yurt dışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesi durumunda konuya ilişkin bilgiler: Banka 2014 yılı içerisinde yeni bir şube açmamıştır. IX. BİLANÇO SONRASI HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Bulunmamaktadır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 168

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. BANKA’NIN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN DİĞER AÇIKLAMALAR Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler Uluslararası derecelendirme kuruluşlarından Fitch Ratings’in 9 Temmuz 2014 tarihli en son raporunda Banka’ya vermiş olduğu notlar aşağıdaki şekilde teyit edilmiştir. Uzun Vadeli Yerel Para Cinsinden Notu BBB+ Uzun Vadeli Yabancı Para Cinsinden Notu BBB Kısa Vadeli Yerel Para Cinsinden Notu F2 Kısa Vadeli Yabancı Para Cinsinden Notu F3 Destek Notu 2 Ulusal Notu AAA Finansal Kapasite Notu bb

Fitch Ratings, ayrıca Banka’nın uzun vadeli görünümünü “Durağan” olarak açıklamıştır. YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Banka’nın kamuya açıklanacak 31 Aralık 2014 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (the Turkish member firm of KPMG International, a Swiss cooperative) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 6 Şubat 2015 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş beyan edilmiştir. II. BAĞIMSIZ DENETÇİ TARAFINDAN HAZIRLANAN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Bulunmamaktadır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 169

Alternatifbank A.Ş. Bağımsız Denetim Raporu

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Telephone +90 (216) 6819000 Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. Fax +90 (216) 6819090 Kavacık Rüzgarlı Bahçe Mah. İnternet www.kpmg.com.tr Kavak Sok. No: 3 Beykoz 34805 İstanbul

Alternatifbank A.Ş. Yönetim Kurulu’na: Alternatifbank A.Ş.’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (birlikte “Grup”) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz. Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile BDDK tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur. Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen konsolide finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin inisiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır. Bağımsız Denetçi Görüşü: Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Alternatifbank A.Ş.’nin ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide faaliyet sonuçları ile konsolide nakit akışlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37 ve 38’ inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile BDDK tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 170

Alternatifbank A.Ş. Bağımsız Denetim Raporu

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor 1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Banka’nın 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. 2) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. Diğer Husus Alternatifbank A.Ş.’nin 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolarının bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup söz konusu bağımsız denetim şirketi 3 Şubat 2014 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş bildirmiştir. İstanbul, 6 Şubat 2015

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

Murat Alsan Sorumlu Ortak, Başdenetçi ABank 2014 Faaliyet Raporu 171

Alternatifbank A.Ş.’nin 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu

Yönetim Merkezinin Adresi: Cumhuriyet Cad. No:46 34367 Şişli/İstanbul Telefon: 0212 315 65 00 Faks: 0212 225 76 15 Banka’nın İnternet Sayfası Adresi: www.abank.com.tr İrtibat için Elektronik Posta Adresi: [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. • ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER • ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI • İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR • KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER • KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR • DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR • BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aşağıdaki gibidir: Bağlı ortaklıklar: 1. Alternatif Yatırım A.Ş. 2. Alternatif Yatırım Ortaklığı A.Ş. 3. Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. 4. Alternatif Portföy Yönetimi A.Ş. Bu raporda yer alan yıl sonu konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Tuncay Özilhan Meriç Uluşahin Müge Öner Kağan Gündüz Yönetim Kurulu Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili, Mali Kontrol Başkanı Genel Müdür CFO Grup Müdürü

Kemal Semerciler Nicholas Charles Coleman İpek Nezahat Özkan Yönetim Kurulu Üyesi ve Yönetim Kurulu Üyesi ve Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı Denetim Komitesi Üyesi Denetim Komitesi Üyesi

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Kağan Gündüz - Mali Kontrol Grup Müdürü Telefon Numarası : 0212 315 71 55 Faks Numarası : 0212 226 76 15 ABank 2014 Faaliyet Raporu 172

Alternatifbank A.Ş.

İÇİNDEKİLER SAYFA BİRİNCİ BÖLÜM Banka Hakkında Genel Bilgiler I. Ana ortaklık banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 174 II. Ana ortaklık banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 174 III. Ana ortaklık banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile banka’da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama 175 IV. Ana ortaklık banka’da nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 176 V. Ana ortaklık banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 176 VI. Bankaların konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile türkiye muhasebe standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında açıklamalar 176 VII. Ana ortaklık banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller hakkında açıklamalar 176

İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. Bilanço 177 II. Bilanço dışı yükümlülükler tablosu 179 III. Gelir tabloları 180 IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo 181 V. Özkaynak değişim tablosu 182 VI. Nakit akış tablosu 186 VII. Kâr dağıtım tablosu 187

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar I. Sunum esasları 188 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 188 III. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler 188 IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 189 V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 190 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 190 VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 190 VIII. Finansal varlıkların değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 191 IX. Finansal varlıkların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 192 X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 192 XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ve bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 192 XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 193 XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 193 XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 193 XV. Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 194 XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 194 XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 194 XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 195 XIX. Hisse senedi ve ihracına ilişkin açıklamalar 195 ABank 2014 Faaliyet Raporu 173

Alternatifbank A.Ş.

XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 195 XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 195 XXII. Kâr yedekleri ve kârın dağıtılması 195 XXIII. Hisse başına kazanç 195 XXIV. İlişkili taraflar 195 XXV. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 195 XXVI. Bölümlere göre raporlamaya ilişkin açıklamalar 195

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar 196 II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar 203 III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar 211 IV. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar 213 V. Kur riskine ilişkin açıklamalar 213 VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 215 VII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar 220 VIII. Risk yönetim hedef ve politikaları 224 IX. Finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 224 X. Riskten korunma muhasebesi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 226 XI. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar 227 XII. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar 227

BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar 229 II. Pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar 242 III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 248 IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 250 V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 255 VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 256 VII. Ana ortaklık banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklama ve dipnotlar 257 VIII. Ana ortaklık banka’nın yurtiçi, yurtdışı. kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 259 IX. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar 259

ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklama ve Dipnotlar I. Ana ortaklık banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 260

YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklamalar 260 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 260 ABank 2014 Faaliyet Raporu 174

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM GRUP HAKKINDA GENEL BİLGİLER I. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN TARİHÇESİ: Alternatifbank A.Ş. (“Ana Ortaklık Banka”), 6 Kasım 1991 tarihinde İstanbul’da kurulmuş ve bankacılık faaliyetlerine Şubat 1992’de başlamıştır. Ana Ortaklık Banka’nın adi hisse senetleri 3 Temmuz 1995 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem görmeye başlamıştır. Ana Ortaklık Banka, halen özel sermayeli bir mevduat bankası statüsünde 73 (2013: 73) şubesi ile hizmet vermektedir. 18 Temmuz 2013 tarihinde Ana Ortaklık Banka’nın çoğunluk hisselerinin Anadolu Grubu şirketleri tarafından Katar sermayeli Commercial Bank of Qatar’a (“CBQ”) satışı tamamlanmıştır ve hisse devri aynı tarihte alınan Yönetim Kurulu kararı ile pay defterine işlenmiştir. Satış sonrası gerçekleşen çağrı süreci sonunda Banka’nın halka açıklık oranı %0,75’e gerilemiştir. Ana Ortaklık Banka, Sermaye Piyasası Kurulu’nun “Ortaklıktan Çıkarma ve Satma Hakları Tebliği” çerçevesinde ortaklıktan çıkarma ve borsa kotundan çıkma sürecini başlatmak üzere 11 Temmuz 2014 tarihinde Sermaye Piyasası Kurumuna ve Borsa İstanbul’a başvuru yapmıştır. Bu kapsamda, 1 Ağustos 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın Ulusal Pazar’da işlem görmekte olan (ALNTF.E) payları 2. Ulusal Pazar’da işlem görmeye başlamış olup bilanço tarihi itibarıyla kottan çıkma süreci devam etmektedir. II. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA YIL İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA: 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın hisselerinin %74,25’ine Commercial Bank of Qatar sahiptir. Ana ortaklık Banka’nın detaylı ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Hissedarların Adı Soyadı/Ticari Unvanı Sermaye Pay Oranı Sermaye Pay Oranı

Commercial Bank of Qatar 460.341 %74,25 311.815 %74,24 Anadolu Endüstri Holding A.Ş. 106.683 %17,21 72.269 %17,21 Anadolu Motor Üretim ve Pazarlama A.Ş. 48.317 %7,79 32.731 %7,79 Borsa İstanbul Hisseleri ve Halka Açık Pay 4.659 %0,75 3.185 %0,76 Toplam 620.000 %100 420.000 %100 ABank 2014 Faaliyet Raporu 175

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

III. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN, YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARI, VARSA BUNLARDA MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLER İLE BANKA’DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA: Bankada Dolaylı İsim Görevi Sorumluluk Alanı Sahip Olunan Pay (%) Tuncay Özilhan Yönetim Kurulu Başkanı - 3 Yönetim Kurulu Başkan Ömer Hussain I H Al-Fardan Vekili Yönetim Kurulu İcra Komitesi Başkanı - Yönetim Kurulu İcra Komitesi, Ücretlendirme Andrew Charles Stevens Yönetim Kurulu Üyesi Komitesi Üyesi ve Kredi Komitesi Asil Üyesi - İzzat Dajani Yönetim Kurulu Üyesi Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanı - Denetim Komitesi Üyesi. Kredi Komitesi Yedek Üyesi, Kurumsal Yönetim Komitesi İpek Nezahat Özkan Yönetim Kurulu Üyesi Üyesi ve Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi - Denetim Komitesi Üyesi, Riskin Erken Teşhisi Nicholas Charles Coleman Yönetim Kurulu Üyesi ve Yönetimi Komitesi Üyesi - Mohd İsmail M Mandani Al- Riskin Erken Teşhisi ve Yönetimi Komitesi Emadi Yönetim Kurulu Üyesi Başkanı - Fahad Abdulrahman Badar Yönetim Kurulu Üyesi Kredi Komitesi Asil Üyesi - Kredi Komitesi Yedek Üyesi, Riskin Erken Teşhisi ve Yönetimi Komitesi, Ücretlendirme Komitesi Üyesi. Yönetim Kurulu İcra Komitesi Mehmet Hurşit Zorlu Yönetim Kurulu Üyesi Üyesi - Bahattin Gürbüz Yönetim Kurulu Üyesi Kredi Komitesi Başkanı - Denetim Komitesi ve Kurumsal Yönetim Kemal Semerciler Yönetim Kurulu Üyesi Komitesi Üyesi - Yönetim Kurulu Üyesi ve Kredi Komitesi Asil Üyesi, Yönetim Kurulu Meriç Uluşahin Genel Müdür İcra Komitesi Üyesi - Riskin Erken Teşhisi ve Yönetimi Komitesi Üyesi, Ücretlendirme Komitesi Başkanı ve Didem Çerçi Yönetim Kurulu Üyesi Kredi Komitesi Asil Üyesi - Muzaffer Öztürk (*) Genel Müdür Yardımcısı Kurumsal/Ticari Bankacılık - Mustafa Mutlu Çalışkan Teftiş Kurulu Başkanı Teftiş Kurulu - Işıl Funda Öney Babacan Genel Müdür Yardımcısı Bilgi İşlem - Suat Çetin Genel Müdür Yardımcısı Operasyon - Murat Büyükkürkçü (*) Genel Müdür Yardımcısı Krediler - Müge Öner Genel Müdür Vekili CFO - Aytay Tolga Şenefe Genel Müdür Yardımcısı Fon Yönetimi - Murat Özer Genel Müdür Yardımcısı İnsan Kaynakları - Şakir Sömek Genel Müdür Yardımcısı Uluslararası Fin. Kur. - Perakende Bankacılık Dağıtım Kanalları Satış İzzet Metcan Genel Müdür Yardımcısı ve Pazarlama - Seher Demet Tanrıöver Çaldağ Genel Müdür Yardımcısı Kredi Riski Yönetimi-CRO - Sezin Erken Genel Müdür Yardımcısı Pasif ve Kaynak Yönetimi - Tanol Türkoğlu Genel Müdür Yardımcısı Bilgi Teknolojileri ve Operasyon-COO - Musa Kerim Mutluay (**) Genel Müdür Yardımcısı Yapılandırma ve Yasal Takip - Muzaffer Gökhan Songül (**) Genel Müdür Yardımcısı Kredi Tahsis - Ahmet Kağan Yıldırım (**) Genel Müdür Yardımcısı Kurumsal Bankacılık Satış - Mete Hakan Güner (***) Genel Müdür Yardımcısı Ticari Bankacılık - (*) Murat Büyükkürkçü 01.01.2015, Muzaffer Öztürk 31.01.2015 tarihinde görevlerinden ayrılmışlardır. (**) 01.01.2015 tarihi itibarıyla göreve başlamışlardır. (***) 03.02.2015 tarihi itibarıyla göreve başlamıştır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 176

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

IV. ANA ORTAKLIK BANKA’DA NİTELİKLİ PAYA SAHİP KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: 5411 nolu Bankacılık Kanunu’nun nitelikli pay tanımına ve Bankaların İzne Tabi İşlemleri ile Dolaylı Pay Sahipliğine İlişkin Yönetmelik’in 13. Maddesi uyarınca Ana Ortaklık Banka’nın sermayesinde doğrudan ve dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahipleri aşağıda açıklanmıştır. Pay Tutarları Pay Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Ad Soyad/Ticari Unvanı (Nominal) Oranları (Nominal) Paylar Commercial Bank of Qatar 460.341 %74,25 460.341 - Anadolu Endüstri Holding A.Ş. 149.730 %24,15 149.730 -

V. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINI İÇEREN ÖZET BİLGİ: Ana Ortaklık Bankanın faaliyet alanı ilgili mevzuat ile Bankanın Ana Sözleşmesinde yer verilen esaslar çerçevesinde her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, sermaye piyasası işlemlerini yapmak, TL ve YP mevduat toplamak ve diğer bankacılık hizmetlerini yapmaktır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın 73 şubesi bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 73 şube). 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın personel sayısı 1.231 kişidir (31 Aralık 2013: 1.413 kişi). Ana Ortaklık Banka ve Ana Ortaklık Banka ile konsolide edilen ortaklıklar, bir bütün olarak, “Grup” olarak adlandırılmaktadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Grup’un personel sayısı 1.340 kişidir (31 Aralık 2013: 1.535 kişi). VI. BANKALARIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARININ DÜZENLENMESİNE İLİŞKİN TEBLİĞ İLE TÜRKİYE MUHASEBE STANDARTLARI GEREĞİ YAPILAN KONSOLİDASYON İŞLEMLERİ ARASINDAKİ FARKLILIKLAR İLE TAM KONSOLİDASYONA VEYA ORANSAL KONSOLİDASYONA TABİ TUTULAN, ÖZKAYNAKLARDAN İNDİRİLEN YA DA BU ÜÇ YÖNTEME DAHİL OLMAYAN KURULUŞLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR: Bulunmamaktadır. VII. ANA ORTAKLIK BANKA İLE BAĞLI ORTAKLIKLARI ARASINDA ÖZKAYNAKLARIN DERHAL TRANSFER EDİLMESİNİN VEYA BORÇLARIN GERİ ÖDENMESİNİN ÖNÜNDE MEVCUT VEYA MUHTEMEL, FİİLİ VEYA HUKUKİ ENGELLER HAKKINDA AÇIKLAMALAR: Bulunmamaktadır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 177

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

I. BİLANÇO Dipnot 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 (Beşinci AKTİF KALEMLER Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI I-a 165.485 1.192.759 1.358.244 335.322 908.999 1.244.321 II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net) I-b 58.226 15.971 74.197 86.123 140.869 226.992 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 58.226 15.971 74.197 86.123 140.869 226.992 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 1.400 355 1.755 6.243 82 6.325 2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 96 - 96 18.041 - 18.041 2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 20.661 15.616 36.277 9.929 140.787 150.716 2.1.4 Diğer Menkul Değerler 36.069 - 36.069 51.910 - 51.910 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV ------2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri ------2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler ------2.2.3 Krediler ------2.2.4 Diğer Menkul Değerler ------III. BANKALAR I-c 71.781 33.434 105.215 236.987 80.399 317.386 IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 6.774 - 6.774 2.488 - 2.488 4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar 6.774 - 6.774 2.488 - 2.488 4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar ------4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar ------V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) I-d 791.737 104.371 896.108 329.383 21.398 350.781 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 161 - 161 160 - 160 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 791.574 104.371 895.945 329.221 21.398 350.619 5.3 Diğer Menkul Değerler 2 - 2 2 - 2 VI. KREDİLER VE ALACAKLAR I-e 5.863.873 2.035.667 7.899.540 5.106.628 1.334.366 6.440.994 6.1 Krediler ve Alacaklar 5.703.830 2.024.080 7.727.910 5.023.143 1.319.756 6.342.899 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 253 85.716 85.969 2.188 - 2.188 6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri ------6.1.3 Diğer 5.703.577 1.938.364 7.641.941 5.020.955 1.319.756 6.340.711 6.2 Takipteki Krediler 416.043 24.830 440.873 257.210 23.841 281.051 6.3 Özel Karşılıklar (-) 256.000 13.243 269.243 173.725 9.231 182.956 VII. FAKTORİNG ALACAKLARI ------VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) I-f - - - 1.507.142 - 1.507.142 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - 1.507.142 - 1.507.142 8.2 Diğer Menkul Değerler ------IX. İŞTİRAKLER (Net) I-g ------9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler ------9.2 Konsolide Edilmeyenler ------9.2.1 Mali İştirakler ------9.2.2 Mali Olmayan İştirakler ------X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) I-h ------10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar ------10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar ------XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) I-i ------11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler ------11.2 Konsolide Edilmeyenler ------11.2.1 Mali Ortaklıklar ------11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar ------XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR I-j 188.832 462.577 651.409 149.719 372.577 522.296 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 221.280 525.499 746.779 168.999 397.846 566.845 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları ------12.3 Diğer 4.246 9.751 13.997 5.524 11.164 16.688 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) 36.694 72.673 109.367 24.804 36.433 61.237 XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR I-k ------13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar ------13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar ------13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar ------XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) I-l 31.601 - 31.601 32.267 - 32.267 XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) I-m 74.558 - 74.558 73.180 - 73.180 15.1 Şerefiye 49.647 - 49.647 49.647 - 49.647 15.2 Diğer 24.911 - 24.911 23.533 - 23.533 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) I-n ------XVII. VERGİ VARLIĞI II-i 24.242 - 24.242 23.352 - 23.352 17.1 Cari Vergi Varlığı - - - 6.557 - 6.557 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı 24.242 - 24.242 16.795 - 16.795 XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) I-o ------18.1 Satış Amaçlı ------18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin ------XIX. DİĞER AKTİFLER I-p 209.790 15.989 225.779 197.306 51.387 248.693 AKTİF TOPLAMI 7.486.899 3.860.768 11.347.667 8.079.897 2.909.995 10.989.892

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 178

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

I. BİLANÇO Dipnot 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 (Beşinci PASİF KALEMLER Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam

I. MEVDUAT II-a 3.940.146 1.712.425 5.652.571 3.385.723 1.594.902 4.980.625 1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 650.681 584.368 1.235.049 509.482 132.192 641.674 1.2 Diğer 3.289.465 1.128.057 4.417.522 2.876.241 1.462.710 4.338.951 II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR II-b 2.406 10.023 12.429 39.856 65.519 105.375 III. ALINAN KREDİLER II-c 137.120 2.398.453 2.535.573 186.570 2.179.344 2.365.914 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 363.386 82.101 445.487 1.671.848 18.352 1.690.200 4.1 Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar ------4.2 İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar 43.232 - 43.232 15.003 - 15.003 4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 320.154 82.101 402.255 1.656.845 18.352 1.675.197 V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 281.356 586.742 868.098 289.079 - 289.079 5.1 Bonolar 233.771 586.742 820.513 238.832 - 238.832 5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler ------5.3 Tahviller 47.585 - 47.585 50.247 - 50.247 VI. FONLAR ------6.1 Müstakriz Fonları ------6.2 Diğer ------VII. MUHTELİF BORÇLAR 148.449 82.749 231.198 325.248 40.283 365.531 VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR II-d 144.436 6.083 150.519 111.932 7.565 119.497 IX. FAKTORİNG BORÇLARI ------X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR II-e ------10.1 Finansal Kiralama Borçları ------10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları ------10.3 Diğer ------10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) ------XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR II-f 8.578 - 8.578 - - - 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 8.578 - 8.578 - - - 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar ------11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar ------XII. KARŞILIKLAR II-g 103.671 7 103.678 121.839 12 121.851 12.1 Genel Karşılıklar 62.858 - 62.858 74.582 - 74.582 12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı ------12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 8.622 - 8.622 9.358 - 9.358 12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) ------12.5 Diğer Karşılıklar 32.191 7 32.198 37.899 12 37.911 XIII. VERGİ BORCU II-h 30.938 - 30.938 17.795 - 17.795 13.1 Cari Vergi Borcu 30.938 - 30.938 17.795 - 17.795 13.2 Ertelenmiş Vergi Borcu II-i ------XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 2.393 3.479 5.872 300 14.933 15.233 14.1 Satış Amaçlı 2.393 3.479 5.872 300 14.933 15.233 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER II-j - 329.826 329.826 - 312.339 312.339 XVI. ÖZKAYNAKLAR II-k 972.634 266 972.900 606.719 (266) 606.453 16.1 Ödenmiş Sermaye 620.000 - 620.000 420.000 - 420.000 16.2 Sermaye Yedekleri (9.597) 266 (9.331) (40.460) (266) (40.726) 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 119 - 119 98 - 98 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları (3.296) - (3.296) - - - 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları II-l (6.420) 266 (6.154) (40.558) (266) (40.824) 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları ------16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları ------16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları ------16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri ------16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) ------16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları ------16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri ------16.3 Kâr Yedekleri 232.062 - 232.062 134.313 - 134.313 16.3.1 Yasal Yedekler 20.052 - 20.052 15.165 - 15.165 16.3.2 Statü Yedekleri ------16.3.3 Olağanüstü Yedekler 212.010 - 212.010 119.148 - 119.148 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri ------16.4 Kâr veya Zarar 120.955 - 120.955 82.113 - 82.113 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları (15.636) - (15.636) 10.846 - 10.846 16.4.2 Dönem Net Kâr ve Zararı 136.591 - 136.591 71.267 - 71.267 16.5 Azınlık Payları II-m 9.214 - 9.214 10.753 - 10.753 PASİF TOPLAMI 6.135.513 5.212.154 11.347.667 6.756.909 4.232.983 10.989.892

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 179

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

II. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Dipnot (Beşinci Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam

A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 3.866.422 3.744.418 7.610.840 7.757.506 9.720.340 17.477.846 I. GARANTİ ve KEFALETLER III-a-2.3 1.287.724 986.441 2.274.165 1.315.746 1.037.585 2.353.331 1.1 Teminat Mektupları III-a-2.2 1.287.724 567.518 1.855.242 1.315.318 676.833 1.992.151 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 37.089 13.923 51.012 49.883 13.615 63.498 1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler ------1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 1.250.635 553.595 1.804.230 1.265.435 663.218 1.928.653 1.2 Banka Kredileri III-a-2.2 - 43.905 43.905 - 56.516 56.516 1.2.1 İthalat Kabul Kredileri - 43.905 43.905 - 56.516 56.516 1.2.2 Diğer Banka Kabulleri ------1.3 Akreditifler III-a-2.2 - 362.242 362.242 428 304.236 304.664 1.3.1 Belgeli Akreditifler - 362.242 362.242 428 304.236 304.664 1.3.2 Diğer Akreditifler ------1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar ------1.5 Cirolar ------1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar ------1.5.2 Diğer Cirolar ------1.6 Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden ------1.7 Faktoring Garantilerinden ------1.8 Diğer Garantilerimizden - 12.776 12.776 - - - 1.9 Diğer Kefaletlerimizden ------II. TAAHHÜTLER 957.422 99.298 1.056.720 876.433 105.385 981.818 2.1 Cayılamaz Taahhütler 912.954 47.502 960.456 860.632 66.064 926.696 2.1.1 Vadeli, Aktif Değer Al.-Sat. Taahhütleri 19.715 29.007 48.722 65.951 66.064 132.015 2.1.2 Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri ------2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri ------2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri III-a-1 237.190 - 237.190 241.311 - 241.311 2.1.5 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri ------2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü ------2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz 311.229 - 311.229 289.133 - 289.133 2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 3.738 - 3.738 3.738 - 3.738 2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 161.841 - 161.841 92.867 - 92.867 2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. ------2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar ------2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar ------2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 179.241 18.495 197.736 167.632 - 167.632 2.2 Cayılabilir Taahhütler 44.468 51.796 96.264 15.801 39.321 55.122 2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri ------2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler 44.468 51.796 96.264 15.801 39.321 55.122 III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR III-b 1.621.276 2.658.679 4.279.955 5.565.327 8.577.370 14.142.697 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 220.000 - 220.000 - - - 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 220.000 - 220.000 - - - 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler ------3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler ------3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 1.401.276 2.658.679 4.059.955 5.565.327 8.577.370 14.142.697 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 115.544 407.060 522.604 1.451.858 2.388.288 3.840.146 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 54.407 206.572 260.979 376.370 1.553.799 1.930.169 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 61.137 200.488 261.625 1.075.488 834.489 1.909.977 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 1.007.213 1.972.806 2.980.019 1.115.219 1.821.722 2.936.941 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 358.543 1.142.834 1.501.377 750.752 673.567 1.424.319 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 648.670 829.972 1.478.642 264.467 1.148.155 1.412.622 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri - - - 50.000 - 50.000 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri - - - 50.000 - 50.000 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 278.519 278.813 557.332 2.998.250 4.367.360 7.365.610 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 130.832 148.922 279.754 1.427.670 2.270.681 3.698.351 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 147.687 129.891 277.578 1.562.126 2.096.679 3.658.805 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları ------3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları ------3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları - - - 4.227 - 4.227 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları - - - 4.227 - 4.227 3.2.4 Futures Para İşlemleri ------3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri ------3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri ------3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri ------3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri ------3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri ------3.2.6 Diğer ------B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 31.039.866 8.801.182 39.841.048 16.475.949 2.682.056 19.158.005 IV. EMANET KIYMETLER 1.327.551 627.049 1.954.600 1.030.956 373.054 1.404.010 4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 135.917 - 135.917 127.129 - 127.129 4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 718.864 21.282 740.146 683.818 25.436 709.254 4.3 Tahsile Alınan Çekler 195.748 40.493 236.241 198.891 48.519 247.410 4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 34.397 3.590 37.987 21.118 3.025 24.143 4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler ------4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler ------4.7 Diğer Emanet Kıymetler 242.625 561.684 804.309 - 296.074 296.074 4.8 Emanet Kıymet Alanlar ------V. REHİNLİ KIYMETLER 29.704.422 8.174.006 37.878.428 15.435.319 2.308.753 17.744.072 5.1 Menkul Kıymetler - 1.191 1.191 - 1.091 1.091 5.2 Teminat Senetleri 22.911.508 6.706.148 29.617.656 9.906.197 1.860.501 11.766.698 5.3 Emtia 43.017 127.431 170.448 66.367 184.965 251.332 5.4 Varant ------5.5 Gayrimenkul 6.327.811 1.147.610 7.475.421 5.110.741 217.664 5.328.405 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 422.086 191.626 613.712 352.014 44.532 396.546 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar ------VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 7.893 127 8.020 9.674 249 9.923

BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 34.906.288 12.545.600 47.451.888 24.233.455 12.402.396 36.635.851

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 180

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

III. GELİR TABLOLARI

GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot (Beşinci Bölüm) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 1 Ocak - 31 Aralık 2013 I. FAİZ GELİRLERİ IV-a 1.115.986 803.692 1.1 Kredilerden Alınan Faizler IV -a-1 876.212 609.238 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 223 - 1.3 Bankalardan Alınan Faizler IV -a-2 2.246 1.853 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 990 850 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler IV -a-3 174.028 177.417 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 11.028 21.796 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 43.579 59.568 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 119.421 96.053 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 54.406 7.472 1.7 Diğer Faiz Gelirleri 7.881 6.862 II. FAİZ GİDERLERİ IV-b 627.752 384.744 2.1 Mevduata Verilen Faizler 399.660 238.580 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler IV -b-1 78.497 53.052 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 117.878 70.991 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 26.886 21.017 2.5 Diğer Faiz Giderleri 4.831 1.104 III. NET FAİZ GELİRİ (I + II) 488.234 418.948 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ 50.931 44.450 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 62.823 51.611 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 27.249 26.958 4.1.2 Diğer IV -l 35.574 24.653 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 11.892 7.161 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 637 233 4.2.2 Diğer IV -l 11.255 6.928 V. TEMETTÜ GELİRLERİ IV-c 197 309 VI. TİCARİ KÂR/ZARAR (Net) IV-d (27.480) (6.563) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 542 (33.996) 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar IV-e 719 119.142 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı (28.741) (91.709) VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ IV-f 82.368 88.424 VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 594.250 545.568 IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) IV-g 137.455 192.078 X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) IV-h 293.547 261.803 XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 163.248 91.687 XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - - XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - - XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) IV-i 163.248 91.687 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) IV-j 26.425 20.438 16.1 Cari Vergi Karşılığı 32.163 1.297 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı (5.738) 19.141 XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) 136.823 71.249 XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - - 18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Kârları - - 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - - 19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları - - 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) - - XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - - 21.1 Cari Vergi Karşılığı - - 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı - - XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) - - XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) IV-k 136.823 71.249 23.1 Grubun Kârı/Zararı 136.591 71.267 23.2 Azınlık Payları Kârı/Zararı (-) IV-m 232 (18) Hisse Başına Kâr/Zarar 0,2328 0,1697

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 181

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO

ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN 33.132 (65.538) II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - - V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - 645 VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI - - IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ 1.538 14.130 X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+...+IX) 34.670 (50.763) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 136.591 71.267 11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara Transfer) 10.263 6.270 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - 11.4 Diğer 126.328 64.997 XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X+-XI) 171.261 20.504

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 182

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Maddi ve Ortaklık- Satış A./ Azınlık Hisse Hisse Geçmiş Menkul Maddi lardan Durdurulan Payları Dipnot Öd. Sermaye Senedi Senedi Yasal Olağanüstü Dönem Dönem Değer. Olmayan Bedelsiz Riskten F. İlişkin Hariç (Beşinci Ödenmiş Enflasyon İhraç İptal Yedek Statü Yedek Diğer Net Kârı/ Kârı/ Değerleme Duran Hisse Korunma Dur. V. Bir. Toplam Azınlık Toplam 31 Aralık 2013 Bölüm) Sermaye Düzeltme. Farkı. Primleri Kârları Akçeler Yedekleri Akçe Yedekler (Zararı) (Zararı) Farkı Varlık YDF Senetleri Fonları Değ. F. Özkaynak Payları Özkaynak

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 420.000 - 98 - 11.529 - 77.899 - 70.526 (15.148) 9.939 - - - - 574.843 15.831 590.674 II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış ------III. Menkul Değerler Değerleme Farkları ------(50.763) - - - - (50.763) - (50.763) IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) ------4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı ------4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ------V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları ------VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları ------VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS ------VIII. Kur Farkları ------IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik ------X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik ------XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi ------XII. Sermaye Artırımı ------12.1 Nakden ------12.2 İç Kaynaklardan ------XIII. Hisse Senedi İhraç Primleri ------XIV. Hisse Senedi İptal Kârları ------XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı ------XVI. Diğer ------514 - - - - 514 (7) 507 XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı ------71.267 ------71.267 (18) 71.249 XVIII. Kâr Dağıtımı - - - - 3.636 - 41.249 - (70.526) 25.480 - - - - - (161) (5.053) (5.214) 18.1 Dağıtılan Temettü ------(5.053) (5.053) 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 3.636 - 41.249 - (70.526) 25.480 - - - - (161) - (161) 18.3 Diğer ------Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…… +XVI+XVII+XVIII) 420.000 - 98 - 15.165 - 119.148 - 71.267 10.846 (40.824) - - - - 595.700 10.753 606.453

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 183

V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Maddi ve Ortaklık- Satış A./ Azınlık Hisse Hisse Geçmiş Menkul Maddi lardan Durdurulan Payları Dipnot Öd. Sermaye Senedi Senedi Yasal Olağanüstü Dönem Dönem Değer. Olmayan Bedelsiz Riskten F. İlişkin Hariç (Beşinci Ödenmiş Enflasyon İhraç İptal Yedek Statü Yedek Diğer Net Kârı/ Kârı/ Değerleme Duran Hisse Korunma Dur. V. Bir. Toplam Azınlık Toplam 31 Aralık 2013 Bölüm) Sermaye Düzeltme. Farkı. Primleri Kârları Akçeler Yedekleri Akçe Yedekler (Zararı) (Zararı) Farkı Varlık YDF Senetleri Fonları Değ. F. Özkaynak Payları Özkaynak

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 420.000 - 98 - 11.529 - 77.899 - 70.526 (15.148) 9.939 - - - - 574.843 15.831 590.674 II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış ------III. Menkul Değerler Değerleme Farkları ------(50.763) - - - - (50.763) - (50.763) IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) ------4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı ------4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ------V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları ------VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları ------VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS ------VIII. Kur Farkları ------IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik ------X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik ------XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi ------XII. Sermaye Artırımı ------12.1 Nakden ------12.2 İç Kaynaklardan ------XIII. Hisse Senedi İhraç Primleri ------XIV. Hisse Senedi İptal Kârları ------XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı ------XVI. Diğer ------514 - - - - 514 (7) 507 XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı ------71.267 ------71.267 (18) 71.249 XVIII. Kâr Dağıtımı - - - - 3.636 - 41.249 - (70.526) 25.480 - - - - - (161) (5.053) (5.214) 18.1 Dağıtılan Temettü ------(5.053) (5.053) 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 3.636 - 41.249 - (70.526) 25.480 - - - - (161) - (161) 18.3 Diğer ------Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…… +XVI+XVII+XVIII) 420.000 - 98 - 15.165 - 119.148 - 71.267 10.846 (40.824) - - - - 595.700 10.753 606.453 ABank 2014 Faaliyet Raporu 184

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Maddi ve Ortaklık- Satış A./ Azınlık Hisse Hisse Geçmiş Menkul Maddi lardan Durdurulan Payları Dipnot Öd. Sermaye Senedi Senedi Yasal Olağanüstü Dönem Dönem Değer. Olmayan Bedelsiz Riskten F. İlişkin Hariç (Beşinci Ödenmiş Enflasyon İhraç İptal Yedek Statü Yedek Diğer Net Kârı/ Kârı/ Değerleme Duran Hisse Korunma Dur. V. Bir. Toplam Azınlık Toplam 31 Aralık 2014 Bölüm) Sermaye Düzeltme. Farkı. Primleri Kârları Akçeler Yedekleri Akçe Yedekler (Zararı) (Zararı) Farkı Varlık YDF Senetleri Fonları Değ. F. Özkaynak Payları Özkaynak

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 420.000 - 98 - 15.165 - 119.148 - 71.267 10.846 (40.824) - - - - 595.700 10.753 606.453 II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış ------III. Menkul Değerler Değerleme Farkları ------34.670 - - - - 34.670 - 34.670 IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) ------4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı ------4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ------V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları ------VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları ------VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS ------VIII. Kur Farkları ------IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik ------X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik ------XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi ------XII. Sermaye Artırımı 200.000 - 21 ------200.021 - 200.021 12.1 Nakden 200.000 - 21 ------200.021 - 200.021 12.2 İç Kaynaklardan ------XIII. Hisse Senedi İhraç Primleri ------XIV. Hisse Senedi İptal Kârları - - - (3.296) ------(3.296) - (3.296) XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı ------XVI. Diğer ------(1.771) (1.771) XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı ------136.591 ------136.591 232 136.823 XVIII. Kâr Dağıtımı - - - - 4.887 - 92.862 - (71.267) (26.482) ------18.1 Dağıtılan Temettü ------18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 4.887 - 92.862 - (71.267) (26.482) ------18.3 Diğer ------Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…… +XVI+XVII+XVIII) 620.000 - 119 (3.296) 20.052 - 212.010 - 136.591 (15.636) (6.154) - - - - 963.686 9.214 972.900

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 185

V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Maddi ve Ortaklık- Satış A./ Azınlık Hisse Hisse Geçmiş Menkul Maddi lardan Durdurulan Payları Dipnot Öd. Sermaye Senedi Senedi Yasal Olağanüstü Dönem Dönem Değer. Olmayan Bedelsiz Riskten F. İlişkin Hariç (Beşinci Ödenmiş Enflasyon İhraç İptal Yedek Statü Yedek Diğer Net Kârı/ Kârı/ Değerleme Duran Hisse Korunma Dur. V. Bir. Toplam Azınlık Toplam 31 Aralık 2014 Bölüm) Sermaye Düzeltme. Farkı. Primleri Kârları Akçeler Yedekleri Akçe Yedekler (Zararı) (Zararı) Farkı Varlık YDF Senetleri Fonları Değ. F. Özkaynak Payları Özkaynak

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 420.000 - 98 - 15.165 - 119.148 - 71.267 10.846 (40.824) - - - - 595.700 10.753 606.453 II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış ------III. Menkul Değerler Değerleme Farkları ------34.670 - - - - 34.670 - 34.670 IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) ------4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı ------4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ------V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları ------VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları ------VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS ------VIII. Kur Farkları ------IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik ------X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik ------XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi ------XII. Sermaye Artırımı 200.000 - 21 ------200.021 - 200.021 12.1 Nakden 200.000 - 21 ------200.021 - 200.021 12.2 İç Kaynaklardan ------XIII. Hisse Senedi İhraç Primleri ------XIV. Hisse Senedi İptal Kârları - - - (3.296) ------(3.296) - (3.296) XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı ------XVI. Diğer ------(1.771) (1.771) XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı ------136.591 ------136.591 232 136.823 XVIII. Kâr Dağıtımı - - - - 4.887 - 92.862 - (71.267) (26.482) ------18.1 Dağıtılan Temettü ------18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 4.887 - 92.862 - (71.267) (26.482) ------18.3 Diğer ------Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…… +XVI+XVII+XVIII) 620.000 - 119 (3.296) 20.052 - 212.010 - 136.591 (15.636) (6.154) - - - - 963.686 9.214 972.900 ABank 2014 Faaliyet Raporu 186

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU Dipnot A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI (Beşinci Bölüm) 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 992.282 541.560

1.1.1 Alınan Faizler 1.233.958 795.864 1.1.2 Ödenen Faizler (631.469) (368.070) 1.1.3 Alınan Temettüler 197 309 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 62.823 51.611 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 15.956 96.908 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 74.450 84.102 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (159.239) (146.013) 1.1.8 Ödenen Vergiler (34.381) (38.344) 1.1.9 Diğer 429.987 65.193

1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (2.973.577) (266.914)

1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış 38.539 (25.586) 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV’larda Net (Artış) Azalış - - 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (42.111) (716.114) 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (1.743.687) (1.724.055) 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (702.379) (582.617) 1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (44.691) 148.301 1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) 719.614 650.189 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (9.046) 917.708 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - - 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (1.189.816) 1.065.260

I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (1.981.295) 274.646

B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 1.127.026 (125.925)

2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - - 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - - 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (13.160) (74.843) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 14.848 26.704 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (235.844) (8.578.924) 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 345.449 8.994.040 2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (220.830) (757.925) 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler 1.236.563 265.023 2.9 Diğer - -

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 779.040 141.573

3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 779.019 391.573 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (200.000) (250.000) 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları 200.000 - 3.4 Temettü Ödemeleri - - 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler - - 3.6 Diğer 21 -

IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (78.724) (147.906)

V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV) (153.953) 142.388

VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar VI-a 613.234 470.846

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar VI-a 459.281 613.234

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 187

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

VII. KÂR DAĞITIM TABLOSU (*) 31 Aralık 2014 (**) 31 Aralık 2013 (***)

I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI

1.1. DÖNEM KÂRI 156.540 95.651 1.2. ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) (****) 26.476 19.376 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) - - 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi - - 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (****) 26.476 19.376

A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 130.064 76.275

1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) - - 1.4. BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - 4.638 1.5. BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - -

B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5))](**) 130.064 71.637

1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) - - 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.6.3. Katılma İntifa Senetlerine - - 1.6.4. Kâra İştirakli Tahvillere - - 1.6.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) - - 1.8. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) - - 1.9. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) - - 1.9.1. Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.9.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.9.3. Katılma İntifa Senetlerine - - 1.9.4. Kâra İştirakli Tahvillere - - 1.9.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - 1.10. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - - 1.11. STATÜ YEDEKLERİ (-) - - 1.12. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - 71.637 1.13. DİĞER YEDEKLER - - 1.14. ÖZEL FONLAR - -

II. YEDEKLERDEN DAĞITIM - -

2.1. DAĞITILAN YEDEKLER - - 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) - - 2.3. ORTAKLARA PAY (-) - - 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine - - 2.3.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 2.3.3. Katılma İntifa Senetlerine - - 2.3.4. Kâra İştirakli Tahvillere - - 2.3.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - 2.4. PERSONELE PAY (-) - - 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - -

III. HİSSE BAŞINA KÂR (*****)

3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 0,2328 0,1816 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 23,28 18,16 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - - 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - -

IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ

4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - - 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - - 4.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - - 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - - (*) Konsolide kâr dağıtımı olmadığında dolayı konsolide olmayan Ana Ortaklık Banka verilerini yansıtmaktadır. (**) Kâr dağıtımı Banka Genel Kurulu tarafından kararlaştırılmaktadır. Finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır. (***) Önceki döneme ilişkin kâr dağıtım tablosu 31 Aralık 2013 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar yayınlandığı tarihten sonra 24 Mart 2014 tarihli Olağan Genel Kurul kararı ile kesinleşmiş, ve bu doğrultuda yeniden düzenlenmiştir. (****) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 26.476 TL bilançodaki ertelenmiş vergi gideri kâr dağıtım tablosuna dahil edilmemiştir. (*****) 1.000 nominal için tam TL tutarı ile gösterilmiştir. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 188

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. SUNUM ESASLARI: Ana Ortaklık Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, 1 Kasım 2005 tarihinde yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu (“Bankacılık Kanunu”), Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Konsolide finansal tablolar, bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde, “Türkiye Muhasebe Standartları” (“TMS”) ve “Türkiye Finansal Raporlama Standartları” (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarihli ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar İle Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Ana Ortaklık Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II. ila XXVI. no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış olan TMS ve TFRS değişikliklerinden, TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hariç tutulmak üzere, Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olması beklenmemektedir. II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Ana Ortaklık Banka kaynaklarının önemli kısmı sabit faiz oranlıdır; TL plasmanların tamamına yakını düşük riskli kısa vadeli işlemlerden oluşmaktadır. Likidite riski yakından takip edilmekte ve mevcut kaynakların yeterliliği (belirli bir süre içinde vadesi gelecek yükümlülüklerin yerine getirilebilmesi) yakından izlenmektedir. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı, ülkenin güncel koşulları izin verdiği ölçüde uyumlu tutulmaya çalışılmaktadır. Para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri, alım-satım riski içinde değerlendirilmektedir. Ana Ortaklık Banka, alım-satım riski için gerekli ekonomik sermaye ayrımını yapmış ve bu kaynaktan yola çıkarak risk limitlerini uygulamaya koymuştur. Söz konusu portföy, günlük bazda piyasaya göre fiyatlanmakta ve limitler de günlük olarak takip edilmektedir. Risk limitleri Yönetim Kurulu tarafından ekonomik koşulların revize edilmelerini gerektirmediği hallerde, yılda bir kez, bütçe çalışmalarının sonunda onaylanır. 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın yabancı işletmelerde herhangi bir yatırımı bulunmamaktadır. III. KONSOLİDE EDİLEN BAĞLI ORTAKLIKLARA İLİŞKİN BİLGİLER: Konsolide mali tabloların hazırlanmasında 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” ve Konsolide Finansal Tablolar Muhasebe standardında (“TFRS 10”) belirlenen yöntem, usul ve esaslara uyulmaktadır. Finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve/veya Finansal Kiralama Kanunu ve/veya Sermaye Piyasası Kurulu’nun tebliğlerinde belirlenen finansal tablo ve raporların sunulmasına ilişkin ilke ve kurallara uygun olarak hazırlayan bağlı ortaklıkların finansal tabloları yapılan gerekli bir takım tashihlerle Türkiye Muhasebe Standartları’na ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na uygun hale getirilmiştir. Bağlı ortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka’dan farklı olduğu durumda farklılıklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak uyumlaştırılmıştır. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanmıştır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 189

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Bağlı ortaklıkların konsolide edilme esasları: Bağlı ortaklıklar, Ana Ortaklık Banka’nın ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla veya (b) oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle mali ve işletme politikalarını Grup’un menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder. Kontrol, Ana Ortaklık Banka’nın bir tüzel kişilikte doğrudan veya dolaylı olarak sermayenin çoğunluğuna sahip olması veya bu çoğunluğa sahip olmamakla birlikte imtiyazlı hisseleri elinde bulundurması veya diğer hissedarlarla yapılan anlaşmalara istinaden oy hakkının çoğunluğuna tasarruf etmesi veya herhangi bir suretle yönetim kurulu üyelerinin çoğunluğunu atayabilme ya da görevden alma gücünü elde bulundurması olarak kabul edilmiştir. Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup’a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır. Gerekli görüldüğünde, bağlı ortaklıklar için uygulanan muhasebe politikaları Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlılığın sağlanması amacıyla değiştirilmiştir. Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemlerinin yüzde yüzü Ana Ortaklık Banka’nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemleri ile birleştirilmiştir. Grup’un her bir bağlı ortaklıktaki yatırımının defter değeri ile her bir bağlı ortaklığın sermayesinin Grup’a ait olan kısmı netleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile gerçekleşmemiş kârlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Konsolide edilmiş bağlı ortaklıkların net geliri içindeki azınlık hakları, Grup’a ait net gelirin hesaplanabilmesini teminen belirlenmiş ve bağlı ortaklığın net gelirinden düşülmüştür. Azınlık hakları, konsolide edilmiş bilançoda, borçlardan ve Grup’a dahil hissedarların paylarından ayrı olarak gösterilmiştir. Grup’un gelirleri içinde de azınlık hakları ayrı olarak gösterilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıkların unvanları, ana merkezlerinin bulunduğu yerler, faaliyet konuları ve etkin ve doğrudan ve dolaylı ortaklık oranları aşağıdaki gibidir: Faaliyet Merkezi Faaliyet Ortaklık Oranları (%) Dolaylı Ortaklık Oranları (%) Unvanı (Şehir/Ülke) Konusu 31 Aralık 2014 31 Aralık 2014

Alternatif Yatırım A.Ş. İstanbul/Türkiye Yatırım Menkul Değerler 99,99 99,99 Alternatif Yatırım Ortaklığı A.Ş.(*) İstanbul/Türkiye Yatırım Ortaklığı 4,04 74,76 Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. İstanbul/Türkiye Finansal Kiralama 99,99 99,99 Alternatif Portföy Yönetimi A.Ş.(*) İstanbul/Türkiye Portföy Yönetimi 100,00 (*) Söz konusu şirketler tasfiye halindedir, detaylı açıklama Beşinci bölüm I-h no’lu dipnotta verilmiştir.

IV. VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Grup’un türev işlemleri yabancı para swap, faiz swap, vadeli alım satım, futures ve opsiyon sözleşmelerinden meydana gelmektedir. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerleri kullanılmakta ve ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri oluştukları tarihte kâr veya zararda muhasebeleştirilir. İlk kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Bu değerleme sonucu, her bir sözleşmeden kendi içinde kaynaklanan alacak ve borçlar gerçeğe uygun değerleri üzerinden netleştirilerek, sözleşme bazında tek bir varlık veya yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Oluşan kâr ya da zararın muhasebeleştirme yöntemi, ilgili türev işlemin riskten korunma amaçlı olup olmamasına ve riskten korunan kalemin içeriğine göre değişmektedir. Bir türev finansal aracının, finansal riskten korunma olarak başlangıçta tasarlanmasında, Banka finansal riskten korunmaya konu kalem ve finansal riskten korunma aracı arasındaki ilişkiyi, ilgili finansal riskten korunma işleminin risk yönetimi amaçlarını ve stratejilerini ve finansal riskten korunmanın etkinliğini ölçmede kullanılacak olan yöntemleri yazılı olarak açıklamaktadır. Banka, söz konusu ilişkilendirmenin başlangıcında ve devam eden süreç içerisinde, finansal riskten korunma yönteminin, ilgili araçların yöntemin uygulandığı süreçteki beklenen gerçeğe uygun değerlerindeki değişiklikler üzerinde etkin olup olmadığını veya her bir korunmanın gerçekleşen sonuçlarındaki etkinliğinin %80 - %125 aralığında olup olmadığını değerlendirir. ABank 2014 Faaliyet Raporu 190

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri ile birlikte gelir tablosuna kaydedilir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde ortaya çıkan fark “Türev finansal işlemlerden kâr/ zarar” hesabında izlenmektedir. Bilançoda ise, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, riskten korunma muhasebesinin etkin olduğu dönem boyunca, ilgili varlık veya yükümlülük ile birlikte gösterilir. Riskten korunmanın, riskten korunma muhasebesi şartlarını artık yerine getirmediği durumlarda, riskten korunan kalemin taşınan değerine yapılan düzeltmeler, vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle gelir tablosunda “Türev finansal işlemlerden kâr/zarar” hesabına yansıtılır. Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemlerin dışında kalan Banka’nın türev ürünleri “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı 39 (“TMS 39”)” gereğince “Riskten korunma amaçlı” ve “Alım satım amaçlı” olarak sınıflandırılmaktadır. Buna göre, bazı türev işlemler ekonomik olarak Banka için risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla birlikte, muhasebesel olarak TMS 39 kapsamında bunlar “Alım satım amaçlı” olarak muhasebeleştirilmektedir. V. FAİZ GELİR VE GİDERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Faiz gelirleri ve giderleri gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılmakta olup mevcut anapara tutarı göz önünde bulundurularak etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri dışında tutulmaktadır. VI. ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, nakdi ve gayrinakdi kredilerle ilgili peşin tahsil edilen komisyon gelirleri ise etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemde gelir kaydedilmektedir. Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gider hesaplarına yansıtılmaktadır. VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Finansal araçlar finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Grup’un ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Grup’un aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını oluşturmaktadır. Finansal enstrümanlar Grup’un bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Grup, bu enstrümanların alım ve satımını müşterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır. Finansal varlıklar, temelde Grup’un ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir. Finansal araçları normal yoldan alım satımı teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Ana Ortaklık Banka’ya teslim edildiği veya Ana Ortaklık Banka tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleştirilmesini ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, teslim aldığı varlıklarda olduğu gibi, ticari işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir. Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kâr ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise özkaynaklarda muhasebeleştirilir. Aşağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir. a. Nakit değerler, bankalar ve diğer mali kuruluşlar: Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değeridir. b. Menkul değerler: Grup bilançosunda menkul değerler 3 ana başlık altında toplanmıştır: ABank 2014 Faaliyet Raporu 191

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar belli başlı 2 ana başlık altında toplanmıştır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan finansal varlıklar; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kâr amacı güdülen finansal varlıklar. (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Ana Ortaklık Banka tarafından gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan olarak sınıflanmış finansal varlıklardır. Grup bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir. Bu grupta muhasebeleştirilen finansal varlıklar gerçeğe uygun bedelleriyle finansal tablolara alınmakta ve gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur. Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıkların elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, faiz gelir ve reeskontları veya menkul değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıkların elde tutulması esnasında kazanılan faizler faiz geliri, kâr payları ise kâr payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklardan kazanılan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz geliri olarak muhasebeleştirilmektedir. Ana Ortaklık Banka, 2014 yılının son çeyreğinde önceden vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler arasında sınıflandırdığı finansal varlıklarının bir kısmını, varlıkların vadelerinden önce elinden çıkarmıştır. Ana Ortaklık Banka, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırdığı 1.727.972 TL tutarındaki menkul değerlerin önemli bir tutarını 2014 yılı içerisinde vadesinden önce elinden çıkarmıştır. Bu sebeple 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren iki yıl boyunca finansal varlıklarını vadeye kadar elde tutulacak olarak sınıflandıramayacaktır. Söz konusu sınıflamaya konu edilen menkul kıymetlerin, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla satılmaya hazır menkul kıymetler portföyündeki bilanço değeri 654.932 TL’dir. Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve varlıkların iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir. c. Krediler ve alacaklar: Ana Ortaklık Banka kaynaklı krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, iskonto edilen değerleri üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmektedir. Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Planı (“THP”) ve İzahnamesinde belirtilen hesaplarda orijinal bakiyelerine göre muhasebeleştirilmektedir. Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası karşılıkları üzerinden Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Banka, 24 Mart 2014 tarihinden başlayarak ortalama 3 yıl vadeli 82,968 TL ve ortalama 5 yıl vadeli 88,809 TL eşit taksitli, sabit faizli kredilerini Libor faiz oranlarındaki hareketler neticesinde oluşan gerçeğe uygun değerlerindeki değişiklikleri, 24 Mart 2014 tarihinde yapılan nominal değerleri 55.000 TL ve 55.000 TL olan vadeleri sırasıyla 3 ve 5 yıl olan iki adet swap faiz işlemleri ile gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulayarak dengelemiştir. Bu çerçevede söz konusu krediler için hesaplamış olduğu 9.406 TL’yi “Kredilerden Alınan Faizler” hesabına intikal ettirmiştir. VIII. FİNANSAL VARLIKLARIN DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. ABank 2014 Faaliyet Raporu 192

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmezler. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin değer düşüklüğü zararı meydana gelmesi durumunda, ilgili zararın tutarı, gelecekteki tahmini nakit akışlarının finansal varlığın orijinal faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki fark olarak ölçülmekte, söz konusu fark tutarının zarar olarak muhasebeleştirilmesi yoluyla da varlığın defter değeri azaltılmaktadır. Müteakip dönemlerde, değer düşüklüğü tutarının azalması durumunda, daha önce muhasebeleştirilmiş bulunan değer düşüklüğü zararı iptal edilmektedir. Gerçeğe uygun değer üzerinden muhasebeleştirilen ve değer artış veya azalışları özkaynaklarda izlenen satılmaya hazır finansal varlıkların değer düşüklüğüne uğraması durumunda, birikmiş kâr veya zarar kayıtları özkaynak kalemlerinden çıkarılarak dönem net kâr/zararında gösterilmektedir. Zarar kaydı yapılan dönemi izleyen hesap dönemlerinde, varlığın gerçeğe uygun değerinde bir artış gerçekleşmesi durumunda, varlığa ilişkin olarak kaydedilen zarar kaydı iptal edilmektedir. Krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve izlenmektedir. Ana Ortaklık Banka tarafından takipteki alacaklarına %100 karşılık ayırmakta iken Mayıs 2014’ten itibaren anılan yönetmelikte belirtilen asgari karşılık oranları dikkate alınmak suretiyle, sorunlu hale geldiği kabul edilen kredi ve diğer alacakları için özel karşılık ayrılmakta, ayrılan özel karşılıklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Aynı yıl içinde serbest kalan karşılıklar, “Karşılık Giderleri” hesabına alacak kaydedilmek suretiyle, geçmiş yıllarda ayrılan karşılıkların serbest kalan bölümü ise “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına aktarılarak muhasebeleştirilmektedir. IX. FİNANSAL VARLIKLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Finansal aktifler ile pasifler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması ve Grup tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır. X. SATIŞ VE GERİ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ VERİLMESİ İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Tekrar geri alımları öngören anlaşmalar çerçevesinde satılan menkul değerler (“repo”) karşılığında Ana Ortaklık Banka’nın sağladığı fonlar yasal kayıtlarda “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” hesabında izlenmektedir. Grup’un repo işlemleri kısa vadeli olup devlet tahvili ve hazine bonolarından oluşmaktadır. Repoya konu finansal varlıklar, finansal araçların sınıflandırılmasına paralel olarak, gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan, satılmaya hazır veya vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırılır. Repo konusu finansal varlıklara ait gelirler faiz gelirleri içerisinde, repo anlaşmaları çerçevesinde ödenen giderler ise faiz giderleri hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo karşılığı verilen fonlar bilançonun aktifinde “Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar” hesabında takip edilmektedir. XI. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR VE BU VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR: Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olanı ile ölçülür. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ana Ortaklık Banka, ayrıca, donuk alacaklardan dolayı edinilen varlıklarını 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirmekte ve satış amaçlı elde tutulan varlıklar olarak muhasebeleştirmektedir. Durdurulan bir faaliyet, Ana Ortaklık Banka’nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Grup’un durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 193

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

XII. ŞEREFİYE VE DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un 49.467 TL şerefiye değeri bulunmaktadır. Şerefiye, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen net varlıklarındaki Grup payının gerçeğe uygun değerinin satın alma maliyetini aşan tutarı olarak ifade edilir. Şerefiye tutarı için her yıl değer düşüklüğü testi yapılır ve maliyetinden birikmiş değer düşüklüğü karşılıklarının düşülmesiyle gösterilir. Şerefiyedeki değer düşüklüğü karşılıkları iptal edilmez. İşletmenin elden çıkarılması sonucu oluşan kazanç veya kayıplar satılan işletmeyle ilişkili olan şerefiyenin defter değerini de içerir. Değer düşüklüğü testi için şerefiye nakit yaratan birimlere dağıtılır. Dağıtımlar, şerefiyenin oluştuğu işletme birleşmelerinden fayda sağlaması beklenen nakit yaratan birimlere ya da nakit yaratan birim gruplarına yapılır. Nakit üreten birimlerin geri kazanılabilir tutarları, kullanımdaki değer hesaplamalarına göre belirlenmiştir. Bu hesaplamalar tahmin kullanımını gerektirir Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler endekslenmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilmektedir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulmaktadır. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana olarak yazılımlardan ve haklardan oluşur ve doğrusal amortisman metoduna göre 3 ila 15 yılda itfa edilmektedir. XIII. MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden değerlenmiştir. Sabit kıymetler, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmakta olup Vergi Usul Kanunu doğrultusunda faydalı ömürleri tespit edilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. Maddi duran varlıkların enflasyona göre düzeltilmiş (31 Aralık 2004 tarihine kadar) değerlerinin cari değerlerinin üzerinde olması durumlarında, aşan tutarlar kadar değer düşüklüğü karşılıkları ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar finansal tablolara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kâr zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. XIV. KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Grup kiracı sıfatı ile finansal kiralama faaliyetinde bulunmaktadır. Kiracı olarak finansal kiralama işlemleri Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Grup’un aktifinde varlık, pasifinde ise kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilmektedir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile kira ödemelerinin bugünkü değerlerinden küçük olanı esas alınmaktadır. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere yayılmaktadır. Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde azalma meydana gelmiş ve varlıklardan gelecekte beklenen yarar, varlığın defter değerinden düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir değeri ile değerlenmektedir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanmaktadır. Kiralayan olarak finansal kiralama işlemleri Minimum kira ödemelerinin toplamı faiz ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak “finansal kiralama alacakları” hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise “kazanılmamış gelirler” hesabında yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı “finansal kiralama alacakları” hesabından düşülmekte; içindeki faiz bileşeni ise konsolide gelir tablosuna faiz geliri olarak yansıtılmaktadır. Faaliyet kiralaması işlemleri Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilmektedir. ABank 2014 Faaliyet Raporu 194

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

XV. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (TMS 37) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık finansal tablolarda ayrılır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek suretiyle iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır. XVI. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülükler güncellenmiş “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirilmektedir. Uygulamadaki mevcut kanunlara göre Banka, emeklilik veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle iş akdi fesh edilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların Türk İş Kanunu uyarınca doğacak gelecekteki olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Aktüeryal kazanç ve kayıplar özkaynaklarda muhasebeleştirilmiştir. XVII. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: a. Cari Vergi: 5520 sayılı “Kurumlar Vergisi Kanunu” 21 Haziran 2006 tarihli ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı %20’dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 15’inci gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. En az 2 yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özkaynaklarda tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir ve aynı ayın sonuna kadar da tahakkuk eden vergi ödenir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. b. Ertelenmiş Vergi: Grup, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) hükümlerine ve bu standarda ilişkin BDDK açıklamalarına uygun olarak ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır Hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir. Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü konsolide edilen bağlı ortaklıkların finansal tablolarında ayrı ayrı netleştirilmektedir. ABank 2014 Faaliyet Raporu 195

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

XVIII. BORÇLANMALARA İLİŞKİN İLAVE AÇIKLAMALAR: Türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler gerçeğe uygun değer üzerinden, diğer tüm finansal yükümlülükler ise kayda alınmalarını izleyen dönemlerde “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” ile “İskonto edilmiş bedel”leri üzerinden değerlenmektedir. XIX. Hisse Senedi ve İhracına İlişkin Açıklamalar: Ana Ortaklık Banka, sermaye artışlarında ihraç ettiği hisse senetlerinin nominal değerinin üstünde bir bedelle ihraç edilmesi halinde, ihraç bedeli ile nominal değeri arasındaki oluşan farkı “Hisse Senedi İhraç Primleri” olarak özkaynaklarda muhasebeleştirmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın bilanço tarihinden sonra ilan edilen kâr payı dağıtım kararı bulunmamaktadır. XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar: Aval ve kabuller Ana Ortaklık Banka’nın olası borç taahhütleri olarak “Bilanço dışı yükümlülükler” arasında gösterilmektedir. XXI. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar: Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla henüz kullanılmamış toplam 103.974 TL yatırım indirimi bulunmaktadır. XXII. Kâr Yedekleri ve Kârın Dağıtılması Kanuni finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş kârlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır. Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”)’da öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar kârdan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kâr dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50’sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır. XXIII. Hisse Başına Kazanç: Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net kârın/(zararın) ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Grup’un Kârı 136.591 71.267 Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (bin) 586.667 420.000 Hisse Başına Kâr (Tam TL tutarı ile gösterilmiştir) 0,2328 0,1696

Türkiye’de şirketler sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın 2014 yılı içerisinde ihraç edilen bedelsiz hisse senedi bulunmamaktadır. (2013: bulunmamaktadır) XXIV. İlişkili Taraflar: Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar “İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı” (“TMS 24”) kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm VII. no’lu dipnotta gösterilmiştir. XXV. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar: Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”, kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan çekler ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eşdeğer varlık” ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır. XXVI. Bölümlere Göre Raporlamaya İlişkin Açıklamalar: Grup’un organizasyonel ve iç raporlama yapısına ve “Faaliyet Bölümlerine İlişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı” (“TFRS 8”) hükümlerine uygun olarak belirlenmiş faaliyet alanlarına ilişkin bilgiler Dördüncü Bölüm, XII. no’lu dipnotta sunulmuştur. ABank 2014 Faaliyet Raporu 196

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar: a. Grup’un sermaye yeterliliği standart oranı %13,83’tür. (31 Aralık 2013: %13,26) b. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik (Yönetmelik)”, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” ve “Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ” ile 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. c. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler: Risk Ağırlıkları Ana Ortaklık Banka %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200 %250 %1250 Kredi Riskine Esas Tutar 2.246.088 - 309.646 1.504.534 3.039.403 4.532.232 55.345 111.832 - - Risk Sınıfları Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı olan ve Olmayan Alacaklar 2.053.949 - - 104.371 ------Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı olan ve Olmayan Alacaklar ------İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı olan ve Olmayan Alacaklar - - - - - 1.476 - - - - Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar ------Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar ------Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - 309.646 77.184 - 414 - - - - Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar - - - - - 4.136.592 - - - - Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar - - - - 3.039.403 15.333 - - - - Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar - - - 1.285.492 ------Tahsili Gecikmiş Alacaklar - - - 37.487 - 105.180 10.504 - - - Kurulca Riski yüksek Olarak Belirlenmiş Alacaklar ------44.841 111.832 - - İpotek teminatlı Menkul Kıymetler ------Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları ------Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal alacaklar ------Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar ------Diğer Alacaklar 192.139 - - - - 273.238 - - - - ABank 2014 Faaliyet Raporu 197

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Konsolide Risk Ağırlıkları %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200 %250 %1250 Kredi Riskine Esas Tutar 2.278.111 - 309.646 1.519.613 3.441.114 4.663.206 72.485 111.832 - - Risk Sınıfları Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı olan ve Olmayan Alacaklar 2.053.949 - - 104.371 ------Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı olan ve Olmayan Alacaklar ------İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı olan ve Olmayan Alacaklar - - - - - 1.476 - - - - Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar ------Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar ------Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - 309.646 88.149 - 412 - - - - Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar - - - - - 4.406.769 - - - - Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar - - - - 3.441.114 15.333 - - - - Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar - - - 1.289.606 ------Tahsili Gecikmiş Alacaklar - - - 37.487 - 105.486 27.645 - - - Kurulca Riski yüksek Olarak Belirlenmiş Alacaklar ------44.841 111.832 - - İpotek teminatlı Menkul Kıymetler ------Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları ------Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal alacaklar ------Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar ------Diğer Alacaklar 224.162 - - - - 133.730 - - - - ABank 2014 Faaliyet Raporu 198

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

d. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi: Ana Ortaklık Banka Konsolide Ana Ortaklık Banka Konsolide 31 Aralık 2014 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 31 Aralık 2013 Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY) 634.613 671.854 556.859 591.934 Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY) 1.367 2.423 11.695 17.525 Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) 59.168 62.442 46.564 48.689 Özkaynak 1.312.808 1.273.599 1.132.193 1.091.237 Özkaynak/(((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5)*100) %15,11 %13,83 %14,72 %13,26 Ana sermaye/(((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5)*100) %10,63 %9,61 - - Çekirdek sermaye/(((KRSY+PRSY+ORSY) %10,82 %10,25 - - *12,5)*100) e. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 ÇEKİRDEK SERMAYE 944.372 Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 620.000 Hisse senedi ihraç primleri 119 Hisse senedi iptal kârları (3.296) Yedek akçeler 232.062 Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar - Kâr 120.955 Net Dönem Kârı 136.591 Geçmiş Yıllar Kârı/Zararı (15.636) Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar - İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde - muhasebeleştirilmeyen hisseler Azınlık payları 9.214 İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 979.054 Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler 34.682 Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara 6.154 yansıtılan kayıplar (-) Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) 13.401 Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) 14.912 Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) 215 Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) - Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) - İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) - Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-) - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 34.682 Çekirdek Sermaye Toplamı 944.372 ABank 2014 Faaliyet Raporu 199

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

İLAVE ANA SERMAYE - Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (01.01.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler) - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (01.01.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) - İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye - İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler - Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı - İlave Ana Sermaye Toplamı - Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler 59.646 Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek 59.646 sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci - maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ana Sermaye Toplamı 884.726 KATKI SERMAYE 391.999 Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (01.01.2014 tarihi sonrası ihraç 329.141 edilen/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (01.01.2014 tarihi öncesi ihraç - edilenler temin edilenler) Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar - Genel Karşılıklar 62.858 İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 391.999 Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler - Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı - Katkı Sermaye Toplamı 391.999 ABank 2014 Faaliyet Raporu 200

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

SERMAYE 1.276.725 Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) - Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim 3.100 tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri (-) Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay - sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar (-) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin - ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) 26 Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - ÖZKAYNAK 1.273.599 Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar - ABank 2014 Faaliyet Raporu 201

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

31 Aralık 2013 ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye 420.000 Nominal Sermaye 420.000 Sermaye Taahhütleri (-) - Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - Hisse Senedi İhraç Primleri 98 Hisse Senedi İptal Kârları - Yedek akçeler 15.165 Olağanüstü Yedekler 119.148 Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı - Kâr 82.113 Net Dönem Kârı 71.267 Geçmiş Yıllar Kârı 10.846 Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı - İştirak ve Bağlı ortaklık Hisseleri ile Gayrimenkul Satış Kazançları - Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı (1) - Azınlık Payları 10.753 Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) - Net Dönem Zararı - Geçmiş Yıllar Zararı - Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) 14.336 Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) 23.533 Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) - Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) - Konsolidasyon Şerefiyesi 49.647 Ana Sermaye Toplamı 559.761 ABank 2014 Faaliyet Raporu 202

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

KATKI SERMAYE 31 Aralık 2013 Genel Karşılıklar 74.582 Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i - Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i - İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Bedelsiz Hisseleri - Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı 200.000 İkincil Sermaye Benzeri Borçlar 300.434 Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının %45’i (40.824) Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’nın Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağan Üstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Hariç) - Azınlık Payları - Katkı Sermaye Toplamı 534.192 ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE 1.093.953

SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER 2.716

Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bankalar ve Finansal Kuruluşlardaki Ortaklık Payları - Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) Veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler İle Bunlardan Satın Alınan Birincil Veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları - Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bankalar ve Finansal Kuruluşlara İlişkin Ortaklık Payları - Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler - Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri 2.680 Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları - Diğer 36 TOPLAM ÖZKAYNAK 1.091.237 ABank 2014 Faaliyet Raporu 203

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

f. İçsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşımlar Sermaye gereksinimi içsel değerlendirme sürecinin nihai hedefi, bankanın stratejilerini, kredi büyüme beklentilerini, aktif pasif yapısını, gelecekteki fonlama kaynaklarını ve likiditesini, kâr payı dağıtım politikasını ve ekonomik döngüye bağlı sermayede meydana gelebilecek dalgalanmaları da dikkate alarak, risk profiline ve risk iştahına uygun bir şekilde, Banka’nın sermaye yeterliliğinin idamesini sağlamaktır. Bu kapsamda Ana Ortaklık Banka’nın yıllık hedefleri ile birlikte, 3 yıllık stratejik plan hazırlama süreçleri paralelinde yasal ve içsel sermaye gereksinimi ileriye dönük olarak değerlendirilmektedir. İçsel sermaye gereksinimi değerlendirme sürecinde gerek birinci yapısal blokta yer alan kredi riski, piyasa riski ve operasyonel riskler gerekse Banka için önem arz eden ve ikinci yapısal blokta yer alan, bankacılık hesapları faiz oranı riski, yoğunlaşma riski ve ilave piyasa gibi diğer riskler de dahil edilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetleri nedeniyle maruz kalacağı riskler 2015 yılı bütçe çalışmaları esnasında gözden geçirilmiş, Banka hedef ve stratejileri doğrultusunda ortaya çıkması muhtemel içsel sermaye gereksinimleri değerlendirilmiştir. Bu değerlendirme, yasal ve içsel sermaye yeterliliği normal planlama koşulları yanı sıra stres koşulları altında da değerlendirilmesini içermektedir. Stres senaryoları kapsamında makroekonomik değişkenlerin tahmini sonrasında bu değişkenlerin kredi maliyetleri ve piyasa risk faktörleri (döviz kuru, faiz oranı v.b.) üzerine etkisi modellenmektedir. Stres senaryolarının özkaynaklar, gelirler, risk ağırlıklı varlıklar ve sermaye yeterliliği üzerinde etkileri hesaplanmaktadır. Sermaye gereksinimi içsel değerlendirme metodolojisi, Banka’da gelişen bir süreç olarak ele alınmakta ve gelecek dönem için gelişim alanları belirlenerek, çalışma planları oluşturulmaktadır. ıI. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar: Grup’un uygulamasında sektör bazında yoğunlaşmalar izlenmektedir. Üçer aylık dönemlerde yapılan toplantılarda, Grup’un toplam riskinin sektörel bazda dağılımı incelenmekte ve sektör bazında azami %20’ye kadar yoğunlaşmaya izin verilmektedir. Bütün işlemler Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış limitler çerçevesinde yapılmakta ve gerekli şekilde izlenmektedir. Tüm krediler, mevzuatta öngörülen hesap durumu dikkate alınarak yılda en az bir kez revize edilmektedir. Grup’un kendi kredi derecelendirme metodolojisi uyarınca yapılan bu revizyon sonucunda gerekirse kredi limitleri değiştirilmekte ya da ilave teminat istenebilmektedir. Aynı süreçte risk bazlı kredi kayıp provizyonları hesaplanmakta ve kredi fiyatlama politikaları bu bulgulara göre belirlenmektedir. Beklenen kredi kayıpları, kredi verme sürecine ait standart bir maliyet olarak görüldüğünden fiyatlara yansıtılmaktadır. Bu seviyenin üzerinde, “beklenmeyen” kayıpların oluşabileceği durumlara karşı da ekonomik sermaye değeri hesaplanmakta ve Grup’un mevcut sermayesinin gerekli ekonomik sermaye ile uyumlu olması sağlanmaktadır. Riske göre düzeltilmiş getiriler, bir performans kriteri olarak izlenmekte ve kâr merkezleri arasında yapılacak özkaynak paylaşımının azami faydayı sağlayacak şekilde olması amaçlanmaktadır. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonlara ait spesifik kontrol limitleri bulunmamakta, söz konusu işlemlerin doğurduğu riskler, Grup’un global risk limitleri çerçevesinde yönetilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Grup’un mevcut politikası, bu tür araçlar için yüzde yüz teminat alınmasını gerektirdiğinden, herhangi bir kredi riskine maruz kalınmamaktadır. Grup kredi türevleri vb. enstrümanları kullanmamaktadır. Tazmin edilen gayrinakdi krediler vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler ile aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır. Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananlar, diğer krediler gibi Grup’un mevcut derecelendirme sisteminde değerlendirilmektedir. Kredi vadelerinde müşterinin risk düzeyi dikkate alınmaktadır. Grup’un yurt dışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri, OECD ülkeleriyle olup ekonomik koşulları dikkate alındığında önemli kredi riskleri taşımamaktadır. Grup uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı değildir. Banka’nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı: %25,62’dir (31 Aralık 2013: %26,98). Banka’nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı: %33,88’dir (31 Aralık 2013: %45,66). Banka’nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi ve bilanço dışı varlıklar içindeki payı: %5,03’tür (31 Aralık 2013: %25,63). 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Bankaca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 62.858 TL’dir (31 Aralık 2013: 74.582 TL). ABank 2014 Faaliyet Raporu 204

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Cari Dönem Risk Ortalama Risk Risk Sınıfları Tutarı (1) Tutarı (2) Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 2.158.320 2.664.329 Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar - - İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar 1.476 1.484 Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar - - Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar - - Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar 408.099 423.232 Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 4.794.956 4.432.066 Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Perakende Alacaklar 3.504.106 3.399.999 Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar 1.300.595 1.300.732 Tahsili Gecikmiş Alacaklar 171.630 156.056 Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar 160.439 163.531 İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler - - Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları - - Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar - - Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar - - Diğer Alacaklar 357.892 363.325 Genel Toplam 12.857.513 12.904.754 (1) Krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. (2) Ortalama risk tutarı, Temmuz-Aralık dönemlerine ilişkin dönüşüm sonrası risk tutarlarının aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir. a. Kredi türlerine ve özel karşılıklara ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 Kurumsal/Ticari KOBİ Tüketici Kredi Kartı Toplam Standart Nitelikli Krediler 3.319.484 3.684.223 280.935 256.263 7.540.905 Yakın İzlemedeki Krediler 32.605 95.696 43.835 14.869 187.005 Takipteki Krediler 153.013 258.402 20.820 8.638 440.873 Özel Karşılık (-) (102.740) (148.966) (13.126) (4.411) (269.243) Toplam 3.402.362 3.889.355 332.464 275.359 7.899.540

31 Aralık 2013 Kurumsal/Ticari KOBİ Tüketici Kredi Kartı Toplam Standart Nitelikli Krediler 3.344.612 2.409.476 292.686 74.603 6.121.377 Yakın İzlemedeki Krediler 116.996 75.491 27.114 1.921 221.522 Takipteki Krediler 89.990 176.480 13.373 1.208 281.051 Özel Karşılık (-) (73.022) (98.345) (10.381) (1.208) (182.956) Toplam 3.478.576 2.563.102 322.792 76.524 6.440.994 b. Gecikmeli kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 Kurumsal/Ticari KOBİ Tüketici Kredi Kartı Toplam 30 güne kadar gecikmeli 189.983 304.276 111.326 32.339 637.924 30-60 gün arası gecikmeli 16.743 54.530 27.189 9.133 107.595 60-90 gün arası gecikmeli 15.862 41.164 16.646 5.736 79.408 Toplam 222.588 399.970 155.161 47.208 824.927

31 Aralık 2013 Kurumsal/Ticari KOBİ Tüketici Kredi Kartı Toplam 30 güne kadar gecikmeli 390.302 333.674 104.867 13.941 842.784 30-60 gün arası gecikmeli 70.100 33.832 17.494 1.112 122.538 60-90 gün arası gecikmeli 46.894 41.660 9.620 809 98.983 Toplam 507.296 409.166 131.981 15.862 1.064.305 ABank 2014 Faaliyet Raporu 205

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

c. Borçlanma senetleri, hazine bonoları ve diğer bonolar: Gerçeğe Uygun Değer Vadeye Kadar Elde 31 Aralık 2014 Farkı K/Z’a Yansıtılan Satılmaya Hazır Tutulacak Yatırımlar Fitch Ratings Finansal Varlıklar (Net) Finansal Varlıklar (Net) (Net) Toplam BBB- (*) 1.755 895.945 - 897.700 Toplam 1.755 895.945 - 897.700 (*) T.C. devlet tahvilleri ve hazine bonolarından oluşmaktadır.

Gerçeğe Uygun Değer Vadeye Kadar Elde 31 Aralık 2013 Farkı K/Z’a Yansıtılan Satılmaya Hazır Tutulacak Yatırımlar Fitch Ratings Finansal Varlıklar (Net) Finansal Varlıklar (Net) (Net) Toplam BB+ (*) 4.736 350.620 1.507.142 1.862.498 Toplam 4.736 350.620 1.507.142 1.862.498 (*) T.C. devlet tahvilleri ve hazine bonolarından oluşmaktadır. d. Derecelendirme konsantrasyonuna ilişkin bilgiler: Kredi riski Ana Ortaklık Banka’nın içsel derecelendirme (rating) sistemine göre değerlendirilmektedir. Temerrüde düşme olasılığına göre derecelendirilen krediler, en iyi dereceden (yüksek), en düşük derecelere (standart altı) kadar aşağıdaki gibi sıralanmış, tablonun en altında ise temerrüde düşmüş (değer kaybına uğramış) kredilere yer verilmiştir. “Yüksek” kategorisi borçlunun çok güçlü bir finansal yapıya sahip olduğunu, “standart” kategorisi borçlunun iyi ve yeterli bir finansal yapıya sahip olduğunu, “standart altı” kategorisi ise borçlunun finansal yapısının orta ve kısa vadede risk altında olduğunu göstermektedir. 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Yüksek (A, B) %73,52 %57,04 Standart (C) %17,64 %34,88 Standart Altı (D) %4,54 %3,84 Değer kaybına uğramış (E) %0,35 %0,46 Derecelendirilmeyen %3,95 %3,78 e. Teminatların gerçeğe uygun değeri (müşterilere verilen kredi ve avanslar): 31 Aralık 2014 Kurumsal/Ticari KOBİ Tüketici Kredi Kartı Toplam Yakın İzlemedeki Krediler 23.949 91.559 54.372 9.084 178.964 Takipteki Krediler 75.063 151.046 6.584 2.082 234.775 Toplam 99.012 242.605 60.956 11.166 413.739

31 Aralık 2013 Kurumsal/Ticari KOBİ Tüketici Kredi Kartı Toplam Yakın İzlemedeki Krediler 101.101 149.375 36.631 1.795 288.902 Takipteki Krediler 40.663 190.133 12.072 - 242.868 Toplam 141.764 339.508 48.703 1.795 531.770

Teminatların türü 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Gayrimenkul ipoteği 393.816 472.970 Araç rehni 12.464 6.697 Nakit ve nakit benzeri 1.878 3.406 Diğer 5.581 29.707 Toplam 413.739 512.780 ABank 2014 Faaliyet Raporu 206

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

f. Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risklere ilişkin profil: Risk Sınıfları (*) Risk Sınıfları (*) Merkezi İdari Birimlerden Şarta Bağlı Yönetimler den veya ve Ticari Olmayan Bankalar ve Aracı Olan ve Olmayan Kurulca Riski Merkez Bankalarından Girişimlerden Şarta Kurumlardan Şarta Bağlı Şarta Bağlı Gayrimenkul İpoteğiyle Yüksek Olarak Şarta Bağlı Olan ve Bağlı Olan ve Şarta Bağlı Olan ve Olan ve Olmayan Olan ve Olmayan Teminatlandırılmış Tahsil Gecikmiş Belirlenen Diğer Olmayan Alacaklar Olmayan Alacaklar Olmayan Alacaklar Kurumsal Alacaklar Perakende Alacaklar Alacaklar Alacaklar Alacaklar Alacaklar Toplam 31 Aralık 2014 Yurtiçi 2.158.320 1.476 370.565 4.716.186 3.503.925 1.289.958 171.630 160.439 - 12.372.489 Avrupa Birliği Ülkeleri - - 19.420 45.587 121 10.637 - - - 75.765 OECD Ülkeleri (**) - - 1.270 ------1.270 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ------ABD, Kanada - - 13.986 ------13.986 Diğer Ülkeler - - 2.858 33.183 60 - - - - 36.101 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar ------Dağıtılmamış Varlıklar Yükümlülükler (***) ------357.892 357.892 Toplam 2.158.320 1.476 408.099 4.794.956 3.504.106 1.300.595 171.630 160.439 357.892 12.857.513

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır. (**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler

Risk Sınıfları (*) Risk Sınıfları (*) Merkezi İdari Birimlerden Şarta Bağlı Yönetimlerden veya ve Ticari Olmayan Bankalar ve Aracı Olan ve Olmayan Kurulca Riski Merkez Bankalarından Girişimlerden Şarta Kurumlardan Şarta Bağlı Şarta Bağlı Gayrimenkul İpoteğiyle Yüksek Olarak Şarta Bağlı Olan ve Bağlı Olan ve Şarta Bağlı Olan Olan ve Olmayan Olan ve Olmayan Teminatlandırılmış Tahsil Gecikmiş Belirlenen Diğer Olmayan Alacaklar Olmayan Alacaklar ve Olmayan Alacaklar Kurumsal Alacaklar Perakende Alacaklar Alacaklar Alacaklar Alacaklar Alacaklar Toplam 31 Aralık 2013 Yurtiçi 2.887.403 1.662 736.488 4.380.462 2.687.059 980.092 145.805 102.807 - 11.921.778 Avrupa Birliği Ülkeleri - - 19.196 48.535 76 - - - - 67.807 OECD Ülkeleri (**) - - 738 ------738 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ------ABD, Kanada - - 13.933 ------13.933 Diğer Ülkeler - - 4.482 ------4.482 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar ------Dağıtılmamış Varlıklar Yükümlülükler (***) ------347.702 347.702 Toplam 2.887.403 1.662 774.837 4.428.997 2.687.135 980.092 145.805 102.807 347.702 12.356.440

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır. (**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler ABank 2014 Faaliyet Raporu 207

f. Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risklere ilişkin profil: Risk Sınıfları (*) Risk Sınıfları (*) Merkezi İdari Birimlerden Şarta Bağlı Yönetimler den veya ve Ticari Olmayan Bankalar ve Aracı Olan ve Olmayan Kurulca Riski Merkez Bankalarından Girişimlerden Şarta Kurumlardan Şarta Bağlı Şarta Bağlı Gayrimenkul İpoteğiyle Yüksek Olarak Şarta Bağlı Olan ve Bağlı Olan ve Şarta Bağlı Olan ve Olan ve Olmayan Olan ve Olmayan Teminatlandırılmış Tahsil Gecikmiş Belirlenen Diğer Olmayan Alacaklar Olmayan Alacaklar Olmayan Alacaklar Kurumsal Alacaklar Perakende Alacaklar Alacaklar Alacaklar Alacaklar Alacaklar Toplam 31 Aralık 2014 Yurtiçi 2.158.320 1.476 370.565 4.716.186 3.503.925 1.289.958 171.630 160.439 - 12.372.489 Avrupa Birliği Ülkeleri - - 19.420 45.587 121 10.637 - - - 75.765 OECD Ülkeleri (**) - - 1.270 ------1.270 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ------ABD, Kanada - - 13.986 ------13.986 Diğer Ülkeler - - 2.858 33.183 60 - - - - 36.101 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar ------Dağıtılmamış Varlıklar Yükümlülükler (***) ------357.892 357.892 Toplam 2.158.320 1.476 408.099 4.794.956 3.504.106 1.300.595 171.630 160.439 357.892 12.857.513

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır. (**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler

Risk Sınıfları (*) Risk Sınıfları (*) Merkezi İdari Birimlerden Şarta Bağlı Yönetimlerden veya ve Ticari Olmayan Bankalar ve Aracı Olan ve Olmayan Kurulca Riski Merkez Bankalarından Girişimlerden Şarta Kurumlardan Şarta Bağlı Şarta Bağlı Gayrimenkul İpoteğiyle Yüksek Olarak Şarta Bağlı Olan ve Bağlı Olan ve Şarta Bağlı Olan Olan ve Olmayan Olan ve Olmayan Teminatlandırılmış Tahsil Gecikmiş Belirlenen Diğer Olmayan Alacaklar Olmayan Alacaklar ve Olmayan Alacaklar Kurumsal Alacaklar Perakende Alacaklar Alacaklar Alacaklar Alacaklar Alacaklar Toplam 31 Aralık 2013 Yurtiçi 2.887.403 1.662 736.488 4.380.462 2.687.059 980.092 145.805 102.807 - 11.921.778 Avrupa Birliği Ülkeleri - - 19.196 48.535 76 - - - - 67.807 OECD Ülkeleri (**) - - 738 ------738 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ------ABD, Kanada - - 13.933 ------13.933 Diğer Ülkeler - - 4.482 ------4.482 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar ------Dağıtılmamış Varlıklar Yükümlülükler (***) ------347.702 347.702 Toplam 2.887.403 1.662 774.837 4.428.997 2.687.135 980.092 145.805 102.807 347.702 12.356.440

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır. (**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler ABank 2014 Faaliyet Raporu 208

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

g. Sektörlere veya karşı taraflara göre risk profili: Risk Sınıfları (*) Risk Sınıfları (*) Sektörler/Karşı Taraflar 1 2 3 4 5 6 7 8 9 TP YP Toplam Tarım - - - 101.965 133.457 20.959 15.899 - - 212.261 60.019 272.280 Çiftçilik ve hayvancılık - - - 87.292 125.621 20.179 15.839 - - 196.964 51.967 248.931 Ormancılık - - - 6.530 772 736 60 - - 4.650 3.448 8.098 Balıkçılık - - - 8.143 7.064 44 - - - 10.646 4.604 15.251 Sanayi - 3 - 1.825.714 1.126.364 271.365 43.146 - - 1.836.872 1.429.720 3.266.592 Madencilik ve Taşocaklığı - - - 213.501 82.075 24.992 3.183 - - 136.089 187.662 323.751 İmalat sanayi - 3 - 1.172.277 1.038.425 234.076 39.436 - - 1.440.217 1.044.000 2.484.217 Elektrik, Gaz, Su - - - 439.936 5.864 12.297 527 - - 260.566 198.058 458.624 İnşaat - - - 868.635 456.006 281.551 32.818 - - 959.479 679.531 1.639.010 Hizmetler - 983 408.099 1.731.380 1.398.017 483.656 61.489 - - 2.569.533 1.514.071 4.083.624 Toptan ve Perakende Ticaret - 2 - 662.420 997.727 250.991 39.739 - - 1.433.391 517.488 1.950.879 Otel ve Lokanta Hizmetleri - - - 106.832 31.582 57.852 698 - - 59.426 137.538 196.964 Ulaştırma ve Haberleşme - 22 - 288.971 149.471 49.031 8.407 - - 320.000 175.902 495.902 Mali Kuruluşlar - - 408.099 188.558 11.871 1.038 59 - - 320.918 288.697 609.625 Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri - - - 57.403 21.413 9.470 290 - - 40.583 47.993 88.576 Serbest Meslek Hizmetleri - - - 395.737 166.370 107.552 8.928 - - 348.059 330.528 678.587 Eğitim Hizmetleri - 1 - 3.314 2.031 521 3 - - 4.180 1.690 5.870 Sağlık ve sosyal Hizmetler - 958 - 28.145 17.552 7.201 3.365 - - 42.986 14.235 57.221 Diğer 2.158.320 490 - 267.262 390.262 243.064 18.278 160.439 357.892 2.323.550 1.272.457 3.596.007 TOPLAM 2.158.320 1.476 408.099 4.794.956 3.504.106 1.300.595 171.630 160.439 357.892 7.901.715 4.955.798 12.857.513 (*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır.

1- Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2- İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 4- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 5- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 6- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 7- Tahsili gecikmiş alacaklar 8- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 9- Diğer ABank 2014 Faaliyet Raporu 209

g. Sektörlere veya karşı taraflara göre risk profili: Risk Sınıfları (*) Risk Sınıfları (*) Sektörler/Karşı Taraflar 1 2 3 4 5 6 7 8 9 TP YP Toplam Tarım - - - 101.965 133.457 20.959 15.899 - - 212.261 60.019 272.280 Çiftçilik ve hayvancılık - - - 87.292 125.621 20.179 15.839 - - 196.964 51.967 248.931 Ormancılık - - - 6.530 772 736 60 - - 4.650 3.448 8.098 Balıkçılık - - - 8.143 7.064 44 - - - 10.646 4.604 15.251 Sanayi - 3 - 1.825.714 1.126.364 271.365 43.146 - - 1.836.872 1.429.720 3.266.592 Madencilik ve Taşocaklığı - - - 213.501 82.075 24.992 3.183 - - 136.089 187.662 323.751 İmalat sanayi - 3 - 1.172.277 1.038.425 234.076 39.436 - - 1.440.217 1.044.000 2.484.217 Elektrik, Gaz, Su - - - 439.936 5.864 12.297 527 - - 260.566 198.058 458.624 İnşaat - - - 868.635 456.006 281.551 32.818 - - 959.479 679.531 1.639.010 Hizmetler - 983 408.099 1.731.380 1.398.017 483.656 61.489 - - 2.569.533 1.514.071 4.083.624 Toptan ve Perakende Ticaret - 2 - 662.420 997.727 250.991 39.739 - - 1.433.391 517.488 1.950.879 Otel ve Lokanta Hizmetleri - - - 106.832 31.582 57.852 698 - - 59.426 137.538 196.964 Ulaştırma ve Haberleşme - 22 - 288.971 149.471 49.031 8.407 - - 320.000 175.902 495.902 Mali Kuruluşlar - - 408.099 188.558 11.871 1.038 59 - - 320.918 288.697 609.625 Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri - - - 57.403 21.413 9.470 290 - - 40.583 47.993 88.576 Serbest Meslek Hizmetleri - - - 395.737 166.370 107.552 8.928 - - 348.059 330.528 678.587 Eğitim Hizmetleri - 1 - 3.314 2.031 521 3 - - 4.180 1.690 5.870 Sağlık ve sosyal Hizmetler - 958 - 28.145 17.552 7.201 3.365 - - 42.986 14.235 57.221 Diğer 2.158.320 490 - 267.262 390.262 243.064 18.278 160.439 357.892 2.323.550 1.272.457 3.596.007 TOPLAM 2.158.320 1.476 408.099 4.794.956 3.504.106 1.300.595 171.630 160.439 357.892 7.901.715 4.955.798 12.857.513 (*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır.

1- Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2- İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 4- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 5- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 6- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 7- Tahsili gecikmiş alacaklar 8- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 9- Diğer ABank 2014 Faaliyet Raporu 210

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

h. Vade unsuru taşıyan risklerin kalan vadelerine göre dağılımı: Vadeye Kalan Süre (*) Risk Sınıfları 1 Ay 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 yıl Üzeri Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı olan ve Olmayan Alacaklar 103 - 386.105 15.059 494.678 Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı olan ve Olmayan Alacaklar - - - - - İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı olan ve Olmayan Alacaklar 27 - 426 424 598 Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - - - - Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - - - - Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 295.725 33.751 44.505 32.509 1.611 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 596.848 493.516 982.300 1.113.530 1.608.762 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar 295.090 652.709 743.190 966.279 846.838 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar 71.094 145.007 189.312 252.780 642.402 Tahsili Gecikmiş Alacaklar - - - - 171.800 Kurulca Riski yüksek Olarak Belirlenmiş Alacaklar - - - - 160.439 İpotek teminatlı Menkul Kıymetler - - - - - Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları - - - - - Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal alacaklar - - - - - Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar - - - - - Diğer Alacaklar - - - - - GENEL TOPLAM 1.258.887 1.324.983 2.345.838 2.380.581 3.927.128 (*) 1.620.267 TL tutarlı risk vade unsuru taşımadığından tabloda gösterilmemiştir. i. Risk ağırlığına göre risk tutarları: Özkaynaktan Risk Ağırlığı %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200 %250 %1250 İndirilenler 1 Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar 2.278.111 - 319.537 1.531.784 3.488.772 5.051.396 73.929 114.154 - - 3.128 2 Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar 2.278.111 - 309.646 1.519.613 3.441.114 4.663.206 72.485 111.832 - - 3.128 ABank 2014 Faaliyet Raporu 211

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

j. Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler Krediler Değer Kaybına Tahsili Diğer Önemli Sektörler/Karşı Taraflar Uğramış gecikmiş Ayarlamaları Karşılıklar 1 Tarım 4.759 35.857 - 19.798 1.1 Çiftçilik ve hayvancılık 4.759 35.710 - 19.732 1.2 Ormancılık - 104 - 44 1.3 Balıkçılık - 43 - 22 2 Sanayi 44.452 115.165 - 70.685 2.1 Madencilik ve Taşocaklığı 3.386 8.187 - 4.860 2.2 İmalat sanayi 40.979 105.716 - 65.089 2.3 Elektrik, Gaz, Su 87 1.262 - 736 3 İnşaat 20.819 75.631 - 42.356 4 Hizmetler 63.384 168.904 - 104.258 4.1 Toptan ve Perakende Ticaret 39.059 94.753 - 52.841 4.2 Otel ve Lokanta Hizmetleri 1.963 3.343 - 2.645 4.3 Ulaştırma ve Haberleşme 7.741 41.671 - 33.180 4.4 Mali Kuruluşlar 356 732 - 382 4.5 Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri 1.155 2.967 - 2.602 4.6 Serbest Meslek Hizmetleri 12.385 17.616 - 8.586 4.7 Eğitim Hizmetleri - 35 - 32 4.8 Sağlık ve sosyal Hizmetler 725 7.787 - 3.990 5 Diğer 53.591 45.316 - 32.146 TOPLAM 187.005 440.873 - 269.243 k. Değer ayarlamaları ve kredi karşılıkları değişimine ilişkin bilgiler Dönem İçinde Açılış Ayrılan Karşılık Karşılık Diğer Kapanış Bakiyesi tutarları İptalleri Ayarlamalar Bakiyesi 1 Özel Karşılıklar 182.956 117.216 (30.929) - 269.243 2 Genel Karşılıklar 74.582 46.766 (58.490) - 62.858

III. Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar: Ana Ortaklık Banka’nın risk yönetimi alanındaki faaliyetleri “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ile uyumlu şekilde Yönetim Kurulu’nun sorumluluğunda yürütülmektedir. Yönetmeliklere uyum sağlamak amacıyla, Banka, piyasa riski yönetimine ilişkin faaliyetlerini son olarak 28 Haziran 2012 tarih 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde düzenlemiştir. Yönetim Kurulu, risk yönetim sistemlerinin etkinliğini Denetim Komitesi, Yönetim Kurulu Risk Komitesi ve ilgili diğer komiteler ve üst yönetim aracılığıyla ve muhtelif risk raporları ile yapılan değerlendirmeler ışığında izlemektedir. Ana Ortaklık Banka’nın maruz kaldığı piyasa riski için belirlenen risk politikaları ve uygulama usulleri Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış olup düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Piyasa riski, risklerin uluslararası standartlara uygun olarak ölçülmesi, sınırlanması ve buna göre sermaye ayrılmasının yanı sıra korunma amaçlı işlemler ile de risk azaltımına gidilerek yönetilmektedir. Alım satım amacıyla elde tutulan portföylere ilişkin piyasa riskinin ölçümünde “standart metot” ile “riske maruz değer yöntemi (RMD)” kullanılmaktadır. Standart metot kapsamında yapılan ölçümler aylık olarak gerçekleştirilmekte olup genel kabul görmüş üç yönteme (varyans-kovaryans, tarihsel benzetim, monte carlo) göre de yapılmakta, günlük limit takibi ise tarihsel benzetim yöntemi baz alınarak gerçekleştirilmektedir. RMD hesaplamaları kapsamında yapılan ölçümler ise günlük bazda gerçekleştirilmekte olup tarihsel benzetim yöntemi ile (EWMA) hesaplanmaktadır. RMD hesaplamasında geriye dönük 1 yıllık piyasa veri seti kullanılmakta, %99 güven aralığı ve 1 günlük elde tutma süresi (yasal sermaye hesaplamasında 10 gün) dikkate alınmaktadır. Alım satım portföyündeki tüm pozisyonlar için Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış günlük riske maruz değer limiti ve nominal pozisyon limitleri bulunmakta olup söz konusu limitlere uyum günlük olarak izlenmekte, üst yönetim ve ilgili birimlere raporlanmaktadır. Ayrıca alım satım portföyü, riske maruz değer gelişimi ve limit uyum durumu iki haftada bir Aktif Pasif Komitesi’ne, üç ayda bir olmak üzere Yönetim Kurulu ve Yönetim Kurulu Risk Komitesi’ne raporlanmaktadır. RMD modelinin güvenilirliğini ölçmek üzere geriye dönük testler yapılmaktadır. Piyasa riskinin sınırlandırılmasında RMD ve nominal pozisyon limitlerinin yanı sıra, alım-satım portföyüne ilişkin Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış işlem, işlemci, masa bazında stop loss limitleri de belirlenmiş olup etkin bir şekilde takibi sağlanmaktadır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 212

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

a. Piyasa riskine ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot 498 4.661 (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot 999 1.451 Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk için Gerekli Sermaye yükümlülüğü-Standart Metot - - (III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot 566 3.774 (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot - - (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot - - (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot - - (VII) Karşı Taraf Kredi Riski için Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot 360 4.364 (VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - 3.275 (IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII) 2.423 17.525 X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5xVIII) veya (12,5xIX) 30.288 219.063 b. Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu: 31 Aralık 2014 Ortalama En Yüksek En Düşük Faiz Oranı Riski 3.404 7.388 1.378 Hisse Senedi Riski - - - Kur Riski 1.462 3.592 221 Emtia Riski - - - Takas Riski - - - Opsiyon Riski 261 658 10 Karşı Taraf Riski 1.187 4.137 360 Toplam Riske Maruz Değer 104.676 244.501 30.288 c. Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel Bilgiler: Karşı taraf kredi riski hesaplamalarında, 28 Haziran 2012 tarihinde yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ekinde yer alan (Ek 2) ve karşı taraf kredi riski hesaplamalarına yönelik belirtilmiş olan “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi” kullanılmaktadır. Bu yönteme göre pozitif değere sahip sözleşmelerin yenileme maliyetleri üzerine potansiyel kredi riski tutarı hesaplanarak eklenmektedir. Türev işlemler için yenileme maliyeti ve potansiyel kredi riski tutarının toplamı, risk tutarı olarak dikkate alınmaktadır. Yenileme maliyetleri sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlemesi ile, potansiyel kredi risk tutarı ise sözleşme tutarlarının yönetmelik ekinde belirtilen kredi dönüşüm oranları ile çarpılması suretiyle hesaplanmaktadır. d. Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel Bilgiler: 31 Aralık 2014 Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler 417.338 Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler 642.828 Emtiaya Dayalı Sözleşmeler - Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler - Diğer - Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer 53.152 Netleştirmenin Faydaları - Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı - Tutulan Teminatlar 9.959 Türevlere İlişkin Net Pozisyon 43.193 ABank 2014 Faaliyet Raporu 213

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

IV. Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar: Ana Ortaklık Bankanın operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmıştır. Operasyonel riske esas tutar, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca Bankanın son 3 yılına ait 2012, 2012 ve 2010 yılları brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. Dördüncü bölümün I no’lu dipnotunda belirtilen “Sermaye yeterliliği standart oranı” kapsamındaki operasyonel riske esas tutar 780.525 TL’dir. Yıllık brüt gelir, faiz gelirleri ile faiz dışı gelirlerin net tutarlarının toplamından satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler hesaplarında izlenen menkul değerlerin satışından kaynaklanan kâr/zarar ile olağanüstü gelirler ve sigortadan tazmin edilen tutarlar düşülerek hesaplanmaktadır. a. Temel Gösterge Yönteminin Kullanılması Durumunda (Yıllık): Toplam/Pozitif 2 ÖD Tutar 1 ÖD Tutar CD Tutar BG Yılı Sayısı Oran (%) Toplam Brüt Gelir 282.153 489.070 477.615 416.280 15 62.442 Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5) 780.525

V. Kur riskine ilişkin açıklamalar: Ana Ortaklık’ın yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli bilanço içi ve bilanço dışı varlıkları ile yabancı para cinsinden bilanço içi ve bilanço dışı yükümlülükleri arasındaki fark “YP Net Genel Pozisyon” olarak tanımlanmakta ve kur riskine baz teşkil etmektedir. Kur riskinin önemli bir boyutu da YP net genel pozisyon içindeki farklı cinsten yabancı paraların birbirleri karşısındaki değerlerinin değişmesinin doğurduğu risktir (çapraz kur riski). Ana Ortaklık Banka kur riskine maruz tutarı yasal limitler içerisinde tutulmakta, döviz pozisyonunun takibini günlük/anlık olarak gerçekleştirmektedir. Bununla beraber, Ana Ortaklık Banka’nın, dahili olarak belirlediği döviz pozisyon limiti yasal pozisyon limitiyle kıyaslandığında minimal düzeyde kalmasına rağmen yıl boyunca dahili pozisyon limitlerinde aşım gözlenmemiştir. Kur riski yönetiminin bir aracı olarak gerektiğinde swap ve forward gibi vadeli işlem sözleşmeleri de kullanılarak riskten korunma sağlanmaktadır. Kurlardaki aşırı dalgalanmalara karşı yıl boyunca Stres testleri uygulanmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları önemli döviz cinsleri için aşağıdaki tabloda gösterilmektedir. ABD Doları Avro

Bilanço değerleme kuru: 2,3269 TL 2,8272 TL 31 Aralık 2014 Cari Döviz Alış Kuru 2,3269 TL 2,8272 TL 30 Aralık 2014 Cari Döviz Alış Kuru 2,3189 TL 2,8207 TL 29 Aralık 2014 Cari Döviz Alış Kuru 2,3235 TL 2,8339 TL 26 Aralık 2014 Cari Döviz Alış Kuru 2,3182 TL 2,8255 TL 25 Aralık 2014 Cari Döviz Alış Kuru 2,3177 TL 2,8368 TL

Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri önemli döviz cinsleri için aşağıda gösterilmiştir: ABD Doları: 2,2927 TL Avro: 2,8249 TL

31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla; ABD Doları Avro

Bilanço değerleme kuru: 2,1304 TL 2,9344 TL ABank 2014 Faaliyet Raporu 214

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

a. Grup’un kur riskine ilişkin bilgiler: Finansal ve ekonomik anlamda Grup’un gerçek yabancı para pozisyonunu aşağıdaki tablo göstermektedir: Avro ABD Doları Diğer YP Toplam 31 Aralık 2014 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası 39.121 922.006 231.632 1.192.759 Bankalar 2.515 28.920 1.999 33.434 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (1) 12 5.251 - 5.263 Para Piyasalarından Alacaklar - - - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - 104.371 - 104.371 Krediler (2) 717.191 2.345.667 919 3.063.777 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - - - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - - - Riskten Koruma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - - Maddi Duran Varlıklar - - - - Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - - Diğer Varlıklar (1) (5) 260.660 217.906 - 478.566 Toplam Varlıklar 1.019.499 3.624.121 234.550 4.878.170

Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 29 187.316 - 187.345 Döviz Tevdiat Hesabı 260.811 1.245.205 19.064 1.525.080 Para Piyasalarına Borçlar - 82.101 - 82.101 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 820.950 1.906.413 916 2.728.279 İhraç Edilen Menkul Değerler - 586.742 - 586.742 Muhtelif Borçlar 24.194 58.299 256 82.749 Riskten Koruma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - - - - Diğer Yükümlülükler (3) 5.385 5.977 22 11.384 Toplam Yükümlülükler 1.111.369 4.072.053 20.258 5.203.680

Net Bilanço Pozisyonu (91.870) (447.932) 214.292 (325.510) Net Nazım Hesap Pozisyonu 90.009 463.952 (213.968) 339.993 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 268.179 1.232.020 13.640 1.513.839 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 178.170 768.068 227.608 1.173.846 Gayrinakdi Krediler 315.228 658.107 13.107 986.442

31 Aralık 2013 Toplam Varlıklar 1.318.323 2.400.692 127.659 3.846.674 Toplam Yükümlülükler 1.328.027 2.882.601 20.893 4.231.521 Net Bilanço Pozisyonu (9.704) (481.909) 106.766 (384.847) Net Nazım Hesap Pozisyonu 14.222 480.823 (86.973) 408.072 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 1.535.022 2.865.661 125.069 4.525.752 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 1.520.800 2.384.838 212.042 4.117.680 Gayrinakdi Krediler (4) 330.632 688.569 18.385 1.037.586 (1) 10.708 TL (31 Aralık 2013: 64.064 TL) alım satım amaçlı türev finansal varlık reeskontu, gerçeğe uygun değer farkı k/z’a yansıtılan finansal varlıklar satırından düşülmüştür. 1 TL (31 Aralık 2013: 405 TL) spot işlem reeskontu diğer varlıklar satırından düşülmüştür. (2) 1.028.110 TL dövize endeksli krediler ve reeskontları (31 Aralık 2013: 1.000.744 TL); krediler satırında gösterilmiştir. (3) 8.201 TL (31 Aralık 2013: 1.728 TL) alım satım amaçlı türev finansal borç reeskontu ve 7 TL diğer karşılıklar (31 Aralık 2013:Bulunmamaktadır) diğer yükümlülükler satırından düşülmüştür. (4) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır. (5) 462.577 TL (31 Aralık 2013: 372.577 TL) finansal kiralama alacağı diğer varlık satırında gösterilmiştir. ABank 2014 Faaliyet Raporu 215

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Grup’un kur riskine ilişkin bilgiler: b. Maruz kalınan kur riski: TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybının, 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren on iki aylık ara hesap dönemlerinde özkaynaklara ve gelir tablosuna (vergi etkileri hariç) etkisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır. 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Gelir tablosu Özkaynak Gelir tablosu Özkaynak ABD Doları 1.602 1.602 (109) 109 Avro (186) (186) 452 452 Diğer para birimleri 32 32 1.991 1.991 Toplam, net 1.448 1.448 2.322 2.552

TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kazanmasının, 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren on iki aylık ara hesap dönemlerine ilişkin özkaynaklara ve gelir tablosuna (vergi etkisi hariç) etkisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Gelir tablosu Özkaynak Gelir tablosu Özkaynak ABD Doları (1.602) (1.602) 109 (109) Avro 186 186 (452) (452) Diğer para birimleri (32) (32) (1.991) (1.991) Toplam, net (1.448) (1.448) (2.322) (2.552)

VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar: Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı ölçülmektedir. Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Grup’un finansal pozisyonları ve nakit akışları üzerindeki beklenen etkileri, Aktif-Pasif yönetimi prensipleri çerçevesinde takip edilmekte; bilanço üzerindeki faiz riskine Yönetim Kurulu tarafından getirilen limitler yardımıyla da sınırlanmaktadır. Söz konusu limitler, dolaylı yoldan kâr merkezlerinin taşıyabileceği vade uyumsuzluklarına da sınırlama getirmektedir. Grup, geçtiğimiz dönem içinde ciddi bir faiz riskiyle karşılaşmamıştır. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları piyasa oranlarını yansıtmaktadır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 216

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

a. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla): 1 Aya 5 Yıl ve 31 Aralık 2014 Kadar 1-3 Ay 3-12 ay 1-5 yıl Üzeri Faizsiz Toplam

Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası 1.134.326 - - - - 223.918 1.358.244 Bankalar 94.136 - - - - 11.079 105.215 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 18.124 11.226 30.781 11.884 636 1.546 74.197 Para Piyasalarından Alacaklar 6.774 - - - - - 6.774 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 103 337.367 534.779 - 23.696 163 896.108 Verilen Krediler 3.287.696 474.914 1.722.187 1.837.668 405.445 171.630 7.899.540 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar ------Diğer Varlıklar (1) (3) 52.815 43.245 176.715 344.539 42.341 347.934 1.007.589 Toplam Varlıklar 4.593.974 866.752 2.464.462 2.194.091 472.118 756.270 11.347.667

Yükümlülükler Bankalar Mevduatı - 189.076 - - - 601 189.677 Diğer Mevduat 3.560.213 1.400.834 76.828 1.417 - 423.602 5.462.894 Para Piyasalarına Borçlar 445.487 - - - - - 445.487 Muhtelif Borçlar - - - - - 231.198 231.198 İhraç Edilen Menkul Değerler 42.203 145.194 93.959 586.742 - - 868.098 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 319.352 417.215 1.686.378 112.628 329.826 - 2.865.399 Diğer Yükümlülükler ve Özkaynaklar (2) 866 7.133 4.806 8.578 - 1.263.531 1.284.914 Toplam Yükümlülükler 4.368.121 2.159.452 1.861.971 709.365 329.826 1.918.932 11.347.667

Bilançodaki Uzun Pozisyon 225.853 - 602.491 1.484.726 142.292 - 2.455.362 Bilançodaki Kısa Pozisyon - (1.292.700) - - - (1.162.662) (2.455.362) Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 125.914 106.942 - 7.874 - - 240.730 Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon - - (2.532) - - - (2.532) Toplam Pozisyon 351.767 (1.185.758) 599.959 1.492.600 142.292 (1.162.662) 238.198 (1) İştirakler ve bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, muhtelif alacaklar, ertelenmiş vergi aktifi ve diğer aktifler faizsiz diğer varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. (2) Ödenecek vergi, resim, harç ve primleri, karşılıklar ve özkaynaklar faizsiz diğer yükümlülükler olarak sınıflandırılmıştır. (3) Finansal kiralama işlemlerinden alacaklar diğer varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 217

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

1 Aya 5 Yıl ve 31 Aralık 2013 Kadar 1-3 Ay 3-12 ay 1-5 yıl Üzeri Faizsiz Toplam

Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası - - - - - 1.244.321 1.244.321 Bankalar 293.173 - - - - 24.213 317.386 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 38.432 46.852 80.995 41.700 1.092 17.921 226.992 Para Piyasalarından Alacaklar 2.488 - - - - - 2.488 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 5.171 121.486 223.962 - - 162 350.781 Verilen Krediler 3.089.436 459.551 1.398.195 1.108.346 287.371 98.095 6.440.994 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 321.893 820.218 365.031 - - - 1.507.142 Diğer Varlıklar (1) 37.095 36.792 158.836 285.574 - 381.491 899.788 Toplam Varlıklar 3.787.688 1.484.899 2.227.019 1.435.620 288.463 1.766.203 10.989.892

Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 38.931 178.194 - - - 16.058 233.183 Diğer Mevduat 3.375.152 807.364 163.578 11.825 - 389.523 4.747.442 Para Piyasalarına Borçlar 1.690.200 - - - - - 1.690.200 Muhtelif Borçlar - - - - - 365.531 365.531 İhraç Edilen Menkul Değerler - 246.828 - 42.251 - - 289.079 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 328.904 511.774 1.375.016 147.015 315.544 - 2.678.253 Diğer Yükümlülükler ve Özkaynaklar (2) 24.172 28.198 52.595 - - 881.239 986.204 Toplam Yükümlülükler 5.457.359 1.772.358 1.591.189 201.091 315.544 1.652.351 10.989.892

Bilançodaki Uzun Pozisyon - - 635.830 1.234.529 - 113.852 1.984.211 Bilançodaki Kısa Pozisyon (1.669.671) (287.459) - - (27.081) - (1.984.211) Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 58.071 33.823 81.738 4.926 - - 178.558 Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon ------Toplam Pozisyon (1.611.600) (253.636) 717.568 1.239.455 (27.081) 113.852 178.559 (1) İştirakler ve bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, muhtelif alacaklar, ertelenmiş vergi aktifi ve diğer aktifler faizsiz diğer varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. (2) Ödenecek vergi, resim, harç ve primleri, karşılıklar ve özkaynaklar faizsiz diğer yükümlülükler olarak sınıflandırılmıştır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 218

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

b. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: Aşağıdaki tablolarda yer alan ortalama faiz oranları, bilanço tarihi itibarıyla açık olan kalemlere ait anapara tutarlarının faiz oranlarıyla ağırlıklandırılması yoluyla hesaplanmıştır. 31 Aralık 2014 AVRO ABD Doları Yen TL Varlıklar % % % % Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası - - - - Bankalar 0,50 0,15 - 11,03 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 5,24 3,61 - 6,55 Para Piyasalarından Alacaklar - - - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - 4,13 - 8,81 Verilen Krediler 4,54 4,95 - 14,37 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - - -

Yükümlülükler Bankalar Mevduatı - 1,82 - - Diğer Mevduat 2,04 2,37 - 10,40 Para Piyasalarına Borçlar - 0,79 - 7,45 Muhtelif Borçlar - - - - İhraç Edilen Menkul Değerler - 3,13 - 9,48 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 2,59 2,87 - 6,97

31 Aralık 2013 AVRO ABD Doları Yen TL Varlıklar % % % % Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası - - - - Bankalar 0,35 0,21 - 7,72 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 3,76 5,20 - 7,43 Para Piyasalarından Alacaklar - - - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - 4,39 - 7,65 Verilen Krediler 4,96 5,28 - 12,87 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - - 8,34

Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 0,40 1,51 - - Diğer Mevduat 2,99 2,95 - 9,22 Para Piyasalarına Borçlar - 0,64 - 6,20 Muhtelif Borçlar - - - - İhraç Edilen Menkul Değerler - - - 14,07 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 2,85 3,21 - 5,54 ABank 2014 Faaliyet Raporu 219

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

c. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski; yeniden fiyatlama riski, verim eğrisi riski, baz riski ve opsiyonalite riski çerçevesinde değerlendirilmekte, uluslararası standartlara uygun olarak ölçülerek, limitlendirme ve korunma amaçlı işlemler ile de risk azaltımına gidilerek yönetilmektedir. Aktif, pasif ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmeler de dikkate alınarak değerlendirilmektedir. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski ölçüm süreci, Banka’nın bankacılık hesapları olarak tanımladığı faiz oranı pozisyonlarını içerecek ve ilgili yeniden fiyatlama ve vade verilerini dikkate alacak şekilde oluşturulmakta ve yürütülmektedir. Bilançodaki vade uyumsuzluğu nedeniyle maruz kalınan faiz riskinin izlenmesi kapsamında durasyon gap, vade dilimi bazında gap ve duyarlılık analizleri kullanılmaktadır. Durasyon gap, vade dilimi bazında gap ve duyarlılık analizleri iki haftalık dönemlerde hesaplanarak Aktif Pasif Komitesi’ne raporlanmaktadır. Analizlerde, faize hassas aktif ve pasif sabit faizli kalemlerde nakit akışları üzerinden, değişken faizli kalemlerde ise yeniden fiyatlama vadeleri baz alınarak, piyasa faiz oranlarıyla oluşturulan verim eğrileri kullanılarak, bugünkü değerleri hesaplanmaktadır. Vadesi belli olmayan ürünlerde, faiz belirleme sıklığı ve müşteri davranışları baz alınarak vade belirlenmektedir. Piyasalarda yaşanabilecek dalgalanmalara karşı periyodik olarak yapılan duyarlılık ve senaryo analizleri ile bu sonuçlar desteklenmektedir. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, yasal olarak, 23 Ağustos 2011 tarih ve 28034 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik gereğince de ölçülmekte olup bu ölçüme dayalı yasal limit aylık olarak izlenmekte ve raporlanmaktadır. Alım-satım portföyünde yer alan faize duyarlı finansal enstrümanlara ilişkin faiz riski ise piyasa riski kapsamında değerlendirilmektedir. Şubeler ve işkolları, transfer fiyatlama sistemi vasıtasıyla, piyasa risklerinden arındırılmakta, piyasa risklerinin yönetimi Fon Yönetimi Grubu’na bağlı Aktif Pasif Yönetimi Bölümü’ne (ALM) devredilmekte ve piyasa risklerinin yönetimi bu Bölüm tarafından merkezi olarak gerçekleştirilmektedir. ALM, piyasa riskleri yönetiminde; bilanço içi (uzun vadeli borçlanmalar) ve bilanço dışı (türev ürünler) enstrümanları kullanmaktadır. Uygulanan Şok Kazançlar/ Kazançlar/ 31 Aralık 2014 (+/- x baz puan)* Kayıplar Özkaynaklar-Kayıplar/Özkaynaklar Para Birimi 1. TL (+) 500bp (99.626) %(7,58) 2. TL (-) 400 bp 96.927 %7,39 3. ABD Doları (+) 200 bp 3.600 %0,27 4. ABD Doları (-) 200 bp (2.038) %(0,16) 5. Avro (+) 200 bp (3.398) %(0,26) 6. Avro (-) 200 bp 556 %0,04 Toplam (Negatif Şoklar İçin) 95.445 %7,26 Toplam (Pozitif Şoklar İçin) (99.424) %(7,57)

Uygulanan Şok Kazançlar/ Kazançlar/ 31 Aralık 2013 (+/- x baz puan) Kayıplar Özkaynaklar-Kayıplar/Özkaynaklar Para Birimi 1. TL (+) 500bp (114.322) %(10,10) 2. TL (-) 400bp 115.667 %10,22 3. ABD Doları (+) 200bp (1.041) %(0,09) 4. ABD Doları (-) 200bp 1.026 %0,09 5. Avro (+) 200bp 2.472 %0,22 6. Avro (-) 200bp 4.079 %0,36 Toplam (Negatif Şoklar İçin) 120.772 %10,67 Toplam (Pozitif Şoklar İçin) (112.891) %(9,97) ABank 2014 Faaliyet Raporu 220

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

d. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riski: Bulunmamaktadır. e. Toplam Gerçekleşmemiş Kazanç veya Kayıplar, Toplam Yeniden Değerleme Değer Artışları ile Bunların Ana ve Katkı Sermayeye Dahil Edilen Tutarları Bulunmamaktadır. VII. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar: Banka Risk Komitesi tarafından onaylanan ve haftalık bazda izlenen bir likidite limiti bulunmaktadır. Bu limitin kullanım durumu, Aktif-Pasif Yönetimi Komitesinin fonlama kaynaklarının kompozisyonu ve fiyatlama politikalarına karar verirken dikkate aldığı başlıca göstergelerden biridir. Vade ve faiz uyumsuzluklarının kârlılık ve sermaye üzerindeki etkileri senaryo analizleri yardımıyla ölçülmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın en önemli likidite kaynağı TL vadeli mevduat ve DTH’lardır. Buna ek olarak Borsa İstanbul A.Ş. repo piyasası, Takasbank ve Bankalararası piyasadan borçlanabilme imkânları da mevcuttur. Ana Ortaklık Banka’nın ana fon kaynağı müşteri mevduatıdır. Ayrıca Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla alınan krediler içinde bulunan 189.500 ABD Doları ve 114.500 Avro tutarındaki sendikasyon kredisi gibi diğer fon kaynakları da bulunmaktadır. Bu kaynak ağırlıklı olarak ticari müşterilere verilen kredilerde değerlendirilmektedir. Kredi vadelerinde müşterinin risk düzeyi dikkate alınmaktadır. BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Haziran 2007 tarihinden itibaren birinci vade dilimine ilişkin toplam likidite yeterlilik oranlarının haftalık basit aritmetik ortalaması ile ikinci vade dilimine ilişkin toplam likidite yeterlilik oranı yüzde yüzden; birinci vade dilimine ilişkin yabancı para likidite yeterlilik oranlarının haftalık basit aritmetik ortalaması ile ikinci vade dilimine ilişkin yabancı para likidite yeterlilik oranı yüzde seksenden az olamaz. 5 Nisan 2008 tarihinde yayımlanan yönetmelik ile stok değerleri ile yüzde yüz dikkate alınma oranı üzerinden hesaplanan varlıkların yükümlülüklere oranının haftalık basit aritmetik ortalaması yüzde yediden az olamaz. 11 Aralık 2009 tarihinde yayımlanan yönetmelik ile stok değerleri ile yüzde yüz dikkate alınma oranı üzerinden hesaplanan varlıkların yükümlülüklere oranının zorunlu karşılıkların tesis dönemini içeren 14 günlük dönemdeki basit aritmetik ortalaması yüzde yediden az olamaz. 2014 yılında gerçekleşen likidite rasyoları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 Birinci Vade Dilimi İkinci Vade Dilimi Stok Değerler YP YP + TP YP YP + TP YP + TP Ortalama (%) 291,35 167,89 182,94 124,12 17,65 En Yüksek (%) 547,9 285,13 274,58 161,49 20,82 En Düşük (%) 120,87 121,76 112,96 107,03 15,16

31 Aralık 2013 Birinci Vade Dilimi İkinci Vade Dilimi Stok Değerler YP YP + TP YP YP + TP YP + TP Ortalama (%) 138,29 142,13 121,05 118,44 16,37 En Yüksek (%) 251,82 212,46 159,39 127,44 13,27 En Düşük (%) 105,17 122,50 96,25 107,91 19,97 ABank 2014 Faaliyet Raporu 221

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: 1 Aya 5 Yıl ve Dağıtılamayan Vadesiz Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl Üzeri (1),(2) Toplam 31 Aralık 2014 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası 223.918 1.134.326 - - - - - 1.358.244 Bankalar 11.079 94.136 - - - - - 105.215 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler 1.547 27.005 10.805 30.716 3.065 1.059 - 74.197 Para Piyasalarından Alacaklar - 6.774 - - - - - 6.774 Satılmaya Hazır Menkul Değerler - 103 - 401.160 66.188 428.494 163 896.108 Verilen Krediler - 1.070.118 947.841 3.466.115 1.838.391 405.445 171.630 7.899.540 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar ------Diğer Varlıklar (1) (3) 408 103.464 58.046 187.216 356.186 42.341 259.928 1.007.589 Toplam Varlıklar 236.952 2.435.926 1.016.692 4.085.207 2.263.830 877.339 431.721 11.347.667

Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 601 - 189.076 - - - - 189.677 Diğer Mevduat 423.602 3.560.213 1.400.834 76.828 1.417 - - 5.462.894 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar - 142.609 248.242 1.694.705 450.018 329.825 - 2.865.399 Para Piyasalarına Borçlar - 445.487 - - - - - 445.487 İhraç Edilen Menkul Değerler - 42.203 145.193 93.959 586.743 - - 868.098 Muhtelif Borçlar - 9.070 - - - - 222.128 231.198 Diğer Yükümlülükler (2) 1.717 164.012 15.711 4.806 - - 1.098.668 1.284.914 Toplam Yükümlülükler 425.920 4.363.594 1.999.056 1.870.298 1.038.178 329.825 1.320.796 11.347.667

Likidite Açığı (188.968) (1.927.668) (982.364) 2.214.909 1.225.652 547.514 (889.075) -

31 Aralık 2013 Toplam Aktifler 1.287.101 1.683.140 1.045.339 3.266.101 2.593.095 744.319 370.797 10.989.892 Toplam Yükümlülükler 405.581 5.438.350 1.553.023 1.771.540 399.471 315.544 1.106.383 10.989.892

Likidite Açığı 881.520 (3.755.211) (507.684) 1.494.561 2.193.624 428.775 (735.586) - (1) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, ertelenmiş vergi aktifi ve takipteki alacaklar gibi kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif ve pasif nitelikli hesaplardan oluşmaktadır. (2) Özkaynaklar “Diğer yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir. (3) Finansal kiralama işlemlerinden alacaklar diğer varlıklar olarak sınıflandırılmıştır ABank 2014 Faaliyet Raporu 222

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi: 1 Aya 5 yıl 31 Aralık 2014 Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl ve üzeri Toplam Yükümlülükler Bankalar mevduatı 601 - 188.344 - - 188.945 Diğer mevduat 1.068.227 4.184.951 230.612 31.484 - 5.515.274 Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar 31.689 172.827 1.879.686 477.849 397.022 2.959.073 Para piyasalarına borçlar 320.145 43.314 82.088 - - 445.547 İhraç Edilen Menkul Kıymetler - - 298.959 - 581.725 880.684 Toplam 1.420.662 4.401.092 2.679.689 509.333 978.747 9.989.523

1 Aya 5 yıl 31 Aralık 2013 Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl ve üzeri Toplam Yükümlülükler Bankalar mevduatı 54.990 178.595 - - - 233.585 Diğer mevduat 3.571.592 1.034.613 173.518 28.191 - 4.807.914 Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar 102.406 344.577 1.502.226 395.397 433.042 2.777.648 Para piyasalarına borçlar 1.683.387 - - - - 1.683.387 İhraç Edilen Menkul Kıymetler - - 254.219 50.000 - 304.219 Toplam 5.412.375 1.557.785 1.929.963 473.588 433.042 9.806.753

Grup’un türev enstrümanlarının kontrata dayalı vade analizi: 5 Yıldan Cari Dönem 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl Fazla Toplam Net Ödenen VDSA 156.981 83.702 20.942 - - 261.625 Swap Para Satım 759.427 194.530 39.906 484.779 - 1.478.642 Swap Faiz Satım ------Toplam 916.408 278.232 60.848 484.779 - 1.740.267

5 Yıldan Cari Dönem 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl Fazla Toplam Net Ödenen VDSA 1.192.742 391.375 325.860 - - 1.909.977 Swap Para Satım 663.796 377837 343.960 27.029 - 1.412.622 Swap Faiz Satım - - 50.000 - - 50.000 Toplam 1.856.538 769.212 719.820 27.029 - 3.372.599

Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları: Menkul Kıymetleştirilen TGA’ların türleri itibarıyla Ayrıştırılması ve Cari Dönemde Yazılan Zararlar Bulunmamaktadır. Kredi Riski Azaltım Teknikleri: Banka, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’in (Tebliğ) 34 üncü maddesi uyarınca, finansal teminatların volatilite ayarlı değerleri üzerinden risk azaltımı etkilerinin hesaplandığı, kapsamlı finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır. Kredi riski azaltımında nakit veya benzeri kıymetler ile yüksek kredi kalite kademesine sahip borçlanma araçları kullanılmaktadır. Alacağa, teminata ve teminatın kur uyumsuzluğuna ilişkin volatilite ayarlamaları Tebliğ’in 37 inci maddesinde belirtilen standart volatilite ayarlaması yaklaşımı kullanılarak yapılmaktadır. Teminatın kalan vadesinin alacağın kalan vadesinden az olması durumunda ortaya çıkan vade uyumsuzluğu durumunda teminatın değeri volatilite ayarlanmış değer olarak dikkate alınır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 223

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Risk Sınıfları Bazında Teminatlar: 31 Aralık 2014 Finansal Diğer/Fiziki Garantiler ve Risk Sınıfı Tutar Teminatlar (1) Teminatlar Kredi Türevleri 1 Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 2.158.320 - - - 2 İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar 1.476 - - - 3 Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar 408.103 9.896 - - 4 Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 4.794.956 322.330 - - 5 Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Perakende Alacaklar 3.504.106 55.709 - - 6 Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar 1.300.595 11.138 - - 7 Tahsili Gecikmiş Alacaklar 171.800 1.182 - - 8 Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar 160.439 3.766 - - 9 Diğer Alacaklar 357.892 - - - Genel Toplam 12.857.687 404.021 - - (1) Finansal teminatlar, kredi risk azaltımı öncesi ve krediye dönüşüm öncesi risk tutarlarından düşülerek raporlanmaktadır.

31 Aralık 2013 Finansal Diğer/Fiziki Garantiler ve Risk Sınıfı Tutar Teminatlar Teminatlar Kredi Türevleri Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 2.887.403 - - - İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar 1.662 - - - Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar 774.837 - - - Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 4.428.997 290.079 - - Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Perakende Alacaklar 2.687.135 41.117 - - Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar 980.092 5.283 - - Tahsili Gecikmiş Alacaklar 102.807 1.835 - - Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar 145.805 3.511 - - Diğer Alacaklar 347.702 - - - Genel Toplam 12.356.440 341.825 - - ABank 2014 Faaliyet Raporu 224

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

VIII. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları Ana Ortaklık Banka’nın Risk Yönetimi Stratejisi’nde, risk yönetimi misyonu “genel iş stratejisi paralelinde, en iyi uygulamalara uygun ve yasal gerekliliklerle uyumlu olarak Banka faaliyetlerinin risk-getiri ilişkisi çerçevesinde etkinliğini arttırarak hissedarlar müşteriler ve çalışanlar için katma değer yaratmak” olarak belirlenmiştir. Etkin risk yönetimi Banka’nın rekabet gücünün en önemli yetkinliklerinden birisini oluşturmaktadır. Risk yönetimi sistemi, Banka Yönetim Kurulu’ndan başlamak üzere tüm birimlerin içerisinde yer aldığı kritik bir süreç olarak değerlendirilmektedir. Risk yönetimi faaliyetleri, Banka Yönetim Kurulu sorumluluğunda yapılandırılmıştır. Bu doğrultuda risk yönetimi sistemini oluşturmak ve etkinliğini gözetmek Banka Yönetim Kurulu’nun sorumluluğu altındadır. Yönetim Kurulu gözetim sorumluluğunu Denetim Komitesi ve Riskin Erken Teşhisi Komitesi ve ilgili diğer komiteler aracılığıyla ve düzenli risk, kontrol ve denetim raporlaması sistemi ile gerçekleştirmektedir. Üst düzey yönetim kendi bünyesindeki risklerin izlenmesinden ve yönetilmesinden Yönetim Kurulu’na karşı sorumludur. Ayrıca, risklerin izlenmesinde Risk Yönetimi, İç Kontrol ve Yasal Uyum ve Mevzuat Bölümleri’nin yanı sıra Teftiş Kurulu Başkanlığı, icrai faaliyetleri olan birimlerden bağımsız, ancak eşgüdümlü olarak çalışmaktadır. Risk yönetimi kapsamında risklerin tespit edilmesi, ölçülmesi ve takibi için ulusal ve uluslararası uygulamalarda kabul görmüş risk modelleri ve parametreler kullanılmaktadır. İçsel metot ve modellerin geliştirilmesi ve iyileştirilmesine yönelik sürekli çalışmalar yapılmaktadır. Piyasadaki gelişmeler düzenli ve yakından takip edilerek yön gösterici risk raporları hazırlanarak üst yönetim ve Yönetim Kurulu’nun değerlendirmesine sunulmaktadır. Riskler, ölçülmesi, sınırlandırılması ve buna göre sermaye ayrılmasının yanı sıra korunma amaçlı işlemler ile de risk azaltımına gidilerek yönetilmektedir. Risklerin takibi ve yönetimi amacıyla Banka ve piyasa verileri düzenli olarak izlenmektedir. Risklerin sınırlandırılması kapsamında yasal limitlerin yanı sıra banka içi limitler tesis edilmektedir. Ekonomik koşullarda oluşabilecek muhtemel değişimler ve zor koşullar altında karşılaşabilecek riskler göz önünde bulundurulmaktadır. Olağanüstü durumlarda Banka’nın maruz kalabileceği riskleri analiz etmeye yönelik olarak değişik senaryo analizleri yapılmakta, acil durum planları hazırlanmaktadır. Banka’da içsel sermaye gereksinimi değerlendirme süreci (İSEDES) geliştirilmekte ve yıllık bazda bütçe sürecine paralel İSEDES uygulamaları yapılmaktadır. Riskler, uluslararası ve yerel düzenlemelere, banka politika ve prosedürlerine uyumlu, banka yapısına uygun uluslararası uygulamalarda kabul görmüş yöntemler kullanılarak ölçülen ve yönetilen, sürekli gelişen bir yapıda değerlendirilmektedir. IX. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar: a. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değer hesaplamaları: Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değeri; piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanmıştır. Vadesiz plasman ve mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, talep anında ödenecek miktarı ifade eder. Sabit faizli mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, bilanço tarihi itibarıyla geçerli banka faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla hesaplanmıştır. Kredilerin tahmini gerçeğe uygun değeri, sabit faizli krediler için bilanço tarihi itibarıyla geçerli banka faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır. Değişken faizli kredilerin defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade eder. Para piyasalarından alacaklar, banka plasmanları ve bankalar mevduatının tahmini gerçeğe uygun değeri cari piyasa faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanmıştır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 225

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Aşağıdaki tablo bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Defter Değeri Gerçeğe Uygun Değer 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Finansal Varlıklar 8.907.637 9.141.086 9.361.735 8.658.242 Para Piyasalarından Alacaklar 6.774 2.488 6.774 2.488 Bankalar 105.215 317.385 105.215 301.690 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 896.108 350.781 896.108 350.620 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - 1.507.142 - 1.482.057 Verilen Krediler 8.550.949 6.963.290 9.005.047 6.521.387

Finansal Borçlar 10.019.521 9.988.019 10.181.451 9.885.861 Bankalar Mevduatı 189.677 233.175 189.677 233.183 Diğer Mevduat 5.462.894 4.747.451 5.438.266 4.675.685 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 2.865.399 2.678.253 3.047.552 2.665.075 İhraç Edilen Menkul Değerler 868.098 298.079 910.614 200.000 Repodan Sağlanan Fonlar 402.255 1.666.197 364.144 1.753.506 Muhtelif Borçlar 231.198 365.531 231.198 358.412 b) Gerçeğe uygun değer sınıflandırması: TFRS 7, gerçeğe uygun değer hesaplamalarına baz olan değerleme tekniklerinde kullanılan verilerin gözlemlenebilir olup olmadıklarına göre değerleme teknikleri sınıflandırması belirlemektedir. Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulmaktadır. a) Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar (1’inci sıra); b) 1’inci sırada yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler (2’nci sıra); c) Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (3’üncü sıra). Söz konusu ilkelere göre Grup’un gerçeğe uygun değerden taşımakta olduğu finansal varlık ve borçlarının gerçeğe uygun değer sıralaması aşağıdaki tabloda verilmektedir: 31 Aralık 2014 1. Sıra 2. Sıra 3. Sıra Toplam

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 1.755 36.373 - 38.128 Devlet Borçlanma Senetleri 1.755 - - 1.755 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - 96 - 96 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 36.277 - 36.277 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 895.945 2 - 895.947 Devlet Borçlanma Senetleri 895.945 - - 895.945 Diğer Menkul Değerler - 2 - 2 Riskten Korunan Krediler - 156.614 - - Toplam Varlıklar 897.700 192.989 - 1.090.689

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 12.429 - 12.429 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar 8.578 8.578 Toplam Yükümlülükler - 21.007 - 21.007 ABank 2014 Faaliyet Raporu 226

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

31 Aralık 2013 1. Sıra 2. Sıra 3. Sıra Toplam

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 6.325 - - 6.325 Devlet Borçlanma Senetleri 6.325 - - 6.325 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 150.716 - 150.716 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 350.619 - - 350.619 Devlet Borçlanma Senetleri 350.619 - - 350.619 Diğer Menkul Değerler - - - - Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - - Toplam Varlıklar 356.944 150.716 - 507.660

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 105.375 - 105.375 Toplam Yükümlülükler - 105.375 - 105.375

Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmemesi ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesi sebebiyle değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmıştır. Cari yıl içerisinde 1’inci ve 2’nci sıralar arasında yapılmış herhangi bir geçiş bulunmamaktadır. X. Riskten Korunma Muhasebesi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar: Ana Ortaklık Banka. 24 Mart 2014 tarihinden başlayarak bilanço tarihi itibarıyla “Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma” muhasebesini kullanmaktadır. Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma muhasebesinde riskten korunma araçları olarak kullanılan türev finansal araçlar swap faiz işlemleridir. 31 Aralık 2014 Anapara (1) Aktif Pasif Türev finansal araçlar Swap faiz işlemleri 220.000 - 8.578 Toplam 220.000 - 8.578 (1) Alım ve satım bacaklarının toplamıdır.

Yukarıdaki tabloda gösterilen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer hesaplama yöntemleri, Üçüncü Bölüm IV no’lu muhasebe politikasında açıklanmıştır. Ana Ortaklık Banka, 24 Mart 2014 tarihinden başlayarak ortalama 3 yıl vadeli 82.968 TL ve ortalama 5 yıl vadeli 88.809 TL eşit taksitli, sabit faizli kredilerini Libor faiz oranlarındaki hareketler neticesinde oluşan gerçeğe uygun değerlerindeki değişiklikleri, 24 Mart 2014 tarihinde yapılan nominal değerleri 55.000 TL ve 55.000 TL olan vadeleri sırasıyla 3 ve 5 yıl olan iki adet swap faiz işlemleri ile gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulayarak dengelemiştir. Aşağıdaki tabloda, Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma muhasebesinin etkisi özetlenmiştir. 31 Aralık 2014 Korunan varlığın Korunma aracının Finansal riskten Finansal riskten korunan varlık gerçeğe uygun değer net gerçeğe uygun korunma aracı ve yükümlülükler Korunulan riskler farkı değeri Aktif Pasif Sabit faizli eşit taksit ödemeli Swap faiz işlemleri taksitli ticari krediler Sabit faiz riski 9.406 - 8.578

Banka, söz konusu ilişkilendirmenin başlangıcında ve devam eden süreç içerisinde, finansal riskten korunma yönteminin, ilgili araçların yöntemin uygulandığı süreçteki beklenen gerçeğe uygun değerlerindeki değişiklikler üzerinde etkin olup olmadığını veya her bir korunmanın gerçekleşen sonuçlarındaki etkinliğinin %80 - %125 aralığında olup olmadığını değerlendirir. ABank 2014 Faaliyet Raporu 227

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri ile birlikte gelir tablosuna kaydedilir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde ortaya çıkan fark “Türev finansal işlemlerden kâr/ zarar” hesabında izlenmektedir. Bilançoda ise, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, riskten korunma muhasebesinin etkin olduğu dönem boyunca, ilgili varlık veya yükümlülük ile birlikte gösterilir. Riskten korunmanın, riskten korunma muhasebesi şartlarını artık yerine getirmediği durumlarda, riskten korunan kalemin taşınan değerine yapılan düzeltmeler, vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle gelir tablosunda “Türev finansal işlemlerden kâr/zarar” hesabına yansıtılır. XI. Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar: Ana Ortaklık Banka gerçek ve tüzel kişiler adına, menkul kıymet alım-satım ve saklama faaliyetlerinde bulunmaktadır. Emanete alınan menkul değerlerin detayı Bilanço Dışı Yükümlülükler tablosunda gösterilmiştir. XII. Faaliyet Bölümlerine İlişkin Açıklamalar: a) Grup temel bankacılık hizmetleri içerisinde kurumsal/ticari bankacılık ve hazine işlemleri alanında faaliyette bulunmaktadır. b) Kurumsal bankacılık hizmetleri içerisinde otomatik virman hizmetleri, cari hesaplar, mevduat hesapları, açık kredi işlemleri, ödünç ve diğer kredi hizmetleri ile vadeli işlemler ve opsiyon sözleşmeleri ve benzeri diğer sözleşmeler gibi finansal türev ürünlerini içeren bankacılık faaliyetleri yürütülmektedir. c) Yatırım bankacılığı hizmetleri içerisinde finansal araçların alım satımı ve fon yönetimi gibi faaliyetler yer almaktadır. d) Banka’nın bağlı ortaklıkları olan Alternatif Yatırım A.Ş. Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Kanun uyarınca ve kendisine verilmiş yetki ve izin belgeleri kapsamında, Şirket, Alım Satım Aracılığı, Portföy Yönetimi, Kredili Menkul Kıymet, Açığa Satış ve Menkul Kıymetlerin Ödünç Alma ve Verme İşlemleri, Yatırım Danışmanlığı, Menkul Kıymetlerin Geri Alma veya Satma Taahhüdü ile Alım Satımı, Halka Arza Aracılık, Türev Araçların Alım Satımına Aracılık yetki ve izin belgeleri ile bu alanlarda faaliyet göstermektedir. Banka’nın diğer bağlı ortaklığı olan Alternatif Yatırım Ortaklığı A.Ş. faaliyetlerini Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)’nın, Seri: VI. No: 4 sayılı “Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar” tebliğine göre sürdürmektedir. Şirket, 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu (Kanun) ve ilgili mevzuatta belirlenmiş ilke ve kurallar çerçevesinde sermaye piyasası araçları ile ulusal ve uluslararası borsalarda ve borsa dışı organize piyasalarda işlem gören altın ve diğer kıymetli madenler portföyü işletmektir. Kanun uyarınca, Şirket, SPK’dan ortaklık portföyünü oluşturmak, yönetmek ve gerektiğinde portföyde değişiklik yapmak için yetki belgesi almıştır. Banka’nın bir diğer bağlı ortaklığı olan Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. 1997’de 3226 sayısı Finansal Kiralama Kanunu hükümleri çerçevesinde Hazine ve Dış Ticaret Müsteşarlığı’ndan alınan izne takiben, Türkiye’de faaliyet göstermek üzere kurulmuştur. Şirket faaliyetlerini 24.04.2013 tarih, 28627 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan BDDK’nın ‘Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Esasları Hakkında Yönetmelik’ çerçevesinde sürdürmektedir e) Diğer faaliyetler; iştirakler ve bağlı ortaklıklar, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, ertelenmiş vergi aktifi ve özkaynak tutarları ve bu tutarlarla bağlantılı gelir/gider kalemlerini içermektedir. f) Grup’un yazılım ihtiyaçlarının karşılanması, mevcutların geliştirilmesi ve müşterilere rekabetçi ortamda iyi hizmet verilmesinin temini için yazılım çalışmaları Ana Ortaklık Banka bünyesinde yürütülmektedir. g) Verilen tablo çerçevesinde, Banka’nın faaliyet bölümleri arasındaki bilanço büyüklüğü açısından yüzdesel dağılım; kurumsal/ perakende bankacılık %74 yatırım bankacılığı %22 ve diğer %4 olarak dağılmaktadır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 228

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Belirli bilanço ve gelir tablosu kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi: Kurumsal/ Grubun Toplam 31 Aralık 2014 Perakende Bank. Yatırım Bankacılığı Diğer Faaliyeti Net faiz gelirleri (1) 500.073 (12.269) 430 488.234 Net ücret ve komisyon geliri ve diğer faaliyet gelirleri (1) 122.265 12.516 (1.482) 133.299 Ticari kâr/zarar (1) 1.945 (30.155) 730 (27.480) Temettü Gelirleri (1) - 66 131 197 Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-)(1) (123.607) (13.848) - (137.455) Diğer faaliyet giderleri (-) (1) (275.041) (17.264) (1.242) (293.547) Vergi öncesi kâr 225.635 (60.954) (1.433) 163.248 Vergi karşılığı (262) 426 (26.589) (26.425) Azınlık Hakları - - 232 232 Dönem net kârı 225.373 (60.528) (28.022) 136.823

Bölüm varlıkları 8.620.377 2.461.868 265.422 11.347.667 İştirak ve bağlı ortaklıklar (167.416) 21.093 146.323 - Toplam varlıklar 8.452.961 2.482.961 411.745 11.347.667 Bölüm yükümlülükleri 6.284.936 2.483.878 1.605.953 10.374.767 Özkaynaklar (39.151) 25.112 986.939 972.900 Toplam Yükümlülükler 6.245.785 2.508.990 2.592.892 11.347.667

Kurumsal/ Grubun Toplam 31 Aralık 2013 Perakende Bank. Yatırım Bankacılığı Diğer Faaliyeti Net faiz gelirleri (1) 370.718 47.421 809 418.948 Net ücret ve komisyon geliri ve diğer faaliyet gelirleri (1) 124.472 8.402 - 132.874 Ticari kâr/zarar (1) - (6.563) - (6.563) Temettü Gelirleri (1) - 309 - 309 Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-)(1) (165.095) (24.568) - (189.663) Diğer faaliyet giderleri (-) (1) (245.165) (19.071) - (264.236) Vergi öncesi kâr 84.930 5.930 809 91.669 Vergi karşılığı - (1.062) (19.376) (20.438) Azınlık Hakları - - 18 18 Dönem net kârı 84.930 4.868 (18.549) 71.249

Bölüm varlıkları 6.415.854 4.279.710 301.273 10.996.837 İştirak ve bağlı ortaklıklar Toplam varlıklar 6.415.854 4.279.710 301.273 10.996.837 Bölüm yükümlülükleri 4.997.486 4.225.989 1.166.909 10.390.384 Özkaynaklar - - 606.453 606.453 Toplam Yükümlülükler 4.997.486 4.225.989 1.773.362 10.996.837 (1) Banka’nın iş birimi raporlaması kullanıldığından gelir tablosu ile sınıflama farklılıkları göstermektedir. ABank 2014 Faaliyet Raporu 229

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar a. Nakit Değerler ve Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler: 1. Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası (“TCMB”) hesabına ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 TP YP TP YP Kasa/Efektif 38.989 58.552 31.024 56.637 T.C. Merkez Bankası 126.496 1.134.207 304.298 852.362 Diğer - - - - Toplam 165.485 1.192.759 335.322 908.999

2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 TP YP TP YP Vadesiz Serbest Hesap (1) 126.496 123.395 303.410 101.402 Vadeli Serbest Hesap - - - - Vadeli Serbest Olmayan Tutar - - 888 - Zorunlu Karşılık - 1.010.812 - 750.960 Toplam 126.496 1.134.207 304.298 852.362 (1) BDDK’nın 3 Ocak 2008 tarihli yazısına istinaden ortalama olarak tutulan TP Zorunlu Karşılık bakiyeleri “T.C. Merkez Bankası Vadesiz Serbest Hesap” altında izlenmektedir.

3. Zorunlu Karşılıklara ilişkin açıklamalar: Türkiye’de kurulmuş veya şube açmak suretiyle Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar T.C. Merkez Bankası’nın 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar hakkında Tebliği’ne tabidirler. Bankaların yurtiçi pasif toplamından, Tebliğde belirtilen indirilecek kalemlerin düşürülmesi sonucu bulunacak tutar ile yurtdışındaki şubeleri adına Türkiye’den kabul ettikleri mevduat zorunlu karşılığa tabi yükümlülüklerini oluşturur. Zorunlu karşılıklar TCMB’de Türk Lirası, ABD ve/veya Avro ve standart altın cinsinden tutulabilmektedir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Türk parası zorunlu karşılık için geçerli oranlar vade yapısına göre %5 ile %11,5 aralığında (31 Aralık 2013: %5 ile %11,5 aralığında), yabancı para mevduat için geçerli zorunlu karşılık oranları ise vade yapısına göre %9 ile %13 (31 Aralık 2013: %9 ile %13 aralığında), YP diğer yükümlülükler için ise %6 ile %13 aralığındadır (31 Aralık 2013: %6 ile %13 aralığında). TCMB Zorunlu karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmına 5 Kasım 2014 tarihli yayınlanan talimat ile faiz ödemeye başlamıştır. b. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara ilişkin bilgiler: 1. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olan 138 TL (2013: 1.508 TL) teminata verilen/bloke edilen varlıklar bulunmamaktadır. 2. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 TP YP TP YP Vadeli İşlemler 4.631 209 377 44.593 Swap İşlemleri 16.012 11.950 8.926 19.328 Futures İşlemleri - - - Opsiyonlar 18 3.457 626 76.866 Diğer - - - - Toplam 20.661 15.616 9.929 140.787 ABank 2014 Faaliyet Raporu 230

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

c. Bankalara ilişkin bilgiler: 1. Bankalara ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 TP YP TP YP Bankalar Yurtiçi 71.781 3.553 236.987 31.468 Yurtdışı - 29.881 - 48.931 Yurtdışı Merkez ve Şubeler - - - - Toplam 71.781 33.434 236.987 80.399

2. Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler: Serbest Tutar Serbest Olmayan Tutar 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 AB Ülkeleri 5.237 14.146 - - ABD Kanada 23.867 32.926 - - OECD Ülkeleri (*) 717 1.823 - - Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - Diğer 60 36 - - Toplam 29.881 48.931 - - (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri d. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: 1. Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıkların özellikleri ve defter değeri: 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklar tutarı 25.203 TL’dir (2013: 53.098 TL). 31 Aralık 2014 itibarıyla repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıkların tutarı 367.143 TL’dir (2013: 270.000 TL’dir). 2. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Borçlanma Senetleri 903.824 385.748 Borsada İşlem Gören 903.824 385.748 Borsada İşlem Görmeyen - - Hisse Senetleri 161 1 Borsada İşlem Gören 1 1 Borsada İşlem Görmeyen 160 - Değer Azalma Karşılığı (-) 7.877 34.968 Toplam 896.108 350.781 e. Kredilere ilişkin açıklamalar: 1. Ana Ortaklık Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler 28.424 74.604 64 60.722 Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler 28.279 74.206 - 60.722 Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler 145 398 64 - Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler 57.545 70.868 2.000 61.483 Banka Mensuplarına Verilen Krediler 4.221 - 3.737 - Toplam 90.190 145.472 5.801 122.205 ABank 2014 Faaliyet Raporu 231

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

2. Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Sözleşme Koşullarında Krediler ve Sözleşme Koşullarında Diğer Alacaklar Değişiklik Yapılanlar Diğer Alacaklar Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Ödeme Planının Uzatılmasına Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer Yapılanlar Diğer İhtisas Dışı Krediler 7.476.271 64.839 - 173.215 13.585 - İşletme Kredileri 482.113 - - 9.117 - - İhracat Kredileri 632.518 - - 2.897 - - İthalat Kredileri ------Mali Kesime Verilen Krediler 195.336 - - 276 - - Tüketici Kredileri 297.256 331 - 46.298 153 - Kredi Kartları 79.317 - - 1.751 - - Diğer 5.789.731 64.508 - 112.876 13.432 - İhtisas Kredileri ------Diğer Alacaklar ------Toplam 7.476.271 64.839 - 173.215 13.585 -

Standart Nitelikli Krediler Yakın İzlemedeki Krediler Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı ve Diğer Alacaklar ve Diğer Alacaklar 1 veya 2 Defa Uzatılanlar 64.839 13.585 3. 4 veya 5 Defa Uzatılanlar - - 5 Üzeri Uzatılanlar - -

Standart Nitelikli Krediler Yakın İzlemedeki Krediler Ödeme Planı Değişikliği İle Uzatılan Süre ve Diğer Alacaklar ve Diğer Alacaklar 0 - 6 Ay 86 1 6 Ay - 12 Ay 1.025 88 1 - 2 Yıl 13.173 847 2 - 5 Yıl 49.012 12.649 5 Yıl ve Üzeri 1.543 -

3. Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı: Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar Sözleşme Sözleşme Koşullarında Krediler ve Koşullarında Krediler ve Değişiklik Diğer Alacaklar Değişiklik Yapılanlar Diğer Alacaklar Yapılanlar Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 4.684.593 64.839 66.211 13.585 İhtisas Dışı Krediler 4.684.593 64.839 66.211 13.585 İhtisas Kredileri - - - - Diğer Alacaklar - - - - Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 2.791.678 - 107.209 - İhtisas Dışı Krediler 2.791.678 - 107.209 - İhtisas Kredileri - - - - Diğer Alacaklar - - - - Toplam 7.476.271 64.839 173.420 13.585 ABank 2014 Faaliyet Raporu 232

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

4. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Tüketici Kredileri-TP 4.038 327.362 331.400 Konut Kredisi 5 155.141 155.146 Taşıt Kredisi - 7.606 7.606 İhtiyaç Kredisi 4.033 164.615 168.648 Diğer - - - Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - Tüketici Kredileri-YP - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - Bireysel Kredi Kartları-TP 12.122 7 12.129 Taksitli 3.792 7 3.799 Taksitsiz 8.330 - 8.330 Bireysel Kredi Kartları-YP 6 - 6 Taksitli - - - Taksitsiz 6 - 6 Personel Kredileri-TP - 4.040 4.040 Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - 5 5 İhtiyaç Kredisi - 4.035 4.035 Diğer - - - Personel Kredileri-Dövize Endeksli - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - Personel Kredileri-YP - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - Personel Kredi Kartları-TP 2.505 3 2.508 Taksitli 1.073 3 1.076 Taksitsiz 1.432 - 1.432 Personel Kredi Kartları-YP 5 - 5 Taksitli - - - Taksitsiz 5 - 5 Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) (1) 8.597 - 8.597 Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) - - - Toplam 27.273 331.412 358.685 (1) Kredili mevduat hesabının 179 TL’lik kısmı personele kullandırılan kredilerden oluşmaktadır (31 Aralık 2013: 94 TL). ABank 2014 Faaliyet Raporu 233

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

5. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Taksitli Ticari Krediler-TP 101.881 924.754 1.026.635 İşyeri Kredileri 162 3.503 3.665 Taşıt Kredisi 884 66.442 67.326 İhtiyaç Kredileri 100.835 854.809 955.644 Diğer - - - Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli 5.733 111.410 117.143 İşyeri Kredileri - 23 23 Taşıt Kredisi 162 3.503 3.665 İhtiyaç Kredileri 5.571 107.884 113.455 Diğer - - - Taksitli Ticari Krediler-YP 335 285.651 285.986 İşyeri Kredileri - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredileri 335 29.994 30.329 Diğer - 255.657 255.657 Kurumsal Kredi Kartları-TP 66.421 8 66.429 Taksitli 34.445 8 34.453 Taksitsiz 31.976 - 31.976 Kurumsal Kredi Kartları-YP - - - Taksitli - - - Taksitsiz - - - Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) 210.725 - 210.725 Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) - - - Toplam 385.095 1.321.823 1.706.918

6. Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Kamu - - Özel 7.727.910 6.342.899 Toplam 7.727.910 6.342.899

7. Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı: İlgili kredi müşterilerinin faaliyette bulunduğu yere göre belirtilmiştir. 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Yurtiçi Krediler 7.671.833 6.299.513 Yurtdışı Krediler 56.077 43.386 Toplam 7.727.910 6.342.899

8. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler: 31 Aralık 2014 itibarıyla bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 9. Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklara ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 5.663 - Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 45.005 - Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 218.575 182.956 Toplam 269.243 182.956 ABank 2014 Faaliyet Raporu 234

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

10. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net): 10.(i). Donuk alacaklardan Bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Krediler ve Zarar Niteliğindeki Kredi ve Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar 31 Aralık 2014 - - - (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) - - - Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar - - - Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - - - 31 Aralık 2013 - - - (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) - - - Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar - - - Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - - -

10.(ii). Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Krediler ve Zarar Niteliğindeki Kredi ve Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar 31 Aralık 2013 4.008 3.442 273.601 Dönem İçinde İntikal (+) 135.462 32.220 67.401 Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) 3.364 96.496 13.105 Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) 95.741 12.749 5.287 Dönem İçinde Tahsilat (-) 4.685 5.906 63.858 Aktiften Silinen (-) Kurumsal ve Ticari Krediler - - - Bireysel Krediler - - - Kredi Kartları - - - Diğer - - - 31 Aralık 2014 42.408 113.503 284.962 Özel Karşılık (-) 5.663 45.005 218.575 Bilançodaki Net Bakiyesi 36.745 68.498 66.387

10.(iii). Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler: Bilanço tarihi itibarıyla yabancı para cinsinden donuk alacaklar bulunmamaktadır (2013: Bulunmamaktadır). ABank 2014 Faaliyet Raporu 235

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

10.(iv). Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkânı Sınırlı Tahsili Şüpheli Krediler ve Zarar Niteliğindeki Kredi ve Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar 31 Aralık 2014 (Net) 36.745 68.498 66.387 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 42.408 113.503 284.962 Özel Karşılık Tutarı (-) 5.663 45.005 218.575 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 36.745 68.498 66.387 Bankalar (Brüt) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Bankalar (Net) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - - 31 Aralık 2013 (Net) - - 98.095 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) - - 281.051 Özel Karşılık Tutarı (-) - - 182.956 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) - - 98.095 Bankalar (Brüt) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Bankalar (Net) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - -

11. Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları: Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yollarıyla tahsil edilmektedir. 12. Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar: Tahsilinin mümkün olmadığına kanaat getirilen kredi ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yolu ile tahsil edilmekte veya Banka yönetim kurulu tarafından alınan karar doğrultusunda Vergi Usul Kanunu gerekleri yerine getirilerek aktiften silinmektedir. ABank 2014 Faaliyet Raporu 236

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

13. Banka’nın kredi ve diğer alacakları için ayırdığı karşılıkların dönem içindeki hareketleri: Kurumsal/Ticari Krediler KOBİ Tüketici Kredileri Toplam 1 Ocak 2014 107.484 70.996 4.476 182.956 Dönem içinde ayrılan 51.273 70.372 6.168 127.813 Dönem içinde iptal edilen (-) 9.032 30.892 1.602 41.526 Aktiften silinen - - - - 31 Aralık 2014 149.725 110.476 9.042 269.243

Kurumsal/Ticari Krediler KOBİ Tüketici Kredileri Toplam 1 Ocak 2013 92.845 42.332 1.543 136.720 Dönem içinde ayrılan 53.373 90.446 3.984 147.803 Dönem içinde iptal edilen (-) 15.640 2.569 328 18.537 Aktiften silinen 23.094 59.213 723 83.030 31 Aralık 2013 107.484 70.996 4.476 182.956 f. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler: 1. Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Devlet Tahvili - 1.507.142 Hazine Bonosu - - Diğer Borçlanma Senetleri - - Toplam - 1.507.142

2. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Borçlanma Senetleri - 1.514.257 Borsada İşlem Görenler - 1.514.257 Borsada İşlem Görmeyenler - - Değer Azalma Karşılığı (-) - (7.115) Toplam - 1.507.142

3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Dönem Başındaki Değer 1.507.142 1.045.707 Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları - - Yıl İçindeki Alımlar 220.830 733.573 Satış ve İtfa Yoluyla Elden Çıkarılanlar (*) (1.727.972) (265.023) Değer Azalışı Karşılığı (-) - (7.115) Dönem Sonu Toplamı - 1.507.142 (*) Satışla ilgili detaylar Üçüncü Bölüm VII-b nolu muhasebe politikasında açıklanmıştır.

4. Teminat olarak gösterilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımların özellikleri ve defter değeri: 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan Borsa İstanbul A.Ş. nezdinde teminata verilen/bloke edilen finansal varlık tutarı bulunmamaktadır (2013: 21.186). Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımların tutarı yoktur (2013: 1.477.870 TL). g. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net): Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). ABank 2014 Faaliyet Raporu 237

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

h. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net): 1. Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterliliği bilgileri Banka’nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi bulunmamakla birlikte bağlı ortaklıkların sermaye bilgileri aşağıdaki tabloda sunulmuştur. Alternatif Yatırım Alternatif Finansal Alternatif Yatırım A.Ş. Ortaklığı A.Ş. Kiralama A.Ş. Ana Sermaye 24.630 31.695 76.016 Ödenmiş Sermaye 13.309 27.216 14.383 Hisse senedi İhraç Primleri - 99 - Yedek akçeler 14.220 3.704 5.909 Net Dönem Kârı ile Geçmiş Yıllar Kârı (2.417) 676 56.346 Net Dönem Zararı ile Geçmiş Yıllar zararı - - - Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) 270 - - Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) 212 - 622 Katkı Sermaye - - - Sermayeden İndirilen Değerler - - - Net Kullanılabilir Özkaynak 24.630 31.695 76.016

Ana Ortaklık Banka, 17 Mart 2014 tarihli 1/A sayılı yönetim kurulu kararı ile Alternatif Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin fesih ve tasfiye edilmesine ilişkin gerekli çalışmaların başlanmasına karar vermiş, bu çerçevede Alternatif Yatırım Ortaklığı A.Ş.’ye 8 Temmuz 2014 tarihi itibarıyla Sermaye Piyasası Kurulu tarafından ilgili onaylar verilmiştir. Alternatif Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin tasfiyesine ilişkin yapılan 29 Eylül 2014 tarihli olağanüstü genel kurul toplantısında tasfiye kararı onaylanmıştır. Alternatif Yatırım A.Ş.’nin %100 oranında sahip olduğu Alternatif Portföy Yönetimi A.Ş.’nin faaliyetlerine devam etmesinde fayda görülmediğinden, Alternatif Portföy Yönetimi A.Ş. Yönetim Kurulu’nun 27 Ağustos 2014 tarihinde aldığı karar ile tasfiye işlemlerine başlanmış, bu çerçevede Sermaye Piyasası Kurulu’na 27 Ağustos 2014 tarihi itibarıyla başvuruda bulunulmuştur. 2. Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Konsolide edilmeyen bağlı ortaklık bulunmamaktadır (2013: Bulunmamaktadır). 3. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Banka’nın Pay Oranı Banka Risk Grubu No Unvanı Adres (Şehir/Ülke) Farklıysa Oy Oranı (%) Pay Oranı (%) 1 Alternatif Yatırım A.Ş. İstanbul/Türkiye 99,99 99,99 2 Alternatif Yatırım Ortaklığı A.Ş. (1) İstanbul/Türkiye 4,04 74,76 3 Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. İstanbul/Türkiye 100,00 100,00 4 Alternatif Portföy Yönetimi A.Ş. İstanbul/Türkiye - 100,00 (1) Söz konusu oran, Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklık hesabı altında takip ettiği pay oranını ifade etmektedir. Ayrıca, Alternatif Yatırım A.Ş.’nin söz konusu bağlı ortaklığa ilişkin sahip olduğu hisse senetlerinin toplam pay oranı %70,72’dir (31 Aralık 2013: %61.46). Banka’nın dolaylı olarak payı %74,76 olup. A Grubu imtiyazlı hisselerinden kaynaklı kontrol gücü nedeniyle Alternatif Yatırım Ortaklığı A.Ş.’yi bağlı ortaklık olarak sınıflandırmıştır.

Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar: Menkul Önceki Sabit Varlık Değer Cari Dönem Dönem Kâr/ Gerçeğe No Aktif Toplamı Özkaynak Toplamı Faiz Gelirleri Gelirleri Kâr/Zararı (Zararı) Uygun Değer 1 90.583 25.112 1.113 11.005 5.704 (846) (1.571) - 2 26.843 26.663 11 2.202 1.476 672 4 - 3 709.147 76.638 2.495 54.992 - 8.156 48.190 - 4 436 419 3 58 - (388) (193) -

Yukarıdaki finansal veriler adı geçen bağlı ortaklıkların 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla BDDK için hazırlanan finansal tablolarından alınmıştır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 238

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

4. Bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Dönem Başı Değeri 146.049 25.410 Dönem İçi Hareketler 274 120.639 Alışlar - 120.629 Transfer - - Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri - - Cari Yıl Payından Alınan Kâr - - Satışlar - - Yeniden Değerleme (Azalışı)/Artışı - - Değer Azalma Karşılıkları 274 10 Dönem Sonu Değeri 146.323 146.049 Sermaye Taahhütleri - - Dönem Sonu Sermayeye Katılma Payı (%) - -

5. Mali bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar: Bağlı Ortaklıklar 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Bankalar - - Sigorta Şirketleri - - Faktoring Şirketleri - - Leasing Şirketleri 120.629 120.629 Finansman Şirketleri - - Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar 25.694 25.420

6. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Maliyet Değeri ile Değerleme 144.844 144.808 Rayiç Değer ile Değerleme 1.479 1.241 Özsermaye Yöntemi ile Değerleme - - Toplam 146.323 146.049

7. Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler 1.479 1.241 Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler - - i. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıkları) ilişkin açıklamalar: Birlikte kontrol edilen ortaklık (iş ortaklıkları) bulunmamaktadır (2013: Bulunmamaktadır). j. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net): Grubun toplam 651.409 TL finansal kiralama alacağı bulunmaktadır (2013:522.296). k. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar: Riskten korunma amaçlı türev finansal araç bulunmamaktadır (2013: Bulunmamaktadır). ABank 2014 Faaliyet Raporu 239

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

l. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2014 Gayrimenkuller (1) Araçlar Diğer MDV Toplam 31 Aralık 2013 Maliyet 1.479 28 94.187 95.694 Birikmiş Amortisman (-) 13 26 63.388 63.427 Net Defter Değeri 1.466 2 30.799 32.267 31 Aralık 2014 Dönem Başı Net Defter Değeri 1.466 2 30.799 32.267 İktisap Edilenler 611 - 7.980 8.591 Elden Çıkarılanlar (-). net 383 - 72 455 Değer Düşüşü - - - - Amortisman Bedeli (-) - 2 8.798 8.800 Dönem Sonu Maliyet 1.710 28 101.758 103.496 Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) 16 28 71.851 71.895 Kapanış Net Defter Değeri 1.694 - 29.907 31.601 (1) Alternatif Finansal Kiralama A.Ş.’nin satın alınması ile iktisap edilenler

31 Aralık 2013 Gayrimenkuller Araçlar Diğer MDV Toplam 31 Aralık 2012 Maliyet - 89 82.760 82.849 Birikmiş Amortisman (-) - 81 61.603 61.684 Net Defter Değeri - 8 21.157 21.165 31 Aralık 2013 Dönem Başı Net Defter Değeri 828 8 21.157 21.165 İktisap Edilenler 1.048 - 17.348 18.396 Elden Çıkarılanlar (-). net 403 - 40 443 Değer Düşüşü - - - - Amortisman Bedeli (-) 7 6 7.666 7.666 Yeniden Değerleme Değer Artışı - - - - Dönem Sonu Maliyet 1.479 28 94.187 95.694 Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) 13 26 63.388 63.427 Kapanış Net Defter Değeri 1.466 2 30.799 32.267 ABank 2014 Faaliyet Raporu 240

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

m. Şerefiye ve Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin bilgiler: 1. Şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri: Cari Dönem Önceki Dönem Dönem Başındaki Brüt Değer Birikmiş Amortisman (-) - - Değer Düşüş Karşılığı (-) - - Dönem İçi Hareketler: - - İlave Şerefiye 49.647 49.647 Varlık ve Yükümlülüklerin Değerindeki Değişikliklerden Kaynaklanan Düzeltmeler - - Dönem İçinde Bir Faaliyetin Durdurulması veya Bir Varlığın Tamamen/ Kısmen Elden Çıkarılması Nedeniyle Kayıttan Silinen Şerefiye Tutarı (-) - - Amortisman (-) - - Değer Düşüş Karşılığı (-) - - İptal Edilen Değer Düşüş Karşılığı (-) - - Defter Değerinde Meydana Gelen Diğer Değişiklikler - - Dönem Sonundaki Brüt Değer - - Birikmiş Amortisman (-) - - Değer Düşüş Karşılığı (-) - - Dönem Sonundaki Net Defter Değeri 49.647 49.647

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 24 Ekim 2013 tarihli 5558 sayılı izni ile 8 Kasım 2013 tarihinde Ana Ortaklık Banka. Anadolu Endüstri Holding A.Ş.’nin (AEH) iştiraki olan Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. (ALease) paylarından AEH’nin elindeki %95,8’e tekabül eden 2.727.259.500 adet payı. 115.585 TL karşılığında ve diğer ortakların elindeki 115.488.748 adet payı da 4.894 TL karşılığında satın almıştır. Satın alma bedelin olan 120.601 TL ile edinilen tanımlanabilir varlıkların net tutarı olan 69.189 TL arasındaki pozitif farkın 49.647 TL’si mali tablolarda şerefiye olarak. 1.757 TL’si maddi olmayan duran varlık olarak yansıtılmıştır. ALease’in özkaynaklarının gerçeğe uygun değerlerinin değerlemesi, Ana Ortaklık Banka tarafından yapılmıştır. Gerçeğe uygun değerinin tespiti için iskontolanmış nakit akışları yöntemi kullanılmıştır. Şirketin değerlemesinde yönetim tarafından hazırlanan 3 yıllık iş planları kullanılmıştır. ALease’in iş planlarındaki büyüme, şirketin faaliyet gösterdiği sektördeki fırsatlardan ve yeni müşteri kazanımlarından kaynaklanmaktadır. Geri kazanılabilir tutarların hesaplanmasında kullanılan önemli varsayımlar iskonto oranları ve nihai büyüme oranlarıdır. Hesaplamada kullanılan iskonto oranı %15,5 nihai büyüme oranı ise %13,6’dır. ALease’in geri kazanılabilir değerinin kayıtlı değerinden daha yüksek olduğu tespit edildiği için herhangi bir değer düşüklüğü kaydedilmemiştir. Satın alma ile ilgili şerefiye hesaplamasına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: 31 Ekim 2013 Gerçeğe Uygun Değeri (*) Değişime konu özkaynak paylarının birleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeri 120.629 Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. tanımlanabilir net varlıklarının gerçeğe uygun değeri (69.225) Marka Değeri 1.757 Şerefiye 49.647

Alternatif Finansal Kiralama A.Ş.’nin 8 Kasım 2013 tarihi itibarıyla tanımlanabilir net varlıklarının gerçeğe uygun değeri aşağıdaki şekilde dikkate alınmıştır. 2. Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Brüt Defter Değeri 66.623 61.837 Birikmiş Amortisman (-) 41.712 38.304 Net Defter Değeri 24.911 23.533 ABank 2014 Faaliyet Raporu 241

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

3. Dönem başı ve dönem sonu arasındaki bilgileri içeren hareket tablosu: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Dönem Başı 23.533 20.927 Bünyede Dahili Olarak Oluşturulan Tutarlar 209 215 Birleşme. Devir ve İktisaplardan Kaynaklanan İlaveler 4.362 5.643 Kullanım Dışı Bırakılanlar ve Satışlar - - Değer Artışı veya Düşüşü Nedeniyle Değerleme Fonuna Kaydedilen Tutarlar - - Gelir Tablosuna Kaydedilmiş Olan Değer Azalışları - - Gelir Tablosundan İptal Edilen Değer Azalışları - - İtfa Payları (-) 3.193 3.252 Yurtdışı İştiraklerden Kaynaklanan Net Kur Farkları - - Defter Değerinde Meydana Gelen Diğer Değişiklikler - - Dönem Sonu 24.911 23.533 n. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar Yatırım amaçlı gayrimenkul bulunmamaktadır (2013: Bulunmamaktadır). o. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklara ilişkin hareket tablosu: Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar bulunmamaktadır (2013: Bulunmamaktadır). p. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler: 1. Diğer aktiflerin dağılımı: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Diğer Aktifler

Takas Çekleri 71.311 63.079 Elden Çıkarılacak Gayrimenkuller 69.243 80.881 Türev İşlemler İçin Verilen Teminatlar 22.117 47.761 Peşin Ödenmiş Giderler 28.366 13.191 Diğer 34.742 43.781 Toplam 225.779 248.693

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Elden Çıkarılacak Kıymetler

Dönem başı 80.881 57.330 Çıkışlar (-) 29.360 34.625 Girişler 19.130 61.102 Cari dönem amortismanı (1.684) (2.412) Değer düşüş karşılığı ilave/iade 276 (514) Dönem sonu 69.243 80.881

2. Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). ABank 2014 Faaliyet Raporu 242

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar a. Mevduata ilişkin bilgiler: 1. Mevduatın/toplanan fonların vade yapısına ilişkin bilgiler: 1.(i). 31 Aralık 2014: 7 Gün 1 Aya 1 Yıl ve Birikimli Vadesiz İhbarlı kadar 1-3 Ay 3-6 ay 6 Ay-1 yıl Üstü Mevduat Toplam Tasarruf Mevduatı 55.057 - 45.690 1.820.191 123.892 984 15.425 - 2.061.239 Döviz Tevdiat Hesabı 224.980 - 56.168 1.186.271 9.906 17.594 14.953 - 1.509.872 Yurtiçinde Yerleşik Kişiler 212.600 - 56.093 1.170.279 9.200 16.470 12.676 - 1.477.318 Yurtdışında Yerleşik Kişiler 12.380 - 75 15.992 706 1.124 2.277 - 32.554 Resmi Kuruluşlar Mevduatı 14.880 - - 4.140 - - - - 19.020 Ticari Kuruluşlar Mevduatı 116.636 - 515.912 1.085.548 28.142 45.816 81 - 1.792.135 Diğer Kuruluşlar Mevduatı 2.287 - 3.147 53.265 26 - 8.459 - 67.184 Kıymetli Maden Depo Hesabı 9.772 - 10 737 684 588 1.653 - 13.444 Bankalararası Mevduat 600 - - - 94.389 94.688 - - 189.677 T.C. Merkez Bankası ------Yurtiçi Bankalar 381 ------381 Yurtdışı Bankalar 30 - - - 94.389 94.688 - - 189.107 Katılım Bankaları 189 ------189 Diğer ------Toplam 424.212 - 620.927 4.150.152 257.039 159.670 40.571 - 5.652.571

1 (ii). 31 Aralık 2013: 7 Gün 1 Aya 1 Yıl ve Birikimli Vadesiz İhbarlı kadar 1-3 Ay 3-6 ay 6 Ay-1 yıl Üstü Mevduat Toplam Tasarruf Mevduatı 50.658 - 52.484 1.472.102 6.652 26.109 89.211 - 1.697.216 Döviz Tevdiat Hesabı 160.664 - 162.864 946.554 7.320 46.817 30.173 - 1.354.392 Yurtiçinde Yerleşik Kişiler 152.148 - 162.861 930.821 7.320 41.522 29.645 - 1.324.317 Yurtdışında Yerleşik Kişiler 8.515 - 3 15.733 - 5.295 528 - 30.074 Resmi Kuruluşlar Mevduatı 20.701 - - 6.832 - - - - 27.533 Ticari Kuruluşlar Mevduatı 143.804 - 410.529 872.982 22.177 25.793 82.519 - 1.557.804 Diğer Kuruluşlar Mevduatı 2.109 - 9.173 72.614 - 9.645 1.079 - 94.620 Kıymetli Maden Depo Hesabı 11.583 - 39 758 704 1.971 822 - 15.877 Bankalararası Mevduat 16.058 - 38.931 71.422 106.772 - - - 233.183 T.C. Merkez Bankası ------Yurtiçi Bankalar 15.669 - 38.931 - - - - - 54.600 Yurtdışı Bankalar 389 - - 71.422 106.772 - - - 178.583 Katılım Bankaları ------Diğer ------Toplam 405.577 - 674.020 3.443.264 143.625 110.335 203.804 - 4.980.626 ABank 2014 Faaliyet Raporu 243

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

2. Mevduat sigortasına ilişkin bilgiler: 2(i). Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler: Mevduat Sigortası Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Limitini Aşan Tasarruf Mevduatı 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Tasarruf Mevduatı 660.143 565.638 1.401.731 1.131.578 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH 88.973 91.925 453.802 544.580 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H. - - - - Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar - - - - Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar - - - -

2(ii). Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Yurtdışı Şubelerde Bulunan Tasarruf Mevduat ve Diğer Hesaplar - - Hakim Ortaklar ile Bunların Ana. Baba. Eş ve Velayet altındaki çocuklarına ait mevduat ile diğer hesaplar - - Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler. Genel Müdür ve Yardımcıları ile bunların Ana. Baba. Eş ve Velayet altındaki çocuklarına ait Mevduat ve diğer hesaplar 81.015 60.190 26/9/2004 tarihli ve 5237 sayılı TCK’nın 282 nci maddesindeki suçtan kaynaklanan mal varlığı değerleri kapsamına giren mevduat ile diğer hesaplar - - Türkiye’de Münhasıra kıyı bankacılığı faaliyeti göstermek üzere kurulan mevduat bankalarında bulunan mevduat - - b. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 TP YP TP YP Vadeli İşlemler 981 4.779 17.836 817 Swap İşlemleri 1.425 3.422 22.005 1.734 Futures İşlemleri - - - - Opsiyonlar - 1.822 15 62.968 Diğer - - - - Toplam 2.406 10.023 39.856 65.519 c. Alınan kredilere ilişkin bilgiler: 1. Alınan kredilere ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 TP YP TP YP T.C. Merkez Bankası Kredileri - - - - Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan 116.538 593.586 138.308 428.655 Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan 20.582 1.804.867 48.262 1.750.689 Toplam 137.120 2.398.453 186.570 2.179.344

2. Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 TP YP TP YP Kısa Vadeli 122.779 1.958.102 178.702 852.501 Orta ve Uzun Vadeli 14.341 440.351 7.868 1.326.843 Toplam 137.120 2.398.453 186.570 2.179.344 ABank 2014 Faaliyet Raporu 244

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

d. Diğer yabancı kaynaklara ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 itibarıyla bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi toplam bilanço büyüklüğünün %10’unu aşmamaktadır. e. Finansal kiralama borçlarına ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). f. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 TP YP TP YP Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı (1) 8.578 - - - Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - Toplam 8.578 - - -

(1) Dördüncü Bölüm Not .X’da açıklanmıştır. g. Karşılıklara ilişkin açıklamalar: 1. Genel karşılıklara ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 46.180 39.117 Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar 6.380 - II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 3.651 2.342 Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar - 17.349 Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar 5.953 12.563 Diğer 694 3.211 Toplam 62.858 74.582

2. Çalışan hakları karşılığına ilişkin bilgiler: Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde Türk İş Kanun’larına göre Ana Ortaklık Banka’nın ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryel değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryel varsayımlar kullanılmıştır. 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 İskonto Oranı (%) 3.77 3.49 Emeklilik İhtimaline İlişkin Kullanılan Oran (%) 85.8 87.66

Temel varsayım, her hizmet yılı için geçerli olan kıdem tazminatı tavanının her sene enflasyon oranında artacağıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış reel oranı gösterecektir. Ana Ortaklık Banka’nın kıdem tazminatı yükümlülüğü, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir belirlendiği için, 1 Temmuz 2014 tarihinden itibaren geçerli olan 3.438.22 TL (1 Temmuz 2013: 3.254.44 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 4.891 4.878 Yıl İçinde Ayrılan Karşılık 2.989 1.382 Yıl İçinde Ödenen (-) 3.011 1.369 Dönem Sonu 4.869 4.891

Grup’un ayrıca 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 3.753 TL (31 Aralık 2013: 4.467 TL) tutarında izin karşılığı bulunmaktadır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 245

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

3. Diğer Karşılıklar: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Diğer Karşılıklar Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılık 15.787 14.208 İkramiye karşılığı 13.280 11.686 Teslim tarihine göre muhasebeleştirme değer düşüş karşılığı 8 4 Diğer (1) 3.123 12.013 Toplam 32.198 37.911 (1) 3.063 TL davalar için ayrılan diğer karşılıkları (2013: 3.177 TL) içermektedir.

4. Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı karşılıklarına ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı 5.428 TL’dir (2013: 160 TL). h. Vergi Borcuna ilişkin açıklamalar: Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 30.938 TL tutarındaki cari vergi borcunun 21.742 TL’lik kısmı peşin ödenmiş vergi ile netleştirilmiş olup Grubun 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 9.196 TL vergi borcu bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 1.092). (i) Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Ödenecek Kurumlar Vergisi 9.196 1.092 Menkul Sermaye İradı Vergisi 6.801 4.486 Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi 252 245 Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi (“BSMV”) 7.534 5.849 Kambiyo Muameleleri Vergisi - - Ödenecek Katma Değer Vergisi 1.618 587 Diğer 2.926 2.843 Toplam 28.327 15.102

(ii) Primlere ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Sosyal Sigorta Primleri-Personel 966 1.010 Sosyal Sigorta Primleri-İşveren 1.377 1.421 Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel - - Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren - - Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel - - Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren - - İşsizlik Sigortası-Personel 68 71 İşsizlik Sigortası-İşveren 138 140 Diğer 62 51 Toplam 2.611 2.693 ABank 2014 Faaliyet Raporu 246

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

i. Ertelenmiş vergi varlığı/yükümlülüğüne ilişkin açıklamalar: Ana Ortaklık Banka, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 24.242 TL (2013: 31.445 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi aktifini finansal tablolarına yansıtmıştır. 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki gibidir: Ertelenen vergi varlık/ Birikmiş Geçici Farklar yükümlülükleri 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Taşınan Mali Zarar 2.572 12.767 514 2.553 Menkul Değerler Değerleme Farkı - 254 - 51 Yıl Sonu Yönetici Primi Gider Karşılığı 200 11.600 40 2.320 Kıdem Tazminatı ve Kullanılmamış İzin Karşılığı 9.626 9.314 1.925 1.863 Türev Finansal Araçlar Değerleme Farkı - - - - Dava Karşılıkları 3.062 3.177 612 635 Diğer 154.122 125.111 26.091 25.023

Ertelenen Vergi Varlıkları 169.582 162.223 29.182 32.445

Türev Finansal Araçlar Değerleme Farkı (21.739) (15.315) (4.348) (3.063) Duran Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergi Matrahı Arasındaki Fark (6.758) (5.135) (1.352) (1.027) Menkul Değerler Değerleme Farkı 3.794 (57.798) 760 (11.560)

Ertelenen Vergi Yükümlülükleri (24.703) (78.248) (4.940) (15.650)

Ertelenen Vergi Varlık/(Yükümlükleri) (Net) 144.879 83.975 24.242 16.795 j. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler: Grup’un kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar: Temin Eden Kuruluş Anapara Tutar (‘000) Açılış Tarihi Vade Faiz Oranı (%) International Finance Corporation 50.000 ABD Doları 29 Aralık 2010 10 yıl Libor + 4.50 Black Sea Trade and Development Bank 30.000 ABD Doları 29 Aralık 2010 10 yıl Libor + 4.50 FMO Amsterdam 25.000 ABD Doları 29 Aralık 2010 10 yıl Libor + 4.50 DEG KOLN 20.000 Avro 29 Aralık 2011 10 yıl Libor + 4.50 EFSE SA. SICAV-SIF 10.000 Avro 29 Aralık 2011 10 yıl Libor + 4.50

Kullanılan sermaye benzeri kredinin TL karşılığı 329.826 TL’dir (2013: 312.339 TL). Kullanılan sermaye benzeri kredinin hisse senedine dönüştürme opsiyonu bulunmamaktadır. İlgili kredinin Banka tarafından beşinci yılsonunda ödeme opsiyonu bulunmaktadır. 1. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 TP YP TP YP Yurtiçi Bankalardan - - - - Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan - - - - Yurtdışı Bankalardan - 69.953 - 64.038 Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan - 259.873 - 248.301 Toplam - 329.826 - 312.339 ABank 2014 Faaliyet Raporu 247

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

k. Özkaynaklara ilişkin bilgiler: 1. Ödenmiş sermayenin gösterimi (Nominal olarak; enflasyona göre düzeltilmemiş tutarlar): 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Hisse Senedi Karşılığı (1) 620.000 420.000 İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı - - (1) Nominal Sermaye’yi ifade etmektedir.

2. Ödenmiş sermaye tutarı, Ana Ortaklık Banka’da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı (Nominal olarak; enflasyona göre düzeltilmemiş tutarlar): Ana Ortaklık Banka kayıtlı sermaye sistemi uygulamaktadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın kayıtlı sermaye tavanı tutarı 1.000.000 TL’dir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın çıkarılmış ve ödenmiş sermayesi, her biri 1 Türk Lirası tutarında olmak üzere 620.000.000 adet hisseden oluşmaktadır. 3. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler: Ana Ortaklık Banka’nın çıkarılmış sermayesinin tamamı nakden karşılanmak üzere 420.000 TL’den 620.000 TL’ye çıkarılması işlemi 6 Mart 2014 tarihi itibarıyla tamamlanmış olup 31 Aralık 2014 tarihi mali tablolarında ödenmiş sermayesi 620.000 TL olmuştur. 4. Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır. 5. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar sermaye taahhütleri bulunmamaktadır. 6. Grup’un gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki tahmini etkileri: Bilanço ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerde taşınan faiz, likidite ve döviz kuru riskleri Ana Ortaklık Banka tarafından benimsenen çeşitli risk limitleri ve yasal limitler çerçevesinde yönetilmektedir. 7. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır. 8. Geçmiş yıl kârının dağıtılmasına ilişkin bilgiler: Ana Ortaklık Banka’nın 24 Mart 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan karar gereği 2013 yılı kârı olan 76.275 TL’nin 4.638 TL’si yasal yedek akçe ve geri kalan 71.637 TL’si olağanüstü yedek olarak ayrılmıştır. l. Menkul değerler değerleme farklarına ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 TP YP TP YP İştirakler. Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen - - - - Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından) Değerleme Farkı (6.420) 266 (40.558) (266) Kur Farkı - - - - Toplam (6.420) 266 (40.558) (266) m. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Dönem Başı Bakiye 10.753 15.831 Dönem net kârı 232 (18) Dağıtılan temettü - (5.053) Azınlık hakkından satın alma - - Diğer (1.771) (7) Dönem Sonu Bakiye 9.214 10.753 ABank 2014 Faaliyet Raporu 248

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar a. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama: 1. Gayri kabili rücu nitelikteki taahhütlerin türü ve miktarı: Doğrudan Borçlandırma Sistemi kapsamında nazım hesaplar içerisinde 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla toplam 237.190 TL tutarında gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhüdü bulunmaktadır (2013: 241.311 TL). 2. Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı: Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan önemli tutarda muhtemel zararlar bulunmamaktadır. Bilanço dışı yükümlülüklerden oluşan taahhütler “Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu”nda gösterilmiştir. 2.(i). Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Garantiler - - Banka aval ve kabulleri 43.905 56.516 Akreditifler 362.242 304.664 Toplam 406.147 361.180

2.(ii). Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Geçici teminat mektupları 77.099 125.392 Kesin teminat mektupları 1.546.741 1.623.479 Avans teminat mektupları 85.710 102.019 Gümrüklere verilen teminat mektupları 145.692 141.261 Toplam 1.855.242 1.992.151

3.(i). Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler 274.297 386.489 Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli 274.297 386.489 Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli - - Diğer Gayrinakdi Krediler 1.999.868 1.966.842 Toplam 2.274.165 2.353.331 ABank 2014 Faaliyet Raporu 249

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

3(ii). Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 TP (%) YP (%) TP (%) YP (%) Tarım 19.277 1.50 15.032 1.52 17.583 1.34 23.630 2.28 Çiftçilik ve Hayvancılık 18.172 1.41 15.032 1.52 16.326 1.24 23.630 2.28 Ormancılık 677 0.05 - - 811 0.06 - - Balıkçılık 428 0.03 - - 446 0.03 - - Sanayi 285.668 22.18 497.937 50.48 316.844 24.08 604.846 58.29 Madencilik ve Taşocakçılığı 12.312 0.96 28.734 2.91 13.916 1.06 20.396 1.97 İmalat Sanayi 243.922 18.94 430.291 43.62 264.939 20.14 531.181 51.19 Elektrik. Gaz. Su 29.434 2.29 38.912 3.94 37.989 2.89 53.269 5.13 İnşaat 337.845 26.24 215.713 21.87 387.404 29.44 158.783 15.30 Hizmetler 601.297 46.69 206.895 20.97 528.676 40.18 221.161 21.31 Toptan ve Perakende Ticaret 276.947 21.51 111.977 11.35 240.427 18.27 104.886 10.11 Otel ve Lokanta Hizmetler 13.555 1.05 3.229 0.33 17.761 1.35 1.702 0.16 Ulaştırma ve Haberleşme 70.394 5.47 25.646 2.60 86.618 6.58 24.700 2.38 Mali Kuruluşlar 113.995 8.85 6.175 0.63 100.252 7.62 6.407 0.62 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 2.241 0.17 338 0.03 1.583 0.12 396 0.04 Serbest Meslek Hizmetleri 116.663 9.06 59.073 5.99 73.926 5.62 82.391 7.94 Eğitim Hizmetleri 506 0.04 - - 645 0.05 14 - Sağlık ve Sosyal Hizmetler 6.996 0.54 457 0.05 7.464 0.57 665 0.06 Diğer 43.637 3.39 50.864 5.16 65.239 4.96 29.165 2.81 Toplam 1.287.724 100.00 986.441 100.00 1.315.746 100.00 1.037.585 100.00

3.(iii). I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 I inci Grup II nci Grup TP YP TP YP Gayrinakdi Krediler Teminat Mektupları (1) 1.279.464 566.897 8.260 621 Aval ve Kabul Kredileri - 43.905 - - Akreditifler - 361.578 - 664 Cirolar - - - - Menkul Değer İhracı Satın Alma Garantileri - - - - Faktoring Garantilerinden - - - - Diğer Garanti ve Kefaletler - 12.776 - - Toplam 1.279.464 985.156 8.260 1.285

3.(iii). I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2013 I inci Grup II nci Grup TP YP TP YP Gayrinakdi Krediler Teminat Mektupları (1) 1.265.937 659.997 16.848 14.941 Aval ve Kabul Kredileri - 56.516 - - Akreditifler 428 304.031 - 205 Cirolar - - - - Menkul Değer İhracı Satın Alma Garantileri - - - - Faktoring Garantilerinden - - - - Diğer Garanti ve Kefaletler - - - - Toplam 1.266.365 1.020.544 16.848 15.146 (1) Takipteki alacaklar içerisinde sınıflandırılmış kredi müşterilerine ait tazmin olmamış gayrinakdi kredi tutarları 47.594 TL’dir (2013:34.428). ABank 2014 Faaliyet Raporu 250

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

b. Türev finansal araçlara ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I) 4.059.955 14.142.697 Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri 522.604 3.840.146 Swap Para Alım Satım İşlemleri 2.980.019 2.936.941 Futures Para İşlemleri - Para Alım Satım Opsiyonları 557.332 7.357.156 Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonları - 8.454 Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) - - Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri - - Swap Faiz Alım Satım İşlemleri - - Faiz Alım Satım Opsiyonları - - Futures Faiz Alım Satım İşlemleri - - A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II) 4.059.955 14.142.697

Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri 220.000 - Rayiç Değer Riskinden Korunma Amaçlı 220.000 - Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - YP Üzerinde Yapılan İştirak Yat. Risk. Kor. Amaçlı - - B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler 220.000 - Türev İşlemler Toplamı (A+B) 4.279.955 14.142.697 c. Yatırım Fonları: Ana Ortaklık Banka, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla fon toplam değeri 66.515 TL (2013: 66.068 TL) olan 5 adet (2013: 5 adet) yatırım fonunun kurucusudur. Sermaye Piyasası Kurulu Mevzuatı çerçevesinde kurulmuş olan fonların katılma belgeleri Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. nezdinde kaydi olarak saklanmaktadır. d. Şarta bağlı yükümlülüklerle ilgili bilgiler: Grup aleyhine açılan davalarla ilgili olarak ihtiyatlılık ilkesi gereği 3.063 TL (2013: 3.177 TL) tutarında karşılık ayırmış olup bu karşılıklar bilançoda “Diğer karşılıklar” kalemi içerisinde sınıflandırılmıştır. e. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar: Ana Ortaklık Banka’nın gerçek ve tüzel kişiler adına saklama veya plasmanda bulunma faaliyetleri önemlilik arz etmemektedir. IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar a. Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: 1. Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 TP YP TP YP Kısa Vadeli Kredilerden 610.937 38.808 420.965 39.010 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 181.461 40.931 117.798 26.186 Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler 4.074 1 5.279 - Kaynak Kullanımından Destekleme Fonundan Alınan Primler - - - - Toplam (1) 796.472 79.740 544.042 65.196 (1) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. ABank 2014 Faaliyet Raporu 251

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

2. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 TP YP TP YP T.C. Merkez Bankasından - - - - Yurtiçi Bankalardan 1.477 684 1.619 184 Yurtdışı Bankalardan 45 40 3 47 Yurtdışı Merkez ve Şubelerden - - - - Toplam 1.522 724 1.622 231

3. Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 TP YP TP YP Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 11.015 13 21.796 - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan - - - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 41.521 2.058 57.611 1.957 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 119.421 - 96.053 - Toplam 171.957 2.071 175.460 1.957

4. İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır (2013: Bulunmamaktadır). b. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler: 1. Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 TP YP TP YP Bankalara 11.769 57.706 6.119 40.300 T.C. Merkez Bankası’na - - - - Yurtiçi Bankalara 11.716 18.668 6.119 6.984 Yurtdışı Bankalara 53 39.038 - 33.316 Yurtdışı Merkez ve Şubelere - - - - Diğer Kuruluşlara - 9.022 - 6.633 Toplam (1) 11.769 66.728 6.119 46.933 (1) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir. 2. İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır (2013:Bulunmamaktadır). 3. İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler: Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 26.886 - 21.017 - Genel Toplam 26.886 - 21.017 ABank 2014 Faaliyet Raporu 252

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

4. Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi: Vadeli Mevduat Vadesiz 1 Aya 3 Aya 6 Aya 1 Yıla 1 Yıl Birikimli Mevduat Kadar Kadar Kadar Kadar ve Üstü Mevduat Toplam Türk Parası Bankalar Mevduatı - 259 - - - - - 259 Tasarruf Mevduatı - 6.267 187.712 2.320 1.493 2.481 - 200.273 Resmî Mevduat - 21 840 - - - - 861 Ticari Mevduat - 29.176 115.772 3.556 2.155 2.255 - 152.914 Diğer Mevduat - 470 13.057 594 206 12 - 14.339 7 Gün İhbarlı Mevduat ------Kıymetli Maden - - 51 4 - - - 55 Toplam - 36.193 317.432 6.474 3.854 4.748 - 368.701 Yabancı Para DTH - 1.681 23.115 265 777 911 - 26.749 Bankalar Mevduatı - 4.210 - - - - - 4.210 7 Gün İhbarlı Mevduat ------Kıymetli Maden D. Hs. ------Toplam - 5.891 23.115 265 777 911 - 30.959 Genel Toplam - 42.084 340.547 6.739 4.631 5.659 - 399.660 c. Temettü gelirine ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 197 309 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - İştirak ve bağlı ortaklıklardan - - Toplam 197 309 d. Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar (Net): 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Kâr 6.592.080 3.999.546 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı 30.333 71.284 Türev Finansal İşlemlerden 327.437 450.137 Kambiyo İşlemlerinden Kâr 6.234.310 3.478.125 Zarar (-) 6.619.560 4.006.109 Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı 29.791 105.280 Türev Finansal İşlemlerden 326.718 330.995 Kambiyo İşlemlerinden Zarar 6.263.051 3.569.834 Net Kâr/Zarar (27.480) (6.563) e. Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar işlemlerine ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Kur Değişimlerinden Kaynaklanan Kâr/Zarar Etkisi 5.490 110.357 Faiz Değişimlerinden Kaynaklanan Kâr/Zarar Etkisi (4.771) 8.785 Toplam 719 119.142 ABank 2014 Faaliyet Raporu 253

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

f. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Serbest Kalan Kredi Karşılıkları 53.193 64.441 Elden Çıkartılacak Menkul ve Sabit Kıymet Satış Kârları 14.480 10.361 Müşterilerden Alınan Masraf Karşılıkları 2.335 3.461 Müşterilerden Tahsil Edilen Haberleşme Giderleri Karşılığı 3.220 3.413 Diğer 9.140 6.748 Toplam 82.368 88.424 g. Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılıkları: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar 117.216 143.460 III. Grup Kredi ve Alacaklar 6.658 - IV. Grup Kredi ve Alacaklar 28.613 - V. Grup Kredi ve Alacaklar 81.945 143.460 Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar - 2.214 Genel Karşılık Giderleri - 8.884 Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri - - Menkul Değerler Değer Düşüklüğü Giderleri 13.848 25.739 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV 13.518 22.545 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 330 3.194 İştirakler. Bağlı Ortaklıklar ve VKET Menkul Değerler Değer Düşüş Giderleri - 3.128 İştirakler - - Bağlı Ortaklıklar - - Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - 3.128 Diğer 6.391 8.653 Toplam 137.455 192.078 ABank 2014 Faaliyet Raporu 254

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

h. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Personel Giderleri 166.026 146.074 Kıdem Tazminatı Karşılığı 291 515 İzin karşılığı 72 1.376 Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - - Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - - Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri 8.800 7.704 Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - - Şerefiye Değer Düşüş Gideri - - Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri 3.193 2.532 Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri - - Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri - - Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri 1.684 2.097 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - Diğer İşletme Giderleri 87.201 77.003 Faaliyet Kiralama Giderleri 29.245 25.097 Bakım ve Onarım Giderleri 1.355 1.217 Reklam ve İlan Giderleri 1.418 5.223 Diğer Giderler 55.183 45.466 Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar 4.997 1.307 Diğer (1) 21.283 23.195 Toplam 293.547 261.803 (1) Diğer giderler içinde TMSF primi ve vergi/resim hariç tutulduğunda diğer işletme giderleri 6.664 TL’dir. (2013: 10.660 TL) i. Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kâr ve zararına ilişkin açıklamalar: Vergi öncesi kârın, 488.234 TL’si (2013: 418.948 TL) net faiz gelirlerinden, 50.931 TL’si (2013: 44.450 TL) net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmakta olup diğer faaliyet gelirleri toplamı 82.368 TL’dir (2013: 88.424 TL). j. Sürdürülen faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Grup’un 32.163 TL (2013: 1.297 TL) tutarında cari vergi gideri, 5.738 TL (2013: 19.141 TL ertelenmiş vergi geliri) tutarında ertelenmiş vergi gideri bulunmaktadır. k. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar: 1) Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan faiz gelirleri 1.115.986 TL (2013: 803.692 TL), faiz giderleri 627.752 TL (2013: 384.744TL) olarak gerçekleşmiştir. 2) Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı yoktur. ABank 2014 Faaliyet Raporu 255

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

l. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, grup toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar: Verilen Ücret ve Komisyonlar-Diğer 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 TCMB Bankalararası Para Piyasası 4.115 2.048 Debit Karta Verilen Ücret ve Komisyonlar 1.735 1.158 Pos İşlemlerine Verilen Komisyon 781 598 YP İşlemlere Verilen Ücret ve Komisyonlar 742 - Yurtdışındaki Muhabirlere Verilen Komisyonlar 560 686 Efektif ve Futures İşlem Komisyonları 359 210 Havale Komisyonları 27 7 B.K.M Komisyonları - 173 Diğer 2.936 2.048 Toplam 11.255 6.928

Alınan Ücret ve Komisyonlar-Diğer 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Yatırım işlemleri aracılık komisyonları 11.649 8.802 Kredi Kartı Pos Komisyon 6.363 1.646 Hesap yönetim ücret komisyonu 4.635 4.991 Sigorta komisyonları 4.053 2.990 Ekspertiz komisyonları 3.638 2.769 Havale komisyonları 2.593 2.662 Diğer 2.643 793 Toplam 35.574 24.653 m. Azınlık haklarına ait kâr/zarar: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Azınlık Haklarına Ait Kâr/(Zarar) 232 (18)

V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a. Kâr dağıtımına ilişkin açıklamalar: Bulunmamaktadır. b. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin açıklamalar: Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kâr/zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altında “Menkul değerler değerleme farkları” hesabında izlenmektedir. c. Birleşmeden kaynaklanan Artış/Azalış bakiyesine ilişkin açıklamalar: Bulunmamaktadır. d. Hisse ihraç primlerine ilişkin açıklamalar: Üçüncü Bölüm XIX. no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 256

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar a. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklara İlişkin Bilgiler: 1. Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası: Kasa ve efektif deposu ile Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır. 2. Muhasebe politikasında yapılan herhangi bir değişikliğin etkisi: Bulunmamaktadır. 3. Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurların bilançoda kayıtlı tutarları ile nakit akış tablosunda kayıtlı tutarları arasındaki mutabakat: 3.(i). Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Nakit 87.661 56.979 Nakde Eşdeğer Varlıklar 525.573 413.867 T.C. Merkez Bankası 405.700 340.253 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar 117.385 71.599 Para Piyasaları 2.488 2.015 Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık 613.234 470.846

Önceki dönemde gerçekleşen işlemler neticesinde bulunan toplam değer, cari dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar toplamını verir. 3.(ii). Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Nakit 97.541 87.661 Nakde Eşdeğer Varlıklar 361.740 525.573 T.C. Merkez Bankası 249.772 405.700 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar 105.194 117.385 Para Piyasaları 6.774 2.488 Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık 459.281 613.234 b. Grup’un yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle serbest kullanımında olmayan nakit ve eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin bilgi: Bulunmamaktadır. c. Nakit Akış Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar: Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı” içinde sınıflanan 429.987 TL tutarındaki artışı (31 Aralık 2013: 65.193 TL tutarındaki artış) içeren “Diğer” kalemi, başlıca verilen ücret ve komisyonlardan, personel giderleri hariç diğer faaliyet giderlerinden, kambiyo kâr zararından ve nakit giriş veya çıkışı oluşturmayan provizyon ve amortisman gibi kalemlerden oluşmaktadır. Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim içinde yer alan 1.189.816 TL tutarındaki azalış (31 Aralık 2013: 1.065.260 TL tutarındaki artış) içeren “Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi, muhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar, ödenecek vergi, resim, harç ve primler kalemlerindeki değişimlerden oluşmaktadır. Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yaklaşık 78.724 TL olarak hesaplanmıştır (31 Aralık 2013: 147.906 TL). ABank 2014 Faaliyet Raporu 257

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

VII. Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Açıklama ve Dipnotlar a. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri, döneme ilişkin gelir ve giderler: 1. 31 Aralık 2014: İştirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Banka’nın Doğrudan ve Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Ortaklıklar Dolaylı Ortakları Gerçek ve Tüzel Kişiler Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (1). (2) Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi - - 64 60.722 2.124 61.483 Dönem Sonu Bakiyesi - - 28.424 74.604 57.545 70.868 Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri - - - 99 1.269 199 1.010 (1) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır. (2) Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanında bankalardan alacakları da içermektedir.

2. 31 Aralık 2013: İştirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Banka’nın Doğrudan ve Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Ortaklıklar Dolaylı Ortakları Gerçek ve Tüzel Kişiler Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (1). (2) Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi - - 283 48.544 46.989 47.443 Dönem Sonu Bakiyesi - - 64 60.722 2.124 61.483 Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri - - 26 882 1.070 1.714 (1) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır. (2) Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanında bankalardan alacakları da içermektedir.

3. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler: İştirak. Bağlı Ortaklık ve Banka’nın Dahil Olduğu Risk Birlikte Kontrol Edilen Banka’nın Doğrudan ve Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Grubu (1). (2) Ortaklıklar Dolaylı Ortakları Gerçek ve Tüzel Kişiler Mevduat 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Dönem Başı - - 437.426 311.570 204.248 118.617 Dönem Sonu 22.114 - 921.622 437.426 291.313 204.248 Mevduat Faiz Gideri 4.905 - 49.955 12.170 18.756 5.812 (1) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır. (2) Yukarıdaki tablodaki bilgiler mevduat bakiyelerinin yanı sıra alınan kredileri de içermektedir. ABank 2014 Faaliyet Raporu 258

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

4. Ana Ortaklık Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler: İştirak. Bağlı Ortaklık ve Banka’nın Dahil Olduğu Risk Birlikte Kontrol Edilen Banka’nın Doğrudan ve Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Grubu (1) Ortaklıklar Dolaylı Ortakları Gerçek ve Tüzel Kişiler 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler (2) ------Dönem Başı (3) ------Dönem Sonu (3) - - 5.411 - - 226 Toplam Kâr/(Zarar) 1.262 - (3.091) (315) 384 1.128 Riskten Korunma Amaçlı İşlemler ------Dönem Başı (3) ------Dönem Sonu (3) ------Toplam Kâr/(Zarar) ------(1) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır. (2) Banka’nın türev ürünleri TMS 39 gereğince “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlık” olarak sınıflandırılmaktadır. (3) Dönem başı ve dönem sonu bakiyeleri ilgili vadeli işlemlerin alım ve satım tutarlarının toplamını ifade etmektedir. b. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak: 1. Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Banka’nın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri: Ana Ortaklık Banka, Grup şirketleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup, piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir. 2. İlişkinin yapısının yanında yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurları: Finansal tablolarda yer alan Toplam Risk Grubu büyüklüklere göre (%) Mevduat 1.257.565 %22,25 Gayrinakdi krediler 145.472 %6,40 Nakdi krediler 85.969 %1,09

Söz konusu işlemler Ana Ortaklık Banka’nın genel fiyatlandırma politikası doğrultusunda fiyatlandırılmakta olup piyasa fiyatlarıyla paraleldir. 3. Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler: Bulunmamaktadır. 4. Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı. acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemlere ilişkin açıklamalar: Banka, Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. ile finansal kiralama sözleşmelerine girmekte olup 31 Aralık 2014 itibarıyla bu sözleşmelerden doğan net finansal kiralama borcu bulunmamaktadır (2013: Bulunmamaktadır). Ayrıca Banka, şubeleri aracılığıyla Alternatif Yatırım Menkul Değerler A.Ş. için acentalık hizmeti vermektedir. Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. ve Alternatif Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ile ayrıca masraf paylaşım sözleşmeleri mevcuttur. Bankalar Kanunu limitleri dahilinde Ana Ortaklık Banka, Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi kredi tahsis etmekte olup bu tutar Ana Ortaklık Banka’nın toplam nakdi ve gayri nakdi tutarının %2,27 ’sini oluşturmaktadır (31 Aralık 2013: %1,43). ABank 2014 Faaliyet Raporu 259

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Grup’un dahil olduğu risk grubuyla kira sözleşmesi bulunmaktadır. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren dönemde 3.945 TL tutarında kira gideri Anadolu Endüstri Holding’e ödenerek kâr-zarar hesaplarına intikal ettirilmiştir. Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı işlemleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı ve yönetim sözleşmeleri yoktur. Holding’ten alınan belli hizmetlere ait önceden belirlenmiş anahtarlara göre masraf paylaşımı yapılmaktadır. c. Grup üst yönetimine sağlanan faydalara ilişkin bilgiler: Grup üst yönetimine 31 Aralık 2014 itibarıyla 15.492 TL (31 Aralık 2013: 8.855 TL) tutarında ödeme yapılmıştır. VIII. Ana Ortaklık Banka’nın Yurtiçi. Yurtdışı. Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube ile Yurtdışı Temsilciliklerine İlişkin Açıklamalar a. Ana Ortaklık Banka’nın yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilciliklerine ilişkin bilgiler: Sayı Çalışan Sayısı Yurtiçi şube 73 1.231 Bulunduğu Ülke Yurtdışı temsilcilikler - - - Aktif Toplamı Yasal Sermaye Yurtdışı şube - - - - -

Kıyı Bnk. Blg. Şubeler - - - - - b. Ana Ortaklık Banka’nın yurt içinde ve yurt dışında şube veya temsilcilik açması, kapatması. organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesi durumunda konuya ilişkin bilgiler: Ana Ortaklık Banka 2014 yılı içerisinde şube açmamıştır. IX. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Bulunmamaktadır. ABank 2014 Faaliyet Raporu 260

Alternatifbank A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Ana Ortaklık Banka’nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar Ana Ortaklık Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler Uluslararası derecelendirme kuruluşlarından Fitch Ratings’in 9 Temmuz 2014 tarihli en son raporunda Ana Ortaklık Banka’ya vermiş olduğu notlar aşağıdaki şekilde teyit edilmiştir. Uzun Vadeli Yerel Para Cinsinden Notu BBB+ Uzun Vadeli Yabancı Para Cinsinden Notu BBB Kısa Vadeli Yerel Para Cinsinden Notu F2 Kısa Vadeli Yabancı Para Cinsinden Notu F3 Destek Notu 2 Ulusal Notu AAA Finansal Kapasite Notu bb

Fitch Ratings, ayrıca Banka’nın uzun vadeli görünümünü “Durağan” olarak açıklamıştır. YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ait düzenlenen konsolide finansal tablolar Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (the Turkish member firm of KPMG International Cooperative, a Swiss entity) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup 6 Şubat 2015 tarihli bağımsız denetim raporu konsolide finansal tabloların önünde sunulmuştur. II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar Bulunmamaktadır. Merkez ve Şubelere İlişkin İletişim Bilgileri

Alternatifbank Anonim Şirketi (ABank) Türkiye’de özel sermayeli mevduat bankası olarak faaliyet göstermektedir.

Genel Müdürlük Adresi: Cumhuriyet Cad. No: 46, 34367 Şişli/İstanbul Telefon: 0212 315 65 00 Faks: 0212 225 76 15 Elektronik site adresi: www.abank.com.tr Elektronik posta adresi: [email protected] Ticaret Sicil Numarası: 280445-228027

Şubelerimize ilişkin iletişim bilgilerine, Bankamız internet sitesi “Hakkımızda” bölümü “Şubelerimiz ve ATM’lerimiz” başlığı altından ulaşılabilmektedir. www.abank.com.tr