...yeni bir gelecek!

2017 FAALİYET RAPORU ALTERNATİF BANK 2017 FAALİYET RAPORU İÇINDEKILER

SUNUŞ 04 Vizyonumuz, Misyonumuz ve Stratejimiz 78 Teftiş Kurulu Başkanlığı 06 Olağan Genel Kurul Gündemi 79 Genel Kurul’a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu Birlikte Hep İleri… 07 Banka’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim 80 Organizasyon Şeması Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa 82 Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Açıklama ve Banka’da Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklamalar Dipnotlar 26 yıl önce çıktığımız yolculuğa, 2013 yılından 08 Sermaye ve Ortaklık Yapısı 82 Kâr Dağıtım Politikası 09 Alternatif Bank’ın %100 Hissedarı The Commercial Bank 83 2017 Yılı İçinde Yapılan Bağış ve Yardımlar ile Sosyal bu yana eşlik eden The Commercial Bank’la (P.S.Q.C.) Hakkında Sorumluluk Projeleri Çerçevesinde Yapılan Harcamalara 10 Alternatif Bank’ın Tarihsel Gelişimi ve Sektördeki Konumu İlişkin Bilgiler bütünleşmemiz 2017 yılında tamamlandı. 11 Finansal Göstergeler 83 Yönetim Kurulu ve Üst Yönetim’e Ödenen Ücretler 12 Kilometre Taşları 84 İç Sistemler Kapsamındaki Yöneticiler Bankamızın %100 The Commercial Bank iştiraki 14 2017 Yılından Satırbaşları 84 Bağlılık Raporu 16 Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı 85 Bankaların Destek Hizmeti Almalarına İlişkin Yönetmelik olmasıyla başlayan süreç yepyeni iş birliği 18 Genel Müdür’ün Mesajı Uyarınca Destek Hizmeti Alınan Faaliyetler 86 Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü fırsatlarının önünü açıyor. 87 2017 Yılı Faaliyet Raporu’na İlişkin Sorumluluk Beyanı 2017 YILI FAALIYETLERI 88 Yıl İçerisinde Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı Yapılmışsa, 22 Kurumsal Bankacılık Toplantının Tarihi, Toplantıda Alınan Kararlar ve Buna İlişkin Geleceğimize heyecanla bakarken, 28 Ticari ve KOBİ Bankacılığı Yapılan İşlemler de Dâhil Olmak Üzere Olağanüstü Genel 32 Bireysel Bankacılık Kurul’a İlişkin Bilgiler 34 Hazine Grubu artık değişim zamanı diyoruz…. 40 Finansal Kurumlar FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ 43 Operasyon 88 Mali Durum, Kârlılık, Borç Ödeme Gücü 44 İnsan Kaynakları Yerel olduğu kadar küresel bankacılığa yönelik 89 Banka Sermayesinin Karşılıksız Kalıp Kalmadığına veya 52 Bilgi Teknolojileri Borca Batık Olup Olmadığına İlişkin Tespit ve Yönetim 57 Alternatif Bank’ın İştirakleri hedeflerimizi büyütürken; bankacılık anlayışımızı Kurulu Değerlendirmeleri

89 Geçmiş Dönemlerde Belirlenen Hedeflere Ulaşılıp ve kurumsal kimliğimizi de yeniliyoruz. Yolumuza Ulaşılamadığı, Genel Kurul Kararlarının Yerine Getirilip YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI Getirilmediği, Hedeflere Ulaşılamamışsa veya Kararlar 58 Kurumsal Yönetim Yerine Getirilmemişse Gerekçelerine İlişkin Bilgiler ve Alternatif Bank adıyla devam ederken; 63 Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile Yönetim Kurulu Değerlendirmeler Denetim Komitesi Üyelerinin Genel Müdür ve Yardımcıları 90 Hesap Dönemi İçerisinde Yapılan Özel Denetime ve Kamu müşterisini dinleyen, anlayan ve yaratıcı çözümler ile İç Sistemler Kapsamındaki Birimlerin Yöneticilerinin Denetimine İlişkin Açıklamalar Ad ve Soyadları, Görev Süreleri, Sorumlu Oldukları Alanlar, 90 Mevzuat Hükümlerine Aykırı Uygulamalar Nedeniyle Banka üreten bir banka olacağımızın sözünü veriyoruz… Öğrenim Durumları, Mesleki Deneyimleri ve Yönetim Kurulu Üyeleri Hakkında Uygulanan İdari veya 65 Denetçilerin Görev Süreleri ve Mesleki Deneyimleri Adli Yaptırımlara İlişkin Açıklamalar 66 Yönetim Kurulu Kredi Komitesi ve Bankaların İç Sistemleri 91 Bankamız Aleyhine Açılan ve Bankamızın Mali Durumunu Alternatif Bank, “Birlikte Hep İleri” sözüyle Hakkında Yönetmelik Uyarınca Risk Yönetim Sistemleri ve Faaliyetlerini Etkileyebilecek Nitelikteki Davalar ve Olası Çerçevesinde Yönetim Kurulu’na Bağlı Olan veya Ona Sonuçları Hakkında Bilgiler bankacılıkta yeni bir geleceğe adım atıyor. Yardımcı Olmak Üzere Kurulmuş Olan Komitelerin 91 Alternatif Bank’ın Kredi Notları ve İlgili Açıklamalar Faaliyetleri ile Bu Komitelerde Görev Alan Başkan ve 92 Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler ve Gösterge Üyelerin Ad ve Soyadları ve Asli Görevleri Rasyolar 69 Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk Yönetimi Politikalarına 93 31 Aralık 2017 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait İlişkin Bilgiler Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi 72 Üst Yönetim Raporu 76 Mevzuat ve Uyum 207 31 Aralık 2017 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait 77 İç Kontrol Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu 324 Merkez ve Şubelere İlişkin İletişim Bilgileri ALTERNATİF BANK 2017 FAALİYET RAPORU SUNUŞ

VİZYONUMUZ, MİSYONUMUZ VE STRATEJİMİZ

VİZYONUMUZ MİSYONUMUZ STRATEJİMİZ

THE COMMERCIAL BANK’IN BİRİKİMLERİNİ “BASİRETLİ BANKACILIK” ANLAYIŞIMIZ, 3 yıllık verimli bir ortaklığın ardından Katar’ın ilk özel yetkinlik ve sermaye aktarmaya kararlıyız. Ölçeği ya da YANIMIZA ALARAK, TÜRKİYE’DE REEL “KUSURSUZ HİZMET” YAKLAŞIMIMIZ, bankası The Commercial Bank 2016 yılı sonunda sektörü ne olursa olsun, büyüme hayalleri olan, daha iyi SEKTÖRE VE ÜRETİME DAHA FAZLA TEKNOLOJİK ALTYAPIMIZLA, BANKACILIK Bankamızın tek sermayedarı oldu. The Commercial bir geleceğe inanan, istihdam ve üretim hedefleyen her DANIŞMANLIK VEREREK, BİLGİ, YETKİNLİK VE SEKTÖRÜNDE DANIŞMANLIĞIMIZLA FARK Bank’ın güçlü sermaye yapısı ve uluslararası saygınlığının işletmeye kapımız açık. Her bir müşterimizin iş ya da SERMAYE AKTARMAK… YARATMAK. MÜŞTERİLERİMİZİN BÜYÜME Bankamızın 26 yıllık birikimi ile birleşmesiyle başlayan ticaret yolculuklarında onların uzun yol arkadaşı olacağız. YOLCULUKLARININ, HER AŞAMASINDA dönüşüm projesi ilk meyvelerini veriyor. Önümüzdeki Birlikte, topyekûn büyüyeceğiz… YANLARINDA OLMAK VE İHTİYAÇ DUYDUKLARI dönemde The Commercial Bank’ın birikimlerini yanımıza ÖZEL ÇÖZÜMLERİ ÜRETMEK. alarak, ortak hedeflerimize katkıda bulunmak için efor • İnsana Yatırım sarf edeceğiz. Bu hedefler doğrultusunda yeniden • Kusursuz Hizmet ile Müşteri Memnuniyeti şekillendirdiğimiz stratejimizin temel unsurlarını insana • Sermayenin Etkin Yönetimi yatırım, kusursuz hizmet ile müşteri memnuniyeti, • Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum sermayenin etkin yönetimi, kurumsal yönetim ilkelerine • Yaratıcı Yenilikçilik uyum ve yaratıcı yenilikçilik olarak belirledik. Bundan böyle kurumsal kültürümüzün özünde “basiretli ticaretin bankacılığı”nı yapmak yer alıyor. Gelecek dönemde reel sektöre ve üretime daha fazla danışmanlık vererek, bilgi,

4 5 ALTERNATİF BANK 2017 FAALİYET RAPORU SUNUŞ

OLAĞAN GENEL BANKA’NIN, YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KURULU ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE KURUL GÜNDEMİ YARDIMCILARININ VARSA BANKA’DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

1) Açılış; Toplantı Başkanlığı’nın oluşturulması ve Genel Kurul Toplantı Tutanağının toplantıda hazır bulunanlar adına, Toplantı BANKA’DA DOLAYLI Başkanlığı’nca imza edilmesine yetki verilmesi, SAHİP OLUNAN UNVANI İSMİ SORUMLULUK ALANLARI PAY (%) 2) Hesap dönemine ait Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu, Bağımsız Denetleme Kuruluşu Raporları ile 2017 Mali Yılı Bilanço ve Kâr/Zarar Yönetim Kurulu Başkanı Omer Hussain I H Alfardan - - hesaplarının okunması, müzakeresi ve onaylanması hakkında karar alınması, Yönetim Kurulu Başkan Vekili, Yönetim Kurulu İcra Komitesi Başkanı, 3) Yönetim Kurulu’nun 2017 Hesap Dönemi Kârı ile ilgili teklifinin müzakeresi ile karara bağlanması, Yönetim Kurulu Ücretlendirme Komitesi Yönetim Kurulu Joseph Abraham Başkanı, Yönetim Kurulu Denetim ve - Başkan Vekili 4) Olağan Genel Toplantısında atanan Yönetim Kurulu Üyelerinin istifası nedeniyle, boşalan Yönetim Kurulu’na yeni atanan üyelerin Mevzuata Uyum Komitesi Üyesi, Yönetim atanmalarının onaylanması, Kurulu Risk Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Yedek Üyesi 5) Hesap dönemi içinde görev yapan Yönetim Kurulu Üyelerinin ibra edilmeleri Yönetim Kurulu Üyesi Fahad Abdulrahman Badar Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Üyesi - 6) Yönetim Kurulu Üyeleri sayısının, görev sürelerinin ve huzur hakkı ve prim vb. gibi ücretlerinin tespiti ile seçimlerin yapılması, Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu Ücretlendirme Komitesi Yönetim Kurulu Üyesi İzzat Dajani - Üyesi, Yönetim Kurulu Denetim ve 7) Banka’nın bağımsız denetimini yapacak denetçi seçiminin yapılması, Mevzuata Uyum Komitesi Üyesi 8) Banka çalışanlarına ödenen prim ve prim adı altındaki ödemeleri ile ilgili ortaklara bilgi sunulması, Yönetim Kurulu Üyesi Mohd Ismail M Mandani Al-Emadi Yönetim Kurulu Risk Komitesi Başkanı - Yönetim Kurulu Üyesi Ali Saleh N Al-Fadala Yönetim Kurulu Risk Komitesi Üyesi - 9) 2017 yılı içerisinde yapılan bağışların ortakların bilgisine sunulması, Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Başkanı, Yönetim Kurulu Üyesi Turgay Gönensin - Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi 10) Bankamıza kaynak sağlamak amacıyla yasal limitler dahilin de tahvil ve/veya banka bonosu ihraç edilmesi, buna ilişkin hususların Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata günün koşullarına göre belirlenebilmesi ve işlemlerin yürütülebilmesi için Yönetim Kurulu’na yetki verilmesi, Uyum Komitesi Başkanı, Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu Yönetim Kurulu Üyesi Zafer Kurtul - 11) Yönetim Kurulu Üyelerine, Banka konusuna giren işleri bizzat veya başkaları adına yapmaları ve bu nev’i işleri yapan şirketlerde ortak Ücretlendirme Komitesi Üyesi, Yönetim olabilmeleri ve diğer işlemleri yapabilmeleri hususunda 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 395. ve 396. Maddeleri gereğince izin Kurulu Risk Komitesi Üyesi ve Yönetim verilmesi. Kurulu Kredi Komitesi Yedek Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Üyesi ve Kaan Gür - Genel Müdür Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi Genel Müdür Yardımcıları Seher Demet Tanrıöver Çaldağ Risk Yönetimi Baş Genel Müdür Yardımcısı - Kurumsal Bankacılık Genel Müdür Ahmet Kağan Yıldırım - Yardımcısı Suat Çetin Operasyon, BT Genel Müdür Yardımcısı (Vekil) - Ticari ve KOBİ Bankacılığı Genel Müdür Esra Kıvrak - Yardımcısı Yapılandırma ve Yasal Takip Genel Müdür Musa Kerim Mutluay - Yardımcısı Durul Selçuk İnsan Kaynakları Genel Müdür Yardımcısı - Muzaffer Gökhan Songül Kredi Riski Yönetimi Genel Müdür Yardımcısı - Şakir Sömek Finansal Kurumlar Genel Müdür Yardımcısı - Hazine, Mali İşler ve Planlama Genel Müdür Boğaç Levent Güven - Yardımcısı (Vekil) Teftiş Kurulu Başkanı Mustafa Mutlu Çalışkan Teftiş Kurulu Başkanı -

6 7 ALTERNATİF BANK 2017 FAALİYET RAPORU SUNUŞ

SERMAYE VE ALTERNATIF BANK’IN %100 HİSSEDARI ORTAKLIK YAPISI THE COMMERCIAL BANK (P.S.Q.C.)* HAKKINDA

ORTAĞIN TİCARET UNVANI/ADI SOYADI PAY TUTARI ORAN (%) 1975 yılında temelleri atılan “The Commercial Bank”, hızla gelişen Katar ekonomisinin öncü finans kuruluşları arasındadır. Orta Doğu Bölgesi’nde yüksek marka itibarına sahip olan “The Commercial Bank”, %100 sahibi olduğu tek banka olan Alternatif Bank’ın yanı sıra; The Commercial Bank (Katar) 979.999.996,00 100,00 Umman’daki National Bank of Oman’da %34,89 ve United Arab Bank’ta %40 oranında ortaklık payına sahiptir. National Bank of Oman, Orient 1 Limited 1,00 0,00 ülkedeki 60 ve Mısır, Dubai ve Abu Dabi’deki birer şubesiyle Umman’ın ikinci büyük bankasıdır. Merkezi Şarika’da bulunan United Arab Bank ise, Birleşik Arap Emirlikleri genelinde 14 şubesiyle faaliyet göstermektedir. Bu stratejik ittifaklar sayesinde “The Commercial CBQ Finance Limited 1,00 0,00 Bank”, kurumsal bankacılık ve sermaye piyasaları için sınır ötesi işlemler, ticari destek, özel bankacılık ve sendikasyon kredileri konusunda Türkiye ve bölge genelinde entegre hizmetler sunma olanağına sahiptir. Commercial Bank Financial Services (LLC) 1,00 0,00

CB Global Limited 1,00 0,00 * “The Commercial Bank (P.S.Q.C.)” geçmiş dönemlerde The Commercial Bank of Qatar (Q.S.C.) ismiyle bilinmektedir.

TOPLAM 980.000.000,00 100,000

Nitelikli Paya Sahip Hissedarlar

NİTELİKLİ PAYA SAHİP HİSSEDARLARIN ADI SOYADI/TİCARİ UNVANI PAY ORANLARI (%)

Qatar Holding Company LLC 16,80

8 9 ALTERNATİF BANK 2017 FAALİYET RAPORU SUNUŞ

ALTERNATIF BANK’IN FİNANSAL TARİHSEL GELİŞİMİ VE GÖSTERGELER

SEKTÖRDEKİ KONUMU 14.065 17.591 20.785 9.306 10.489 12.989 Alternatif Bank, 947 personeli ve 53 şubelik hizmet ağıyla müşterileriyle yüz yüze temasta bulunmanın yanı sıra çeşitlendirilmiş alternatif dağıtım kanallarıyla da farklı hedef kitlelerine ulaşmaktadır. 2015 2016 2017 2015 2016 2017

Toplam Aktifler (Milyon TL) Toplam Krediler (Net) (Milyon TL)

1991 yılında kurulan Alternatif Bank, sağlam ortaklık yapısı ve çoğunluk paylarını almasının ardından önemli bir atılıma imza güçlü finansal temelleri sayesinde bankacılık sektörünün saygın atmıştır. 2016 yılının Aralık ayında tüm payların The Commercial %18,16 %23,84 katılımcıları arasında yer almıştır. Kurumsal, ticari ve perakende Bank’a devri sonucu stratejisi, yönetimi ve organizasyonundaki bankacılık segmentlerinde müşterilerine katma değeri yüksek değişimle Türkiye’deki pazar etkinliğini önemli ölçüde artırmış ve ürün, hizmet ve çözümler sunmaya odaklanan ve yenilikçi Körfez Bölgesi’nde de varlık gösterme hedefini benimsemiştir. vizyonuyla rakiplerinden ayrışan Alternatif Bank, kurumsal The Commercial Bank güçlü desteği ile misyon ve vizyonu 6.238 8.798 11.242 1.015 1.265 1.681 ve ticari bankacılık alanlarında da fark yaratan iş süreçlerine doğrultusunda faaliyetlerine devam eden Alternatif Bank, imza atmaktadır. 26 yıldır Türk bankacılık sektöründe hizmet ulusal ve uluslararası piyasalardaki güçlü itibar ve kredibilitesini veren Alternatif Bank, 947 personeli ve 53 şubelik hizmet pekiştirmiştir. Profesyonel insan kaynağı, güncel teknolojik ağıyla müşterileriyle yüz yüze temasta bulunmanın yanı sıra altyapısı, operasyonel mükemmellik standartları ve hizmet çeşitlendirilmiş alternatif dağıtım kanallarıyla da farklı hedef kalitesi gibi önemli rekabet üstünlüklerine sahip olan Banka, kitlelerine ulaşmaktadır. Banka, 2013 yılında Katar’ın önde sektörün “yükselen yıldızı” olma hedefi doğrultusunda güçlü gelen bankalarından The Commercial Bank’ın %75 oranındaki adımlar atmaya devam etmektedir.

2015 2016 2017 2015 2016 2017 Toplam Mevduat (Milyon TL) Toplam Özkaynaklar (Milyon TL) %27,78 %32,86

Alternatif Bank Pazar Payı (%) Finansal Göstergeler (Konsolide Milyon TL)

TARİH AKTİF KREDİ MEVDUAT ÖZKAYNAK 31.12.2017 31.12.2016 31.12.2015 2017/09 %0,61 %0,61 %0,58 %0,49 Toplam Aktifler 20.785 17.591 14.065

2016/12 %0,60 %0,61 %0,61 %0,41 Toplam Krediler (Net) 12.989 10.489 9.306

2015/12 %0,62 %0,65 %0,49 %0,45 Toplam Mevduat 11.242 8.798 6.238

2014/12 %0,56 %0,65 %0,54 %0,43 Toplam Özkaynaklar 1.681 1.265 1.015

2013/12 %0,63 %0,63 %0,53 %0,32 Net Dönem Kârı/Zararı 89 30 70

10 11 ALTERNATİF BANK 2017 FAALİYET RAPORU SUNUŞ

KİLOMETRE TAŞLARI

2016 Yurt dışı sermaye The Commercial Bank, 2016 yılında Anadolu piyasalarından Basel III uyumlu sermaye benzeri Grubu’nda bulunan %25’lik hisseyi de alarak 10 yıl vadeli tahvil ihracı dünyanın çeşitli ülkelerinden Alternatif Bank’ın tüm hisselerinin sahibi oldu. 4 kattan fazla talep görerek büyük bir başarı elde etti.

Alternatif Bank’ın 12 ülkeden 18 bankanın katılımıyla elde ettiği sendikasyon kredisi, bankacılık ve finans çevreleri 1997 tarafından Alternatif Bank’a duyulan güvenin bir İlk ATM göstergesi olarak yorumlandı. kartı “AKart” 2012 müşteriler ile Bonus ile yapılan Alternatif Bank’ın yeni buluştu. marka ortaklığı 1995 kurumsal web sitesi, gelişen Alternatif sonucu Alternatif teknolojik dinamiklere ve Bank’ın hisseleri Butik yatırım Bank Bonus trendlere uygun olarak 3 Temmuz bankacılığı müşterilerle 2000 yenilendi. 1995 tarihinden hizmetleri buluştu. 2015 Büyük ilgiyle Uluslararası itibaren İstanbul sunan Alternatif karşılanan “Sizi rating kuruluşu Alternatif Bank, odaklı Menkul Kıymetler Menkul kuruldu. Dinliyoruz” 2013 Moody’s bankacılık vizyonunun en Borsası’nda reklam Katar’ın en büyük tarafından ilk kez önemli bileşenlerinden (Borsa İstanbul) Finansal kiralama kampanyası özel bankası derecelendirilen birisi olan yeni nesil şube işlem görmeye hizmetleri paydaşlarla The Commercial Alternatif Bank, uygulamalarını Ege Şube başladı. sunmak üzere 2017 buluştu. Bank, Alternatif Baa3 notuna ve İstanbul Kozyatağı Alternatif Bank, 12 ülkeden Alternatif Lease 2014 Bank’ın çoğunluk Alternatif layık görülerek Şubesi’nde hayata geçirdi. 17 bankanın katılımıyla 225 Türkiye’nin kuruldu. 1991 ISO 9001 Kalite hisselerini satın Bank’ın dijital finansal çevreler milyon ABD doları tutarındaki Alternatif 3’üncü büyük Belgesi alındı. alarak hâkim bankacılık portalı nezdinde Alternatif Bank Operasyon sendikasyon kredisini %100 Bank 6 Kasım yatırım ortaklığı Türkiye’de bir ortak haline mutluparam.com sağlam finansal Merkezi, Veri Merkezleri ve oranda yenilemeyi başardı. 1991 tarihinde Alternatif Yatırım ilk olan “Tele geldi. müşterilere temellerini gözler İş Sürekliliği Merkezi yeni İstanbul’da Ortaklığı kuruldu. Şube”yi açıldı. 2001 sunuldu. önüne serdi. lokasyonlarına taşındı. Alternatif Bank, The Commercial kuruldu. İnternet Şubesi Anadolu Grubu Bank’tan temin ettiği krediyi açıldı. 1996 bünyesinde İlk Eurobond Türkiye’nin ilk Körfez Bölgesi’nin en önemli ilave ana sermaye yapısına 1992 Anadolu 1999 yer alan Efes ihracı büyük kredi kartı olan bankalarından ve Katar’ın dönüştürerek Türk bankacılık Şubat 1992 Grubu’nun Türkiye’de ilk 2010 Pazarlama ile bir başarıyla Diners Club, ilk özel bankası olan The tarihinde bir ilke imza attı. tarihinde çoğunluk kez işletilen “En “Mutlu Bankacılık” yapılan ortak gerçekleştirildi ve Alternatif Bank Commercial Bank, Anadolu bankacılık hissedarlığı Uzun Vadeli konseptiyle reklam çalışma sonucu Türk bankacılık tarafından Grubu’nda bulunan %25’lik 2017 yılında Özyeğin faaliyetlerine altında Konut Kredisi” kampanyası çıkarılan Efes sektörünün en yeniden hisseyi de alarak Alternatif Üniversitesi’yle yaptığı iş birliğiyle başlanılarak ilk yönetilmeye uygulaması düzenlendi. Kart hizmete düşük faizli tahvil müşterilerle Bank’ın tüm hisselerinin 25 öğrenciye eğitim desteği şube açıldı. başlandı. tanıtıldı. sunuldu. ihracı oldu. buluşturuldu. sahibi oldu. sağlandı.

12 13 ALTERNATİF BANK 2017 FAALİYET RAPORU SUNUŞ

2017 YILINDAN SATIRBAŞLARI

• Geçen yılın sonunda Alternatif Bank’ın %100’üne sahip olan • 2017 Nisan ayında, Müşteri Memnuniyeti, Kalite Yönetimi The Commercial Bank’ın ilk icraatı, Alternatif Bank’ta ve Bilgi Güvenliği Yönetimi kalite güvence belgelerini 210 milyon TL’lik sermaye artırımı oldu. Ayrıca, hisse devrinin elde eden Alternatif Bank, yılın ikinci çeyreğinde, Bilgi doğal sonucu olarak, Alternatif Bank Yönetim Kurulu Teknolojileri Hizmet Yönetim Sistemi (TS ISO IEC 20000-1), Başkanlığı’na, The Commercial Bank Murahhas Azası “Omer Bilgi Teknolojileri İş Sürekliliği Yönetimi (ISO 22301) ve Veri Hussain I H Alfardan” getirildi. Koruma ve Kişisel Bilgi Güvenliği Yönetim Sistemi (ISO 10012) • Alternatif Bank; “Odaklı Bankacılık” stratejisi doğrultusunda alanlarında da kalite onay belgelerini alarak; uluslararası alanda güçlendirdiği, Müşteri Memnuniyeti Yönetimi (ISO 10002), tescil edilmiş standart sayısını altıya çıkarttı. Hizmet Kalite Yönetimi (ISO 9001) ve Bilgi Güvenliği Yönetimi • Alternatif Bank, 12 ülkeden 17 bankanın katılımıyla, (ISO 27001) sistemleri alanlarında, üst düzey uluslararası onay 225 milyon ABD doları tutarında sendikasyon kredisi temin belgelerini aldı. ederek; geçtiğimiz yılın aynı döneminde aldığı krediyi %100 • 2017 yılında 25’inci yılını kutlayan Alternatif Bank ve The oranında yeniledi. Dış ticaretin finansmanı vasıtası ile Commercial Bank, iki ülke arasındaki ekonomik ilişkileri ve ekonomiye destek olacak kredi, uluslararası finans çevreleri yatırım fırsatlarını güçlendirmek amacıyla, 19-21 Nisan 2017 tarafından, Alternatif Bank’a ve Türk bankacılık sektörüne tarihlerinde Doha’da düzenlenen “EXPO Turkey By Qatar” duyulan güvenin bir yansıması olarak yorumlandı. etkinliğine katıldı. Alternatif Bank ve The Commercial Bank • Alternatif Bank’ın Yönetim Kurulu’na, Türk bankacılık ayrıca, etkinliğin ruhu kabul edilen “Türk-Katar İş Liderleri sektörünün iki duayen ismi Zafer Kurtul ve Turgay Gönensin Zirvesi”ne sponsor oldu. atandı. • Alternatif Bank, iştiraki olduğu Katarlı The Commercial Bank • Ekim 2017 itibarıyla Alternatif Bank Genel Müdürlüğü’ne ve grup bankaları National Bank of Oman ve United Arab Bank Kaan Gür atandı. ile Mısır ve Hindistan’dan bankalarla kurduğu ortaklık sonucu, • Alternatif Bank ve Özyeğin Üniversitesi eğitime destek vermek geleceğin teknolojilerinden birisi kabul edilen “Blockchain”i, amacıyla beş yıllık bir iş birliği protokolü imzaladı. Türkiye’de ve bulunduğu bölgede pilot olarak gerçekleştiren ilk Türk bankası oldu. • Alternatif Bank ve NN Hayat ve Emeklilik beş yıllık bir iş birliği gerçekleştirmek için anlaştı.

14 ALTERNATİF BANK 2017 FAALİYET RAPORU SUNUŞ

YÖNETİM KURULU BAŞKANI’NIN MESAJI

2017 yılında Türkiye, bölgedeki konjonktürel gelişmelere rağmen etkileyici bir büyüme performansı sergiledi.

Özellikle 3. çeyrekte gerçekleşen %11,1’lik büyüme Omer Hussain I H Alfardan oranı, son 6 yıldır çeyrek bazında en yüksek büyüme Yönetim Kurulu Başkanı performansı olması açısından büyük önem taşıyordu.

Değerli Paydaşlarımız, 2018 yılında, küresel anlamda büyümenin ivmelenerek devam Türk bankacılık sektörüne baktığımızda ise, geride bıraktığımız Türkiye ve Katar arasında gelişen iş birliğine desteğimiz edeceğini öngörüyoruz. Bununla birlikte, gelişmiş ülke merkez yıl içerisinde tüm önemli oyuncuların “Kaynağı nasıl etkin devam edecek. 2017 yılında dünya ekonomisinde belirgin bir iyileşme bankaları parasal genişlemeden çıkış adımlarını sıklaştırması yönetebiliriz?” sorusuna odaklandığını gördük. KGF desteği Alternatif Bank ve The Commercial Bank’ın Türkiye ve Katar gözlemlendi. ve özellikle ABD’deki vergi reformu gibi gelişmelerin bu iyimser etkisiyle kredi hacminde beklentilerin üzerinde bir büyüme arasındaki stratejik ilişkinin gelişimine sunduğu katkıdan da Küresel ekonomi açısından 2017, bir önceki yılın ikinci yarısından havanın dağılmasına neden olabileceğini de unutmamak yaşarken, kredi kompozisyonunda ticari kredilerin öne çıktığına büyük mutluluk duyuyoruz. Türk ekonomisinin büyük potansiyeli itibaren başlayan toparlanmanın ivmelenerek sürdüğü bir yıl gerekiyor. tanıklık ettik. 2018 yılında geçmiş senelerde olduğu gibi sektör ve Katar ile Türkiye arasında giderek güçlenen ticari bağlar, oldu. 2017 yılında ABD Merkez Bankası’nın (Fed) başını çektiği açısında yüksek rekabet, kaynak maliyeti ve kârlılığın önemini Alternatif Bank’ın The Commercial Bank’ın konsolide rakamları gelişmiş ülke merkez bankalarının parasal genişlemeci anlayışıyla Türkiye ekonomisi tahminleri de aşan güçlü bir performans korumaya devam edeceğini düşünüyoruz. içindeki payını artırma hedefimize bizi daha da yakınlaştırıyor. şekillenen uzun bir dönem sona ererken, 2008-2009 krizinin ortaya koydu. İki banka arasında artan sinerji sayesinde Alternatif Bank’ın etkilerini üstünden atmak adına 2017 yılında önemli bir çaba sarf 2017 yılında Türkiye, bölgedeki konjonktürel gelişmelere rağmen Alternatif Bank sürdürülebilir büyüme yolculuğunda önemli önümüzdeki dönemde güçlü insan kaynağı ve müşteri odaklı edildiğini gözlemledik. Dünya genelinde %3,7; ABD’de % 2,3 ve etkileyici bir büyüme performansı sergiledi. Özellikle 3. çeyrekte bir yılı geride bıraktı. bankacılık stratejisiyle sürdürülebilir büyümesini kalıcı hale Avro Bölgesi’nde ise %2,4 olarak kaydedilen büyüme verileri bu gerçekleşen %11,1’lik büyüme oranı, son 6 yıldır çeyrek bazında Alternatif Bank olarak, 2017’de aktif büyüklük, kredi ve getireceğine ve bölgenin ticaret hacmine katkı sunacağına çabaların sonuçsuz kalmadığını gösteriyor. en yüksek büyüme performansı olması açısından büyük önem mevduat hacmi kalemlerinde olduğu kadar, kârlılık açısından yürekten inanıyorum. taşıyordu. Yakın coğrafyadaki diğer ekonomilere baktığımızda, da öngörülerimiz ve hedeflerimize paralel başarılı bir yılı geride Parasal genişlemenin sonuna gelindiğine ilişkin Fed’in verdiği bu ülkelerde gerçekleşen büyüme oranları karşısında Türkiye’nin bıraktığımızı memnuniyetle belirtmek isterim. Saygılarımla, sinyaller, uzun zamandır sermaye akımlarının güçlü seyrettiği ciddi bir bölgesel ekonomik güç olma potansiyelini net olarak gelişmekte olan ülkeler açısından önümüzdeki dönemde görüyoruz. Bu nedenle Türkiye’yi orta ve uzun vadede çok önemli Bildiğiniz üzere, 2017 yılında Bankamız yönetiminde önemli koşulların bozulabileceğini işaret ediyor. Bununla beraber, bir yatırım merkezi olarak ve körfez sermayesini Avrupa’ya değişiklikler gerçekleşti. Zafer Kurtul ve Turgay Gönensin gibi gelişmiş ülkelerdeki düşük enflasyon verileri ve özellikle aktaracak bir konumda görüyoruz. Türk bankacılığının iki tecrübeli ismi Yönetim Kurulumuza Japon Merkez Bankası’nın (BoJ) genişleme konusundaki ısrarlı katıldı. Alternatif Bank’ın kurumsal yönetim ilkelerine olan tutumunu dönüşümün sanıldığı kadar hızlı olmayabileceği bağlılığını güçlendirecek nitelikteki bu gelişmeyi takiben, Omer Hussaın I H Alfardan şeklinde değerlendiriyoruz. Kaan Gür, Bankamızın yeni Genel Müdürü olarak atandı. Bu Yönetim Kurulu Başkanı yöneticilerimizin Alternatif Bank ailesine katılmasından duyduğum mutluluğu vurgulamak istiyor, kendilerinin tecrübe ve vizyonları ile hedeflerini gerçekleştirmede Bankamıza büyük katkı sağlayacağına inanıyorum.

16 17 ALTERNATİF BANK 2017 FAALİYET RAPORU SUNUŞ

GENEL MÜDÜR’ÜN MESAJI

2017 faaliyet döneminde Bankamızın konsolide verilerine göre aktif büyüklüğümüz bir önceki yılsonuna göre %18,2 artarak 20,8 milyar TL Kaan Gür seviyesine yükseldi. Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür

Değerli Paydaşlarımız, Bu anlayışımıza paralel olarak, tamamlayıcı sektörlerden benzer Hissedarımızın bilgi birikimi, desteği ve geniş etkinlik alanı gün gelişen sinerjinin bir yansıması olarak; marka kimliğimizi iş yapış yaklaşımına sahip olduğumuz kurumlarla ortaklıklar sayesinde, şimdiden hayatımızı değiştirmeye başlayan blockchain yeniliyoruz. Basiretli ticaretin bankacılığını yapma kararlılığımızı Alternatif Bank 2017 yılında The Commercial Bank’ın gücünü kurmaya devam ettik. 2017 yılında NN Hayat ve Emeklilik ile gibi yeni ödeme şekillerini, teknolojilerin gelişimini ve sunduğu sembolize etmek üzere yenilenen marka yüzümüzle birlikte arkasına alarak bankacılık sektöründeki birikim ve yetkinliklerini bankasürans alanında beş yıllık bir iş birliği anlaşması imzaladık. imkânları yakından takip ediyoruz. Bu alanlarda da müşterilerimiz iletişim çalışmalarına da hız verecek ve önümüzdeki günlerde daha da pekiştirdi. Bankamız, müşterisini odağına aldığı stratejisi İki kurum arasında yakalanan sinerjinin ürün ve hizmet için her zaman katma değer üretmeye devam edeceğiz. tüm paydaşlarımıza bu dönüşümün esaslarını aktaracağız. ve alanlarında uzman olan ekip arkadaşlarımın büyük bir enerjiyle yelpazemizi sigorta, hayat ve emeklilik branşlarında da müşteri gerçekleştirdikleri çalışmaları sayesinde başarılı bir yılı daha memnuniyetini artıracak şekilde genişletirken, iş hedeflerimize Artan dijitalleşme ve değişen kullanım alışkanlıkları ile bilginin The Commercial Bank’ın desteği geleceğe güvenle bakmamızı geride bıraktı. önemli katkı sağlayacağına inanıyoruz. ve buna bağlı olarak veri güvenliğinin önemi her geçen gün biraz sağlıyor. daha artıyor. Bu bakımdan teknoloji altyapılarını olası kesinti 2018 yılında ana hedefimiz olan yeni müşteri kazanımını devam 2017 faaliyet döneminde Bankamızın konsolide verilerine göre Güçlü muhabir banka ağımız ile uluslararası piyasalarda artan ve güvenlik açıklarına karşı korumak başarının vazgeçilmez ettirebilmek ve işlem hacimlerimizin gelişimini sürdürebilmek için aktif büyüklüğümüz bir önceki yılsonuna göre %18,2 artarak itibar… unsurlarından biri haline gelmekte. Bankamız, mevcutta sahip yeni bir yol haritası hazırladık. Yeni dönemde büyüme hayalleri 20,8 milyar TL seviyesine yükseldi. Özkaynaklarımız %33 artarak 2017 yılındaki kazanımlarımız bunlarla da sınırlı kalmadı. Bir olduğu kalite belge ve standartlarına ek olarak 2017 yılında olan, daha iyi bir geleceğe inanan, istihdam ve altyapı yaratmayı 1,7 milyar TL’ye ulaştı. 2017 yılında bilançomuzu geliştirmenin önceki yıl temin ettiğimiz sendikasyon kredisini %100’ün üzerinde Müşteri Memnuniyeti, İş Sürekliliği ve Kişisel Bilgi Güvenliği hedefleyen her sektör ve ölçekten işletmeleri kapımızı çalmaya yanında müşterilerimize aktardığımız toplam kaynağı da önemli bir oranda yeniledik. Bu gelişme, Bankamızın küresel finans Yönetimi alanlarında aldığı üç yeni kalite onay belgesiyle davet ediyoruz. Başarıya giden yolun müşterilerimizin yaptıkları oranda artırdık. Alternatif Bank’ın krediler aracılığıyla reel çevreleri nezdinde sahip olduğu itibarın yanı sıra Türkiye’nin güçlü uluslararası standartlara uygunluğunu tescillemiş oldu. işi onlar kadar iyi tanımaktan geçtiğinin farkındayız. Buradan ekonomiye olan desteği yılsonunda 14,6 milyar TL’ye yükseldi. konumunun da altını çiziyor. Toplam finansmanının bir bölümüne hareketle, önümüzdeki dönemde onlara “kusursuz hizmet” 2 yıl vade opsiyonu ekleyen Bankamız, bu oranla Türk sendikasyon Türkiye’nin geleceği olan gençlerimizi destekliyoruz. verebilmek için iş modelimizi ve süreçlerimizi geliştirmeye, bu Bu dönemdeki sağlıklı büyümemizin bir diğer göstergesi, tarihinde bir ilki gerçekleştirdi. Yine 2017 yılında The Commercial Alternatif Bank olarak, yalnızca müşteri ve hissedarlarımıza alandaki yatırımlarımızı artırmaya devam edeceğiz. mevduat hacmimizi %27,8 büyüterek 11,2 milyar TL’ye Bank’tan temin ettiğimiz sermaye benzeri krediyi Basel III uyumlu değil, aynı zamanda içerisinde olduğumuz toplum ve ulaştırmamız oldu. Toplam pasiflerimiz içinde %54’e yükselen olarak ana sermayeye dönüştürerek Türk bankacılığında bir ilke tüm paydaşlarımız için değer yaratarak gerçek manada 2018 yılında The Commercial Bank’ın uluslararası itibarı ve mevduat kalemi Bankamızın ana fonlama kaynağı olmayı daha imza attık. büyüyebileceğimize inanıyoruz. Bu anlayışla kurguladığımız gücünün yanı sıra, Alternatif Bank’ın güçlü muhabir banka sürdürdü. Faaliyetlerimiz sonucunda ise büyümemizi kârlılıkla sosyal sorumluluk çalışmalarıyla toplumsal gelişime yönelik ilişkileri, yenilenen danışman şube yapısı ve uzman çalışanları birleştirmeyi başardık ve yılı 89 milyon TL net kâr ile kapattık. İş yapış kültürümüzün merkezinde müşterilerimize yakın çalışmalarımızı artırmayı hedefliyoruz. sayesinde hizmet seviyesi, iş hacmi ve finansal sonuçlar olmak yatıyor. anlamında çok daha iyi bir performans göstereceğimize inancımız Çizdiğimiz büyüme rotasında emin adımlarla ilerliyoruz. Günümüzde bankacılık sektöründe regülasyonlar hızla değişirken; 2017 faaliyet döneminde, ülkemizin önde gelen yükseköğrenim tam. Etkin risk yönetiminden taviz vermeden, Türkiye’nin iş ve Sürdürülebilir büyüme hedeflerine istikrarlı bir şekilde ilerleyen rekabet de farklı şekillerde ve giderek artan bir yoğunlukta kurumlarından biri olan Özyeğin Üniversitesi’yle “Eğitimde ticaret dünyasına katma değer sunarak sürdürülebilir büyüme Alternatif Bank, 2017 içinde sermayesini 210 milyon TL artırarak yaşanıyor. Müşterilerin tercihlerini alınan hizmetin niteliğine Fırsat Eşitliği Programı” kapsamında bir iş birliği projesi yolculuğumuza devam edeceğiz; “Birlikte hep ileri” gideceğiz. bu yöndeki kararlılığını bir kez daha gösterdi. Bu durum, %100 ek olarak, sunulan özel yaklaşımlar ve yaşanan deneyimin başlattık. Üniversitenin başarılı öğrencilerine eğitim desteği, iştiraki olduğumuz The Commercial Bank’ın Bankamızın ve kalitesi belirliyor. Alternatif Bank olarak, müşteri deneyimini mentorluk, staj ve iş imkânlarına ek olarak; personelimize yönelik Bu vesileyle, özverili çalışanlarımıza, bizi yol arkadaşlığına kabul Türkiye’nin potansiyeline duyduğu güvenin bir kanıtı olması geliştiren kurumların rekabette öne çıktığının bilincindeyiz. Bu kurumsal eğitim ve sertifika programlarını da kapsayan bu çok eden müşterilerimize, parlak geleceğimize inanan hissedarımıza, itibarıyla bizleri ayrıca motive ediyor. nedenle faaliyetlerimizi yürütürken müşterilerimizin ihtiyaçlarını boyutlu iş birliğinin akademi ve iş dünyası arasındaki iletişimi kıymetli bilgileriyle bize ışık tutan Yönetim Kurulumuza ve yakın derinlemesine analiz ediyor ve hayatlarını teknolojiden beslenen güçlendireceğine inanıyoruz. iş birlikleriyle Bankamızı güçlendiren tüm paydaşlarımıza içten Alternatif Bank olarak, müşterilerimize en iyi şekilde hizmet yeniliklerle kolaylaştırıyoruz. teşekkürlerimi sunuyorum. verme misyonumuz doğrultusunda kendimizi yenilemeye devam Yenilenen marka yüzümüz, hizmet anlayışımızdaki dönüşümü ediyoruz. İhtiyaç ve beklentilerini sadece bankacılık ürünleri Bu bağlamda 2016 yılında başlattığımız, geleceğe dönük yansıtıyor. Saygılarımla, açısından ele almakla kalmayıp, müşterilerimizin tüm finansal bankacılık anlayışımız ile şekillenen “danışman şube” The Commercial Bank’ın hissedarımız olmasıyla başlayan süreçlerini analiz ederek onlara her alanda hızlı ve rekabetçi konseptimizi 2017 boyunca geliştirdik. Bu altyapıya sahip şube dönüşüm sürecimizde 2018 yılında önemli bir kilometre taşını çözümler sunmak için çalıştık, çalışıyoruz. sayımızı 13’e çıkardık. 2019 sonuna kadar bütün şubelerimizi geride bırakacağız. Alternatif Bank’ın sahip olduğu çeyrek bu altyapıya kavuşturacak ve üst düzey bankacılık deneyimini, asrı aşan sektörel birikim, Alfardan Grubu’ndan gelen köklü iş Kaan Gür hizmetlerimizin ayrılmaz bir parçası haline getireceğiz. yapış kültürü ve The Commercial Bank ile aramızda her geçen Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür

18 19 ALTERNATİF BANK 2017 FAALİYET RAPORU 2017 YILI FAALIYETLERI

Alternatif Bank, 947 personeli ve 53 şubelik hizmet ağıyla 2017 YILI müşterileriyle yüz yüze temasta FAALİYETLERİ bulunmanın yanı sıra çeşitlendirilmiş alternatif dağıtım kanallarıyla da farklı hedef kitlelerine ulaşmaktadır.

20 21 ALTERNATİF BANK 2017 FAALİYET RAPORU 2017 YILI FAALIYETLERI

İlişki bankacılığının önemine inanan Kurumsal Bankacılık, 2018 Hedefleri müşterilerinin özellikle nakit yönetimi ve ticaret finansmanı Kurumsal Bankacılık önümüzdeki dönemde de, bir yandan Banka KURUMSAL alanındaki ihtiyaçlarına hizmet sunmayı hedeflemiştir. Nakit stratejileri doğrultusunda, kaliteli kredi portföyüyle büyürken; Yönetimi kanalıyla İşlem Bankacılığ’ına, 2017 yılında tahsilat diğer yandan proje finansmanı, türev ürünler, ticaret finansmanı, ve ödeme işlemlerinde ürün gamı, uygulama ve kanallarıyla yapılandırılmış ürünler gibi ekspertiz ve bilgi birikimi gerektiren faaliyetlerine devam etmiştir. Müşterilerin operasyonel BANKACILIK kredi ihtiyaçlarında ise Alternatif Bank’ın sektörün öne çıkan maliyetlerini düşürmek ve tahsilat risklerini azaltarak maliyet bankalarından biri olarak konumlanmasına katkı vermeyi üstünlüğü kazanmalarına yardımcı olmak stratejisi ile hareket amaçlamaktadır. Kurumsal Bankacılık Yönetimi; müşteri ve eden İşlem Bankacılığı, aynı zamanda Banka’nın işlem sektör odaklı yaklaşımı ve tüm ihtiyaçlara yönelik yapılandırılmış hacmine, kârlılığına ve vadesiz mevduat kaynaklı gelirlerine de ürünleri ile müşteri sayısını artırmayı sürdürecektir. Mevcut katkıda bulunmuştur. Bununla birlikte İşlem Bankacılığı, sahip müşterilerinin Banka’daki hacim ve portföylerini büyütmek yine olduğu bilgi teknolojileri olanaklarını sonuna kadar kullanarak Yönetim’in öncelikli hedefleri arasındadır. müşterilerine özel çözümler geliştirmeyi hedeflemektedir. Ticaret Alternatif Bank, perakende, inşaat, imalat sanayi, enerji, Finansmanı Birimi, küresel ve yerel dış ticaret koridorlarını, trendlerini ve pazar ihtiyaçlarını izleyerek Banka’nın dış ticaret lojistik gibi çeşitli endüstrilerde müşterilerinin uzun vadeli finansmanı konusunda klasik dış ticaret ürünlerinin yanı sıra pazar dinamiklerine uygun ve müşteri ihtiyaçlarına yönelik yeni finansman ihtiyacını karşılamaya yönelik özel finansman ürünler sunmaktadır. çözümleri sağlanmaktadır.

Alternatif Bank’ın sınıfının en iyi bankası olma vizyonunda en önemli bileşenlerden biri olan Kurumsal Bankacılık, 300 milyon TL üstünde cirosu olan kurumlara hizmet vermektedir. 2,2 milyar Müşteri ve sektör odaklı yaklaşımı ile müşterilerinin bankacılık ihtiyaçlarına, özellikle kurumsal finansman, ticaret finansmanı, nakit ABD doları yönetimi, türev ürünler gibi ekspertiz gerektiren alanlara odaklanarak Aracılık edilen dış müşteri ihtiyacına özel sonuç odaklı çözümler sunmaktadır. ticaret hacmi Kurumsal Bankacılık; üçü İstanbul, biri Ankara’da bulunan dört Kurumsal; biri İzmir, biri Gaziantep’te olan iki karma şube ve Genel Müdürlük’teki ekipleriyle birlikte toplam 50 çalışanı ile kurumsal müşterilerine hizmet vermektedir.

2017 yılında Alternatif Bank’ın The Commercial Bank ve The Commercial Bank’ın ortağı olduğu National Bank of Oman ve United Arab Bank ile olan iş birliği ile dört grup bankası olarak oluşturulan sinerjiyle Körfez ülkeleri de dâhil olmak üzere, Kurumsal Bankacılık’ın aracılık ettiği dış ticaret hacmi 2,2 milyar ABD dolarına ulaşmıştır. Bunun yanında kurumsal finansman ve proje kredileri için de grup sinerjisinden yararlanılmış, uygun maliyetli kaynak temini ile ekstra kredi plasmanı hacmi yaratılmıştır.

Alternatif Bank, perakende sektörü başta olmak üzere inşaat, imalat sanayi, enerji, lojistik gibi özellikli sektörlerde müşterilerinin uzun vadeli finansman ihtiyacını karşılamaya yönelik butik finansman çözümleri sağlamanın yanında; yenilenebilir enerji, otel, iş merkezi ve ofis inşaatları gibi alanlara proje bazlı kredi desteğini de sürdürmüştür.

Müşterileriyle çok yönlü ve uzun dönemli ilişkiler geliştirmeye, var olan ilişkilerini daha da derinleştirmeye önem veren Alternatif Bank Kurumsal Bankacılık, müşterilerin rekabet gücünün artırılmasına ve büyüme fırsatlarının değerlendirilmesine etkin bir şekilde katkı sağlamaktadır.

22 23 ...biz farklı çözümlerimizle onunlayız, her zaman olduğu gibi birlikteyiz.

26 ALTERNATİF BANK 2017 FAALİYET RAPORU 2017 YILI FAALIYETLERI

bulundukları sektörde lokomotif konumunda olan, ulusal ve/ Kredi türleri açısından portföyündeki çeşitliliği korumaya özen TİCARİ VE KOBİ veya uluslararası düzeyde ilişkileri bulunan Ticari Bankacılık gösteren Alternatif Bank’ın toplam kredi plasmanının %39’u müşterilerinin projelerini desteklemiştir. ticari krediler ile KOBİ kredilerinden oluşmaktadır. 2017 yılsonu itibarıyla nakdi ve gayri nakdi krediler aracılığıyla Türkiye Alternatif Bank Ticari ve KOBİ Bankacılığı, müşterilerine ekonomisine yapılmış katkı 6 milyar TL olmuştur. Alternatif BANKACILIĞI bütünsel bir servis modeli sunmakta ve güncel ihtiyaçlarına Bank’ın 2017 yılsonu itibarıyla 11,3 milyar TL’ye ulaşan cevap verebilecek çağdaş bir ürün gamı sağlamaya özen mevduat bakiyesi içindeki Ticari Bankacılık payı %17 olurken, göstermektedir. Ticari segmentte bütünsel hizmet yaklaşımıyla, Ticari Bankacılığın toplam gelirler içindeki payı “giderler ve NPL müşterilerin değer zincirlerini oluşturan tüm seviyelerdeki (Takipteki Krediler) öncesi” %45 olarak gerçekleşmiştir. 2017 firmaların ihtiyaçları kapsamında hizmet verilmekte; bu hususta yılında bir önceki yıla göre toplam nakit kredilerde %30, nakit TL Kurumsal Bankacılık yönetimi ile birlikte çalışarak Banka müşteri kredilerde ise %46 büyüme gerçekleşmiştir. portföyünün değer zinciri yönetiminde sinerjinin ön planda Alternatif Bank Ticari ve KOBİ Bankacılığı, müşterilerine tutulması sağlanmaktadır. Banka, Ticari ve KOBİ Bankacılığı Alternatif Bank Ticari ve KOBİ Bankacılığı, finansal hedeflerinin müşterilerine faaliyetlerinin her aşamasında etkin ve güncel yanı sıra, yılsonu itibarı ile yapısal ve organizasyonel hedeflerini bütünsel bir servis modeli sunmakta ve güncel çözümler sunmakta, kredi, mevduat, yatırım, dış ticaret, sigorta, de planları dâhilinde gerçekleştirmeyi sürdürmüştür. 31 Aralık hazine/türev işlemleri ve nakit yönetimi ürünleri gibi çok boyutlu 2017 itibarı ile müşterilerine, 20 ildeki 44 Ticari şube nitelikli ihtiyaçlarına cevap verebilecek çağdaş bir ürün gamı bir ürün gamı ile etkin bir hizmet vermektedir. Bu bütünsel Alternatif Bank şubesinde, alanında uzman 200 kişilik Ticari yaklaşım, Alternatif Bank’ın yeni müşteri kazanımı ve müşteri Bankacılık satış ekibiyle hizmet vermekte olan Ticari ve KOBİ sağlamaya özen göstermektedir. bağlılığı oluşturmadaki başarısına da katkı sağlamaktadır. Bankacılığı Yönetimi, 2015 yılından başlamak üzere faaliyet giderlerini kontrol altında tutmak, operasyonel verimlilik sağlamak ve Banka’nın ileriye dönük büyümesini desteklemek Faruk Bey, Alternatif Bank yönetiminin stratejik yol haritası olan “dönüşüm” projesi kapsamında 2015 başı itibarı ile Kurumsal ve Ticari Bankacılık yönetimleri fabrikayı büyütecek ayrı iş birimleri olarak yapılandırılmıştır. Projenin son dönemi olan 2017 yılında ise, projenin kapsamına uygun biçimde, Ticari Bankacılık %39 Yönetimi KOBİ bankacılığını bir segment olarak kapsayan ve yıllık cirosu yeni atılımlar 300 milyon TL’ye kadar olan firmalara hizmet veren bir iş birimi olarak Ticari ve KOBİ kredilerinin düzenlenmiştir. toplam kredilerdeki payı 2017 yılında, Ticari Bankacılık kredi portföyünün Banka’nın yönetsel peşindeyken... stratejileri kapsamında yeniden tasarlanması için yapılan planlama başarıyla uygulanmış; portföyün daha etkin yönetimine dair çalışmalar yürütülmüş ve piyasa gelişmelerinin gerektirdiği yönetsel müdahaleler zamanlı ve etkin biçimde uygulanarak hedeflenen verimlilik seviyesine erişilmiştir. Bu yaklaşım, Alternatif Bank’ın ticari bankacılık müşterileri ile olan iş birliğinin daha da gelişmesini ve Banka’nın müşterileri nezdindeki etkinliğinin daha üst seviyelere taşınmasını sağlamıştır.

Alternatif Bank 2017 yılında, Ticari Bankacılık alanında piyasadaki ve ekonomideki gelişmeler paralelinde ihtiyaç duyulan finansman hizmetlerini sunmaya devam etmiştir. Bununla beraber, Banka’nın genel “dönüşüm” stratejisine paralel olarak “ticari” nitelikli müşterilerde büyümeyi ön plana almış ve özellikle yıllık cirosu 40-300 milyon TL aralığında olan müşteri segmentinde ilişki odaklı bankacılıkla büyümeye yoğunlaşmıştır. Banka KOBİ segmentinde ise, bir yandan mevcut müşteri portföyüne verilen hizmetleri sürdürürken, bu alandaki gelişim stratejisini büyüme potansiyeli olan ve orta-uzun vadeli finansal destek ile “ticari” müşteri segmentine taşınabilecek, yıllık cirosu 25-40 milyon TL aralığında olan müşterilerde büyüme yönünde belirlemiştir.

Odaktaki “ticari” müşteri segmentine özel olarak, Alternatif Bank, yenilenebilir enerji sektörü başta olmak üzere turizm, inşaat, otomotiv, perakende gıda-giyim, kimya metalurji gibi özellikli sektörlerde müşterilerinin uzun vadeli finansman ihtiyacını karşılamaya yönelik butik finansman çözümleri sağlamanın yanında; enerji, turizm, gelir getiren gayrimenkul, sağlık ve üretim sektörlerinde proje bazlı kredi desteği de sağlamaktadır. Banka, deneyimlerine ve rasyonel analizlere dayalı finansman çözümleri yardımıyla reel sektöre sağladığı kaynaklarla,

28 29 ALTERNATİF BANK 2017 FAALİYET RAPORU 2017 YILI FAALIYETLERI

katılmıştır. 2017 yılında, bu ortaklık anlaşması doğrultusunda Elementer sigorta çalışmalarında ise alacak sigortaları, oto TİCARİ VE KOBİ özel finansman programlarının tasarlanmasına yönelik çalışmalar filo paket sigortaları, mühendislik riskleri, endüstriyel/sınai gerçekleştirilmiştir. Yıl boyunca yaklaşık 1,1 milyar TL KGF paket riskler, finansal kayıp ve sorumluluk sigortalarıyla Banka teminatlı kredi kullandırılmıştır. müşterilerine özel hizmet çözümlerinin geliştirilmesi için çalışmalar gerçekleştirilerek Alternatif Bank’ın faiz dışı gelir BANKACILIĞI Aynı zamanda IFC ve EFSE gibi kaynaklardan temin edilen fonlar hedefine katkıda bulunulmuştur. yardımıyla KOBİ’lerin finansmana erişimine destek verilmeye devam edilmiş, bunlara ek olarak ihracat finansmanı konusunda Aynı zamanda Banka kredi risklerine konu müşterileri sigorta Eximbank kredilerine aracılık etmek konusunda verilen destek hız sistemine aktararak kredi sürecinin devamına uygun bir zemin kesmeden sürdürülmüştür. hazırlanmıştır. Yine bu dönemde, Alternatif Bank’ın elementer sigorta ve grup sağlık sigortaları özelinde çalışma yapısı 2015 yılı son çeyreğinde sigorta birimi broker tipi organizasyon iyileştirilerek Banka içi danışmanlık süreçleri yerine getirilmiştir. Alternatif Bank müşterilerine sektör ihtiyaçlarına özel modeli mantığında tekrar yapılandırılarak (çalışan ve çalışma yapısı dâhilinde), Ticari ve KOBİ Bankacılığı’na bağlı olarak Müşterilerin kur ve faiz risklerinin minimize edilebilmesi amacıyla olarak geliştirilmiş, yenilikçi teknolojiyle desteklenen nakit yeniden organize edilmiştir. 2017 yılında Sigorta Birimi, hayat Hazine Birimi ile birlikte etkin şekilde çözümler sunulmaya devam ve emeklilik branşı özelinde Banka çalışma yapısını münhasır bir etmektedir. 2017 yılında da önceki dönemlerde olduğu gibi yönetimi çözümleri sunmaktadır. modellemeye çevirme amacıyla gerekli çalışmaları (fiyat rekabet Grup bankaları The Commercial Bank, National Bank of Oman yapısı, ürün oluşumu, uygun sigorta şirketi seçimi, sözleşme ve ve United Arab Bank ile oluşturulan sinerji sayesinde, özellikle uygunluk süreçleri) tamamlamıştır. Körfez ülkelerinde iş yapan firmalara dış ticaret, garantiler ve kredi ihtiyaçları konusunda hızlı ve uygun maliyetli finansman alternatifleri yaratılmıştır. amacıyla şube ağını optimize etmiştir. Bu kapsamda, şubelerin bulunduğu iller ve lokasyonları açısından genel strateji paralelinde yeniden düzenlenmesi süreci 2017 yılında tamamlanmıştır.

Alternatif Bank, sektörel bazda farklılık gösteren müşteri ihtiyaçlarının analiz edilerek bu ihtiyaçlara özel çözümler geliştirilmesi yönündeki çalışmalarını 2017 yılında da sürdürmüştür. Piyasa ve mevzuat düzenlemeleri kapsamındaki teknolojik ihtiyaçlar belirlenerek bunlar üzerinden alternatif kanallara yönelik ürün çalışmaları sürdürülmektedir. Bu kapsamda, özellikle sigorta, hazine/türev işlemleri, tedarikçi finansmanı ve nakit yönetimi alanında müşteri memnuniyetinin pekiştirilmesi için ürün ve hizmetlerin iyileştirilmesi yanında müşteri ihtiyaçlarına özel yeni ürünler ve teknolojik altyapının geliştirilmesine devam edilmiştir.

Alternatif Bank müşterilerine sektör ihtiyaçlarına özel olarak geliştirilmiş, yenilikçi teknolojiyle desteklenen nakit yönetimi çözümleri sunmaktadır. Müşterilerin alacak yönetimi ve operasyonel verimliliğine katkı sağlayan bu ürünler, müşteri memnuniyetine ve sadakatine güçlü katkıda bulunmaktadır. 2017 yılında, müşterilerine zaman ve maliyet tasarrufu sağlayacak, ihtiyaçlara göre özelleştirilmiş ödeme çözümlerinin kullanımı yaygınlaştırılmış, hem müşterilerin hem de Banka’nın operasyonel verimliliğine katkı sağlanmıştır.

Diğer taraftan, ticari tahsilat sistemleri ve bu alanda sağlanan hizmetler geride bıraktığımız faaliyet döneminde de devam etmiştir. 2017 yılında Doğrudan Borçlandırma Sistemi (DBS) kapsamında etkin çalışma sürdürülmüş olup, DBS kanalıyla aracılık edilen toplam tahsilat hacmi 2,15 milyar TL olarak gerçekleşmiştir.

Ayrıca KOBİ’lerin finansmanına, Hazine destekli kefalet kaynaklarına da erişerek daha aktif destek verebilmek amacıyla Alternatif Bank 2015 yılı Nisan ayında Kredi Garanti Fonu A.Ş. (KGF) ortak bankaları arasına

30 31 ALTERNATİF BANK 2017 FAALİYET RAPORU 2017 YILI FAALIYETLERI

farklı sektörlerdeki önde gelen markalarla yaptığı ortak markalı Alternatif dağıtım kanallarının etkin kullanılması amacıyla altyapı projeler ve müşterilerin hayatlarında farklılık yaratacak hizmetler geliştirmeleri tamamlanan Web Kredi ve SMS Kredi seçenekleri BİREYSEL geliştirilmeye devam etmiştir. Bankalararası Kart Merkezi müşterilerin hizmetine sunulmuştur. Bu bağlamda şube ağının (BKM) ve Discover ile yapılan iş birliği sayesinde Alternatif Bank, yanı sıra kanal çeşitliliğinin geliştirilmesiyle sürdürülebilir büyüme Diners TROY cobadge kart basımına başlayarak Türkiye’de bir ve etkin bir risk yönetimi olanağı sağlanmıştır. BANKACILIK ilki gerçekleştirmiştir. Yapılan çalışma ile Alternatif Bank Diners Club Card’ların yurt içinde ve yurt dışında TROY logolu tüm üye iş Nitelikli saha satış ekiplerini bünyesinde tutmaya devam eden yerlerinde kullanılabilmesine olanak sağlanmıştır. TROY cobadge Alternatif Bank, hedef segmentindeki müşterine yönelik bireysel kartların basımıyla Diners kart adedi 2017 yılında %32 artmıştır. bankacılık ürünleri ile 2018 yılında odaklı bankacılık stratejisini sürdürmeye, yeni müşteri kazanımına yönelik çalışmalar Krediler tarafında da hedef segmentin ihtiyaçlarını karşılayacak yapmaya, alternatif dağıtım kanalları aracılığıyla sunulan özellikli ürünler ve yıl boyunca yapılan kampanyalar ile ihtiyaç kredisi ürünler ile müşteri verimliliği sağlamaya ve büyümeye devam Etkin bir ürün yönetimi sunan Bireysel Bankacılık, vadeli kullandırımı önceki yıla göre %50 artmıştır. edecektir. mevduat hacminde %37 büyüme sağlamıştır.

2017 yılı Alternatif Bank Bireysel Bankacılık için dönüşümün pozitif sonuçlarının artık gözlenmeye başladığı, sürdürülebilir büyüme ve derinleşmenin içselleştirildiği bir yıl olmuştur. Öte yandan, alternatif dağıtım kanallarının etkin kullanımı ile kanal çeşitliliği sağlanmış, %50 mevduat ve yatırım ürünlerinden kredi ürünlerine kadar müşterilerin öncelikli bankaları arasında yer alınacak bir yapının temelleri atılmıştır. İhtiyaç Kredilerindeki Müşterilerin özel ihtiyaçları için tasarlanmış, hem TL hem döviz birikimler için sektörde rekabetçi faiz oranları ile Vadesi Olmayan Vadeli (VOV) Artış ürünü önceki yıla göre hacimsel olarak %200 büyüme göstermiştir.

Bireysel Bankacılık ürün çeşitliliğinin yanı sıra odaklı bankacılık stratejisi, odaklandığı müşterileri ve yatırım alışkanlıklarını iyi tanıyan ve müşterilerini risklerden koruyarak etkin bir ürün yönetimi sunan Bireysel Bankacılık, vadeli mevduat hacminde %37 büyüme sağlamıştır.

Müşterilerin beklentilerini tanımlayarak, günlük finansal aktiviteleri içinde öncelikli banka olma stratejisi neticesinde vadesiz mevduat hacmi ise %17 büyüme göstermiştir.

Alternatif Bank’ta yatırım ürünleri müşterilerin yatırımcı profillerine uygun olarak ve risk ve getiri beklentilerine göre tecrübeli ve profesyonel satış ekipleri tarafından yönlendirilmektedir. Farklı müşteri segmentlerinin ihtiyaçları doğrultusunda genişletilmiş ürün gamı ile 2016 yılında yatırım ürünlerini odağına alan banka, 2017 yılında yatırım ürünlerindeki gelişimini katlayarak %300 büyüme gerçekleştirmiştir.

Alternatif Bank’ın prestijli müşterilerinin tercihlerine yönelik hazırladığı kredi kartı ürün portföyü 2016 yılında da büyümeye devam etmiştir. Dünyada 30 milyondan fazla noktada kullanılabilen Diners Club Card’ın yüksek prestijli çözümlere sahip kredi kartı ürünleri ve hizmetlerini sunabilmek amacıyla, Diners dünyasına ve ayrıcalıklarına ek olarak

32 33 ALTERNATİF BANK 2017 FAALİYET RAPORU 2017 YILI FAALIYETLERI

Hazine Pazarlama Bölümü • Riskten korunma ürünlerine ihtiyacı olan ancak bu işlemleri HAZİNE Hazine Pazarlama Bölümü; bireysel, ticari ve kurumsal gerçekleştirmemiş müşterilere yönelik işlem hacimlerini müşterilere hizmet vermektedir. Bu kapsamda spot döviz alım/ artırmak, satım işlemlerinin yanı sıra müşterilerin kur, faiz ve emtia • Hazine ürünleri kullanmakta olan müşterilerin işlemlerinden risklerinin minimize edilmesi amacıyla fiyatlamalar sunulmakta daha fazla pay alabilmek suretiyle Bankamız kârlılığına GRUBU ve piyasa raporları paylaşılmaktadır. sağlanan katkıyı sürekli olarak büyütmek yer almaktadır.

Bölüm, Banka müşterilerine ziyaretler düzenleyerek sunumlar Ekonomik Araştırmalar Birimi yapmakta ve mevcut hazine pazarlama müşterileri ile işlem Ekonomik Araştırmalar Birimi, ekonomik görünüm ve hacimlerini artırmayı hedeflemektedir. Bölümün amaçları piyasalardaki gelişmeler, beklentiler ve risklerle ilgili raporlarıyla arasında; Hazine Birimi’ne, Banka Üst Yönetimi’ne ve müşterilerine • Spot hacimde artış göstermek, düzenli olarak bilgi sağlamaktadır. Bunun dışında, sektör Alternatif Bank bünyesinde pozisyonlar ve risk limitlerinin • Müşteri ziyareti sayısını artırmak ve potansiyel müşterileri gelişmelerinin takibi ve raporlanması, banka dışı kurumlar aktif müşterilere dönüştürmek, için ekonomik görünüme dair sunumların hazırlanması ve bu tümü Yönetim Kurulu tarafından belirlenmektedir. konuda Hazine Pazarlama Bölümü’nün desteklenmesi görevlerini yerine getirmektedir. Ayrıca işkollarının pazarlama faaliyetleri Alım/Satım Birimi bu limitler dâhilinde kârlılık kapsamında müşteri ziyaretleri ve raporlama yapılmaktadır. hedeflerine ulaşmayı amaçlamaktadır.

Fonksiyonlar Bazında Özelleşen Etkin Hazine Yönetimi Alım/Satım Bölümü Alternatif Bank Hazine Grubu, Aktif/Pasif Yönetimi Bölümü, Alım/Satım Birimi, Sabit Getirili Menkul Kıymetler, Döviz ve Alım/Satım Bölümü, Hazine Pazarlama Bölümü ve Ekonomik Türev Ürünler Masası olmak üzere üç alt birimden oluşmaktadır. Araştırmalar Birimi’nden oluşmaktadır. Türk Lirası’na karşı spot ve vadeli döviz işlemleri (forward), G20 ve gelişmekte olan ülke para birimlerinde spot ve vadeli döviz Aktif ve Pasif Yönetimi Bölümü işlemleri, yerel/uluslararası tahvil ve bonolar, faiz swapları, Aktif ve Pasif Yönetimi Bölümü’nde temel olarak likidite çapraz para swapları ve türev ürünler birimin ana ürün yelpazesi yönetimi, faiz riski yönetimi ve fon transfer fiyatlaması arasında yer almaktadır. yapılmaktadır. Likidite yönetimi kapsamında içsel ve yasal likidite limitlerine uyumlu olarak etkin biçimde Banka’nın Alım/Satım Birimi rekabetçi fiyatlama sağlayarak Banka’nın tüm para birimleri bazında likidite yönetimi yapılmaktadır. sermaye piyasalarındaki pozisyonunu güçlendirmek ve bireysel Organize ve tezgah üstü piyasalarda; FX swap, repo/ters ve kurumsal müşterilerle gerçekleştirilen FX ve FX türev repo gibi enstrümanlarla borçlanma ve plasman işlemleri ürün işlemleriyle Hazine Pazarlama Birimi’ni desteklemek gerçekleştirilmektedir. açısından önemli bir rol oynamaktadır. Opsiyon portföyü ve risk parametreleri yönetilirken, müşterilere de piyasa beklentilerini Bölüm ayrıca, uluslararası bankalardan da çeşitli yapılardaki göz önünde bulundurarak etkin fiyatlama yapılmaktadır. fonlama imkânlarının sağlanması çalışmalarını yürütmektedir. Müşteri odaklı bir yaklaşımla, ilgili bölümlerle birlikte kurumsal Aktif ve Pasif Yönetimi Bölümü’nün gerçekleştirdiği bir diğer müşterilerin gereksinimlerine yönelik farklı ürünler geliştirilmesi işlem ise durasyon bazlı fon transfer fiyatlamasıdır. Bu model, sağlanmaktadır. Banka’nın marjinal maliyetini yansıttığı gibi ürünler ile ilgili davranışsal analizleri de dikkate almaktadır. Bölüm, Yönetim Sabit Getirili Menkul Kıymetler Masası, müşterilerin ve Banka’nın Kurulu tarafından belirlenmiş limitlere sadık kalarak, Aktif alım/satım ve bilanço ihtiyaçlarını karşılamak amacıyla tezgah Pasif Komitesi’nin görüşleri doğrultusunda bilanço faiz riskini üstü ve organize piyasalarda aktif olarak alım/satım işlemleri ve Alternatif Bank yatırımlarını yönetmektedir. Faiz riskinden gerçekleştirmektedir. Döviz Masası, döviz piyasalarına kapsamlı kaçınmak amacıyla IRS, swaption ve çapraz para takası işlemleri bir erişime sahip olmanın yanı sıra müşteri gereksinimleri için gerçekleştirilmektedir. Bilanço kârlılığını artırmak amacıyla rekabetçi fiyatlama sağlamaktadır. Türev Ürünler Masası ise ve yatırım limitleri çerçevesinde menkul kıymet alım/satım tüm türev ürünler için müşterilerin riskten korunma amaçlı işlemleri, bu kıymetlerle ile ilgili fonlama sağlayıcı işlemler de ihtiyaçlarını yerine getirmek amacıyla rekabetçi bir fiyatlama gerçekleştirilmektedir. ile özel çözümler sağlamakta ve türev ürünler piyasasında gelir sağlamayı amaçlamaktadır.

Alternatif Bank bünyesinde pozisyonlar ve risk limitlerinin tümü Yönetim Kurulu tarafından belirlenmektedir. Alım/ Satım Birimi bu limitler dâhilinde kârlılık hedeflerine ulaşmayı amaçlamaktadır.

34 35 ...biz özel tekliflerimizle onunlayız, verimli gelecek için birlikteyiz.

38 ALTERNATİF BANK 2017 FAALİYET RAPORU 2017 YILI FAALIYETLERI

Banka’nın 2017 yılına ilişkin diğer bir önemli başarısı, ittifak Alternatif Bank geçmişten bu yana milletlerüstü kuruluşlarla bankalarından 2015 yılında temin edilen 125 milyon ABD doları güçlü ilişkilere sahiptir. Fon kaynakları arasında hâlihazırda FİNANSAL tutarındaki sermaye benzeri kredinin The Commercial Bank’tan Uluslararası Finans Kurumu (IFC) ve Güney Doğu Avrupa için temin edilen 75 milyon ABD doları tutarındaki diliminin, ilave Avrupa Fonu (EFSE)’den sağlanan toplam 143 milyon ABD doları ana sermaye yapısına dönüştürülmesidir. Sermaye tabanının uzun vadeli fon, ülke ekonomisindeki kalkınmaya ve sürdürülebilir KURUMLAR güçlendirilmesinde önemli bir adım olan söz konusu borçlanma büyümeye önemli katkı sağlamaktadır. Milletlerüstü kuruluşlarla enstrümanı BDDK nezdinde gerekli izinlerin tamamlanması ve ilişkilerin geliştirilerek devam etmesi, ilgili kuruluşlardan kreditörlerle değişiklik sözleşmesinin imzalanmasının ardından sağlanabilecek yeni uzun vadeli fonlarla ekonominin 75 milyon ABD doları tutarındaki dilim 31 Temmuz 2017’de desteklenmesi Banka’nın önem verdiği bir husustur. Bu fonlar ilave ana sermayeye dönüştürülmüştür. Diğer iki ittifak bankası arasında KOBİ kredileri, kadın girişimci fonları ve enerji sektörüne United Arab Bank ve National Bank of Oman’dan sağlanmış yönelik enerji verimliliği ve yenilenebilir enerji alanlarına destek olan toplam 50 milyon ABD doları tutarındaki dilim sermaye sağlayan uzun vadeli kaynaklar yer almaktadır. benzeri kredi niteliğini sürdürmekte olup işlem Alternatif Bank, Yurt dışı piyasalardan fon sağlanması Finansal Kurumlar The Commercial Bank ve ittifak bankaları arasındaki sinerji ve Muhabir İlişkileri iş birliğinin önemli bir göstergesidir. Bu operasyon ayrıca Türk Alternatif Bank kuruluşundan bu yana büyüyen ve güçlenen Grubu’nun ana faaliyet konularından biridir. 2017 yılsonu bankacılık piyasasında yerel mevzuata göre gerçekleştirilmiş muhabirlik ilişkilerine sahiptir. Söz konusu muhabir ağını Basel III uyumlu ilk ilave ana sermaye işlemi olarak tarihe korumak, müşteri ihtiyaçlarına uygun olarak genişletmek ve itibarıyla 1,3 milyar ABD doları seviyesinde olan geçmiştir. çeşitlendirmek Banka’nın öncelikleri arasındadır. fonlar Alternatif Bank’ın toplam fon kaynaklarının Yaşar Bey, önemli bir bileşenidir. Alternatif Bank Finansal Kurumlar Grubu ilişki odaklı muhabir bankacılık yaklaşımı ile bir yandan geniş muhabir ağını koruyarak müşterilerinin üretimi iki katına dış ticaret işlemlerine aracılık ederken diğer yandan da gerek Banka’ya gerekse müşterilerine rekabetçi şartlarda fon sağlama fonksiyonlarını +1.000 başarı ile yürütmektedir. Banka’nın yurt dışı sermaye piyasalarında çıkaracak teknolojiler gerçekleştirilen tahvil ihraçları, sermaye benzeri krediler, ikili anlaşmalarla Alternatif Bank’ın sağlanan krediler ve milletlerüstü kuruluşlardan sağlanan fonlar muhabir banka ağı düşünürken... vasıtasıyla uzun vadeli kaynaklara erişim kabiliyeti güçlüdür. Yurt Dışı Fonlama Yurt dışı piyasalardan fon sağlanması Finansal Kurumlar Grubu’nun ana faaliyet konularından biridir. 2017 yılsonu itibarıyla 1,3 milyar ABD doları seviyesinde olan fonlar Banka’nın toplam fon kaynaklarının önemli bir bileşenidir. Alternatif Bank’ın borçlanma stratejisi enstrüman, vade ve kreditör çeşitliliği yoluyla etkin bilanço yönetimine ve kaynak maliyetine katkı sağlamaktır. 6 aydan 10 yıla uzanan farklı vadelerde sağlanan fonlar ve çeşitli profilde kreditör banka, yatırımcı ve kuruluşlar söz konusu stratejiyi teyit eder niteliktedir.

Alternatif Bank’ın yıllık borçlanma programının en önemli kalemlerinden biri her yıl gerçekleştirilen sendikasyon kredisidir. 17 Temmuz 2017 tarihinde imzalanan sendikasyon kredisi, Banka’nın 2017 yılına ilişkin en önemli başarı hikâyelerinden biridir. 12 ülkeden 17 bankanın katılımıyla temin edilmiş olan kredi 225 milyon ABD doları tutarla %100 oranda yenilenmiştir. Yenilemenin Katar krizinin yaşandığı döneme tekabül etmesi işlemin başarısının diğer bir boyutudur. 123 milyon ABD doları ve 89 milyon avro olmak üzere iki farklı döviz cinsinden sağlanan kredinin 367 gün vade dilimi için fiyatı, Libor +%1,85 ve Euribor +%1,75 ve 2 yıl vadeli dilim için ise Libor +%2,50 ve Euribor +%2,40 olarak gerçekleşmiştir. Söz konusu işlemde Banka piyasa dinamiklerini izleyerek 2 yıl vadeli dilim opsiyonunu eklemiş ve ilgili dilime katılımcı çekmeyi başarmıştır. Sağlanan toplam kaynağın %20’sini oluşturan 2 yıl vadeli dilim ise 2017 yılında Türk sendikasyon piyasasındaki oransal olarak en yüksek seviyeyi işaret etmektedir.

40 41 ALTERNATİF BANK 2017 FAALİYET RAPORU 2017 YILI FAALIYETLERI

FİNANSAL OPERASYON KURUMLAR

Dış ticaret işlemleri Alternatif Bank’ın müşterilerine Operasyonlar Yönetimi’nin temel hedefi; iş birimleri farklı ürünler sunması ve muhabir ilişkilerini ile koordineli, merkezi tasarlanan ve yönetilen sürdürmesi bakımından en önemli kanallardan biridir. süreçler ile iç ve dış müşterilere standart, hatasız, kaliteli ve hızlı hizmet sunmaktır.

Alternatif Bank 1.000’e yakın muhabir ağı ile müşterilerinin dış Dış ticaret işlemleri aynı zamanda Banka’nın alternatif fon Operasyonlar Yönetimi; Dış Ticaret Operasyonları, Kredi Yerel ve uluslararası tüm mevzuat takip edilmekte ve tüm kural ticaret ve ödemeler başta olmak üzere her türlü yurt dışı işlemine kaynaklarına erişimini sağlamaktadır. Alternatif Bank’ın 2017 Operasyonları, Şubeler Cari Operasyonları, Organizasyon, ve işleyiş en güncel yerel ve uluslararası kurallara uygun olarak aracılık etmekte ve etkin çözümler sunmaktadır. Banka mevcut yılında sağlamış olduğu post finansman ve diğer dış ticaret Operasyon Koordinasyon, Hazine Operasyon, Gayrimenkul yapılmaktadır. muhabir ağı çerçevesinde ve işlem adet ve hacimlerini optimize kaynaklı fonlar 308 milyon ABD doları seviyesindedir. Söz Ekspertiz ve Satış, İdari İşler, İnşaat ve Emlak fonksiyonlarını ederek mütekabiliyet ilkesini etkin bir şekilde kullanmakta; ana konusu fonlar bir yandan Banka’nın dış ticaret işlem hacimlerinin içermektedir. Yönetim; Banka’nın vizyonuna, hedeflerine ve risk 2017 yılı içinde Alternatif Bank’ın yeni şube tasarımı çerçevesinde muhabir bankalarla ilişkilerin verimliliğine özen göstermektedir. artırılmasını sağlamakta, diğer yandan da yeni müşterilere erişim anlayışına uygun, ekip ruhu ile çalışmalarına yön vermektedir. Ataşehir, Sirkeci, Şişli, Sultanbeyli, Denizli ve Güneşli şubelerinin Tüm bu çabaların neticesinde Alternatif Bank’ın pasifleri imkânı yaratmaktadır. renovasyonuna devam edilmiş, 13 şubenin yeni konsepte göre içerisinde önemli bir paya sahip olan yurt dışı kaynağın vade ve Operasyonlar Yönetimi’nin temel hedefi; iş birimleri ile koordineli, tadilatı tamamlanmıştır. fiyat açısından Banka’nın toplam fonlama maliyetine olumlu 2017 Ocak ayında Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası (EBRD)’ndan merkezi tasarlanan ve yönetilen süreçler ile iç ve dış müşterilere katkısı sağlanmaktadır. Dış Ticaret Garanti Programı kapsamında 50 milyon ABD standart, hatasız, kaliteli ve hızlı hizmet sunmaktır. Operasyon Yönetimi, müşterilerin Banka’ya çeşitli kanallar ile doları tutarında limit tesis edilmiş ve söz konusu limit dört ilettiği geri bildirimleri (şikâyet, talep, öneri) ilgili iş kolları ile Dış Ticaret ay gibi kısa bir sürede başarı ile kullandırılmıştır. Banka’nın İş süreçleri, Alternatif Bank’ın müşterilerinin değişen ihtiyaçlarına birlikte karşılamakta; belirli periyotlarda analiz ederek gelişim Dış ticaret işlemleri Alternatif Bank’ın müşterilerine farklı hâlihazırda IFC’den 100 milyon ABD doları ve EBRD’den 50 ve piyasa koşullarına uygun olarak sürekli revize edilmekte, alanları tespit edilen konularda çözüme ilişkin aksiyonlar ürünler sunması ve muhabir ilişkilerini sürdürmesi bakımından milyon ABD doları limit dâhilinde yararlanmakta olduğu dış katma değer yaratmayan tüm işlem adımları titizlikle almaktadır. en önemli kanallardan biridir. Banka mevcut muhabir ağı ve ürün ticaret garanti programları yeni dış ticaret müşterilerine erişim, incelenmekte ve tüm akış mümkün olduğunca otomatize çeşitliliği açısından dış ticaret müşterilerinin önemli bir destekçisi yeni muhabir bankalarla ilişki başlatılması, Alternatif Bank’ın dış edilerek süreç mükemmelliğine doğru yol alınmaktadır. konumundadır. Banka’nın 2017 yılında aracılık ettiği dış ticaret ticaret limitlerine ilave kapasite yaratılması ve daha rekabetçi işlem hacmi 2,2 milyar ABD doları seviyesinde olup söz konusu seviyelerden dış kaynak erişimine ulaşılması açısından önem seviyenin artırılması önemli önceliklerden biridir. taşımaktadır.

Finansal Kurumlar Grubu, dış ticaret ürünlerinin 2017 yılı içinde Finansal Kurumlar Grubu aracılığıyla sağlanan bir çeşitlendirilmesinde ve müşteri ihtiyaçlarına cevap verilmesi diğer yurt dışı kaynak ise “Taiwan Eximbank” ile imzalanan “Dış konularında uzman olan Ticaret Finansmanı iş kolu ve Dış Ticaret Ticaret Kredisi” olmuştur. Bu kredi sayesinde Tayvan menşeli Operasyon Bölümü ile yakın iş birliği içinde çalışmaktadır. İşlem her türlü tüketim ve yatırım mallarının ithalinde Alternatif Bank hacim ve adetlerinin artırılmasına yönelik olarak ilgili işkolları müşterilerine yönelik kredi kullandırımlarında vade ve fiyatlama aracılığı ile düzenlenen kampanya programları ile Banka’nın kolaylıkları sağlanmıştır. hedeflerine yönelik adımlar atılmakta ve olumlu sonuçlar alınmaktadır. Diğer yandan Hazine Bölümü ile Banka’nın hazine işlemlerinde muhabir bankalar nezdinde daha odaklı bir strateji gütmesini sağlamak açısından yakın iş birliği içerisindedir.

42 43 ALTERNATİF BANK 2017 FAALİYET RAPORU 2017 YILI FAALIYETLERI

Üniversitelerin öncelikli olarak iktisat, işletme ve mühendislik Banka’nın faaliyet sonuçları ile çalışanların kişisel performansları bölümlerinden yeni mezun olmuş adaylara uygulanan sınav ve dikkate alınarak çalışanlara her yıl prim ödemesi yapılmaktadır. Bu İNSAN mülakatlar sonucunda, Alternatif Bank’ın “Uzun Dönem Stajyerlik” çerçevede Banka ve iştiraklerinin 2017 yılında nakden ödediği prim süreci kapsamında, yetiştirilmek üzere 6 aylık çalışma imkânı tutarı 10.824 bin TL’dir (2016 yılı: 7.805 bin TL). sağlanmaktadır. Bu kişiler, ilgili Genel Müdürlük bölümleri ve KAYNAKLARI şubelerde 6 ay görev yaptıktan sonra kadrolu personel olarak Ücret Yönetimi: Alternatif Bank’ta, çalışanların motivasyonunu görevlerine devam edebilmektedirler. en üst düzeyde tutabilmek için, gerek sektörel alanda gerekse Banka içerisindeki gelişmeler takip edilerek; canlı, ihtiyaçlara yanıt 2017 yılında gerçekleştirilen Management Trainee süreci kapsamında verebilen ve adalet ilkesine bağlı bir ücret politikası yürütmeye gayret 22 yeni mezun Alternatif Bank’a kazandırılmıştır. Eylül ayında gösterilmektedir. Banka’ya katılan MT’ler üç ay süren eğitim ve rotasyon süreci sonucunda 2017 yılsonu itibariyle bölüm ve şubelerine yerleştirilmiştir. Banka’nın ücretlendirme uygulamaları Yönetim Kurulu adına Ücretlendirme Komitesi tarafından izlenmekte ve denetlenmektedir. Alternatif Bank içerisinde oluşan yatay ve dikey kariyer Performans Yönetimi: Alternatif Bank’ın Performans Yönetimi Ücretlendirme Politikası, etkinliğinin sağlanmasını teminen yılda en Sistemi, Banka’nın başarı çıtasını daha yukarıya taşımak ve sürekli az bir kez gözden geçirilmektedir. olanakları öncelikle intranet portalı aracılığıyla çalışanlara gelişimi desteklemek amacıyla kurgulanmıştır. Somut ve ölçülebilir hedeflere dayalı açık bir sistemdir. Her yılbaşında verilen hedefler Eğitim Politikamız ve Gelişim Merkezimiz: Alternatif Bank, duyurulmakta, “Açık İşler Modeli” ile çalışanlara kendi izlenerek yılsonunda yetkinliklerle birlikte değerlendirilmektedir. eğitim ve gelişim faaliyetlerini “Gelişime Dair Her Şey” konseptiyle Değerlendirme sonuçları kişilerle paylaşılarak eğitim ve kariyer gerçekleştirmektedir. Eğitim faaliyetlerini, alternatif eğitim gelecek planlarının yönetiminde tercih olanağı sunulmaktadır. planlama çalışmalarında ve terfi kararlarında veri olarak yöntemleri ile sürdürmekte olan Alternatif Bank, sınıf içi eğitimlerin kullanılmaktadır. Terfi kararları, performans verileri doğrultusunda, yanı sıra uzaktan eğitim platformları ile de eğitim faaliyetlerinin bir Personel Komitesi kararı ile gerçekleştirilmektedir. Bunun yanı sıra kısmını yürütmektedir.

saat %85,7 28 2017 yılında kişi 947 başına gerçekleştirilen TOPLAM ÜNİVERSİTE VE eğitim ÇALIŞAN SAYISI YÜKSEKÖĞRENİM ÇALIŞAN ORANI

Alternatif Bank, İnsan Kaynakları Politikası’nı, Banka’nın hedefleri doğrultusunda, çağdaş insan kaynakları sistemlerini kullanarak, tüm iş kolları ile koordinasyon içerisinde, sürekli başarıyı ve gelişimi desteklemek olarak belirlemiştir.

İnsan Kaynakları Uygulamalarına İlişkin Bilgiler

Kariyer Yönetimi: Katma değer yaratan, performansı yüksek, başarılı çalışanlara Alternatif Bank’ta en üst noktalara kadar yükselme imkânı verilmekte, yöneticilerin ise mümkün olan en yüksek oranda Banka içinden yetişmesine gayret edilmektedir. Yine bu hedef doğrultusunda, kariyer yönetimi çalışmalarına büyük önem verilmektedir.

Alternatif Bank içerisinde oluşan yatay ve dikey kariyer olanakları öncelikle intranet portalı aracılığıyla çalışanlara duyurulmakta, “Açık İşler Modeli” ile çalışanlara kendi gelecek planlarının yönetiminde tercih olanağı sunulmaktadır. İçeriden doldurulamayan pozisyonlar için, Banka internet sitesi, kariyer portalları ya da e-posta aracılığıyla başvuru yapılabilmektedir. Yapılan tüm başvurular insan kaynakları veri tabanına kaydedilmekte ve bu veri tabanı kayıtları bir yıl boyunca saklanmaktadır. Banka’nın yılbaşında belirlenmiş olan yıllık işgücü planlaması gereği veya boş pozisyon oluştuğunda, öncelikli olarak mevcut veri tabanından, uygun yetkinliklere sahip adaylar ile görüşülmektedir.

44 45 ALTERNATİF BANK 2017 FAALİYET RAPORU 2017 YILI FAALIYETLERI

• Alternatif Bank Rehberim: İşe yeni başlayan çalışanların işe • Özyeğin Üniversitesi ile Iş birliği: Alternatif Bank’ın 25’inci başladıkları ilk bir haftalık süreç içerisinde karşılaşabilecekleri yılına özel, beş yıllık süre ile 25 öğrenciye eğitim bursu İNSAN zorlukları ve sıkıntıları daha efektif şekilde çözebilmeleri, iş verilmeye başlanmıştır. Yalnızca burs ile sınırlı kalmayan iş süreçlerine ve Banka’ya daha kısa sürede adapte olabilmeleri birliği kapsamında İşletme Bölümü 4. sınıf öğrencileri için amacıyla “Alternatif Bank Rehberim” projesi hayata geçirilmiştir. “Etkin Sosyal Medya Yönetimi” konulu proje belirlenmiş KAYNAKLARI • İnsan Kaynakları Bülteni: 2017 yılı Ocak ayı itibarıyla e-posta olup bitirme projeleri kapsamında takip edilmektedir. Hem aracılığıyla tüm Banka personeliyle paylaşılmaya başlanmıştır. üniversite öğrencilerine hem de Alternatif Bank çalışanlarına İlgili ay içerisinde yeni işe başlayan, doğum günü olan, bebeği yeni imkân ve avantajlar sunacak farklı projelerle bu iş birliğinin dünyaya gelmiş olan, kıdemi dolan ve evlenen çalışan bilgileri derinleştirilmesi hedeflenmektedir. standart olarak paylaşılmaktadır. Her ay bir Banka’nın üst • Çalışan Bağlılığı Anketi: Alternatif Bank’ı daha ileri götürecek düzey yöneticisi ile röportaj yapılmakta ve bölüm tanıtımları stratejiler oluşturulurken personelin görüş ve katkıları Banka gerçekleştirilmektedir. Yine her ay bir insan kaynakları için çok önemli olduğu gerçeğinden yola çıkılarak, bağımsız uygulaması detaylı olarak anlatılmaktadır. Ayrıca ilgili ay ve uluslararası bir yönetim ve insan kaynakları danışmanlığı Alternatif Bank, İnsan Kaynakları Politikası’nı, Banka’nın içerisinde gerçekleşmiş olan eğitimler, etkinlikler ve Spot Ödül firması olan Aon Hewitt danışmanlığında Çalışan Bağlılığı alan personel bilgisi de paylaşılmaktadır. Anketi uygulaması gerçekleştirilmiştir. hedefleri doğrultusunda, çağdaş insan kaynakları sistemlerini • İK Sizi Dinliyor/Şube Ziyaretleri: 2017 yılı kapsamında üç adet İK Sizi Dinliyor etkinliği (GM ve AND binalarında ayrı ayrı) ve kullanarak, tüm iş kolları ile koordinasyon içerisinde, sürekli 14 adet şube ziyareti gerçekleştirilerek çalışanlar ile bir araya başarıyı ve gelişimi desteklemek olarak belirlemiştir. gelinmiştir.

Alternatif Bank İnsan Kaynakları Profili:

2017 yılsonu itibarıyla Alternatif Bank’ın personel kadrosuna ilişkin veriler aşağıda yer almaktadır. “Çalışanlarının gelişimini en üst seviyede destekleyen yenilikçi 2017 Yılı İnsan Kaynakları Faaliyetleri ve çözüm odaklı gelişim merkezi olmak” vizyonunu benimseyen TOPLAM PERSONEL SAYISI 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Alternatif Bank Gelişim Merkezi, çalışanlara Bankacılık eğitimlerinin • Sosyal Medya: Facebook Sayfası/Alternatif Bank Kariyer- yanı sıra kişisel gelişim, yöneticilik ve liderlik gibi konularda hem iç Genel Müdürlük 483 550 507 535 476 500 İK Facebook sayfasının takipçi sayısı 13.793’tir. Yine sosyal eğitmenlerle hem de profesyonel firmalarla ve üniversitelerin sürekli medya yönetimi çalışmaları çerçevesinde abankkariyer.com Şubeler 747 863 708 503 425 447 eğitim merkezleri aracılığıyla eğitimler düzenlemektedir. blog sayfası yürütülmektedir. • GelecekSEN: Uzun dönem stajyerlik süreci kapsamında 2017 TOPLAM 1.230 1.413 1.215 1.038 901 947 Alternatif Bank’ın hedefleri, stratejileri ve çalışma prensipleri yılı içerisinde toplam 33 stajyere çalışma imkânı sağlanmış ile eğitim ve gelişim faaliyetleri arasında paralellik sağlamak, olup, ilgili programdan bugüne kadar toplamda 18 kişinin çalışanların gelişimine yatırım yaparak müşterilerinin tercih ettiği ilk kadrolu personel olarak ataması yapılmıştır. CINSIYET 2012 2013 2014 2015 2016 2017 banka olma vizyonunu desteklemek, Banka’nın değerleri ve liderlik • Ödüllendirme Sistemi: 2017 Nisan ayı itibarıyla Spot Ödül yetkinliklerini güçlendirmek Gelişim Merkezi’nin ana hedefleri Erkek Personel %52 %51 %51 %51 %53 %52 uygulaması hayata geçirilmiştir. Spot Ödül, kısa sürelerde arasında yer almaktadır. gerçekleştirilen iyileştirme, proje, müşteri memnuniyeti, Kadın Personel %48 %49 %49 %49 %47 %48 görevlere yönelik özel ve ön plana çıkan katkıların farkına Management Trainee (MT) ve Yetenek Yönetimi kapsamında çeşitli varılmasına dayalı bir ödül sistemidir. İş süreçlerini TOPLAM %100 %100 %100 %100 %100 %100 eğitim programları ile uzun süreli eğitim programları düzenleyen iyileştirmeye yönelik yeni fikir ve öneriler getirilmesi, yeni bir Alternatif Bank, bankacılık faaliyetleri kapsamında alınması gerekli proje önerisi ve hayata geçirilmesi, bir proje sürecinin kısa lisanslamalar için de gerekli eğitim desteği vererek lisans alımını sürede ve başarılı bir şekilde tamamlanması, dış müşteri/iç ORTALAMA YAŞ 2012 2013 2014 2015 2016 2017 artırmak üzere teşvik edici uygulamalar da yapmaktadır. Bölümlere müşteri memnuniyeti ve takdiri, iş ilişkileri, iletişim başarısı, özel gelişim programlarından gelişim uygulamalarına, uzaktan 35 35 36 37 36 37 işgücü, malzeme, ekipman veya diğer maliyet unsurlarından eğitimlerden üniversite iş birliği ile hazırlanan özel programlara tasarruf sağlayacak bir öneri getirilmesi, başarılı bir sunum EĞITIM DURUMU 2012 2013 2014 2015 2016 2017 kadar uzanan tüm eğitim ihtiyaçlarını tek çatı altında birleştiren hazırlanması/yapılması gibi çalışmalar Spot Ödül kazanmada Alternatif Bank Gelişim Merkezi binasında beş ayrı konsept ile etkili kriterlerdendir. Spot ödülü alacak çalışan, ilgili bölüm İlköğretim 22 19 17 14 10 12 hazırlanmış sınıflar bulunmaktadır. müdürünün önerisi ve genel müdür yardımcısı onayı ile Lise 179 225 183 147 125 123 belirlenmektedir. Spot Ödül uygulamasının hedeflediği Eğitim ve gelişim faaliyetlerinde Ölçme ve Değerlendirme konusuna çalışan grubu, müdür yardımcısının altı pozisyonlardır. 2017 Üniversite 898 1.043 897 758 666 704 önem veren Alternatif Bank, eğitim ve gelişim alanındaki en yılı kapsamında toplamda 83 çalışan Spot Ödül almaya saygın kuruluşlardan CorpU tarafından verilen 2014-2015 CorpU Yüksek Öğrenim 131 126 118 119 100 108 hak kazanmıştır. Spot ödülün yanı sıra; çalışanlara doğum Öğrenmede Mükemmellik ve İnovasyon Ödülleri’nde ölçümleme günlerinde kitap hediye edilmeye, yeni bebeği olan çalışanlara Yabancı Dil Bilenlerin Sayısı 460 534 450 456 346 379 kategorisinde En İyi Uygulama Ödülü’nün sahibidir. hediye çeki verilmeye (49 çalışan) ve evlenen çalışanlara eşleri ile birlikte yemek hediye edilmeye (17 çalışan) başlanmıştır. 2017 yılı için kişi başına düşen eğitim 28 adam/saat’tir (4 gün). ORTALAMA KIDEM 2012 2013 2014 2015 2016 2017 5,6 4,7 4,9 5,6 5,8 6,3

46 47 ALTERNATİF BANK 2017 FAALİYET RAPORU SUNUŞ SUNUŞ

...biz farklı çözümlerimizle onunlayız, her zaman olduğu gibi birlikteyiz.

48 49 50 ALTERNATİF BANK 2017 FAALİYET RAPORU 2017 YILI FAALIYETLERI

Tamamlanan Projeler Ürün ve Kanal Çeşitliliği BİLGİ • SMS Kredi • Web Kredi Etkin Gelir ve Risk Yönetimi • TROY Kart • IFRS 9 • Telefon Bankacılığı 1. Faz • Merkezi Fatura Kaydı Sistemi TEKNOLOJILERI • Diners Acquiring Projesi • Alternatif Bank ALM • Diners Kart - TAV Mil Harcama Entegrasyonu • Hesaplar Arası Otomatik Süpürme ve Otomatik EFT • Temassız POS Acquiring Tanımlanması • Sanal POS Bayi/Alt Bayi Yapısı • Kredi Kartları İzleme/Yasal Takip Sürecinin Otomasyonu • POS ve ATM Troy Kart Kullanımı • LKS Geri Bildirim Raporları ve Online Sorgulama • Karekodlu Çek • Kişisel Verilerin Korunması Kanunu Uyum Çalışmaları • Kurumsal İnternet Bankacılığı - Çek Karnesi Entegrasyonu • NLIST Haciz - Kontak Müşteri Entegrasyonu • İnternet Bankacılığı-Taksitli Nakit Avans Alternatif Bank, dijitalleşme vizyonu çerçevesinde • Paygate Analyzer İmplementasyonu • 3 Para Birimli Mevduat Hesabının Türev Ürün Uyumu • Paygate Inspector (Müşteri Açılış - Kara Liste Sorgulama) • Alternatif Bank - NN Hayat Sigorta Entegrasyonu kurumsal web sitesinin yanı sıra Bireysel ve İmplementasyonu • UNICO Sigorta Entegrasyonu • Paygate Inspector (SWIFT) İmplementasyonu Kurumsal İnternet Bankacılık Kanalları ile • GİB Nakit İşlem Bildirimleri • MASAK - Hızlı Ekstre Mobil Bankacılık Kanalı’nı yeniden yapılandırmıştır. • Kurumsal KKB Yenileme Giray Bey, Alternatif Bank Bilgi Teknolojileri Bölümü, teknolojik geliştirme ve yatırımlarına iş birimlerinin ihtiyaçları doğrultusunda 2017 faaliyet şirketinin ihracatını döneminde de başarıyla devam etmiştir. “İş Hedefleri”, “İş İhtiyaçları” ile “Bilgi Teknolojileri Uyumluluğu” sağlanarak, verimliliğin ve etkinliğin artırılması, maliyetlerin azaltılması, rekabet avantajı sağlayan sürelerde artırmak için ürünlerin pazara sokulması amaçlanmış; talep edilen ve teknoloji adına gerek görülen projeler geliştirilmiştir. Alternatif Bank Bilgi Teknolojileri Grubu, 2016 yılı faaliyet döneminde başlatmış olduğu Dijital Dönüşüm çözümler ararken... programına kanal ve süreç dönüşümünü kapsayan projelerle devam etmiştir.

Kanal Dönüşümü

Banka’nın dijitalleşme vizyonu çerçevesinde ATM, İnternet Bankacılığı, Telefon Bankacılığı ile Mobil Bankacılık kanallarında yeni ürün, hizmet ve fonksiyonlar müşterilere sunulmuştur. Ayrıca Fraud ve sahte başvuru engelleme konusunda yeni geliştirmeler yapılmıştır. Telefon Bankacılığı kanalı üzerinden finansal işlemlerin gerçekleştirilmesi sağlanmıştır. Buna ek olarak, ATM ağı kapsamındaki cihazların en yeni modellerle değiştirilmesi süreci tamamlanmıştır.

Süreç Dönüşümü

Gerek finansal gerekse de finansal olmayan bankacılık süreçleri belirlenmiş olan plan çerçevesinde kademeli olarak dönüştürülmekte; müşteri odaklı, banka vizyonu ve iş gereksinimleri ile uyumlu hale getirilmektedir. Bu çerçevede tamamlanan bazı örnek projeler aşağıda yer almaktadır:

52 53 ALTERNATİF BANK 2017 FAALİYET RAPORU 2017 YILI FAALIYETLERI

Bilgi Güvenliği Stratejileri • Fiziksel güvenlik uygulamalarının geliştirilmesinin sağlanması, • İnsan Kaynakları ve eğitim uygulamaları ile bilgi güvenliğine BİLGİ 2017 yılında, bilgi teknolojileri yönetişiminin temel unsurlarından yönelik kontrollerin etkinliğinin ve bilgi güvenliği farkındalığının olan bilgi güvenliği stratejileri, planları ve yönetişimi, güncel artırılmasının sağlanması, tehditler, olası siber saldırı senaryoları doğrultusunda güncel • Tedarikçi yönetimi ve iş süreçleri yönetiminin iyileştirilmesinin TEKNOLOJILERI tutulmuştur. Banka’nın siber güvenliğini sağlamak adına, sağlanması hedeflenmektedir. katmanlı güvenlik mimarisi kurgulanmış, zafiyet taramaları mevzuat ve self-assessment sızma testleri ile güvenlik testleri Sertifikalandırma Çalışmaları gerçekleştirilmiştir. İş süreçlerini uluslararası standartlar çerçevesinde yürütmeye Alternatif dağıtım kanalları testlere dâhil edilmiştir. Bilgi büyük önem veren Alternatif Bank, ilk sertifikasyonunu 2015 güvenliği ve sosyal mühendislik farkındalığının ölçülmesine faaliyet döneminde almış olduğu ISO 9001:2008 Kalite Yönetim yönelik çalışmalar yapılmış, farkındalığı artırıcı faaliyetler Sistemi ve ISO 27001:2013 Bilgi Güvenliği Yönetim Sistemi ve Değişken ve rekabetçi piyasa koşullarında Alternatif düzenlenmiş ve farkındalığın arttığı yapılan yeni ölçümlerle tespit 2016 yılında aldığı ISO 10002 Müşteri Memnuniyeti Yönetim edilmiştir. Bu farkındalık çalışmaları artarak devam edecektir. Sistemi sertifikasyonlarını 2017’daki dış denetçi çalışması Bank iş stratejileri ile bilgi teknolojileri stratejilerinin DDOS, zararlı yazılım gibi diğer siber tehditlere karşı güvenlik neticesinde korumaya devam etmiştir. önlemleri artırılmış ve sızma testleri kapsamında bu tip ataklara uyumluluğunu sağlamaya yönelik esnek ve çevik proje karşı Banka sistemleri gözden geçirilmiştir. 2017’de alınan sertifikalar: yönetim yaklaşımları yaygınlaştırılmıştır. Geçmiş dönem bulguları giderilmiş, hazırlanan aksiyon planları • ISO 22301 Uluslararası İş Sürekliliği Yönetimi: ISO 22301, özenle takip edilerek gerekli faaliyetler yürütülmüştür. İş Sürekliliği Yönetimi (İSY) bir işletmenin paydaşları nezdinde tam anlamıyla hazır olduğunu garanti etmesinin yanı sıra, Ulusal ve sektörel “Siber Olaylara Müdahale Ekipleri” ile sürekli gerek iç ve gerekse de dış müşterilere karşı beklentileri iletişim halinde kalınmış, güncel zafiyet raporları, bilgilendirmeler, karşılayabileceğine dair kesin güven sağlamaktadır. Verimli Süreç Yönetimi Ürün ve Kanal Çeşitliliği analiz ve sonuçlara göre uygun güvenlik yapıları geliştirilmelerine • Yeni Kredi Süreçleri • Telefon Bankacılığı 2. Faz devam edilmiştir. Yenilenen merkezi iz kaydı yönetimi, ayrıcalıklı • ISO 20000 Bilgi Teknolojileri Hizmet Yönetim Sistemi: • Kredi Kartı Akışı - Experian Karar Destek Sistemleri • ATM - EFT İşlemleri Modülü hesap yönetimi sistemi ile birlikte entegre çalışır ve korele edilir ISO 20000-1 Standardı, bir bilişim teknolojisi firmasının Entegrasyonu • Yazar Kasa POS Entegrasyonları hale gelmiştir. operasyonlarını yönetme şekliyle ilgili bir standarttır. ISO/IEC • Altın Swap İşlemlerinin Otomasyonu 20000:2005 standardı, müşterilere gereken hizmeti sunarken • POS Masraf Tahsilatları Otomasyonu Verimli Süreç Yönetimi Bilgi Güvenliği Yönetişimi sürecinde, gerekli kontrol, izleme ulaşılması gereken seviyeyi belirlemektedir. • IRR Faiz Oranı Hesaplaması • Risk Veri Ambarı süreçleri takip edilmiş, hazırlanmış olan bilgi güvenliği planında • KGF Altyapı Değişimi • EVAS Bildirimleri yer alan aksiyonlar alınmıştır. • BS 10012 Veri Koruma Kişisel Bilgi Yönetim Sistemi: • Nakit Akış Alıcı Banka Otomasyonu • IRS ve CCS İşlemleri Otomasyonu Verilerin korunmasının nasıl yapılması gerektiği ile ilgili • Nakit Merkezler Arası Devir Otomizasyonu • Hazine Modülü Süreç İyileştirmeleri Bilgi Güvenliği Yönetim Sistemi rehberlik etmektir. Kuruluşların veri depolaması ve korunmasını • Süreç Yönetim Sistemi iyileştirmek ve daha iyi işleme transferinin yönetimini kapsayan • Yeni Kimlik Kartları KPS Entegrasyonu Müşteri Odaklılık Bilgi Güvenliği Yönetim Sistemi, kurumsal bilgi güvenliğinin bir standarttır. • BONUS POS Artı Taksitlendirme ve Kart Taksit Yapısı sağlanmasında insanları, süreçleri ve bilgi teknolojilerini içine alan Müşteri Odaklılık • Engelsiz ATM ve Üst Yönetim tarafından da desteklenen bir yönetim sistemidir. 2017 Nisan ayında bu yeni sertifikasyon için TÜRKAK (Türk • Yabancı Para Toplu Ödeme Bilgi arlıklarını korumak ve ilgili taraflara güven veren, yeterli ve Akreditasyon Kurumu) tarafından atanan denetçiler ile • Mobil Bankacılık - Kredi Kartı Modülü Altyapı orantılı güvenlik kontrollerini sağlamak için tasarlanmıştır. gerçekleştirilen ilk belgelendirme denetimi yapılmıştır. İlgili • Mobil Bankacılık Yeni Fonksiyonlar • CyberArk Sunucu, PC ve Network Cihazları Şifre Yönetimi denetim süreçleri de başarı ile tamamlanmış ve Banka üç • Alternatif Bank Dijital - VOV Hesap Başvuru Süreci ISO 27001 Bilgi Güvenliği Yönetim Sistemi, kurumsal yapıyı, yeni sertifikasını da almıştır. 2018 itibarıyla bu sertifikalar için • İnternet Bankacılığı - Çek Görüntüleme Proje Yönetimi politikaları, planlama faaliyetlerini, sorumlulukları, uygulamaları, gözetim denetimleri devam edecektir. prosedürleri, prosesleri ve kaynakları içermektedir. Bu çerçevede; Altyapı Değişken ve rekabetçi piyasa koşullarında Alternatif Bank iş Bu sertifikalar ile birlikte, Alternatif Bank süreçleri altı kalite onay • Web Application Firewall stratejileri ile bilgi teknolojileri stratejilerinin uyumluluğunu • Doğru, güvenilir ve geçerli bilgilerin sağlanması, sertifikası ile onaylanmıştır. • APT Hedef Odaklı Saldırı Önleme Sistemi sağlamaya yönelik esnek ve çevik proje yönetim yaklaşımları • Bankacılık uygulamalarında iyileştirmelerin sağlanması, • Automic BT Operasyon Otomasyonu yaygınlaştırılmıştır. Bilgi teknolojileri görünürlüğü sağlanarak • Varlık envanterinin oluşturulması, bilgi varlıklarının ISO 22301 Uluslararası İş Sürekliliği Yönetimi: ISO 22301, İş • Risk Merkezi Servisleri Güvenlik Altyapısı İyileştirilmesi doğru ve hızlı karar alma süreçlerini desteklemek amacıyla sınıflandırılması, gizlilik/bütünlük/erişebilirlik kriterlerine Sürekliliği Yönetimi (İSY) bir işletmenin paydaşları nezdinde tam periyodik üst yönetim raporlamaları sürdürülmüştür. Projeler göre varlıkların değerlendirilmesi, değişiklik yönetimi, bilgi anlamıyla hazır olduğunu garanti etmesinin yanı sıra, gerek iç ve yoluyla geliştirilen yeni ürünlerin, servislerin ve uygulamaların Devam Eden Projeler güvenliği olay/ihlal yönetimi, sızma ve iç açıklık testleri, erişim gerekse de dış müşterilere karşı beklentileri karşılayabileceğine sağladığı faydaların ölçümlenmesi ve takibi için altyapı ve kullanım yetki yönetimi, kayıtları tutma, bilgi güvenliği dair kesin güven sağlamaktadır. çalışmaları yürütülmüştür. Etkin Gelir ve Risk Yönetimi yönetimi sisteminin kurulması geliştirilmesi ve Yönetim • Elektronik Teminat Mektubu tarafından gözden geçirilmesi süreç ve uygulamaları ibi Bilgi ISO 20000 Bilgi Teknolojileri Hizmet Yönetim Sistemi: • GİB Diğer İşlem Bildirim Entegrasyonu Güvenliği, BT Sistem Altyapı, BT Ağ, İletişim Altyapısı, Bilgi ISO 20000-1 Standardı, bir bilişim teknolojisi firmasının • GTB E-Haciz Entegrasyonu Projesi Teknolojileri Teknik Destek iyileştirmelerinin sağlanması, operasyonlarını yönetme şekliyle ilgili bir standarttır. ISO/IEC • KKB İstihbarat Çapraz Kontrol • İş Sürekliliği ve Felaket Kurtarma planlamasının 20000:2005 standardı, müşterilere gereken hizmeti sunarken • Çipli Debit Kart geliştirilmesinin sağlanması, ulaşılması gereken seviyeyi belirlemektedir.

54 55 ALTERNATİF BANK 2017 FAALİYET RAPORU 2017 YILI FAALIYETLERI

BİLGİ ALTERNATIF BANK’IN TEKNOLOJILERI İŞTİRAKLERİ

Alternatif Alternatif Lease Menkul %99,99 %100

BS 10012 Veri Koruma Kişisel Bilgi Yönetim Sistemi: Verilerin ISO 9001:2008 Kalite Yönetim Sistemi: tüm operasyonel Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. (Alternatif Lease) Alternatif Menkul Değerler A.Ş. (Alternatif Menkul) korunmasının nasıl yapılması gerektiği ile ilgili rehberlik etmektir. süreçleri en iyi şekilde izlemesine ve yönetilmesine yardımcı 1997 yılında kurulan ve Anadolu Grubu’nun finans iş kolunda 1997 yılında Alternatif Bank’ın iştiraki olarak kurulan Alternatif Kuruluşların veri depolaması ve korunmasını iyileştirmek ve daha olmaktadır. Dünyanın en yaygın kalite yönetim standardı olan ISO faaliyet gösteren Alternatif Lease, 2013 yılında Alternatif Menkul sermaye piyasalarında aracılık hizmetlerinin yanı sıra iyi işleme transferinin yönetimini kapsayan bir standarttır. 9001, kuruluşların hizmet ve performans yönetimi konusunda Bank’ın %100 iştiraki olmuştur. 50 milyon TL sermayesi kurumsal ve bireysel yatırımcılara sunmuş olduğu başarılı yatırım kalitelerini artırmaya ve süreklilik sağlanmasına olanak ve üç şubesi ile seçkin bir müşteri grubuna yüksek kalite danışmanlığı ve portföy yönetimi hizmetleri ile sektörün dikkat ISO/IEC 27001:2013 Bilgi Güvenliği Yönetim Sistemi: Bilgi tanımaktadır. standartlarında finansal kiralama hizmeti sunmaktadır. Şirket’in çeken kurumlarındandır. Sermaye Piyasası Kurulu’nun izin verdiği güvenliği yönetiminin uluslararası standardıdır. Bağımsız aktif büyüklüğü %140,05 artarak 1.702 milyon TL, özkaynakları tüm faaliyet alanlarında yetkisi bulunan Alternatif Menkul, değerlendirmeden geçip onaylanmış bir bilgi güvenliği yönetim Denetim süreçlerine ilişkin çalışmalar “Bilgi Güvenliği, Kalite ve da %105,23 artarak 157 milyon TL olmuştur. aracılık hizmetleri, varlık yönetimi ve kurumsal finansman sisteminin nasıl kurulacağının altını çizer. Sistem, tüm mali Proje Yönetimi” Bölümü’nce yürütülmektedir. 2018 yılı itibarıyla konularında geniş kapsamlı bir hizmet yelpazesinde faaliyet ve gizli bilgilerin daha etkin korunmasına, izinsiz ve yasa dışı gözetim denetimleri biten ve yeniden denetim sürecine girilerek göstermektedir. yollardan erişilme olasılığının en aza indirilmesine imkân sertifikanın yenilenmesi çalışmaları kapsamında, yıl boyunca vermektedir. gerekli iyileştirme/düzenlemeler Bölüm tarafından yapılacak ve Banka’nın sertifikalarının devamlılığı sağlanacaktır. ISO 10002 Müşteri Memnuniyeti Yönetim Sistemi: Şikâyet yönetim sistemi kurulması için esaslar koyarak şikâyetleri, nedenlerini ve nasıl giderileceklerini belirlemeye yardım etmektedir. Standart müşteri şikâyetlerini daha etkin ve daha verimli yönetmek için gerekli yönetim araçlarını tanımlamakta, daha çok müşterinin sağlanılan hizmetten memnun kalmasına yol açmaktadır.

56 57 ALTERNATİF BANK 2017 FAALİYET RAPORU YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI

KURUMSAL YÖNETİM

YÖNETİM KURULU

Omer Hussain I H Alfardan Joseph Abraham Fahad Abdulrahman Badar İzzat Dajani Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Başkan Vekili Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Omer Alfardan, Katar’ın en başarılı aile şirketlerinden biri Gelişmiş ve gelişmekte olan piyasalarda zengin bankacılık Fahad Badar, The Commercial Bank bünyesinde 18 yıldır İzzat Dajani, tecrübeli bir bankacı, sivil toplum ve iş dünyası olan Alfardan Grubu’nun Başkanı ve CEO’sudur. Kendisinin deneyimine sahip olan Joseph Abraham, The Commercial çalışmaktadır. Halihazırda üstlendiği Uluslararası Bankacılık’tan lideri ve tanınmış bir yatırım profesyonelidir. Orta Doğu, Türkiye, liderliğinde, altmış yıllık bir geçmişe sahip olan Alfardan Grup, Bank’ta Grup CEO’su görevinin yanı sıra Alternatif Bank Yönetim sorumlu Genel Müdür Yardımcısı görevine atanmadan önce, Avustralya ve Doğu Asya ülkeleri genelinde bankacılık, kurumsal büyüme stratejisi ve Katar’ın sosyo-ekonomik koşullarına katkıda Kurulu Başkan Vekili ve BAE’deki United Arab Bank’ın Yönetim Uluslararası Bankacılık, Hükümet ve Kamu Sektörü İlişkileri ve danışmanlık ve yatırım sermayesi alanlarında üstlendiği bulunma hedefleri uyarınca otomotiv, gayrimenkul ve konaklama Kurulu Üyesi görevlerini üstlenmektedir. Haziran 2016’da The Toptan Bankacılık (Wholesale Banking) bölümlerinde kilit rollerde liderlik rolleri ile tanınmaktadır. Kamu Yönetimi Yüksek Lisans gibi birçok önemli sektöre yatırım yaparak yüksek bir ivmeyle Commercial Bank’taki görevinden önce, 2008-2016 yılları bulunmuştur. Kendisinin Durham University’den (Birleşik Krallık) Derecesini (MPA) Harvard Üniversitesi’nden alan Dajani, Stanford genişlemiştir. Alfardan Grup, Katar’ın sınırlarını aşarak iştirakleri arasında Cakarta’da faaliyet gösteren ANZ Endonezya’da MBA derecesinin yanı sıra University of Wales’ten (Birleşik Üniversitesi İşletme Enstitüsü bünyesinde Üst Düzey Yöneticilik aracılığıyla hem GCC (Körfez Arap Ülkeleri) bölgesinde hem de (Australia and New Zealand Banking Group) CEO olarak Krallık) bankacılık ve finans alanında lisans derecesi vardır. programını tamamlamıştır. Dajani, Citibank Katar bünyesinde yakın diğer stratejik ülkelerde faaliyetlerini sürdürmektedir. çalışmıştır. Stanford Üniversitesi İşletme Fakültesi’nden MBA Ağustos 2013 tarihinden bu yana Alternatif Bank Yönetim Başkan ve CEO olarak görev yapmıştır. Ayrıca, Goldman Sachs Alfardan Grup’un genişleme stratejisi doğrultusunda yakın derecesine sahip olan Abraham, genel yönetim, kurumsal Kurulu’nda görev yapan Badar, Alternatif Lease Yönetim Kurulu bünyesinde Yatırım Yönetimi Bölümü’nde Orta Doğu ve Kuzey dönemdeki kilit girişimlerinden birisi, Türkiye’nin büyüyen bankacılık, strateji, ürün yönetimi ile satın almalar ve birleşmeler Başkan Vekili görevini de üstlenmektedir. Fahad Badar, ayrıca, Afrika Bölgesi genelinde, Goldman portföyü içindeki büyük iş konaklama sektörüne yaptığı yatırım olmuştur. Alfardan alanlarında Endonezya, Singapur, Hong Kong, Gana, İngiltere Umman’daki National Bank of Oman ve BAE’deki United Arab ilişkilerini ve kompleks işlemleri kapsayan Kilit Müşterilerden Jewellery, Alfardan Investment, Alfardan Exchange ve Alfardan ve Hindistan’da çeşitli ülke ve bölgesel bankacılık yöneticiliği Bank bünyesinde Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev almaktadır. Sorumlu Yöneticilik görevini yürütmüştür. İzzat Dajani, Marine Services şirketlerinde Yönetim Kurulu Üyesi sıfatıyla görevlerini başarıyla sürdürmüştür. Joseph Abraham, Alternatif Yatırım ve Kalkınma Dairesi Genel Müdürü olarak görev yaptığı yer almasının yanı sıra Omer Alfardan birçok itibarlı kuruluşta Bank Yönetim Kurulu’na Aralık 2016 tarihinde katılmıştır. dönemde Birleşik Arap Emirlikleri’nde Ras Al Khaimah (RAK) önemli görevler üstlenmektedir. The Commercial Bank Murahhas Yatırım Otoritesi Devlet Fonu kapsamında önde gelen yatırım Azası, Qatar Financial Centre Authority Danışman Yönetim faaliyetleri yürütmüş ve milyarlarca dolarlık yatırım projelerini Kurulu Üyesi ve BAE’deki United Arab Bank’te Yönetim Kurulu yönetmiştir. Dajani aynı zamanda, United Arab Bank’te (Birleşik Başkan Vekili ve Yönetim Kurulu İcra Komitesi Başkanı rollerini Arap Emirlikleri) Yönetim Kurulu Danışmanı olarak görev üstlenmektedir. Aynı zamanda, Marsa Arabia’da Murahhas almıştır. Sağlık sektöründe varlık yönetim şirketi olarak hizmet Aza ve Qatar Red Crescent Society’de Yönetim Kurulu Üyesi veren Humania Capital’de, Danışma Kurulu Üyesi olarak görev sıfatıyla görev almaktadır. Kendisi, 2014 yılında Alternatif Bank almaktadır. Petrol, gaz, sanayi, gayrimenkul, otelcilik, eğitim ve Yönetim Kurulu’na katılmış olup halihazırda Yönetim Kurulu sağlık sektörlerinde faaliyet gösteren çok sayıda büyük kuruluşun Başkanı olarak görev yapmaktadır. İsviçre’nin Cenevre Webster yönetim kurullarında başkanlık ve üyelik görevlerini üstlenmiştir. Üniversitesi’nden işletme lisans derecesi ve finans yüksek lisans İzzat Dajani Temmuz 2013’ten bu yana Alternatif Bank Yönetim derecesine sahiptir. Kurulu Üyesi sıfatıyla çalışmaktadır. Alternatif Lease Yönetim Kurulu Başkanı olarak görev yapan Izzat Dajani, bugüne kadar birden fazla Yönetim Kurulu Komitesi başkanlığı ve üyeliği rolünü üstlenmiştir.

58 59 ALTERNATİF BANK 2017 FAALİYET RAPORU YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI

KURUMSAL YÖNETİM

Mohd Ismail M Mandani Al-Emadi Ali Saleh N Al-Fadala Turgay Gönensin Zafer Kurtul Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Holy Names College’dan (Kaliforniya, ABD) Ekonomi ve İşletme Ali Al-Fadala, sigorta ve finans sektöründeki uzun yıllara dayanan Bankacılık alanında 30 yılı aşkın bir deneyime sahip olan Turgay İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi Finans Bölümü mezunu alanında lisans derecesi bulunan Al-Emadi, bankacılık alanında deneyimi sayesinde bu alanlarda güçlü liderlik becerilerine ve Gönensin, lisans öğrenimini Boğaziçi Üniversitesi İktisadi ve olan Zafer Kurtul’un, Wisconsin-Madison Üniversitesi’nden (ABD) 30 yılı aşkın bir tecrübeye sahiptir. 1982-2007 yılları arasında The derin teknik bilgiye sahiptir. Kariyerine 1982 yılında Bayındırlık İdari Bilimler Fakültesi İşletme Bölümü’nde tamamlamıştır ve finans dalında yüksek lisans (MBA) derecesi bulunmaktadır. Commercial Bank bünyesinde çeşitli önemli görevler üstlenmiştir. İşleri Bürosu’nda 5 yıl boyunca çalışarak başlamıştır. 1986 İstanbul Saint Joseph Lisesi mezunudur. Mezun olduktan sonra Kurtul, Citibank, BNP-Ak-Dresdner Bank ve Societe Generale’deki 2003-2005 yılları arasında yöneticilik yaptığı Qatar Real Estate yılında Qatar Insurance Company’ye katılmış ve 24 yılı aşkın 1985 ve 1987 yılları arasında Interbank’ta çalışma hayatına yöneticilik görevlerini takiben 1998 yılında Genel Müdür Investment Company’de sonraki dönemde 2011 yılına kadar bir süre boyunca burada farklı pozisyonlarda geniş bir deneyim başlayan Gönensin, Garanti Bankası bünyesinde 1987’den Yardımcısı olarak Akbank bünyesine katılmıştır. Aynı bankada CEO olarak görev almıştır. Al-Emadi, 2000-2003 arasında Doha kazanmıştır. Sonrasında, Damman Insurance Company bünyesine 1995 yılına kadar çeşitli görevler yürütmüştür. 1997 yılına 2000 - 2009 yılları arasında Genel Müdür, 2009 ve 2010 yıllarında Menkul Kıymetler Borsası’nda, 2000-2006 arasında Qatar CEO olarak katılmış ve orada üç yıl bu pozisyonda çalıştıktan kadar Finansbank’ta Genel Müdür Yardımcısı olarak çalıştıktan ise Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı olarak görev yapmıştır. Shipping Co. (P.S.Q.C.)’da ve 2001-2004 arasında Mannai sonra Ocak 2013’te Kıdemli Grup Başkan Vekili ve CEO sıfatıyla sonra 1997 ve 2000 yılları arasında United Garanti Bank 2010 – 2017 yılları arasında Sabancı Holding CEO’su olarak Corporation Co. (P.S.Q.C.)’da Yönetim Kurulu Üyesi sıfatıyla Qatar Insurance Company ’ye geri dönmüştür ve kendisi halen bu International’da Genel Müdürlük görevini üstlenmiştir. 2000 ve görev yapan Kurtul, bu dönem içinde Sabancı Grubu’nun çeşitli çalışmıştır. The Commercial Bank ve Umman’daki National görevini sürdürmektedir. Alfadala 2015 yılında The Commercial 2001 yılları arasında Osmanlı Bankası’nda Genel Müdür olarak iştiraklerinde Yönetim Kurulu Başkanlığı görevi üstlenmiştir. Bank of Oman bünyesinde Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev Bank Yönetim Kurulu üyesi olarak atanmıştır. Haziran 2017 görev almıştır. Garanti Bankası’nda 2001 - 2015 yılları arasında Kurtul 2017 yılında Alternatif Bank Yönetim Kurulu Üyesi olarak yapmaktadır. Al-Emadi, Eylül 2014 tarihinden bu yana Alternatif tarihinde Alternatif Bank Yönetim Kurulu’na katılmıştır. önce Ticari Bankacılıktan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır. Zafer Kurtul, CFA sertifikası sahibidir. Bank Yönetim Kurulu Üyesi ve Yönetim Kurulu Risk Komitesi görev yapan Gönensin, sonrasında ise iki yıl süreyle Yurtiçi ve Başkanı olarak görev yapmaktadır. Yurtdışı İştirakler Koordinasyonundan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak çalışmıştır. 2015 ve 2017 yılları arasında Garanti Bankası’nın birçok yurt içi ve yurt dışı iştirakinde Yönetim Kurulu Başkanı ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev almıştır. Turgay Gönensin 2017 itibarıyla Alternatif Bank Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır. Evli ve üç çocuk babası olan Gönensin, İngilizce ve Fransızca bilmektedir.

60 61 ALTERNATİF BANK 2017 FAALİYET RAPORU YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI

KURUMSAL YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ İLE YÖNETİM KURULU DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİNİN GENEL MÜDÜR YÖNETİM VE YARDIMCILARI İLE İÇ SİSTEMLER KAPSAMINDAKİ BİRİMLERİN YÖNETİCİLERİNİN AD VE SOYADLARI, GÖREV SÜRELERİ, SORUMLU OLDUKLARI ALANLAR, Yönetim Kurulu Toplantıları Aşağıdaki tabloda 2017 yılı içinde yapılmış Yönetim Kurulu ÖĞRENİM DURUMLARI, MESLEKİ DENEYİMLERİ toplantı tarihleri ile toplantılara katılmış Yönetim Kurulu Üye sayısı yer almaktadır: Göreve Öğrenim Sorumlu Bankacılık veya İsim Görevi Atanma Tarihi Durumu Oldukları Alanlar İşletmecilik Deneyimi Toplantı Tarihi Toplantıya Katılan Üye Sayısı Yönetim Kurulu Başkan 31.01.2017 7 ve Üyeleri Webster Üniversitesi 25.04.2017 8 Omer Hussain I H Yönetim Kurulu 16.09.2014 (İsviçre), Finans Yüksek - 24 Alfardan Başkanı 21.07.2017 9 Lisans Derecesi 04.10.2017 9 Yönetim Kurulu İcra Komitesi 27.11.2017 8 Başkanı, Yönetim Kurulu 11.12.2017 7 Ücretlendirme Komitesi Başkanı, Yönetim Kurulu Stanford Üniversitesi Yönetim Kurulu Risk Komitesi Joseph Abraham 19.12.2016 25 Başkan Vekili İşletme Yüksek Lisansı Üyesi, Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Kaan Gür Üyesi ve Yönetim Kurulu Kredi Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Komitesi Yedek Üyesi Bankacılık sektöründe 29 yıllık deneyime sahip olan Kaan Gür, Durham Üniversitesi, Fahad Abdulrahman Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Üye 01.08.2013 (Birleşik Krallık) İşletme 16 lisans derecesini Gazi Üniversitesi Bankacılık ve Sigortacılık Badar Üyesi dalında tamamlamıştır. Meslek hayatına Garanti Bankası’nda Yüksek Lisansı başlayan Gür, Kurumsal, Ticari ve KOBİ Bankacılığı alanlarında Yönetim Kurulu İcra Komitesi Harvard Üniversitesi, Üyesi, Yönetim Kurulu Şube ve Bölge Müdürlüğü’nü takiben KOBİ İşkolundan Sorumlu İzzat Dajani Üye 18.07.2013 Kamu Yönetimi Ücretlendirme Komitesi Üyesi, 24 Pazarlama Koordinatörlüğü görevini yerine getirmiştir. 2011 Yüksek Lisansı Yönetim Kurulu Denetim ve yılında Akbank’ta KOBİ Bankacılığı İş Birimi Genel Müdür Mevzuata Uyum Komitesi Üyesi Al Khour Lisesi Yönetim Kurulu Risk Komitesi Yardımcısı olarak görev almıştır. Gür 2011-2017 yılları arasında Ali Saleh N Al-Fadala Üye 19.06.2017 36 Ticari Bankacılık İş Birimi Genel Müdür Yardımcılığı’nın yanı sıra Diploması (Katar) Üyesi Holy Names Üniversitesi iştirak şirketlerinden Ak Finansal Kiralama Yönetim Kurulu Mohd İsmail M Yönetim Kurulu Risk Komitesi Üye 16.09.2014 (ABD), İşletme ve Ekonomi 35 Mandani Al-Emadi Başkanı Başkanı ve Ak Yatırım Menkul Değerler Yönetim Kurulu Başkan Lisansı Yardımcılığı vazifelerini üstlenmiştir. Gür, Ekim 2017 itibarıyla Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Boğaziçi Üniversitesi Alternatif Bank bünyesinde Genel Müdürlük ve Yönetim Kurulu Turgay Gönensin Üye 07.09.2017 Başkanı ve Yönetim Kurulu İcra 33 İşletme Lisansı Üyeliği görevlerini yürütmeye başlamıştır. Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi İstanbul Üniversitesi Başkanı, Yönetim Kurulu İcra İşletme Fakültesi Finans Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu Zafer Kurtul Üye 07.09.2017 Bölümü; Madison 35 Ücretlendirme Komitesi Üyesi, Üniversitesi (ABD) Finans Yönetim Kurulu Risk Komitesi Yüksek Lisansı Üyesi ve Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Yedek Üyesi Gazi Üniversitesi Bankacılık Yönetim Kurulu İcra Komitesi Kaan Gür Üye 02.10.2017 ve Sigortacılık Lisans Üyesi ve Yönetim Kurulu Kredi 29 Derecesi Komitesi

1. 18 Ocak 2017 tarihli ve 2 No.lu Yönetim Kurulu kararı uyarınca Gerard George Rizk Yönetim Kurulu Üyeliği görevinden ayrılmıştır. 2. 29 Mart 2017 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karara istinaden Kimberley Ann Reid Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır. 3. 13 Nisan 2017 tarihli 44 ve 45 No.lu Yönetim Kurulu kararları uyarınca Kimberley Ann Reid Yönetim Kurulu Üyeliği görevinden ayrılmış, yerine Ali Saleh N Al-Fadala Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır. 4. 9 Ağustos 2017 tarihli 97 ve 98 No.lu Yönetim Kurulu kararları uyarınca Didem Çerçi ve Paul Gossiaux Yönetim Kurulu Üyeliğinden ayrılmış olup Turgay Gönensin ve Zafer Kurtul Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır. 5. 19 Eylül 2017 tarihli 106 No.lu Yönetim Kurulu kararı uyarınca Kaan Gür Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır. 62 63 ALTERNATİF BANK 2017 FAALİYET RAPORU YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI

YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ İLE YÖNETİM DENETÇİLERİN GÖREV SÜRELERİ VE KURULU DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİNİN GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARI İLE İÇ SİSTEMLER KAPSAMINDAKİ MESLEKİ DENEYİMLERİ BİRİMLERİN YÖNETİCİLERİNİN AD VE SOYADLARI, GÖREV SÜRELERİ, SORUMLU OLDUKLARI ALANLAR, ÖĞRENİM DURUMLARI, MESLEKİ DENEYİMLERİ

Göreve Atanma Sorumlu Oldukları Bankacılık veya Bankamızın 29.03.2017 tarihinde yapılan 2016 Mali Yılı Genel Kurul Toplantısı’nda, Bankacılık, Sermaye Piyasası Kurulu ve Türk İsim Görevi Tarihi Öğrenim Durumu Alanlar İşletmecilik Deneyimi Ticaret Kanunu mevzuatı çerçevesinde KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.’nin Yasal Denetçisi olarak Genel Müdür seçilmesine karar verilmiştir. Söz konusu şirket, 2014 yılından bu yana Bankamızın bağımsız dış denetimini yürütmektedir. ve Yardımcıları Gazi Üniversitesi Bankacılık ve Kaan Gür Genel Müdür 01.10.2017 Genel Müdür 29 Sigortacılık Seher Demet Tanrıöver Baş Genel Müdür Boğaziçi Üniversitesi (Türkiye), 08.09.2014 Risk Yönetimi 24 Çaldağ Yardımcısı İşletme Fakültesi Orta Doğu Teknik Üniversitesi Genel Müdür Ahmet Kağan Yıldırım 27.04.2016 (Türkiye), İktisadi ve İdari Bilimler İş Kolları 22 Yardımcısı Fakültesi Genel Müdür İstanbul Teknik Üniversitesi Hazine, Mali İşler ve Boğaç Levent Güven 08.02.2017 18 Yardımcısı İşletme Fakültesi Planlama (Vekil) Genel Müdür Boğaziçi Üniversitesi (Türkiye), Ticari ve KOBİ Esra Kıvrak 18.12.2017 27 Yardımcısı İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Bankacılık İstanbul Üniversitesi (Türkiye), İşletme Fakültesi Marmara Muzaffer Gökhan Genel Müdür 01.01.2015 Üniversitesi (Türkiye), Uluslararası Kredi Riski Yönetimi 14 Songül Yardımcısı Ekonomi (Yüksek Lisans) Kadir Has Üniversitesi (Türkiye), (Doktora) Hacettepe Üniversitesi (Türkiye), Genel Müdür Yapılandırma, Yasal Musa Kerim Mutluay 01.01.2015 İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi 19 Yardımcısı Takip (Yüksek Lisans) Orta Doğu Teknik Üniversitesi Genel Müdür Operasyon, BT Suat Çetin 03.09.2012 (Türkiye), İktisadi ve İdari Bilimler 19 Yardımcısı (Vekil) Fakültesi University of Wisconsin (ABD) / Genel Müdür Şakir Sömek 14.03.2008 The American Un. Econ. (Yüksek Finansal Kurumlar 28 Yardımcısı Lisans) Orta Doğu Teknik Üniversitesi Genel Müdür Durul Selçuk 24.10.2016 (Türkiye), İktisadi ve İdari Bilimler İnsan Kaynakları 23 Yardımcısı Fakültesi İstanbul Üniversitesi (Türkiye), Erkan Ayaz Grup Müdürü 19.10.2015 Hukuk 22 Hukuk Fakültesi İstanbul Üniversitesi (Türkiye), Mustafa Mutlu Çalışkan Teftiş Kurulu Başkanı 31.10.2011 Teftiş Kurulu 23 İngilizce İktisat Fakültesi Orta Doğu Teknik Üniversitesi İç Kontrol Gürsoy Zorlu İç Kontrol Koordinatörü 16.06.2017 (Türkiye), İktisadi ve İdari Bilimler 11 Koordinatörlüğü Fakültesi Orta Doğu Teknik Üniversitesi Hamdi İlkay Girgin Müdür 15.12.2010 (Türkiye), İktisat / Imperial College Mevzuat ve Uyum 16 London (MBA)

64 65 ALTERNATİF BANK 2017 FAALİYET RAPORU YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI

5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 24. maddesi uyarınca Yönetim Kurulu İcra Komitesi’nin üye yapısı aşağıda verilmiştir: YÖNETİM KURULU KREDİ KOMİTESİ VE BANKALARIN İÇ oluşturulan Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi’nin üye yapısı aşağıda verilmiştir: Yönetim Kurulu Üyesi, Komitedeki Görevi SİSTEMLERİ HAKKINDA YÖNETMELİK UYARINCA RİSK YÖNETİM Joseph Abraham, Başkan Yönetim Kurulu Üyesi, Komitedeki Görevi İzzat Dajani, Üye SİSTEMLERİ ÇERÇEVESİNDE YÖNETİM KURULU’NA BAĞLI Zafer Kurtul, Başkan Turgay Gönensin, Üye Joseph Abraham, Üye Zafer Kurtul, Üye OLAN VEYA ONA YARDIMCI OLMAK ÜZERE KURULMUŞ OLAN İzzat Dajani, Üye Kaan Gür, Genel Müdür ve Üye

KOMİTELERİN FAALİYETLERİ İLE BU KOMİTELERDE Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Başkanı, Komite faaliyetlerini, Yönetim Kurulu Komiteleri İç Tüzüğü’nün İç Sistemler altında görev yapan bölümlerin (Teftiş Kurulu ilgili bölümünde belirtilen ilkeler çerçevesinde sürdürmektedir. GÖREV ALAN BAŞKAN VE ÜYELERİN AD VE SOYADLARI VE Başkanlığı, İç Kontrol Koordinatörlüğü, Mevzuat ve Uyum Bölümü) faaliyetlerini koordine etmekte ve denetlemektedir. Yönetim Kurulu İcra Komitesi 2017 yılı içinde aşağıdaki tarihlerde ASLİ GÖREVLERİ toplamda 6 kez toplanmıştır: İlgili mevzuat gereği, Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Üyeleri icrada görevli olmayan Yönetim Toplantı Tarihi Toplantıya Katılan Üye Sayısı Kurulu Üyeleri arasından seçilmiş olup Komitenin görevleri, sorumlulukları, teşekkülü, üyelik için gerekli şartlar ve ilgili 23.02.2017 2 diğer bilgilere Yönetim Kurulu Komiteleri İç Tüzüğü’nün ilgili 21.03.2017 2 Yönetim Kurulu’na Bağlı Komiteler Yönetim Kurulu Kredi Komitesi 2017 yılı içinde aşağıdaki bölümünde yer verilmiştir. tarihlerde katılımı ile toplamda 18 kez toplanmıştır: 24.04.2017 5 Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi 2017 yılı 25.05.2017 4 Yönetim Kurulu Kredi Komitesi’nin görevi mevzuata göre Toplantı Tarihi Toplantıya Katılan Üye Sayısı içinde aşağıdaki tarihlerde toplamda 13 kez toplanmıştır: 21.11.2017 5 kendisine tanınan yetki sınırları içinde kredi tahsisi kararlarını 12.01.2017 3 almaktır. Komite, Genel Müdürlük tarafından onaya sunulan 26.12.2017 5 08.02.2017 3 kredi tekliflerini değerlendirir, görüşür ve kredi verilmesine karar Toplantı Tarihi Toplantıya Katılan Üye Sayısı 14.03.2017 3 verir. Yönetim Kurulu Kredi Komitesi’ne verilmiş olan kredi onay Yönetim Kurulu Ücretlendirme Komitesi 29.03.2017 3 18.01.2017 2 yetkisi dahilindeki kredi tekliflerine ilişkin oy birliği ile alınan Yönetim Kurulu Ücretlendirme Komitesi, 1 Kasım 2006 tarih kararlar derhal geçerli olmak üzere uygulanır. Oy çokluğu ile 18.04.2017 3 22.02.2017 2 ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de BDDK tarafından yayımlanan alınan kararlar ise, ilgili kredi teklifinin Yönetim Kurulu Kredi 09.05.2017 3 21.03.2017 2 “Bankaların Kurumsal Yönetim İlkelerine İlişkin Yönetmelik”in 23.05.2017 3 Komitesi’ne verilmiş kredi onay yetkisi dahilinde olmasına 13.04.2017 2 6. İlkesi ve 31.03.2016 tarihli ve 6827 sayılı BDDK Kararı ile kabul bakılmaksızın, Yönetim Kurulu’nun bu teklife ilişkin onayından 08.06.2017 3 edilen “Bankalarda İyi Ücretlendirme Uygulamalarına İlişkin sonra uygulanır. Yönetim Kurulu Kredi Komitesi’nin üye yapısı 22.06.2017 3 13.04.2017 2 Rehber’in” 12. paragrafı çerçevesinde kurulmuştur. Komite, aşağıda verilmiştir: 11.07.2017 3 31.05.2017 3 Yönetim Kurulu Üyelerinin, yönetimin ve personelin hak ve 17.08.2017 3 18.07.2017 2 ücretlerini değerlendirmek ve Banka’nın strateji ve politikaları Yönetim Kurulu Üyesi, Komitedeki Görevi 14.09.2017 3 doğrultusunda kilit performans göstergelerini belirlemekle Turgay Gönensin, Başkan 20.07.2017 3 sorumludur. 04.10.2017 3 Fahad Abdulrahman Badar, Üye 28.09.2017 3 18.10.2017 3 Genel Müdür ve Üye Yönetim Kurulu Ücretlendirme Komitesi’nin üye yapısına aşağıda Kaan Gür, 11.10.2017 3 Joseph Abraham, Yedek Üye 31.10.2017 3 yer verilmiştir: Zafer Kurtul, Yedek Üye 14.11.2017 3 12.10.2017 3 11.12.2017 3 17.10.2017 2 Yönetim Kurulu Üyesi, Komitedeki Görevi Komitenin görevleri, sorumlulukları, teşekkülü, üyelik için gerekli 26.12.2017 3 Joseph Abraham, Başkan 08.12.2017 2 şartlar ve ilgili diğer bilgilere Risk İç Tüzüğü ile birlikte Yönetim İzzat Dajani, Üye Kurulu Komiteleri İç Tüzüğü’nün ilgili bölümünde yer verilmiştir. Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Zafer Kurtul, Üye Yönetim Kurulu İcra Komitesi Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi, Yönetim Türk Ticaret Kanunu’nun 366. maddesi çerçevesinde kurulan Yönetim Kurulu Kredi Komitesi ayda iki kez toplanır. Yönetim Kurulu’nun Banka’nın muhasebe, denetim, iç kontrol ve mali Komitenin görevleri, sorumlulukları, teşekkülü, üyelik için gerekli Yönetim Kurulu İcra Komitesi, Yönetim Kurulu’nun yetkisi Kurulu Kredi Komitesi’nin faaliyet ve kararları Yönetim raporlama uygulamalarının kalite ve doğruluğunu gözetme şartlar ve ilgili diğer bilgilere Yönetim Kurulu Komiteleri İç dahilindeki görev ve faaliyetler dışında, yasal mevzuat ve Kurulu’nun denetimine tabidir. Yönetim Kurulu Üyeleri’nden her ve ayrıca yasal uyum ve kara paranın aklanması ve terörün Tüzüğü’nün ilgili bölümünde yer verilmiştir. Banka Esas Sözleşmesi’ne göre kurumsal yönetim, Banka’nın biri bu amaçla Yönetim Kurulu Kredi Komitesi’nden faaliyetleri finansmanının önlenmesine ilişkin gereklilikleri tespit etme genel stratejisi, planları, bütçeleri, hedefleri, politikaları ile ilgili hakkında her türlü bilgileri isteyip almaya ve her çeşit kontrolü ve Banka bünyesindeki ilgili riskleri içeren tüm faaliyetler için hususları ele alma, prosedür ve sistemler hakkında Yönetim yapmaya yetkilidir. kriterleri ve kontrol mekanizmalarını saptama sorumluluklarını Kurulu’na tavsiyelerde bulunma ve Banka’nın performansını yerine getirmesine yardımcı olmakla sorumludur. değerlendirme konularında yetkilidir.

Yönetim Kurulu İcra Komitesi, aynı zamanda, BDDK tarafından yayımlanan Kurumsal Yönetim İlkeleri’nde öngörüldüğü şekilde Banka’nın kurumsal yönetim ilkelerine uygunluğunu gözetmek ve ayrıca bu hususta iyileştirme çalışmaları gerçekleştirmek ve Yönetim Kurulu’na gerekli tavsiyelerde bulunmakla sorumludur.

66 67 ALTERNATİF BANK 2017 FAALİYET RAPORU YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI

YÖNETİM KURULU KREDİ KOMİTESİ VE BANKALARIN İÇ SİSTEMLERİ HAKKINDA YÖNETMELİK UYARINCA RİSK YÖNETİM RİSK TÜRLERİ İTİBARIYLA SİSTEMLERİ ÇERÇEVESİNDE YÖNETİM KURULU’NA BAĞLI UYGULANAN RİSK YÖNETİMİ OLAN VEYA ONA YARDIMCI OLMAK ÜZERE KURULMUŞ OLAN KOMİTELERİN FAALİYETLERİ İLE BU KOMİTELERDE POLİTİKALARINA İLİŞKİN BİLGİLER GÖREV ALAN BAŞKAN VE ÜYELERİN AD VE SOYADLARI VE ASLİ GÖREVLERİ

Yönetim Kurulu Ücretlendirme Komitesi 2017 yılı içinde aşağıdaki Yönetim Kurulu Üyesi, Komitedeki Görevi Alternatif Bank Risk Yönetimi Grubu’nun temel amacı Banka’nın ve yönetilmektedir. Bu kapsamda sorunlu kredi yönetim tarihlerde toplamda 8 kez toplanmıştır: Mohd Ismail M Mandani Al-Emadi, Başkan maruz kaldığı veya kalması muhtemel mali ve mali olmayan sistemi ile kredi portföyü sistemsel olarak da yakından takip Joseph Abraham, Üye riskleri yasal mevzuata uygun şekilde tespit etmek, ölçmek ve edilmekte olup sorunlu hale gelebilecek müşteriler önceden Ali Saleh N Al-Fadala, Üye analiz ederek izlemektir. tespit edilerek gerekli aksiyonların alınması sağlanmaktadır. Toplantı Tarihi Toplantıya Katılan Üye Sayısı Zafer Kurtul, Üye Ayrıca sorunlu kredilerin gelişimi yakından takip edilerek düzenli 30.01.2017 2 Bu kapsamda konunun niteliğine göre günlük, haftalık, aylık, üç olarak raporlanmaktadır. Banka’da, kredi portföyünün yapısını ve Komite, faaliyetlerini Yönetim Kurulu Komiteleri İç Tüzüğü ve aylık ve yıllık bazda yürütülen faaliyetler Banka Üst Yönetimi, kalitesini belirlenen seviyede tutulabilmek amacıyla portföyün 23.02.2017 2 Risk İç Tüzüğü çerçevesinde sürdürmektedir. Yönetim Kurulu Risk Aktif Pasif Komitesi, Yönetim Risk Komitesi, Yönetim Kurulu sektörel, teminat, kredi büyüklüğü ve rating bazındaki dağılımı 20.03.2017 2 Komitesi, Banka’nın maruz kaldığı risklerin değerlendirilmesi, Risk Komitesi ve Yönetim Kurulu’na sunulmaktadır. düzenli olarak analiz edilmekte, düzenli aralıklarla senaryo alınacak önlem ve izlenecek yöntemler konusunda önerilerin analizleri ve stres testleri gerçekleştirilmektedir. 24.04.2017 3 oluşturulması amacıyla Banka’nın İç Sistemleri birimleriyle icrai Kredi Riski fonksiyonlarının ortak iletişim platformudur. Yönetim Kurulu’na Kredi riski, kredili müşterilerin sözleşme yükümlülüklerini kısmen Müşteri seçimi ve müşterilerin kredi değerliliklerinin takibi 25.05.2017 3 bağlı olarak görev yapan Komite, düzenli aralıklarla toplanarak veya tamamen yerine getirememesi durumunda Banka’nın içsel derecelendirme sistemleri kullanılarak uzman kredi 26.10.2017 3 Yönetim Kurulu’nun konsolide grup için oluşturduğu risk politika maruz kalacağı zarar ihtimali olarak tanımlanmıştır. Bilançodaki ekiplerince yapılmaktadır. Derecelendirme sistemlerinin sürekli ve kararları doğrultusunda, Banka’nın risk iştahını, risk profilini payının büyüklüğü nedeniyle kredi riski, Alternatif Bank’ın gözden geçirilmesi, performansının izlenmesi, bağımsız olarak 14.11.2017 3 ve tolerans seviyelerine uyumunu izleyerek, gerekli görülen taşıdığı en önemli risklerden biri olup, iyi yönetilmesi hayati Risk Yönetimi Bölümü tarafından yapılmaktadır. Hem Basel 11.12.2017 3 uygulamaların alt komiteler ve ilgili departmanlar tarafından önem taşımaktadır. Bu nedenle, kredi riski yönetimine ilişkin kriterlerine uyum sağlamak hem de müşteri değerlendirmesini yürütülmesini ve denetlenmesini sağlamakla yükümlüdür. politikalar, risk değerlendirme uygulamalarının bağımsızlığını daha objektif kriterlerle yapabilmek, bu suretle risk ölçüm ve bütünlüğünü sağlayacak şekilde oluşturulmuştur. Müşteri kabiliyetini arttırmak amacıyla, gerek kullanılan derecelendirme Yönetim Kurulu Risk Komitesi 2017 yılında Yönetim Kurulu Risk Komitesi 5 defa toplanmıştır. seçim kriterleri ve kredibilite değerlendirmesi, gelir yaratma sistemlerine ilişkin iyileştirme çalışmaları, gerekse oluşan yeni Yönetim Kurulu Risk Komitesi, 01.07.2012 tarihinde yürürlüğe Toplantı tarihleri ve üyelerin katılım bilgisi aşağıdaki tabloda ve geri ödeme kapasitesi ve kaynakları, sözleşme koşullarının ihtiyaçlar için daha başarılı istatistiki modellerin geliştirilmesine giren 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 366. maddesi verilmektedir. kredi yapısı ve müşteri ihtiyaçları ile uyumu, teminatlandırma yönelik çalışmalar etkin bir şekilde sürdürülmektedir. Bu uyarınca “Banka’nın varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye prensipleri ve tam ve sağlıklı dokümantasyon kredi riski çalışmalar kapsamında, ticari ve kurumsal portföy firmalarının düşürebilecek risklerin erken teşhisi, tespit edilen risklere ilişkin yönetim politikalarının en temel unsurlarıdır. Söz konusu değerlendirilmesinde Moody`s derecelendirme sistemi gerekli önlemlerin alınması, Banka’nın risk yönetimi konusunda Toplantı Tarihi Toplantıya Katılan Üye Sayısı politika ve prosedürlerin bir diğer amacı, karar alma sürecinde kullanılmaktadır. izleyeceği politika ve stratejilerin hazırlanması” amacıyla faaliyet 25.04.2017 3 yer alan tüm personelin benzer konularda aynı düşünceye sahip göstermektedir. 29.03.2017 tarih ve 43 sayılı Yönetim Kurulu olmasını, benzer aksiyonlar almasını sağlamaktır. Kredi riski Kararı uyarınca yeniden teşekkül edilen komitenin üyeleri aşağıda 01.06.2017 3 yönetim politikalarının bir diğer önemli unsuru ise, kredi ilişkisi verilmektedir. 20.07.2017 3 başladıktan sonra kredinin problemsiz bir şekilde Banka’ya geri ödenmesini teminen yürütülmesi gereken izleme süreci olup, 03.10.2017 3 Banka’nın maruz kaldığı riskler, bilanço içi ve dışı dahil olmak üzere, hem münferit; hem de portföy bazında takip edilmekte 05.12.2017 4

68 69 ALTERNATİF BANK 2017 FAALİYET RAPORU YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI

Likidite Riski Risk Yönetimi Faaliyetleri ve Gelişmeleri Likidite riski yönetimi çerçevesinde, piyasa koşulları ve/ Alternatif Bank, oluşturmuş olduğu yeni strateji ve büyüme RİSK TÜRLERİ İTİBARIYLA veya Banka’nın bilanço yapısından kaynaklanabilecek nakit hedeflerinin yanı sıra uluslararası standartlarda bir risk yönetimi akışlarındaki uyumsuzlukların neden olabileceği, olası likidite kültürü oluşturarak sağlam bir sermaye yapısı ve sürdürülebilir bir krizlerine karşı gerekli tedbirlerin zamanında ve doğru şekilde büyümeyi inşa etmeyi ana hedef olarak belirlemiştir. Bu amaçla, UYGULANAN RİSK YÖNETİMİ alınması amaçlanmaktadır. Sahip olunan nakit ve kullanılabilir borçlanma kaynaklarının, likidite ihtiyacı yaratan mevduat ve • Banka’nın stratejisi dikkate alınarak hazırlanan banka içi diğer yükümlülüklerin zamanında ve belirlenen seviyelerde politika ve prosedürler ileri risk yönetimi uygulamalarını karşılanması temeline dayanmaktadır. Banka, likidite durumunu yansıtmak amacı ile 2017 yılı içerisinde etkin şekilde POLİTİKALARINA İLİŞKİN BİLGİLER hem döviz cinsleri bazında hem de toplam likidite bazında uygulamaya devam edilmiştir. izlemektedir. • Etkin bir risk yönetiminin önemli noktalarından biri olan ölçüm ve değerlendirme sistemlerinde yapılan yeni yatırımlarla risk Likidite riski yönetimi çerçevesinde bankanın mevcut likidite yönetim kapasitesinin arttırılması sağlanmış, çalışmaların risklerine göre getirisini maksimize etmek amaçlanmaktadır. 2018 yılında da artarak devam etmesi hedeflenmiştir. Banka’nın bilançosundaki nakit akışı ve likidite yeterlilik durumu • Risk ayarlı getiri ve sermayenin etkin bir şekilde kullanılması, yasal düzenlemelerin yanı sıra, içsel olarak belirlenen çeşitli Bankanın karar alma süreçlerinin merkezinde bulunmakta, parametrelerle de takip edilmekte, çeşitli stres varsayımları risk/getiri bazlı performans süreci Banka genelinde altında test edilerek sonuçları ilgili Komiteler ve Üst Yönetim’e uygulanmaktadır. düzenli olarak raporlanmaktadır. • Banka, Stratejisini gerçekleştirmek ve hedeflediği sürdürülebilir Piyasa Riski Yapısal Faiz Oranı Riski büyümeyi sağlamak amacıyla İnsan Kaynağını kuşkusuz Piyasa riski, alım-satım hesapları içinde yer alan pozisyonların Alım-satım dışı hesaplarda izlenen ancak faiz duyarlılığına Operasyonel Risk ve İş Sürekliliği Yönetimi en önemli etkenlerden biri olarak görmektedir. Hedeflenen değerinde faiz oranları, hisse senedi fiyatları ve döviz sahip kredi, menkul kıymet ve mevduat gibi faaliyetlerin Operasyonel risk, insan, süreç, sistem ve dış faktörlerden “uluslararası standartta risk kültürü”nü Banka geneline kurlarındaki dalgalanmalar nedeniyle meydana gelebilecek Banka’yı maruz bıraktığı faiz riskleri, yapısal faiz riski başlığı kaynaklanan, Banka’nın maruz kaldığı doğrudan veya dolaylı yaymak adına, Risk Yönetimi ekibi içinde Analitik ekipler yer zarar riskini ifade eder. Piyasa riski için yasal sermaye altında izlenmektedir. BDDK tarafından belirlenen standart zarar olasılığı olarak tanımlanmıştır. Risk Yönetimi Bölümü, alarak risk yönetimi süreçlerinde etkinliği arttırmıştır. ihtiyacını BDDK düzenlemelerine uygun olarak standart metot faiz şokları yanı sıra içsel olarak belirlenen faiz şokları altında operasyonel risklerin tanımlanmasından, ölçülmesinden, • Etkin bir risk yönetiminin en önemli parçalarından biri olan Üst kullanarak hesaplamaktadır. Ayrıca, alım-satım hesaplarından Banka’nın özkaynak ekonomik değerindeki değişimin (EVE) takibinden ve yönetim faaliyetlerinin koordinasyonundan Yönetim’in gözetimi Yönetim Kurulu ve Yönetim seviyesindeki kaynaklanan piyasa riskleri Riske Maruz Değer (RMD) yöntemiyle belirlenmiş limitler içerisinde kalması amaçlanmaktadır. sorumludur. İç Kontrol ve Teftiş Kurulu başta olmak üzere ilgili Komitelerin etkinliğinin arttırılması ile risk yönetim sürecinde sayısallaştırılmakta ve günlük bazda izlenmektedir. Son 252 Banka’nın net ekonomik değerindeki değişimin yanı sıra tüm birimler Banka faaliyetlerinin gerçekleştirilmesi sırasında bütünlüğün oluşmasına büyük katkı sağlamaktadır. işgünü üzerinden tarihsel benzetim metodu kullanılarak yapılan olası faiz değişimlerinde riske maruz gelir (EaR) seviyesi de ortaya çıkan operasyonel risklerin belirlenmesi ve giderilmesine RMD ölçümleri Banka’nın risk bazlı alım-satım limitlerine baz izlenmekte, bilançonun üreteceği gelirdeki değişimlerinin yönelik çalışmalara katılmaktadır. Risker Risk Kontrol Öz Yönetim Kurulu Risk Komitesi Çalışma ve Raporlarına İlişkin teşkil etmektedir. Ayrıca Banka’nın alım satım portföyü, normal belli sınırlar içinde kalması sağlanmaktadır. Alım-satım dışı Değerlendirme çalışması ile belirlenmekte ve risklere istinaden Bilgiler koşullar dışında meydana gelecek kayıplara ilişkin Stres RMD hesaplarda izlenen ürünler yeniden fiyatlama dönemlerine ya da kontroller konulmaktadır. Yönetim Kurulu Risk Komitesi kredi, piyasa, operasyonel, yasal ölçümleri de yapılarak izlenmekte, uç piyasa hareketlerindeki durasyonlarına göre döviz cinsi bazında nakit akım tablolarına ve itibar risklerini kapsayacak şekilde tüm Banka genelindeki risk olası kayıplar tahmin edilerek yönetilmeye çalışılmaktadır. yerleştirilerek, durasyon/gap raporları oluşturulmaktadır. Vade Sunulan hizmetlerin hem mevzuata; hem de Banka prosedür ve yönetiminden sorumludur. Günlük olarak ölçülüp Banka Yönetimi’ne raporlanan alım-satım uyumsuzluğu nedeniyle maruz kalınan yapısal faiz oranı riski politikalarına uygunluğu yakından izlenmektedir. Operasyonel portföyü riskleri, periyodik olarak APKO ve Yönetim Risk Komitesi vade dilimi bazındaki gaplere standart faiz şokları uygulanmak risk yönetim çerçevesinin en önemli unsurları Banka genelinde Komite`nin sorumlulukları içinde risk yönetimi stratejisi ve gündemlerinde değerlendirilmektedir. suretiyle ölçülmekte, belirlenen limitlere uyumu düzenli olarak tüm süreçlerin operasyonel riskleri minimize edecek şekilde politikalarını değerlendirilmesi, karşılaşılan ana risk unsurları izlenmektedir. Risk Yönetimi Bölümü tarafından düzenli olarak dizayn edilmesi, sistemsel kontrol yapılarını da içerecek şekilde için limitlerin belirlenmesi, limit aşımlarının izlenmesi, riskin RMD modelinin geçerliliği geriye dönük test metodolojisiyle ölçülen bilançodaki faiz hassasiyeti, Aktif-Pasif Komitesi etkin iç kontrol yapısının oluşturulması, operasyonel risk olayları tespiti, tanımlama, ölçme, değerlendirme ve yönetim süreçlerinin kontrol edilmektedir. Bu metodolojide RMD modeli tarafından toplantısında değerlendirilmekte, gerekli durumlarda yapılan için kademeli ve şeffaf bir çözüm, izleme ve yönetim sürecinin izlenmesi, risk ölçüm metod ve sonuçlarının doğruluğunun hesaplanan günlük riske maruz değer ile bir sonraki iş günü hem türev işlemleri ile taşınan faiz riskinin hedge edilmesi ya da oluşturulup işletilmesine dayanır. sağlanması için izleme faaliyetlerinin gerçekleştirilmesi, Banka mevcut portföy üzerinden hesaplanan teorik kazanç/kayıplar, sınırlandırılması sağlanmaktadır. Aktif-Pasif Komitesi, net ortakları ve paydaşlarını da etkileyebilecek olumsuz riskleri hem de gerçek kazanç/ kayıplar ile karşılaştırılarak sapmalar ekonomik değerin korunmasını ve istikrarlı bir gelir yapısının Parasal kayba yol açan olaylar, operasyonel risklerin takibine minimuma indirgemek için risk yönetimi, bilgi sistemleri takip edilmektedir. oluşturulması için gerekli aksiyonları almaktadır. Bilançodaki faiz yönelik olarak oluşturulan veri tabanında saklanmaktadır. Sıklık ve süreçlerin dahil olduğu bir etkin iç kontrol sisteminin riski seviyesi ve APKO tarafından alınan aksiyonlar Yönetim Risk gösteren ya da önemli miktarda kayba neden olan operasyonel oluşturulmasına yönelik gerekli adımların atılması ve risk Komitesi’ne de periyodik olarak raporlanmaktadır. olaylar, Risk Komitesi’nde değerlendirilmekte, detaylı kök-neden kültürünün içselleştirilmesi konuları yer almaktadır. Komite, analizleri yapılmakta ve gerekli aksiyon planlarının oluşturulması, çalışmalarını, Bankanın genel risk iştahı ve profiline ilişkin kontrol ve denetim etkinliğinin arttırılması suretiyle değerlendirmelerini ve önerilerini Yönetim Kurulu’na düzenli yönetilmektedir. raporlamaktadır.

İş Sürekliliği Yönetimi kapsamında belirlenen Banka kritik süreçlerinin devamlılığını tehdit eden risklerin yönetilmesi ve hedeflenen sürelerde tekrar çalışır hale getirilmesi hedeflenmektedir. İş Sürekliliği kapsamındaki politikalar her yıl düzenli olarak güncellenmekte ve Yönetim Kurulu onayına sunulmaktadır. Banka Olağanüstü Durum Merkezi testleri ilgili birimlerin katılımı ile her sene yapılmakta, sonuçlar ve aksiyonları üst yönetim ve yönetim kurulu ile paylaşılmaktadır.

70 71 ALTERNATİF BANK 2017 FAALİYET RAPORU YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI

ÜST YÖNETİM

Kaan Gür Seher Demet Çaldağ Ahmet Kağan Yıldırım Esra Kıvrak Durul Selçuk Suat Çetin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Baş Genel Müdür Yardımcısı (CRO) Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Bankacılık sektöründe 29 yıllık deneyime Boğaziçi Üniversitesi İşletme Bölümü’nü (Kurumsal Bankacılık) (Ticari ve KOBİ Bankacılığı) (İnsan Kaynakları) (Operasyon, BT (Vekil)) sahip olan Kaan Gür, lisans derecesini tamamlayan Çaldağ, 1992-1995 yılları Orta Doğu Teknik Üniversitesi Siyaset Nişantaşı Anadolu Lisesi’ni bitirdikten 1994 yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi Orta Doğu Teknik Üniversitesi Kamu Gazi Üniversitesi Bankacılık ve Sigortacılık arasında Saudi American Bank’ta görev Bilimi ve Kamu Yönetimi Bölümü’nü sonra Boğaziçi Üniversitesi Siyaset Siyaset Bilimi ve Kamu Yönetimi Yönetimi Bölümü’nden mezun olmuştur. dalında tamamlamıştır. Meslek hayatına aldı. Daha sonra 1997-2004 yılları arasında tamamlayan Yıldırım, 1996-2000 Bilimi Bölümü’nden mezun olmuştur. Bölümü’nden mezun olan Selçuk, kariyerine Kariyerine, 1991-1993 tarihleri arasında Garanti Bankası’nda başlayan Gür, ING Bank’ta farklı görevlerde yer alan yılları arasında Finansbank Kurumsal 1989 yılında Pamukbank’ta MT olarak 1994-1997 yılları arasında Yapı Kredi Türkiye İstatistik Kurumu’nda Uzman Kurumsal, Ticari ve KOBİ Bankacılığı Çaldağ, 2004-2010 yılları arasında ABN Bankacılık’ta Müdür Yardımcısı olarak görev göreve başlayan Kıvrak, 1994-1998 yılları Bankası A.Ş. Şube Dağıtım Destek Uzman Yardımcısı olarak başlamıştır. 1993-2001 alanlarında Şube ve Bölge Müdürlüğü’nü AMRO’da kariyerine devam etmiştir. almıştır. Daha sonra 2000-2002 yılları arasında Bank Ekspres’te Pazarlama ve Yardımcısı (MT) olarak başlamıştır. 1997- tarihleri arasında Osmanlı Bankası’nda takiben KOBİ İşkolundan Sorumlu 2010-2014 yılları arasında Royal Bank arasında HSBC Bank’ta görev alan Yıldırım, Şube Müdürü olarak çalışmıştır. 1998- 2003 yılları arasında Sabancı Holding İnsan Hazine Operasyon Birim Müdürü olarak Pazarlama Koordinatörlüğü görevini yerine of Scotland PLC.’de Kurumsal Krediler 2002-2012 yılları arasında Citibank’ta 2002 yılları arasında Osmanlı Bankası Kaynakları Bölümü’nde çeşitli görevlerde görev almıştır. 2002 yılında Akbank’ın getirmiştir. 2011 yılında Akbank’ta KOBİ Yöneticisi ve Gelişmekte Olan Piyasalar çeşitli görevlerde bulunmuştur. Ağustos Kabataş Şube Müdürü, 2002-2007 yılları bulunmuştur. 2003-2013 Citibank İnsan Araştırma departmanında Proje Lideri Bankacılığı İş Birimi Genel Müdür Yardımcısı CEEMEA Ülkelerinden Sorumlu CRO olarak 2012-Aralık 2014 arasında The Commercial arasında Garanti Bankası Maçka ve İstanbul Kaynakları Başkan Yardımcısı ve 2013- görevini üstlenmiştir. 2002-2006 yılları olarak görev almıştır. Gür 2011-2017 çalışmıştır. Eylül 2014 tarihinden itibaren Bank’ta Uluslararası Bankacılıktan Sorumlu Kurumsal Şubelerinde Şube Müdürü, 2016 yılları arasında Burgan Bank İnsan arasında Koçbank’ta Merkezi Operasyon yılları arasında Ticari Bankacılık İş Birimi Alternatif Bank’ta CRO olarak görev Genel Müdür Yardımcısı olarak görev 2007-2011 yılları arasında Garanti Bankası Kaynakları Bölüm Başkanı olarak görev Grup Başkanlığı görevine getirilmiştir. Genel Müdür Yardımcılığı’nın yanı sıra almaktadır. almıştır. 2015’ten itibaren Alternatif Avrupa3 Bölge Müdürü ve 2011-2017 yılları almıştır. Ekim 2016 tarihinden bu yana 2006-2012 yılları arasında Yapı Kredi iştirak şirketlerinden Ak Finansal Kiralama Bank’ta Kurumsal Bankacılık Yönetiminden arasında Garanti Bankası KOBİ Bankacılık ve Alternatif Bank’ta İnsan Kaynakları Genel Bankası’nda Operasyon Grup Direktörü Yönetim Kurulu Başkanı ve Ak Yatırım Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak Pazarlama Birim Koordinatörü görevlerinde Müdür Yardımcılığı görevini üstlenmektedir. olarak görev almıştır. Eylül 2012 tarihinden Menkul Değerler Yönetim Kurulu Başkan görev yapan Yıldırım, Mayıs 2016 tarihi bulunmuştur. Aralık 2017 tarihinden bu bu yana Alternatif Bank’ta Operasyon Yardımcılığı vazifelerini üstlenmiştir. itibarıyla Genel Müdür Yardımcısı görevini yana Alternatif Bank’ta Ticari ve KOBİ Genel Müdür Yardımcılığı görevini Gür, Ekim 2017 itibarıyla Alternatif Bank üstlenmiştir. Bankacılığı’ndan sorumlu Genel Müdür üstlenmektedir. bünyesinde Genel Müdürlük ve Yönetim Yardımcılığı görevini üstlenmektedir. Kurulu Üyeliği görevlerini yürütmeye başlamıştır.

72 73 ALTERNATİF BANK 2017 FAALİYET RAPORU YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI

ÜST YÖNETİM

Şakir Sömek Musa Kerim Mutluay Muzaffer Gökhan Songül Levent Güven Mustafa Mutlu Çalışkan Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Teftiş Kurulu Başkanı (Finansal Kurumlar) (Yapılandırma, Yasal Takip) (Kredi Riski Yönetimi) (Hazine, Mali İşler ve Planlama (Vekil)) Galatasaray Lisesi’ni bitirdikten sonra 1993 The American University’de Ekonomi, Hacettepe Üniversitesi Kamu Yönetimi İstanbul Üniversitesi Siyasal Bilgiler İstanbul Şehremini Lisesi’ni bitirdikten yılında İstanbul Üniversitesi İngilizce İktisat University of Wisconsin’de İşletme Bölümü’nü tamamlayan Mutluay, 2001 Fakültesi İşletme Bölümü’nden mezun sonra 1994 yılında İstanbul Teknik Bölümü’nden mezun olmuştur. İktisat okuduktan sonra 1988-1989 yılları yılında Hacettepe Üniversitesi’nde Kamu olduktan sonra, 2005 yılında Marmara Üniversitesi İşletme Mühendisliği Bankası’nda 1996-1998 yıllarında müfettiş, arasında Turkish Bank Kıbrıs’ta, 1989-1991 Yönetimi ve Siyaset Bilimi yüksek lisansını Üniversitesi Uluslararası Ekonomi Bölümü’nden mezun olmuştur. 1996- 1998-2002 Teftiş Kurulu Yönetmeni olarak yıllarında Industrial Bank Of Cyprus’ta tamamlamıştır. 1998-2000 yılları arasında Bölümü’nde yüksek lisans yapmıştır. Kadir 1997 yılları arasında Turkish Bank Hazine görev almıştır. Daha sonra 2005-2008 yılları Müdür Yardımcısı olarak çalışmıştır. Daha Yaşar Bank’ta Finansal Analiz Bölümü’nde Has Üniversitesi’nde Finans ve Bankacılık Bölümü’nde Dealer olarak görev alan arasında Renault Mais Muhasebe, Bütçe sonra Shaha International Ltd., Cyprus MT olarak görevine başlayan Mutluay, alanında doktora tez çalışması devam Güven, 1997-1998 yılları arasında Ulusal ve Yönetim Kontrolü Direktörlüğü yapan Credit Card Co ve Körfezbank’ta Müdürlük 2003-2006 yılları arasında Oyak Bank’ta etmektedir. 2001-2004 yılları arası özel Bank Hazine Bölümü’nde Dealer, 1998- Çalışkan, 2003-2005 yılları arasında da görevinde bulunduktan sonra 1998 yılında çeşitli görevlerde bulunmuştur. 2006- sektörde finans yöneticiliği alanında 2001 yılları arasında Osmanlı Bankası’nda görev yaptığı Alternatif Bank’a İç Kontrol Alternatif Bank’a geçmiştir. 2007 yılına 2014 yılları arasında ING Bank’ta çeşitli çalışmış olup, Eylül 2004-Haziran 2007 Chief Dealer olarak görev almıştır. Daha Koordinatörlüğü Bölüm Müdürü olarak kadar Müdür olarak görev aldıktan sonra görevlerde bulunan Mutluay, 2013-2014 tarihleri arasında Garanti Bankası Kurumsal sonra 2002-2011 yılları arasında Türk geri dönmüştür. 2011 yılından bu yana 2008 yılından itibaren Alternatif Bank yılları arasında ING Bank’ta Sorunlu ve Ticari Krediler biriminde Özellikli Proje Ekonomi Bankası Hazine Bölümü’nde Alternatif Bank Teftiş Kurulu Genel Müdür Uluslararası Finansal Kurumlar Genel Krediler Bölümü’nde Grup Müdürü olarak Kredileri Yöneticisi, Haziran 2007-Nisan Dealer ve 2011-2017 tarihleri arasında Yardımcılığı görevini üstlenmektedir. Müdür Yardımcısı görevini üstlenmiştir. görev almıştır. Temmuz 2014-Aralık 2014 2010 tarihleri arasında ABN Amro Bank Hazine Bölümü’nde Direktör görevinde tarihleri arasında Alternatif Bank İzleme, Türkiye ofisinde Kredi Tahsis Müdürü, bulunmuştur. Ocak 2017 tarihinde Yapılandırma ve Yasal Takip Yönetiminden Nisan 2010 –Temmuz 2014 döneminde Alternatif Bank’ta Hazine’den Sorumlu Sorumlu Grup Müdürü olarak görev alan Royal Bank of Scotland İstanbul Şubesi’nde Grup Müdürü olarak görevine başlayan Mutluay, Ocak 2015 tarihinden itibaren Kıdemli Kredi Tahsis Direktörü ve CRO Güven, Şubat 2017’den bu yana Alternatif Alternatif Bank Yapılandırma ve Yasal vekili, Temmuz 2014-Kasım 2014 Bank Hazine Genel Müdür Yardımcılığı Takip Yönetiminden Sorumlu Genel Müdür döneminde Royal Bank of Scotland görevini üstlenmektedir Yardımcısı olarak görev yapmaktadır. İstanbul Şubesi’nde Yönetim Kurulu üyesi ve CRO olarak görev almıştır. Muzaffer Yukarıda yer alan üst düzey yöneticilerimiz 31.12.2017 tarihi itibarıyla görevde olan üst düzey yöneticilerimiz olup, bu tarihten sonra ve iş Gökhan Songül, 1 Ocak 2015 tarihinden bu bu raporun yayım tarihi itibarıyla atanan yöneticilerimiz aşağıdadır. yana Alternatif Bank Kredi Tahsis Grubu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev Sicil Adı Soyadı Fonksiyon Unvan Göreve Atanma Tarihi 4605 ESRA BEYZADEOĞLU Bilgi Teknolojileri Genel Müdür Yardımcısı 20.02.2018 yapmaktadır. 4614 ÖNDER ÖZCAN Mali İşler ve Planlama Genel Müdür Yardımcısı 06.03.2018

Aşağıdaki tabloda 2017 yılında görevlerinden ayrılan Banka üst düzey yöneticilerine ilişkin bilgiler yer almaktadır:

Sicil Adı Soyadı Fonksiyon Unvan İşten Ayrılma Tarihi 3924 MÜGE ÖNER Yönetim Genel Müdür 01.10.2017 3925 KAĞAN GÜNDÜZ Mali İşler ve Planlama Genel Müdür Yardımcısı 19.10.2017 3963 SEZİN ERKEN Bireysel Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı 10.04.2017 4021 TANOL TÜRKOĞLU Operasyon ve IT Baş Genel Müdür Yardımcısı 22.10.2017 4077 METE HAKAN GÜNER Ticari Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı 04.12.2017

74 75 ALTERNATİF BANK 2017 FAALİYET RAPORU YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI

MEVZUAT VE İÇ UYUM KONTROL

Mevzuat ve Uyum Bölümü, sağlamış olduğu İç Kontrol Koordinatörlüğü personeli faaliyetlerini danışmanlık hizmetleri çerçevesinde Genel kanunlar, tüzükler, resmi tebliğler ile Banka içi Müdürlük birimleri ve şubelerden alınan mevzuat, duyuru ve Banka usul ve prensiplerine mevzuata ilişkin soruları yanıtlamaktadır. uygun olarak yürütmektedir.

Bankacılık faaliyetlerinin yerine getirilmesinde, ilgili kanunlar Alternatif Bank ilgili mevzuat çerçevesinde Banka Uyum İç Kontrol Koordinatörlüğü yapıyı kurarak işletmektedir. Koordinatörlük, Banka’nın tüm ve bu kanunlar uyarınca yetkilendirilen kurumlarca yapılan Politikası’nı oluşturmuş olup, uyum biriminin kurulması, uyum şubelerinin, Genel Müdürlük bölümlerinin ve konsolidasyona düzenlemelere uyumun sağlanması esas teşkil etmektedir. Bu görevlisinin atanması ve yazılı banka politika ve prosedürlerinin Faaliyetlerini Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum tabi iştiraklerin faaliyetlerini kapsayacak günlük /haftalık/ kapsamda, Alternatif Bank Yönetim Kurulu Denetim Komitesi’ne oluşturulması süreçlerini tamamlamıştır. Suç gelirleri ve Komitesi’ne bağlı olarak yürüten İç Kontrol Koordinatörlüğü, aylık/periyodik spot kontrol faaliyetleri gerçekleştirmektedir. bağlı olarak görev yapan Mevzuat ve Uyum Bölümü tarafından aklamayla mücadeleye yönelik izleme, kontrol, risk yönetimi, iç Yönetim Kurulu’na karşı sorumludur. İç Kontrol Koordinatörü’ne Kontrol çalışma sonuçları, düzenlenen raporlar vasıtasıyla günlük olarak Resmi Gazete ve ilgili kurum sitelerinden mevzuat denetim ve eğitim faaliyetlerini sürdürmektedir. bağlı olarak, Koordinatörlük bünyesinde Genel Müdürlük Kontrol ilgili birim/şube yöneticileri, Genel Müdür ve ilgili üst düzey takibi yapılmakta ve güncel mevzuat değişiklikleri yorumlanarak Birimi, Şubeler Kontrol Birimi ve Temel Kontroller ve Destek yönetim, Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Banka içinde ilgili birimlere/bölümlere duyurulmaktadır. Alternatif Bank, söz konusu faaliyetlerin yerine getirilmesinde, Birimleri faaliyet göstermektedir. İç Kontrol personeli, görevlerini Üyeleri’ne gönderilmektedir. Bu raporlar esas alınıp dönemsel Yapılan duyuruların aksiyon takibi düzenli olarak Yönetim Risk yasa ve yasa tarafından yetkilendirilen kurumlarca yapılan merkezde veya ilgili bölüm veya şubelerde yerine getirmektedir. değerlendirmeler yapılarak çeşitli kontrol sistemlerinin Komitesi’ne raporlanmaktadır. Resmi kurumlardan (BDDK, TCMB, düzenlemelere uyum sağlamayı, müşteri, işlem ve sunulan İç Kontrol Koordinatörlüğü fonksiyonel olarak Banka’nın günlük geliştirilmesi, değiştirilmesi ve gerekli tedbirlerin alınması SPK, MASAK, Ekonomi Bakanlığı vb.) Banka’ya ulaşan yazıların hizmetlerin risk temelli bir yaklaşımla değerlendirilmesini, bu faaliyetlerinin bir parçası olarak tasarlanmıştır. İç Kontrol sağlanmaktadır. takibi ve bu yazıların Banka içinde dağıtımı da Mevzuat ve Uyum kapsamda maruz kalınabilecek risklerin azaltılmasına yönelik Koordinatörlüğü personeli faaliyetlerini kanunlar, tüzükler, Bölümü tarafından gerçekleştirilmektedir. Ayrıca, Alternatif stratejilerin, Banka içi kontrol ve önlemlerin, işleyiş kurallarının resmi tebliğler ile Banka içi mevzuat, duyuru ve Banka usul ve 2017 yılsonu itibarıyla 11 personelle faaliyet gösteren Bank’ın gerçekleştirdiği ve gerçekleştirmeyi planladığı faaliyetler ve sorumlulukların belirlenmesini, çalışanlarının bu konuda prensiplerine uygun olarak yürütmektedir. İç kontrol faaliyetleri Koordinatörlük tarafından; ile yeni ürün, proje, reklam ve tanıtım kampanyaları ile ilgili bilinçlendirilmesinin sağlanmasını, oluşturulan politika ve kapsamındaki kontroller aşağıda verilmiştir. süreç ve dokümantasyon yasal mevzuata, Banka içi politika ve prosedürlerle Banka ve çalışanlarının maruz kalabileceği risklerin • Genel Müdürlük Bölümleri ve şubelerde uzaktan gözetim prosedürlere uygunluk çerçevesinde incelenmektedir. önlenmesini amaçlamaktadır. • Faaliyetlerin icrasına yönelik operasyonel işlemlerin kontrolü, yoluyla önceden belirlenen sıklıkta ve yöntemlerle • İletişim kanallarının ve bilgi sistemlerinin kontrolü, gerçekleştirilmesi planlanan tüm kontroller tamamlanmış, Bunun yanı sıra, Mevzuat ve Uyum Bölümü, sağlamış olduğu • Finansal raporlama sistemlerinin kontrolü, • Bilgi sistemleri kontrolleri ve konsolidasyona tabi iştiraklerde danışmanlık hizmetleri çerçevesinde Genel Müdürlük birimleri ve • Banka’nın gerçekleştirdiği ve gerçekleştirmeyi planladığı tüm kontrol çalışmaları yürütülmüş, şubelerden alınan mevzuata ilişkin soruları yanıtlamaktadır. faaliyetlerin ve yeni işlemler ile ürünlerin Kanun’a ve ilgili • 24 şube, yerinde ziyaret edilerek kontrol çalışmasına tabi diğer mevzuata, Banka içi politika ve kurallar ile bankacılık tutulmuştur. Alternatif Bank Mevzuat ve Uyum Bölümü, Uyum Birimi teamüllerine uyumunun kontrolü. Banka’nın 5549 Sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun ile 6415 sayılı Terörizmin Finansmanının Koordinatörlük iç kontrol sistemi ile iç kontrol faaliyetleri ve Önlenmesi Hakkında Kanun ve bu kanunlara dayanılarak bunların nasıl icra edileceğini, Banka’nın gerçekleştirdiği tüm yürürlüğe konulan suç gelirlerinin aklanmasının ve terörün faaliyetlerin niteliklerini dikkate alarak ilgili birimlerin üst finansmanının önlenmesine ilişkin yükümlülüklere uyumun düzey yöneticileri ile birlikte tasarlamaktadır. Koordinatörlük, sağlanmasından sorumludur. Bu kapsamda, Mevzuat ve Uyum Banka’daki işlem ve faaliyetlere ilişkin kontrollerin, öncelikle Bölümü Müdürü, Banka Uyum Görevlisi olarak görev yapmaktadır. bunları uygulamaktan sorumlu personel, daha sonra görevli iç kontrol personeli tarafından kontrol edilmesine yönelik

76 77 ALTERNATİF BANK 2017 FAALİYET RAPORU YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI

TEFTİŞ KURULU GENEL KURUL’A SUNULAN ÖZET BAŞKANLIĞI YÖNETİM KURULU RAPORU

Bünyesinde 2017 yılsonu itibarıyla 14 adet müfettiş ve müfettiş yardımcısı barındıran Teftiş Kurulu Başkanlığı, aşağıda bahsedilen görevlerin yanı sıra inceleme ve soruşturma faaliyetlerini de yürütmektedir.

Teftiş Kurulu Başkanlığı; Alternatif Bank ve iştiraklerinin Bünyesinde 2017 yılsonu itibarıyla 14 adet müfettiş ve Değerli Ortaklarımız, 2017 yılına ait Banka mali tablolarının Bankamızın solo bazda 31.12.2017 tarihi itibarıyla; faaliyetlerinin banka politikaları ve prosedürleri ile yasal müfettiş yardımcısı barındıran Teftiş Kurulu Başkanlığı, inceleme ve onayınıza arz edildiği 2017 Yılı Olağan Genel Aktif büyüklüğü %17,43 oranında artarak 19.334 milyon TL, mevzuata uygunluğunun uluslararası standartlara göre yukarıda bahsedilen görevlerin yanı sıra inceleme ve soruşturma Kurul Toplantısını onurlandıran ortaklarımızı, temsilcilerini ve Krediler toplamı %24,22 oranında artarak 12.866 milyon TL, denetlenmesi, ayrıca iş süreçlerinin etkinlik ve yeterliliğinin faaliyetlerini de yürütmektedir. Denetim çalışmaları sonucunda konuklarımızı saygıyla selamlarız. Bankamızın 2017 yılı mali Mevduat toplamı %26,74 oranında artarak 11.290 milyon TL, risk odaklı bakış açısıyla değerlendirilmesi görevlerini Yönetim düzenlenen teftiş raporları önem ve önceliğine uygun bir biçimde tabloları tarafımızdan incelenmiş olup önemli konularda gerçeğe Özkaynaklar %32,10 oranında artarak 1.618 milyon TL, Kurulu’na bağlı olarak icra etmektedir. Bu doğrultuda, 2010 sınıflandırılarak Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum aykırı bir açıklama veya yanıltıcı olması sonucunu doğurabilecek Net kârı 66 milyon TL, Sermaye yeterlilik rasyosu %18,10 olarak yılında bağımsız denetim firması Ernst Young tarafından yapılan Komitesi’ne, Üst Yönetim’e ve ilgili birimlere iletilmekte ve tespit herhangi bir eksiklik içermemekte ve Banka’nın finansal gerçekleşmiştir. Kalite Değerlendirmesi ile faaliyetlerini uluslararası denetim edilen hususlara yönelik hazırlanan aksiyon planları Teftiş Kurulu durumunu, karşı karşıya olduğu önemli riskler ve belirsizliklerle standartlarına uygun olarak gerçekleştirdiğini belgeleyen Teftiş Başkanlığı tarafından izlenmektedir. Yönetim Kurulu, Yönetim birlikte doğru bir biçimde yansıtmaktadır. Kurulu Başkanlığı, 2015 yılı içerisinde tekrar bağımsız denetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi aracılığıyla sunulan firması tarafından Kalite Değerlendirmesi’ne tabi tutulmuş ve dönemsel faaliyet raporlarını da dikkate alarak Teftiş Kurulu’nun 2017 Alternatif Bank solo bazda kredi portföyünü nakit Teftiş Kurulu Başkanlığı’nın çalışmalarına standartlara uygun çalışmalarını yakından takip etmektedir. kredilerde %24,09, mevduatını ise %26,74 oranında artırmıştır. olarak devam ettiği teyit edilmiştir. Ana faaliyet alanımız olan Kurumsal/Ticari Bankacılık’ta Teftiş Kurulu Başkanlığı tarafından 2017 faaliyet dönemi reel sektöre verilen desteğin güçlendirilmesi, müşteri içerisinde, 35 şubenin operasyon ve kredi süreçleri, Bankacılık penetrasyonunun artırılması yönündeki faaliyetlere devam ettik. ve İştirakler denetimi kapsamında 51 sürecin denetimi ile Kuvvetli sermayedarlarımızın desteği ile Bankamızın büyüyen Bilgi Teknolojileri denetimi kapsamında 32 sürecin denetimleri hedeflerini gerçekleştireceğimize inancımız tamdır. gerçekleştirilmiş, Yönetim Beyanı uygulamaları kapsamında gerçekleştirilen denetimler tamamlanmıştır.

78 79 ALTERNATİF BANK 2017 FAALİYET RAPORU YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI

ORGANİZASYON ŞEMASI

ALTERNATIF BANK GENEL MÜDÜRLÜĞÜ ORGANİZASYON ŞEMASI*

Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Yönetim Kurulu Yönetim Kurulu İcra Komitesi Kurumsal Yönetim Ofisi

Yönetim Kurulu Ücretlendirme Komitesi Mevzuat ve Teftiş Kurulu İç Kontrol Yönetim Kurulu Uyum Risk Komitesi CEO Ofis Genel Müdür Proje Yön. Ofisi Kurumsal İletişim

Baş GMY Risk Yönetimi

Bilgi Kurumsal Ticari ve KOBİ Mali İşler ve Finansal Kredi Riski Yapılandırma, Operasyon Hazine İnsan Kaynakları Teknolojileri Bankacılık Bankacılığı Planlama Kurumlar Yönetimi Yasal Takip GMY GMY GMY GMY GMY GMY GMY GMY GMY GMY

Hukuk Risk Yönetimi (Gr. Md.) (Gr. Md.)

* Yönetim Kurulu tarafından alınan karar doğrultusunda 08.02.2018 tarihi itibarıyla organizasyon yapımızda gerçekleşen değişiklikler aşağıdaki gibidir; • Kredi Riski Yönetiminden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, Kredi Tahsis Genel Müdür Yardımcısı unvanı ile doğrudan Genel Müdür’e raporlayacaktır. • Yapılandırma, Yasal Takipten sorumlu Genel Müdür Yardımcısı doğrudan Genel Müdür’e raporlayacaktır. • Risk Yönetimi bölümü Risk Yönetimi Başkanı pozisyonuna raporlayacak ve Yönetim Kurulu Risk Komitesine bağlı olarak faaliyetini sürdürecektir.

80 81 ALTERNATİF BANK 2017 FAALİYET RAPORU YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI

BANKA’NIN DAHİL OLDUĞU RİSK 2017 YILI İÇİNDE YAPILAN GRUBU İLE İLGİLİ AÇIKLAMA VE BAĞIŞ VE YARDIMLAR İLE DİPNOTLAR SOSYAL SORUMLULUK

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Banka’nın Doğrudan ve Risk Grubuna Dâhil Olan PROJELERİ ÇERÇEVESİNDE Ortaklıklar Dolaylı Ortakları Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler

Banka’nın Dâhil Olduğu Risk Grubu (*) (**) Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi YAPILAN HARCAMALARA Krediler ve Diğer Alacaklar

Dönem Başı Bakiyesi 102.576 6.125 - 80.452 18.795 - Dönem Sonu Bakiyesi 161.369 2.243 - 249.646 113.277 2.870 İLİŞKİN BİLGİLER Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 9.727 1.047 260 43 2.825 17

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Alternatif Bank, 2017 yılı içinde Özyeğin Üniversitesi’nin “Eğitimde Fırsat Eşitliği Programı” kapsamında, üniversiteye giriş sınavlarında Banka’nın Dâhil Olduğu Birlikte Kontrol Edilen Banka’nın Doğrudan ve Risk Grubuna Dâhil Olan yüksek başarı göstererek mühendislik, hukuk, ekonomi gibi 7 farklı branşa yerleşen 25 öğrenciye, 5 yıl boyunca eğitim masraflarının Risk Grubu (*) Ortaklıklar Dolaylı Ortakları Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler %50’sini karşılayacak şekilde 750.000 TL tutarında bağış yapmıştır.

Mevduat 31.12.2017 31.12.2016 31.12.2017 31.12.2016 31.12.2017 31.12.2016 Dönem Başı 110.659 49.552 - 256.033 21.532 94.743

Dönem Sonu 48.486 110.659 - - 74.207 21.532

Mevduat Faiz Gideri 1.413 4.168 35.904 28.104 1.520 1.250

(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır. (**) Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanında bankalardan alacakları da içermektedir. YÖNETİM KURULU VE ÜST YÖNETİM’E ÖDENEN ÜCRETLER KÂR DAĞITIM POLİTİKASI Banka’nın 29 Mart 2017 tarihinde yapılan 2016 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı Alternatif Bank’ın kâr dağıtımına ilişkin esaslar Banka Esas Sözleşmesi’nin 66’ncı maddesinde düzenlenmiştir. Buna göre; Banka’nın Sn. Didem ÇERÇİ’ye 50.000 TL brüt, diğer Yönetim Kurulu Üyeleri’ne katıldıkları her Yönetim Kurulu Toplantısı için toplantı başına net bir hesap dönemi içinde elde ettiği gelirlerden her türlü gider, karşılıklar ve vergiler çıktıktan sonra kalan miktar safi kârdır. Söz konusu 10.000 TL ve Komite Toplantıları için toplantı başına 4.000 TL net ücret ödenmesine karar verilmiştir. İlgili Genel Kurul Tutanağı Banka’nın kârdan geçmiş yıl zararlarının indirilmesiyle bulunacak meblağdan; internet sitesinde yayınlanmaktadır. Banka tarafından üst yönetime 2017 yılı içerisinde sağlanan huzur hakkı, ücret, prim, ikramiye, kâr payı gibi mali menfaatler ile verilen ödenek, yolculuk, konaklama ve temsil giderleri gibi aynı ve nakdi imkanlar, sigortalar ve benzeri · Türk Ticaret Kanunu’nun 519’uncu maddesine göre %5 oranında Genel Kanuni Yedek Akçe ayrılır, menfaatlerin toplam tutarı 26.848 bin TL’dir.

· Kalandan Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri ve ilgili mevzuat hükümlerine göre saptanan oran ve tutarda pay sahiplerine kâr payı dağıtılması Genel Kurul’un alacağı karara bağlıdır. Bu hususta Sermaye Piyasası Kurulu’nun düzenlemelerine uyulur,

· Kalanın kısmen veya tamamen Serbest Yedek Akçeye ayrılmasına veya pay sahiplerine kâr payı olarak dağıtılmasına Genel Kurul yetkilidir. Türk Ticaret Kanunu’nun Yedek Akçelere ilişkin ilgili hükümleri saklıdır. Kanun hükmü gereği, ayrılması gereken yedek akçeler ve Esas Sözleşme’de pay sahipleri için belirlenen ve Sermaye Piyasası Kurulu’nca dağıtılması zorunlu kılınmış kâr payı ayrılmadıkça, Genel Kurul’ca başka yedek akçe ayrılmasına veya ertesi yıla kâr aktarılmasına karar verilemez.

82 83 ALTERNATİF BANK 2017 FAALİYET RAPORU YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI

İÇ SİSTEMLER KAPSAMINDAKİ BANKALARIN DESTEK YÖNETİCİLER HİZMETİ ALMALARINA İLİŞKİN YÖNETMELİK UYARINCA DESTEK Bankacılık veya Göreve Atanma Sorumlu Oldukları İşletmecilik İsim Görevi Tarihi Öğrenim Durumu Alanlar Deneyimi HİZMETİ ALINAN FAALİYETLER Mustafa Mutlu Teftiş Kurulu İstanbul Üniversitesi (Türkiye), Teftiş Kurulu 31.10.2011 23 Çalışkan Başkanı İngilizce İktisat Fakültesi Başkanlığı

Teftiş Kurulu Orta Doğu Teknik Üniversitesi TEDARİKÇİ FİRMA HİZMET TANIMI SORUMLU BÖLÜM Teftiş Kurulu Engin Turan Başkan 15.12.2011 (Türkiye), Siyaset Bilimi ve 14 Maro Uluslararası Bilgi Teknolojileri Danışmanlık Başkanlığı İş Analisti istihdam hizmeti Bilgi Teknolojileri Yardımcısı Kamu Yönetimi Geliştirme Destek Hizmetleri San. Tic. Ltd. Şti. V.R.P. Veri Raporlama Programlama Bilişim “Alternatif Bank İnternet Bankacılığı ve Kredi Satış Uygulaması Projesi” ile ilgili yazılım, Tankut Hayri Boğaziçi Üniversitesi (Türkiye), Teftiş Kurulu Bilgi Teknolojileri Müdür 04.03.2016 10 Yazılım ve Dan. Hizm. Ticaret A.Ş. geliştirme, kullanıma açma hizmetleri Çopuroğlu Yönetim Bilişim Sistemleri Başkanlığı Operasyon / Bilgi Fineksus Bilişim Çözümleri Ticaret A.Ş. SWIFT yazılımı bakım ve geliştirme hizmetleri / İş Analisti istihdam hizmeti Orta Doğu Teknik Üniversitesi Teknolojileri İç Kontrol İç Kontrol Gürsoy Zorlu 16.06.2017 (Türkiye), İktisadi ve İdari Bilimler 11 İHALE (İHS), PERAKENDE ÖDEME (PÖS), ADUP2, EFT3, EMKT2 ve BASUB sistemlerine Koordinatörü Koordinatörlüğü Mor Tekn. Yazılım İletişim Bilişim Danşmanlık ve ait modüller ve sistemlerde yapılacak değişiklik ve güncellemeleri kapsayacak yıllık Fakültesi Bilgi Teknolojileri Enerji San. Tic. Ltd. Şti. bakımlar, EFT2 ve EMKT sistemleri acil durum uygulama paketi ile ilgili olarak Banka’ya Orta Doğu Teknik Üniversitesi verilecek lisans, bakım, destek ve değişiklik hizmetleri. Mevzuat Hamdi İlkay Girgin Müdür 15.12.2010 (Türkiye), İktisat / Imperial College 16 Active Bilgisayar Hizmetleri ve Ticaret Ltd. Şti. NOVA Menkul Kıymet ve NOVA VOB yazılımı bakım hizmetlerinin yapılması Operasyon ve Uyum Banka’ya ait muhtelif ağırlık ve boyutlardaki gönderilerin emtiaya basımı, dağıtımı, London (MBA) Aktif İleti ve Kurye Hizm. A.Ş. Operasyon teslimi ve teslim alınacak emtianın Banka’ya iadesi hizmeti Orta Doğu Teknik Üniversitesi Güzel Sanatlar Çek Basım Ltd. Şti. Çek karnesi basımı ve Banka’ya teslim edilmesi. Operasyon Peder Egemen (Türkiye), İstatistik / Humboldt Müdür 02.01.2015 Risk Yönetimi 15 Baykan Üniversitesi, Berlin (Almanya), Iron Mountain Arşivleme Hizmetleri A.Ş. Arşiv hizmeti Operasyon Ekonomi ve İş İdaresi (MSc) Desmer Güvenlik Hizmetleri Ticaret A.Ş. Güvenlik personeli istihdam hizmeti Operasyon Aras Kurye Servisi A.Ş. Banka’ya ait emtiaların dağıtımı ve teslimi Operasyon * Risk Yönetimi Grup Müdürü Hamdi Ozan Tuncer 03.03.2017 tarihinde görevinden ayrılmıştır. ADK Hizmet Asseco See Teknoloji A.Ş. Elektronik ticaret güvenli ödeme sistemleri hizmeti Yönetimi Banka’nın kredi ve kredi kartı ödemelerinin Halkbank’ın şube ağı vasıtasıyla (banko önü Türkiye Halk Bankası A.Ş. tahsilat) ve Halkbank’ın sahip olduğu internet bankacılığı, ATM, telefon bankacılığı gibi Bireysel Bankacılık alternatif dağıtım kanalları aracılığıyla (elektronik tahsilat) kabul edilmesi hizmeti BAĞLILIK Teknoser Bilgisayar Teknik Hizmetler San. Ve ADK Hizmet POS Saha hizmeti Dış Tic. A.Ş. Yönetimi Banka’nın göndereceği ekstre, mektup ve diğer talep edilen matbu dokümanların basımı, zarflanması, kâğıt ve zarf imal edilmesi, bunların elektronik ortamda PDF formatına ADK Hizmet Hobim Digital Elektronik Hizmetler A.Ş. RAPORU dönüştürülmesi, üçüncü kişilere e-posta ile gönderilmesi, Banka’nın talebiyle yasal Yönetimi defterlerin basılması, dönen EMTİA’ların kaydedilmesi, imha edilmesi hizmetleri Genel Müdürlük ve Şubeler arası veya Şubeler arası evrak taşıma, resmi kurumlara İnsan Kaynakları Temp Danışmanlık Kuryecilik Sağlık Hizmetleri ulaştırılması gereken dekont ve beyannamelerin akışının, noter ve icra dairesindeki /ADK Hizmet ve Enerji Sanayi Tic. Ltd. Şti. işlemlerin akışının takibi için personel istihdam hizmeti. Çağrı Merkezi personeli istihdam Yönetimi 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 199’uncu ve devamı maddeleri uyarınca Bankamız Yönetim Kurulu, hakim şirketle ve hakim şirkete edilmesi. bağlı bir şirketle olan ilişkileri hakkında düzenlediği bağlılık raporunda aşağıdaki beyanı vermiştir. Katar’da yerleşik olan ve Banka’da hesap açmak için internet üzerinden başvuru yapan The Commercial Bank müşterilerin kimlik tespit, müşterini tanı, müşteriden gerekli dokümantasyonun temini Bireysel Bankacılık Bankamız, hâkim şirket ve ona bağlı şirketlerle, 01.01.2017 - 31.12.2017 faaliyet yılında yapılan tüm işlemlerde tarafımızca bilinen hal işlemlerinin yerine getirilmesi hizmeti ve şartlara göre, hâkim şirketin yönlendirilmesiyle hâkim şirketin ya da ona bağlı bir şirketin yararına yapılan işlemlerin bulunmadığı, ADK Hizmet E-Kart Elektr. Kart Sist. San. Tic. A.Ş. Banka tarafından siparişi verilecek ham kartların personalizasyon ve teslim hizmetleri 2017 faaliyet yılında hâkim şirketin ya da ona bağlı şirketin yararına alınan veya alınmasından kaçınılan, herhangi bir önlemin söz konusu Yönetimi olmadığı görülmektedir. Dolayısıyla, 2017 faaliyet yılına ilişkin olarak gerçekleştirilen işlemlerden dolayı Bankamızın telafisi gereken bir Collectürk Alacak Yönetimi ve Danışmanlık A.Ş. Banka’nın alacaklarının arama hizmetleri vererek tahsilata yönlendirilmesi Bireysel Tahsilat zarara uğramadığını ve orantısız bir menfaat temin edilmediğini, hakim ortakla ve bağlı şirketlerle olan ilişkilerde denkleştirmeye konu Banka Veri Merkezleri (Main ve Disaster Data Center) için barındırma (hosting) hizmeti (Turkcell)-Superonline İletişim Hizmetleri A.Ş. Bilgi Teknolojileri edilmesi gereken bir menfaat veya zararın söz konusu olmadığını beyan ederiz. alınması

84 85 ALTERNATİF BANK 2017 FAALİYET RAPORU YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI

YILLIK FAALIYET RAPORU UYGUNLUK GÖRÜŞÜ 2017 YILI FAALİYET RAPORU’NA İLİŞKİN SORUMLULUK BEYANI

Banka’nın 2017 Yılı Faaliyet Raporu tarafımızdan incelenmiş olup önemli konularda gerçeğe aykırı bir açıklama veya yanıltıcı olması sonucunu doğurabilecek herhangi bir eksiklik içermemekte ve Banka’nın finansal durumunu, karşı karşıya olduğu önemli riskler ve belirsizliklerle birlikte dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

YÖNETİM KURULUNUN YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Alternatifbank A.Ş. Yönetim Kurulu’na

1) Görüş

Alternatifbank A.Ş.’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 1 Ocak 2017 – 31 Aralık 2017 hesap dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporunu denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre, yönetim kurulunun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan konsolide ve konsolide olmayan finansal bilgiler ile Yönetim Kurulunun Grup’un konsolide ve konsolide olmayan finansal durumu hakkında yaptığı irdelemeler, tüm önemli yönleriyle, denetlenen tam set konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolarla ve bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bilgilerle tutarlıdır ve gerçeği yansıtmaktadır.

2) Görüşün Dayanağı

Yaptığımız bağımsız denetim, 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” (“BDDK Denetim Yönetmeliği”) ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına (“BDS”) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (“Etik Kurallar”) ve bağımsız denetimle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup’tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

3) Tam Set Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Denetçi Görüşümüz Zafer Kurtul Joseph Abraham İzzat Dajani Yönetim Kurulu Üyesi ve Yönetim Kurulu Başkan Vekili Yönetim Kurulu Üyesi ve Grup’un 1 Ocak 2017 – 31 Aralık 2017 hesap dönemine ilişkin tam set konsolide ve konsolide olmayan finansal tabloları hakkında 16 Şubat 2018 tarihli denetçi raporlarımızda olumlu görüş bildirmiş bulunuyoruz. Denetim ve Mevzuata Uyum ve Denetim ve Mevzuata Denetim ve Mevzuata Uyum 4) Yönetim Kurulunun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Sorumluluğu Komitesi Başkanı Uyum Komitesi Üyesi Komitesi Üyesi Grup yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanununun (“TTK”) 514 ve 516’ncı maddelerine ve 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Yıllık Faaliyet Raporunun Hazırlanmasına ve Yayımlanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” (“Yönetmelik”) hükümlerine göre yıllık faaliyet raporuyla ilgili olarak aşağıdakilerden sorumludur: a) Yıllık faaliyet raporunu bilanço gününü izleyen ilk üç ay içinde hazırlar ve genel kurula sunar. b) Yıllık faaliyet raporunu; Grup’un o yıla ait faaliyetlerinin akışı ile her yönüyle konsolide ve konsolide olmayan finansal durumunu doğru, eksiksiz, dolambaçsız, gerçeğe uygun ve dürüst bir şekilde yansıtacak şekilde hazırlar. Bu raporda finansal durum, konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolara göre değerlendirilir. Raporda ayrıca, Grup’un gelişmesine ve karşılaşması muhtemel risklere de açıkça işaret olunur. Bu konulara ilişkin yönetim kurulunun değerlendirmesi de raporda yer alır. c) Faaliyet raporu ayrıca aşağıdaki hususları da içerir:

- Faaliyet yılının sona ermesinden sonra Grup’ta meydana gelen ve özel önem taşıyan olaylar,

- Yönetim kurulu üyeleri ile üst düzey yöneticilere ödenen ücret, prim, ikramiye gibi mali menfaatler, ödenekler, yolculuk, konaklama ve temsil giderleri, ayni ve nakdî imkânlar, sigortalar ve benzeri teminatlar.

Yönetim kurulu, faaliyet raporunu hazırlarken Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nın ve ilgili kurumların yaptığı ikincil mevzuat düzenlemelerini de dikkate alır.

5) Bağımsız Denetçinin Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumluluğu Kaan Gür Boğaç Levent Güven Alper Uzeli

Amacımız, TTK hükümleri ve Yönetmelik çerçevesinde yıllık faaliyet raporu içinde yer alan konsolide ve konsolide olmayan finansal bilgiler ile Yönetim Kurulu’nun Grup’un konsolide ve konsolide olmayan finansal durumu Yönetim Kurulu Üyesi ve Mali İşler ve Planlama Mali Kontrol Müdürü hakkında yaptığı irdelemelerin, Grup’un denetlenen konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolarıyla ve bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bilgilerle tutarlı olup olmadığı ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığı hakkında Genel Müdür Vekil Genel Müdür Yardımcısı görüş vermek ve bu görüşümüzü içeren bir rapor düzenlemektir.

Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK Denetim Yönetmeliği ve BDS’lere uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanması ile bağımsız denetimin, faaliyet raporunda yer alan konsolide ve konsolide olmayan finansal bilgiler ve Yönetim Kurulunun Grup’un konsolide ve konsolide olmayan finansal durumu hakkında yaptığı irdelemelerin konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolarla ve denetim sırasında elde edilen bilgilerle tutarlı olup olmadığına ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığına dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirir.

KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of KPMG International Cooperative

86 87 ALTERNATİF BANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

YIL İÇERİSİNDE OLAĞANÜSTÜ GENEL KURUL BANKA SERMAYESİNİN KARŞILIKSIZ KALIP TOPLANTISI YAPILMIŞSA, TOPLANTININ TARİHİ, KALMADIĞINA VEYA BORCA BATIK OLUP TOPLANTIDA ALINAN KARARLAR VE BUNA İLİŞKİN OLMADIĞINA İLİŞKİN TESPİT VE YÖNETİM KURULU YAPILAN İŞLEMLER DE DÂHİL OLMAK ÜZERE DEĞERLENDİRMELERİ OLAĞANÜSTÜ GENEL KURUL’A İLİŞKİN BİLGİLER

01.01.2017-31.12.2017 hesap döneminde Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı gerçekleşmemiştir. Bankamız’ın 2017 yılsonu itibarıyla solo bazda Sermaye Yeterlilik Standart Rasyosu %18,10 olup, bu rakam yasal asgari sınırlamaların üzerinde yer almaktadır. Bu çerçevede, Bankamız’ın sermaye yönünden bir problemi bulunmamakta olup, Bankamız aktifleri yükümlülüklerini karşılayabilecek seviyededir.

MALİ DURUM, KÂRLILIK, GEÇMİŞ DÖNEMLERDE BELİRLENEN HEDEFLERE ULAŞILIP ULAŞILAMADIĞI, GENEL KURUL BORÇ ÖDEME GÜCÜ KARARLARININ YERİNE GETİRİLİP GETİRİLMEDİĞİ, HEDEFLERE ULAŞILAMAMIŞSA VEYA KARARLAR

2017 yılında Alternatif Bank’ın vergi öncesi kârı 81 milyon TL olarak gerçekleşirken, aktif büyüklüğü de bir önceki yıla göre %17,43 oranında artarak 19.334 milyon TL’ye ulaşmıştır. 2017 yılında 750 bin TL tutarında bağış yapılmıştır. YERİNE GETİRİLMEMİŞSE GEREKÇELERİNE İLİŞKİN

Aktiflerin Gelişimi BİLGİLER VE DEĞERLENDİRMELER Banka’nın aktiflerindeki büyüme 2017 yılında ağırlıklı olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanmaktadır. Krediler bir önceki yıla göre %24,22 oranında artarak toplam aktiflerin %66,55’ine ulaşmıştır. 2017 yılsonunda Banka takipteki kredilerine %56,83 oranında karşılık ayırmıştır.

Pasifin Gelişimi Bankamız 2017 yılı için belirlenen bütçe hedeflerinin üzerinde büyüme gerçekleştirmiş olup toplam aktifleri %17 büyüme ile 19,3 milyar Geçen seneye göre %26,74 oranında artış gösteren Banka’nın ana fonlama kaynağı mevduatın bilanço içindeki payı %58,40 olmuştur. TL’ye ulaşmıştır. Aktif toplamının %68’ini oluşturan kredilerde büyüme %24 seviyesindeyken varlıkların bir diğer önemli kalemi olan Özkaynaklar %32,10 artmış ve 1.618 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Sermaye yeterlilik rasyosu 2017 yılında %18,10 olarak menkul kıymetlerde ise bütçe ile paralel seviyede, %9’luk bir büyüme gerçekleşmiştir. Pasif tarafta ise temel fonlama kaynağı olan gerçekleşmiştir. mevduatta %27 büyüme sağlanmış, toplam mevduat büyüklüğü 11,3 milyar TL’ye ulaşarak bütçe hedeflerinin üzerinde gerçekleşme elde edilmiştir. Banka, 2017 yılında planlandığı şekilde 225 milyon ABD dolarlık sendikasyon kredisini %100 oranında yenilemiştir. Yıl Kârlılık içerisinde sağlanan büyüme ve yaratılan iş hacminin katkısıyla Banka’nın net kârı bütçesinin üzerinde gerçekleşme göstermiş ve 2016 Kredilerden elde edilen faiz geliri 1.138.285 bin TL, mevduata ödenen faiz gideri 624.728 bin TL olarak gerçekleşmiştir. Banka’nın net faiz yılında 8,8 milyon TL olan net kârını 2017 yılında 66 milyon TL seviyesine taşımıştır geliri 487.201 bin TL, net ücret ve komisyon gelirleri 52.191 bin TL, faaliyet gelirleri 658.823 bin TL olarak gerçekleşmiştir. Banka’nın tüm faaliyetleri sonucunda 2017 yılında net kârı ise 65.963 bin TL olarak gerçekleşmiştir.

88 89 ALTERNATİF BANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

HESAP DÖNEMİ İÇERİSİNDE YAPILAN BANKAMIZ ALEYHİNE AÇILAN VE ÖZEL DENETİME VE KAMU DENETİMİNE BANKAMIZIN MALİ DURUMUNU VE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR FAALİYETLERİNİ ETKİLEYEBİLECEK NİTELİKTEKİ DAVALAR VE OLASI 2017 yılı içinde pay sahiplerinden özel denetim talebi alınmamıştır. Bu çerçevede, Bankamızda 2017 yılı içerisinde özel denetim gerçekleşmemiş olup, kamu denetimi kapsamında Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası, SONUÇLARI HAKKINDA BİLGİLER T.C. Maliye Bakanlığı ve T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı Gümrük ve Ticaret Müfettişliği tarafından incelemeler yapılmıştır.

Banka aleyhine açılan davalarla ilgili olarak ihtiyatlılık ilkesi gereği 12,2 milyon TL tutarında karşılık ayrılmıştır.

ALTERNATIF BANK’IN KREDİ NOTLARI VE İLGİLİ AÇIKLAMALAR MEVZUAT HÜKÜMLERİNE AYKIRI

UYGULAMALAR NEDENİYLE BANKA Fitch Ratings: Mayıs 2017 Yabancı Para VE YÖNETİM KURULU ÜYELERİ Uzun Vadeli BBB- (Görünüm: Durağan) Kısa Vadeli F3 HAKKINDA UYGULANAN İDARİ VEYA ADLİ Türk Parası Uzun Vadeli BBB- (Görünüm: Durağan) Kısa Vadeli F3 YAPTIRIMLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Ulusal Not AAA(tur) (Görünüm: Durağan) Destek Notu 2 Finansal Kapasite Notu b+

2017 yılında Alternatif Bank mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle Yönetim Kurulu Üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli yaptırım bulunmamaktadır. 2017 yılında Banka tarafından 5411 sayılı Bankacılık Kanunu çerçevesinde 148.430 TL ceza ödenmiştir. Moody’s: Eylül 2017 Yabancı Para Uzun Vadeli Ba2 Kısa Vadeli NP Türk Parası Uzun Vadeli Ba1 Kısa Vadeli NP Uzun Vadeli Ulusal Not Aa1.tr Kısa Vadeli Ulusal Not TR-1 Görünüm Negatif

90 91 ALTERNATİF BANK 2017 FAALİYET RAPORU Alternatifbank A.Ş. BEŞ YILLIK DÖNEME İLİŞKİN ÖZET FİNANSAL BİLGİLER VE GÖSTERGE RASYOLAR

Konsolide (milyon TL)

Ödenmiş Net Dönem Kâr/ Yıl Aktifler Krediler Mevduat Özkaynaklar Sermaye Zararı 31.12.2017 20.785 12.989 11.242 1.681 980 89

31.12.2016 17.591 10.489 8.798 1.265 980 30

31.12.2015 14.065 9.306 6.238 1.015 620 70 31.12.2014 11.348 7.900 5.653 973 620 137 31 Aralık 2017 Tarihinde 31.12.2013 10.990 6.441 4.981 606 420 71 Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu

16 Şubat 2018 Bu rapor, 3 sayfa bağımsız denetçi raporu ile 107 sayfa finansal tablolar ve dipnotlarından oluşmaktadır.

92 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

Bağımsız Denetçi Raporu Kredilere ilişkin değer düşüklüğü

Alternatifbank A.Ş. Yönetim Kurulu’na Kredilere ilişkin değer düşüklüğü ile ilgili muhasebe politikaları ve kullanılan önemli muhasebe tahminlerinin detayı için Dipnot VIII bakınız. A) Konsolide Olmayan Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi Kilit denetim konusu Konunun denetimde nasıl ele alındığı Görüş Krediler ve alacaklara ilişkin değer düşüklüğü Alternatifbank Anonim Şirketi’nin (“Banka”) 31 Aralık 2017 tarihli konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap Şirket’in 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla kredi ve diğer alacakları Krediler ve alacaklara ilişkin değer düşüklüğü konusunda dönemine ait;konsolide olmayan gelir tablosu, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, toplam aktiflerinin %68’ini oluşturmaktadır. uyguladığımız önemli denetim prosedürleri aşağıdakileri konsolide olmayan özkaynak değişim tablosu ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil içermektedir: olmak üzere konsolide olmayan finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide olmayan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Şirket, kredi alacaklarını ve alacaklarına ilişkin zararlarını BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na göre Kredi tahsis, kullandırım, tahsilat, takip ve değer düşüklüğü Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Alternatifbank Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla konsolide muhasebeleştirmektedir. Bu çerçevede değer düşüklüğüne uğrayan süreçlerine ilişkin oluşturulan kontrollerin tasarım ve işleyiş olmayan finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal performansını ve konsolide alacakların ve alacaklara ilişkin değer düşüklüğünün tespiti nesnel etkinliği değerlendirilmiştir. olmayan nakit akışlarını; 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına kriterlerle birlikte yönetimin öznel yargılarına dayanmaktadır. ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından Söz konusu yargılar nedeniyle değer düşüklüğüne uğrayan kredi Denetim çalışmaları önemlilik düzeyi çerçevesinde, değer bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) ve diğer alacaklarının ve dolayısıyla değer düşüklüğü karşılığının düşüklüğüne uğrayan krediler ve alacakların tespitine, değer genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve tespit edilememesi riski bulunmaktadır. düşüklüğü karşılıklarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. Mevzuatı’na uygunluğuna, teminatların değerliliğine ve Banka’nın Krediler ve alacaklara ilişkin değer düşüklüğüne yönelik muhasebe tahsilat gücüne odaklanmıştır. Görüşün Dayanağı politikaları ve kullanılan önemli muhasebe tahminlerinin detayı için Dipnot VIII’e bakınız. Ayrıca, krediler ve alacakların değer düşüklüğü karşılıklarına Yaptığımız bağımsız denetim BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız ilişkin finansal tablo dipnotlarında yapılan açıklamaların yeterliliği Denetimi Hakkında Yönetmelik” (BDDK Denetim Yönetmeliği”) ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu değerlendirilmiştir. (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na (“BDS”) uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Konsolide olmayan Finansal Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun Banka yönetimi; konsolide olmayan finansal tabloların “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak olarak Banka’dan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Konsolide olmayan finansal tabloları hazırlarken yönetim; Banka’nın sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, Kilit Denetim Konuları gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Banka’yı tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur. Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide olmayan finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide olmayan finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde Üst yönetimden sorumlu olanlar, Banka’nın finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur. ve konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz. Bağımsız Denetçinin Konsolide Olmayan Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları

Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:

Amacımız, bir bütün olarak konsolide olmayan finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli bir yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDDK Denetim Yönetmeliği ve BDS’lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının konsolide olmayan finansal tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa, bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.

94 95 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

BDDK Denetim Yönetmeliği ve BDS’lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki ALTERNATİFBANK A.Ş.’NİN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca: KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

• Konsolide olmayan finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; Yönetim Merkezinin Adresi : Cumhuriyet Cad. No:46 34367 Şişli/İstanbul bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve Telefon : 0212 315 65 00 uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Hile; muvazaa, sahtekârlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini Faks : 0212 225 76 15 içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden Bankanın İnternet Sayfası Adresi : www.abank.com.tr yüksektir. İrtibat için Elektronik Posta Adresi : [email protected]

• Banka’nın iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir. İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. • Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir. • BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER • BANKANIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI • Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak Banka’nın sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay • İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının • BANKANIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız halinde, raporumuzda, konsolide • KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR olmayan finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş • DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına • BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Banka’nın sürekliliğini sona erdirebilir. Bu raporda yer alan yıl sonu konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe • Konsolide olmayan finansal tabloların, açıklamalar dahil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir. Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dâhil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.

Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususları ve -varsa- ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.

Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide olmayan finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar Omer Hussain I H Kaan Gür Boğaç Levent Güven Alper Uzeli verebiliriz. Al-Fardan Genel Müdür Mali İşler ve Planlama Mali Kontrol Yönetim Kurulu Başkanı Vekil Genel Müdür Müdürü B) Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler Yardımcısı

1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka’nın 1 Ocak – 31 Aralık 2017 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

2) TTK’nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. Zafer Kurtul Joseph Abraham İzzat Dajani KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi ve Yönetim Kurulu Başkan Vekili Yönetim Kurulu Üyesi ve A member of KPMG International Cooperative Denetim ve Mevzuata ve Denetim ve Mevzuata Uyum Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Başkanı Komitesi Üyesi Uyum Komitesi Üyesi

Funda Aslanoğlu, SMMM Sorumlu Denetçi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:

16 Şubat 2018 Ad-Soyad / Unvan : Alper Uzeli / Mali Kontrol Müdürü İstanbul, Türkiye Telefon Numarası : 0212 315 69 53 Fax Numarası : 0212 226 76 15

96 97 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

BİRİNCİ BÖLÜM Banka Hakkında Genel Bilgiler ALTERNATİFBANK A.Ş. I. Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 99 II. Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 99 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN III. Bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama 100 IV Bankada nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 101 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR V. Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 101 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) VI. Bankaların konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında açıklamalar 101 VII. Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller hakkında açıklamalar 101

İKİNCİ BÖLÜM BİRİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar

I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) 102-103 BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER II. Bilanço dışı yükümlülükler tablosu (Nazım Hesap Tablosu) 104 III. Gelir tablosu 105 IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo 106 I. Bankanın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi V. Özkaynak değişim tablosu 107-108 VI. Nakit akış tablosu 109 VII. Kar dağıtım tablosu 110 Alternatifbank A.Ş. (“Banka”), 6 Kasım 1991 tarihinde İstanbul’da kurulmuş ve bankacılık faaliyetlerine Şubat 1992’de başlamıştır. Banka’nın adi hisse senetleri 3 Temmuz 1995 tarihinden itibaren Borsa İstanbul’da işlem görmeye başlamıştır. Banka, halen özel ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar sermayeli bir mevduat bankası statüsünde 53 (31 Aralık 2016: 53) şubesi ile hizmet vermektedir.

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 111 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 111 Banka, Sermaye Piyasası Kurulunun “Ortaklıktan Çıkarma ve Satma Hakları Tebliği” çerçevesinde ortaklıktan çıkarma ve borsa kotundan III. İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar 111 çıkma sürecini başlatmak üzere 11 Temmuz 2014 tarihinde Sermaye Piyasası Kuruluna ve Borsa İstanbul’a başvuru yapmış olup IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 112 V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 112 Commercial Bank’a tahsisli olarak yapılacak sermaye artırımı amacıyla hazırlanan “İhraç Belgesi” Sermaye Piyasası Kurulu tarafından 23 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 113 Temmuz 2015 tarihinde onaylanmıştır. Bu tarihten itibaren Alternatifbank A.Ş. Borsa kotundan çıkmıştır. VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 113-114 VIII. Finansal varlıkların değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 114-115 IX. Finansal varlıkların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 115 II. Bankanın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına Veya Birlikte Elinde Bulunduran X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 115 XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ve bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 115 Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 116 XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 116 XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 116 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla Banka’nın hisselerinin %100’üne The Commercial Bank (P.S.Q.C.) sahiptir. Banka’nın detaylı ortaklık yapısı XV. Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 117 aşağıdaki gibidir: XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 117 XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 117-118 XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 118 XIX. Hisse senedi ve ihracına ilişkin açıklamalar 118 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 118 XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 118 Hissedarların Adı Soyadı / Ticari Unvanı Sermaye Pay Oranı Sermaye Pay Oranı XXII. Kâr yedekleri ve kârın dağıtılması 119 The Commercial Bank (P.S.Q.C.) 980,000 %100 980,000 %100 XXIII. Hisse başına kazanç 119 XXIV. İlişkili taraflar 119 Toplam 980,000 %100 980,000 %100 XXV. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 119 XXVI. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar 119-121 XXVII. Bölümlere göre raporlamaya ilişkin açıklamalar 121-122

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar 123-132 II. Kur riskine ilişkin açıklamalar 132-134 III. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 134-138 IV. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 139 V. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar 139-146 VI. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar 147 VII. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar 147-170 VIII. Finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 171-172 IX. Riskten korunma işlemlerine ilişkin açıklamalar 173

BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

I. Aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar 174-187 II. Pasif Kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar 187-194 III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 194-196 IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 197-201 V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 201 VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 202-203 VII. Bankanın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklama ve dipnotlar 203-205 VIII. Bankanın yurtiçi,yurtdışı,kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 205 IX. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar 205

ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklama ve Dipnotlar

I. Bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 206

YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetçi Raporu

I. Bağımsız denetçi raporuna ilişkin olarak açıklanmasıı gereken hususlar 206 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 206

98 99 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

III. Banka’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcıları, Varsa Bunlarda Meydana IV. Bankada Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar Gelen Değişiklikler ile Bankada Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklama 5411 nolu Bankacılık Kanunu’nun nitelikli pay tanımına ve Bankaların İzne Tabi İşlemleri ile Dolaylı Pay Sahipliğine İlişkin Yönetmelik’in Bankada Dolaylı 13’üncü maddesi uyarınca Banka’nın sermayesinde doğrudan ve dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahipleri aşağıda Ünvanı İsmi Sorumluluk Alanları (*) Sahip Olunan Pay (%) açıklanmıştır. Yönetim Kurulu Başkanı Omer Hussain I H Al-Fardan - - Yönetim Kurulu Başkan Vekili, Yönetim Kurulu İcra Komitesi Pay Tutarları Ödenmiş Paylar Başkanı, Yönetim Kurulu Ücretlendirme Komitesi Başkanı, Ad Soyad/Ticari Ünvanı (Nominal) Pay Oranları (Nominal) Ödenmemiş Paylar Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi The Commercial Bank (P.S.Q.C.) 980,000 %100.00 980,000 - Üyesi, Yönetim Kurulu Risk Komitesi Üyesi ve Yönetim Yönetim Kurulu Üyeleri Joseph Abraham Kurulu Kredi Komitesi Yedek Üyesi - V. Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi Fahad Abdulrahman Badar Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Üyesi - Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu Banka’nın faaliyet alanı ilgili mevzuat ile Banka’nın Ana Sözleşmesinde yer verilen esaslar çerçevesinde her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Ücretlendirme Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu Denetim ve Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, sermaye piyasası işlemlerini yapmak, Türk Lirası ve döviz mevduat toplamak ve diğer bankacılık İzzat Dajani Mevzuata Uyum Komitesi Üyesi - hizmetlerini yapmaktır. Mohd Ismail M Mandani Al-Emadi Yönetim Kurulu Risk Komitesi Başkanı - Ali Saleh N Fadala Yönetim Kurulu Risk Komitesi Üyesi - 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla Banka’nın 53 şubesi bulunmakta olup (31 Aralık 2016: 53 şube) personel sayısı 947 kişidir (31 Aralık 2016: Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu Kredi 928 kişi). Turgay Gönensin Komitesi Başkanı - Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Ücretlendirme Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Başkanı ve Yönetim Kurulu Kredi Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan Zafer Kurtul Komitesi Yedek Üyesi - İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Açıklamalar Yönetim Kurulu Üyesi, Genel Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu İcra Müdür Cenk Kaan Gür Komitesi Üyesi - Bulunmamaktadır.

VII. Ana Ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Genel Müdür Yardımcıları Seher Demet Tanrıöver Çaldağ Risk Yönetimi Baş Genel Müdür Yardımcısı - Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller Hakkında Açıklamalar Ahmet Kağan Yıldırım Kurumsal Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı - Suat Çetin Operasyon, BT Baş Genel Müdür Yardımcısı (Vekil) - Bulunmamaktadır. Esra Kıvrak Ticari ve KOBİ Bankacılık - Musa Kerim Mutluay Yapılandırma,Yasal Takip - Durul Selçuk İnsan Kaynakları - Muzaffer Gökhan Songül Kredi Riski Yönetimi - Şakir Sömek Finansal Kurumlar - Boğaç Levent Güven Mali İşler ve Planlama (Vekil), Hazine -

Teftiş Kurulu Başkanı Mustafa Mutlu Çalışkan Teftiş Kurulu Başkanı -

(*) 18 Ocak 2017 tarihli ve 2 No.lu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Gerard George Risk Yönetim Kurulu üyeliğinden ayrılmıştır. (*) 13 Nisan 2017 tarihli ve 45 No.lu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Kimberley Ann Reid Yönetim Kurulu üyeliğinden ayrılmış olup yerine, Ali Saleh N Fadala Yönetim Kurulu Üyeliğine atanmıştır. (*) 31 Ocak 2017 tarihli ve 14 No.lu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Boğaç Levent Güven Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır. (*) 9 Ağustos 2017 tarihli ve 97 No.lu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Didem Çerçi Yönetim Kurulu üyeliğinden ayrılmış olup yerine Zafer Kurtul, Paul Gossiaux Yönetim Kurulu üyeliğinden ayrılmış olup yerine Turgay Gönensin Yönetim Kurulu Üyeliğine atanmıştır. (*) 19 Eylül 2017 tarihli ve 106 No.lu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Müge Öner Genel Müdür ve Yönetim Kurulu üyeliğinden ayrılmış olup yerine Cenk Kaan Gür Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyeliğine atanmıştır. (*) 19 Ekim 2017 tarihli ve 125 No.lu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Kağan Gündüz Mali İşler ve Planlama Genel Müdür Yardımcılığı görevinden ayrılmış olup yerine vekaleten Hazine Genel Müdür Yardımcısı Boğaç Levent Güven atanmıştır. (*) 19 Ekim 2017 tarihli ve 127 No.lu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Tanol Türkoğlu Operasyon ve BT Baş Genel Müdür Yardımcılığı görevinden ayrılmış olup yerine vekaleten Operasyon Genel Müdür Yardımcısı Suat Çetin atanmıştır. (*) 27 Kasım 2017 tarihli ve 151 No.lu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Mete Hakan Güner Ticari Bankacılık Genel Müdür Yardımcılığı görevinden ayrılmış olup yerine 27 Kasım 2017 tarihli ve 138 No.lu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Esra Kıvrak Ticari ve Kobi Bankacılığı Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır.

100 101 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) I. BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş (Beşinci Bölüm) 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 (Beşinci Bölüm) 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 AKTİF KALEMLER TP YP Toplam TP YP Toplam PASİF KALEMLER TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI I-a 253,029 2,034,382 2,287,411 149,340 1,820,848 1,970,188 I. MEVDUAT II-a 4,859,213 6,431,171 11,290,384 4,643,384 4,265,262 8,908,646 II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net) I-b 86,814 11,313 98,127 26,673 35,277 61,950 1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 4,164 118,529 122,693 56,648 75,543 132,191 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 86,814 11,313 98,127 26,673 35,277 61,950 1.2 Diğer 4,855,049 6,312,642 11,167,691 4,586,736 4,189,719 8,776,455 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 5,141 1,253 6,394 - 526 526 II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR II-b 77,996 82,824 160,820 49,287 18,725 68,012 2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler ------III. ALINAN KREDİLER II-c 9,376 2,905,388 2,914,764 12,123 2,987,945 3,000,068 2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 81,673 10,060 91,733 26,673 34,751 61,424 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 144 594,470 594,614 173,326 313,068 486,394 2.1.4 Diğer Menkul Değerler ------4.1 Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar ------2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV ------4.2 BIST Takasbank Piyasasına Borçlar ------2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri ------2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler ------4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 144 594,470 594,614 173,326 313,068 486,394 2.2.3 Krediler ------V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) - 954,443 954,443 - 889,656 889,656 2.2.4 Diğer Menkul Değerler ------5.1 Bonolar - 954,443 954,443 - 889,656 889,656 III. BANKALAR I-c 45,293 234,597 279,890 120,814 419,583 540,397 5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler ------IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 350,122 - 350,122 350,081 - 350,081 5.3 Tahviller ------4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar ------VI. FONLAR ------4.2 BIST Takasbank Piyasasından Alacaklar ------6.1 Müstakriz Fonları ------4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 350,122 - 350,122 350,081 - 350,081 6.2 Diğer ------V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) I-d 302,796 1,345,276 1,648,072 299,939 2,028,756 2,328,695 VII. MUHTELİF BORÇLAR 95,343 156,828 252,171 87,180 83,127 170,307 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 4,898 - 4,898 4,721 - 4,721 VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR II-d 57,352 1,054 58,406 74,137 297 74,434 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 295,393 1,001,463 1,296,856 293,186 1,701,761 1,994,947 IX. FAKTORİNG BORÇLARI ------5.3 Diğer Menkul Değerler 2,505 343,813 346,318 2,032 326,995 329,027 X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR II-e ------VI. KREDİLER VE ALACAKLAR I-e 7,655,436 5,470,591 13,126,027 5,298,550 5,272,137 10,570,687 10.1 Finansal Kiralama Borçları ------6.1 Krediler ve Alacaklar 7,395,594 5,470,591 12,866,185 5,085,781 5,272,137 10,357,918 10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları ------6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 264 274,382 274,646 161 121,210 121,371 10.3 Diğer ------6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri ------10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) ------6.1.3 Diğer 7,395,330 5,196,209 12,591,539 5,085,620 5,150,927 10,236,547 XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR II-f - - - 404 - 404 6.2 Takipteki Krediler 601,858 - 601,858 553,355 - 553,355 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - 404 - 404 6.3 Özel Karşılıklar (-) 342,016 - 342,016 340,586 - 340,586 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar ------VII. FAKTORİNG ALACAKLARI ------11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar ------VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) I-f - 881,860 881,860 - - - 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri - 881,860 881,860 - - - XII. KARŞILIKLAR II-g 117,116 48 117,164 111,024 8 111,032 8.2 Diğer Menkul Değerler ------12.1 Genel Karşılıklar 60,150 - 60,150 52,211 - 52,211 IX. İŞTİRAKLER (Net) I-g ------12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı ------9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler ------12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 10,025 - 10,025 9,328 - 9,328 9.2 Konsolide Edilmeyenler ------12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) ------9.2.1 Mali İştirakler ------12.5 Diğer Karşılıklar 46,941 48 46,989 49,485 8 49,493 9.2.2 Mali Olmayan İştirakler ------XIII. VERGİ BORCU II-h 37,080 - 37,080 21,783 - 21,783 X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) I-h 166,380 - 166,380 166,380 - 166,380 13.1 Cari Vergi Borcu 37,080 - 37,080 21,783 - 21,783 10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 166,380 - 166,380 166,380 - 166,380 13.2 Ertelenmiş Vergi Borcu ------10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar ------XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) I-i ------İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 2,100 3,773 5,873 1,200 3,100 4,300 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - 14.1 Satış Amaçlı 2,100 3,773 5,873 1,200 3,100 4,300 11.2 Konsolide Edilmeyenler ------14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin ------11.2.1 Mali Ortaklıklar ------XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER II-j - 1,330,146 1,330,146 - 1,504,693 1,504,693 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar ------XVI. ÖZKAYNAKLAR II-k 1,378,547 239,741 1,618,288 1,375,837 (150,809) 1,225,028 XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR I-j ------16.1 Ödenmiş Sermaye 980,000 - 980,000 980,000 - 980,000 12.1 Finansal Kiralama Alacakları ------16.2 Sermaye Yedekleri (81,688) 239,741 158,053 (18,435) (150,809) (169,244) 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları ------16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 54 - 54 54 - 54 12.3 Diğer ------16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları ------12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) ------16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları (77,893) (31,232) (109,125) (15,303) (150,809) (166,112) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR I-k 1,632 - 1,632 - - - 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları ------13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 1,632 - 1,632 - - - 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları ------13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar ------13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar ------16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları ------XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 37,493 - 37,493 35,914 - 35,914 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri ------XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 40,411 - 40,411 34,747 - 34,747 15.1 Şerefiye ------16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) ------15.2 Diğer 40,411 - 40,411 34,747 - 34,747 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) I-l ------Birikmiş Değerleme Farkları ------XVII. VERGİ VARLIĞI II-i 31,835 - 31,835 46,524 - 46,524 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri (3,849) 270,973 267,124 (3,186) - (3,186) 17.1 Cari Vergi Varlığı ------16.3 Kâr Yedekleri 405,089 - 405,089 405,089 - 405,089 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı 31,835 - 31,835 46,524 - 46,524 16.3.1 Yasal Yedekler 26,254 - 26,254 26,254 - 26,254 XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN 16.3.2 Statü Yedekleri ------VARLIKLAR (Net) I-m ------16.3.3 Olağanüstü Yedekler 378,835 - 378,835 378,835 - 378,835 18.1 Satış Amaçlı ------16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri ------18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin ------16.4 Kâr veya Zarar 75,146 - 75,146 9,183 - 9,183 XIX. DİĞER AKTİFLER I-n 277,138 107,755 384,893 233,160 126,034 359,194 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları 9,183 - 9,183 379 - 379 AKTİF TOPLAMI 9,248,379 10,085,774 19,334,153 6,762,122 9,702,635 16,464,757 16.4.2 Dönem Net Kâr ve Zararı 65,963 - 65,963 8,804 - 8,804 PASİF TOPLAMI 6,634,267 12,699,886 19,334,153 6,549,685 9,915,072 16,464,757 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

102 103 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

II. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU III. GELİR TABLOSU

Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 GELİR VE GİDER KALEMLERİ (Beşinci Bölüm) 1 Ocak 2017 – 31 Aralık 2017 1 Ocak 2016 – 31 Aralık 2016 Dipnot (Beşinci Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam I. FAİZ GELİRLERİ IV-a 1,364,977 1,052,203 A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 8,512,804 16,469,653 24,982,457 7,342,239 12,826,298 20,168,537 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 1,138,285 865,074 I. GARANTİ ve KEFALETLER III-a-2 1,645,425 2,297,698 3,943,123 1,042,789 1,907,803 2,950,592 1.1 Teminat Mektupları III-a-2,ii 1,643,740 1,476,023 3,119,763 1,041,129 1,045,258 2,086,387 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 17,098 8,841 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 24,358 26,058 50,416 19,059 17,442 36,501 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 40,224 17,471 1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler ------1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 20,482 56,962 1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 1,619,382 1,449,965 3,069,347 1,022,070 1,027,816 2,049,886 1.2 Banka Kredileri III-a-2,i - 9,564 9,564 - 3,885 3,885 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 145,844 99,046 1.2.1 İthalat Kabul Kredileri - 3,563 3,563 - 3,885 3,885 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 1,370 771 1.2.2 Diğer Banka Kabulleri - 6,001 6,001 - - - 1.3 Akreditifler III-a-2,i 1,685 809,282 810,967 1,660 266,777 268,437 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Olarak Sınflandırılan FV - - 1.3.1 Belgeli Akreditifler 1,685 809,282 810,967 1,660 266,777 268,437 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 99,229 98,275 1.3.2 Diğer Akreditifler ------1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 45,245 - 1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar ------1.5 Cirolar ------1.6 Finansal Kiralama Gelirleri - - 1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar ------1.7 Diğer Faiz Gelirleri 3,044 4,809 1.5.2 Diğer Cirolar ------1.6 Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden ------II. FAİZ GİDERLERİ IV-b 877,776 706,667 1.7 Faktoring Garantilerinden ------2.1 Mevduata Verilen Faizler 624,728 494,479 1.8 Diğer Garantilerimizden III-a-2,i - 2,829 2,829 - 591,883 591,883 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 207,754 162,651 1.9 Diğer Kefaletlerimizden ------II. TAAHHÜTLER 529,519 24,843 554,362 604,653 252,959 857,612 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 11,175 21,102 2.1 Cayılamaz Taahhütler 529,519 24,843 554,362 604,653 252,959 857,612 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 29,314 25,851 2.1.1 Vadeli, Aktif Değer Al.-Sat. Taahhütleri 23,922 24,843 48,765 20,846 60,548 81,394 2.1.2 Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri - - - - 192,411 192,411 2.5 Diğer Faiz Giderleri 4,805 2,584 2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri ------III. NET FAİZ GELİRİ (I + II) 487,201 345,536 2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri III-a-1 152,265 - 152,265 191,311 - 191,311 2.1.5 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri ------IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ 52,191 27,857 2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü ------4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 72,363 56,954 2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz 222,642 - 222,642 218,711 - 218,711 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 35,482 29,187 2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 3,738 - 3,738 3,738 - 3,738 2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 85,760 - 85,760 128,405 - 128,405 4.1.2 Diğer IV-k 36,881 27,767 2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. ------4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 20,172 29,097 2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar ------2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar ------4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 735 542 2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 41,192 - 41,192 41,642 - 41,642 4.2.2 Diğer IV-k 19,437 28,555 2.2 Cayılabilir Taahhütler ------V. TEMETTÜ GELİRLERİ IV-c 177 - 2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri ------2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler ------VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) IV-d (54,296) 59,949 III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR III-b 6,337,860 14,147,112 20,484,972 5,694,797 10,665,536 16,360,333 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı (1,376) 25,886 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 110,000 - 110,000 220,000 - 220,000 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 110,000 - 110,000 220,000 - 220,000 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (148,067) (59,176) 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler ------6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı 95,147 93,239 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler ------VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ IV-e 70,904 91,649 3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 6,227,860 14,147,112 20,374,972 5,474,797 10,665,536 16,140,333 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 228,524 282,211 510,735 124,595 253,116 377,711 VIII. FAALİYET GELİRLERİ / GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 556,177 524,991 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 138,363 103,618 241,981 47,584 128,590 176,174 IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) IV-f 189,734 237,386 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 90,161 178,593 268,754 77,011 124,526 201,537 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 5,108,243 10,839,529 15,947,772 4,596,309 8,029,429 12,625,738 X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) IV-g 285,655 285,668 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 1,907,232 5,835,990 7,743,222 2,773,068 3,536,711 6,309,779 XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 80,788 1,937 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 3,201,011 4,617,301 7,818,312 1,823,241 4,492,718 6,315,959 XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - - 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri - 193,119 193,119 - - - 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri - 193,119 193,119 - - - XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - - 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 891,093 2,965,021 3,856,114 753,893 2,326,684 3,080,577 XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 458,429 1,002,718 1,461,147 310,722 849,263 1,159,985 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 432,664 1,026,929 1,459,593 443,171 708,925 1,152,096 XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) IV-h 80,788 1,937 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları - 467,687 467,687 - 384,248 384,248 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) IV-i (14,825) 6,867 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları - 467,687 467,687 - 384,248 384,248 16.1 Cari Vergi Karşılığı (31,356) (2,074) 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları ------3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları ------16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı 16,531 8,941 3.2.4 Futures Para İşlemleri ------XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) 65,963 8,804 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri ------3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri ------XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - - 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri ------18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri ------18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları - - 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri ------3.2.6 Diğer - 60,351 60,351 - 56,307 56,307 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 43,220,826 18,469,677 61,690,503 39,833,977 17,692,992 57,526,969 XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - - IV. EMANET KIYMETLER 676,675 217,485 894,160 641,207 567,996 1,209,203 4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 78,943 - 78,943 249,254 - 249,254 19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - 4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 3,976 38,680 42,656 6,480 40,195 46,675 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları - - 4.3 Tahsile Alınan Çekler 385,041 21,160 406,201 233,535 9,556 243,091 4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 41,268 22,466 63,734 38,858 24,736 63,594 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - 4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler ------XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) - - 4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler ------XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - - 4.7 Diğer Emanet Kıymetler 167,447 135,179 302,626 113,080 493,509 606,589 4.8 Emanet Kıymet Alanlar ------21.1 Cari Vergi Karşılığı - - V. REHİNLİ KIYMETLER 41,882,119 18,054,281 59,936,400 39,177,050 17,124,804 56,301,854 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı - - 5.1 Menkul Kıymetler 116,138 - 116,138 - - - 5.2 Teminat Senetleri 28,888,631 10,885,550 39,774,181 26,912,553 9,829,715 36,742,268 XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) - - 5.3 Emtia 878,474 61,671 940,145 877,870 119,322 997,192 XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) IV-j 65,963 8,804 5.4 Varant ------Hisse Başına Kâr / Zarar (Tam TL) 0.0673 0.0121 5.5 Gayrimenkul 9,728,792 5,639,488 15,368,280 9,117,030 5,392,089 14,509,119 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 2,270,084 1,467,572 3,737,656 2,269,597 1,783,678 4,053,275 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar ------VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 662,032 197,911 859,943 15,720 192 15,912 BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 51,733,630 34,939,330 86,672,960 47,176,216 30,519,290 77,695,506 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

104 105 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ ------8,804 (1,711) Toplam Toplam 996,610 360,000 360,000 (138,675) Özkaynak ALTERNATİFBANK A.Ş. 1,225,028 ------1 OCAK - 31 ARALIK 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE - Satış A./ Bir. Değ. F. Bir.

AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN Durdurulan F.İlişkin Dur. V. V. Dur. F.İlişkin ------GELİR GİDER TABLOSU - Fonları Riskten (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Korunma ------

IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO Senetleri Bedelsiz Hisse Ortaklıklardan ------YDF

Bağımsız Bağımsız Maddi Olmayan Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş ve Maddi Duran Varlık Duran Varlık ------1 Ocak 2017- 1 Ocak 2016- -

ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Farkı (27,437) (138,675) (166,112) I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL Değerleme Menkul Değer. Menkul Değer. ------VARLIKLARDAN EKLENEN 88,373 (173,344) - 379 6,096 (5,717) II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - (5,717) Kârı / (Zararı)

III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - Geçmiş Dönem ------8,804 IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - - 8,804 59,511 (59,511) (59,511)

V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA Dönem Net Kârı / (Zararı) ------İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - - Diğer (1,475) (3,186) VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL (1,711) Yedekler VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin ------Kısmı) - - - 61,967 61,967 316,868 VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN 378,835 Yedek Akçe Yedek DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - - Olağanüstü ------

VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER Statü

UNSURLARI (829) (2,139) Yedekleri ------IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ (31,220) 35,097 - 3,261 3,261 22,993 26,254 X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER Akçeler

(I+II+...+IX) 56,324 (140,386) Yedek Yasal ------XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 65,963 8,804 - 11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) (1,101) 20,709 İptal Karları Hisse Senedi Hisse Senedi ------11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden - 54 Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - 54 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Hisse Senedi Hisse Senedi İhraç Primleri ------Tablosunda Gösterilen Kısım - - -

11.4 Diğer 67,064 (11,905) Farkı. Enflasyon Düzeltme.

XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 122,287 (131,582) Öd. Sermaye ------620,000 360,000 980,000 360,000 Sermaye Ödenmiş Dipnot Bölüm) (Beşinci İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. tamamlayıcı açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların İlişikteki 31 Aralık 2016 Dönem Net Kârı veya Zararı Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Önceki Kâr Dağıtımı Dönem İçindeki Değişimler Artış/Azalış Birleşmeden Kaynaklanan Dağıtılan Temettü Menkul Değerler Değerleme Farkları Yedeklere Aktarılan Tutarlar Aktarılan Yedeklere Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Fonları Riskten Korunma Diğer Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+……+XVI+XVII+XVIII)Dönem Sonu Bakiyesi Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Riskinden Korunma Net Yatırım Yurtdışındaki Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yeniden Duran Varlıklar Maddi Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yeniden Olmayan Duran Varlıklar Maddi İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Bedelsiz HS Ort.) Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol İştirakler, Kur Farkları Farkları Kur Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Varlıkların Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Yeniden Varlıkların İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Sermaye Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhrac Primleri Hisse Senedi Hisse Senedi İptal Kârları Hisse Senedi Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Ödenmiş Sermaye Diğer ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK SONA EREN KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 TARİHİNDE TABLOSU DEĞİŞİM ÖZKAYNAK OLMAYAN edilmiştir.) (TL) Bin Türk Lirası ifade belirtilmedikçe olarak aksi (Tutarlar TABLOSU DEĞİŞİM ÖZKAYNAK V. XVII. I. XVIII. II. 18.1 III. 18.2 IV. 18.3 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. XVI.

106 107 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ ------65,963 56,987 Toplam Toplam 270,310 Özkaynak 1,225,028 1,618,288 ALTERNATİFBANK A.Ş. ------1 OCAK - 31 ARALIK 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE Satış A./ Bir. Değ. F. Bir.

Durdurulan AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU F.İlişkin Dur. V. V. Dur. F.İlişkin ------(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Fonları Riskten Korunma Korunma ------VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU Senetleri Bedelsiz Hisse Ortaklıklardan Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş ------A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI (Beşinci Bölüm) 1 Ocak 2017- 31 Aralık 2017 1 Ocak 2016- 31 Aralık 2016 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı/ 1.1

Varlık YDF Varlık (Zararı) 169,635 1,117,531 1.1.1 Alınan Faizler 1,253,266 843,455 Olmayan Duran Maddi ve Maddi ve Maddi Maddi ------1.1.2 Ödenen Faizler (876,960) (708,504) Farkı

56,987 1.1.3 Alınan Temettüler - - (166,112) (109,125) Değerleme 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 72,363 56,954 Menkul Değer. Menkul Değer. ------1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 345,854 142,100 379 8,804 8,804 9,183 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 125,070 103,995 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (141,034) (140,444) Kârı / (Zararı) Geçmiş Dönem ------

- 1.1.8 Ödenen Vergiler (30,271) (53,175) ------

8,804 1.1.9 Diğer VI-c (578,653) 873,150 65,963 65,963 (8,804) (8,804) / (Zararı) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 29,274 (477,035)

Dönem Net Kârı 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (5,851) (106) ------Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV’larda Net 1.2.2 (3,186) 270,310 267,124 (Artış) Azalış - - 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (128,702) (166,247) Diğer Yedekler ------1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (2,332,992) (2,193,700) 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış 76,492 (94,948) 378,835 378,835 Yedek Akçe Yedek Olağanüstü 1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (158,156) 322,341

- 1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) 2,521,751 2,292,358 ------1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (131,407) (675,238) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - -

Statü Yedekleri 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) VI-c 188,139 38,505 ------I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 198,909 640,496 26,254 26,254 Akçeler B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Yasal Yedek Yedek Yasal II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (87,672) (1,536,493) ------İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar 2.1 (İş Ortaklıkları) - -

İptal Karları Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Hisse Senedi Hisse Senedi 2.2 (İş Ortaklıkları) ------54 54 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (25,947) (27,787) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 4,628 3,396 Hisse Senedi Hisse Senedi İhraç Primleri 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (1,559,831) (3,811,002) ------2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 1,493,478 2,298,900 Farkı. 2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler - - Enflasyon Düzeltme.

Öd. Sermaye Öd. Sermaye 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler ------2.9 Diğer - - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 980,000 980,000 Sermaye Ödenmiş İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. tamamlayıcı açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların İlişikteki III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit - 1,405,705 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit - 1,045,705 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı - - Dipnot Bölüm) (Beşinci 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - 360,000 3.4 Temettü Ödemeleri - - 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler - - 3.6 Diğer - - Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki IV. Etkisi VI-c (183,183) (322,333) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış /(Azalış)(I+II+III+IV) (71,946) 187,375 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar VI-a 1,473,507 1,286,132 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar VI-a 1,401,561 1,473,507 (*) 31 Aralık 2017 Diğer Dönem Net Kârı veya Zararı Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Önceki Kâr Dağıtımı Dönem İçindeki Değişimler Dağıtılan Temettü Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Birleşmeden Kaynaklanan Yedeklere Aktarılan Tutarlar Aktarılan Yedeklere Menkul Değerler Değerleme Farkları Diğer Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Fonları Riskten Korunma Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…… Dönem Sonu Bakiyesi +XVI+XVII+XVIII) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Riskinden Korunma Net Yatırım Yurtdışındaki Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Yeniden Duran Varlıklar Maddi Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Yeniden Olmayan Duran Varlıklar Maddi Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol İştirakler, Edilen Ort.(İş Bedelsiz HS Ort.) Kur Farkları Farkları Kur Varlıkların Elden Çıkarılmasından Varlıkların Değişiklik Kaynaklanan Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Yeniden Varlıkların Değişiklik Kaynaklanan İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Sermaye Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhrac Primleri Hisse Senedi Hisse Senedi İptal Kârları Hisse Senedi Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Ödenmiş Sermaye Farkı Diğer Sermaye Yedekleri 663 TL cari döneme aktarılan aktüeryal 663 TL cari döneme aktarılan içermektedir. tutarını kayıp Yedekleri Diğer Sermaye Banka, hakim ortağı olan The Commercial Bank (P.S.Q.C.)’tan sağladığı 75 milyon USD (282,893 TL) tutarındaki ikincil sermaye benzeri borcu için Yönetim Kurulu kararı uyarınca birincil sermaye benzeri borca dönüştürme kararı almış, ilgili benzeri borca birincil sermaye dönüştürme kararı uyarınca kararı benzeri borcu ikincil sermaye için Yönetim Kurulu sağladığı 75 milyon USD (282,893 TL) tutarındaki Bank (P.S.Q.C.)’tan olan The Commercial hakim ortağı Banka, yönetmeliğin 7. Maddesince katkı sermayeye ilave edilen söz konusu kredinin vadesiz olarak nevinin değiştirilmesi ve 23 Haziran 2017 tarihi itibarıyla ana sermaye hesabına dahil edilmesi BDDK tarafından uygun görülmüş olup 31 Temmuz görülmüş olup 31 Temmuz uygun hesabına dahil edilmesi BDDK tarafından itibarıyla ana sermaye 2017 tarihi değiştirilmesi ve 23 Haziran nevinin olarak kredinin vadesiz ilave edilen söz konusu sermayeye katkı yönetmeliğin 7. Maddesince hesabına aktarılmıştır. Yedekleri olan 11,920 TL Diğer Sermaye tutarı benzeri kredinin İlgili sermaye cari dönemde birikmiş faiz hesabına aktarılmıştır. itibarıyla özkaynak 2017 tarihi ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK SONA EREN KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 TARİHİNDE TABLOSU DEĞİŞİM ÖZKAYNAK OLMAYAN edilmiştir.) (TL) Bin Türk Lirası ifade belirtilmedikçe olarak aksi (Tutarlar TABLOSU DEĞİŞİM ÖZKAYNAK V. (*) (**) XVI. XVII. I. XVIII. 18.1 II. 18.2 III. 18.3 IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

108 109 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN KONSOLİDE OLMAYAN KAR DAĞITIM TABLOSU FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

VII. KAR DAĞITIM TABLOSU ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

31 Aralık 2017 (*) 31 Aralık 2016 (**) MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KÂRI 80,788 1,937 I. Sunum Esasları 1.2. ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (±) (14,825) 6,867 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) (31,356) (2,074) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi - - Banka, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci maddesi uyarınca, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (***) 16,531 8,941 eden dokümanlarını Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’e, A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 65,963 8,804 Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer 1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) - - yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara ve BDDK tarafından 1.4. BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - - düzenlenen konular dışında Kamu Gözetim Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe 1.5. BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - - Standartları’na hükümlerine (bundan sonra hep birlikte “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı” olarak anılacaktır) uygun B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)](*) 65,963 - 1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) - - olarak hazırlamaktadır. 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - Konsolide olmayan finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, 31 Aralık 2004 1.6.3. Katılma İntifa Senetlerine - - tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. 1.6.4. Kâra İştirakli Tahvillere - - Finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık 1.6.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) - - 1.8. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) - - varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna 1.9. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) - - yansıtılmaktadır. 1.9.1. Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.9.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları BDDK Muhasebe ve Finansal 1.9.3. Katılma İntifa Senetlerine - - Raporlama Mevzuatı kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme 1.9.4. Kâra İştirakli Tahvillere - - 1.9.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - esasları aşağıda yer alan II. ile XXVII. no’lu dipnotlar arasında açıklanmaktadır. 1.10. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - - 1.11. STATÜ YEDEKLERİ (-) - - Banka’nın 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren geçerli olacak TFRS 9 Finansal Araçlar standardına uyum için çalışmaları devam etmekte olup, 1.12. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - - ilgili çalışmalar XXVI. no’lu dipnotta özetlenmiştir. 1.13. DİĞER YEDEKLER - - 1.14. ÖZEL FONLAR - - II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar II. YEDEKLERDEN DAĞITIM - - 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER - - 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) - - Banka kaynaklarının önemli kısmı sabit faiz oranlıdır; TL plasmanların tamamına yakını düşük riskli kısa vadeli işlemlerden oluşmaktadır. 2.3. ORTAKLARA PAY (-) - - Likidite riski yakından takip edilmekte ve mevcut kaynakların yeterliliği (belirli bir süre içinde vadesi gelecek yükümlülüklerin yerine 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine - - getirilebilmesi) yakından izlenmektedir. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı, ülkenin güncel koşulları izin verdiği ölçüde 2.3.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - uyumlu tutulmaya çalışılmaktadır. 2.3.3. Katılma İntifa Senetlerine - - 2.3.4. Kâra İştirakli Tahvillere - - 2.3.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - Para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri, alım-satım riski içinde değerlendirilmektedir. Banka, alım- 2.4. PERSONELE PAY (-) - - satım riski için gerekli ekonomik sermaye ayrımını yapmış ve bu kaynaktan yola çıkarak risk limitlerini uygulamaya koymuştur. Söz 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - - konusu portföy, günlük bazda piyasaya göre fiyatlanmakta ve limitler de günlük olarak takip edilmektedir. Risk limitleri Yönetim Kurulu III. HİSSE BAŞINA KÂR (****) tarafından ekonomik koşulların revize edilmelerini gerektirmediği hallerde, yılda bir kez, bütçe çalışmalarının sonunda onaylanır. 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 0.0673 0.0121 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 6.73 1.21 31 Aralık 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla Banka’nın yabancı işletmelerde herhangi bir yatırımı bulunmamaktadır. 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - - 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ III. İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar 4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - - 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - Banka’nın Türk parası cinsinden Alternatif Finansal Kiralama A.Ş., Alternatif Menkul Değerler A.Ş. olmak üzere iki adet bağlı ortaklıklığı 4.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - - bulunmaktadır. Halka açık olmayan Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. ve Alternatif Menkul Değerler A.Ş. “Bireysel Finansal Tablolar” 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - (“TMS 27”) uyarınca maliyet değeriyle muhasebeleştirilmekte ve varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, konsolide olmayan (*) Kar dağıtımı Banka Genel Kurulu tarafından kararlaştırılmaktadır. Finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır. finansal tablolara yansıtılmaktadır. (**) Önceki döneme ilişkin kar dağıtım tablosu 31 Aralık 2016 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar yayınlandığı tarihten sonra 29 Mart 2017 tarihli Olağan Genel Kurul kararıyla kesinleşmiş ve bu doğrultuda yeniden düzenlenmiştir. Banka’nın 31 Aralık 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden iştirak ve bağlı ortaklıklığı bulunmamaktadır. (***) Cari döneme ve önceki döneme ilişkin tutarlar ertelenmiş vergi geliridir. (****) 1.000 nominal için tam TL tutarı ile gösterilmiştir. Banka’nın 31 Aralık 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

110 111 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar

Banka, maruz kaldığı yabancı para ve faiz oranı risklerinden korunmak amacıyla türev finansal araçlar kullanmaktadır. Tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelirleri ve giderleri ücret ve komisyon niteliğine göre esas olarak tahakkuk esasına veya “Etkin faiz (İç verim) oranı yöntemi”ne göre Banka’nın türev işlemleri yabancı para swap, faiz swap, vadeli alım satım, futures ve opsiyon sözleşmelerinden meydana gelmektedir. muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin hizmetler yoluyla sağlanan gelirler tahsil edildiği tarihlerde gelir olarak kaydedilmektedir. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerleri kullanılmakta ve ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri oluştukları tarihte kar ya da zararda muhasebeleştirilir. İlk kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Bu Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi ücret ve komisyon değerleme sonucu, her bir sözleşmeden kendi içinde kaynaklanan alacak ve borçlar gerçeğe uygun değerleri üzerinden netleştirilerek, giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili sözleşme bazında tek bir varlık veya yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Oluşan kar ya da zararın muhasebeleştirme dönemlerde gider hesaplarına yansıtılmaktadır. yöntemi, ilgili türev işlemin riskten korunma amaçlı olup olmamasına ve riskten korunan kalemin içeriğine göre değişmektedir. VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar Bir türev finansal aracının, finansal riskten korunma olarak başlangıçta tasarlanmasında, Banka finansal riskten korunmaya konu kalem ve finansal riskten korunma aracı arasındaki ilişkiyi, ilgili finansal riskten korunma işleminin risk yönetimi amaçlarını ve stratejilerini Finansal araçlar finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Banka’nın ticari aktivite ve finansal riskten korunmanın etkinliğini ölçmede kullanılacak olan yöntemleri yazılı olarak açıklamaktadır. Banka, söz konusu ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Banka’nın aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını ilişkilendirmenin başlangıcında ve devam eden süreç içerisinde, finansal riskten korunma yönteminin, ilgili araçların yöntemin uygulandığı oluşturmaktadır. Finansal enstrümanlar Banka’nın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Banka, bu süreçteki beklenen gerçeğe uygun değerlerindeki değişiklikler üzerinde etkin olup olmadığını veya her bir korunmanın gerçekleşen enstrümanların alım ve satımını müşterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır. sonuçlarındaki etkinliğinin %80 - %125 aralığında olup olmadığını değerlendirir. Finansal varlıklar, temelde Banka’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan varlık kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir. veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri ile birlikte gelir tablosuna kaydedilir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde ortaya çıkan fark “Türev finansal işlemlerden kar/zarar” hesabında izlenmektedir. Finansal araçları normal yoldan alım satımı teslim tarihi esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Banka’ya Bilançoda ise, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, riskten korunma muhasebesinin etkin teslim edildiği veya Banka tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği olduğu dönem boyunca, ilgili varlık veya yükümlülük ile birlikte gösterilir. Riskten korunmanın, riskten korunma muhasebesi şartlarını tarihte muhasebeleştirilmesini ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih artık yerine getirmediği durumlarda, riskten korunan kalemin taşınan değerine yapılan düzeltmeler, vadeye kalan süre içerisinde doğrusal itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, amortisman yöntemiyle gelir tablosunda “Türev finansal işlemlerden kar/zarar” hesabına yansıtılır. işletme, teslim aldığı varlıklarda olduğu gibi, ticari işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir. Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemlerin dışında kalan Banka’nın türev ürünleri “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı 39 (“TMS 39”)” gereğince “Riskten korunma amaçlı” ve “Alım satım Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen amaçlı” olarak sınıflandırılmaktadır. Buna göre, bazı türev işlemler ekonomik olarak Banka için risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki birlikte, muhasebesel olarak TMS 39 kapsamında bunlar “Alım satım amaçlı” olarak muhasebeleştirilmektedir. süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş maliyetinden gösterilen varlıklar Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda için muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kar ya da zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin olarak alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda “Gerçeğe ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kâr ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar” ana hesap kalemi altında “Alım satım amaçlı türev finansal araçlar” içerisinde; özkaynaklarda muhasebeleştirilir. negatif olması durumunda ise “Alım satım amaçlı türev finansal borçlar” içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Türev araçların gerçeğe Aşağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir. uygun değeri piyasada oluşan gerçeğe uygun değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır. a. Nakit değerler, bankalar ve diğer mali kuruluşlar

V. Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değeridir. Faiz gelirleri ve giderleri gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılmakta olup mevcut anapara tutarı göz önünde bulundurularak etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk b. Menkul değerler esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar belli başlı 2 ana başlık altında toplanmıştır. (i) Alım satım amaçlı olarak İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte ve söz sınıflanan finansal varlıklar, esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kar amacı güdülen konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri dışında tutulmaktadır. finansal varlıklar. (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Banka tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar ya da zarara yansıtılan olarak sınıflanmış finansal varlıklar. Banka bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir.

112 113 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Bu grupta muhasebeleştirilen finansal varlıklar gerçeğe uygun bedelleriyle finansal tablolara alınmakta ve gerçeğe uygun değerleri Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin değer düşüklüğü zararı meydana gelmesi durumunda, ilgili zararın tutarı, gelecekteki üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri tahmini nakit akışlarının finansal varlığın orijinal faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri kullanılarak bulunur. arasındaki fark olarak ölçülmekte, söz konusu fark tutarının zarar olarak muhasebeleştirilmesi yoluyla da varlığın defter değeri azaltılmaktadır. Müteakip dönemlerde, değer düşüklüğü tutarının azalması durumunda, daha önce muhasebeleştirilmiş bulunan değer Gerçeğe uygun değer farkı kar ya da zarara yansıtılan finansal varlıkların elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerlerine göre düşüklüğü zararı iptal edilmektedir. değerlenmiş değerleri arasındaki fark, faiz gelir ve reeskontları veya menkul değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar ya da zarara yansıtılan finansal varlıkların elde tutulması esnasında kazanılan faizler faiz geliri, kar payları Gerçeğe uygun değer üzerinden muhasebeleştirilen ve değer artış veya azalışları özkaynaklarda izlenen satılmaya hazır finansal ise kar payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir. varlıkların değer düşüklüğüne uğraması durumunda, birikmiş kar veya zarar kayıtları özkaynak kalemlerinden çıkarılarak dönem net kar ya da zararında gösterilmektedir. Zarar kaydı yapılan dönemi izleyen hesap dönemlerinde, varlığın gerçeğe uygun değerinde bir artış Banka, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırdığı 1,727,972 TL tutarındaki menkul gerçekleşmesi durumunda, varlığa ilişkin olarak kaydedilen zarar kaydı iptal edilmektedir. değerlerin önemli bir tutarını 2014 yılı içerisinde vadesinden önce elinden çıkarmıştır. Bu sebeple 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren iki yıl boyunca finansal varlıklarını vadeye kadar elde tutulacak olarak sınıflandırmamıştır. Krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. İlk sınıflandırılmakta ve izlenmektedir. Banka tarafından takipteki alacaklarına yönetmelikte belirtilen asgari karşılık oranları dikkate alınmak kayda alımdan sonra satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe suretiyle, sorunlu hale geldiği kabul edilen kredi ve diğer alacakları için özel karşılık ayrılmakta, ayrılan özel karşılıklar gelir tablosuna uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve varlıkların iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden yansıtılmaktadır. Aynı yıl içinde serbest kalan karşılıklar, “Karşılık Giderleri” hesabına alacak kaydedilmek suretiyle, geçmiş yıllarda ayrılan gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. karşılıkların serbest kalan bölümü ise “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına aktarılarak muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir. Özel karşılıkların dışında, Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır. c. Krediler ve alacaklar IX. Finansal Varlıkların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar Banka kaynaklı krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, iskonto edilen değerleri üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak Finansal aktifler ile pasifler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması ve Banka tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme kabul edilmektedir. yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır. Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Planı (“THP”) ve İzahnamesinde belirtilen hesaplarda orijinal bakiyelerine göre muhasebeleştirilmektedir. X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası karşılıkları üzerinden Türk Parası (“TP”) hesaplarda Tekrar geri alımları öngören anlaşmalar çerçevesinde satılan menkul değerler (“repo”) karşılığında Banka’nın sağladığı fonlar yasal izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına kayıtlarda “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” hesabında izlenmektedir. yansıtılmaktadır. Banka’nın repo işlemleri kısa vadeli olup devlet tahvili ve hazine bonolarından oluşmaktadır. Repoya konu finansal varlıklar, finansal Banka, 24 Mart 2014 tarihinden başlayarak ortalama 5 yıl vadeli 20,462 TL eşit taksitli, sabit faizli kredisini Libor faiz oranlarındaki araçların sınıflandırılmasına paralel olarak, gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan, satılmaya hazır veya vadeye kadar elde hareketler neticesinde oluşan gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri, 24 Mart 2014 tarihinde yapılan nominal değeri 55,000 TL olan tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırılır. Repo konusu finansal varlıklara ait gelirler faiz gelirleri içerisinde, repo anlaşmaları vadesi 5 yıl olan swap faiz işlemi ile gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulayarak dengelemiştir. çerçevesinde ödenen giderler ise faiz giderleri hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo karşılığı verilen fonlar bilançonun aktifinde “Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar” hesabında takip edilmektedir. 24 Mart 2017 tarihinde sona eren gerçeğe uygun değer farkı riskinden korunma muhasebesine konu olmuş kredilerin, gerçeğe uygun değerlerindeki değişimlerden kaynaklanan 188 TL tutarındaki fark, 24 Mart 2019 tarihine kadar itfa edilecektir. XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ve Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar

VIII. Finansal Varlıkların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar TFRS 5 (“Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler”) standardı uyarınca, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız değerinden küçük olanı ile ölçülür. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek düşüklüğü tutarını tespit eder. olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız Banka, donuk alacaklardan dolayı edinilen varlıklarını diğer aktiflerde muhasebeleştirmektedir. bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmezler. Durdurulan bir faaliyet, Banka’nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

Banka’nın durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır.

114 115 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar XV. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın konsolide olmayan ekli finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır. Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (TMS 37) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler endekslenmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar doğrusal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık finansal tablolarda ayrılır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla amortismana tabi tutulur. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcama Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin varlıklar ana olarak yazılımlardan ve haklardan oluşur ve doğrusal amortisman metoduna göre 3 ila 15 yılda itfa edilmektedir. önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek suretiyle iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar sureti ile bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden değerlenmiştir. Kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülükler güncellenmiş “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirilmektedir. Uygulamadaki mevcut kanunlara göre Banka, emeklilik veya istifa Maddi duran varlıklar, doğrusal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmakta olup Türkiye Muhasebe ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle iş akdi fesh edilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Standartları’na göre faydalı ömürleri tespit edilmektedir. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların Türk İş Kanunu uyarınca doğacak gelecekteki olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Aktüeryal kazanç ve kayıplar özkaynaklarda Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen muhasebeleştirilmiştir. amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar: Maddi duran varlıkların enflasyona göre düzeltilmiş (31 Aralık 2004 tarihine kadar) değerlerinin cari değerlerinin üzerinde olması durumlarında, aşan tutarlar kadar değer düşüklüğü karşılıkları ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar finansal tablolara yansıtılmaktadır. a. Cari Vergi

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Türkiye’de 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabi iken; 7061 sayılı Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. "Bazı Vergi Kanunları ile Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile getirilen düzenleme uyarınca bu oran; 2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemlerine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere %22 olarak belirlenmiştir. Ayrıca, Bakanlar Kurulu söz Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. konusu %22 oranını %20'ye kadar indirmeye yetkili kılınmıştır.

XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja Banka kiracı sıfatı ile finansal kiralama faaliyetinde bulunmaktadır. tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Banka’nın aktifinde varlık, pasifinde ise kiralama işlemlerinden borçlar olarak Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden cari oran ile geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 15’inci gününe kadar beyan kaydedilmektedir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile kira ödemelerinin edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi bugünkü değerlerinden küçük olanı esas alınmaktadır. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere yayılmaktadır. Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde azalma meydana nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. gelmiş ve varlıklardan gelecekte beklenen yarar, varlığın defter değerinden düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir değeri ile değerlenmektedir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseler ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i (Bu oran 7061 sayılı "Bazı Vergi hesaplanmaktadır. Kanunları ile Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile getirilen düzenleme uyarınca gayrimenkuller için 5 Aralık 2017 tarihinden sonra yapılan satışlarda %50 olarak uygulanır.) Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 Faaliyet Kiralaması İşlemleri yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması şartı ile vergiden istisnadır.

Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilmektedir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.

Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir ve aynı ayın sonuna kadar da tahakkuk eden vergi ödenir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

116 117 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

b. Ertelenmiş Vergi XXII. Kar Yedekleri ve Karın Dağıtılması

Banka, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan Kanuni finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş kârlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) hükümlerine ve bu standarda ilişkin açıktır. Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”)’da öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, BDDK açıklamalarına uygun olarak ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında toplam yedek ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar kârdan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır. sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kâr dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50’sini aşmadıkça 5 Aralık 2017 tarih ve 30261 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 7061 sayılı Kanun’un 91. Maddesi uyarınca 1 Ocak 2018 diğer amaçlarla kullanılamamaktadır. tarihinden itibaren 3 yıl için geçerli vergi oranı %22 olarak değiştiği için, 31 Aralık 2017 tarihi itibariyle ertelenmiş vergi hesaplamasında, 3 yıl içinde (2018, 2019 ve 2020 yılları içinde) gerçekleşmesi / kapanması beklenen geçici farklar için %22 vergi oranı kullanılmıştır. 29 Mart 2017 tarihli Olağan Genel Kurul kararına istinaden 2017 senesi içerisinde kar dağıtımı yapılmamıştır. Ancak, 2020 yılından sonrası için geçerli kurumlar vergisi oranı %20 olduğu için, 2020 sonrası gerçekleşmesi / kapanması beklenen geçici farklar için %20 vergi oranı kullanılmıştır. XXIII. Hisse Başına Kazanç

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın/(zararın) ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. hesaplanmaktadır. 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir. Adi Hissedarlara Dağıtılabilir Net Kar / (Zarar) 65,963 8,804 Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin) 980,000 727,796 XVIII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar Hisse Başına Kar/ (Zarar) (Tam TL tutarı ile gösterilmiştir) 0.0673 0.0121 Türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler gerçeğe uygun değer üzerinden, diğer tüm finansal yükümlülükler ise kayda alınmalarını izleyen dönemlerde “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” ile “İskonto edilmiş bedel”i üzerinden değerlenmektedir. Türkiye’de şirketler sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de XIX. Hisse Senedi ve İhracına İlişkin Açıklamalar dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce Banka, sermaye artışlarında ihraç ettiği hisse senetlerinin nominal değerinin üstünde bir bedelle ihraç edilmesi halinde, ihraç bedeli ile bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak nominal değeri arasındaki oluşan farkı “Hisse Senedi İhraç Primleri” olarak özkaynaklarda muhasebeleştirmektedir. yapılmaktadır.

Banka’nın bilanço tarihinden sonra ilan edilen kâr payı dağıtım kararı bulunmamaktadır. Banka’nın 2017 yılı içerisinde ihraç edilen bedelsiz hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır).

XX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar XXIV. İlişkili Taraflar

Aval ve kabuller Banka’nın olası borç taahhütleri olarak “Bilanço dışı yükümlülükler” arasında gösterilmektedir. Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar “İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı” (“TMS 24”) kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm VII. no’lu XXI. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar dipnotta gösterilmiştir. Banka’nın 31 Aralık 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla almış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır. XXV. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar

Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”, kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan çekler ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eşdeğer varlık” ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır.

XXVI. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar

TFRS 9 Finansal Araçlar Standartına İlişkin Açıklamalar

TFRS 9 standardının 2017 sürümü 1 Ocak 2018 tarihinden sonra başlayan hesap dönemleri için uygulanmak üzere KGK tarafından 19 Ocak 2017 tarihli ve 29953 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır.

118 119 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

TFRS 9 standardı, finansal varlık ve yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü, değer düşüklüğü ve finansal riskten korunma TFRS 9 kapsamına giren finansal varlıklar, ilk muhasebeleştirmeden sonra kredi kalitesindeki değişime göre üç aşamaya ayrılmakta ve muhasebesi ile ilgili yeni hükümler getirmektedir. Ayrıca BDDK tarafından 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete’de beklenen kredi zararı bulunduğu aşamaya göre hesaplanmaktadır: yayımlanan “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik (Karşılık Yönetmeliği)” ile bankaların kredilerinin niteliklerine göre ayrılacak karşılıkların TFRS9 kapsamında ayrılabileceği hüküm altına alınmıştır. • Aşama 1: Finansal tablolara ilk alındıkları anda veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu finansal varlıklar için 12 aylık beklenen kredi zararlar muhasebeleştirilir. Banka’nın, TFRS 9 Finansal Araçlar standardına uyum için çalışmaları devam etmekte olup, sınıflandırma ve ölçüm ve değer düşüklüğü gerekliliklerini, 1 Ocak 2018 tarihindeki açılış bilançosunda açılış özkaynak tutarlarına yansıtarak uygulayacaktır. Ayrıca, TFRS 9 • Aşama 2: Finansal tablolara ilk alındığı andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olan finansal varlıklar 2. aşamaya aktarılır. Bu finansal varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı muhasebeleştirilir. kapsamında Banka 1. ve 2. Aşama kredi zararları üzerinden ertelenmiş vergi hesaplayacak olup, hesaplanan ertelenmiş vergi varlığına ilişkin etki ilk geçiş sırasında özkaynaklara yansıtılacaktır. • Aşama 3: Aşama 3, raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair yeterli ve tarafsız kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu finansal varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı muhasebeleştirilir. Finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü Banka, TFRS 9’un finansal raporlama sürecine adaptasyonu kapsamında, geliştirilen istatistiki modeller, hesaplama metodları ve TFRS 9 Finansal Araçlar standardına göre finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü, finansal varlığın yönetildiği iş modeline ve oluşturulan prosedürlerin uygulanması sonucunda ilgili muhasebe politikasına geçiş etkisi hesaplamıştır. Söz konusu muhasebe politikası sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içeren sözleşmeye dayalı nakit akışlarına bağlı olup olmadığına göre değişikliğinin Banka’nın bilanço özkaynağına %25-28 arasında negatif etki etmesi beklenmekle birlikte bu etkinin Not IX’da açıklanan belirlenmektedir. sermaye artışı ile daha düşük bir seviyede gerçekleşeceği öngörülmektedir. Banka’nın TFRS 9 uygulamasına ilişkin geliştirmeleri ve kontrolleri devam etmektedir. Her bir finansal varlık, finansal tablolara ilk defa kaydedilmesi esnasında, gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılarak, itfa edilmiş maliyeti üzerinden ya da gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlık olarak XXVII. Bölümlere Göre Raporlamaya İlişkin Açıklamalar sınıflandırılabilmektedir. Finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü için ise TMS 39’daki mevcut hükümlerin uygulanması büyük ölçüde değişmemektedir. Banka’nın organizasyonel ve iç raporlama yapısına ve “Faaliyet Bölümlerine İlişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı” (“TFRS 8”) hükümlerine uygun olarak belirlenmiş faaliyet alanlarına ilişkin bilgiler sunulmuştur. Sözleşmeye dayalı nakit akım özelliklerinin ve iş modellerinin 1 Ocak 2018’deki beraber uygulanması sonucunda, TMS 39’daki mevcut sınıflandırmaya kıyasla, finansal varlıkların sınıflandırılmasında önemli bir farklılığın ortaya çıkması beklenmemektedir. a) Banka temel bankacılık hizmetleri içerisinde kurumsal/ticari bankacılık ve hazine işlemleri alanında faaliyette bulunmaktadır.

Kredi ve alacaklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek üzere elde tutulmaktadır. Ayrıca, bu finansal araçların kontrata bağlı b) Kurumsal bankacılık hizmetleri içerisinde otomatik virman hizmetleri, cari hesaplar, mevduat hesapları, açık kredi işlemleri, ödünç nakit akış özellikleri analiz edilmiş ve TFRS 9’a göre itfa edilmiş maliyetinden gösterilmesi gerektiğine karar verilmiştir. Bu nedenle ve diğer kredi hizmetleri ile vadeli işlemler ve opsiyon sözleşmeleri ve benzeri diğer sözleşmeler gibi finansal türev ürünlerini içeren TMS39’a göre herhangi bir farklılık bulunmamaktadır. bankacılık faaliyetleri yürütülmektedir.

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarar yansıtılan finansal varlıkların sınıflandırılmasında herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır. c) Yatırım bankacılığı hizmetleri içerisinde finansal araçların alım satımı ve fon yönetimi gibi faaliyetler yer almaktadır.

Riskten korunma muhasebesi d) Diğer faaliyetler; iştirakler ve bağlı ortaklıklar, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, ertelenmiş vergi aktifi ve özkaynak tutarları ve bu tutarlarla bağlantılı gelir / gider kalemlerini içermektedir. TFRS 9, muhasebe politikası seçiminde TFRS 9'un finansal riskten korunma muhasebesinin kabulünü ertelemek ve TMS 39 "Finansal riskten korunma muhasebesine" devam etme seçeneği sunmaktadır. Banka bu kapsamda riskten korunma muhasebesi için TMS 39 e) Banka’nın yazılım ihtiyaçlarının karşılanması, mevcutların geliştirilmesi ve müşterilere rekabetçi ortamda iyi hizmet verilmesinin temini standartlarını sürdürmeyi düşünmektedir. için yazılım çalışmaları banka bünyesinde yürütülmektedir.

Değer düşüklüğü f) Verilen tablo çerçevesinde, Banka’nın faaliyet bölümleri arasındaki bilanço büyüklüğü açısından yüzdesel dağılım; kurumsal/perakende bankacılık %69, yatırım bankacılığı %27 ve diğer %4 olarak dağılmaktadır. Banka, 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren finansal araçlar, krediler ve diğer alacaklar için TFRS 9 uygulaması kapsamında değer düşüş karşılığı hesaplamaya başlayacaktır.

TFRS 9 standardına göre itfa edilmiş maliyetinden veya gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelirde izlenen finansal varlıklar ile değer düşüklüğü hükümlerinin uygulandığı kredi taahhütlerine ve finansal teminat sözleşmelerine ilişkin beklenen kredi zararları için zarar karşılığı ayrılmaktadır. Beklenen kredi zararları tahmini tarafsız, olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında desteklenebilir bilgiler içermelidir.

120 121 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Belirli bilanço ve gelir tablosu kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

Kurumsal / Yatırım Bankanın MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER 31 Aralık 2017 Perakende Bankacılık Bankacılığı Diğer Toplam Faaliyeti I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar Net faiz gelirleri/ (giderleri) 511,796 (24,595) - 487,201 Net ücret ve komisyon geliri ve diğer Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranı %18.10’dur (31 Aralık 2016: %18.31). faaliyet gelirleri 123,095 - - 123,095 Ticari kar/zarar - (54,296) - (54,296) Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik (Yönetmelik) çerçevesinde yapılmaktadır. Temettü Gelirleri 177 177 Kredi ve diğer alacaklar değer a. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler düşüş karşılığı (-) (180,505) (9,229) - (189,734) Diğer faaliyet giderleri (-) (278,868) (6,787) - (285,655) 31 Aralık 2017 Vergi öncesi kar/(zarar) 175,518 (94,730) - 80,788 1/1/2014 öncesi uygulamaya ilişkin Vergi karşılığı (14,825) Tutar tutar (*) Dönem net karı 65,963 ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 980,000 Hisse senedi ihraç primleri 54 31 Aralık 2017 Yedek Akçeler 405,089 Bölüm varlıkları 13,126,027 5,195,360 846,386 19,167,773 Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar - İştirak ve bağlı ortaklıklar - - 166,380 166,380 Kâr 75,283 Net Dönem Kârı 65,963 Toplam varlıklar 13,126,027 5,195,360 1,012,766 19,334,153 Geçmiş Yıllar Kârı 9,320 Bölüm yükümlülükleri 11,290,384 3,670,198 2,755,283 17,715,865 İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı Özkaynaklar - - 1,618,288 1,618,288 içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler - İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 1,460,426 Toplam Yükümlülükler 11,290,384 3,670,198 4,373,571 19,334,153 Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca Kurumsal / Bankanın hesaplanan değerleme ayralamaları - 31 Aralık 2016 Perakende Bankacılık Yatırım Bankacılığı Diğer Toplam Faaliyeti Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca Net faiz gelirleri 372,820 (27,284) - 345,536 özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-) 125,031 Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) 18,115 Net ücret ve komisyon geliri ve diğer İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye - faaliyet gelirleri 119,506 - - 119,506 İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten Ticari kar/zarar - 59,949 - 59,949 sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar 32,329 40,411 Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek Temettü Gelirleri - - - - vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının,ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup Kredi ve diğer alacaklar değer edildikten sonra kalan kısmı - düşüş karşılığı (-) (237,232) (154) - (237,386) Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma Diğer faaliyet giderleri (-) (280,409) (5,259) - (285,668) işlemine konu edilmesi haklinde ortaya çıkan farklar - Kredi riskine esas tutarın içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşımlar ile hesaplanmasına ilişkin tebliğ uyarınca Vergi öncesi kar (25,315) 27,252 - 1,937 hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının,toplam karşılık tutarının aşan kısmı, - Vergi karşılığı 6,867 Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar - Dönem net karı 8,804 Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde,kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar - Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı - 31 Aralık 2016 Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan ve dolaylı yatırımlar - Bölüm varlıkları 10,570,687 4,901,230 826,460 16,298,377 Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar - Ortak paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların İştirak ve bağlı ortaklıklar - - 166,380 166,380 özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının bankanın çekirdek sermayesinin Toplam varlıklar 10,570,687 4,901,230 992,840 16,464,757 %10’unu aşan kısmı - Bölüm yükümlülükleri 8,908,646 3,554,474 2,776,609 15,239,729 Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin Özkaynaklar - - 1,225,028 1,225,028 %10’unu aşan kısmı - Toplam Yükümlülükler 8,908,646 3,554,474 4,001,637 16,464,757 İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı -

122 123 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

1/1/2014 1/1/2014 öncesi öncesi uygulamaya ilişkin (*) uygulamaya Tutar tutar Tutar ilişkin tutar (*) Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullanılan krediler 447 Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren üç yıl geçmesine rağmen elden %15 ini aşan durumlar - çıkarılamayanların net defter değeri - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların Kurulca belirlenecek diğer hesaplar - çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı - Geçiş sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermeye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı - Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı - yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının,Bankaların Kurulca belirlenecek diğer kalemler - Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden,ilave ana sermayeden ve katkı Yeterli ilave ana sermayeye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar - sermayeden indirilmeyen kısmı - Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 175,475 Ortaklık paylarının % 10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya Çekirdek Sermaye Toplamı 1,284,951 da dolaylı olarak ilave ana sermayeye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden İLAVE ANA SERMAYE indirilmeyen kısmı - Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (**) 282,893 unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının,geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar) - haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye 282,893 çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının,Yönetmeliğin 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı - İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler - ÖZKAYNAK Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 2,928,427 2,928,427 Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar 16,182,807 16,182,807 Yönetmeliğin 7nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar - SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) %7.94 %7.89 özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) %9.64 %9.64 aşan kısmı (-) - Sermaye yeterliliği Oranı (%) %18.10 %18.10 Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların TAMPONLAR ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı - Toplam Tampon Oranı %1.26 %0.63 Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Sermaye koruma tamponu oranı (%) %1.25 %0.63 Geçiş sürecinde Ana sermayeden indirilmeye devam edecek unsurlar Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) %0.01 %0.00 Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’ nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) %3.44 %1.75 kısmı (-) 8,082 Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye Yeterli sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı 8,082 İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar - İlave Ana Sermaye Toplamı 282,893 Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar - Ana Sermaye Toplamı (Ana sermaye=Çekirdek Sermaye+İlave Ana Sermaye) 1,559,762 Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar KATKI SERMAYE Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) 60,150 Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri 1,308,962 Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlı tutarlar toplamının %1.25’ine kadar olan kısmı 60,150 Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar) - Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) 60,150 hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının aşan kısmı - İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 1,369,112 Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının,alacakların risk ağırlık tutarları toplamının % 0.6’sına kadar olan kısmı - Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - Geçici madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar - Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların Geçici madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu Geçici madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - aşan kısmı (-) - (*) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar. (**) katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı - Banka, hakim ortağı olan The Commercial Bank (P.S.Q.C.)’tan sağladığı 75 milyon USD (282,893 TL) tutarındaki ikincil sermaye benzeri borcu için Yönetim Kurulu kararı uyarınca birincil sermaye benzeri borca dönüştürme kararı almış, ilgili yönetmeliğin 7. Maddesince katkı sermayeye ilave edilen söz konusu kredinin vadesiz olarak nevinin Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - değiştirilmesi ve 23 Haziran 2017 tarihi itibarıyla ana sermaye hesabına dahil edilmesi BDDK tarafından uygun görülmüş olup 31 Temmuz 2017 tarihi itibarıyla özkaynak Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı - hesabına aktarılmıştır. Katkı Sermaye Toplamı 1,369,112 Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 2,928,874 Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak) 2,928,874

124 125 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

31 Aralık 2016 1/1/2014 öncesi uygulamaya ilişkin 1/1/2014 öncesi Tutar tutar (*) uygulamaya Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15 ini - Tutar ilişkin tutar (*) aşan durumlar ÇEKİRDEK SERMAYE Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek - sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı - sermaye 980,000 Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı - Hisse senedi ihraç primleri 54 Kurulca belirlenecek diğer kalemler - Yedek Akçeler 405,089 Yeterli ilave ana sermayeye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar - Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar - Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 254,152 Çekirdek Sermaye Toplamı 1,140,174 Kâr 9,183 İLAVE ANA SERMAYE Net Dönem Kârı 8,804 Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri - Geçmiş Yıllar Kârı 379 Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar) - İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye - dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler - İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler - İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 1,394,326 Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin - 7nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak - uyarınca hesaplanan değerleme ayralamaları - unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-) Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana - uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-) 169,298 sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) 17,482 Geçiş sürecinde Ana sermayeden indirilmeye devam edecek unsurlar İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye - Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların 13,899 İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’ nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci - edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar 20,848 34,747 fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde Yeterli sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının,ilgili ertelenmiş vergi İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı 13,899 yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı 46,524 İlave Ana Sermaye Toplamı - Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden Ana Sermaye Toplamı (Ana sermaye=Çekirdek Sermaye+İlave Ana Sermaye) 1,126,275 korunma işlemine konu edilmesi haklinde ortaya çıkan farklar - KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri 1,485,208 Kredi riskine esas tutarın içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşımlar ile hesaplanmasına ilişkin Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar) - tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının,toplam karşılık tutarının aşan kısmı, - Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) 52,211 Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar - İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 1,537,419 Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde,kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar - Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 - Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı - inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan ve dolaylı yatırımlar - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak - unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-) Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar - Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı - Ortak paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının bankanın Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı - Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve Katkı Sermaye Toplamı 1,537,419 Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 2,663,694 finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak) 2,663,694 çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı - İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı -

126 127 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

1/1/2014 öncesi b. Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler uygulamaya ilişkin (*) Tutar tutar İhraçcı The Commercial Bank (P.S.Q.C) Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullanılan krediler 355 Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) - Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek 3,344 Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değeri Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik Kurulca belirlenecek diğer hesaplar - Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu Geçiş sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermeye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların - 1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu Hayır özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,bankanın çekirdek sermayesinin yüzde Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik Konsolide ve Konsolide Olmayan onunu aşan kısmının,Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca durumu Bazda Geçerli çekirdek sermayeden,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı Borçlanma aracının türü Birincil Sermaye Benzeri Kredi Ortaklık paylarının % 10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların - Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - TL) 282,893 doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermayeye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun Borçlanma aracının nominal değeri (TL) 282,893 pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap 415 uyarınca,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı Borçlanma aracının ihraç tarihi 30.06.2015 Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal - kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının,geçici farklara dayanan Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) Vadesiz ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Borçlanma aracının başlangıç vadesi Vadesiz Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı -Hukuka Aykırılık, tutarlarının,Yönetmeliğin 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı -5. Yıldönümü sonrası, ÖZKAYNAK -Vergisel sebepler ve Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 2,659,995 2,659,995 -Düzenleyici sebep halinde BDDK onayına bağlı olarak geri ödeme hakkı bulunmaktadır. Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar 14,524,534 14,524,534 Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar - SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri - Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) %7.85 %7.75 Faiz/temettü ödemeler Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) %7.75 %7.75 Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri Sabit faiz Sermaye yeterliliği Oranı (%) %18.31 %18.31 Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri %9.85 TAMPONLAR Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı - Toplam Tampon Oranı %0.63 Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği İsteğe bağlı Sermaye koruma tamponu oranı (%) %0.63 Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı - Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) - Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği Birikimli değil Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca %1.75 hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların - Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği - özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalalar ve finansal kuruluşların - Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği - çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar - Değer azaltma özelliği Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Sürdürülememe Hali’nin gerçekleşmiş olması Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) 52,211 durumunda değer azaltımı gerçekleşir. Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlı tutarlar toplamının %1.25’ine kadar 52,211 Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği Kısmen veya tamamen değer azaltımı olan kısmı gerçekleştirilebilmektedir. Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına - Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği Sürekli İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının aşan kısmı Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması - Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına - Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan Sahibine alacak hakkını mevduat sahipleri, İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının,alacakların risk ağırlık tutarları toplamının % 0.6’sına kadar olan kısmı araç) diğer alacaklılar ve katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma Geçici madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) araçlarından sonra Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - olunmayan olup olmadığı Haiz Geçici madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini Geçici madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - haiz olunmadığı - (*) Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar.

128 129 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

İhraçcı United Arab Bank, National Bank Of Oman İhraçcı Alternatif Bank A.Ş. Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) - Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) ISIN: XS1396282177 Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu 1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu Hayır 1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu Hayır Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik Konsolide ve Konsolide Olmayan Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda durumu Bazda Geçerli Geçerli Borçlanma aracının türü İkincil Sermaye Benzeri Kredi Borçlanma aracının türü İkincil Sermaye Benzeri Kredi Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - TL) 188,595 Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - TL) 1,120,367 Borçlanma aracının nominal değeri (TL) 188,595 Borçlanma aracının nominal değeri (TL) 1,120,367 Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap 347 Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap 347 Borçlanma aracının ihraç tarihi 30.06.2015 Borçlanma aracının ihraç tarihi 15.04.2016 Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) Vadeli Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) Vadeli Borçlanma aracının başlangıç vadesi 10 yıl +1 gün Borçlanma aracının başlangıç vadesi 10 yıl + 1 gün İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı -Hukuka Aykırılık, İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı -Hukuka Aykırılık, -5. Yıldönümü sonrası, -5. Yıldönümü sonrası, -Vergisel sebepler ve -Vergisel sebepler ve -Düzenleyici sebep halinde BDDK -Düzenleyici sebep halinde BDDK onayına bağlı olarak geri ödeme hakkı bulunmaktadır. onayına bağlı olarak geri ödeme hakkı Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar - bulunmaktadır. Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri - Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar - Faiz/temettü ödemeler Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri - Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri Değişken faiz Faiz/temettü ödemeler Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri Libor+6 Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri Sabit faiz Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı - Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri %8.75 Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği Mecburi faiz ödemesi Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı - Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı - Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği Mecburi faiz ödemesi Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği Birikimli değil Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı - Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği Birikimli değil Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar - Hisse senedine dönüştürebilme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı - Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği - Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri - Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri - Değer azaltma özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı - Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Sürdürülememe Hali’nin gerçekleşmiş olması Değer azaltma özelliği durumunda değer azaltımı gerçekleşir. Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar - Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği Kısmen veya tamamen değer azaltımı Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği - gerçekleştirilebilmektedir. Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği - Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği Sürekli Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması - Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması - Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç) Anasermayeden önce, diğer tüm Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan alacaklılardan sonra araç) Anasermayeden Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan önce, diğer tüm alacaklılardan sonra olup olmadığı Haiz Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmayan olup olmadığı Haiz olunmadığı - Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı -

130 131 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

İçsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşımlar a. Bankanın kur riskine ilişkin bilgiler

Sermaye gereksinimi içsel değerlendirme sürecinin nihai hedefi, bankanın stratejilerini, kredi büyüme beklentilerini, aktif pasif yapısını, Finansal ve ekonomik anlamda Banka’nın gerçek yabancı para pozisyonunu aşağıdaki tablo göstermektedir: gelecekteki fonlama kaynaklarını ve likiditesini, kar payı dağıtım politikasını ve ekonomik döngüye bağlı sermayede meydana gelebilecek dalgalanmaları da dikkate alarak, risk profiline ve risk iştahına uygun bir şekilde, Banka’nın sermaye yeterliliğinin idamesini sağlamaktır. 31 Aralık 2017 Avro ABD Doları Yen Diğer YP Toplam Varlıklar Bu kapsamda Banka’nın yıllık hedefleri ile birlikte, 3 yıllık stratejik plan hazırlama süreçleri paralelinde yasal ve içsel sermaye gereksinimi Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan 354,170 1,366,618 1 313,593 2,034,382 ileriye dönük olarak değerlendirilmektedir. İçsel sermaye gereksinimi değerlendirme sürecinde gerek birinci yapısal blokta yer alan kredi Çekler) ve T.C. Merkez Bankası riski, piyasa riski ve operasyonel riskler gerekse Banka için önem arz eden ve ikinci yapısal blokta yer alan, bankacılık hesapları faiz oranı Bankalar 123,014 102,514 408 8,661 234,597 riski ve yoğunlaşma riski gibi diğer riskler de dahil edilmektedir. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal 340 5,840 - 141 6,321 Varlıklar (*) Banka’nın faaliyetleri nedeniyle maruz kalacağı riskler 2017 yılı bütçe çalışmaları esnasında gözden geçirilmiş, Banka hedef ve stratejileri Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - doğrultusunda ortaya çıkması muhtemel içsel sermaye gereksinimleri değerlendirilmiştir. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - 1,345,276 - - 1,345,276 Krediler (**) 4,195,367 2,680,415 - - 6,875,782 Bu değerlendirme, yasal ve içsel sermaye yeterliliği normal planlama koşulları yanı sıra stres koşulları altında da değerlendirilmesini İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş - - - - - içermektedir. Stres senaryoları kapsamında makroekonomik değişkenlerin tahmini sonrasında bu değişkenlerin kredi maliyetleri ve piyasa Ortaklıkları) risk faktörleri (döviz kuru, faiz oranı v.b.) üzerine etkisi modellenmektedir. Stres senaryolarının özkaynaklar, gelirler, risk ağırlıklı varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - 881,860 - - 881,860 ve sermaye yeterliliği üzerinde etkileri hesaplanmaktadır. Riskten Koruma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - - - Maddi Duran Varlıklar - - - - - Sermaye gereksinimi içsel değerlendirme metodolojisi, Bankada gelişen bir süreç olarak ele alınmakta ve gelecek dönem için gelişim Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - - - alanları belirlenerek, çalışma planları oluşturulmaktadır. Diğer Varlıklar (***) 39,765 67,990 - - 107,755 II. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar Toplam Varlıklar 4,712,656 6,450,513 409 322,395 11,485,973 Banka’nın yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli bilanço içi ve bilanço dışı varlıkları ile yabancı para cinsinden bilanço içi Yükümlülükler ve bilanço dışı yükümlülükleri arasındaki fark “YP Net Genel Pozisyon” olarak tanımlanmakta ve kur riskine baz teşkil etmektedir. Bankalar Mevduatı 672 77,115 - 391,406 469,193 Kur riskinin önemli bir boyutu da YP net genel pozisyon içindeki farklı cinsten yabancı paraların birbirleri karşısındaki değerlerinin Döviz Tevdiat Hesabı 1,388,136 4,523,783 126 49,933 5,961,978 değişmesinin doğurduğu risktir (çapraz kur riski). Para Piyasalarına Borçlar - 594,470 - - 594,470 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 998,900 3,236,634 - - 4,235,534 Banka kur riskine maruz tutarı yasal limitler içerisinde tutulmakta, döviz pozisyonunun takibini günlük/anlık olarak gerçekleştirmektedir. İhraç Edilen Menkul Değerler - 954,443 - - 954,443 Bununla beraber, Banka’nın, dahili olarak belirlediği döviz pozisyon limiti yasal pozisyon limitiyle kıyaslandığında minimal düzeyde Muhtelif Borçlar 62,526 94,231 - 71 156,828 kalmasına rağmen yıl boyunca dahili pozisyon limitlerinde aşım gözlenmemiştir. Kur riski yönetiminin bir aracı olarak gerektiğinde Riskten Koruma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - - - - - Diğer Yükümlülükler (****) 4,291 290,091 - 159 294,541 swap ve forward gibi vadeli işlem sözleşmeleri de kullanılarak riskten korunma sağlanmaktadır. Kurlardaki aşırı dalgalanmalara karşı yıl Toplam Yükümlülükler 2,454,525 9,770,767 126 441,569 12,666,987 boyunca stres testleri uygulanmaktadır. Net Bilanço Pozisyonu 2,258,131 (3,320,254) 283 (119,174) (1,181,014) Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları önemli döviz cinsleri Net Nazım Hesap Pozisyonu (2,245,612) 3,332,860 (303) 120,208 1,207,153 için aşağıdaki tabloda gösterilmektedir. Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 1,318,440 5,549,766 3,373 157,168 7,028,747 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 3,564,052 2,216,906 3,676 36,960 5,821,594 ABD Doları Avro Gayrinakdi Krediler (*****) 1,133,331 1,127,389 2,236 34,742 2,297,698 Bilanço değerleme kuru: 3.7719 TL 4.5155 TL 30 Aralık 2017 Cari Döviz Alış Kuru 3.7719 TL 4.5155 TL 31 Aralık 2016 Toplam Varlıklar 3,274,859 7,163,151 338 332,990 10,771,338 29 Aralık 2017 Cari Döviz Alış Kuru 3.7719 TL 4.5155 TL Toplam Yükümlülükler 2,518,522 7,014,320 338 520,567 10,053,747 28 Aralık 2017 Cari Döviz Alış Kuru 3.8104 TL 4.5478 TL Net Bilanço Pozisyonu 756,337 148,831 - (187,577) 717,591 27 Aralık 2017 Cari Döviz Alış Kuru 3.8197 TL 4.5385 TL Net Nazım Hesap Pozisyonu (737,268) (170,228) 4 192,604 (714,888) 26 Aralık 2017 Cari Döviz Alış Kuru 3.8029 TL 4.5116 TL Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 1,737,935 2,672,898 3,504 207,012 4,621,349 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 2,475,203 2,843,126 3,500 14,408 5,336,237 Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri önemli döviz Gayrinakdi Krediler 752,380 1,135,648 19,188 587 1,907,803 cinsleri için aşağıda gösterilmiştir: (*) 4,992 TL (31 Aralık 2016: 23,665 TL) alım satım amaçlı türev finansal varlık reeskontu, gerçeğe uygun değer farkı k/z’a yansıtılan finansal varlıklar satırından düşülmüştür. (**) 1,405,191 TL dövize endeksli krediler ve reeskontları (31 Aralık 2016: 1,092,396 TL) krediler satırında gösterilmiştir. ABD Doları : 3.8417 TL (***) 31 Aralık 2017 itibarıyla spot işlem reeskontu bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: 28 TL spot işlem reeskontu diğer varlıklar satırından düşülmüştür). Avro : 4.5496 TL (****) 76,003 TL (31 Aralık 2016: 12,126 TL) alım satım amaçlı türev finansal borç reeskontu ve 48 TL (31 Aralık 2016: 8 TL) diğer karşılıklar diğer yükümlülükler satırından düşülmüştür. Ayrıca Banka, hakim ortağı olan The Commercial Bank (P.S.Q.C.)’tan sağladığı 75 milyon USD (282,893 TL) tutarındaki ikincil sermaye benzeri borcu için Yönetim 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla; Kurulu kararı uyarınca birincil sermaye benzeri borca dönüştürme kararı almış, ilgili yönetmeliğin 7. Maddesince katkı sermayeye ilave edilen söz konusu kredinin vadesiz olarak nevinin değiştirilmesi ve 23 Haziran 2017 tarihi itibarıyla ana sermaye hesabına dahil edilmesi BDDK tarafından uygun görülmüş olup 31 Temmuz 2017 tarihi itibarıyla özkaynak hesabına aktarılmıştır. 282,893 TL tutarındaki ilave ana sermayeye dahil edilen sermaye benzeri borç Diğer Yükümlülükler başlığında gösterilmiştir. ABD Doları Avro (*****) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır. Bilanço değerleme kuru: 3.5192 TL 3.7099 TL

132 133 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

b. Maruz kalınan kur riski a. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)

TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybının, 31 Aralık 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla özkaynaklara ve 31 Aralık 2017 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 ay 1-5 yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam gelir tablosuna (vergi etkileri hariç) etkisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, 2,027,768 - - - - 259,643 2,287,411 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Gelir tablosu Özkaynak Gelir tablosu Özkaynak Merkez Bankası ABD Doları 1,261 1,261 (2,140) (2,140) Bankalar 219,105 - - - - 60,785 279,890 Avro 1,252 1,252 1,907 1,907 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara 5,628 12,271 5,844 75,707 309 - 99,759 Yansıtılan Finansal Varlıklar Diğer para birimleri 101 101 503 503 Para Piyasalarından Alacaklar 350,122 - - - - - 350,122 Toplam, net 2,614 2,614 270 270 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - 678,162 935,379 29,633 - 4,898 1,648,072 Verilen Krediler 3,076,321 1,075,423 4,071,812 4,031,539 611,090 259,842 13,126,027 TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kazanmasının, 31 Aralık 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla özkaynaklara ve gelir tablosuna (vergi etkisi hariç) etkisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - 226,573 655,287 - - - 881,860 Diğer Varlıklar (*) 121 170 765 510 - 659,446 661,012 Toplam Varlıklar 5,679,065 1,992,599 5,669,087 4,137,389 611,399 1,244,614 19,334,153 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Gelir tablosu Özkaynak Gelir tablosu Özkaynak Yükümlülükler ABD Doları (1,261) (1,261) 2,140 2,140 Bankalar Mevduatı (**) 373,498 116,801 - - - 24,711 515,010 Avro (1,252) (1,252) (1,907) (1,907) Diğer Mevduat 7,042,084 3,214,346 95,378 75 - 423,491 10,775,374 Diğer para birimleri (101) (101) (503) (503) Para Piyasalarına Borçlar 457,755 136,859 - - - - 594,614 Toplam, net (2,614) (2,614) (270) (270) Muhtelif Borçlar - - - - - 252,171 252,171 İhraç Edilen Menkul Değerler - - - 954,443 - - 954,443 Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır. Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 1,025,729 655,664 2,555,817 7,700 - - 4,244,910 Diğer Yükümlülükler ve Özkaynaklar (***) 71,076 296,701 6,641 69,724 309 1,553,180 1,997,631 III. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar Toplam Yükümlülükler 8,970,142 4,420,371 2,657,836 1,031,942 309 2,253,553 19,334,153 Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı ölçülmektedir. Bilançodaki Uzun Pozisyon - - 3,011,251 3,105,447 611,090 - 6,727,788 Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka’nın finansal pozisyonları ve nakit akışları üzerindeki beklenen etkileri, Aktif-Pasif Bilançodaki Kısa Pozisyon (3,291,077) (2,427,772) - - - (1,008,939) (6,727,788) yönetimi prensipleri çerçevesinde takip edilmekte; bilanço üzerindeki faiz riskine Yönetim Kurulu tarafından getirilen limitler Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon - - 4,378 - - - 4,378 yardımıyla da sınırlanmaktadır. Söz konusu limitler, dolaylı yoldan kar merkezlerinin taşıyabileceği vade uyumsuzluklarına da sınırlama Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (136,824) (4,253) - (1,505) - - (142,582) getirmektedir. Toplam Pozisyon (3,427,901) (2,432,025) 3,015,629 3,103,942 611,090 (1,008,939) (138,204)

Banka, geçtiğimiz dönem içinde ciddi bir faiz riskiyle karşılaşmamıştır. (*) İştirakler ve bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, muhtelif alacaklar, ertelenmiş vergi aktifi ve diğer aktifler faizsiz diğer varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. (**) Kıymetli maden bakiyesi “Bankalar Mevduatı” hesabında gösterilmiştir. (***) Ödenecek vergi, resim, harç ve primleri, karşılıklar ve özkaynaklar faizsiz diğer yükümlülükler olarak sınıflandırılmıştır. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları piyasa oranlarını yansıtmaktadır.

134 135 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

31 Aralık 2016 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 ay 1-5 yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam b.Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, 1,749,540 - - - - 220,648 1,970,188 Aşağıdaki tablolarda yer alan ortalama faiz oranları, bilanço tarihi itibarıyla açık olan kalemlere ait anapara tutarlarının faiz oranlarıyla Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. ağırlıklandırılması yoluyla hesaplanmıştır. Merkez Bankası Bankalar 515,322 - - - - 25,075 540,397 31 Aralık 2017 Avro ABD Doları Diğer YP TL Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara 42,054 7,950 11,856 90 - - 61,950 Varlıklar % % % % Yansıtılan Finansal Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) - 1.25 - 4.00 Para Piyasalarından Alacaklar 350,081 - - - - - 350,081 ve T.C. Merkez Bankası Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2,033 814,083 1,475,266 - 32,592 4,721 2,328,695 Bankalar 1.00 1.56 - 12.71 Verilen Krediler 2,625,700 1,180,542 3,105,751 2,746,580 699,345 212,769 10,570,687 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar - 5.12 - 12.52 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar ------Para Piyasalarından Alacaklar - - - 12.74 Diğer Varlıklar (*) 121 170 765 1,530 - 640,173 642,759 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - 6.70 - 10.29 Toplam Varlıklar 5,284,851 2,002,745 4,593,638 2,748,200 731,937 1,103,386 16,464,757 Verilen Krediler 4.69 6.52 - 16.11 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - 5.29 - - Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 562,825 86,015 - - - 24,581 673,421 Diğer Mevduat 5,194,047 2,201,791 491,762 277 - 347,348 8,235,225 Yükümlülükler Para Piyasalarına Borçlar 416,096 70,298 - - - - 486,394 Bankalar Mevduatı 0.25 1.45 0.10 14.21 Muhtelif Borçlar - - - - - 170,307 170,307 Diğer Mevduat 1.91 3.81 1.82 14.80 İhraç Edilen Menkul Değerler - - - 889,656 - - 889,656 Para Piyasalarına Borçlar - 0.49 - 6.52 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 895,775 765,672 2,841,169 2,145 - - 4,504,761 Muhtelif Borçlar - - - - Diğer Yükümlülükler ve Özkaynaklar (**) 28,855 32,298 7,527 31 - 1,436,282 1,504,993 İhraç Edilen Menkul Değerler - 3.12 - - Toplam Yükümlülükler 7,097,598 3,156,074 3,340,458 892,109 - 1,978,518 16,464,757 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 2.09 5.30 - 6.64

Bilançodaki Uzun Pozisyon - - 1,253,180 1,856,091 731,937 - 3,841,208 31 Aralık 2016 Avro ABD Doları Diğer YP TL Bilançodaki Kısa Posizyon (1,812,747) (1,153,329) - - - (875,132) (3,841,208) Varlıklar % % % % Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon - - 9,291 - - - 9,291 Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) - 0.75 - 3.31 Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (137,337) (45,557) - (541) - - (183,435) ve T.C. Merkez Bankası Toplam Pozisyon (1,950,084) (1,198,886) 1,262,471 1,855,550 731,937 (875,132) (174,144) Bankalar 1.00 0.79 - 8.35

(*) İştirakler ve bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, muhtelif alacaklar, ertelenmiş vergi aktifi ve diğer aktifler faizsiz diğer varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 4.64 4.71 - - (**) Ödenecek vergi, resim, harç ve primleri, karşılıklar ve özkaynaklar faizsiz diğer yükümlülükler olarak sınıflandırılmıştır. Para Piyasalarından Alacaklar - - - 8.49 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - 6.48 - 8.09

Verilen Krediler 4.71 5.60 - 14.34 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - - -

Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 2.42 3.00 - 9.03 Diğer Mevduat 2.02 3.07 - 11.10 Para Piyasalarına Borçlar - 0.38 - 6.80 Muhtelif Borçlar - - - - İhraç Edilen Menkul Değerler - 3.12 - - Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 2.05 5.08 - 7.52

136 137 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

c. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski IV. Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski; yeniden fiyatlama riski, verim eğrisi riski, baz riski ve opsiyonalite riski çerçevesinde Bulunmamaktadır. değerlendirilmekte, uluslararası standartlara uygun olarak ölçülerek, limitlendirme ve korunma amaçlı işlemler ile de risk azaltımına gidilerek yönetilmektedir. V. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar

Aktif, pasif ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmeler de dikkate alınarak Banka Risk Komitesi tarafından onaylanan ve haftalık bazda izlenen bir likidite limiti bulunmaktadır. Bu limitin kullanım durumu, değerlendirilmektedir. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski ölçüm süreci, Bankanın bankacılık hesapları olarak tanımladığı Aktif-Pasif Yönetimi Komitesinin fonlama kaynaklarının kompozisyonu ve fiyatlama politikalarına karar verirken dikkate aldığı başlıca faiz oranı pozisyonlarını içerecek ve ilgili yeniden fiyatlama ve vade verilerini dikkate alacak şekilde oluşturulmakta ve yürütülmektedir. göstergelerden biridir.

Bilançodaki vade uyumsuzluğu nedeniyle maruz kalınan faiz riskinin izlenmesi kapsamında durasyon gap, vade dilimi bazında gap ve Vade ve faiz uyumsuzluklarının karlılık ve sermaye üzerindeki etkileri senaryo analizleri yardımıyla ölçülmektedir. duyarlılık analizleri kullanılmaktadır. Durasyon gap, vade dilimi bazında gap ve duyarlılık analizleri iki haftalık dönemlerde hesaplanarak Aktif-Pasif Komitesine raporlanmaktadır. Banka’nın en önemli likidite kaynağı TL vadeli mevduat ve döviz tevdiat hesaplarıdır (DTH). Buna ek olarak Borsa İstanbul repo piyasası, Takasbank ve Bankalararası piyasadan borçlanabilme imkanları da mevcuttur. Analizlerde, faize hassas aktif ve pasif sabit faizli kalemlerde nakit akışları üzerinden, değişken faizli kalemlerde ise yeniden fiyatlama vadeleri baz alınarak, piyasa faiz oranlarıyla oluşturulan verim eğrileri kullanılarak, bugünkü değerleri hesaplanmaktadır. Vadesi BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların Likidite Karşılama Oranı belli olmayan ürünlerde, faiz belirleme sıklığı ve müşteri davranışları baz alınarak vade belirlenmektedir. Piyasalarda yaşanabilecek Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” kapsamında mevduat bankaları 2017 yılı itibarıyla toplam olarak %80, yabancı para olarak ise %60 dalgalanmalara karşı periyodik olarak yapılan duyarlılık ve senaryo analizleri ile bu sonuçlar desteklenmektedir. Likidite Karşılama Oranı tutturma yükümlülüğüne tabidirler. İlgili yönetmelik çerçevesinde Likidite Karşılama Oranı; yüksek kaliteli likit varlıkların net nakit çıkışlarına bölünmesi suretiyle hesaplanmaktadır. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, yasal olarak, 23 Ağustos 2011 tarih ve 28034 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin 1. a. Bankanın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin banka içinde raporlaması, likidite riski Yönetmelik gereğince de ölçülmekte olup bu ölçüme dayalı yasal limit aylık olarak izlenmekte ve raporlanmaktadır. stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler Alım-satım portföyünde yer alan faize duyarlı finansal enstrümanlara ilişkin faiz riski ise piyasa riski kapsamında değerlendirilmektedir. Likidite riski yönetimi, piyasa koşulları ve/veya Banka’nın bilanço yapısından kaynaklanabilecek nakit akışlarındaki uyumsuzlukların Şubeler ve işkolları, transfer fiyatlama sistemi vasıtasıyla, piyasa risklerinden arındırılmakta, piyasa risklerinin yönetimi Fon Yönetimi neden olabileceği, olası likidite krizlerine karşı gerekli tedbirlerin zamanında ve doğru şekilde alınmasını amaçlar. Sahip olunan nakit ve Grubuna bağlı Aktif Pasif Yönetimi Bölümüne (APY) devredilmekte ve piyasa risklerinin yönetimi bu Bölüm tarafından merkezi olarak kullanılabilir borçlanma kaynaklarının, likidite ihtiyacı yaratan mevduat ve diğer yükümlülüklerin zamanında ve belirlenen seviyelerde gerçekleştirilmektedir. APY, piyasa riskleri yönetiminde; bilanço içi (uzun vadeli borçlanmalar) ve bilanço dışı (türev ürünler) enstrümanları karşılanması temeline dayanır. Banka, likidite durumunu hem döviz cinsleri bazında hem de toplam likidite bazında izlemektedir. kullanmaktadır. Likidite riski yönetimi kapsamında öngörülen likidite pozisyonuna göre, Bankanın nakit akışına paralel olarak vadeler de dikkate alınarak, Uygulanan Şok Kazançlar/ Kazançlar/Özkaynaklar- is kollarına gerekli yönlendirme ve fiyatlandırma Aktif Pasif Yönetimi Departmanı tarafından yapılmaktadır. Aktif Pasif Komitesi, 31 Aralık 2017 (+/- x baz puan) Kayıplar Kayıplar/Özkaynaklar Yönetim Kurulu Risk komitesi gibi komitelere likidite riskine ilişkin bilgiler düzenli olarak raporlanmaktadır. Likidite riski politikası 1.TRY +500bps (166,041) %(5.67) çerçevesinde belirlenmiş likidite riski parametreleri eşik değerlerine uygunluk Risk Yönetimi Departmanı tarafından düzenli olarak -400 bps 151,486 %5.17 izlenmekte ve ilgili iş birimlerine raporlanmaktadır. Eşik değerlerine yaklaşım ve aşım gibi koşullar sonucu alınması gereken aksiyonlar 2.EURO +200 bps (60,272) %(2.06) Aktif Pasif Komitesi tarafından nihai hale getirilmektedir. -200 bps 33,565 %1.15 3.USD +200 bps (56,158) %(1.92) 1.b. Likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileşme derecesi ile banka ve bankanın ortaklıkları arasındaki işleyişi hakkında -200 bps 72,014 %2.46 bilgiler Toplam (Negatif Şoklar İçin) 257,065 %8.78 Toplam (Pozitif Şoklar İçin) (282,471) %(9.65) Banka’nın Yönetim Kurulu tarafından belirlenen risk iştahı çerçevesinde likidite riski yönetiminin sorumluluğu, Hazine Aktif-Pasif Yönetimi Departmanı’na aittir. Banka genelinde likidite riski düzeylerinin belirlenmesi, ölçülmesi, izlenmesi ve raporlanması ise Risk Uygulanan Şok Kazançlar/ Kazançlar/Özkaynaklar- Yönetimi Departmanı’nın sorumluluğundadır. Banka ve ortaklıklarının likidite yönetimi ve fonlama stratejisi düzenli olarak yapılan Aktif 31 Aralık 2016 (+/- x baz puan) Kayıplar Kayıplar/Özkaynaklar Pasif Yönetimi Komiteleri’nde belirlenmekte ve Banka Hazine birimi tarafından koordine edilerek takip edilmektedir. 1.TRY +500bps (133,927) %(5.03) -400 bps 80,664 %3.03 1.c. Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dahil olmak üzere bankanın fonlama stratejisine ilişkin bilgi 2.EURO +200 bps (42,694) %(1.61) -200 bps 42,384 %1.59 Bankanın likidite riski yönetiminin etkin, doğru ve sürdürülebilir olması için Likidite Yönetimi Politikası Yönetim Kurulu tarafından 3.USD +200 bps (59,404) %(2.23) onaylanarak ilgili komitelerce takip edilmesi sağlanmıştır. Bankanın ana fonlama kaynağı mevduat olarak hedeflenmiştir. Fon kaynağı -200 bps 77,348 %2.91 ve vade çeşitliliği sağlamak için mevduat dışı kaynaklar da kullanılmaktadır. Bu kaynaklar temel olarak sendikasyon kredileri, sermaye benzeri kredileri ve yapılan bono ihraçları olarak sıralanabilir. Mevduat vadesi piyasa koşullarında oluşmakla beraber ve genelde kısa vade Toplam (Negatif Şoklar İçin) (236,025) %(8.87) olmasına rağmen yapışkanlığı yüksek müşterilerin mevduatını bankaya kazandırmak hedeflenmektedir. Mevduat dışı kaynaklar da daha Toplam (Pozitif Şoklar İçin) 200,396 %7.53 uzun vadeli kaynaklar olması kaydıyla tercih edilmektedir.

138 139 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

1.ç. ankanın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri bazında likidite yönetimine ilişkin bilgi 2. Likidite Karşılama Oranı

Banka’nın yükümlülükleri içerisindeki asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri Türk Lirası, Amerikan Doları ve Avro’dan oluşmaktadır. 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik Bu para birimleri için hem para birimi bazında hem de toplam olarak likidite yönetimi analizleri yapılarak, likidite riski yönetiminin döviz uyarınca hesaplanan likidite karşılama oranları aşağıdaki formatta hazırlanmıştır. Raporlama dönemi dahil son üç aya ilişkin konsolide cinsleri bazında da etkin bir şekilde yapılması hedeflenmektedir. Likidite boşluğu analizleri de ayni şekilde hem para birimi bazında yabancı para ve toplam likidite karşılama oranları ile son üç ay için haftalık olarak hesaplanan konsolide olmayan yabancı para ve toplam hem de toplam olarak ölçülmekte ve yönetilmektedir. Para birimi bazında likidite yönetimi yapılırken her zaman yabancı para birimi likidite karşılama oranlarının en düşük ve en yüksek değerleri haftaları belirtilmek suretiyle aşağıdaki gibidir: pozisyonlarında olası piyasa dalgalanmalarında riskin artmaması için mevduat ve uzun vadeli dış kaynaklar tercih edilmektedir. 31 Aralık 2017 Dikkate Alınma Oranı Dikkate Alınma Oranı 1.d. Kullanılan likidite riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgi Uygulanmamış Toplam Uygulanmış Toplam Değer (*) Değer (*) Banka likidite risklerini yönetirken, Basel 3 kapsamında belirlenmiş olan likit varlıklar, likidite riski yönetimi amacıyla bulundurulmaktadır. TP+YP YP TP+YP YP Bahse konu olan likit aktiflerin piyasa likiditesi ve vadesi, likidite yönetiminde risk azaltımı olarak değerlendirilmektedir. Bu kapsamda likit varlıkların çeşitliliği de likidite riski yönetiminde önem arz etmektedir. Likit değerlerin konsantrasyonundan kaçınılarak, olası likidite YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR ihtiyaçlarında bankanın yükümlülüklerini yerine getirmesinde olası riskler minimize edilmektedir. 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar 3,275,053 2,605,458 NAKİT ÇIKIŞLARI 1.e. Stres testinin kullanımına ilişkin açıklama 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 3,464,367 1,354,863 317,070 135,486 3 İstikrarlı mevduat 587,329 - 29,366 - Likidite riski kapsamında stres testleri yılsonu itibariyle her yılbaşı yapılmaktadır. Test sonuçları yıllık bazda hazırlanan stres testi ve 4 Düşük istikrarlı mevduat 2,877,038 1,354,863 287,704 135,486 ISEDES raporunda detayları ile birlikte sunulmaktadır. Yönetim kurulu seviyesinde değerlendirilerek onaylanan stres test sonuçları izleyen 5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan 6,427,664 4,617,439 3,795,505 2,493,579 süreçte BDDK ile paylaşılmaktadır. Söz konusu stres testleri ve raporlamalarının yanı sıra Bankanın içsel ihtiyaçlarına göre nakit akışları ve teminatsız borçlar likidite durumuna ilişkin analiz de yapılmaktadır. 6 Operasyonel mevduat - - 1.f. Likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin genel bilgi 7 Operasyonel olmayan mevduat 5,300,845 3,883,297 2,668,686 1,759,437 8 Diğer teminatsız borçlar 1,126,819 734,142 1,126,819 734,142 Banka’da likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin bilgiler “Acil Fonlama Planı Politikası” kapsamında detaylandırılmıştır. Plan 9 Teminatlı borçlar 65,951 65,951 çerçevesinde piyasada gerçekleşebilecek bir likidite krizine karşı bankanın uygulayacağı aksiyon planının ana hatları çizilmiş, likidite 10 Diğer nakit çıkışları 48,483 9,405 48,483 9,405 krizine ilişkin tanımlamalar yapılmıştır. Bankamız özelinde belirlenmiş likidite krizi kademeleri ve alarm durumları belirlenmiş, gösterge 11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama 48,483 9,405 48,483 9,405 olarak izlenmesi gereken parametreler detaylandırılmıştır. Piyasa ve Banka özelinde oluşturulmuş stres senaryoları belirtilerek acil yükümlülükleri durumda sorumluluk sahibi olacak Kriz Komitesi’nin üyeleri ve Komite’nin görev ve sorumlulukları belirlenmiştir. 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar - - - - 13 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme - - - - taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler 14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço 3,096,106 1,714,978 676,772 254,258 dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler 15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço 259,613 259,613 12,981 12,981 dışı borçlar 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI 4,916,762 2,971,660 NAKİT GİRİŞLERİ 17 Teminatlı alacaklar 231,303 - - - 18 Teminatsız alacaklar 2,577,431 723,715 1,938,567 626,933 19 Diğer nakit girişleri 42,934 41,780 42,934 41,780 20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 2,851,668 765,495 1,981,501 665,828 Üst Sınır Uygulanmış Değerler 21 TOPLAM YKLV STOKU 3,275,053 2,605,458 22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 2,935,261 2,305,832 23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) %114.22 %116.86

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması, haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması.

140 141 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Dikkate Alınma Oranı Dikkate Alınma Oranı 3. Likidite karşılama oranına ilişkin olarak bankalarca asgari olarak yapılan açıklamalar Uygulanmamış Toplam Uygulanmış Toplam 31 Aralık 2016 Değer (*) Değer (*) 3.a Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar ve bu oran hesaplamasında dikkate alınan kalemlerin zaman içerisindeki değişimi TP+YP YP TP+YP YP YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR Oranın hesaplanmasında tüm bileşenler önem arz etmekle birlikte, Yüksek kaliteli varlık stoğu içerisinde repolanmamış bono ve ters 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar 2,229,413 1,818,505 repo bakiyeleri, Nakit çıkışları/teminatsız borçlar kaleminde bankalara borçlar bakiyeleri, Nakit çıkışları/bilanço dışı borçlar kaleminde NAKİT ÇIKIŞLARI cayılamaz ve şarta bağlı olarak cayılabilir nitelikteki bankalara yükümlülükler bakiyeleri, Nakit girişleri/teminatsız alacaklar kaleminde 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 3,110,666 1,289,888 281,201 128,989 finansal kuruluşlardan alacaklar bakiyeleri volatilitesi yüksek kalemlerdir. İlgili kalemler oranın değişkenlik kazanmasında dönem boyunca 3 İstikrarlı mevduat 597,316 - 29,866 - etkili olmuşlardır. 4 Düşük istikrarlı mevduat 2,513,350 1,289,888 251,335 128,989 3.b Yüksek kaliteli likit varlıkların hangi kalemlerden oluştuğu hakkında açıklama 5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar 4,472,992 2,149,216 3,046,466 1,369,383 Yüksek kaliteli varlık stoğu temel itibari ile Nakit değerler ve merkez bankaları kalemi ve Kredi Kalitesi Kademesi %0 Risk Ağırlığına 6 Operasyonel mevduat - - - - Tekabül Edenler Tarafından İhraç Edilen Borçlanma Araçları tarafından oluşturulmaktadır. Dönem dönem ters repo bakiyesinde 7 Operasyonel olmayan mevduat 3,504,281 1,746,980 2,078,028 967,147 gerçekleşen değişimler yüksek kaliteli varlık stok değerini etkilemektedir. 8 Diğer teminatsız borçlar 968,711 402,236 968,438 402,236 9 Teminatlı borçlar 101,710 101,710 3.c Fon kaynaklarının hangi kalemlerden oluştuğu ve tüm fonlar içerisindeki yoğunlukları 10 Diğer nakit çıkışları 31,321 1,524 31,321 1,524 11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama Temel olarak mevduatlar, kullanılan krediler, sermaye benzeri borçlar gibi teminatsız borçlanma kalemleri banka fonlama kaleminde en yükümlülükleri 31,321 1,524 31,321 1,524 önemli yeri tutmaktadır. 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla tüm mevduatların banka toplam yükümlülüklerine oranı %58, kullanılan kredilerin %15 ve sermaye benzeri borçların % 8’idir. Repo işlemleri gibi teminatlı borçlanmalar görece daha düşük seviyelerdedir (%3). Ek olarak 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar - - - - Banka’nın 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla 954,443 TL tutarında ihraç edilmiş menkul kıymet fonlama kalemi bulunmaktadır (31 Aralık 13 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme 2016: 889,656 TL). taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler - - - - 14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço 3.d Türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkışları ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemlere ilişkin bilgiler dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler 2,773,401 1,301,581 422,040 181,397 Türev ürün bakiyeleri kaynaklı nakit çıkışı banka türev ürün yükümlülüklerinin türev alacaklarından fazla olduğu dönemlerde 15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir gerçekleşmektedir. 31 Aralık 2017 tarihi itibari ile türev işlemlerine ilişkin alacaklar toplam türev işlemlerine ilişkin yükümlülüklerden bilanço dışı borçlar 584,746 584,746 29,237 29,237 daha azdır. Bu doğrultuda netleşmiş toplam türev ürünler kaynaklı yükümlülükler 65,670 TL olmakla birlikte bu bakiye türev ürün 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI 3,911,975 1,812,240 bakiyeleri kaynaklı nakit çıkışı olarak adlandırılmaktadır. Ayrıca türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde değişiklik olması ihtimaline NAKİT GİRİŞLERİ bağlı olarak olası nakit çıkış bakiyeleri hesaplanarak raporlanmaktadır. Bu hesaplama yapılırken geçmiş 24 ay içerisinde karşı kurum bazlı 17 Teminatlı alacaklar 218,335 - - - oluşan margin çıkış bakiyelerine bakılır. Raporlama tarihi itibari ile geçmiş 24 ay içindeki maksimum değer nakit çıkışı olarak dikkate alınır. Bu kapsamda 31 Aralık 2017 tarihi itibariyle yapılan hesaplama sonucu türev ürünlerin gerçeğe uygun değerlerinde değişiklik olması 18 Teminatsız alacaklar 1,890,068 645,308 1,434,005 582,236 ihtimaline bağlı yükümlülük tutarı 45,758 TL olarak bulunmuştur. 19 Diğer nakit girişleri 6,988 6,904 6,988 6,904 20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 2,115,391 652,212 1,440,993 589,140 3.e Karşı taraf ve ürün bazında fon kaynakları ile teminata ilişkin yoğunlaşma limitleri Üst Sınır Uygulanmış Değerler 21 TOPLAM YKLV STOKU 2,229,413 1,818,505 31 Aralık 2017 tarihi itibari ile banka vadeli müşteri mevduat tabanının %34.88’i gerçek kişiler tarafından oluşturulmaktadır. Geriye 22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 2,470,982 1,226,085 kalan vadeli mevduatlar ise tüzel kişiler tarafından oluşturulmaktadır. Diğer önemli bir fon kaynağı olan bankalardan kullanılan krediler kaleminin büyük çoğunluğu yurtdışı banka kaynaklıdır (99%). 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla banka sermaye yeterliliği hesaplamasında 23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) %91.45 %161.48 özkaynaklar içerisinde gösterilmekte olan sermaye benzeri kredilerin 30%’u Commercial Bank of Qatar, United Arab Bank ve National (*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması, haftalık basit aritmetik ortalama Bank of Oman tarafından sağlanmaktadır. 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla banka sermaye yeterliliği hesaplamasında özkaynaklar alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması. içerisinde gösterilmekte olan sermaye benzeri kredilerin % 18’i ilave ana sermaye hesabına dahil edilmiştir.

3.f Likidite transferini engelleyici operasyonel ve yasal faktörleri de dikkate alarak bankanın kendisi, yabancı ülkedeki şubesi ve konsolide ettiği ortaklıkları bazında ihtiyaç duyulan fonlama ihtiyacı ile maruz kalınan likidite riski

Banka’nın mevcut durumu ve konsolide ettiği ortaklıkları dikkate alındığında bu tarzda bir risk dikkat çekmemektedir.

142 143 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

3.g Likidite karşılama oranı hesaplamasında yer alan ancak ikinci fıkradaki kamuya açıklama şablonunda yer almayan ve bankanın Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi: likidite profiliyle ilgili olduğu düşünülen diğer nakit girişi ve nakit çıkışı kalemlerine ilişkin bilgiler. Aşağıdaki tabloda Banka’nın türev niteliğinde olmayan başlıca finansal yükümlülüklerinin TFRS 7 hükümleri doğrultusunda hazırlanan Mevcut durumda bu kapsamda ilgili tabloda yer verilmemiş herhangi bir nakit girişi ve nakit çıkışı kalemi bulunmamaktadır. vade dağılımı yer almaktadır. Dağılım tablosu, Banka’nın finansal yükümlülüklerinin muhtemel en yakın sözleşme vadesine göre iskonto edilmemiş nakit çıkışlarını göstermektedir. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi 5 yıl ve 5 Yıl ve 31 Aralık 2017 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl üzeri Toplam Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl Üzeri Dağıtılamayan Toplam Yükümlülükler 31 Aralık 2017 Bankalar mevduatı 398,367 117,038 - - - 515,405 Varlıklar Diğer mevduat 7,488,329 3,254,012 96,620 84 - 10,839,045 Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Diğer mali kuruluşlardan sağlanan Bankası 259,643 2,027,768 - - - - - 2,287,411 fonlar 178,863 184,722 1,660,525 1,125,633 1,469,373 4,619,116 Bankalar 60,785 219,105 - - - - - 279,890 Para piyasalarına borçlar 457,920 137,543 - - - 595,463 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara İhraç Edilen Menkul Kıymetler - - - 955,924 - 955,924 Yansıtılan Menkul Değerler - 5,628 9,947 5,375 77,724 1,085 - 99,759 Para Piyasalarından Alacaklar - 350,122 - - - - - 350,122 Toplam 8,523,479 3,693,315 1,757,145 2,081,641 1,469,373 17,524,953 Satılmaya Hazır Menkul Değerler - - - - 971,620 671,554 4,898 1,648,072 Verilen Krediler - 2,102,226 575,539 3,202,461 5,391,223 1,594,736 259,842 13,126,027 31 Aralık 2016 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 yıl ve üzeri Toplam Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - - - 525,362 356,498 - 881,860 Yükümlülükler Diğer Varlıklar (*) 1,609 17,082 947 13,783 32,986 12,426 582,179 661,012 Bankalar mevduatı 587,966 86,197 - - - 674,163 Toplam Varlıklar 322,037 4,721,931 586,433 3,221,619 6,998,915 2,636,299 846,919 19,334,153 Diğer mevduat 5,557,324 2,223,524 498,580 340 - 8,279,768 Diğer mali kuruluşlardan sağlanan 194,215 67,360 1,976,136 1,261,796 2,345,314 5,844,821 Yükümlülükler fonlar (***) Bankalar Mevduatı 24,711 373,498 116,801 - - - - 515,010 Para piyasalarına borçlar 416,343 70,592 - - - 486,935 Diğer Mevduat 423,491 7,042,084 3,214,346 95,378 75 - - 10,775,374 İhraç Edilen Menkul Kıymetler - - - 891,959 - 891,959 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar - 146,371 177,214 1,492,515 1,098,272 1,330,538 - 4,244,910 Para Piyasalarına Borçlar - 457,755 136,859 - - - - 594,614 Toplam 6,755,848 2,447,673 2,474,716 2,154,095 2,345,314 16,177,646 İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - 954,443 - - 954,443 Bankanın türev enstrümanlarının kontrata dayalı vade analizi: Muhtelif Borçlar ------252,171 252,171 (**) Diğer Yükümlülükler 282,893 133,933 13,808 6,332 69,724 618 1,490,323 1,997,631 5 yıl ve Toplam Yükümlülükler 731,095 8,153,641 3,659,028 1,594,225 2,122,514 1,331,156 1,742,494 19,334,153 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl üzeri Toplam Cari Dönem Likidite Açığı (409,058) (3,431,710) (3,072,595) 1,627,394 4,876,401 1,305,143 (895,575) - Net Ödenen Riskten Korunma Amaçlı Türev 31 Aralık 2016 Finansal Araçlar - - - 110,000 - 110,000 Toplam Aktifler 246,310 4,152,802 421,358 2,978,719 4,487,969 3,395,574 782,025 16,464,757 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 320,318 122,329 68,088 - - 510,735 Toplam Yükümlülükler 371,929 6,357,643 2,414,933 2,220,559 1,476,158 2,088,279 1,535,256 16,464,757 Para ve Faiz Swap İşlemleri 7,215,970 1,249,861 966,638 6,436,113 79,190 15,947,772 Likidite Açığı (125,619) (2,204,841) (1,993,575) 758,160 3,011,811 1,307,295 (753,231) - Opsiyon işlemleri 729,685 588,491 2,510,450 27,488 - 3,856,114 (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, ertelenmiş vergi aktifi ve takipteki alacaklar gibi kısa zamanda nakde Diğer - - - 60,351 - 60,351 dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif ve pasif nitelikli hesaplardan oluşmaktadır. Toplam 8,265,973 1,960,681 3,545,176 6,633,952 79,190 20,484,972 (**) Özkaynaklar “Diğer yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir. (***) Kıymetli maden bakiyesi “Bankalar Mevduatı” hesabında gösterilmiştir. 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 yıl ve üzeri Toplam Önceki Dönem Net Ödenen Riskten Korunma Amaçlı Türev - 110,000 - 110,000 - 220,000 Finansal Araçlar Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 206,568 91,103 80,040 - - 377,711 Para ve Faiz Swap İşlemleri 3,023,409 2,506,944 1,179,429 4,997,728 918,228 12,625,738 Opsiyon işlemleri 127,700 554,304 2,390,833 7,740 - 3,080,577 Diğer - - - 56,307 - 56,307 Toplam 3,357,677 3,262,351 3,650,302 5,171,775 918,228 16,360,333

144 145 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Risk Sınıfları Bazında Teminatlar VI. Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklamalar

Finansal Diğer / Fiziki Garantiler ve Cari ve Önceki Dönem Kaldıraç Oranları Arasında Farka Sebep Olan Hususlar Hakkında Açıklamalar 31 Aralık 2017 Tutar Teminatlar (*) Teminatlar Kredi Türevleri Banka’nın “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereği hesaplamış olduğu konsolide Risk Sınıfı olmayan kaldıraç oranı % 6.25 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2016: % 4.98). Kaldıraç oranındaki artış ana sermayedeki artıştan 1 Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı kaynaklanmaktadır. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak hükme bağlamıştır. Olan ve Olmayan Alacaklar 3,519,932 - - -

2 İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı (*) (*) Olan Ve Olmayan Alacaklar 2,052 2 - - 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 3 Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Bilanço içi varlıklar Alacaklar 2,763,619 2,255 - - 1 Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) 19,294,175 15,739,124 4 Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 14,199,570 606,392 - - 2 (Ana sermayeden indirilecek varlıklar) (57,465) (90,915) 5 Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Perakende Alacaklar 159,977 13,975 - - 3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2’nci satırların toplamı) 19,236,710 15,648,209 6 Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Türev finansal araçlar ve kredi türevleri Teminatlandırılmış Alacaklar 1,261,680 10,310 - - 4 Türev finansal araçlar ve kredi türevlerinin yenileme maliyeti 362,319 117,569 7 Tahsili Gecikmiş Alacaklar 260,702 3,237 - - 5 Türev finansal araçlar ve kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı 474,924 364,750 8 Diğer Alacaklar 681,846 - - - 6 Türev finansal araçlar ve kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5’inci 9 Genel Toplam 22,849,378 636,171 - - satırların toplamı) 837,243 482,319 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri (*) Finansal teminatlar, kredi risk azaltımı öncesi ve krediye dönüşüm öncesi risk tutarlarından düşülerek raporlanmaktadır. 7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) - - Finansal Diğer / Fiziki Garantiler ve 8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı - - (*) 31 Aralık 2016 Tutar Teminatlar Teminatlar Kredi Türevleri 9 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk Risk Sınıfı tutarı (7 ve 8’inci satırların toplamı) - - 1 Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Bilanço dışı işlemler Olan ve Olmayan Alacaklar 3,911,970 - - - 10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı 6,111,825 4,840,824 2 İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı 11 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı) (1,152,418) (591,489) Olan Ve Olmayan Alacaklar 1,086 - - - 12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11’inci satırların toplamı) 4,959,407 4,249,335 3 Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Sermaye ve toplam risk Alacaklar 2,072,344 5 - - 13 Ana sermaye 1,564,756 1,015,915 4 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 9,863,630 503,783 - - 14 Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12’nci satırların toplamı) 25,033,360 20,379,863 5 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar 1,027,282 30,522 - - Kaldıraç oranı 6 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar 1,145,731 10,065 - - 15 Kaldıraç oranı %6.25 %4.98 7 Tahsili Gecikmiş Alacaklar 212,769 360 - - (*) Tabloda yer alan tutarların 3 aylık ortalaması alınmıştır. 8 Diğer Alacaklar 641,614 - - - 9 Genel Toplam 18,876,426 544,735 - - VII. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar

(*) Finansal teminatlar, kredi risk azaltımı öncesi ve krediye dönüşüm öncesi risk tutarlarından düşülerek raporlanmaktadır. a. Risk Yönetimi ve Risk Ağırlıklı Tutarlara İlişkin Genel Açıklamalar:

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca üç aylık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:

- İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV’ın değişim tablosu - İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR’ye ilişkin RAV değişimleri - İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu

146 147 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

1. Bankanın risk yönetimi yaklaşımı 2. Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

Banka risk yönetimi yaklaşımı Bankanın genel iş stratejisi paralelinde, en iyi uygulamalara uygun ve yasal gerekliliklerle uyumlu olarak Asgari sermaye Banka faaliyetlerinin risk-getiri ilişkisi çerçevesinde etkinliğini arttırarak hissedarlar, müşteriler ve çalışanlar için katma değer yaratma Risk Ağırlıklı Tutarlar yükümlülüğü olarak belirlenmiştir. 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 31 Aralık 2017 1 Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) 14,564,109 13,183,912 1,165,129 Risk Stratejisi ve bunun yönetimi Yönetim Kurulu tarafından belirlenir. Yönetim Kurulu, Banka tarafından beklenen ve karşılaşılan tüm risklerin yönetiminden ana sorumludur. Yönetim Kurulu, riskleri iç denetim, yasal uyum, risk yönetimi, yönetim ve yönetim kurulu 2 Standart yaklaşım 14,564,109 13,183,912 1,165,129 seviyesi komiteleriyle yönetir. 3 İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım - - - 4 Karşı taraf kredi riski 694,893 343,594 55,591 Bankada risk iştahı genel risk yönetimi çerçevesine ve iş stratejisine bağlı olup, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan risk iştahının 5 Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım 694,893 343,594 55,591 güncelliği ve Bankanın risk profili yönetiminin izlenmesi Risk Yönetimi Bölümü genel sorumluluğunda sağlanmaktadır. 6 İçsel model yöntemi - - - 7 Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında Bankacılık riskleri, genel olarak kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk, likidite riski, bankacılık hesaplarındaki faiz oranı riski, yoğunlaşma bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları - - - riski, ülke riski, stratejik risk ve itibar riskini içermekte olup Banka risk iştahı bu risklerdeki sınırlamaların beyanıdır. 8 KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi - - - Bankada Risk İştahı takip faaliyetleri Yönetim Kurulu Risk Komitesi’ne ve Denetim Komitesi’ne raporlanmaktadır. Herhangi bir Risk İştahı 9 KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi - - - eşiğinin ihlal edilmesi durumunda, her ölçüm için maruz kalma seviyeleri YK tarafından onaylanan, kabul edilebilir bir aralığa çekmek 10 KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi - - - üzere risk yönetimi yaklaşımının ve riski azaltıcı kontrollerin uygulanması sağlanmaktadır. 11 Takas riski - - - 12 Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme Bankanın iş programları ve faaliyet hedeflerine ilişkin hususlar düzenlenen Yönetim Kurulu Risk Komite’siyle ele alınarak gerekli pozisyonları - - - bilgilendirme, izleme ve onay süreçleri yerine getirilir. 13 İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım - - - 14 İDD denetim otoritesi formüllü yaklaşımı - - - Banka ve iştiraklerinin konsolide ve konsolide olmayan bazda maruz kaldığı risklerin sistemli bir şekilde yönetilmesini sağlamak üzere risklerin tanımlanması, analitik yöntemler kullanılarak ölçümü, analizi, raporlaması ve genel risk düzeyinin düzenli olarak izlenmesi 15 Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formüllü sağlanır. yaklaşımı - - - 16 Piyasa riski 42,800 141,975 3,424 Banka maruz kaldığı riskleri gerek uluslararası kabul görmüş, gerek Banka özelinde uygunluğu saptanmış sayısal ve analitik teknikler 17 Standart yaklaşım 42,800 141,975 3,424 kullanmak suretiyle saptamakta, ölçmekte, değerlendirmekte, izlemekte ve sonuçlarını üst yönetime raporlamaktadır. 18 İçsel model yaklaşımları - - - 19 Operasyonel Risk 881,005 855,053 70,480 Banka ayrıca yürütülen kredilendirme, hazine işlemleri vb. faaliyetlerin Banka dahilinde raporlamak suretiyle Bankanın risk politikalarına 20 Temel gösterge yaklaşımı 881,005 855,053 70,480 uygunluğunu izlemekte ve sonuçlarını düzenli olarak takip etmektedir. 21 Standart yaklaşım - - - Banka, stres testi konusunda bütünsel bir yaklaşım benimseyerek, banka çapında ve uygulanabilir durumlarda konsolide bazda stres 22 İleri ölçüm yaklaşımı - - - testleri uygulamaktadır ve portföy ve risk türü bazında farklı seviyelerde perspektifler sunmaktadır. 23 Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi) - - - Stres testleri Piyasa Riski, Kredi Riski, Operasyonel Risk, Yapısal Faiz Oranı Riski, Konsantrasyon Riski ve Likidite Riski ile önemli görülen 24 En düşük değer ayarlamaları - - - diğer riskler kapsamındaki önemli risk faktörlerine yönelik düzenli periyotlarda gerçekleştirilerek, stresin Banka’nın borç ödeme gücü/ 25 Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) 16,182,807 14,524,534 1,294,625 varlığını sürdürmesi ve likiditesi üzerindeki etkisi ölçülmektedir.

Risk yönetimi modeli, risklerin etkin bir şekilde yönetilmesi amacıyla dizayn edilmiş 3 seviyeli koruma stratejisine sahiptir:

1.Koruma Çizgisi (risk alan birimler), her biri Banka standartları ve politikalarına uygun olarak yürüttükleri faaliyetlerinden kaynaklanan risklerin en aza indirilmesinden ve kontrol edilmesinden direkt olarak sorumlu olan Bankanın tüm iş birimlerini kapsamaktadır.

2.Koruma Çizgisi (Risk Yönetimi), risklerin yönetilmesinde kullanılmak üzere risk yönetim metodolojilerini, araçlarını ve kılavuzlarını geliştirmekten ve ilgililerin kullanımına sunmaktan öncelikle sorumlu olan Risk Yönetimi Bölümü`dür. Risk Yönetimi Bölümü, İç Kontrol, Yasal Uyum, Hukuk, İnsan Kaynakları, Bilgi Teknolojileri, Mali Kontrol gibi risk yönetimi açısından özellikli birimler tarafından desteklenmektedir. Ayrıca, risk azaltım aksiyonlarının oluşturulmasına yardım edilmesinin yanısıra risklerin gözetimi de bu savunma çizgisine aittir.

3.Koruma Çizgisi (İç Denetim), risk yönetim çerçevesinin etkinliğinin ve uygunluğunun değerlendirilmesi ve Banka genelinde bütünlük içinde uygulanmasının gözden geçirme sorumluluğu İç Denetim Bölümü’ne aittir.

148 149 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

b. Kredi riski açıklamaları: Kredilendirme süreçleri içerisinde yer alan tüm personel sürecin etkin olarak yönetilmesini sağlamak için gerekli tedbirleri almakla yükümlüdür. Kredilerin tahsis, yönetim ve izlemesinden sorumlu organlar ve sorumlulukları aşağıdaki Tablo yardımıyla özetlenmiştir: 1. Kredi Riskiyle İlgili Genel Niteliksel Bilgiler Yetkili Organ Süreç Sorumluluk Bankaların maruz kaldığı finansal risklerin en önemlilerinden biri olan kredi riski; kredi müşterisinin yapılan sözleşme gereklerine • Tüm kredi tahsis yetkilerinin belirlenmesi uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen yerine getirememesinden dolayı bankanın maruz kalacağı zarar olasılığı olarak Yönetim Kurulu • Risk iştahı ve risk toleransının belirlenmesi tanımlanmaktadır. Bilançodaki payının büyüklüğü nedeniyle kredi riski, Banka’nın taşıdığı en önemli risklerden biri olduğu gibi yönetilmesi Kredi Tahsisi ve • Kredi riski yönetim politikalarının belirlenmesi Yönetimi • Kredi tahsisi, stratejilerin uygulanması, risklerin izlenmesi, sorunlu kredilerin takibi, kredi de bir o kadar önemlidir. Kredi riskinin yönetimi, kontrolü ve izlenmesine ilişkin metodoloji ve sorumluklar ile kredi riski limitlerine ilişkin Kredi Komitesi karşılıklarının ayrılması hususlar Banka risk politikalarında belirtilmiştir. Genel Müdür • Yönetim Kurulu’nun verdiği yetkiyle kredi tahsisi • Kredi politikalarının oluşturularak YK onayına sunulması Yönetim Kurulu Denetim Komitesi Bankanın genel iş stratejisi paralelinde doğrudan ya da dolaylı olarak, yurtiçinde veya yurtdışında yerleşik, gerçek ya da tüzel kişiler lehine • Risklerin onaylanan politika ve stratejiler doğrultusunda izlenmesi açmış olduğu veya açacağı tüm krediler sonucu Banka’nın maruz kalabileceği risklere ilişkin temel prensip ve politikaları belirlemek, ayrıca • Derecelendirme modellerinin oluşturulması bu risklerin yönetimine ilişkin yetki ve sorumluluklarla birlikte risk yönetim uygulamalarını tanımlamak amacıyla kredi riski yönetim Yönetim Kurulu Denetim Komitesi • Değişen süreçlere göre yapılan politika değişikliklerin onaya sunulması politikaları oluşturulmuştur. • Piyasaya sürülecek yeni ürünlerin taşıdığı risklerin belirlenmesi • Kredi riskinin tanımlanması, ölçülmesi, raporlanması ve yönetilmesi • Geleceğe yönelik, riske duyarlı ölçüm sistemleri geliştirilmesi Bankada kredi riski yönetimin amacı, riskten tamamen kaçınmak değil, bilinçli ve kontrol edilebilir seviyede risk almak ve alınan riski, Risk Yönetimi Bölümü • Periyodik risk raporunun hazırlanması taşınan süre boyunca kontrol altında tutmak, risk taşıma kapasitesi ile uyumlu limitler içinde bankanın maruz kalabileceği riskleri • Risk ölçümünde kullanılan modellerin validasyonunun yapılması yöneterek bankanın risk ayarlı getirisini maksimize etmektir. Kredi Riski • Tek risk grubu ilkesi doğrultusunda kredi onay süreçlerinin yönetimi Yönetimi • Segmentler bazında kredi risklerini izlemek ve yönetmek Kredi Tahsis Bölümü Banka’nın maruz kaldığı kredi riski, bilanço içi ve dışı olmak üzere hem münferit hem de portföy bazında takip edilmekte ve • Uygun kredi riski politikaları geliştirmek ve uygulamaya koymak • Zarar riskini asgari düzeye indirmek için kredi portföyünü yönetmek. yönetilmektedir. Banka’da kredi portföyünün yapısını ve kalitesini belirlenen seviyede tutabilmek amacıyla portföyün; sektörel, teminat • Kredilerin tahsisinden sonra geri ödeme performanslarının takibi ve kredi büyüklüğü bazındaki dağılımı düzenli olarak analiz edilmektedir. Kredi riski azaltım tekniklerine önem veren Banka, özellikle • Erken uyarı sinyallerinin belirlenmesi kredibilitesi düşük müşterilerde teminatlandırmaya giderek kredi riskini düşürmeye özen göstermektedir. • Kanuni süre içinde kanuni takip işlemlerinin başlatılması Risk İzleme, Yapılandırma ve • İzleme kapsamındaki müşteriler hakkında aksiyon planlarının belirlenmesi Banka sadece kredi ürünleriyle sınırlı kalmaksızın, tüm ürün ve faaliyetlerin içerdiği kredi risklerinin ölçülmesini ve yönetilmesini Yasal Takip Bölümü sağlamaktadır. • Sorunlu kredilerin en düşük zararla tahsili için kanuni ve idari süreçlerin yürütülmesi • Kredilerin tahsil kabiliyetlerinin değerlendirilerek uygun aksiyonların onaya sunulması • Kanuni takip ve kredilerin yeniden yapılandırma süreçlerinin belirlenmesi Kredilerin ve kredi riskinin izlenmesi sonucunda ulaşılan tüm bulgular Yönetim Kurulu ve Üst Düzey Yönetim’e düzenli olarak • Kredi portföyünün yarattığı faiz, vade, kur, likidite risklerinin, tanımlanmış limitler dahilinde kalacak Aktif-Pasif Komitesi raporlanmaktadır. Kredi riskinin izlenmesi; kredilerin işlem ve firma bazındaki değerlendirmelerine ilaveten, bir bütün olarak kredi türü, şekilde yönetilmesine ilişkin kararların oluşturulması vade, teminat, döviz cinsi, risk dereceleri, sektör gibi parametreler ile izlenmesini ve portföy bazında yönetilmesini içeren bir yaklaşımı • Kredi limiti tahsis edilmiş müşterilere kullandırılacak kredilerin baz fiyatlamasının yapılması Fon Yönetimi Diğer ifade etmektedir. • Yurtiçi ve yurtdışındaki bankalara limit tahsis edilmesi Uluslararası Finansal Kurumlar • Söz konusu kurumların finansal ve niteliksel analizlerinin yapılması • Faaliyetlerin kredi politika ve prosedürlerine uygun bir şekilde yönetilmesine ilişkin gerekli İç Kontrol Koordinatörlüğü Kontrol ve kontrollerin yapılması, aykırılıkların raporlanması Denetim • Kredi sürecindeki işlemlerin yürürlükteki kanun ve Banka içi düzenlemelere uygunluğunun, risk Teftiş Kurulu yönetimi ve iç kontrol fonksiyonlarının etkinliğinin denetlenmesi

Banka kredi riskinin yönetiminde, yasal düzenlemelerle zorunlu tutulan limitlerin yanı sıra Yönetim Kurulu tarafından belirlenen ve risk grupları, sektörler gibi unsurlar itibariyle Bankanın üstleneceği azami kredi riskini sınırlayan risk limitlerinden de yararlanılmaktadır. Bu limitler, risk temerküzü oluşturmayacak şekilde saptanmaktadır.

Kredi riski yönetimi kapsamında yapılan izleme ve kontrol faaliyetlerine ilişkin sonuçlar düzenli aralıklarla üst yönetim ve komite üyeleri ile paylaşılmaktadır. Raporlarda yer alan hususlar komitelerde tartışılmakta ve gerekli görülen aksiyonlar alınmaktadır.

150 151 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

2. Varlıkların kredi kalitesi Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış alacaklar için söz konusu ipotek, kredi riski azaltımında yer alan bir kredi riski koruması sağlayan araç olarak değil, ilgili alacağın varlık sınıfının tespitinde kullanılan bir teminat olarak dikkate alınır. Gayrimenkul ipotek Yasal konsolidasyona göre hazırlanan teminatının ilgili alacağın varlık sınıfının tespitinde kullanılabilmesi için gayrimenkulün değer tespitinin BDDK veya SPK tarafından finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca Karşılıklar/ amortisman yetkilendirilmiş kuruluşlarca yapılmış olması ve bu değerleme işleminin teminata alınan ipoteğin ticari amaçlı olması durumunda en az değerlenmiş brüt tutarı ve değer düşüklüğü Net değer (a+b-c) yılda 1, ikamet amaçlı olması durumunda ise en az 3 yılda 1 defa yenilenmesi gerekir. Temerrüt etmiş (a) Temerrüt etmemiş (b) c d 5. Kredi azaltım teknikleri-genel bakış 1 Krediler 601,858 12,866,185 342,016 13,126,027 2 Borçlanma araçları - 2,968,897 82,449 2,886,448 Teminatsız alacaklar: 3 Bilanço dışı alacaklar 100,655 4,344,327 21,670 4,423,312 Finansal 4 Toplam 702,513 20,179,409 446,135 20,435,787 Teminat ile garantiler Kredi türevleri korunan Finansal ile korunan ile korunan 3. Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler TMS uyarınca Teminat ile alacakların garantiler alacakların Kredi türevleri alacakların değerlenmiş korunan teminatlı ile korunan teminatlı ile korunan teminatlı Tutar tutar alacaklar kısımları alacaklar kısımları alacaklar kısımları 1 Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı 638,725 1 Krediler 11,671,174 1,454,853 630,356 - - - - 2 Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları 312,120 2 Borçlanma araçları 2,886,448 ------3 Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar - 3 Toplam 14,557,622 1,454,853 630,356 - - - - 4 Aktiften silinen tutarlar 109,671 4 Temerrüde düşmüş 322,770 16,057 5,266 - - - - 5 Diğer değişimler (138,661) 6 Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı(1+2-3-4±5) 702,513 6. Bankaların kredi riskini standart yaklaşım ile hesaplarken kullandığı derecelendirme notlarıyla ilgili yapılacak nitel açıklamalar

4. Kredi riski azaltım teknikleri ile ilgili kamuya açıklanacak niteliksel gereksinimler Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 6 ncı maddesinde belirtilen merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar risk sınıfı ile bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar risk sınıfına ilişkin risk Kredi riski azaltımı, Bankanın maruz kaldığı kredi riski tutarının azaltımı amacıyla kullanılan tekniği ifade etmekte olup, kredi riski ağırlıklarının belirlenmesinde, 31 Aralık 2012 tarihinden itibaren kullanılan Fitch Ratings derecelerinde rotasyon uygulamasına gidilerek azaltımı hesaplamaları 23 Ekim 2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve 31 Ekim 2016 tarihinden itibaren uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Japan Credit Rating Agency (JCR) dereceleri kullanılmaktadır. Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğe” (yasal Yönetmelik) ve 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Kredi Bu kapsamda Türkiye'nin uzun dönem yabancı para cinsinden ülke derecelendirmesi için belirlenen notu, Türkiye Cumhuriyeti Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ”e (yasal Tebliğ) uygun olarak kredi riski tutarının hesaplanmasında dikkate alınır. Hazinesi tarafından ihraç edilen yabancı para menkuller, Türkiye Cumhuriyeti Merkezi Yönetimi ile ilişkilendirilen diğer yabancı para risklerin tamamı ve karşı tarafı yurtdışında yerleşik banka olan alacaklar ile sınırlı olup karşılık gelen risk ağırlıkları tespit edilmektedir. Bu kapsamda herhangi bir alacak ya da portföy için kredi riski azaltımı yapıldıktan sonra yasal Yönetmeliğe göre hesaplanan kredi riski JCR derecelerine karşılık gelen “Kredi Kalite Kademeleri” ile kullanmaktan vazgeçilen Fitch Ratings eşleştirmesi aşağıdaki tablo ile tutarı, kredi riski azaltımı yapılmadan önce hesaplanan kredi riski tutarına uygulanan risk ağırlığından daha yüksek bir risk ağırlığı ile paylaşılmıştır. ağırlıklandırılamaz. Japan Credit Rating Agency Kredi Kalitesi Kademesi Banka, kredi riski azaltımını yaparken yasal Yönetmelikte belirtilen yöntemlerden birini uygular ve bu çerçevede, aşağıda belirtilen yasal AAA ilâ AA- 1 Tebliğde belirtilen özelliklere uygun kredi riski azaltımında kullanılabilecek araçları (kredi riski koruması sağlayan araçlar) dikkate alır. A+ ilâ A- 2 Teminatlar (fonlanmış kredi riski koruması sağlayan araçlar): BBB+ ilâ BBB 3 BB+ ilâ BB- 4 - Nakit, altın, mevduat, nakit benzeri kıymet, B+ ilâ B- 5 - Türkiye Cumhuriyeti Hazinesi tarafından ihraç edilmiş olan menkul kıymet, CCC ve aşağısı 6 - Borsa İstanbul’a kayıtlı hisse senedi veya bu hisse senedine çevrilebilir tahvil, Taşınan kredi riskinin, kredibilitesi nispeten düşük müşterilerde yoğunlaşmaması amacıyla, müşterilere kullandırılan krediler, bu kredileri Garantiler (fonlanmamış kredi riski koruması sağlayan araçlar): kullanan müşterilerin risk derecelendirme notlarına göre sınıflandırılır. Belirli risk derecelerinde taşınabilecek kredi riski tutarı toplam kredilerin belirli oranları ile sınırlandırılmıştır. Bu çerçevede risk iştahı kapsamında dış derecelendirme ratingine göre ülke risk sınırları ile - Türkiye Cumhuriyeti Hazinesi tarafından sağlanan garantiler, karşı tarafı yurtdışı yerleşik Banka risk sınırları oluşturulmuştur. - Bölgesel ve yerel yönetimler tarafından sağlanan garantiler, - Alacakları %0 risk ağırlığına tabi tutulan uluslararası kuruluşlar tarafından sağlanan garantiler, - Bankalar tarafından sağlanan garantiler,

Kredi riski azaltımı yapılırken, alacak ile kredi riski koruması sağlayan araç arasında kur ve vade bilgileri arasında uyum olup olmadığına bakılır, uyumsuzluk olması durumunda yasal Tebliğde bulunan iskontolar hesaplamalarda dikkate alınır.

152 153 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ ------2,052

ALTERNATİFBANK A.Ş. ve KRA sonrası) 149,120 444,920 806,846 248,740 681,846 4,316,449 2,762,489 12,910,601 22,323,063 tutarı (KDO 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN risk Toplam ------FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Diğerleri ------%200 7. Standart yaklaşım- maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri ------Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı %150 31,813 azaltımından önce alacak tutarı azaltımından sonra alacak tutarı tutar yoğunluğu 31,813 Bilanço Bilanço Bilanço Bilanço Risk ağırlıklı Risk ağırlıklı tutar ------Risk sınıfları içi tutar dışı tutar içi tutar dışı tutar tutar yoğunluğu - 1 Merkezi yönetimlerden veya merkez 2,052 bankalarından alacaklar 3,519,932 - 4,316,449 - 568,614 %13.2 %100 179,629 549,866 11,209,517 2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden 11,941,064 alacaklar ------3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden %75 alacaklar - 4,313 - 2,052 2,052 %100 149,120 149,120 4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar ------5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar ------

6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar 1,689,155 1,283,151 1,689,155 1,073,334 1,318,884 %47.7 %50

7 Kurumsal alacaklar 11,516,401 3,752,938 10,351,012 2,559,589 11,902,603 %92.2 37,298 1,137,228 2,554,621 1,176,232 4,905,379 8 Perakende alacaklar 118,625 218,459 111,233 37,887 111,840 %75.0 ------9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar 430,750 45,599 423,870 21,050 155,722 %35.0 806,846 806,846

10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile İpoteğiyle teminatlandırılan alacaklar 804,011 10,028 801,309 5,537 403,424 %50.0 11 Tahsili geçmiş alacaklar 260,702 - 248,740 - 245,997 %98.9 %50 Gayrimenkul

12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar ------Teminatlandırılanlar ------13 İpotek teminatlı menkul kıymetler ------14 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa 444,920 vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar ------444,920 15 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar ------İpoteğiyle 16 Diğer alacaklar 681,846 - 681,846 - 549,866 %80.6

17 Hisse senedi yatırımları ------%35 Gayrimenkul Teminatlandırılanlar ------18 Toplam 19,021,422 5,314,488 18,623,614 3,699,449 15,259,002 %68.4 -

%20 207,868 524,852 732,720 ------%10 ------%0 131,980 3,179,221 3,311,201 Risk Sınıfları/ Ağırlığı Merkezi yönetimlerden veya merkez yönetimlerden veya merkez Merkezi bankalarından alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden Bölgesel yönetimlerden veya yerel alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar Uluslararası teşkilatlardan alacaklar Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar Kurumsal alacaklar Kurumsal Perakende alacaklar Perakende İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Tahsili Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar Kurulca İpotek teminatlı menkul kıymetler Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa kurumsal Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Kolektif Hisse senedi yatırımları Diğer Alacaklar Toplam ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK OLMAYAN İTİBARIYLA KONSOLİDE 31 ARALIK 2017 TARİHİ İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TABLOLARA FİNANSAL edilmiştir.) (TL) Bin Türk Lirası ifade belirtilmedikçe olarak aksi (Tutarlar risk sınıflarına ve ağırlıklarına göre8. Standart alacaklar yaklaşım- 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

154 155 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tuatrı ile farklı risk Cari Dönem Ortalama sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı Risk Sınıfları Risk Tutarı (*) Risk Tutarı (**) Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 3,519,932 3,324,147 Banka uygulamasında sektör bazında yoğunlaşmalar izlenmektedir. Aylık olarak yapılan Yönetim Kurulu Risk Komitesi toplantılarında, Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - Banka’nın toplam riskinin sektörel bazda dağılımı incelenmektedir. İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 2,052 1,486 Bütün işlemler Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış limitler çerçevesinde yapılmakta ve gerekli şekilde izlenmektedir. Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - Tüm krediler, mevzuatta öngörülen hesap durumu dikkate alınarak yılda en az bir kez revize edilmektedir. Banka’nın kendi kredi Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 2,763,619 2,936,132 derecelendirme metodolojisi uyarınca yapılan bu revizyon sonucunda gerekirse kredi limitleri değiştirilmekte ya da ilave teminat Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 14,199,570 11,796,429 istenebilmektedir. Aynı süreçte risk bazlı kredi kayıp provizyonları hesaplanmakta ve kredi fiyatlama politikaları bu bulgulara göre Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar 159,977 281,328 belirlenmektedir. Beklenen kredi kayıpları, kredi verme sürecine ait standart bir maliyet olarak görüldüğünden fiyatlara yansıtılmaktadır. Bu seviyenin üzerinde, “beklenmeyen” kayıpların oluşabileceği durumlara karşı da ekonomik sermaye değeri hesaplanmakta ve Banka’nın Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar 1,261,680 1,435,026 mevcut sermayesinin gerekli ekonomik sermaye ile uyumlu olması sağlanmaktadır. Riske göre düzeltilmiş getiriler, bir performans kriteri Tahsili Gecikmiş Alacaklar 260,702 199,410 olarak izlenmekte ve kar merkezleri arasında yapılacak özkaynak paylaşımının azami faydayı sağlayacak şekilde olması amaçlanmaktadır. Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar - - İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler - - Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonlara ait spesifik kontrol limitleri Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları - - bulunmamakta, söz konusu işlemlerin doğurduğu riskler, Banka’nın global risk limitleri Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar - - çerçevesinde yönetilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Banka’nın mevcut politikası, bu tür araçlar için yüzde yüz teminat alınmasını Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar - - gerektirdiğinden, herhangi bir kredi riskine maruz kalınmamaktadır. Diğer Alacaklar 681,846 677,023 Tazmin edilen gayrinakdi krediler vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler ile aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır. Genel Toplam 22,849,378 20,650,981

(*) Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananlar, diğer krediler gibi Banka’nın mevcut derecelendirme sisteminde Krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. (**) değerlendirilmektedir. Kredi vadelerinde müşterinin risk düzeyi dikkate alınmaktadır. Ortalama risk tutarı, 2017 yılı risk tutarlarının aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir.

Banka’nın yurt dışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri, OECD ülkeleriyle olup ekonomik koşulları 1. Kredi türlerine ve özel karşılıklara ilişkin bilgiler: dikkate alındığında önemli kredi riskleri taşımamaktadır. 31 Aralık 2017 Kurumsal/Ticari KOBİ Tüketici Kredi Kartı Toplam Banka uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı değildir. Standart Nitelikli Krediler 8,586,827 2,930,096 172,107 20,656 11,709,686 Yakın İzlemedeki Krediler 987,798 161,310 7,026 365 1,156,499 Banka’nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı: %57.11’dir (31 Aralık Takipteki Krediler 299,985 293,122 4,719 4,032 601,858 2016: %57.89). Özel Karşılık (-) (165,695) (169,243) (3,601) (3,477) (342,016) Banka’nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı: %71.49’dur (31 Toplam 9,708,915 3,215,285 180,251 21,576 13,126,027 Aralık 2016: %65.34). 31 Aralık 2016 Kurumsal/Ticari KOBİ Tüketici Kredi Kartı Toplam Banka’nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi ve bilanço dışı varlıklar içindeki Standart Nitelikli Krediler 7,150,897 2,562,082 183,802 37,628 9,934,409 payı: %8.62’dir (31 Aralık 2016: %7.79). Yakın İzlemedeki Krediler 188,573 219,339 14,637 960 423,509 Takipteki Krediler 195,459 338,518 13,848 5,530 553,355 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla Banka’ca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 60,150 TL’dir (31 Aralık 2016: 52,211 TL). Özel Karşılık (-) (144,254) (184,550) (8,344) (3,438) (340,586)

Toplam 7,390,675 2,935,389 203,943 40,680 10,570,687

156 157 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

2.Gecikmeli kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: 4. Derecelendirme konsantrasyonuna ilişkin bilgiler:

31 Aralık 2017 Kurumsal/Ticari KOBİ Tüketici Kredi Kartı Toplam Kredi riski Bankanın içsel derecelendirme (rating) sistemine göre değerlendirilmektedir. Temerrüde düşme olasılığına göre 30 güne kadar gecikmeli 104,198 79,986 29,480 767 214,431 derecelendirilen krediler, en iyi dereceden (yüksek), en düşük derecelere (standart altı) kadar aşağıdaki gibi sıralanmış, tablonun en altında ise temerrüde düşmüş (değer kaybına uğramış) kredilere yer verilmiştir. 30-60 gün arası gecikmeli 7,940 55,067 5,267 25 68,299 60-90 gün arası gecikmeli 5,072 32,934 597 12 38,615 “Yüksek” kategorisi borçlunun çok güçlü bir finansal yapıya sahip olduğunu, “standart” kategorisi borçlunun iyi ve yeterli bir Toplam 117,210 167,987 35,344 804 321,345 finansal yapıya sahip olduğunu, "standart altı" kategorisi ise borçlunun finansal yapısının orta ve kısa vadede risk altında olduğunu göstermektedir. 31 Aralık 2016 Kurumsal/Ticari KOBİ Tüketici Kredi Kartı Toplam 30 güne kadar gecikmeli 98,948 86,300 42,772 1,918 229,938 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 30-60 gün arası gecikmeli 18,345 42,944 10,209 2,638 74,136 Yüksek (A,B) %86.94 %91.05 60-90 gün arası gecikmeli 27,574 61,206 3,227 683 92,690 Standart (C) %2.10 %2.36 Toplam 144,867 190,450 56,208 5,239 396,764 Standart Altı (D) %6.49 %1.52 Değer kaybına uğramış (E) %4.47 %5.07 3. Borçlanma senetleri, hazine bonoları ve diğer bonolar: Derecelendirilmeyen - -

31 Aralık 2017 5. Teminatların gerçeğe uygun değeri (müşterilere verilen kredi ve avanslar): Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Satılmaya Hazır Vadeye Kadar 31 Aralık 2017 Kurumsal/Ticari KOBİ Tüketici Kredi Kartı Toplam Finansal Varlıklar Finansal Varlıklar Elde Tutulacak Yakın İzlemedeki Krediler 154,348 1,043,198 5,461 43 1,203,050 Japonya JCR’s Rating (Net) (Net) Yatırımlar (Net) Diğer Bonolar (Net) Toplam Takipteki Krediler 378,064 155,300 1,074 1,106 535,544 BBB- (*) 6,394 1,296,856 881,860 346,318 2,531,428 Toplam 532,412 1,198,498 6,535 1,149 1,738,594 Toplam 6,394 1,296,856 881,860 346,318 2,531,428

(*) T.C. devlet tahvilleri, hazine bonoları ve özel sektör tahvillerinden oluşmaktadır. 31 Aralık 2016 Kurumsal/Ticari KOBİ Tüketici Kredi Kartı Toplam Yakın İzlemedeki Krediler 184,073 220,641 10,788 276 415,778 31 Aralık 2016 Takipteki Krediler 141,558 296,528 4,077 1,796 443,959 Gerçeğe Uygun Değer Toplam 325,631 517,169 14,865 2,072 859,737 Farkı K/Z’a Yansıtılan Satılmaya Hazır Vadeye Kadar Elde Finansal Varlıklar Finansal Varlıklar Tutulacak Yatırımlar Teminatların türü 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Japonya JCR’s Rating (Net) (Net) (Net) Diğer Bonolar (Net) Toplam Gayrimenkul ipoteği 1,656,597 815,248 BBB- (*) 526 1,994,947 - 329,027 2,324,500 Nakit ve nakit benzeri 23,726 3,858 Toplam 526 1,994,947 - 329,027 2,324,500 Araç rehni 7,102 9,366

(*) T.C. devlet tahvilleri ve hazine bonolarından oluşmaktadır. Diğer 51,169 31,265 Toplam 1,738,594 859,737

158 159 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ - - 8,897 17,823 52,327 Toplam Toplam 378,944 119,696 751,208 166,380 475,234 515,466 561,926 655,275 166,380 16,967,141 18,876,426 20,889,107 22,849,378 ------166,380 475,234 641,614 515,466 166,380 681,846 Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar ------Tahsili Tahsili Tahsili Tahsili 212,769 212,769 260,702 260,702 Gecikmiş Gecikmiş Alacaklar Alacaklar ------Alacaklar Alacaklar Belirlenen Belirlenen Kurulca Riski Kurulca Kurulca Riski Kurulca Yüksek Olarak Yüksek Olarak ------10,400 10,400 Alacaklar Alacaklar 1,135,331 İpoteğiyle 1,145,731 1,251,280 İpoteğiyle 1,261,680 ve Olmayan ve Olmayan

Gayrimenkul Gayrimenkul (*) (*) Şarta Bağlı Olan Şarta Bağlı Olan Teminatlandırılmış Teminatlandırılmış Teminatlandırılmış Teminatlandırılmış ------1 45 56 44 77 42 46 Şarta Şarta Risk sınıfları Risk sınıfları 159,811 159,977 Alacaklar Alacaklar 1,027,137 1,027,282 Bağlı Olan Bağlı Olan Perakende Perakende Perakende Perakende ve Olmayan ve Olmayan ------Şarta Şarta 74,658 89,566 52,577 112,049 Alacaklar Alacaklar Kurumsal Kurumsal 9,699,406 Kurumsal Kurumsal 9,863,630 Bağlı Olan Bağlı Olan 14,034,944 14,199,570 ve Olmayan ve Olmayan ------8,820 17,767 52,326 293,841 979,442 119,696 661,598 439,435 602,652 Alacaklar Alacaklar 2,072,344 1,660,386 2,763,619 Şarta Bağlı ve Olmayan Kurumlar’dan Kurumlar’dan Kurumlar’dan Kurumlar’dan Şarta Bağlı Olan Şarta Bağlı Olan Olan ve Olmayan Bankalar ve Aracı Bankalar ve Aracı Bankalar ve Aracı ------1,086 1,086 2,052 2,052 Girişimlerden Girişimlerden İdari Birimlerden İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan ve Ticari Olmayan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar ------Merkezi Merkezi Merkezi Merkezi Alacaklar Alacaklar 3,911,970 3,519,932 3,911,970 3,519,932 ve Olmayan ve Olmayan veya Merkez veya Merkez veya Merkez veya Merkez Bankalarından Bankalarından Yönetimler’den Yönetimler’den Şarta Bağlı Olan Şarta Bağlı Olan (***) (***) (**) (**) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler varlık bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan Tutarlı ve yükümlülükler varlık bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan Tutarlı AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri ülkeleri dışındaki OECD ABD ve Kanada AB ülkeleri, ülkeleri dışındaki OECD ABD ve Kanada AB ülkeleri, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır. alınacaktır. alan risk sınıfları dikkate yer Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte Yeterliliğinin Sermaye Bankaların alınacaktır. alan risk sınıfları dikkate yer Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte Yeterliliğinin Sermaye Bankaların ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK OLMAYAN İTİBARIYLA KONSOLİDE 31 ARALIK 2017 TARİHİ İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TABLOLARA FİNANSAL edilmiştir.) (TL) Bin Türk Lirası ifade belirtilmedikçe olarak aksi (Tutarlar 6. Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risklere ilişkin profil: 31 Aralık 2017 (*) (**) (***) A.Ş. ALTERNATİFBANK OLMAYAN İTİBARIYLA KONSOLİDE 31 ARALIK 2017 TARİHİ İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TABLOLARA FİNANSAL edilmiştir.) (TL) Bin Türk Lirası ifade belirtilmedikçe olarak aksi (Tutarlar (*) (**) (***) Avrupa Birliği Ülkeleri Avrupa Ülkeleri OECD Yurtiçi 31 Aralık 2016 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Kıyı Bankacılığı Kanada ABD, Diğer Ülkeler Ortaklıklar Edilen Kontrol ve Birlikte Bağlı Ortaklık İştirak, / Yükümlülükler Dağıtılmamış Varlıklar Toplam Yurtiçi Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Kıyı Bankacılığı Toplam Avrupa Birliği Ülkeleri Avrupa ABD, Kanada ABD, OECD Ülkeleri Ülkeleri OECD Diğer Ülkeler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Edilen Kontrol ve Birlikte Bağlı Ortaklık İştirak, Dağıtılmamış Varlıklar / Yükümlülükler Dağıtılmamış Varlıklar

160 161 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ 5,507 7,534 ALTERNATİFBANK A.Ş. 33,882 Toplam 198,335 245,352 901,135 237,724 248,519 655,385 136,121 3,447,877 3,136,241 3,596,569 1,485,084 1,049,677 4,594,364 2,256,913 5,445,247 10,315,130 22,849,378 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN - 18 YP FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 2,766 13,286 29,504 42,285 42,790 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 608,783 167,073 383,289 562,888 2,041,557 1,829,094 1,882,349 1,163,311 2,692,625 1,477,010 5,990,788 3,511,582 13,714,795 TP 5,507 4,378 7,516 8. Vade unsuru taşıyan risklerin kalan vadelerine göre dağılımı : 81,446 185,049 203,067 292,352 194,934 272,096 321,773 486,789 779,903 133,355 1,406,320 1,307,147 1,714,220 1,901,739 4,324,342 1,933,665 9,134,583 Risk Sınıfları Vadeye Kalan Süre (*) ------9 1Ay 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl Üzeri Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı 1,509,959 - - - 2,009,973 681,846 681,846 olan ve Olmayan Alacaklar ------

8 İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı olan 689 - - 915 448 ve Olmayan Alacaklar Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan 748,641 29,090 16,875 63,054 1,905,959 Alacaklar - 7

1 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 2,798,407 653,307 1,192,849 2,759,683 6,795,324 18

377 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar 35,466 10,436 9,790 20,215 84,070 2,640 2,941 1,301 5,581 1,531 8,330 7,737 3,169 2,941 (*) 11,769 70,677 73,944 83,747 73,326 95,107 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle 45,215 32,837 74,262 144,011 965,355 260,702 Teminatlandırılmış Alacaklar - - - 6 Tahsili Gecikmiş Alacaklar - - - - 260,702 777 777 114 Kurulca Riski yüksek Olarak Belirlenmiş Alacaklar - - - - - 9,125 95,982 11,399 45,178 11,863 54,203 11,481 Risk sınıfları 112,990 116,506 349,520 454,602 585,349 104,446 Diğer Alacaklar - - - - - 1,261,680 TOPLAM 5,138,377 725,670 1,293,776 2,987,878 12,021,831 5 9 150 668 138 577 784 486 808 (*) 681,847 TL tutarlı risk vade unsuru taşımadığından tabloda gösterilmemiştir. 1,487 3,747 4,658 7,835 12,185 20,166 12,344 19,304 20,972 31,851 86,975 159,977 9. Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları : 4 Özkaynaktan 5,357 7,045

30,932 Risk Ağırlığı %0 %10 %20 %35 %50 %75 %100 %150 %200 Diğer İndirilenler 182,733 223,790 888,297 219,022 200,323 631,423 983,079 119,359 161,923 3,261,052 2,930,001 1,718,703 1,134,403 4,373,139 1,721,150 7,724,336 1 Kredi Riski Azaltımı Öncesi 14,199,570 ------Tutar 3,311,201 - 742,772 452,056 5,717,248 157,898 12,436,335 31,868 - - 447 - - - - 3 2 Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar 3,311,201 - 732,720 444,920 5,712,225 149,120 11,941,064 31,813 - - 447 886,462 1,877,157 1,877,157 2,763,619 ------2 2 2 22 722 1,330 1,304 2,052 ------1 3,519,932 3,519,932 Çiftçilik ve hayvancılık Ormancılık Balıkcılık Madencilik ve Taşocaklığı İmalat sanayi Elektrik, Gaz, Su Toptan ve Perakende Ticaret ve Perakende Toptan Otel ve Lokanta Hizmetleri ve Lokanta Otel Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri Gayrimenkul ve Kira Serbest Meslek Hizmetleri Meslek Serbest Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler ve Sosyal Sağlık Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır. alınacaktır. alan risk sınıfları dikkate yer Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte Yeterliliğinin Sermaye Bankaların 1- Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar bağlı olan ve olmayan şarta bankalarından merkez veya yönetimlerden 1- Merkezi alacaklar bağlı olan ve olmayan şarta girişimlerden ve ticari olmayan 2- İdari birimlerden alacaklar bağlı olan ve olmayan şarta kurumlardan ve aracı 3- Bankalar kurumsal alacaklar bağlı olan ve olmayan 4- Şarta alacaklar perakende bağlı olan ve olmayan 5- Şarta alacaklar teminatlandırılmış ipoteğiyle gayrimenkul bağlı olan ve olmayan 6- Şarta alacaklar gecikmiş 7- Tahsili belirlenen alacaklar olarak riski yüksek 8- Kurulca 9- Diğer ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK OLMAYAN İTİBARIYLA KONSOLİDE 31 ARALIK 2017 TARİHİ İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TABLOLARA FİNANSAL edilmiştir.) (TL) Bin Türk Lirası ifade belirtilmedikçe olarak aksi (Tutarlar Göre Risk Profili : Taraflara Karşı veya 7. Sektörlere Taraflar Sektörler/Karşı (*) Tarım Sanayi İnşaat Hizmetler Diğer TOPLAM

162 163 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

10. Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler 2. Karşı taraf kredi riskinin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi

Önemli Sektörler / Karşı Taraflar Krediler Yasal risk Değer Kaybına Tahsili Değer tutarının Kredi riski Uğramış gecikmiş Ayarlamaları Karşılıklar Potansitel hesaplanması azaltımı 1 Tarım 1,565 15,217 - 10,213 Yenileme kredi riski için kullanılan sonrası risk Risk ağırlıklı 1.1 Çiftçilik ve Hayvancılık 1,565 12,261 - 9,621 maliyeti tutarı EBPRT alfa tutarı tutarlar 1 Standart yaklaşım - KKR (türevler için) 353,812 245,442 1.4 599,254 498,535 1.2 Ormancılık - - - - 2 İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, 1.3 Balıkçılık - 2,956 - 592 repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia 2 Sanayi 225,540 197,317 5,703 113,625 ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, 2.1 Madencilik ve Taşocakçılığı 14,951 20,957 - 9,188 takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul 2.2 İmalat Sanayi 135,909 174,373 5,703 103,751 kıymet işlemleri için) - - - - 2.3 Elektrik, Gaz, Su 74,680 1,987 - 686 3 Kredi riski azaltımı için kullanılan basit 3 İnşaat 783,253 112,789 113,676 39,466 yöntem - (repo işlemleri, menkul kıymetler 4 Hizmetler 134,770 243,106 74,357 148,758 veya emtia ödünç verme veya ödünç alma 4.1 Toptan ve Perakende Ticaret 57,552 172,265 20,274 98,952 işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) - - 4.2 Otel ve Lokanta Hizmetleri 28,090 2,999 1,748 1,472 4 Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem - 4.3 Ulaştırma ve Haberleşme 16,918 36,572 41,642 28,250 (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia 4.4 Mali Kuruluşlar 115 2,456 96 2,438 ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, 4.5 Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri 39 575 - 198 takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul 4.6 Serbest Meslek Hizmetleri 31,145 23,649 10,597 16,028 kıymet işlemleri için) 182,966 64,517 4.7 Eğitim Hizmetleri 4 2 - 1 5 Repo işlemleri, menkul kıymetler veya 4.8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler 907 4,588 - 1,419 emtia ödünç verme veya emtia ödünç alma 5 Diğer 11,371 33,429 10,054 29,954 işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske TOPLAM 1,156,499 601,858 203,790 342,016 maruz değer 182,966 64,517 11. Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin bilgiler 6 Toplam 563,052

3. Kredi değer azalışı için sermaye yükümlülüğü Dönem İçinde Ayrılan Karşılık Değer Açılış Bakiyesi tutarları Karşılık İptalleri AyarlamalarKapanış Bakiyesi Risk tutarı (Kredi riski 1 Özel Karşılıklar 340,586 151,553 (150,123) - 342,016 azaltımı teknikleri kullanımı sonrası ) Risk ağırlıklı tutarlar 2 Genel Karşılıklar 52,211 7,939 - - 60,150 Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam c. Karşı Taraf Kredi Riski (“KKR”) Açıklamaları: tutarı - - 1 (i) Riske maruz değer bileşeni (3* çarpan dahil) - 1. Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Nitel Açıklamalar 2 (ii) Stres riske maruz değer (3* çarpan dahil) - 3 Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı 182,808 131,841 Karşı Taraf Kredi riski yönetimi süreci çerçevesinde temel hususlara bankamız Türev ürünler ve kredi riski politikaları dahilinde 4 KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar 182,808 131,841 değinilmektedir. İçsel olarak müşteri türev ürünleri karşı taraf kredi riski temel olarak gerçeğe uygun değer metodundan faydalanılarak hesaplanılmaktadır, burada kredi değerleme ayarlama metodu olarak standart metod kullanılmaktadır. Bu işlemler için müşteriler bazında ters eğilim riskleri dikkate alınarak Kredi tahsis departmanı tarafından ihtiyaç duyulan işlem limitleri tanımlanmakta, gerekli maddi teminatlar alınmaktadır. Limit/Risk gerçekleşmeleri günlük bazda Risk Yönetimi tarafından takip edilmekte, gerçekleşmeler ilgili iş birimlerine, krediler tahsis ekiplerine ve operasyon birimlerine bildirilmektedir.

164 165 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

4. Standart Yaklaşım- risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre karşı taraf kredi riski 5. Karşı taraf kredi riski için kullanılan teminatlar

Toplam kredi Alınan teminatlar Verilen teminatlar Risk ağırlıkları / Risk sınıfları %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 Diğer riski (*) Ayrılmış Ayrılmamış Ayrılmış Ayrılmamış Alınan teminatlar Verilen teminatlar Merkezi yönetimlerden ve Nakit - yerli para - - - - 144 340,458 merkez bankalarından alacaklar ------Nakit - yabancı para - - - - 594,470 - Bölgesel veya yerel Devlet tahvil/bono - yerli ------yönetimlerden alacaklar ------Devlet tahvil/bono - diğer ------İdari birimlerden ve ticari Kamu kurum tahvil/bono ------olmayan girişimlerden alacaklar ------Kurumsal tahvil/bono ------Çok taraflı kalınma bankalarından alacaklar ------Hisse senedi ------Uluslararası teşkilatlardan Diğer teminat ------alacaklar ------Toplam - - - - 594,614 340,458 Bankalar ve aracı kurumlardan 6. Kredi Türevleri alacaklar - - 150,960 295,284 - - - - 446,244 Kurumsal alacaklar - - - - - 511,881 - - 511,881 a b Perakende alacaklar - - - - 6,904 - - - 6,904 Alınan koruma Satılan koruma Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar ------Nominal Tahsili geçmiş alacaklar ------Tek referans borçlu kredi temerrüt swapları - 90,526 Kurulca riski yüksek olarak Endeks kredi temerrüt swapları - - belirlenen alacaklar ------Toplam getiri swapları - - İpotek teminatlı menkul Kredi opsiyonları - - kıymetler ------Diğer kredi türevleri - - Menkul kıymetleştirme Toplam Nominal - 90,526 pozisyonları ------Gerçeğe Uygun Değer - - Kısa vadeli kredi Pozitif gerçeğe uygun değer (varlık) - - derecelendirmesi bulunan Negatif gerçeğe uygun değer (yükümlülük - - bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar ------7. Merkezi karşı tarafa (“MKT”) olan riskler: Bulunmamaktadır. Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar ------d. Menkul Kıymetleştirme Açıklamaları: Banka’nın menkul kıymetleştirme işlemleri bulunmamaktadır. Hisse senedi yatırımları ------Diğer alacaklar ------e. Piyasa Riskine İlişkin Hesaplamalar Diğer varlıklar ------1. Piyasa riski ile ilgili risk yönetimi hedef ve politikalarının açıklanması Toplam - - 150,960 295,284 6,904 511,881 - - 965,029

(*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar Piyasa riski kapsamında oluşturulmuş olan Piyasa Riski Yönetimi politikasında bankamızın içinde bulunduğu piyasa riski unsurları tanımlanmış, bu risklerin ölçüm metodları ve süreci anlatılarak, bu risklerin nasıl izleneceği belirtilmiştir. Bunun yanında piyasa riski çerçevesinde mevcut stratejisi detaylı bir şekilde belirtilmektedir.

Temel olarak piyasa riski kapsamındaki risklerimiz faiz riski, kur riski, hisse senedi fiyat riski, opsiyon riski ve emtia riski olarak tanımlanmaktadır.

Sermaye yeterlilik oranı hesaplamalarımız kapsamında piyasa riskine esas tutar standart metod vasıtası ile hesaplanmaktadır. Bunun yanında günlük bazda Riske Maruz Değer hesaplanmakta ve Piyasa Riski Yönetimi Bölümü tarafından oluşturulan Günlük Risk Raporu vasıtasıyla sunulmaktadır. Mevcut durumda Riske Maruz Değer tarihsel benzetim metodu kullanılarak hesaplanmakta, güven aralığı %99, elde tutma süresi 1 gün olarak dikkate alınmaktadır. Riske Maruz Değer hesaplamaları bankamızın sahip olduğu piyasa riski yazılımı vasıtası ile yapılmaktadır.

166 167 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Piyasa riski ölçüm sonuçları ve bunlara ilişkin limit gerçekleşmeleri günlük olarak Hazine Yönetimi’ne raporlanmakta ve Hazine Alım satım amacıyla elde tutulan portföylere ilişkin piyasa riskinin ölçümünde “standart metot” ile “riske maruz değer yöntemi (RMD)” Yönetimi’nin belirlenen limitler dahilinde olması beklenmektedir. Ölçüm ve gerçekleşme sonuçları; Genel Müdür, Yönetim Kurulu Denetim kullanılmaktadır. Standart metot kapsamında yapılan ölçümler aylık olarak gerçekleştirilmekte olup genel kabul görmüş üç yönteme Komitesi Başkanı seviyesinde günlük olarak paylaşılarak banka Alım-Satım hesapları portföyünün taşımış olduğu güncel piyasa riski (varyans-kovaryans, tarihsel benzetim, monte carlo) göre de yapılmakta, günlük limit takibi ise tarihsel benzetim yöntemi baz alınarak konusunda üst yönetim bilgilendirmesi sağlanmaktadır. gerçekleştirilmektedir. RMD hesaplamaları kapsamında yapılan ölçümler ise günlük bazda gerçekleştirilmekte olup tarihsel benzetim yöntemi ile (EWMA) hesaplanmaktadır. RMD hesaplamasında geriye dönük 1 yıllık piyasa veri seti kullanılmakta, %99 güven aralığı ve Bankanın piyasa riski kapsamındaki risk iştahı, Risk İştahı Politikası çerçevesinde belirlenmiş olan piyasa riski limitleri ile 1 günlük elde tutma süresi (yasal sermaye hesaplamasında 10 gün) dikkate alınmaktadır. Alım satım portföyündeki tüm pozisyonlar somutlandırılmıştır. Burada riskin; sektör, ürün ve varlık sınıfları bazında çeşitlendirme yöntemi ile azaltılması hedeflenmektedir. için Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış günlük riske maruz değer limiti ve nominal pozisyon limitleri bulunmakta olup söz konusu limitlere uyum günlük olarak izlenmekte, üst yönetim ve ilgili birimlere raporlanmaktadır. Ayrıca alım satım portföyü, riske maruz Piyasa riski yönetimine ilişkin ölçüm ve izleme faaliyetleri Piyasa Riski Yönetimi Bölümü tarafından yapılmaktadır. Hazine Yönetimi değer gelişimi ve limit uyum durumu iki haftada bir Aktif Pasif Komitesi’ne, üç ayda bir olmak üzere Yönetim Kurulu ve Yönetim Kurulu tarafından yapılan işlemlerin uygunluk kontrolleri Hazine Operasyon tarafından yapılarak bu işlemlerin sisteme girişi sağlanmaktadır. Risk Komitesi’ne raporlanmaktadır. RMD modelinin güvenilirliğini ölçmek üzere geriye dönük testler yapılmaktadır. Piyasa riskinin Bankamız mevcut Risk İştahı Politikası çerçevesinde tanımlanmış olan piyasa riski pozisyon ve risk gerçekleşmeleri Hazine Yönetimi sınırlandırılmasında RMD ve nominal pozisyon limitlerinin yanısıra, alım-satım portföyüne ilişkin Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ile günlük olarak Piyasa Riski Yönetimi Bölümü tarafından hazırlanan “Günlük Risk Raporu” vasıtasıyla paylaşılmaktadır. Limit aşım işlem, işlemci, masa bazında stop loss limitleri de belirlenmiş olup etkin bir şekilde takibi sağlanmaktadır. durumlarında Hazine Yönetimi uyarılmakta, gerekli aksiyon planları Hazine Yönetiminden istenmektedir. Ek olarak, Piyasa Riski gerçekleşmeleri Aktif Pasif Yönetimi Komitesine sunulmakta, komite çerçevesinde güncel durum tartışılmaktadır. 3. Piyasa riskine ilişkin bilgiler

2. Piyasa Riski-standart yaklaşım 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot 759 2,618 RAT (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot 19 8 Dolaysız (peşin) ürünler Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk için Gerekli Sermaye yükümlülüğü- - - 1 Faiz oranı riski (genel ve spesifik) 9,725 Standart Metot 2 Hisse senedi riski (genel ve spesifik) - (III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot 2,646 8,732 3 Kur riski 31,513 (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot - - 4 Emtia riski - (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot - - Opsiyonlar (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart - - 5 Basitleştirilmiş yaklaşım - Metot 6 Delta - plus metodu 1,562 (VII) Karşı Taraf Kredi Riski için Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot - - 7 Senaryo yaklaşımı - (VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - - 8 Menkul kıymetleştirme - (IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII) 3,424 11,358 9 Toplam 42,800 (X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5xVIII) veya (12.5xIX) 42,800 141,975 temleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ile uyumlu 4. Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu: şekilde Yönetim Kurulu’nun sorumluluğunda yürütülmektedir. Yönetmeliklere uyum sağlamak amacıyla, Banka, piyasa riski yönetimine ilişkin faaliyetlerini son olarak “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde düzenlemiştir. Ortalama En Yüksek En Düşük Ortalama En Yüksek En Düşük Faiz Oranı Riski 2,906 6,031 778 2,417 4,250 1,325 Yönetim Kurulu, risk yönetim sistemlerinin etkinliğini Denetim Komitesi, Yönetim Kurulu Risk Komitesi ve ilgili diğer komiteler ve üst yönetim aracılığıyla ve muhtelif risk raporları ile yapılan değerlendirmeler ışığında izlemektedir. Hisse Senedi Riski ------Kur Riski 3,205 6,600 773 4,725 8,544 1,127 Banka’nın maruz kaldığı piyasa riski için belirlenen risk politikaları ve uygulama usulleri Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış olup Emtia Riski ------düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Piyasa riski, risklerin uluslararası standartlara uygun olarak ölçülmesi, sınırlanması ve buna göre Takas Riski ------sermaye ayrılmasının yanı sıra korunma amaçlı işlemler ile de risk azaltımına gidilerek yönetilmektedir. Karşı Taraf Riski ------Opsiyon Riski 184 398 40 123 288 13 Toplam Riske Maruz Değer 78,684 133,988 37,063 92,206 149,250 34,250

168 169 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

5. Karşı Taraf Riskine İlişkin Açıklamalar : VIII. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar

Karşı taraf kredi riski hesaplamalarında, 28 Haziran 2012 tarihinde yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve a. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değer hesaplamaları Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ekinde yer alan (Ek 2) ve karşı taraf kredi riski hesaplamalarına yönelik belirtilmiş olan “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi” kullanılmaktadır. Bu yönteme göre pozitif değere sahip sözleşmelerin yenileme maliyetleri Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değeri; piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade üzerine potansiyel kredi riski tutarı hesaplanarak eklenmektedir. ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanmıştır. Türev işlemler için yenileme maliyeti ve potansiyel kredi riski tutarının toplamı, risk tutarı olarak dikkate alınmaktadır. Yenileme maliyetleri sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlemesi ile, potansiyel kredi risk tutarı ise sözleşme tutarlarının yönetmelik Vadesiz plasman ve mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, talep anında ödenecek miktarı ifade eder. Sabit faizli mevduatın tahmini ekinde belirtilen kredi dönüşüm oranları ile çarpılması suretiyle hesaplanmaktadır. gerçeğe uygun değeri, bilanço tarihi itibarıyla geçerli banka faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla hesaplanmıştır. 6. Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel Bilgiler (Yıllık) : Kredilerin tahmini gerçeğe uygun değeri, sabit faizli krediler için bilanço tarihi itibarıyla geçerli banka faiz oranları kullanılarak iskonto 31 Aralık 2017 edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır. Değişken faizli kredilerin defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade eder. Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler 1,419,183 Para piyasalarından alacaklar, banka plasmanları ve bankalar mevduatının tahmini gerçeğe uygun değeri cari piyasa faiz oranları Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler 10,658,976 kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanmıştır. Emtiaya Dayalı Sözleşmeler - Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler - Aşağıdaki tablo, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Diğer - Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer 965,029 Defter Değeri Gerçeğe Uygun Değer Netleştirmenin Faydaları - 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı 965,029 Finansal Varlıklar 16,285,971 13,789,860 17,007,353 14,376,175 Tutulan Teminatlar - Para Piyasalarından Alacaklar 350,122 350,081 350,122 350,081 Türevlere İlişkin Net Pozisyon 965,029 Bankalar 279,890 540,397 279,890 540,397 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 1,648,072 2,328,695 1,648,072 2,328,695 f. Operasyonel Risk Açıklamaları Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 881,860 - 881,860 - Operasyonel risk sermaye gereksinimi 23 Ekim 2015 tarihli ve 29511 sayılı Resmi Gazete’de güncel versiyonu yayımlanan ve 31 Mart Verilen Krediler 13,126,027 10,570,687 13,847,409 11,157,002 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”te yer Finansal Borçlar 17,336,522 14,959,764 18,212,415 15,545,845 alan “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılarak yılda bir kere hesaplanmaktadır. 31 Aralık 2017 tarihli operasyonel risk sermaye gereksinimi Bankalar Mevduatı 515,010 673,421 515,010 673,421 2014, 2015 ve 2016 yılları gelirleri kullanılarak hesaplanmaktadır. Dördüncü bölümün 1 no’lu dipnotunda belirtilen “Sermaye yeterliliği Diğer Mevduat 10,775,374 8,235,225 11,649,784 8,819,003 standart oranı” kapsamındaki operasyonel riske esas tutar 881,005 TL’dir. Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 4,244,910 4,504,761 4,244,910 4,504,761 İhraç Edilen Menkul Değerler 954,443 889,656 955,926 891,959 Yıllık brüt gelir, faiz gelirleri ile faiz dışı gelirlerin net tutarlarının toplamından satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul Repodan Sağlanan Fonlar 594,614 486,394 594,614 486,394 kıymetler hesaplarında izlenen menkul değerlerin satışından kaynaklanan kâr/zarar ile olağanüstü gelirler ve sigortadan tazmin edilen tutarlar düşülerek hesaplanmaktadır. Muhtelif Borçlar 252,171 170,307 252,171 170,307

1. Temel gösterge yönteminin kullanılması durumunda (Yıllık) :

Toplam / Pozitif 31 Aralık 2014 31 Aralık 2015 31 Aralık 2016 BG Yılı Sayısı Oran (%) Toplam Brüt Gelir 464,915 533,939 410,754 469,869 15 70,480 Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5) 881,005

170 171 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

b. Gerçeğe uygun değer sınıflandırması: IX. Riskten Korunma İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

TFRS 7, gerçeğe uygun değer hesaplamalarına baz olan değerleme tekniklerinde kullanılan verilerin gözlemlenebilir olup olmadıklarına Banka, 24 Mart 2014 tarihinden başlayarak bilanço tarihi itibarıyla “Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma” muhasebesini göre değerleme teknikleri sınıflandırması belirlemektedir. kullanmaktadır.

Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulmaktadır. Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma muhasebesinde riskten korunma araçları olarak kullanılan türev finansal araçlar swap faiz işlemleridir. a) Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar (1’inci sıra); b) 1’inci sırada yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler (2’nci sıra); 31 Aralık 2017 c) Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (3’üncü sıra). Anapara (*) Aktif Pasif Türev finansal araçlar Söz konusu ilkelere göre Bankanın gerçeğe uygun değerden taşımakta olduğu finansal varlık ve borçlarının gerçeğe uygun değer Swap faiz işlemleri 110,000 1,632 - sıralaması aşağıdaki tabloda verilmektedir: Toplam

31 Aralık 2017 1. Sıra 2. Sıra 3. Sıra Toplam (*) Alım ve satım bacaklarının toplamıdır. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan 6,394 91,733 - 98,127 Finansal Varlıklar Yukarıdaki tabloda gösterilen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer hesaplama yöntemleri, Üçüncü Bölüm IV no’lu muhasebe Devlet Borçlanma Senetleri 6,394 - - 6,394 politikasında açıklanmıştır. Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 91,733 - 91,733 Banka, 24 Mart 2014 tarihinden başlayarak ortalama 5 yıl vadeli 20,462 TL eşit taksitli, sabit faizli kredisini Libor faiz oranlarındaki Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 1,615,397 32,675 - 1,648,072 hareketler neticesinde oluşan gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri, 24 Mart 2014 tarihinde yapılan nominal değeri 55,000 TL olan Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 4,898 - - 4,898 vadesi 5 yıl olan swap faiz işlemi ile gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulayarak dengelemiştir. Devlet Borçlanma Senetleri 1,296,856 - - 1,296,856 24 Mart 2017 tarihinde sona eren gerçeğe uygun değer farkı riskinden korunma muhasebesine konu olmuş kredilerin, gerçeğe uygun Diğer Menkul Değerler 313,643 32,675 - 346,318 değerlerindeki değişimlerden kaynaklanan 188 TL tutarındaki fark, 24 Mart 2019 tarihine kadar itfa edilecektir. Riskten Korunan Krediler - 1,632 - 1,632 Toplam Varlıklar 1,621,791 126,040 - 1,747,831 Aşağıdaki tabloda, Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma muhasebesinin etkisi özetlenmiştir.

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 160,820 - 160,820 Finansal riskten Korunan varlığın Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - - - - Finansal riskten korunan varlık ve gerçeğe uygun Korunma aracının net Toplam Yükümlülükler - 160,820 - 160,820 korunma aracı yükümlülükler Korunulan riskler değer farkı gerçeğe uygun değeri Aktif Pasif 31 Aralık 2016 1. Sıra 2. Sıra 3. Sıra Toplam Sabit faizli eşit taksit Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan 526 61,424 - 61,950 ödemeli taksitli ticari Finansal Varlıklar Swap faiz işlemleri krediler Sabit faiz riski (1,339) 1,632 - Devlet Borçlanma Senetleri 526 - - 526 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - Banka, söz konusu ilişkilendirmenin başlangıcında ve devam eden süreç içerisinde, finansal riskten korunma yönteminin, ilgili araçların Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 61,424 - 61,424 yöntemin uygulandığı süreçteki beklenen gerçeğe uygun değerlerindeki değişiklikler üzerinde etkin olup olmadığını veya her bir Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2,298,569 30,126 - 2,328,695 korunmanın gerçekleşen sonuçlarındaki etkinliğinin %80 - %125 aralığında olup olmadığını değerlendirir. Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 4,721 - - 4,721 Devlet Borçlanma Senetleri 1,994,947 - - 1,994,947 Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri ile birlikte gelir tablosuna kaydedilir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma Diğer Menkul Değerler 298,901 30,126 - 329,027 amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde ortaya çıkan fark “Türev finansal işlemlerden kâr/zarar” hesabında izlenmektedir. Riskten Korunan Krediler - 57,201 - 57,201 Bilançoda ise, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, riskten korunma muhasebesinin etkin Toplam Varlıklar 2,299,095 148,751 - 2,447,846 olduğu dönem boyunca, ilgili varlık veya yükümlülük ile birlikte gösterilir. Riskten korunmanın, riskten korunma muhasebesi şartlarını artık yerine getirmediği durumlarda, riskten korunan kalemin taşınan değerine yapılan düzeltmeler, vadeye kalan süre içerisinde doğrusal Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 68,012 - 68,012 amortisman yöntemiyle gelir tablosunda “Türev finansal işlemlerden kar/zarar” hesabına yansıtılır. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 404 - 404 Toplam Yükümlülükler - 68,416 - 68,416

Cari yıl içerisinde 1’inci ve 2’nci sıralar arasında yapılmış herhangi bir geçiş bulunmamaktadır.

172 173 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM 2. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 TP YP TP YP I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Vadeli İşlemler 2,267 640 134 3,413 a. Nakit Değerler ve Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler Swap İşlemleri 78,571 4,351 26,489 20,252 Opsiyonlar 835 5,069 50 11,086 1. Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası (“TCMB”) hesabına ilişkin bilgiler: Toplam 81,673 10,060 26,673 34,751

31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 c. Bankalara ilişkin bilgiler TP YP TP YP 1. Bankalara ilişkin bilgiler Kasa/Efektif 20,965 73,998 30,131 71,916 T.C. Merkez Bankası 232,064 1,960,384 119,209 1,748,932 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Diğer - - - - TP YP TP YP Toplam 253,029 2,034,382 149,340 1,820,848 Bankalar 2. T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler: Yurtiçi 45,293 162,837 120,814 396,812 Yurtdışı - 71,760 - 22,771 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Toplam 45,293 234,597 120,814 419,583 TP YP TP YP 2. Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler: Vadesiz Serbest Hesap (*) 165,699 445,723 119,209 362,532 Vadeli Serbest Hesap 66,365 - - - Serbest Tutar Serbest Olmayan Tutar Zorunlu Karşılık - 1,514,661 - 1,386,400 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Toplam 232,064 1,960,384 119,209 1,748,932 AB Ülkeleri 40,362 14,351 - - (*) BDDK’nın 3 Ocak 2008 tarihli yazısına istinaden ortalama olarak tutulan TP Zorunlu Karşılık bakiyeleri “T.C. Merkez Bankası Vadesiz Serbest Hesap” altında izlenmektedir. ABD, Kanada 28,588 7,846 - - OECD Ülkeleri (*) 2,691 455 - - 3. Zorunlu Karşılıklara ilişkin açıklamalar: Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - Diğer 119 119 - - Türkiye’de kurulmuş veya şube açmak suretiyle Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar T.C. Merkez Bankası’nın 2005/1 sayılı Zorunlu Toplam 71,760 22,771 - - Karşılıklar hakkında Tebliği’ne tabidirler. Bankaların yurtiçi pasif toplamından, Tebliğ’de belirtilen indirilecek kalemlerin düşürülmesi sonucu bulunacak tutar ile yurtdışındaki şubeleri adına Türkiye’den kabul ettikleri mevduat zorunlu karşılığa tabi yükümlülüklerini (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri oluşturur. d. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Zorunlu karşılıklar TCMB’de Türk Lirası. ABD ve/veya Avro ve standart altın cinsinden tutulabilmektedir. 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla Türk parası zorunlu karşılık için geçerli oranlar vade yapısına göre %4 ile %10.5 aralığında (31 Aralık 2016: %4 ile %10.5 aralığında), 1. Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıkların özellikleri ve defter değeri: yabancı para mevduat için geçerli zorunlu karşılık oranları ise vade yapısına göre %8 ile %12 (31 Aralık 2016: %9 ile %13 aralığında), YP diğer yükümlülükler için ise %4 ile %24 aralığındadır (31 Aralık 2016: %5 ile %25 aralığında). 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklar tutarı 24,611 TL’dir (31 Aralık 2016: 507,730 TL). 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıkların tutarı 550,825 TL’dir (31 Aralık TCMB Zorunlu karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmına 5 Kasım 2014 tarihli yayınlanan talimat ile faiz ödemeye başlamıştır. 5 2016: 578,986 TL). 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen ve repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal Mayıs 2015 tarihinden itibaren yabancı para olarak tutulan kısmına da faiz ödenmeye başlanmıştır. varlıkların haricinde kalan serbest tutar 1,067,737 TL’dir (31 Aralık 2016: 1,237,258 TL). 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla hisse senetleri tutarı 4,898 TL’dir (31 Aralık 2016: 4,721 TL). b. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar / Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara ilişkin bilgiler

1. 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olan varlık tutarı bulunmamakta olup (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır) teminata verilen/bloke edilen varlık tutarı bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır).

174 175 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

2. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Standart Nitelikli Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı Alacaklar Alacaklar Borçlanma Senetleri 1,718,706 2,536,301 1 veya 2 Defa Uzatılanlar 91 191,252 Borsada İşlem Gören 1,363,938 2,188,096 3, 4 veya 5 Defa Uzatılanlar 144 12,538 Borsada İşlem Görmeyen 354,768 348,205 5 Üzeri Uzatılanlar 5,011 - Hisse Senetleri 4,898 4,721 Borsada İşlem Gören 1 1 Standart Nitelikli Yakın İzlemedeki Borsada İşlem Görmeyen 4,897 4,720 Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Değer Azalma Karşılığı (-) 75,533 212,327 Ödeme Planı Değişikliği İle Uzatılan Süre Alacaklar Alacaklar 0 – 6 Ay - 190,476 Toplam 1,648,072 2,328,695 6 Ay – 12 Ay 29 - e. Kredilere ilişkin açıklamalar 1 – 2 Yıl 5,017 776 2 – 5 Yıl 200 12,538 1. Bankanın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler 5 Yıl ve Üzeri - -

31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 3. Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan - 249,646 - 80,452 Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve Krediler Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler - 249,646 - 80,452 Sözleşme Sözleşme Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler - - - - Krediler ve Diğer Koşullarında Krediler ve Diğer Koşullarında Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler 113,277 2,870 18,795 - Alacaklar Değişiklik Yapılanlar Alacaklar Değişiklik Yapılanlar Banka Mensuplarına Verilen Krediler 6,852 - 6,654 - Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 4,671,302 246 67,152 6,523 İhtisas Dışı Krediler 4,662,107 246 67,101 6,523 Toplam 120,129 252,516 25,449 80,452 İhtisas Kredileri 9,195 - 51 - 2. Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara Diğer Alacaklar - - - - ilişkin bilgiler Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer 7,033,138 5,000 885,557 197,267 Alacaklar Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar İhtisas Dışı Krediler 7,028,882 5,000 885,439 197,267 Krediler ve Diğer Sözleşme Koşullarında Değişiklik Krediler ve Diğer Sözleşme Koşullarında Değişiklik İhtisas Kredileri 4,256 - 118 - Alacaklar Yapılanlar Alacaklar Yapılanlar Diğer Alacaklar - - - - Ödeme Planının Ödeme Planının Toplam 11,704,440 5,246 952,709 203,790 Uzatılmasına Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer Yapılanlar Diğer İhtisas Dışı Krediler 11,704,440 5,246 - 952,709 203,790 - İşletme Kredileri ------İhracat Kredileri 1,018,297 5,000 - 154 5,144 - İthalat Kredileri ------Mali Kesime Verilen Krediler 1,424,858 - - - 115 - Tüketici Kredileri 172,107 - - 6,094 932 - Kredi Kartları 20,656 - - 365 - - Diğer 9,068,522 246 - 946,096 197,599 - İhtisas Kredileri ------Diğer Alacaklar ------Toplam 11,704,440 5,246 - 952,709 203,790 -

176 177 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

4. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler 5. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Tüketici Kredileri-TP 3,560 164,823 168,383 Taksitli Ticari Krediler-TP 54,877 1,971,414 2,026,291 Konut Kredisi - 105,002 105,002 İşyeri Kredileri - 488 488 Taşıt Kredisi - 649 649 Taşıt Kredisi - 74,103 74,103 İhtiyaç Kredisi 3,560 59,172 62,732 İhtiyaç Kredileri 54,877 1,896,823 1,951,700 Diğer - - - Diğer - - - Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli - - - Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli 10,031 598,722 608,753 Konut Kredisi - - - İşyeri Kredileri - 531,365 531,365 Taşıt Kredisi - - - Taşıt Kredisi - 61,549 61,549 İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - İhtiyaç Kredileri 10,031 5,808 15,839 Tüketici Kredileri-YP - - - Diğer - - - Konut Kredisi - - - Taksitli Ticari Krediler-YP 3,973 1,343,000 1,346,973 Taşıt Kredisi - - - İşyeri Kredileri - - - İhtiyaç Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - Diğer - - - İhtiyaç Kredileri 3,973 1,343,000 1,346,973 Bireysel Kredi Kartları-TP 6,775 - 6,775 Diğer - - - Taksitli 1,715 - 1,715 Kurumsal Kredi Kartları-TP 12,333 - 12,333 Taksitsiz 5,060 - 5,060 Taksitli 1,922 - 1,922 Bireysel Kredi Kartları-YP 6 - 6 Taksitsiz 10,411 - 10,411 Taksitli - - - Kurumsal Kredi Kartları-YP - - - Taksitsiz 6 - 6 Taksitli - - - Personel Kredileri-TP 295 4,482 4,777 Taksitsiz - - - Konut Kredisi - - - Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) 52,501 - 52,501 Taşıt Kredisi - - - Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) - - - İhtiyaç Kredisi 295 4,482 4,777 Diğer - - - Toplam 133,715 3,913,136 4,046,851 Personel Kredileri-Dövize Endeksli - - - 6. Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 İhtiyaç Kredisi - - - Kamu 21,846 24,084 Diğer - - - Özel 12,844,339 10,333,834 Personel Kredileri-YP - - - Konut Kredisi - - - Toplam 12,866,185 10,357,918 Taşıt Kredisi - - - 7. Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı: İlgili kredi müşterilerinin faaliyette bulunduğu yere göre belirtilmiştir. İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Personel Kredi Kartları-TP 1,907 - 1,907 Yurtiçi Krediler 12,759,938 10,189,181 Taksitli 605 - 605 Yurtdışı Krediler 106,247 168,737 Taksitsiz 1,302 - 1,302 Personel Kredi Kartları-YP - - - Toplam 12,866,185 10,357,918 Taksitli - - - 8. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler Taksitsiz - - - (*) Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) 5,973 - 5,973 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla bağlı ortaklık ve iştiraklare verilen 161,369 TL kredi bulunmaktadır (31 Aralık 2016: 102,576 TL). Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) - - - Toplam 18,516 169,305 187,821

(*) Kredili mevduat hesabının 169 TL’lik kısmı personele kullandırılan kredilerden oluşmaktadır (31 Aralık 2016: 146 TL).

178 179 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

9. Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklara ilişkin bilgiler 10 (iii). Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Bilanço tarihi itibarıyla yabancı para cinsinden donuk alacaklar bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 19,311 8,368 10 (iv).Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 24,252 40,842 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 298,453 291,376 III. Grup IV. Grup V. Grup Toplam 342,016 340,586 Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki 10. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Kredi ve Diğer Alacaklar Alacaklar Alacaklar 10 (i). Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin 31 Aralık 2017 (Net) bilgiler: Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 137,543 69,817 394,498 Özel Karşılık Tutarı (-) (19,311) (24,252) (298,453) Banka’nın 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla donuk alacaklardan yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 118,232 45,565 96,045 alacakları bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). Bankalar (Brüt) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) - - - 10 (ii). Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler Bankalar (Net) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - - III. Grup IV. Grup V. Grup Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Kredi ve Diğer Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - - Alacaklar Alacaklar Alacaklar 31 Aralık 2016 (Net) 31 Aralık 2016 70,802 118,366 364,187 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 70,802 118,366 364,187 Dönem İçinde İntikal (+) 271,833 4,315 7,096 Özel Karşılık Tutarı (-) (8,368) (40,842) (291,376) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - 188,802 202,661 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 62,434 77,524 72,811 Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) (188,802) (202,661) - Bankalar (Brüt) - - - Dönem İçinde Tahsilat (-) (16,290) (39,005) (69,775) Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Aktiften Silinen (-) (*) - - (109,671) Bankalar (Net) - - - Kurumsal ve Ticari Krediler - - (103,108) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - - Bireysel Krediler - - (4,819) Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Kredi Kartları - - (1,744) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - - 31 Aralık 2017 137,543 69,817 394,498 11. Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları Özel Karşılık (-) (19,311) (24,252) (298,453) Bilançodaki Net Bakiyesi 118,232 45,565 96,045 Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yollarıyla tahsil edilmektedir. (*) Banka 27 Nisan 2017 tarihinde, net defter değeri 210 TL olan 104,748 TL tutarındaki toplam 104,538 TL karşılık ayrılmış olan donuk alacaklarını 2,099 TL karşılığında Mega Varlık Yönetim A.Ş.’ye satmıştır. 12. Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Banka, toplam 4,923 TL tutarındaki donuk alacaklarını, alacaklılar ile yapılmış olan protokoller ve alınan Yönetim Kurulu kararları gereği, 1 Haziran 2017 ve 31 Temmuz 2017 Tahsilinin mümkün olmadığına kanaat getirilen kredi ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yolu ile tahsil tarihlerinde aktiften silmiştir. edilmekte veya Banka yönetim kurulu tarafından alınan karar doğrultusunda Vergi Usul Kanunu gerekleri yerine getirilerek aktiften

silinmektedir.

Banka 27 Nisan 2017 tarihinde, net defter değeri 210 TL olan 104,748 TL tutarındaki toplam 104,538 TL karşılık ayrılmış olan donuk alacaklarını 2,099 TL karşılığında Mega Varlık Yönetim A.Ş.’ye satmıştır.

Banka, toplam 4,923 TL tutarındaki donuk alacaklarını, alacaklılar ile yapılmış olan protokoller ve alınan Yönetim Kurulu kararları gereği, 1 Haziran 2017 ve 31 Temmuz 2017 tarihlerinde aktiften silmiştir.

180 181 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

13. Bankanın kredi ve diğer alacakları için ayırdığı karşılıkların dönem içindeki hareketleri: 3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri

Kurumsal/Ticari Banka’nın 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımları 881,860 TL’dir (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). Krediler KOBİ Tüketici Kredileri Toplam 1 Ocak 2017 145,758 184,550 10,278 340,586 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Dönem içinde ayrılan 68,778 77,506 3,869 150,153 Dönem Başındaki Değer - - Dönem içinde iptal edilen (-) (16,202) (25,294) (1,834) (43,330) Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları - - Aktiften silinen (32,639) (67,518) (5,236) (105,393) Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Transfer Edilenler 888,493 - 31 Aralık 2017 165,695 169,244 7,077 342,016 Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar - - Değer Azalışı Karşılığı (-) 6,633 - Kurumsal/Ticari Dönem Sonu Toplamı 881,860 - Krediler KOBİ Tüketici Kredileri Toplam 1 Ocak 2016 120,921 118,688 15,519 255,128 4.Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler: Dönem içinde ayrılan 62,483 136,923 5,544 204,950 Banka’nın 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımları 881,860 TL’dir (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). Dönem içinde iptal edilen (-) (15,875) (2,054) (661) (18,590) Aktiften silinen (21,771) (69,007) (10,124) (100,902) 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 31 Aralık 2016 145,758 184,550 10,278 340,586 TP YP TP YP f. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler Teminata Verilen/Bloke Edilen - 525,363 - - Repo İşlemlerine Konu Olan - 181,985 - - 1. Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler Diğer - 174,512 - - Toplam - 881,860 - - Banka’nın 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetleri 881,860 TL’dir (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). g. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net)

31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Banka’nın 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla herhangi bir iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). Devlet Tahvili 881,860 - Hazine Bonosu - - h. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - - 1. Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterliliği bilgileri Toplam 881,860 - Banka’nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi Banka, Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar sınıfında yer alan 878,853 TL nominal değerli devlet borçlanma senedini 2017 yılının ilk bulunmamakla birlikte bağlı ortaklıkların sermaye bilgileri aşağıdaki tabloda sunulmuştur. çeyreğinde Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar portföyüne sınıflamıştır.

2. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler Alternatif Finansal Alternatif Menkul Kiralama A.Ş. Değerler A.Ş. Banka’nın 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımları 881,860 TL’dir (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). Ana Sermaye 170,144 20,179 Ödenmiş Sermaye 50,000 13,309 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Hisse Senedi İhraç Primleri - - Borçlanma Senetleri 888,493 - Hisse Senedi İptal Karları - - Borsada İşlem Görenler 888,493 - Kar Yedekleri 54,073 14,220 Borsada İşlem Görmeyenler - - Net Dönem Karı ile Geçmiş Yıllar Karı 67,284 1,209 Değer Azalma Karşılığı (-) (6,633) - Net Dönem Zararı ile Geçmiş Yıllar Zararı - (8,546) Toplam 881,860 - Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) - - Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) 1,213 13 Katkı Sermaye - - Sermayeden İndirilen Değerler - - Net Kullanılabilir Özkaynak 170,144 20,179

182 183 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

2. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler i. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıkları) ilişkin açıklamalar

No Bankanın Pay Oranı Banka Risk Grubu Birlikte kontrol edilen ortaklık (iş ortaklıkları) bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). Unvanı Adres (Şehir/ Ülke) Farklıysa Oy Oranı (%) Pay Oranı (%) 1 Alternatif Menkul Değerler A.Ş. İstanbul/Türkiye 100.00 100.00 j. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net) 2 Alternatif Finansal Kiralama Kiralama işlemlerinden alacak bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). A.Ş. İstanbul/Türkiye 99.99 99.99 k. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin pozitif fark tutarı 1,632 TL’dir (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). No Aktif Toplamı Özkaynak Sabit Varlık Faiz Gelirleri Menkul Değer Cari Dönem Önceki Dönem Gerçeğe Uygun Toplamı Gelirleri Kâr/Zararı Kâr/(Zararı) Değer 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 1 (*) 76,090 20,545 186 11,381 - 1,209 (8,546) - TP YP TP YP 2 (*) 1,702,276 157,277 2,058 115,759 - 21,747 45,537 - Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma 1,632 - - - (*) (*) Finansal veriler, adı geçen bağlı ortaklıkların 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla BDDK konsolidasyonu için hazırlanan finansal tablolarından alınmıştır. Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - 3. Bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden - - - - Korunma Amaçlılar 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Toplam 1,632 - - - Dönem Başı Değeri 166,380 166,380 (*) Dördüncü Bölüm Not VIII’de açıklanmıştır. Dönem İçi Hareketler - - Alışlar - - l. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Transfer - - Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri - - 31 Aralık 2017 Araçlar Diğer MDV Toplam Cari Yıl Payından Alınan Kar - - Maliyet 28 104,116 104,144 Satışlar - - Birikmiş Amortisman (-) 28 68,202 68,230 Yeniden Değerleme (Azalışı) / Artışı - - Net Defter Değeri - 35,914 35,914 Değer Azalma Karşılıkları - - 31 Aralık 2017 Dönem Sonu Değeri 166,380 166,380 Dönem Başı Net Defter Değeri - 35,914 35,914 Sermaye Taahhütleri - - İktisap Edilenler - 12,953 12,953 Dönem Sonu Sermayeye Katılma Payı (%) 100 100 Elden Çıkarılanlar Maliyet (-) - 5,361 5,361 Elden Çıkarılanlar Amortisman (-) - 5,101 5,101 4. Mali bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Amortisman Bedeli (-) - 11,114 11,114 Dönem Sonu Maliyet 28 111,402 111,430 Bağlı Ortaklıklar 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Bankalar - - Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) 28 73,909 73,937 Sigorta Şirketleri - - Kapanış Net Defter Değeri - 37,493 37,493 Faktoring Şirketleri - - Leasing Şirketleri 142,165 142,165 Finansman Şirketleri - - Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar 24,215 24,215

5. Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar:

Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır).

184 185 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

31 Aralık 2016 Araçlar Diğer MDV Toplam p. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler Maliyet 28 95,137 95,165 1. Diğer aktiflerin dağılımı Birikmiş Amortisman (-) 28 67,322 67,350 Net Defter Değeri - 27,815 27,815 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 31 Aralık 2016 Elden Çıkarılacak Gayrimenkuller 152,218 95,663 Dönem Başı Net Defter Değeri - 27,815 27,815 Türev İşlemler İçin Verilen Teminatlar 107,288 125,834 İktisap Edilenler - 18,323 18,323 Peşin Ödenmiş Giderler 58,788 35,824 Elden Çıkarılanlar Maliyet (-) - 7,615 7,615 Pos Alacakları 39,738 43,201 Elden Çıkarılanlar Amortisman (-) - - - Takas Çekleri 13,540 31,874 Amortisman Bedeli (-) - 8,495 8,495 Verilen Teminatlar 362 247 Dönem Sonu Maliyet 28 104,116 104,144 Diğer 12,959 26,551 Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) 28 68,202 68,230 Toplam 384,893 359,194 Kapanış Net Defter Değeri - 35,914 35,914 2. Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyor ise bunların en az m. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin bilgiler: %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları:

1. Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır).

31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Brüt Defter Değeri 93,853 80,860 Birikmiş Amortisman (-) 53,442 46,113 a. Mevduata ilişkin bilgiler Net Defter Değeri 40,411 34,747 1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler 2. Dönem başı ve dönem sonu arasındaki bilgileri içeren hareket tablosu 1 (i). 31 Aralık 2017: 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Dönem Başı 34,747 30,632 7 Gün 1 Yıl ve Birikimli Vadesiz İhbarlı 1 Aya kadar 1-3 Ay 3-6 ay 6 Ay-1 yıl Üstü Mevduat Toplam Bünyede Dahili Olarak Oluşturulan Tutarlar - - Tasarruf Mevduatı 50,679 - 99,581 2,425,096 9,900 157 832 283 2,586,528 Birleşme, Devir ve İktisaplardan Kaynaklanan İlaveler 12,993 9,464 Döviz Tevdiat Hesabı 262,428 - 414,855 4,712,887 392,411 163,417 8,700 - 5,954,698 Kullanım Dışı Bırakılanlar ve Satışlar - - Yurtiçinde Yerleşik Kişiler 239,554 - 403,562 4,627,597 390,065 22,612 8,683 - 5,692,073 Değer Artışı veya Düşüşü Nedeniyle Değerleme Fonuna Kaydedilen Tutarlar - - Yurtdışında Yerleşik Gelir Tablosuna Kaydedilmiş Olan Değer Azalışları - - Kişiler 22,874 - 11,293 85,290 2,346 140,805 17 - 262,625 Gelir Tablosundan İptal Edilen Değer Azalışları - - Resmi Kuruluşlar İtfa Payları (-) 7,329 5,349 Mevduatı 7,939 ------7,939 Yurtdışı İştiraklerden Kaynaklanan Net Kur Farkları - - Ticari Kuruluşlar Mevduatı 98,420 - 350,464 1,677,788 273 3,652 14 - 2,130,611 Defter Değerinde Meydana Gelen Diğer Değişiklikler - - Diğer Kuruluşlar Mevduatı 1,614 - 2,349 56,232 - - 28,123 - 88,318 Dönem Sonu 40,411 34,747 Kıymetli Maden Depo Hesabı 2,411 - - 1,130 38 1,527 2,174 - 7,280 n. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar Bankalararası Mevduat 24,711 - 91,518 398,781 - - - - 515,010 T.C. Merkez Bankası - - 65,720 - - - - - 65,720 Yatırım amaçlı gayrimenkul bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). Yurtiçi Bankalar 1,816 - 12,217 - - - - - 14,033 Yurtdışı Bankalar 22,835 - 13,581 398,781 - - - - 435,197 o. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar Katılım Bankaları 60 ------60 Diğer ------Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetler bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). Toplam 448,202 - 958,767 9,271,914 402,622 168,753 39,843 283 11,290,384

186 187 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

1 (ii).31 Aralık 2016: 2 (ii). Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı

7 Gün 1 Yıl ve Birikimli 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Vadesiz İhbarlı 1 Aya kadar 1-3 Ay 3-6 ay 6 Ay-1 yıl Üstü Mevduat Toplam Yurtdışı Şubelerde Bulunan Tasarruf Mevduat ve Diğer Hesaplar - - Tasarruf Mevduatı 52,408 - 172,606 1,574,267 11,590 4,335 2,250 213 1,817,669 Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer - - Döviz Tevdiat Hesabı 195,689 - 303,633 2,581,798 471,686 33,902 15,933 - 3,602,641 Hesaplar Yurtiçinde Yerleşik Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile bunların Ana, 15,207 5,188 Kişiler 180,503 - 297,636 2,557,000 471,686 30,614 15,925 - 3,553,364 Baba, Eş ve Velayet altınadaki çocuklarına ait Mevduat ve diğer hesaplar Yurtdışında Yerleşik 26/9/2004 tarihli ve 5237 sayılı TCK’nın 282 nci maddesindeki suçtan kaynaklanan mal varlığı - - Kişiler 15,186 - 5,997 24,798 - 3,288 8 - 49,277 değerleri kapsamına giren mevduat ile diğer hesaplar Resmi Kuruluşlar Türkiye’de münhasıran kıyı bankacılığı faaliyeti göstermek üzere kurulan mevduat bankalarında - - Mevduatı 5,768 ------5,768 bulunan mevduat Ticari Kuruluşlar Mevduatı 89,737 - 636,365 1,851,049 113,124 18,350 8,439 - 2,717,064 Diğer Kuruluşlar Mevduatı 1,576 - 7,730 56,691 773 - 19,556 - 86,326 b. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Kıymetli Maden Depo Hesabı 2,170 - 83 2,159 176 269 900 - 5,757 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Bankalararası Mevduat 24,581 - 137,909 318,016 - - 192,915 - 673,421 TP YP TP YP T.C. Merkez Bankası ------Vadeli İşlemler 650 1,580 778 714 Yurtiçi Bankalar 392 - 127,239 - - - - - 127,631 Yurtdışı Bankalar 23,600 - 10,670 318,016 - - 192,915 - 545,201 Swap İşlemleri 76,739 74,424 48,495 11,412 Katılım Bankaları 589 ------589 Futures İşlemleri - - - - Diğer ------Opsiyonlar 607 6,820 14 6,599 Toplam 371,929 - 1,258,326 6,383,980 597,349 56,856 239,993 213 8,908,646 Diğer - - - - Toplam 77,996 82,824 49,287 18,725 2. Mevduat sigortasına ilişkin bilgiler c. Alınan kredilere ilişkin bilgiler 2 (i).Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler 1. Alınan kredilere ilişkin bilgiler

Tasarruf Mevduatı Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Mevduat Sigortası Limitini Aşan 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 TP YP TP YP Tasarruf Mevduatı (*) 505,285 491,538 2,081,314 1,326,678 T.C. Merkez Bankası Kredileri - - - - Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH 118,299 98,266 1,011,708 989,867 Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan 9,376 94,886 11,925 90,163 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. - - - - Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan - 2,810,502 198 2,897,782 Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Toplam 9,376 2,905,388 12,123 2,987,945 Sigortasına Tabi Hesaplar - - - - Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan 2. Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar - - - - 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 (*) İlgili tasarruf mevduatı tutarları 71 TL’lik düz reeskont-iç verim farkını içermektedir (31 Aralık 2016: 547 TL). TP YP TP YP Kısa Vadeli 8,864 334,402 12,123 517,646 Orta ve Uzun Vadeli 512 2,570,986 - 2,470,299 Toplam 9,376 2,905,388 12,123 2,987,945

d. Diğer yabancı kaynaklara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi toplam bilanço büyüklüğünün %10’unu aşmamaktadır.

e. Finansal kiralama borçlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır).

188 189 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

f. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler 3. Diğer Karşılıklar

31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 TP YP TP YP Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılık 21,671 26,335 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı (*) - - 404 - İkramiye karşılığı 12,217 10,000 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - Dava karşılığı 12,154 13,150 Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - Muhtelif alacaklar karşılığı 899 - Toplam - - 404 - Teslim tarihine göre muhasebeleştirme değer düşüş karşılığı 48 8 Toplam 46,989 49,493 (*) Dördüncü Bölüm Not VIII’de açıklanmıştır. 4. Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı karşılıklarına ilişkin bilgiler g. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

1. Genel karşılıklara ilişkin bilgiler 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla, dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı 5,984 TL (31 Aralık 2016: 16,433 TL) olup ilgili kur farkları bilançonun aktif hesapları arasında gösterilen kredilerle netleştirmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmıştır.

31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 h. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 32,703 33,909 II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 11,189 4,279 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar 10,060 7,896 Diğer 6,198 6,127 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla 11,952 TL cari vergi borcu bulunmaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). Toplam 60,150 52,211 (i) Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler 2. Çalışan hakları karşılığına ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde Türk İş Kanunlarına göre Banka’nın ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün Ödenecek Kurumlar Vergisi 11,952 - bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Menkul Sermaye İradı Vergisi 9,809 8,258 Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi 178 179 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi sonrası 663 TL tutarında aktüeryal kayıp, revize TMS 19 standartı uyarınca özkaynaklar Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi (BSMV) 6,799 5,474 altında muhasebeleştirilmiştir ( 31 Aralık 2016: 1,711 TL kayıp). Kambiyo Muameleleri Vergisi - - Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryel varsayımlar kullanılmıştır. Ödenecek Katma Değer Vergisi 350 337 Diğer 2,544 2,960 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Toplam 31,632 17,208 İskonto Oranı (%) 4.72 4.72 Emeklilik İhtimaline İlişkin Kullanılan Oran (%) 83.33 83.33 (ii) Primlere ilişkin bilgiler

Temel varsayım, her hizmet yılı için geçerli olan kıdem tazminatı tavanının her sene enflasyon oranında artacağıdır. Böylece uygulanan 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış reel oranı gösterecektir. Sosyal Sigorta Primleri-Personel 1,900 1,683 Sosyal Sigorta Primleri-İşveren 2,918 2,464 Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aşağıdaki gibidir: Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel - - Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren - - 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel - - Yükümlülüklerin Dönem Başındaki Peşin Değeri 7,018 5,841 Cari Hizmet Maliyeti 851 594 Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren - - Faiz Maliyeti 771 581 İşsizlik Sigortası-Personel 136 120 Ödenen Tazminatlar (2,872) (5,171) İşsizlik Sigortası-İşveren 271 240 Ödeme/Faydaların Kısılması/İşten Çıkarma Dolayısıyla Oluşan Kayıp/(Kazanç) 1,095 3,034 Diğer 223 68 Aktüeryal Kayıp 829 2,139 Toplam 5,448 4,575 Yükümlülüklerin Dönem Sonundaki Peşin Değeri 7,692 7,018

Banka’nın 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla 7,692 TL kıdem tazminatı karşılığı (31 Aralık 2016: 7,018 TL), 2,333 TL (31 Aralık 2016: 2,310 TL) tutarında izin karşılığı bulunmaktadır.

190 191 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

i. Ertelenmiş vergi varlığı/yükümlülüğüne ilişkin açıklamalar k. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

Banka, 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla 31,835 TL (31 Aralık 2016: 46,524 TL ertelenmiş vergi aktifi) tutarındaki ertelenmiş vergi aktifini 1. Ödenmiş sermayenin gösterimi (Nominal olarak; enflasyona göre düzeltilmemiş tutarlar) finansal tablolarına yansıtmıştır. 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 31 Aralık 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla birikmiş geçiçi farklar ve ertelenen vergi varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir: Hisse Senedi Karşılığı (*) 980,000 980,000 İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı - - 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü) (*) Nominal sermayeyi ifade etmektedir. Maddi Duran Varlıklar Matrah Farkları (1,551) (1,241) 2.Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem Karşılıklar 7,065 4,496 uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı (Nominal olarak; enflasyona göre düzeltilmemiş tutarlar): Finansal Varlıkların Değerlemesi 24,053 39,221 Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 5,647 4,048 Banka kayıtlı sermaye sistemi uygulamaktadır. Banka’nın kayıtlı sermayesi 2,500,000,000.00 TL (İki milyar beş yüz milyon Türk Lirası) Diğer (3,379) - olup, her biri 1,00 TL (Bir Türk Lirası) itibari değerinde tamamı nama yazılı 2.500.000.000 paya bölünmüştür. Ertelenmiş Vergi Varlığı(Net) 31,835 46,524 3. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler j. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler Cari dönemde yapılan sermaye arttırımı bulunmamaktadır. 1. Bankanın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar 4. Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.

Anapara Tutar 5. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar sermaye taahhütleri bulunmamaktadır. Temin Eden Kuruluş (000’) Açılış Tarihi Vade Faiz Oranı (%) United Arab Bank, National Bank Of Oman 50,000 ABD Doları 30 Haziran 2015 10 yıl+1 gün Libor + 6.00 6. Bankanın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki tahmini etkileri: 300,000 ABD Yurtdışı Sermaye Piyasaları Yatırımcıları Doları 15 Nisan 2016 10 yıl+1 gün 8.75 Bilanço ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerde taşınan faiz, likidite ve döviz kuru riskleri Banka tarafından benimsenen çeşitli risk limitleri ve yasal limitler çerçevesinde yönetilmektedir. Kullanılan sermaye benzeri kredilerinin TL karşılığı 1,330,146 TL’dir (31 Aralık 2016: 1,504,693 TL). 7. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır. Kullanılan sermaye benzeri kredinin hisse senedine dönüştürme opsiyonu bulunmamaktadır. İlgili kredinin Banka tarafından beşinci yıl sonunda ödeme opsiyonu bulunmaktadır. 8. Menkul değerler değerleme farklarına ilişkin bilgiler 2. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 TP YP TP YP TP YP TP YP İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından) - - - - Yurtiçi Bankalardan - - - - Değerleme Farkı (77,893) (31,232) (15,303) (150,809) Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan - - - - Kur Farkı - - - - Yurtdışı Bankalardan - 1,330,146 - 1,504,693 Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan - - - - Toplam (77,893) (31,232) (15,303) (150,809) Toplam - 1,330,146 - 1,504,693 9. Diğer sermaye yedeklerine ilişkin bilgiler

Banka, hakim ortağı olan The Commercial Bank (P.S.Q.C.)’tan sağladığı 75 milyon USD (282,893 TL) tutarındaki ikincil sermaye benzeri borcu için Yönetim Kurulu kararı uyarınca birincil sermaye benzeri borca dönüştürme kararı almış, ilgili yönetmeliğin 7. Maddesince katkı sermayeye ilave edilen söz konusu kredinin vadesiz olarak nevinin değiştirilmesi ve 23 Haziran 2017 tarihi itibarıyla ana sermaye hesabına dahil edilmesi BDDK tarafından uygun görülmüş olup 31 Temmuz 2017 tarihi itibarıyla özkaynak hesabına aktarılmıştır. İlgili sermaye benzeri kredinin cari dönemde birikmiş faiz tutarı olan 11,920 TL Diğer Sermaye Yedekleri hesabına aktarılmıştır. Diğer Sermaye Yedekleri 663 TL cari döneme aktarılan aktüeryal kayıp tutarını içermektedir.

192 193 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

10. Geçmiş yıl karının dağıtılmasına ilişkin bilgiler 3(ii).Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

29 Mart 2017 tarihli Olağan Genel Kurul kararı gereği bulunmamaktadır. 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 TP (%) YP (%) TP (%) YP (%) III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama Ve Dipnotlar Tarım 5,329 0.32 11,780 0.51 5,158 0.49 2,643 0.14 Çiftçilik ve Hayvancılık 4,998 0.30 7,942 0.35 4,507 0.43 352 0.02 a. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama Ormancılık 281 0.02 - - 301 0.03 - - Balıkçılık 50 0.00 3,838 0.17 350 0.03 2,291 0.12 1. Gayri kabili rücu nitelikteki taahhütlerin türü ve miktarı Sanayi 154,665 9.40 872,324 37.97 183,252 17.57 654,585 34.31 Doğrudan Borçlandırma Sistemi Kapsamında nazım hesaplar içerisinde 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla toplam 152,265 TL tutarında gayri Madencilik ve Taşocakçılığı 6,718 0.41 8,834 0.38 5,793 0.56 6,551 0.34 kabili rücu nitelikteki kredi taahhüdü bulunmaktadır (31 Aralık 2016: 191,311 TL). İmalat Sanayi 122,432 7.44 792,478 34.49 141,514 13.57 580,926 30.45 Elektrik, Gaz, Su 25,515 1.55 71,012 3.09 35,945 3.45 67,108 3.52 2. Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı İnşaat 234,941 14.28 270,861 11.79 207,562 19.90 304,657 15.97 Hizmetler 1,217,570 74.00 1,139,997 49.61 622,004 59.65 943,357 49.45 Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan önemli tutarda muhtemel zararlar bulunmamaktadır. Bilanço dışı yükümlülüklerden oluşan Toptan ve Perakende Ticaret 177,057 10.76 324,638 14.13 159,674 15.31 111,519 5.85 taahhütler “Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu”nda gösterilmiştir. Otel ve Lokanta Hizmetler 2,679 0.16 1,071 0.05 5,635 0.54 775 0.04 Ulaştırma ve Haberleşme 49,413 3.00 27,637 1.20 53,234 5.10 37,066 1.94 2.(i). Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler Mali Kuruluşlar 836,601 50.84 712,513 31.01 259,448 24.88 696,544 36.51 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 20,965 1.27 71,177 3.10 9,690 0.93 64,170 3.36 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Serbest Meslek Hizmetleri 116,103 7.06 851 0.04 120,092 11.52 25,150 1.32 Garantiler 2,829 591,883 Eğitim Hizmetleri 445 0.03 - - 350 0.03 - - Banka aval ve kabulleri 9,564 3,885 Sağlık ve Sosyal Hizmetler 14,307 0.87 2,110 0.09 13,881 1.33 8,133 0.43 Akreditifler 810,967 268,437 Diğer 32,920 2.00 2,736 0.12 24,813 2.38 2,561 0.13 Toplam 823,360 864,205 Toplam 1,645,425 100.00 2,297,698 100.00 1,042,789 100.00 1,907,803 100.00 3.(iii). I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler 2.(ii). Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

31 Aralık 2017 I inci Grup II nci Grup 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 TP YP TP YP Geçici teminat mektupları 110,383 48,342 Gayrinakdi Krediler (*) Kesin teminat mektupları 2,516,561 1,712,135 Teminat Mektupları 1,584,805 1,427,564 58,935 48,459 Avans teminat mektupları 408,531 218,345 Aval ve Kabul Kredileri - 9,564 - - Akreditifler 1,685 809,282 - - Gümrüklere verilen teminat mektupları 84,288 107,565 Cirolar - - - - Toplam 3,119,763 2,086,387 Menkul Değer İhracı Satın Alma Garantileri - - - - Faktoring Garantilerinden - - - - 3.(i).Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı: Diğer Garanti ve Kefaletler - 2,829 - - Toplam 1,586,490 2,249,239 58,935 48,459 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler 986,326 441,797 31 Aralık 2016 I inci Grup II nci Grup Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli 986,326 441,797 TP YP TP YP (*) Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli - - Gayrinakdi Krediler Teminat Mektupları 976,132 1,029,257 64,997 16,001 Diğer Gayrinakdi Krediler 2,956,797 2,508,795 Aval ve Kabul Kredileri - 3,885 - - Toplam 3,943,123 2,950,592 Akreditifler 1,660 266,777 - - Cirolar - - - - Menkul Değer İhracı Satın Alma Garantileri - - - - Faktoring Garantilerinden - - - - Diğer Garanti ve Kefaletler - 591,883 - - Toplam 977,792 1,891,802 64,997 16,001

(*) Takipteki alacaklar içerisinde sınıflandırılmış kredi müşterilerine ait tazmin olmamış gayrinakdi kredi tutarları 54,878 TL ve çek risk tutarları ise 45,777 TL’dir (31 Aralık 2016: 41,143 TL gayrinakdi kredi tutarları, 44,189 TL çek risk tutarları).

194 195 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

b. Türev finansal araçlara ilişkin bilgiler IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 a. Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri 1. Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I) 18,993,009 15,315,530 Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri 510,735 377,711 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Swap Para Alım Satım İşlemleri 15,561,534 12,625,738 TP YP TP YP Futures Para İşlemleri - - Kısa Vadeli Kredilerden 457,861 33,286 392,542 34,158 Para Alım Satım Opsiyonları 2,920,740 2,312,081 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 365,063 270,154 219,140 206,374 Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonları - - Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler 11,921 - 12,860 - Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) 1,321,612 768,496 Kaynak Kulanımından Destekleme Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri - - Fonundan Alınan Primler - - - - Swap Faiz Alım Satım İşlemleri 386,238 - Toplam (*) 834,845 303,440 624,542 240,532 Faiz Alım Satım Opsiyonları 935,374 768,496 Futures Faiz Alım Satım İşlemleri - - (*) Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) 60,351 56,307 2. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III) 20,374,972 16,140,333

31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri TP YP TP YP Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı 110,000 220,000 T.C. Merkez Bankasından (*) 10,281 13,847 2,713 6,127 Nakit Akış Riskisnden Korunma Amaçlı - - Yurtiçi Bankalardan 27,847 2,982 14,532 646 YP Üzerinden Yapılan İştirak Yat.Risk.Kor.Amaçlı - - Yurtdışı Bankalardan 1,167 1,198 1,730 564 B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler 110,000 220,000 Yurtdışı Merkez ve Şubelerden - - - - Türev İşlemler Toplamı (A+B) 20,484,972 16,360,333 Toplam 39,295 18,027 18,975 7,337 c.Yatırım Fonları (*) TCMB’nin Türk Lirası olarak tesis edilen zorunlu karşılıklar ve ABD Doları cinsinden tesis edilen zorunlu karşılıklar, rezerv opsiyonlar ve serbest hesaplar için verdiği faizler “T.C. Merkez Bankasından” satırında gösterilmiştir. Bulunmamaktadır. 3. Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler d. Koşullu yükümlülüklerle ilgili bilgiler 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla, Banka aleyhine açılmış ve halen devam eden toplam 29,411 TL tutarında dava olup bu davalar için 12,154 TL tutarında karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2016: Dava tutarı: 25,048 TL, Karşılık: 13,150 TL). TP YP TP YP Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 990 380 407 364 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara - - - - Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 29,915 69,314 31,957 66,318 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - 45,245 - - Toplam 30,905 114,939 32,364 66,682

4. İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 9,727 4,098

196 197 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

b. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler c. Temettü gelirine ilişkin açıklamalar

1. Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla temettü geliri 177 TL’dir (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır).

31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 d. Ticari kar / zarara ilişkin açıklamalar (Net) TP YP TP YP Bankalara 564 161,506 1,181 112,967 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 T.C. Merkez Bankasına 7 - - - Kar 13,773,770 10,084,491 Yurtiçi Bankalara 557 2,097 1,181 2,562 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı 785 38,261 Yurtdışı Bankalara - 159,409 - 110,405 Türev Finansal İşlemlerden 726,265 716,372 Yurtdışı Merkez ve Şubelere - - - - Kambiyo İşlemlerinden Kar 13,046,720 9,329,858 Diğer Kuruluşlara - 45,684 - 48,503 Zarar (-) 13,828,066 10,024,542 Toplam (*) 564 207,190 1,181 161,470 Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı 2,161 12,375 Türev Finansal İşlemlerden 874,332 775,548 (*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir. Kambiyo İşlemlerinden Zarar 12,951,573 9,236,619 Net Kar/Zarar (54,296) 59,949 2. İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler: e. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler 1,413 4,168 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Serbest Kalan Kredi Karşılıkları 53,901 80,133 3. İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler Elden Çıkartılacak Menkul ve Sabit Kıymet Satış Karları 4,658 3,289 Müşterilerden Tahsil Edilen Haberleşme Giderleri Karşılığı 1,045 1,207 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Müşterilerden Alınan Masraf Karşılıkları 1,285 822 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 29,314 25,851 Elden Çıkartılacak Gayrimenkuller İçin Ayrılan Karşılıkların İptali 518 356 4. Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi Diğer 9,497 5,842 Toplam 70,904 91,649 Vadeli Mevduat f. Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılıkları Vadesiz 1 Aya 3 Aya 6 Aya 1 Yıla 1 Yıl ve Birikimli Mevduat Kadar Kadar Kadar Kadar Üstü Mevduat Toplam Türk Parası 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Bankalar Mevduatı - 8,714 3,120 - - - - 11,834 Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar 151,553 204,950 Tasarruf Mevduatı - 12,999 204,691 1,468 287 87 24 219,556 III. Grup Kredi ve Alacaklar 36,592 40,212 Resmî Mevduat ------IV. Grup Kredi ve Alacaklar 35,090 63,150 Ticari Mevduat - 32,063 179,121 6,622 1,069 125 - 219,000 V. Grup Kredi ve Alacaklar 79,871 101,588 Diğer Mevduat - 543 7,013 260 - - - 7,816 Genel Karşılık Giderleri 7,939 - 7 Gün İhbarlı Mevduat ------Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri - - Kıymetli Maden D.Hs. ------Menkul Değerler Değer Düşüklüğü Giderleri 19,374 13,140 Toplam - 54,319 393,945 8,350 1,356 212 24 458,206 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV 9,474 154 Yabancı Para Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 9,900 12,986 DTH - 5,197 127,888 17,501 3,863 393 - 154,842 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Menkul Değerler Değer Düşüş Giderleri 6,633 - Bankalar Mevduatı - 4,864 1,521 - - - - 6,385 İştirakler - - 7 Gün İhbarlı Mevduat ------Bağlı Ortaklıklar - - Kıymetli Maden D.Hs. - - 5,295 - - - - 5,295 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - Toplam - 10,061 134,704 17,501 3,863 393 - 166,522 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 6,633 - Genel Toplam - 64,380 528,649 25,851 5,219 605 24 624,728 Diğer 4,235 19,296 Toplam 189,734 237,386

198 199 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

g. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler 2) Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı yoktur. 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Personel Giderleri 152,321 148,033 k. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, grup toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar İzin karşılığı 23 - Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - - Alınan Ücret ve Komisyonlar-Diğer 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri 11,114 8,495 Sigorta Komisyonları 13,934 2,804 Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - - Kredi Kartı Pos Komisyon 7,871 16,619 Şerefiye Değer Düşüş Gideri - - Kredi Erken Kapama Tazminatları 3,953 - Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri 7,329 5,349 Ekspertiz Komisyonları 2,294 1,836 Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri - Havale Komisyonları 1,703 1,642 Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri - - Bankacılık Hizmet Gelirleri 1,224 610 Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri - 962 Hesap Yönetim Ücret Komisyonu 1,172 1,490 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş - - İhracat Akreditifleri Komisyonları 1,168 1,595 Giderleri Diğer 3,562 1,171 Diğer İşletme Giderleri 84,242 86,658 Faaliyet Kiralama Giderleri 31,098 29,551 Toplam 36,881 27,767 Bakım ve Onarım Giderleri 961 976 Reklam ve İlan Giderleri 4,559 4,460 Verilen Ücret ve Komisyonlar-Diğer 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 YP İşlemlere Verilen Ücret ve Komisyonlar 6,815 12,099 Diğer Giderler 47,624 51,671 Debit Karta Verilen Ücret ve Komisyonlar 5,491 9,243 Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar 2,834 13,686 Takas Komisyon Gideri 2,081 2,492 Diğer (*) 27,792 22,485 Yurtdışındaki Muhabirlere Verilen Komisyonlar 1,557 806 Toplam 285,655 285,668 TCMB Bankalararası Para Piyasası 1,544 1,330 (*) Diğer giderler içinde yer alan 16,632 TL tutarındaki TMSF primi ve vergi/resim hariç tutulduğunda diğer işletme giderleri 11,160 TL’dir (31 Aralık 2016 : 16,573 TL tutarındaki Pos İşlemlerine Verilen Komisyon 785 654 TMSF primi ve vergi/resim hariç tutulduğunda diğer işletme giderleri 5,912 TL’dir ). Efektif ve Futures İşlem Komisyonları 461 1,211 h. Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar ve zararına ilişkin açıklamalar Havale Komisyonları 252 369 Diğer 451 351 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Toplam 19,437 28,555 Net Faiz Geliri/Gideri 487,201 345,536 V. Özkaynak DeğişimTablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/Giderleri 52,191 27,857 Temettü Gelirleri 177 - a. Kâr dağıtımına ilişkin açıklamalar: Ticari Kâr / Zarar (Net) (54,296) 59,949 Diğer Faaliyet Gelirleri 70,904 91,649 Bulunmamaktadır. Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (-) (189,734) (237,386) Diğer Faaliyet Giderleri (-) (285,655) (285,668) b. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin açıklamalar: Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Kar ve Zarar 80,788 1,937 Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kâr/zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin i. Sürdürülen faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altında “Menkul değerler değerleme farkları” hesabında izlenmektedir. 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla Banka’nın 31,356 TL cari vergi gideri (31 Aralık 2016: 2,074 TL cari vergi gideri), 16,531 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri bulunmaktadır (31 Aralık 2016: 8,941 TL ertelenmiş vergi geliri). c. Birleşmeden kaynaklanan Artış/Azalış bakiyesine ilişkin açıklamalar: j. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar Bulunmamaktadır. 1) Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan faiz gelirleri 1,364,977 TL (31 Aralık 2016: 1,052,203 TL), faiz giderleri 877,776 TL (31 d. Hisse ihraç primlerine ilişkin açıklamalar: Aralık 2016: 706,667 TL) olarak gerçekleşmiştir. Üçüncü Bölüm XIX.no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır.

200 201 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim içinde yer alan 188,141 TL tutarındaki artışı (31 Aralık 2016: 38,505 TL tutarındaki azalış) içeren “Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi, muhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar, ödenecek vergi, resim, harç a. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler: ve primler kalemlerindeki değişimlerden oluşmaktadır.

1. Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası: Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla yaklaşık 183,183 TL (31 Aralık 2016: 322,333 TL) olarak hesaplanmıştır. Kasa ve efektif deposu ile Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orjinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır. VII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Açıklama ve Dipnotlar

2. Muhasebe politikasında yapılan herhangi bir değişikliğin etkisi: Bulunmamaktadır. a.Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri, döneme ilişkin gelir ve giderler 3. Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurların bilançoda kayıtlı tutarları ile nakit akış tablosunda kayıtlı tutarları arasındaki mutabakat: 1. 31 Aralık 2017

3(i). Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar: İştirak, Bağlı Ortaklık ve Bankanın Doğrudan ve Risk Grubuna Dahil Olan Edilen Ortaklıklar Birlikte Kontrol Dolaylı Ortakları Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) (**) Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakit 102,047 80,405 Krediler ve Diğer Alacaklar Nakde Eşdeğer Varlıklar 1,371,460 1,205,727 Dönem Başı Bakiyesi 102,576 6,125 - 80,452 18,795 - T.C. Merkez Bankası 481,133 244,340 Dönem Sonu Bakiyesi 161,369 2,243 - 249,646 113,277 2,870 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar 540,327 611,387 Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 9,727 1,047 260 43 2,825 17 Para Piyasaları 350,000 350,000 (*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır. Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık 1,473,507 1,286,132 (**) Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanında bankalardan alacaklarını da içermektedir. Önceki dönemde gerçekleşen işlemler neticesinde bulunan toplam değer, cari dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar toplamını verir. 2. 31 Aralık 2016

3(ii). Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar: İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Bankanın Doğrudan ve Risk Grubuna Dahil Olan 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Ortaklıklar Dolaylı Ortakları Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakit 94,963 102,047 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) (**) Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakde Eşdeğer Varlıklar 1,306,598 1,371,460 Krediler ve Diğer Alacaklar T.C. Merkez Bankası 676,767 481,133 Dönem Başı Bakiyesi 55,395 1,897 79,726 53,526 130,282 26,379 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar 279,831 540,327 Dönem Sonu Bakiyesi 102,576 6,125 - 80,452 18,795 - Para Piyasaları 350,000 350,000 Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 4,098 577 - 26 122 4

Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık 1,401,561 1,473,507 (*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır. (**) Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanında bankalardan alacaklarını da içermektedir. b. Bankanın yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle serbest kullanımında olmayan nakit ve eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin bilgi: 3. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler TC Merkez Bankası hesabında bulunan 1,509,959 TL (31 Aralık 2016: 1,384,645 TL) sabit olmayan anapara tutarı Banka’nın TP, YP ve altın yükümlülükleri için YP ve altın cinsinden tesis ettiği zorunlu karşılıklardır. Bankanın Dahil Olduğu İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Bankanın Doğrudan ve Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Risk Grubu (*) Kontrol Edilen Ortaklıklar Dolaylı Ortakları Gerçek ve Tüzel Kişiler c. Nakit Akış Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar: Mevduat 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Dönem Başı 110,659 49,552 - 256,033 21,532 94,743 Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karı” içinde sınıflanan 208,953 TL tutarındaki azalışı (31 Aralık Dönem Sonu 48,486 110,659 - - 74,207 21,532 2016: 873,150 TL tutarındaki artışı) içeren “Diğer” kalemi, başlıca verilen ücret ve komisyonlardan, personel giderleri hariç diğer faaliyet Mevduat Faiz Gideri 1,413 4,168 35,904 28,104 1,520 1,250 giderlerinden, kambiyo kar zararından ve nakit giriş veya çıkışı oluşturmayan provizyon ve amortisman gibi kalemlerden oluşmaktadır. (*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır.

202 203 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

4. Bankanın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler c. Banka üst yönetimine sağlanan faydalara ilişkin bilgiler

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Bankanın Doğrudan ve Risk Grubuna Dahil Olan Banka üst yönetimine 31 Aralık 2017 tarihinde sona eren dönemde 18,536 TL (31 Aralık 2016: 20,171 TL) tutarında ödeme yapılmıştır. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Kontrol Edilen Ortaklıklar Dolaylı Ortakları Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 VIII. Bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan İşlemler (**) a. Bankanın yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilciliklerine ilişkin bilgiler: Dönem Başı (***) 36,123 - - 13,945 - - Dönem Sonu (***) 161,840 36,123 - - - - Sayı Çalışan Sayısı Toplam Kar / (Zarar) 3,556 115 (18) 1 - Yurtiçi şube 53 947 Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Bulunduğu Ülke Dönem Başı (***) ------Yurtdışı temsilcilikler - - - (***) Dönem Sonu ------Aktif Toplamı Yasal Sermaye Toplam Kar / (Zarar) ------Yurtdışı şube - - - - -

(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır. (**) Banka’nın türev ürünleri TMS 39 gereğince “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlık” olarak sınıflandırılmaktadır. Kıyı Bnk. Blg.Şubeler - - - - - (***) Dönem başı ve dönem sonu bakiyeleri ilgili vadeli işlemlerin alım ve satım tutarlarının toplamını ifade etmektedir. b. Bankanın yurt içinde ve yurt dışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesi b. Bankanın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak durumunda konuya ilişkin bilgiler:

1. Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Bankanın kontrolündeki Banka 2017 yılı içerisinde yeni bir şube açmamıştır. kuruluşlarla ilişkileri: IX. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Banka, grup şirketleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir. Banka Yönetim Kurulu'nun Banka sermayesinin 980,000 TL'den 1,167,000 TL'ye çıkarılması ile ilgili 9 Ocak 2018 tarih ve 1 no’lu Yönetim 2. İlişkinin yapısının yanında yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm Kurulu Kararı’nı takiben 23 Ocak 2018 tarihli BDDK onayı alınmış olup 8 Şubat 2018 tarihli 9512 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde arttırılan kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurları: 187,000 TL’nin The Commercial Bank (P.S.Q.C.) tarafından nakden karşılandığı ve sermaye hesabına aktarılarak Banka sermayesinin 980,000 TL'den 1,167,000 TL'ye çıkarıldığı tescil edilmiştir. Finansal tablolarda yeralan büyüklüklere Banka tarafından Sermaye Piyasası Kurulu'nun 23 Ağustos 2017 tarih ve 32/1064 sayılı izni ile onaylanmış olan Yurt İçinde Halka Arz Toplam Risk Grubu göre (%) Edilmeksizin veya Yurt Dışına İhraç Edilecek Ortaklık Hakkı Vermeyen Sermaye Piyasası Araçlarına İlişkin İhraç Belgesi kapsamında halka Mevduat 122,693 %1.09 arz edilmeksizin nitelikli yatırımcıya satış yoluyla 10 Ocak 2018 tarihinde ihracı gerçekleştirilen 76 gün vadeli iskontolu bononun dağıtılan Gayrinakdi krediler 254,759 %6.46 nominal tutarı 150,000 TL olarak gerçekleşmiştir. Nakdi krediler 274,646 %2.13 Sermaye benzeri krediler 471,488 %29.23

Söz konusu işlemler Banka’nın genel fiyatlandırma politikası doğrultusunda fiyatlandırılmakta olup piyasa fiyatlarıyla paraleldir.

3. Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler:

Bulunmamaktadır.

4. Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemlere ilişkin açıklamalar:

Banka ile Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. arasında 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla finansal kiralama sözleşmesi bulunmamaktadır. Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. ve Alternatif Menkul Değerler A.Ş. ile ayrıca masraf paylaşım sözleşmeleri mevcuttur.

Bankalar Kanunu limitleri dahilinde Banka, Banka’nın dahil olduğu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi kredi tahsis etmekte olup bu tutar Banka’nın toplam nakdi ve gayri nakdi tutarının %3.15’ini oluşturmaktadır (31 Aralık 2016 : %1.56).

204 205 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ Alternatifbank A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Bankanın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar

Bankanın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler

Fitch Ratings: Mayıs 2017 Yabancı Para Uzun Vadeli BBB- (Görünüm: Durağan) Kısa Vadeli F3 Türk Parası Uzun Vadeli BBB- (Görünüm: Durağan) 31 Aralık 2017 Tarihinde Sona Eren Kısa Vadeli F3 Ulusal Not AAA(tur) (Görünüm: Durağan) Destek Notu 2 Hesap Dönemine Ait Finansal Kapasite Notu b+

Moody’s: Eylül 2017 Yabancı Para Konsolide Finansal Tablolar ve Uzun Vadeli Ba2 Kısa Vadeli NP Türk Parası Bağımsız Denetçi Raporu Uzun Vadeli Ba1 Kısa Vadeli NP Uzun Vadeli Ulusal Not Aa1.tr Kısa Vadeli Ulusal Not TR-1 Görünüm Negatif

YEDİNCİ BÖLÜM

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

I. Bağımsız Denetçi Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

Banka’nın kamuya açıklanacak 31 Aralık 2017 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (the Turkish member firm of KPMG International, a Swiss cooperative) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 16 Şubat 2018 tarihli bağımsız denetçi raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur.

II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar

Bulunmamaktadır.

16 Şubat 2018 Bu rapor, 3 sayfa bağımsız denetçi raporu ile 110 sayfa konsolide finansal tablolar ve dipnotlarından oluşmaktadır.

206 207 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

Bağımsız Denetçi Raporu Kredilere ilişkin değer düşüklüğü

Alternatifbank A.Ş. Yönetim Kurulu’na Kredilere ilişkin değer düşüklüğü ile ilgili muhasebe politikaları ve kullanılan önemli muhasebe tahminlerinin detayı için Dipnot VIII bakınız. A) Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi Kilit denetim konusu Konunun denetimde nasıl ele alındığı Görüş Krediler ve alacaklara ilişkin değer düşüklüğü Krediler ve kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin değer Alternatifbank Anonim Şirketi’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 31 Aralık Grup’un 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla kredi ve kiralama düşüklüğü konusunda uyguladığımız önemli denetim prosedürleri 2017 tarihli konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynaklarda işlemlerinden alacakları toplam aktiflerinin %70’ini aşağıdakileri içermektedir: muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli oluşturmaktadır. muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere konsolide finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını Kredi tahsis, kullandırım, tahsilat, takip ve değer düşüklüğü denetlemiş bulunuyoruz. Grup, krediler ve kiralama işlemlerinden alacaklarına ilişkin süreçlerine ilişkin oluşturulan kontrollerin tasarım ve işleyiş zararlarını BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na etkinliği değerlendirilmiştir. Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Alternatifbank Bankası A.Ş.’nin ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Aralık göre muhasebeleştirmektedir. Bu çerçevede değer düşüklüğüne 2017 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve uğrayan alacakların ve alacaklara ilişkin değer düşüklüğünün Denetim çalışmaları önemlilik düzeyi çerçevesinde, değer konsolide nakit akışlarını; 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına tespiti nesnel kriterlerle birlikte yönetimin öznel yargılarına düşüklüğüne uğrayan krediler ve kiralama işlemlerinden ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından dayanmaktadır. Söz konusu yargılar nedeniyle değer düşüklüğüne alacaklarının tespitine, değer düşüklüğü karşılıklarının BDDK bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) uğrayan kredi ve diğer alacaklarının ve dolayısıyla değer düşüklüğü Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygunluğuna, genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve karşılığının tespit edilememesi riski bulunmaktadır. teminatların değerliliğine ve Grup’un tahsilat gücüne Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. odaklanmıştır. Krediler ve kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin değer Görüşün Dayanağı düşüklüğüne yönelik muhasebe politikaları ve kullanılan önemli Ayrıca, krediler ve kiralama işlemlerinden alacakların değer muhasebe tahminlerinin detayı için Dipnot VIII’e bakınız. düşüklüğü karşılıklarına ilişkin konsolide finansal tablo Yaptığımız bağımsız denetim BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız dipnotlarında yapılan açıklamaların yeterliliği değerlendirilmiştir. Denetimi Hakkında Yönetmelik” (BDDK Denetim Yönetmeliği”) ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na (“BDS”) uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup’tan Grup yönetimi; konsolide finansal tabloların “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından, bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun iç kontrolden sorumludur. bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Konsolide finansal tabloları hazırlarken yönetim; Grup’un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde Kilit Denetim Konuları süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Grup’u tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur. Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide Üst yönetimden sorumlu olanlar, Grup’un finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur. finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz. Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları

Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:

Amacımız, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli bir yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDDK Denetim Yönetmeliği ve BDS’lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının konsolide finansal tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa, bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.

208 209 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

BDDK Denetim Yönetmeliği ve BDS’lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki ALTERNATİFBANK A.Ş.’NİN 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca: YIL SONU KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU

• Konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere Yönetim Merkezinin Adresi : Cumhuriyet Cad. No:46 34367 Şişli/İstanbul karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim Telefon : 0212 315 65 00 kanıtı elde edilmektedir. Hile; muvazaa, sahtekârlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, Faks : 0212 225 76 15 hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir. Bankanın İnternet Sayfası Adresi : www.abank.com.tr • Grup’un iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak İrtibat için Elektronik Posta Adresi : [email protected] amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir. • Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin olup olmadığı değerlendirilmektedir. Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. • Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak Grup’un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının • ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız halinde, raporumuzda, konsolide • ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında • İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına • KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Grup’un sürekliliğini sona erdirebilir. • KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR • Konsolide finansal tabloların, açıklamalar dahil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem • DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir. • BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR • Konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermek amacıyla, Grup içerisindeki işletmelere veya faaliyet bölümlerine ilişkin finansal bilgiler hakkında yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Grup denetiminin yönlendirilmesinden, gözetiminden ve Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen yürütülmesinden sorumluyuz. Verdiğimiz denetim görüşünden de tek başımıza sorumluyuz. ortaklıklarımız aşağıdaki gibidir:

Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dâhil olmak üzere, bağımsız denetimin Bağlı ortaklıklar: planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz. 1. Alternatif Menkul Değerler A.Ş. Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık 2. Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususları ve -varsa- ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız. Bu raporda yer alan yıl sonu konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği hazırlanmış olup bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.

B) Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler

1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka’nın 1 Ocak – 31 Aralık 2017 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair Omer Hussain I H Kaan Gür Boğaç Levent Güven Alper Uzeli önemli bir hususa rastlanmamıştır. Al-Fardan Genel Müdür Mali İşler ve Planlama Mali Kontrol 2) TTK’nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve Yönetim Kurulu Başkanı Vekil Genel Müdür Müdürü talep edilen belgeleri vermiştir. Yardımcısı

KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. A member of KPMG International Cooperative Zafer Kurtul Joseph Abraham İzzat Dajani Yönetim Kurulu Üyesi ve Yönetim Kurulu Başkan Vekili Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim ve Mevzuata ve Denetim ve Mevzuata Uyum Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Başkanı Komitesi Üyesi Uyum Komitesi Üyesi

Funda Aslanoğlu, SMMM Sorumlu Denetçi

16 Şubat 2018 İstanbul, Türkiye Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:

Ad-Soyad / Unvan : Alper Uzeli / Mali Kontrol Müdürü Telefon Numarası : 0212 315 69 53 Fax Numarası : 0212 226 76 15

210 211 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

BİRİNCİ BÖLÜM Grup Hakkında Genel Bilgiler ALTERNATİFBANK A.Ş. I. Ana Ortaklık Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 213 II. Ana Ortaklık Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 213 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE III. Ana Ortaklık Bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama 214 IV Ana Ortaklık Bankada nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 215 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR V. Ana Ortaklık Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 215 VI. Bankaların konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında açıklamalar 215 VII. Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller hakkında açıklamalar 215 BİRİNCİ BÖLÜM İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolar GRUP HAKKINDA GENEL BİLGİLER I. Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu) 216-217 II. Konsolide Bilanço dışı yükümlülükler tablosu 218 III. Konsolide Gelir tablosu 219 I. Ana Ortaklık Banka’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo 220 V. Konsolide Özkaynak değişim tablosu 221-222 VI. Konsolide Nakit akış tablosu 223 VII. Kar Dağıtım Tablosu 224 Alternatifbank A.Ş. (“Ana Ortaklık Banka”), 6 Kasım 1991 tarihinde İstanbul’da kurulmuş ve bankacılık faaliyetlerine Şubat 1992’de başlamıştır. Ana Ortaklık Banka’nın adi hisse senetleri 3 Temmuz 1995 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem ÜÇÜNCÜ BÖLÜM görmeye başlamıştır. Ana Ortaklık Banka, halen özel sermayeli bir mevduat bankası statüsünde 53 (31 Aralık 2016: 53) şubesi ile hizmet Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar vermektedir. I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 225 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 225 III. Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler 225-226 Ana Ortaklık Banka, Sermaye Piyasası Kurulunun “Ortaklıktan Çıkarma ve Satma Hakları Tebliği” çerçevesinde ortaklıktan çıkarma ve IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 226-227 V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 227 borsa kotundan çıkma sürecini başlatmak üzere 11 Temmuz 2014 tarihinde Sermaye Piyasası Kuruluna ve Borsa İstanbul’a başvuru VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 227 yapmış olup Commercial Bank’a tahsisli olarak yapılacak sermaye artırımı amacıyla hazırlanan “İhraç Belgesi” Sermaye Piyasası Kurulu VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 228-229 VIII. Finansal varlıkların değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 229-230 tarafından 23 Temmuz 2015 tarihinde onaylanmıştır. Bu tarihten itibaren Alternatifbank A.Ş. Borsa kotundan çıkmıştır. IX. Finansal varlıkların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 230 X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 230 XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ve bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 230 II. Ana Ortaklık Banka’nın Sermaye Yapısı, Yönetim Ve Denetimini Doğrudan Veya Dolaylı Olarak Tek Başına Veya Birlikte Elinde XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 230-231 Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler İle Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 231 XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 231 XV. Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 232 XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 232 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın hisselerinin %100’üne The Commercial Bank (P.S.Q.C.) sahiptir. Ana ortaklık XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 232-233 Banka’nın detaylı ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 233 XIX. Hisse senedi ve ihracına ilişkin açıklamalar 233 XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 233 XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 233 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 XXII. Kâr yedekleri ve kârın dağıtılması 233 Hissedarların Adı Soyadı / Ticari Unvanı Sermaye Pay Oranı Sermaye Pay Oranı XXIII. Hisse başına kazanç 234 XXIV. İlişkili taraflar 234 The Commercial Bank (P.S.Q.C.) 980,000 %100 980,000 %100 XXV. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 234 XXVI. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar 234-235 Toplam 980,000 %100 980,000 %100 XXVI. Bölümlere göre raporlamaya ilişkin açıklamalar 236-237

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler

I. Konsolide Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar 238-247 II. Konsolide Kur riskine ilişkin açıklamalar 247-249 III. Konsolide Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 249-253 IV. Konsolide Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 254 V. Konsolide Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar 254-261 VI. Konsolide Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar 262-263 VII. Konsolide Risk yönetimine ilişkin açıklamalar 263-287 VIII. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar 287-288 IX. Riskten Korunma Muhasebesi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar 289

BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 290-303 II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 304-310 III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 310-313 IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 313-318 V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 318 VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 318-319 VII. Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 320-322 VIII. Ana ortaklık bankanın yurtiçi, yurtdışı kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube ile yurtdışı şube ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 322 IX. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar 322

ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklama ve Dipnotlar

I. Ana Ortaklık Bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 324

YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetçi Raporu

I. Bağımsız denetçi raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 325 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 325

212 213 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

III. Ana Ortaklık Banka’nın, Yönetim Kurulu Başkan Ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri İle Genel Müdür Ve Yardımcıları, Varsa IV. Ana Ortaklık Banka’da Nitelikli Paya Sahip Kişi Ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar Bunlarda Meydana Gelen Değişiklikler İle Banka’da Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklama 5411 nolu Bankacılık Kanunu’nun nitelikli pay tanımına ve Bankaların İzne Tabi İşlemleri ile Dolaylı Pay Sahipliğine İlişkin Yönetmelik’in Bankada 13’üncü Maddesi uyarınca Ana Ortaklık Banka’nın sermayesinde doğrudan ve dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahipleri Dolaylı Sahip aşağıda açıklanmıştır. Olunan Pay Ünvanı İsmi Sorumluluk Alanları (*) (%) Pay Tutarları Ödenmiş Paylar Yönetim Kurulu Başkanı Omer Hussain I H Al-Fardan - - Ad Soyad/Ticari Ünvanı (Nominal) Pay Oranları (Nominal) Ödenmemiş Paylar Yönetim Kurulu Başkan Vekili, Yönetim Kurulu İcra The Commercial Bank (P.S.Q.C.) 980,000 %100.00 980,000 - Komitesi Başkanı, Yönetim Kurulu Ücretlendirme Komitesi Başkanı, Yönetim Kurulu Denetim ve V. Ana Ortaklık Banka’nın Hizmet Türü Ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi Mevzuata Uyum Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu Risk Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Yedek Ana Ortaklık Banka’nın faaliyet alanı ilgili mevzuat ile Banka’nın Ana Sözleşmesinde yer verilen esaslar çerçevesinde her türlü nakdi ve Yönetim Kurulu Üyeleri Joseph Abraham Üyesi - gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, sermaye piyasası işlemlerini yapmak, TL ve YP mevduat toplamak ve diğer Fahad Abdulrahman Badar Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Üyesi - bankacılık hizmetlerini yapmaktır. Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın 53 şubesi bulunmaktadır (31 Aralık 2016: 53 şube). Ücretlendirme Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu Denetim İzzat Dajani ve Mevzuata Uyum Komitesi Üyesi - 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın personel sayısı 947 kişidir (31 Aralık 2016: 928 kişi). Mohd Ismail M Mandani Al-Emadi Yönetim Kurulu Risk Komitesi Başkanı - Ali Saleh N Fadala Yönetim Kurulu Risk Komitesi Üyesi - Ana Ortaklık Banka ve Ana Ortaklık Banka ile konsolide edilen ortaklıklar, bir bütün olarak, “Grup” olarak adlandırılmaktadır. 31 Aralık Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu 2017 tarihi itibarıyla Grup’un personel sayısı 1.017 kişidir (31 Aralık 2016: 1.000 kişi). Turgay Gönensin Kredi Komitesi Başkanı - Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ İle Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Ücretlendirme Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu Denetim Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar İle Tam Konsolidasyona Veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan ve Mevzuata Uyum Komitesi Başkanı ve Yönetim İndirilen Ya Da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Açıklamalar Zafer Kurtul Kurulu Kredi Komitesi Yedek Üyesi - Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu Bulunmamaktadır. Genel Müdür Cenk Kaan Gür İcra Komitesi Üyesi - Genel Müdür Yardımcıları Seher Demet Tanrıöver Çaldağ Risk Yönetimi Baş Genel Müdür Yardımcısı - VII. Ana Ortaklık Banka İle Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin Veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut Veya Muhtemel, Fiili Veya Hukuki Engeller Hakkında Açıklamalar Ahmet Kağan Yıldırım Kurumsal Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı - Suat Çetin Operasyon, BT Baş Genel Müdür Yardımcısı (Vekil) - Bulunmamaktadır. Esra Kıvrak Ticari ve KOBİ Bankacılık - Musa Kerim Mutluay Yapılandırma,Yasal Takip - Durul Selçuk İnsan Kaynakları - Muzaffer Gökhan Songül Kredi Riski Yönetimi - Şakir Sömek Finansal Kurumlar - Boğaç Levent Güven Hazine, Mali İşler ve Planlama (Vekil) - - Teftiş Kurulu Başkanı Mustafa Mutlu Çalışkan Teftiş Kurulu Başkanı -

(*) 18 Ocak 2017 tarihli ve 2 No.lu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Gerard George Risk Yönetim Kurulu üyeliğinden ayrılmıştır. (*) 13 Nisan 2017 tarihli ve 45 No.lu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Kimberley Ann Reid Yönetim Kurulu üyeliğinden ayrılmış olup yerine, Ali Saleh N Fadala Yönetim Kurulu Üyeliğine atanmıştır. (*) 31 Ocak 2017 tarihli ve 14 No.lu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Boğaç Levent Güven Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır. (*) 9 Ağustos 2017 tarihli ve 97 No.lu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Didem Çerçi Yönetim Kurulu üyeliğinden ayrılmış olup yerine Zafer Kurtul, Paul Gossiaux Yönetim Kurulu üyeliğinden ayrılmış olup yerine Turgay Gönensin Yönetim Kurulu Üyeliğine atanmıştır. (*) 19 Eylül 2017 tarihli ve 106 No.lu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Müge Öner Genel Müdür ve Yönetim Kurulu üyeliğinden ayrılmış olup yerine Cenk Kaan Gür Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyeliğine atanmıştır. (*) 19 Ekim 2017 tarihli ve 125 No.lu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Kağan Gündüz Mali İşler ve Planlama Genel Müdür Yardımcılığı görevinden ayrılmış olup yerine vekaleten Hazine Genel Müdür Yardımcısı Boğaç Levent Güven atanmıştır. (*) 19 Ekim 2017 tarihli ve 127 No.lu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Tanol Türkoğlu Operasyon ve BT Baş Genel Müdür Yardımcılığı görevinden ayrılmış olup yerine vekaleten Operasyon Genel Müdür Yardımcısı Suat Çetin atanmıştır. (*) 27 Kasım 2017 tarihli ve 151 No.lu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Mete Hakan Güner Ticari Bankacılık Genel Müdür Yardımcılığı görevinden ayrılmış olup yerine 27 Kasım 2017 tarihli ve 138 No.lu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Esra Kıvrak Ticari ve Kobi Bankacılığı Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır.

214 215 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. VE FİNANSAL KURULUŞLARI ALTERNATİFBANK A.Ş. VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

İKİNCİ BÖLÜM I. BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş (Beşinci Bölüm) 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 PASİF KALEMLER TP YP Toplam TP YP Toplam I. BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) I. MEVDUAT II-a 4,858,222 6,383,676 11,241,898 4,587,476 4,210,511 8,797,987 1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grup’unun Mevduatı 3,173 71,034 74,207 740 20,792 21,532 1.2 Diğer 4,855,049 6,312,642 11,167,691 4,586,736 4,189,719 8,776,455 Dipnot (Beşinci Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR II-b 77,996 88,994 166,990 49,287 21,157 70,444 Bölüm) 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 III. ALINAN KREDİLER II-c 97,932 3,921,113 4,019,045 69,414 3,870,563 3,939,977 AKTİF KALEMLER TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI I-a 253,029 2,034,382 2,287,411 149,340 1,820,848 1,970,188 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 30,678 594,470 625,148 213,347 313,068 526,415 II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net) I-b 86,814 8,767 95,581 26,673 35,277 61,950 4.1 Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar ------2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 86,814 8,767 95,581 26,673 35,277 61,950 4.2 BİST Takasbank Piyasasına Borçlar 30,534 - 30,534 40,021 - 40,021 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 5,141 1,253 6,394 - 526 526 4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 144 594,470 594,614 173,326 313,068 486,394 2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler ------V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 243,063 954,443 1,197,506 151,924 889,656 1,041,580 2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 81,673 7,514 89,187 26,673 34,751 61,424 5.1 Bonolar 243,063 954,443 1,197,506 151,924 889,656 1,041,580 2.1.4 Diğer Menkul Değerler ------5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler ------2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV ------5.3 Tahviller ------2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri ------2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler ------VI. FONLAR ------2.2.3 Krediler ------6.1 Müstakriz Fonları ------2.2.4 Diğer Menkul Değerler ------6.2 Diğer ------III. BANKALAR I-c 116,216 235,218 351,434 121,348 463,587 584,935 VII. MUHTELİF BORÇLAR 101,848 178,954 280,802 91,400 119,061 210,461 IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 350,122 - 350,122 350,081 - 350,081 VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR II-d 62,516 15,743 78,259 78,622 14,287 92,909 4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar ------IX. FAKTORİNG BORÇLARI ------4.2 BİST Takasbank Piyasasından Alacaklar ------X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR II-e ------4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 350,122 - 350,122 350,081 - 350,081 10.1 Finansal Kiralama Borçları ------V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) I-d 303,470 1,345,276 1,648,746 301,283 2,028,756 2,330,039 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 5,572 - 5,572 6,065 - 6,065 10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları ------5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 295,393 1,001,463 1,296,856 293,186 1,701,761 1,994,947 10.3 Diğer ------5.3 Diğer Menkul Değerler 2,505 343,813 346,318 2,032 326,995 329,027 10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) ------VI. KREDİLER VE ALACAKLAR I-e 7,664,808 5,324,367 12,989,175 5,310,753 5,178,096 10,488,849 XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR II-f - - - 404 - 404 6.1 Krediler ve Alacaklar 7,395,458 5,309,358 12,704,816 5,085,781 5,169,561 10,255,342 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - 404 - 404 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grup’una Kullandırılan Krediler 128 113,149 113,277 161 18,634 18,795 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar ------6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri ------11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar ------6.1.3 Diğer 7,395,330 5,196,209 12,591,539 5,085,620 5,150,927 10,236,547 XII. KARŞILIKLAR II-g 120,726 48 120,774 114,463 8 114,471 6.2 Takipteki Krediler 631,706 24,013 655,719 582,430 22,357 604,787 6.3 Özel Karşılıklar (-) 362,356 9,004 371,360 357,458 13,822 371,280 12.1 Genel Karşılıklar 60,150 - 60,150 52,211 - 52,211 VII. FAKTORİNG ALACAKLARI ------12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı ------VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) I-f - 881,860 881,860 - - - 12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 11,368 - 11,368 10,474 - 10,474 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri - 881,860 881,860 - - - 12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) ------8.2 Diğer Menkul Değerler ------12.5 Diğer Karşılıklar 49,208 48 49,256 51,778 8 51,786 IX. İŞTİRAKLER (Net) I-g ------XIII. VERGİ BORCU II-h 37,565 - 37,565 22,230 - 22,230 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler ------13.1 Cari Vergi Borcu 37,565 - 37,565 22,230 - 22,230 9.2 Konsolide Edilmeyenler ------13.2 Ertelenmiş Vergi Borcu ------9.2.1 Mali İştirakler ------9.2.2 Mali Olmayan İştirakler ------XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 2,100 3,773 5,873 1,200 3,100 4,300 X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) I-h ------10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar ------14.1 Satış Amaçlı 2,100 3,773 5,873 1,200 3,100 4,300 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar ------14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin ------XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) I-i ------XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER II-j - 1,330,146 1,330,146 - 1,504,693 1,504,693 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler ------XVI. ÖZKAYNAKLAR II-k 1,441,274 239,741 1,681,015 1,416,101 (150,809) 1,265,292 11.2 Konsolide Edilmeyenler ------16.1 Ödenmiş Sermaye 980,000 - 980,000 980,000 - 980,000 11.2.1 Mali Ortaklıklar ------16.2 Sermaye Yedekleri (81,336) 239,741 158,405 (17,590) (150,809) (168,399) 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar ------16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 54 - 54 54 - 54 XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR I-j 398,145 1,200,987 1,599,132 262,789 982,806 1,245,595 16.2.2 Hisse Senedi İptal Karları ------12.1 Finansal Kiralama Alacakları 488,811 1,304,940 1,793,751 318,614 1,046,585 1,365,199 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları ------16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları (77,419) (31,232) (108,651) (14,358) (150,809) (165,167) 12.3 Diğer 1,427 24,280 25,707 1,027 41,656 42,683 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları ------12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) 92,093 128,233 220,326 56,852 105,435 162,287 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları ------XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR I-k 1,632 - 1,632 - - - 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları ------13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 1,632 - 1,632 - - - 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri ------13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar ------16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) ------13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar ------16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 38,511 - 38,511 36,674 - 36,674 Farkları ------XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 93,041 - 93,041 86,837 - 86,837 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri (3,971) 270,973 267,002 (3,286) - (3,286) 15.1 Şerefiye 49,647 - 49,647 49,647 - 49,647 16.3 Kar Yedekleri 467,468 - 467,468 440,967 - 440,967 15.2 Diğer 43,394 - 43,394 37,190 - 37,190 16.3.1 Yasal Yedekler 30,102 - 30,102 28,974 - 28,974 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) I-l ------XVII. VERGİ VARLIĞI II-i 47,886 - 47,886 64,458 - 64,458 16.3.2 Statü Yedekleri ------17.1 Cari Vergi Varlığı ------16.3.3 Olağanüstü Yedekler 437,366 - 437,366 411,993 - 411,993 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı 47,886 - 47,886 64,458 - 64,458 16.3.4 Diğer Kar Yedekleri ------XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN 16.4 Kar veya Zarar 75,127 - 75,127 12,711 - 12,711 DURAN VARLIKLAR (Net) I-m ------16.4.1 Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları (13,790) - (13,790) (17,652) - (17,652) 18.1 Satış Amaçlı ------16.4.2 Dönem Net Kar ve Zararı 88,917 - 88,917 30,363 - 30,363 18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin ------16.5 Azınlık Payları II-l 15 - 15 13 - 13 XIX. DİĞER AKTİFLER I-n 286,595 113,895 400,490 240,275 131,282 371,557 AKTİF TOPLAMI 9,640,269 11,144,752 20,785,021 6,950,511 10,640,652 17,591,163 PASİF TOPLAMI 7,073,920 13,711,101 20,785,021 6,795,868 10,795,295 17,591,163

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

216 217 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. VE FİNANSAL KURULUŞLARI ALTERNATİFBANK A.Ş. VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 TARİHİNDE SONA EREN KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

II. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU III. GELİR TABLOSU

Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Dipnot Geçmiş 1 Ocak 2017- Geçmiş 1 Ocak 2016- Dipnot (Beşinci Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam GELİR VE GİDER KALEMLERİ (Beşinci Bölüm) 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 8,594,466 16,651,902 25,246,368 7,387,132 12,946,202 20,333,334 I. FAİZ GELİRLERİ IV-a 1,480,977 1,136,724 I. GARANTİ ve KEFALETLER III-a-2 1,645,288 2,296,797 3,942,085 1,042,789 1,905,042 2,947,831 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 1,128,558 861,204 1.1. Teminat Mektupları III-a-2,ii 1,643,603 1,476,023 3,119,626 1,041,129 1,045,258 2,086,387 1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 24,358 26,058 50,416 19,059 17,442 36,501 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 17,098 8,841 1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler ------1.3 Bankalardan Alınan Faizler 50,272 18,398 1.1.3. Diğer Teminat Mektupları 1,619,245 1,449,965 3,069,210 1,022,070 1,027,816 2,049,886 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 20,482 56,962 1.2. Banka Kredileri III-a-2,i - 9,564 9,564 - 3,885 3,885 1.2.1. İthalat Kabul Kredileri - 3,563 3,563 - 3,885 3,885 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 145,844 99,046 1.2.2. Diğer Banka Kabulleri - 6,001 6,001 - - - 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 1,370 771 1.3. Akreditifler III-a-2,i 1,685 808,381 810,066 1,660 264,016 265,676 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Olarak Sınflandırılan FV - - 1.3.1. Belgeli Akreditifler 1,685 808,381 810,066 1,660 264,016 265,676 1.3.2. Diğer Akreditifler ------1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 99,229 98,275 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar ------1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 45,245 - 1.5. Cirolar ------1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar ------1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 114,571 87,455 1.5.2. Diğer Cirolar ------1.7 Diğer Faiz Gelirleri 4,152 4,818 1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden ------II. FAİZ GİDERLERİ IV-b 956,135 751,431 1.7. Faktoring Garantilerinden ------1.8. Diğer Garantilerimizden III-a-2,i - 2,829 2,829 - 591,883 591,883 2.1 Mevduata Verilen Faizler 623,315 491,134 1.9. Diğer Kefaletlerimizden ------2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 255,129 193,829 II. TAAHHÜTLER 560,783 131,678 692,461 621,668 351,120 972,788 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 16,165 21,697 2.1. Cayılamaz Taahhütler 529,519 24,843 554,362 604,591 252,959 857,550 2.1.1. Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri 23,922 24,843 48,765 20,846 60,548 81,394 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 56,721 42,187 2.1.2. Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri - - - - 192,411 192,411 2.5 Diğer Faiz Giderleri 4,805 2,584 2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri ------III. NET FAİZ GELİRİ (I + II) 524,842 385,293 2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri III-a-1 152,265 - 152,265 191,311 - 191,311 2.1.5. Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri ------IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ 52,957 28,105 2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü ------4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 74,540 58,931 2.1.7. Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz 222,642 - 222,642 218,649 - 218,649 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 35,422 29,153 2.1.8. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 3,738 - 3,738 3,738 - 3,738 2.1.9. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 85,760 - 85,760 128,405 - 128,405 4.1.2 Diğer IV-k 39,118 29,778 2.1.10. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizm.İlişkin Promosyon Uyg. Taah ------4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 21,583 30,826 2.1.10. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar ------2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar ------4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 986 581 2.1.12. Diğer Cayılamaz Taahhütler 41,192 - 41,192 41,642 - 41,642 4.2.2 Diğer IV-k 20,597 30,245 2.2. Cayılabilir Taahhütler 31,264 106,835 138,099 17,077 98,161 115,238 V. TEMETTÜ GELİRLERİ IV-c 177 - 2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri ------2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler 31,264 106,835 138,099 17,077 98,161 115,238 VI. TİCARİ KAR / ZARAR (Net) IV-d (39,909) 65,493 III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR III-b 6,388,395 14,223,427 20,611,822 5,722,675 10,690,040 16,412,715 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı (784) 25,886 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 110,000 - 110,000 220,000 - 220,000 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar (164,418) (61,436) 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 110,000 - 110,000 220,000 - 220,000 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler ------6.3 Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı 125,293 101,043 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler ------VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ IV-e 72,123 93,322 3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 6,278,395 14,223,427 20,501,822 5,502,675 10,690,040 16,192,715 VIII. FAALİYET GELİRLERİ / GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 610,190 572,213 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 228,524 282,211 510,735 124,595 253,116 377,711 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 138,363 103,618 241,981 47,584 128,590 176,174 IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) IV-f 201,185 241,707 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 90,161 178,593 268,754 77,011 124,526 201,537 X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) IV-g 303,255 303,264 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 5,158,778 10,915,844 16,074,622 4,624,187 8,053,933 12,678,120 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 1,957,767 5,845,180 7,802,947 2,818,519 3,518,161 6,336,680 XI. NET FAALİYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X) 105,750 27,242 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 3,201,011 4,684,426 7,885,437 1,805,668 4,535,772 6,341,440 XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - - 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri - 193,119 193,119 - - - XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR - - 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri - 193,119 193,119 - - - 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 891,093 2,965,021 3,856,114 753,893 2,326,684 3,080,577 XIV. NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI - - 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 458,429 1,002,718 1,461,147 310,722 849,263 1,159,985 XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) IV-h 105,750 27,242 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 432,664 1,026,929 1,459,593 443,171 708,925 1,152,096 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) IV-i (16,831) 3,123 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları - 467,687 467,687 - 384,248 384,248 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları - 467,687 467,687 - 384,248 384,248 16.1 Cari Vergi Karşılığı (31,356) (2,074) 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları ------16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı 14,525 5,197 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları ------XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) 88,919 30,365 3.2.4 Futures Para İşlemleri ------3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri ------XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - - 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri ------18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri ------18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları - - 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri ------3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri ------18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - 3.2.6 Diğer - 60,351 60,351 - 56,307 56,307 XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - - B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 47,113,500 27,253,909 74,367,409 42,773,218 25,050,319 67,823,537 IV. EMANET KIYMETLER 3,412,685 6,063,132 9,475,817 2,735,212 5,409,039 8,144,251 19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - 4.1. Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 99,875 - 99,875 249,254 - 249,254 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları - - 4.2. Emanete Alınan Menkul Değerler 510,327 38,680 549,007 456,731 40,195 496,926 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - 4.3. Tahsile Alınan Çekler 385,282 22,311 407,593 234,435 11,865 246,300 4.4. Tahsile Alınan Ticari Senetler 41,571 22,592 64,163 39,161 24,867 64,028 XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) - - 4.5. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler ------XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - - 4.6. İhracına Aracı Olunan Kıymetler ------21.1 Cari Vergi Karşılığı - - 4.7. Diğer Emanet Kıymetler 2,375,630 5,979,549 8,355,179 1,755,631 5,332,112 7,087,743 4.8. Emanet Kıymet Alanlar ------21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı - - V. REHİNLİ KIYMETLER 43,038,783 20,992,866 64,031,649 40,022,286 19,641,088 59,663,374 XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) - - 5.1. Menkul Kıymetler 116,138 - 116,138 - - - XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) IV-j 88,919 30,365 5.2. Teminat Senetleri 30,045,295 13,824,135 43,869,430 27,757,789 12,345,999 40,103,788 5.3. Emtia 878,474 61,671 940,145 877,870 119,322 997,192 23.1 Grup’un Karı/Zararı 88,917 30,363 5.4. Varant ------23.2 Azınlık Payları Karı/Zararı (-) IV-l 2 2 5.5. Gayrimenkul 9,728,792 5,639,488 15,368,280 9,117,030 5,392,089 14,509,119 5.6. Diğer Rehinli Kıymetler 2,270,084 1,467,572 3,737,656 2,269,597 1,783,678 4,053,275 Hisse Başına Kar/Zarar (Tam TL) 0.0907 0.0417 5.7. Rehinli Kıymet Alanlar ------VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 662,032 197,911 859,943 15,720 192 15,912 BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 55,707,966 43,905,811 99,613,777 50,160,350 37,996,521 88,156,871 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

218 219 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ ------(697) 30,365 (1,762) Toplam Toplam 360,000 360,000 (137,730) Özkaynak

ALTERNATİFBANK A.Ş. VE FİNANSAL KURULUŞLARI 1,015,116 1,265,292 ------2 11 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT 13 Payları Azınlık ------KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER TABLOSU - Hariç (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (697) 30,363 Payları Payları Azınlık (1,762) Toplam Toplam 360,000 360,000 (137,730) Özkaynak 1,015,105 1,265,279 ------Değ. F. F.İlişkin F.İlişkin Satış A./ Dur. V. Bir. Bir. V. Dur.

IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO Durdurulan ------Fonları Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden Riskten Korunma Korunma ------Geçmiş 1 Ocak 2017- Geçmiş 1 Ocak 2016- - ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016

I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL Senetleri Bedelsiz Hisse VARLIKLARDAN EKLENEN 87,784 (172,163) Ortaklıklardan ------II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - - Duran Maddi Maddi Olmayan III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - ve Maddi Varlık YDF Varlık ------IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - - - Farkı Değer. Değer.

V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA Menkul (27,437) (137,730) (165,167) Değerleme ------İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - - (697) VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL / Karı Dönem Geçmiş (4,007) (Zararı) (12,948) (12,948) VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin (17,652) ------Kısmı) - - - 69,876 30,363 30,363 Dönem (Zararı)

VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN (69,876) (69,876) Net Karı / Net Karı ------DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - - -

VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER Diğer (1,524) (1,762) (3,286) UNSURLARI (856) (2,203) Yedekler ------IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ (31,097) 34,873 - 78,822 78,822 333,171 X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER 411,993 Yedek Akçe Yedek (I+II+...+IX) 55,831 (139,493) Olağanüstü ------XI. DÖNEM KARI/ZARARI 88,917 30,363 - 11.1Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) (1,101) 20,709 Statü Yedekleri ------11.2Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden - Yasal Yasal 4,002 4,002 Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - Yedek 24,972 28,974 Akçeler 11.3Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir ------Tablosunda Gösterilen Kısım - - - İptal Hisse Karları 11.4Diğer 90,018 9,654 Senedi ------54 XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR (X+-XI) 144,748 (109,130) 54 İhraç Hisse Senedi Senedi Primleri ------Öd. Farkı. Sermaye Sermaye İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. tamamlayıcı finansal tabloların açıklama ve dipnotlar bu konsolide İlişikteki Enflasyon Düzeltme. ------620,000 980,000 360,000 360,000 Sermaye Ödenmiş Dipnot Bölüm) (Beşinci 31 Aralık 2016 Hisse Senedi İptal Karları Hisse Senedi Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Önceki Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Ödenmiş Sermaye Farkı Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Birleşmeden Kaynaklanan Diğer Menkul Değerler Değerleme Farkları Dönem Net Karı veya Zararı Dönem Net Karı Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Fonları Riskten Korunma Kar Dağıtımı Kar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Dağıtılan Temettü Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Net Yatırım Yurtdışındaki Amaçlı Korunma Yedeklere Aktarılan Tutarlar Aktarılan Yedeklere Maddi Duran Varlıklar Yeniden Yeniden Duran Varlıklar Maddi Değerleme Farkları Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Yeniden Olmayan Duran Varlıklar Maddi Değerleme Farkları Dönem Sonu Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+……+XVI+XVII+XVIII) İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol İştirakler, Edilen Ort.(İş Bedelsiz HS Ort.) Kur Farkları Farkları Kur Varlıkların Elden Çıkarılmasından Varlıkların Değişiklik Kaynaklanan Varlıkların Yeniden Yeniden Varlıkların Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Sermaye Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhrac Primleri Hisse Senedi ALTERNATİFBANK A.Ş. KURULUŞLARI VE FİNANSAL ALTERNATİFBANK TABLOSU DEĞİŞİM ÖZKAYNAK V. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 TARİHİNDE SONA EREN 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 TARİHİNDE TABLOSU DEĞİŞİM ÖZKAYNAK KONSOLİDE edilmiştir.) (TL) Bin Türk Lirası ifade belirtilmedikçe olarak aksi (Tutarlar XIV. I. XV. II. XVI. III. XVII. IV. XVIII. 4.1 18.1 4.2 18.2 V. 18.3 VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. XIII.

220 221 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ ------88,919 56,516 Toplam Toplam 270,288 ALTERNATİFBANK A.Ş. VE FİNANSAL KURULUŞLARI Özkaynak 1,265,292 1,681,015 ------2 13 15 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 TARİHİNDE SONA EREN Payları Azınlık ------HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU

Hariç (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 88,917 56,516 Payları Payları Azınlık Toplam Toplam 270,288 Özkaynak 1,265,279 1,681,000 ------

Satış A./ VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU Durdurulan F.İlişkin Dur. Dur. F.İlişkin V. Bir. Değ. F. Bir. V. ------Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Fonları Riskten A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI (Beşinci Bölüm) 1 Ocak 2017-31 Aralık 2017 1 Ocak 2016- 31 Aralık 2016 Korunma Korunma ------1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı/(Zararı) 212,785 1,136,733 1.1.1 Alınan Faizler 1,364,726 930,393

Senetleri 1.1.2 Ödenen Faizler (935,723) (736,630) 1.1.3 Alınan Temettüler - - Bedelsiz Hisse Ortaklıklardan ------1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 74,540 58,931 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 375,155 148,682 Duran Maddi Maddi Olmayan Maddi ve Maddi 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 133,923 107,440 Varlık YDF Varlık ------1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (145,059) (144,469) Farkı

Değer. Değer. 1.1.8 Ödenen Vergiler (32,258) (53,780) 56,516 Menkul (165,167) (108,651) 1.1.9 Diğer VI-c (622,519) 826,166 Değerleme ------1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (74,820) (456,376) 3,862 3,862 Karı / Karı Dönem Geçmiş 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (3,336) (113) (Zararı) (17,652) (13,790) 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV’larda Net (Artış) Azalış ------1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (125,392) (170,177) 88,917 30,363 88,917 Dönem (Zararı) 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (2,638,477) (2,350,967) (30,363) (30,363) Net Karı / Net Karı ------

- 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış 73,584 (107,328) - - - 1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (158,153) 322,341 Diğer (3,286) 270,288 267,002 Yedekler 1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) 2,583,921 2,231,336 ------1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 22,086 (481,005) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - - 25,373 25,373 411,993 437,366 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) VI-c 170,947 99,537 Yedek Akçe Yedek Olağanüstü I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 137,965 680,357 ------B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Statü II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (88,812) (1,535,568) Yedekleri ------2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - -

Yasal Yasal 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - - 1,128 1,128 Yedek Yedek 28,974 30,102 Akçeler 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (27,442) (27,863) ------2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 4,983 4,580 İptal Hisse 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (1,559,831) (3,811,002) Karları Senedi Senedi 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 1,493,478 2,298,717 ------54 54 2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler - - İhraç Hisse

Senedi Senedi 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler - - Primleri 2.9 Diğer ------

Öd. C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Farkı. III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 89,192 1,415,541 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. tamamlayıcı finansal tabloların açıklama ve dipnotlar bu konsolide İlişikteki Sermaye Sermaye Enflasyon Düzeltme. 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 235,715 1,055,541 ------3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (146,523) - 980,000 980,000

Sermaye 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - 360,000 Ödenmiş 3.4 Temettü Ödemeleri - - 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler - - Dipnot Bölüm) (Beşinci 3.6 Diğer - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi VI-c (183,256) (329,089) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/(Azalış) (I+II+III+IV) (44,911) 231,241 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar VI-a 1,518,017 1,286,776 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar VI-a 1,473,106 1,518,017 (*) 31 Aralık 2017 Hisse Senedi İptal Karları Hisse Senedi Dönem Net Karı veya Zararı Dönem Net Karı Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Önceki Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Ödenmiş Sermaye Farkı Kar Dağıtımı Kar Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Birleşmeden Kaynaklanan Diğer Dağıtılan Temettü Menkul Değerler Değerleme Farkları Yedeklere Aktarılan Tutarlar Aktarılan Yedeklere Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Fonları Riskten Korunma Diğer Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…… Dönem Sonu Bakiyesi +XVI+XVII+XVIII) Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Net Yatırım Yurtdışındaki Amaçlı Korunma Maddi Duran Varlıklar Yeniden Yeniden Duran Varlıklar Maddi Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Yeniden Olmayan Duran Varlıklar Maddi Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol İştirakler, Edilen Ort. Bedelsiz HS (İş Ort.) Kur Farkları Farkları Kur Varlıkların Elden Çıkarılmasından Varlıkların Değişiklik Kaynaklanan Varlıkların Yeniden Yeniden Varlıkların Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Sermaye Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhrac Primleri Hisse Senedi Diğer Sermaye Yedekleri 685 TL cari döneme aktarılan aktüeryal 685 TL cari döneme aktarılan içermektedir. tutarını kayıp Yedekleri Diğer Sermaye Ana Ortaklık Banka, hakim ortağı olan The Commercial Bank (P.S.Q.C.)’tan sağladığı 75 milyon USD (282,893TL) tutarındaki ikincil sermaye benzeri borcu için Yönetim Kurulu kararı uyarınca birincil sermaye benzeri borca dönüştürme kararı benzeri borca birincil sermaye dönüştürme kararı uyarınca kararı benzeri borcu ikincil sermaye için Yönetim Kurulu sağladığı 75 milyon USD (282,893TL) tutarındaki Bank (P.S.Q.C.)’tan olan The Commercial hakim ortağı Banka, Ana Ortaklık almış, ilgili yönetmeliğin 7. Maddesince katkı sermayeye ilave edilen söz konusu kredinin vadesiz olarak nevinin değiştirilmesi ve 23 Haziran 2017 tarihi itibarıyla ana sermaye hesabına dahil edilmesi BDDK tarafından uygun görülmüş olup 31 uygun hesabına dahil edilmesi BDDK tarafından itibarıyla ana sermaye 2017 tarihi değiştirilmesi ve 23 Haziran nevinin olarak kredinin vadesiz ilave edilen söz konusu sermayeye katkı almış, ilgili yönetmeliğin 7. Maddesince hesabına aktarılmıştır. Yedekleri olan 11,920 TL Diğer Sermaye tutarı benzeri kredinin İlgili sermaye cari dönemde birikmiş faiz hesabına aktarılmıştır. itibarıyla özkaynak 2017 tarihi Temmuz ALTERNATİFBANK A.Ş. KURULUŞLARI VE FİNANSAL ALTERNATİFBANK TABLOSU DEĞİŞİM ÖZKAYNAK V. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 TARİHİNDE SONA EREN 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 TARİHİNDE TABLOSU DEĞİŞİM ÖZKAYNAK KONSOLİDE edilmiştir.) (TL) Bin Türk Lirası ifade belirtilmedikçe olarak aksi (Tutarlar (*) (**) XIV. XVII. I. XV. XVIII. II. XVI. 18.1 III. 18.2 IV. 18.3 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

222 223 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. VE FİNANSAL KURULUŞLARI ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

VII. KAR DAĞITIM TABLOSU ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

VII. KAR DAĞITIM TABLOSU (*) MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 31 Aralık 2017 (**) 31 Aralık 2016 (***) I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI I. Sunum Esasları 1.1. DÖNEM KÂRI 80,788 1,937 1.2. ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) (14,825) 6,867 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) (31,356) (2,074) Ana Ortaklık Banka, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci maddesi uyarınca, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi - - tablolarına baz teşkil eden dokümanlarını Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar (****) 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler 16,531 8,941 Hakkında Yönetmelik’e, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 65,963 8,804 1.3.GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) - - ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara 1.4.BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - - ve BDDK tarafından düzenlenen konular dışında Kamu Gözetim Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan 1.5.BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - - Türkiye Muhasebe Standartları’na hükümlerine (bundan sonra hep birlikte “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı” olarak (*) B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] 65,963 - anılacaktır) uygun olarak hazırlamaktadır. 1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) - - 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar 1.6.3. Katılma İntifa Senetlerine - - enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. 1.6.4. Kâra İştirakli Tahvillere - - 1.6.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) - - Konsolide finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na göre hazırlanmasında Ana Ortaklık Banka yönetiminin 1.8. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) - - bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. 1.9.ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) - - Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir 1.9.1. Hisse Senedi Sahiplerine - - tablosuna yansıtılmaktadır. 1.9.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.9.3. Katılma İntifa Senetlerine - - 1.9.4. Kâra İştirakli Tahvillere - - Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları BDDK Muhasebe ve Finansal 1.9.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - Raporlama Mevzuatı kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme 1.10. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - - esasları aşağıda yer alan II. ile XXVII. no’lu dipnotlar arasında açıklanmaktadır. 1.11. STATÜ YEDEKLERİ (-) - - 1.12. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - - 1.13. DİĞER YEDEKLER - - Ana Ortaklık Banka’nın 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren geçerli olacak TFRS 9 Finansal Araçlar standardına uyum için çalışmaları devam 1.14. ÖZEL FONLAR - - etmekte olup, ilgili çalışmalar XXVI. no’lu dipnotta özetlenmiştir. II. YEDEKLERDEN DAĞITIM - - 2.1.DAĞITILAN YEDEKLER - - 2.2.İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) - - II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi Ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar 2.3.ORTAKLARA PAY (-) - - 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine - - Ana Ortaklık Banka kaynaklarının önemli kısmı sabit faiz oranlıdır; TL plasmanların tamamına yakını düşük riskli kısa vadeli 2.3.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - işlemlerden oluşmaktadır. Likidite riski yakından takip edilmekte ve mevcut kaynakların yeterliliği (belirli bir süre içinde vadesi gelecek 2.3.3. Katılma İntifa Senetlerine - - 2.3.4. Kâra İştirakli Tahvillere - - yükümlülüklerin yerine getirilebilmesi) yakından izlenmektedir. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı, ülkenin güncel 2.3.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - koşulları izin verdiği ölçüde uyumlu tutulmaya çalışılmaktadır. 2.4.PERSONELE PAY (-) - - 2.5.YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - - Para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri, alım-satım riski içinde değerlendirilmektedir. Ana Ortaklık Banka, III. HİSSE BAŞINA KÂR (*****) 3.1.HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 0.0673 0.0121 alım-satım riski için gerekli ekonomik sermaye ayrımını yapmış ve bu kaynaktan yola çıkarak risk limitlerini uygulamaya koymuştur. Söz 3.2.HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 6.73 1.21 konusu portföy, günlük bazda piyasaya göre fiyatlanmakta ve limitler de günlük olarak takip edilmektedir. Risk limitleri Yönetim Kurulu 3.3.İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - - tarafından ekonomik koşulların revize edilmelerini gerektirmediği hallerde, yılda bir kez, bütçe çalışmalarının sonunda onaylanır. 3.4.İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - - 31 Aralık 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla Grup’un yabancı işletmelerde herhangi bir yatırımı bulunmamaktadır. 4.2.HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - 4.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - - III. Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - -

(*) Konsolide kar dağıtımı olmadığından dolayı konsolide olmayan Ana Ortaklık Banka verilerini yansıtmaktadır Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankaların Konsolide (**) Kar dağıtımı Banka Genel Kurulu tarafından kararlaştırılmaktadır. Finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır. Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” ve Konsolide Finansal Tablolar Muhasebe standardında (“TFRS 10”) belirlenen (***) Önceki döneme ilişkin kar dağıtım tablosu 31 Aralık 2016 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar yayınlandığı tarihten sonra 29 Mart 2017 tarihli Olağan Genel Kurul kararıyla kesinleşmiş ve bu doğrultuda yeniden düzenlenmiştir. yöntem, usul ve esaslara uyulmaktadır. (****) Cari döneme ve önceki döneme ilişkin tutarlar ertelenmiş vergi geliridir. (*****) 1.000 nominal için tam TL tutarı ile gösterilmiştir. Finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve/veya Finansal Kiralama Kanunu ve/veya Sermaye Piyasası Kurulu’nun tebliğlerinde belirlenen finansal tablo ve raporların sunulmasına ilişkin ilke ve kurallara uygun olarak hazırlayan bağlı ortaklıkların finansal tabloları yapılan gerekli bir takım tashihlerle Türkiye Muhasebe Standartları’na ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na uygun hale getirilmiştir. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

224 225 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Bağlı ortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka’dan farklı olduğu durumda farklılıklar finansal tablolarda Bir türev finansal aracının, finansal riskten korunma olarak başlangıçta tasarlanmasında, Ana Ortaklık Banka finansal riskten korunmaya önemlilik kriteri dikkate alınarak uyumlaştırılmıştır. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla hazırlanmıştır. konu kalem ve finansal riskten korunma aracı arasındaki ilişkiyi, ilgili finansal riskten korunma işleminin risk yönetimi amaçlarını ve stratejilerini ve finansal riskten korunmanın etkinliğini ölçmede kullanılacak olan yöntemleri yazılı olarak açıklamaktadır. Ana Ortaklık Bağlı ortaklıkların konsolide edilme esasları: Banka, söz konusu ilişkilendirmenin başlangıcında ve devam eden süreç içerisinde, finansal riskten korunma yönteminin, ilgili araçların yöntemin uygulandığı süreçteki beklenen gerçeğe uygun değerlerindeki değişiklikler üzerinde etkin olup olmadığını veya her bir Bağlı ortaklıklar, Ana Ortaklık Banka’nın ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler neticesinde şirketlerdeki korunmanın gerçekleşen sonuçlarındaki etkinliğinin %80 - %125 aralığında olup olmadığını değerlendirir. hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla veya (b) oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle mali ve Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan varlık işletme politikalarını Grup’un menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder. veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri ile birlikte gelir tablosuna kaydedilir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde ortaya çıkan fark “Türev finansal işlemlerden kar/zarar” hesabında izlenmektedir. Kontrol, Ana Ortaklık Banka’nın bir tüzel kişilikte doğrudan veya dolaylı olarak sermayenin çoğunluğuna sahip olması veya bu çoğunluğa Bilançoda ise, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, riskten korunma muhasebesinin etkin sahip olmamakla birlikte imtiyazlı hisseleri elinde bulundurması veya diğer hissedarlarla yapılan anlaşmalara istinaden oy hakkının olduğu dönem boyunca, ilgili varlık veya yükümlülük ile birlikte gösterilir. Riskten korunmanın, riskten korunma muhasebesi şartlarını çoğunluğuna tasarruf etmesi veya herhangi bir suretle yönetim kurulu üyelerinin çoğunluğunu atayabilme ya da görevden alma gücünü artık yerine getirmediği durumlarda, riskten korunan kalemin taşınan değerine yapılan düzeltmeler, vadeye kalan süre içerisinde doğrusal elde bulundurması olarak kabul edilmiştir. amortisman yöntemiyle gelir tablosunda “Türev finansal işlemlerden kar/zarar” hesabına yansıtılır.

Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup’a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemlerin dışında kalan Banka’nın türev ürünleri “Finansal Araçlar: ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır. Gerekli görüldüğünde, bağlı ortaklıklar için uygulanan muhasebe Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı 39 (TMS 39)” gereğince “Riskten korunma amaçlı” ve “Alım satım politikaları Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlılığın sağlanması amacıyla değiştirilmiştir. amaçlı” olarak sınıflandırılmaktadır. Buna göre, bazı türev işlemler ekonomik olarak Banka için risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla birlikte, muhasebesel olarak TMS 39 kapsamında bunlar “Alım satım amaçlı” olarak muhasebeleştirilmektedir. Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemlerinin yüzde yüzü Ana Ortaklık Banka’nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemleri ile birleştirilmiştir. Grup’un her bir bağlı ortaklıktaki yatırımının defter değeri ile Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda her bir bağlı ortaklığın sermayesinin Grup’a ait olan kısmı netleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar arasındaki işlemlerden alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda “Gerçeğe kaynaklanan bakiyeler ile gerçekleşmemiş karlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Konsolide edilmiş bağlı ortaklıkların net uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar” ana hesap kalemi altında “Alım satım amaçlı türev finansal araçlar” içerisinde; geliri içindeki azınlık hakları, Grup’a ait net gelirin hesaplanabilmesini teminen belirlenmiş ve bağlı ortaklığın net gelirinden düşülmüştür. negatif olması durumunda ise “Alım satım amaçlı türev finansal borçlar” içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe Azınlık hakları, konsolide edilmiş bilançoda, borçlardan ve Grup’a dahil hissedarların paylarından ayrı olarak gösterilmiştir. Grup’un gelirleri uygun değerde meydana gelen farklar alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Türev araçların gerçeğe içinde de azınlık hakları ayrı olarak gösterilmiştir. uygun değeri piyasada oluşan gerçeğe uygun değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıkların unvanları, ana merkezlerinin bulunduğu yerler, faaliyet konuları ve etkin ve doğrudan ve dolaylı ortaklık oranları aşağıdaki gibidir: V. Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar

Ana Ortaklık Banka Faiz gelirleri ve giderleri gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılmakta olup mevcut anapara tutarı göz önünde bulundurularak etkin Banka’nın Pay Oranı- Risk Grup’unun faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk Unvanı Adres (Şehir / Ülke) Faaliyet Konusu Farklıysa Oy Oranı (%) Pay Oranı (%) esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Yatırım Menkul Alternatif Menkul Değerler A.Ş. İstanbul / Türkiye Değerler 100.00 100.00 İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri dışında tutulmaktadır. Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. İstanbul / Türkiye Finansal Kiralama 99.99 99.99 VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar Tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelirleri Grup’un, maruz kaldığı yabancı para ve faiz oranı risklerinden korunmak amacıyla türev finansal araçlar kullanmaktadır. ve giderleri ücret ve komisyon niteliğine göre esas olarak tahakkuk esasına veya “Etkin faiz (İç verim) oranı yöntemi”ne göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya satımı gibi işlemlere Grup’un türev işlemleri yabancı para swap, kıymetli maden swap, faiz swap, vadeli alım satım, futures ve opsiyon sözleşmelerinden ilişkin hizmetler yoluyla sağlanan gelirler tahsil edildiği tarihlerde gelir olarak kaydedilmektedir. meydana gelmektedir. Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi ücret ve komisyon Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerleri kullanılmakta ve ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri oluştukları giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili tarihte kar ya da zararda muhasebeleştirilir. İlk kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Bu dönemlerde gider hesaplarına yansıtılmaktadır. değerleme sonucu, her bir sözleşmeden kendi içinde kaynaklanan alacak ve borçlar gerçeğe uygun değerleri üzerinden netleştirilerek, sözleşme bazında tek bir varlık veya yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Oluşan kar ya da zararın muhasebeleştirme yöntemi, ilgili türev işlemin riskten korunma amaçlı olup olmamasına ve riskten korunan kalemin içeriğine göre değişmektedir.

226 227 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe Finansal araçlar, finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Grup’un ticari aktivite uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve varlıkların iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Grup’un aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. oluşturmaktadır. Finansal enstrümanlar Grup’un bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Grup, bu Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen enstrümanların alım ve satımını müşterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır. bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir.

Finansal varlıklar, temelde Grup’un ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, c. Krediler ve alacaklar kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir. Ana Ortaklık Banka kaynaklı krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, iskonto edilen değerleri üzerinden değerlenmektedir. Finansal araçları normal yoldan alım satımı teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü varlığın Ana Ortaklık Banka’ya teslim edildiği veya Ana Ortaklık Banka tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) olarak kabul edilmektedir. varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleştirilmesini ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Teslim tarihi Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Planı (“THP”) ve İzahnamesinde belirtilen muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, teslim aldığı varlıklarda olduğu gibi, ticari işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki hesaplarda orijinal bakiyelerine göre muhasebeleştirilmektedir. dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir. Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası karşılıkları üzerinden Türk Parası (“TP”) hesaplarda Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir ya da gider hesaplarına bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki yansıtılmaktadır. süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş maliyetinden gösterilen varlıklar Ana Ortaklık Banka, 24 Mart 2014 tarihinden başlayarak ortalama 5 yıl vadeli 20,462 TL eşit taksitli, sabit faizli kredisini Libor faiz için muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kar ya da zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin olarak oranlarındaki hareketler neticesinde oluşan gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri, 24 Mart 2014 tarihinde yapılan nominal değeri ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kar ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise 55,000 TL olan vadesi 5 yıl olan swap faiz işlemi ile gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulayarak dengelemiştir. özkaynaklarda muhasebeleştirilir. 24 Mart 2017 tarihinde sona eren gerçeğe uygun değer farkı riskinden korunma muhasebesine konu olmuş kredilerin, gerçeğe uygun Aşağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir. değerlerindeki değişimlerden kaynaklanan 188 TL tutarındaki fark, 24 Mart 2019 tarihine kadar itfa edilecektir. a. Nakit değerler, bankalar ve diğer mali kuruluşlar VIII. Finansal Varlıkların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar

Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değeridir. göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. b. Menkul değerler Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar belli başlı 2 ana başlık altında toplanmıştır. (i) Alım satım amaçlı olarak (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir sınıflanan finansal varlıklar; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kar amacı güdülen bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız finansal varlıklar. (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Ana Ortaklık Banka tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sınıflanmış finansal varlıklardır. Grup bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmezler. kullanabilir. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin değer düşüklüğü zararı meydana gelmesi durumunda, ilgili zararın tutarı, gelecekteki Bu grupta muhasebeleştirilen finansal varlıklar gerçeğe uygun bedelleriyle finansal tablolara alınmakta ve gerçeğe uygun değerleri tahmini nakit akışlarının finansal varlığın orijinal faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri arasındaki fark olarak ölçülmekte, söz konusu fark tutarının zarar olarak muhasebeleştirilmesi yoluyla da varlığın defter değeri kullanılarak bulunur. azaltılmaktadır. Müteakip dönemlerde, değer düşüklüğü tutarının azalması durumunda, daha önce muhasebeleştirilmiş bulunan değer düşüklüğü zararı iptal edilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıkların elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, faiz gelir ve reeskontları veya menkul değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun Gerçeğe uygun değer üzerinden muhasebeleştirilen ve değer artış veya azalışları özkaynaklarda izlenen satılmaya hazır finansal varlıkların değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıkların elde tutulması esnasında kazanılan faizler faiz geliri, kar payları ise kar payı gelirleri değer düşüklüğüne uğraması durumunda, birikmiş kar veya zarar kayıtları özkaynak kalemlerinden çıkarılarak dönem net kar/zararında hesaplarına intikal ettirilmektedir. gösterilmektedir. Zarar kaydı yapılan dönemi izleyen hesap dönemlerinde, varlığın gerçeğe uygun değerinde bir artış gerçekleşmesi durumunda, varlığa ilişkin olarak kaydedilen zarar kaydı iptal edilmektedir. Banka, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırdığı 1,727,972 TL tutarındaki menkul değerlerin önemli bir tutarını 2014 yılı içerisinde vadesinden önce elinden çıkarmıştır. Bu sebeple 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren iki yıl boyunca finansal varlıklarını vadeye kadar elde tutulacak olarak sınıflandırmamıştır.

228 229 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Değer düşüklüğü testi için şerefiye nakit yaratan birimlere dağıtılır. Dağıtımlar, şerefiyenin oluştuğu işletme birleşmelerinden fayda Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sağlaması beklenen nakit yaratan birimlere ya da nakit yaratan birim gruplarına yapılır. Nakit üreten birimlerin geri kazanılabilir tutarları, sınıflandırılmakta ve izlenmektedir. Ana Ortaklık Banka tarafından takipteki alacaklarına yönetmelikte belirtilen asgari karşılık oranları kullanımdaki değer hesaplamalarına göre belirlenmiştir. Bu hesaplamalar tahmin kullanımını gerektirir. dikkate alınmak suretiyle, sorunlu hale geldiği kabul edilen kredi ve diğer alacakları için özel karşılık ayrılmakta, ayrılan özel karşılıklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Aynı yıl içinde serbest kalan karşılıklar, “Karşılık Giderleri” hesabına alacak kaydedilmek suretiyle, geçmiş Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler endekslenmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve yıllarda ayrılan karşılıkların serbest kalan bölümü ise “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına aktarılarak muhasebeleştirilmektedir. izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilmektedir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak IX. Finansal Varlıkların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar amortismana tabi tutulmaktadır. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana olarak yazılımlardan ve haklardan oluşur ve doğrusal amortisman metoduna göre 3 ila 15 yılda itfa edilmektedir. Finansal aktifler ile pasifler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması ve Grup tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır. Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar sureti ile bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden değerlenmiştir. Tekrar geri alımları öngören anlaşmalar çerçevesinde satılan menkul değerler (“repo”) karşılığında Ana Ortaklık Banka’nın sağladığı fonlar yasal kayıtlarda “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” hesabında izlenmektedir. Maddi Duran Varlıklar, doğrusal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmakta olup Türkiye Muhasebe Standartları doğrultusunda faydalı ömürleri tespit edilmektedir. Grup’un repo işlemleri kısa vadeli olup devlet tahvili ve hazine bonolarından oluşmaktadır. Repoya konu finansal varlıklar, finansal araçların sınıflandırılmasına paralel olarak, gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan, satılmaya hazır veya vadeye kadar elde Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırılır. Repo konusu finansal varlıklara ait gelirler faiz gelirleri içerisinde, repo anlaşmaları amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. çerçevesinde ödenen giderler ise faiz giderleri hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıkların enflasyona göre düzeltilmiş (31 Aralık 2004 tarihine kadar) değerlerinin cari değerlerinin üzerinde olması Ters repo karşılığı verilen fonlar bilançonun aktifinde “Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar” hesabında takip edilmektedir. durumlarında, aşan tutarlar kadar değer düşüklüğü karşılıkları ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar finansal tablolara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar zarar hesaplarına aktarılmaktadır. XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ve Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. TFRS 5 (“Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler”) standardı uyarınca, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. değerinden küçük olanı ile ölçülür. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu Kiracı olarak finansal kiralama işlemleri bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Grup’un aktifinde varlık, pasifinde ise kiralama işlemlerinden borçlar olarak Banka, donuk alacaklardan dolayı edinilen varlıklarını diğer aktiflerde muhasebeleştirmektedir. kaydedilmektedir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile kira ödemelerinin bugünkü değerlerinden küçük olanı esas alınmaktadır. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir Durdurulan bir faaliyet, Banka’nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere yayılmaktadır. Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde azalma meydana faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. gelmiş ve varlıklardan gelecekte beklenen yarar, varlığın defter değerinden düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir değeri ile değerlenmektedir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman Banka’nın durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır. hesaplanmaktadır.

XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar Kiralayan olarak finansal kiralama işlemleri

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un 49,647 TL şerefiye değeri bulunmaktadır (31 Aralık 2016: 49,647 TL). Minimum kira ödemelerinin toplamı faiz ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak “finansal kiralama alacakları” hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise “kazanılmamış gelirler” Şerefiye, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen net varlıklarındaki Grup payının gerçeğe uygun değerinin satın alma maliyetini aşan hesabında yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı “finansal kiralama alacakları” hesabından düşülmekte; içindeki faiz tutarı olarak ifade edilir. Şerefiye tutarı için her yıl değer düşüklüğü testi yapılır ve maliyetinden birikmiş değer düşüklüğü karşılıklarının bileşeni ise konsolide gelir tablosuna faiz geliri olarak yansıtılmaktadır. düşülmesiyle gösterilir. Şerefiyedeki değer düşüklüğü karşılıkları iptal edilmez. Faaliyet kiralaması işlemleri İşletmenin elden çıkarılması sonucu oluşan kazanç veya kayıplar satılan işletmeyle ilişkili olan şerefiyenin defter değerini de içerir. Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilmektedir.

230 231 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

XV. Karşılıklar, Koşullu Varlık Ve Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar b. Ertelenmiş Vergi

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (TMS 37) Ana Ortaklık Banka, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) hükümlerine ve bu standarda ilişkin BDDK açıklamalarına uygun olarak ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Ertelenmiş vergi Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır. yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık finansal tablolarda ayrılır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve 5 Aralık 2017 tarih ve 30261 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 7061 sayılı Kanun’un 91. Maddesi uyarınca 1 Ocak 2018 etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek suretiyle iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği tarihinden itibaren 3 yıl için geçerli vergi oranı %22 olarak değiştiği için, 31 Aralık 2017 tarihi itibariyle ertelenmiş vergi hesaplamasında, ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” 3 yıl içinde (2018, 2019 ve 2020 yılları içinde) gerçekleşmesi / kapanması beklenen geçici farklar için %22 vergi oranı kullanılmıştır. olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır. Ancak, 2020 yılından sonrası için geçerli kurumlar vergisi oranı %20 olduğu için, 2020 sonrası gerçekleşmesi / kapanması beklenen geçici farklar için %20 vergi oranı kullanılmıştır. XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş Kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülükler güncellenmiş “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirilmektedir. Uygulamadaki mevcut kanunlara göre Banka, emeklilik veya istifa hesaplanmaktadır. ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle iş akdi fesh edilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların Türk İş Kanunu uyarınca doğacak gelecekteki olası yükümlülük tutarlarının tahmini Hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir. karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Aktüeryal kazanç ve kayıplar özkaynaklarda muhasebeleştirilmiştir. XVIII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar

XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar Türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler gerçeğe uygun değer üzerinden, diğer tüm finansal yükümlülükler ise kayda alınmalarını izleyen dönemlerde “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” ile “İskonto edilmiş bedel”leri üzerinden değerlenmektedir. a. Cari Vergi XIX. Hisse Senedi ve İhracına İlişkin Açıklamalar Türkiye’de 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabi iken; 7061 sayılı “Bazı Vergi Kanunları ile Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” ile getirilen düzenleme uyarınca bu oran; 2018, 2019 Ana Ortaklık Banka, sermaye artışlarında ihraç ettiği hisse senetlerinin nominal değerinin üstünde bir bedelle ihraç edilmesi halinde, ihraç ve 2020 yılı vergilendirme dönemlerine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere %22 olarak belirlenmiştir. Ayrıca, Bakanlar Kurulu söz bedeli ile nominal değeri arasındaki oluşan farkı “Hisse Senedi İhraç Primleri” olarak özkaynaklarda muhasebeleştirmektedir. konusu %22 oranını %20’ye kadar indirmeye yetkili kılınmıştır. Ana Ortaklık Banka’nın bilanço tarihinden sonra ilan edilen kar payı dağıtım kararı bulunmamaktadır. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja XX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Aval ve kabuller Ana Ortaklık Banka’nın olası borç taahhütleri olarak “Bilanço dışı yükümlülükler” arasında gösterilmektedir. Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden cari oran ile geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 15’inci gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi XXI. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. Grup’un, 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla henüz kullanılmamış toplam 50,418 TL yatırım indirimi bulunmaktadır. Yapılmış olan finansal kiralama konusu yatırımlarının mal bedeli tutarının %40 üzerinden hak kazanılan yatırım indirimi tutarıdır. En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseler ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i (Bu oran 7061 sayılı “Bazı Vergi Kanunları ile Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” ile getirilen düzenleme uyarınca gayrimenkuller için 5 Aralık 2017 XXII. Kar Yedekleri ve Karın Dağıtılması tarihinden sonra yapılan satışlarda %50 olarak uygulanır.) Kurumlar Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Kanuni finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş karlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır. Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”)’da öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından toplam yedek ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kar dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50’sini aşmadıkça Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan diğer amaçlarla kullanılamamaktadır. vergi dairesine verilir ve aynı ayın sonuna kadar da tahakkuk eden vergi ödenir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Ana Ortaklık Banka, 29 Mart 2017 tarihli Olağan Genel Kurul kararına istinaden 2017 senesi içerisinde kar dağıtımı yapmamıştır.

232 233 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

XXIII. Hisse Başına Kazanç Finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü

Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın/(zararın) ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama TFRS 9 Finansal Araçlar standardına göre finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü, finansal varlığın yönetildiği iş modeline ve adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içeren sözleşmeye dayalı nakit akışlarına bağlı olup olmadığına göre belirlenmektedir. 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Grup’un Karı/(Zararı) 88,917 30,363 Her bir finansal varlık, finansal tablolara ilk defa kaydedilmesi esnasında, gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılarak, itfa edilmiş maliyeti üzerinden ya da gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlık olarak Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (bin) 980,000 727,796 sınıflandırılabilmektedir. Finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü için ise TMS 39’daki mevcut hükümlerin uygulanması Hisse Başına Kar/(Zarar) (Tam TL tutarı ile gösterilmiştir) 0.0907 0.0417 büyük ölçüde değişmemektedir.

Türkiye’de şirketler sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile Sözleşmeye dayalı nakit akım özelliklerinin ve iş modellerinin 1 Ocak 2018’deki beraber uygulanması sonucunda, TMS 39’daki mevcut arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. sınıflandırmaya kıyasla, finansal varlıkların sınıflandırılmasında önemli bir farklılığın ortaya çıkması beklenmemektedir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce Kredi ve alacaklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek üzere elde tutulmaktadır. Ayrıca, bu finansal araçların kontrata bağlı bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak nakit akış özellikleri analiz edilmiş ve TFRS 9’a göre itfa edilmiş maliyetinden gösterilmesi gerektiğine karar verilmiştir. Bu nedenle yapılmaktadır. TMS39’a göre herhangi bir farklılık bulunmamaktadır.

Ana Ortaklık Banka’nın 2017 yılı içerisinde ihraç edilen bedelsiz hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2016 : Bulunmamaktadır). Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarar yansıtılan finansal varlıkların sınıflandırılmasında herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.

XXIV. İlişkili Taraflar Riskten korunma muhasebesi

Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından TFRS 9, muhasebe politikası seçiminde TFRS 9’un finansal riskten korunma muhasebesinin kabulünü ertelemek ve TMS 39 “Finansal kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar “İlişkili Taraf Açıklamaları riskten korunma muhasebesine” devam etme seçeneği sunmaktadır. Grup bu kapsamda riskten korunma muhasebesi için TMS 39 Standardı” (“TMS 24”) kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm VII. no’lu standartlarını sürdürmeyi düşünmektedir. dipnotta gösterilmiştir. Değer düşüklüğü XXV. Nakit Ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Banka, 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”, kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan çekler ile T.C. Merkez Bankası Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren finansal araçlar, krediler ve dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eşdeğer varlık” ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası diğer alacaklar için TFRS 9 uygulaması kapsamında değer düşüş karşılığı hesaplamaya başlayacaktır. plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır. TFRS 9 standardına göre itfa edilmiş maliyetinden veya gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelirde izlenen finansal varlıklar XXVI. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar ile değer düşüklüğü hükümlerinin uygulandığı kredi taahhütlerine ve finansal teminat sözleşmelerine ilişkin beklenen kredi zararları için zarar karşılığı ayrılmaktadır. Beklenen kredi zararları tahmini tarafsız, olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve geçmiş olaylar, mevcut şartlar TFRS 9 Finansal Araçlar Standartına İlişkin Açıklamalar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında desteklenebilir bilgiler içermelidir.

TFRS 9 standardının 2017 sürümü 1 Ocak 2018 tarihinden sonra başlayan hesap dönemleri için uygulanmak üzere KGK tarafından 19 TFRS 9 kapsamına giren finansal varlıklar, ilk muhasebeleştirmeden sonra kredi kalitesindeki değişime göre üç aşamaya ayrılmakta ve Ocak 2017 tarihli ve 29953 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır. beklenen kredi zararı bulunduğu aşamaya göre hesaplanmaktadır:

TFRS 9 standardı, finansal varlık ve yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü, değer düşüklüğü ve finansal riskten korunma • Aşama 1: Finansal tablolara ilk alındıkları anda veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan muhasebesi ile ilgili yeni hükümler getirmektedir. Ayrıca BDDK tarafından 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete’de finansal varlıklardır. Bu finansal varlıklar için 12 aylık beklenen kredi zararlar muhasebeleştirilir. yayımlanan “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik (Karşılık • Aşama 2: Finansal tablolara ilk alındığı andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olan finansal varlıklar 2. aşamaya aktarılır. Bu Yönetmeliği)” ile bankaların kredilerinin niteliklerine göre ayrılacak karşılıkların TFRS9 kapsamında ayrılabileceği hüküm altına alınmıştır. finansal varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı muhasebeleştirilir. • Aşama 3: Aşama 3, raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair yeterli ve tarafsız kanıtı bulunan finansal varlıkları Grup’un, TFRS 9 Finansal Araçlar standardına uyum için çalışmaları devam etmekte olup, sınıflandırma ve ölçüm ve değer düşüklüğü içermektedir. Bu finansal varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı muhasebeleştirilir. gerekliliklerini, 1 Ocak 2018 tarihindeki açılış bilançosunda açılış özkaynak tutarlarına yansıtarak uygulayacaktır. Ayrıca, TFRS 9 kapsamında Grup 1. ve 2. Aşama kredi zararları üzerinden ertelenmiş vergi hesaplayacak olup, hesaplanan ertelenmiş vergi varlığına Grup, TFRS 9’un finansal raporlama sürecine adaptasyonu kapsamında, geliştirilen istatistiki modeller, hesaplama metodları ve ilişkin etki ilk geçiş sırasında özkaynaklara yansıtılacaktır. oluşturulan prosedürlerin uygulanması sonucunda ilgili muhasebe politikasına geçiş etkisi hesaplamıştır. Söz konusu muhasebe politikası değişikliğinin Grup’un bilanço özkaynağına %25-28 arasında negatif etki etmesi beklenmekle birlikte bu etkinin Not IX’de açıklanan sermaye artışı ile daha düşük bir seviyede gerçekleşeceğini öngörülmektedir. Grup’un TFRS 9 uygulamasına ilişkin geliştirmeleri ve kontrolleri devam etmektedir.

234 235 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

XXVII. Bölümlere Göre Raporlamaya İlişkin Açıklamalar Belirli bilanço ve gelir tablosu kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi

Grup’un organizasyonel ve iç raporlama yapısına ve “Faaliyet Bölümlerine İlişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı” (“TFRS 8”) Kurumsal / Yatırım Grup’un hükümlerine uygun olarak belirlenmiştir. 31 Aralık 2017 Perakende Bankacılık Bankacılığı Diğer Toplam Faaliyeti Net faiz gelirleri/(giderleri) 546,269 (21,427) - 524,842 a) Grup temel bankacılık hizmetleri içerisinde kurumsal / ticari bankacılık ve hazine işlemleri alanında faaliyette bulunmaktadır. Net ücret ve komisyon geliri ve diğer faaliyet gelirleri 122,347 2,733 - 125,080 b) Kurumsal bankacılık hizmetleri içerisinde otomatik virman hizmetleri, cari hesaplar, mevduat hesapları, açık kredi işlemleri, ödünç ve diğer kredi hizmetleri ile vadeli işlemler ve opsiyon sözleşmeleri ve benzeri diğer sözleşmeler gibi finansal türev ürünlerini içeren Ticari kar/(zarar) 14,381 (54,290) - (39,909) bankacılık faaliyetleri yürütülmektedir. Temettü gelirleri - 177 - 177 Kredi ve diğer alacaklar değer c) Yatırım bankacılığı hizmetleri içerisinde finansal araçların alım satımı ve fon yönetimi gibi faaliyetler yer almaktadır. düşüş karşılığı (-) (191,956) (9,229) - (201,185) Diğer faaliyet giderleri (-) (291,964) (11,291) - (303,255) d) Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklıkları olan Alternatif Menkul Değerler A.Ş. Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine Vergi öncesi kar/(zarar) 199,077 (93,327) - 105,750 uygun olarak sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Kanun uyarınca ve kendisine verilmiş yetki ve izin belgeleri kapsamında, Şirket, Alım Satım Aracılığı, Portföy Yönetimi, Kredili Menkul Kıymet, Açığa Satış ve Menkul Kıymetlerin Ödünç Alma ve Verme İşlemleri, Vergi karşılığı (16,831) Yatırım Danışmanlığı, Menkul Kıymetlerin Geri Alma veya Satma Taahhüdü ile Alım Satımı, Halka Arza Aracılık,Türev Araçların Alım Azınlık hakları 2 Satımına Aracılık yetki ve izin belgeleri ile bu alanlarda faaliyet göstermektedir. Dönem net karı 88,919 31 Aralık 2017 Kanun uyarınca, Şirket, SPK’dan ortaklık portföyünü oluşturmak, yönetmek ve gerektiğinde portföyde değişiklik yapmak için yetki belgesi Bölüm varlıkları 14,667,856 5,270,779 846,386 20,785,021 almıştır. Ana Ortaklık Banka’nın bir diğer bağlı ortaklıklığı olan Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. 1997’de 3226 sayısı Finansal Kiralama İştirak ve bağlı ortaklıklar - - - - Kanunu hükümleri çerçevesinde Hazine ve Dış Ticaret Müsteşarlığı’ndan alınan izne takiben, Türkiye’de faaliyet göstermek üzere Toplam varlıklar 14,667,856 5,270,779 846,386 20,785,021 kurulmuştur. Şirket faaliyetlerini 24 Nisan 2013 tarih, 28627 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan BDDK’nın ‘Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Esasları Hakkında Yönetmelik’ çerçevesinde sürdürmektedir. Bölüm yükümlülükleri 12,622,980 3,725,743 2,755,283 19,104,006 Özkaynaklar 157,276 20,545 1,503,194 1,681,015 e) Diğer faaliyetler; iştirakler ve bağlı ortaklıklar, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, ertelenmiş vergi aktifi ve özkaynak Toplam yükümlülükler 12,780,256 3,746,288 4,258,477 20,785,021 tutarları ve bu tutarlarla bağlantılı gelir / gider kalemlerini içermektedir. Kurumsal / Grup’un Toplam f) Grup’un yazılım ihtiyaçlarının karşılanması. mevcutların geliştirilmesi ve müşterilere rekabetçi ortamda iyi hizmet verilmesinin temini 31 Aralık 2016 Perakende Bankacılık Yatırım Bankacılığı Diğer Faaliyeti için yazılım çalışmaları Ana Ortaklık Banka bünyesinde yürütülmektedir. Net faiz gelirleri/(giderleri) 410,331 (25,038) - 385,293 Net ücret ve komisyon geliri ve diğer g) Verilen tablo çerçevesinde, Ana Ortaklık Banka’nın faaliyet bölümleri arasındaki bilanço büyüklüğü açısından yüzdesel dağılım; faaliyet gelirleri 119,722 1,705 - 121,427 kurumsal/perakende bankacılık %71 yatırım bankacılığı %25 ve diğer %4 olarak dağılmaktadır. Ticari kar/(zarar) 5,546 59,947 - 65,493 Temettü gelirleri - - - - Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-) (241,553) (154) - (241,707) Diğer faaliyet giderleri (-) (291,863) (11,401) - (303,264) Vergi öncesi kar 2,183 25,059 - 27,242 Vergi karşılığı 3,123 Azınlık hakları 2 Dönem net karı 30,365 31 Aralık 2016 Bölüm varlıkları 11,803,556 4,961,147 826,460 17,591,163 İştirak ve bağlı ortaklıklar - - - - Toplam varlıklar 11,803,556 4,961,147 826,460 17,591,163 Bölüm yükümlülükleri 9,953,357 3,595,904 2,776,610 16,325,871 Özkaynaklar 135,530 19,829 1,109,933 1,265,292 Toplam yükümlülükler 10,088,887 3,615,733 3,886,543 17,591,163

236 237 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM 1/1/2014 öncesi uygulamaya ilişkin (*) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER 31 Aralık 2017 Tutar tutar Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15 ini aşan durumlar - I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı - Grup’un sermaye yeterliliği standart oranı %17.07’dir (31 Aralık 2016: %16.98). Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranı İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı - %18.10’dur (31 Aralık 2016: %18.31). Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı - Kurulca belirlenecek diğer kalemler - Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Yeterli ilave ana sermayeye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar - Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik (Yönetmelik) çerçevesinde yapılmaktadır. Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 230,893 Çekirdek Sermaye Toplamı 1,305,561 İLAVE ANA SERMAYE a. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri(**) 282,893 1/1/2014 öncesi Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar) - uygulamaya ilişkin Üçüncü Kişilerin İlave Ana Sermayedeki payları 31 Aralık 2017 Tutar tutar (*) Üçüncü Kişilerin İlave Ana Sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar) ÇEKİRDEK SERMAYE İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye 282,893 Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 980,000 İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Hisse senedi ihraç primleri 54 Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - Yedek Akçeler 467,468 Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar - 7nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar - Kar 88,917 Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak Net Dönem Karı 88,917 unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-) - Geçmiş Yıllar Karı - Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana Azınlık Payları 15 sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı - İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler - Geçiş sürecinde Ana sermayeden indirilmeye devam edecek unsurlar İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 1,536,454 Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’ nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 18,608 Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci hesaplanan değerleme ayralamaları - fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca Yeterli sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-) 138,332 İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı - Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) 18,128 İlave Ana Sermaye Toplamı 282,893 İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye 39,718 Ana Sermaye Toplamı (Ana sermaye=Çekirdek Sermaye+İlave Ana Sermaye) 1,569,846 İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten KATKI SERMAYE sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar 34,715 43,394 Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri 1,308,962 Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar) - vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının,ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup Üçüncü Kişilerin İlave Ana Sermayedeki payları edildikten sonra kalan kısmı - Üçüncü Kişilerin İlave Ana Sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar) Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) 60,150 konu edilmesi haklinde ortaya çıkan farklar - İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 1,369,112 Kredi riskine esas tutarın içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşımlar ile hesaplanmasına ilişkin tebliğ uyarınca Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının,toplam karşılık tutarının aşan kısmı, - Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar - Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde,kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar - farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı - unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-) - Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan ve dolaylı yatırımlar - Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar - sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı - Ortak paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının bankanın çekirdek sermayesinin Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı - %10’unu aşan kısmı - Katkı Sermaye Toplamı 1,369,112 Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 2,938,958 kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak) 2,938,958 %10’unu aşan kısmı - İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı -

238 239 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

1/1/2014 öncesi 1/1/2014 öncesi uygulamaya ilişkin uygulamaya ilişkin (*) 31 Aralık 2017 Tutar tutar 31 Aralık 2016 Tutar tutar (*) Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullanılan krediler 447 Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaalrın alacaklarından dolayı edinmek zorunda ÇEKİRDEK SERMAYE kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 980,000 geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değeri - Hisse senedi ihraç primleri 54 Kurulca belirlenecek diğer hesaplar - Yedek Akçeler 440,967 Geçiş sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermeye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar - özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu Kar 30,363 aşan kısmının,Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek Net Dönem Karı 30,363 sermayeden,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı - Ortaklık paylarının % 10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan Geçmiş Yıllar Karı - ya da dolaylı olarak ilave ana sermayeye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam Azınlık Payları 13 tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı - İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler - sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının,geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 1,451,397 ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının,Yönetmeliğin 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı - Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca ÖZKAYNAK hesaplanan değerleme ayralamaları - Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 2,938,511 2,938,511 Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar 17,211,837 17,211,837 özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-) 186,105 SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) 17,561 Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) %7.59 %7.53 İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye 52,102 86,837 Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) %9.12 %9.12 Sermaye yeterliliği Oranı (%) %17.07 %17.07 İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten TAMPONLAR sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar - Toplam Tampon Oranı %1.26 %0.63 Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek Sermaye koruma tamponu oranı (%) %1.25 %0.63 vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının,ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) %0.01 - edildikten sonra kalan kısmı 64,458 Sistemik önemli banka tamponu oranı (%) - - Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca konu edilmesi haklinde ortaya çıkan farklar - hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) %3.09 %1.08 Kredi riskine esas tutarın içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşımlar ile hesaplanmasına ilişkin tebliğ uyarınca Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının,toplam karşılık tutarının aşan kısmı, - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalalar ve finansal kuruluşların çekirdek Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde,kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar - Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar - Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan ve dolaylı yatırımlar - Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) 60,150 Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar - Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlı tutarlar toplamının %1.25’ine kadar olan Ortak paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların kısmı 60,150 özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının bankanın çekirdek sermayesinin Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin %10’unu aşan kısmı - Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının aşan kısmı - Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının,alacakların risk ağırlık tutarları toplamının % 0.6’sına kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin kadar olan kısmı - %10’unu aşan kısmı - Geçici madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı - Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı - - Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - Geçici madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - Geçici madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı -

(*) Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar. (**) Ana Ortaklık Banka, hakim ortağı olan The Commercial Bank (P.S.Q.C.)’tan sağladığı 75 milyon USD (282,893TL) tutarındaki ikincil sermaye benzeri borcu için Yönetim Kurulu kararı uyarınca birincil sermaye benzeri borca dönüştürme kararı almış, ilgili yönetmeliğin 7. Maddesince katkı sermayeye ilave edilen söz konusu kredinin vadesiz olarak nevinin değiştirilmesi ve 23 Haziran 2017 tarihi itibarıyla ana sermaye hesabına dahil edilmesi BDDK tarafından uygun görülmüş olup 31 Temmuz 2017 tarihi itibarıyla özkaynak hesabına aktarılmıştır.

240 241 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

1/1/2014 öncesi 1/1/2014 öncesi uygulamaya ilişkin uygulamaya ilişkin 31 Aralık 2016 Tutar tutar (*) 31 Aralık 2016 Tutar tutar (*) Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullanılan krediler 355 %15 ini aşan durumlar - Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaalrın alacaklarından dolayı edinmek 3,344 Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değeri tutarı - Kurulca belirlenecek diğer hesaplar - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı - Geçiş sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermeye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı - Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların - Kurulca belirlenecek diğer kalemler - özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,bankanın çekirdek sermayesinin yüzde Yeterli ilave ana sermayeye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar - onunu aşan kısmının,Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 320,226 çekirdek sermayeden,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı Çekirdek Sermaye Toplamı 1,131,171 Ortaklık paylarının % 10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların - İLAVE ANA SERMAYE doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermayeye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri - pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri - uyarınca,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar) - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal - İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye - kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının,geçici farklara dayanan İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler - ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve tutarlarının,Yönetmeliğin 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı Yönetmeliğin 7nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar - ÖZKAYNAK Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 2,630,156 2,630,156 özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar 15,488,367 15,488,367 %10’unu aşan kısmı (-) - SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) %7.30 %7.08 ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı - Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) %7.08 %7.08 Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Sermaye yeterliliği Oranı (%) %16.98 %16.98 Geçiş sürecinde Ana sermayeden indirilmeye devam edecek unsurlar TAMPONLAR Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Toplam Tampon Oranı %0.63 Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’ nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden Sermaye koruma tamponu oranı (%) %0.63 indirilmeyen kısmı (-) 34,735 Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) - Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca %1.08 birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) Yeterli sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı 34,735 Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların - İlave Ana Sermaye Toplamı - özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Ana Sermaye Toplamı (Ana sermaye=Çekirdek Sermaye+İlave Ana Sermaye) 1,096,436 Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalalar ve finansal kuruluşların - KATKI SERMAYE çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri 1,485,208 İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar) - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar - Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) 52,211 Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 1,537,419 Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) 52,211 Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlı tutarlar toplamının %1.25’ine kadar 52,211 Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - olan kısmı Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına - Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar - İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının aşan kısmı Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına - özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının,alacakların risk ağırlık tutarları %10’unu aşan kısmı (-) - toplamının % 0.6’sına kadar olan kısmı Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların Geçici madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı - Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı - Geçici madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - Katkı Sermaye Toplamı 1,537,419 Geçici madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 2,633,855 Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak) 2,633,855

242 243 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

b. Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler United Arab Bank, İhraçcı National Bank Of Oman İhraçcı The Commercial Bank (P.S.Q.C) Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) - Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) - Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik Yönetmelik Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu 1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu Hayır Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu Konsolide ve Konsolide Olmayan 1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu Hayır Bazda Geçerli Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu Konsolide ve Konsolide Olmayan Borçlanma aracının türü İkincil Sermaye Benzeri Kredi Bazda Geçerli Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - TL) 188,595 Borçlanma aracının türü Birincil Sermaye Benzeri Kredi Borçlanma aracının nominal değeri (TL) 188,595 Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - TL) 282,893 Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap 347 Borçlanma aracının nominal değeri (TL) 282,893 Borçlanma aracının ihraç tarihi 30.06.2015 Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap 415 Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) Vadeli Borçlanma aracının ihraç tarihi 30.06.2015 Borçlanma aracının başlangıç vadesi 10 yıl +1 gün Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) Vadesiz İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı -Hukuka Aykırılık, Borçlanma aracının başlangıç vadesi Vadesiz -5. Yıldönümü sonrası, İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı -Hukuka Aykırılık, -Vergisel sebepler ve -5. Yıldönümü sonrası, -Düzenleyici sebep halinde BDDK -Vergisel sebepler ve onayına bağlı olarak geri ödeme -Düzenleyici sebep halinde BDDK hakkı bulunmaktadır. onayına bağlı olarak geri ödeme Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar - hakkı bulunmaktadır. Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri - Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar - Faiz/temettü ödemeler Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri - Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri Değişken faiz Faiz/temettü ödemeler Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri Libor+6 Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri Sabit faiz Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı - Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri %9.85 Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği Mecburi faiz ödemesi Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı - Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı - Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği İsteğe bağlı Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği Birikimli değil Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı - Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar - Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği Birikimli değil Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği - Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar - Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği - Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı - Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği - Değer azaltma özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri - Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Sürdürülememe Hali’nin Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı - gerçekleşmiş olması durumunda Değer azaltma özelliği değer azaltımı gerçekleşir. Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Sürdürülememe Hali’nin Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği Kısmen veya tamamen değer gerçekleşmiş olması durumunda azaltımı gerçekleştirilebilmektedir. değer azaltımı gerçekleşir. Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği Sürekli Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği Kısmen veya tamamen değer Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması - azaltımı gerçekleştirilebilmektedir. Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç) Anasermayeden önce, diğer tüm Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği Sürekli alacaklılardan sonra Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması - Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç) Sahibine alacak hakkını mevduat olmadığı Haiz sahipleri, diğer alacaklılar ve katkı Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz sermaye hesaplamasına dahil edilen olunmadığı - borçlanma araçlarından sonra Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı Haiz Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı -

244 245 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

İhraçcı Alternatif Bank A.Ş. İçsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşımlar Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) ISIN: XS1396282177 Sermaye gereksinimi içsel değerlendirme sürecinin nihai hedefi, bankanın stratejilerini, kredi büyüme beklentilerini, aktif pasif yapısını, Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı gelecekteki fonlama kaynaklarını ve likiditesini, kar payı dağıtım politikasını ve ekonomik döngüye bağlı sermayede meydana gelebilecek Resmi Gazete’de yayımlanan dalgalanmaları da dikkate alarak, risk profiline ve risk iştahına uygun bir şekilde, Banka’nın sermaye yeterliliğinin idamesini sağlamaktır. Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik Bu kapsamda Ana Ortaklık Banka’nın yıllık hedefleri ile birlikte, 3 yıllık stratejik plan hazırlama süreçleri paralelinde yasal ve içsel sermaye Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu gereksinimi ileriye dönük olarak değerlendirilmektedir. İçsel sermaye gereksinimi değerlendirme sürecinde gerek birinci yapısal blokta yer 1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu Hayır alan kredi riski, piyasa riski ve operasyonel riskler gerekse Banka için önem arz eden ve ikinci yapısal blokta yer alan, bankacılık hesapları Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu Konsolide ve Konsolide Olmayan faiz oranı riski ve yoğunlaşma riski gibi diğer riskler de dahil edilmektedir. Bazda Geçerli Borçlanma aracının türü İkincil Sermaye Benzeri Kredi Banka’nın faaliyetleri nedeniyle maruz kalacağı riskler 2017 yılı bütçe çalışmaları esnasında gözden geçirilmiş, Banka hedef ve stratejileri Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - TL) 1,120,367 doğrultusunda ortaya çıkması muhtemel içsel sermaye gereksinimleri değerlendirilmiştir. Borçlanma aracının nominal değeri (TL) 1,120,367 Bu değerlendirme, yasal ve içsel sermaye yeterliliği normal planlama koşulları yanı sıra stres koşulları altında da değerlendirilmesini Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap 347 içermektedir. Stres senaryoları kapsamında makroekonomik değişkenlerin tahmini sonrasında bu değişkenlerin kredi maliyetleri ve piyasa Borçlanma aracının ihraç tarihi 15.04.2016 risk faktörleri (döviz kuru, faiz oranı v.b.) üzerine etkisi modellenmektedir. Stres senaryolarının özkaynaklar, gelirler, risk ağırlıklı varlıklar Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) Vadeli ve sermaye yeterliliği üzerinde etkileri hesaplanmaktadır. Borçlanma aracının başlangıç vadesi 10 yıl + 1 gün İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı -Hukuka Aykırılık, -5. Yıldönümü Sermaye gereksinimi içsel değerlendirme metodolojisi, Banka’da gelişen bir süreç olarak ele alınmakta ve gelecek dönem için gelişim sonrası, -Vergisel sebepler ve alanları belirlenerek, çalışma planları oluşturulmaktadır. -Düzenleyici sebep halinde BDDK onayına bağlı olarak geri ödeme II. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar hakkı bulunmaktadır. Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar - Ana Ortaklık Banka’nın yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli bilanço içi ve bilanço dışı varlıkları ile yabancı para cinsinden Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri - bilanço içi ve bilanço dışı yükümlülükleri arasındaki fark “YP Net Genel Pozisyon” olarak tanımlanmakta ve kur riskine baz teşkil Faiz/temettü ödemeler etmektedir. Kur riskinin önemli bir boyutu da YP net genel pozisyon içindeki farklı cinsten yabancı paraların birbirleri karşısındaki Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri Sabit faiz değerlerinin değişmesinin doğurduğu risktir (çapraz kur riski). Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri %8.75 Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı - Ana Ortaklık Banka kur riskine maruz tutarı yasal limitler içerisinde tutulmakta, döviz pozisyonunun takibini günlük/anlık olarak Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği Mecburi faiz ödemesi gerçekleştirmektedir. Bununla beraber, Ana Ortaklık Banka’nın, dahili olarak belirlediği döviz pozisyon limiti yasal pozisyon limitiyle kıyaslandığında minimal düzeyde kalmasına rağmen yıl boyunca dahili pozisyon limitlerinde aşım gözlenmemiştir. Kur riski yönetiminin Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı - bir aracı olarak gerektiğinde swap ve forward gibi vadeli işlem sözleşmeleri de kullanılarak riskten korunma sağlanmaktadır. Kurlardaki Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği Birikimli değil aşırı dalgalanmalara karşı yıl boyunca Stres testleri uygulanmaktadır. Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar - Ana Ortaklık Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları önemli Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği - döviz cinsleri için aşağıdaki tabloda gösterilmektedir. Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı - Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği - ABD Doları Avro Bilanço değerleme kuru: 3.7719 TL 4.5155 TL Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri - 30 Aralık 2017 Cari Döviz Alış Kuru 3.7719 TL 4.5155 TL Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı - 29 Aralık 2017 Cari Döviz Alış Kuru 3.7719 TL 4.5155 TL Değer azaltma özelliği 28 Aralık 2017 Cari Döviz Alış Kuru 3.8104 TL 4.5478 TL Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar - 27 Aralık 2017 Cari Döviz Alış Kuru 3.8197 TL 4.5385 TL Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği - 26 Aralık 2017 Cari Döviz Alış Kuru 3.8029 TL 4.5116 TL Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği - Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması - Ana Ortaklık Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç) Anasermayeden önce, diğer tüm önemli döviz cinsleri için aşağıda gösterilmiştir: alacaklılardan sonra Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup ABD Doları : 3.8417 TL olmadığı Haiz Avro : 4.5496 TL Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla; olunmadığı - ABD Doları Avro Bilanço değerleme kuru: 3.5192 TL 3.7099 TL

246 247 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

a. Grup’un kur riskine ilişkin bilgiler b. Maruz kalınan kur riski

Finansal ve ekonomik anlamda Grup’un gerçek yabancı para pozisyonunu aşağıdaki tablo göstermektedir: TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybının, 31 Aralık 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde özkaynaklara ve gelir tablosuna (vergi etkileri hariç) etkisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Avro ABD Doları Yen Diğer YP Toplam 31 Aralık 2017 Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır. Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, 354,170 1,366,618 1 313,593 2,034,382 Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Bankalar 123,297 102,852 1,102 7,967 235,218 Gelir tablosu Özkaynak Gelir tablosu Özkaynak Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan 340 5,840 - 141 6,321 ABD Doları 1,221 1,221 (6,510) (6,510) Finansal Varlıklar (*) Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - Avro 1,115 1,115 6,201 6,201 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - 1,345,276 - - 1,345,276 Diğer para birimleri 133 133 442 442 (**) Krediler 5,042,346 2,888,199 - - 7,930,545 Toplam, net 2,469 2,469 133 133 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - - - - (İş Ortaklıkları) TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kazanmasının, 31 Aralık 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihlerinde sona eren hesap Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - 881,860 - - 881,860 dönemlerine ilişkin özkaynaklara ve gelir tablosuna (vergi etkisi hariç) etkisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Riskten Koruma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - - - Maddi Duran Varlıklar - - - - - Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - - - 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Diğer Varlıklar (***) 45,191 68,704 - - 113,895 Gelir tablosu Özkaynak Gelir tablosu Özkaynak Toplam Varlıklar 5,565,344 6,659,349 1,103 321,701 12,547,497 ABD Doları (1,221) (1,221) 6,510 6,510

Yükümlülükler Avro (1,115) (1,115) (6,201) (6,201) Bankalar Mevduatı 672 77,115 - 391,406 469,193 Diğer para birimleri (133) (133) (442) (442) Döviz Tevdiat Hesabı 1,356,769 4,508,349 126 49,239 5,914,483 Toplam, net (2,469) (2,469) (133) (133) Para Piyasalarına Borçlar - 594,470 - - 594,470 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 1,741,185 3,510,074 - - 5,251,259 III. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar İhraç Edilen Menkul Değerler - 954,443 - - 954,443 Muhtelif Borçlar 78,124 100,382 - 448 178,954 Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı ölçülmektedir. Riskten Koruma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - - - - - Diğer Yükümlülükler (****) 16,274 292,793 - 159 309,226 Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Grup’un finansal pozisyonları ve nakit akışları üzerindeki beklenen etkileri, Aktif-Pasif yönetimi Toplam Yükümlülükler 3,193,024 10,037,626 126 441,252 13,672,028 prensipleri çerçevesinde takip edilmekte; bilanço üzerindeki faiz riskine Yönetim Kurulu tarafından getirilen limitler yardımıyla da Net Bilanço Pozisyonu 2,372,320 (3,378,277) 977 (119,551) (1,124,531) sınırlanmaktadır. Söz konusu limitler, dolaylı yoldan kar merkezlerinin taşıyabileceği vade uyumsuzluklarına da sınırlama getirmektedir. Net Nazım Hesap Pozisyonu (2,361,175) 3,390,491 (303) 120,208 1,149,221 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 1,334,560 5,607,397 3,373 157,168 7,102,498 Grup, geçtiğimiz dönem içinde ciddi bir faiz riskiyle karşılaşmamıştır. Türev Finansal Araçlardan Borçlar 3,695,735 2,216,906 3,676 36,960 5,953,277 Gayrinakdi Krediler (*****) 1,134,246 1,127,389 2,236 34,742 2,298,613 Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları piyasa oranlarını yansıtmaktadır.

31 Aralık 2016 Toplam Varlıklar 4,021,805 7,354,243 338 332,969 11,709,355 Toplam Yükümlülükler 3,201,183 7,208,857 338 521,160 10,931,538 Net Bilanço Pozisyonu 820,622 145,386 - (188,191) 777,817 Net Nazım Hesap Pozisyonu (758,614) (210,483) 4 192,604 (776,489) Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 1,737,935 2,672,901 3,504 207,012 4,621,352 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 2,496,549 2,883,384 3,500 14,408 5,397,841 Gayrinakdi Krediler (*****) 753,295 1,135,648 19,188 587 1,908,718

(*) 2,446 TL (31 Aralık 2016: 23,665 TL) alım satım amaçlı türev finansal varlık reeskontu, gerçeğe uygun değer farkı k/z’a yansıtılan finansal varlıklar satırından düşülmüştür. (**) 1,405,191 TL dövize endeksli krediler ve reeskontları (31 Aralık 2016: 1,092,396 TL) ve 1,200,987 TL (31 Aralık 2016: 982,806 TL) tutarında finansal kiralama alacakları krediler satırında gösterilmiştir. (***) 31 Aralık 2017 itibarıyla spot işlem reeskontu bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: 28 TL spot işlem reeskontu diğer varlıklar satırından düşülmüştür). (****) 84,723 TL (31 Aralık 2016: 14,558 TL) alım satım amaçlı türev finansal borç reeskontu ve 48 TL (31 Aralık 2016: 8 TL) diğer karşılıklar diğer yükümlülükler satırından düşülmüştür. Banka, hakim ortağı olan The Commercial Bank (P.S.Q.C.)’tan sağladığı 75 milyon USD (282,893 TL) tutarındaki ikincil sermaye benzeri borcu için Yönetim Kurulu kararı uyarınca birincil sermaye benzeri borca dönüştürme kararı almış, ilgili yönetmeliğin 7. Maddesince katkı sermayeye ilave edilen söz konusu kredinin vadesiz olarak nevinin değiştirilmesi ve 23 Haziran 2017 tarihi itibarıyla ana sermaye hesabına dahil edilmesi BDDK tarafından uygun görülmüş olup 31 Temmuz 2017 tarihi itibarıyla özkaynak hesabına aktarılmıştır. 282,893 TL tutarındaki ilave ana sermayeye dahil edilen sermaye benzeri borç Diğer Yükümlülükler başlığında gösterilmiştir. (******) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.

248 249 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

a. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) 31 Aralık 2016 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 ay 1-5 yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam Varlıklar 31 Aralık 2017 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 ay 1-5 yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Varlıklar Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Merkez Bankası 1,749,540 - - - - 220,648 1,970,188 Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Bankalar 504,180 55,063 - - - 25,692 584,935 Merkez Bankası 2,027,768 - - - - 259,643 2,287,411 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Bankalar 289,669 - - - - 61,765 351,434 Yansıtılan Finansal Varlıklar 42,054 7,950 11,856 90 - - 61,950 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Para Piyasalarından Alacaklar 350,081 - - - - - 350,081 Yansıtılan Finansal Varlıklar 5,628 12,271 3,298 75,707 309 - 97,213 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2,033 814,083 1,475,266 - 32,592 6,065 2,330,039 Para Piyasalarından Alacaklar 350,122 - - - - - 350,122 Krediler ve Alacaklar 2,625,700 1,180,542 3,047,963 2,701,792 699,345 233,507 10,488,849 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - 678,162 935,379 29,633 - 5,572 1,648,746 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar ------Krediler ve Alacaklar 3,076,186 998,328 3,987,673 4,031,539 611,090 284,359 12,989,175 Diğer Varlıklar (*) (**) 60,379 74,803 295,243 746,824 29,553 598,319 1,805,121 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - 226,573 655,287 - - - 881,860 Toplam Varlıklar 5,333,967 2,132,441 4,830,328 3,448,706 761,490 1,084,231 17,591,163 Diğer Varlıklar (*) (**) 81,407 103,416 403,527 981,635 5,174 603,901 2,179,060 Toplam Varlıklar 5,830,780 2,018,750 5,985,164 5,118,514 616,573 1,215,240 20,785,021 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı (****) 562,825 86,015 - - - 24,581 673,421 Yükümlülükler Diğer Mevduat 5,083,585 2,201,791 491,762 277 - 347,151 8,124,566 Bankalar Mevduatı (****) 373,498 116,801 - - - 24,711 515,010 Para Piyasalarına Borçlar 456,117 70,298 - - - - 526,415 Diğer Mevduat 6,994,320 3,214,346 95,378 75 - 422,769 10,726,888 Muhtelif Borçlar - - - - - 210,461 210,461 Para Piyasalarına Borçlar 488,289 136,859 - - - - 625,148 İhraç Edilen Menkul Değerler 67,399 84,525 - 889,656 - - 1,041,580 Muhtelif Borçlar 309 - - - - 280,493 280,802 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 934,523 1,083,606 3,370,959 931 54,651 - 5,444,670 İhraç Edilen Menkul Değerler 113,300 - 129,763 954,443 - - 1,197,506 Diğer Yükümlülükler ve Özkaynaklar (***) 28,855 32,298 7,527 31 - 1,501,339 1,570,050 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 1,123,640 1,094,779 3,123,072 7,700 - - 5,349,191 Toplam Yükümlülükler 7,133,304 3,558,533 3,870,248 890,895 54,651 2,083,532 17,591,163 Diğer Yükümlülükler ve Özkaynaklar (***) 71,076 296,701 6,641 69,724 309 1,646,025 2,090,476 Toplam Yükümlülükler 9,164,432 4,859,486 3,354,854 1,031,942 309 2,373,998 20,785,021 Bilançodaki Uzun Pozisyon - - 960,080 2,557,811 706,839 - 4,224,730 Bilançodaki Kısa Pozisyon (1,799,337) (1,426,092) - - - (999,301) (4,224,730) Bilançodaki Uzun Pozisyon - - 2,630,310 4,086,572 616,264 - 7,333,146 Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon - - 9,291 27,023 - - 36,314 Bilançodaki Kısa Pozisyon (3,333,652) (2,840,736) - - (1,158,758) (7,333,146) Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (137,337) (70,464) - (541) - - (208,342) Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon - 288,690 4,378 - - - 293,068 Toplam Pozisyon (1,936,674) (1,496,556) 969,371 2,584,293 706,839 (999,301) (172,028) Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (136,824) (4,253) - (1,505) - - (142,582) (*) Toplam Pozisyon (3,470,477) (2,556,298) 2,634,688 4,085,065 616,265 (1,158,757) 150,486 İştirakler ve bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, muhtelif alacaklar, ertelenmiş vergi aktifi ve diğer aktifler faizsiz diğer varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. (**) Ödenecek vergi, resim, harç ve primleri, karşılıklar ve özkaynaklar faizsiz diğer yükümlülükler olarak sınıflandırılmıştır. (***) (*) İştirakler ve bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, muhtelif alacaklar, ertelenmiş vergi aktifi ve diğer aktifler faizsiz diğer varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. Finansal kiralama işlemlerinden alacaklar diğer varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. (****) (**) Finansal kiralama işlemlerinden alacaklar diğer varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. Kıymetli maden bakiyesi “Bankalar Mevduatı” hesabında gösterilmiştir. (***) Ödenecek vergi, resim, harç ve primleri, karşılıklar ve özkaynaklar faizsiz diğer yükümlülükler olarak sınıflandırılmıştır. (****) Kıymetli maden bakiyesi “Bankalar Mevduatı” hesabında gösterilmiştir.

250 251 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

b. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları c. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski

Aşağıdaki tablolarda yer alan ortalama faiz oranları, bilanço tarihi itibarıyla açık olan kalemlere ait anapara tutarlarının faiz oranlarıyla Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski; yeniden fiyatlama riski, verim eğrisi riski, baz riski ve opsiyonalite riski çerçevesinde ağırlıklandırılması yoluyla hesaplanmıştır. değerlendirilmekte, uluslararası standartlara uygun olarak ölçülerek, limitlendirme ve korunma amaçlı işlemler ile de risk azaltımına gidilerek yönetilmektedir. 31 Aralık 2017 (*) Avro ABD Doları Yen TL Aktif, pasif ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmeler de dikkate alınarak Varlıklar % % % % değerlendirilmektedir.Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski ölçüm süreci, Bankanın bankacılık hesapları olarak tanımladığı Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın - 1.25 - 4.00 faiz oranı pozisyonlarını içerecek ve ilgili yeniden fiyatlama ve vade verilerini dikkate alacak şekilde oluşturulmakta ve yürütülmektedir. Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar 1.00 1.56 - 12.71 Bilançodaki vade uyumsuzluğu nedeniyle maruz kalınan faiz riskinin izlenmesi kapsamında durasyon gap, vade dilimi bazında gap ve Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan - 5.12 - 12.52 duyarlılık analizleri kullanılmaktadır. Durasyon gap, vade dilimi bazında gap ve duyarlılık analizleri iki haftalık dönemlerde hesaplanarak Finansal Varlıklar Aktif Pasif Komitesine raporlanmaktadır. Para Piyasalarından Alacaklar - - - 12.74 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - 6.70 - 10.29 Analizlerde, faize hassas aktif ve pasif sabit faizli kalemlerde nakit akışları üzerinden, değişken faizli kalemlerde ise yeniden fiyatlama Krediler ve Alacaklar 4.69 6.52 - 16.11 vadeleri baz alınarak, piyasa faiz oranlarıyla oluşturulan verim eğrileri kullanılarak, bugünkü değerleri hesaplanmaktadır. Vadesi belli olmayan ürünlerde, faiz belirleme sıklığı ve müşteri davranışları baz alınarak vade belirlenmektedir. Piyasalarda yaşanabilecek Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - 5.29 - - dalgalanmalara karşı periyodik olarak yapılan duyarlılık ve senaryo analizleri ile bu sonuçlar desteklenmektedir.

Yükümlülükler Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, yasal olarak, 23 Ağustos 2011 tarih ve 28034 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalar Mevduatı 0.25 1.45 0.10 14.21 Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Diğer Mevduat 1.91 3.81 1.82 14.80 Yönetmelik gereğince de ölçülmekte olup bu ölçüme dayalı yasal limit aylık olarak izlenmekte ve raporlanmaktadır. Para Piyasalarına Borçlar - 0.49 - 6.52 Muhtelif Borçlar - - - - Alım-satım portföyünde yer alan faize duyarlı finansal enstrümanlara ilişkin faiz riski ise piyasa riski kapsamında değerlendirilmektedir. İhraç Edilen Menkul Değerler - 3.12 - - Şubeler ve işkolları, transfer fiyatlama sistemi vasıtasıyla, piyasa risklerinden arındırılmakta, piyasa risklerinin yönetimi Fon Yönetimi Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 2.09 5.30 - 6.64 Grubu’na bağlı Aktif Pasif Yönetimi Bölümü’ne (APY) devredilmekte ve piyasa risklerinin yönetimi bu Bölüm tarafından merkezi olarak (*) Faiz oranları Ana Ortaklık Banka’ya aittir. gerçekleştirilmektedir. APY, piyasa riskleri yönetiminde; bilanço içi (uzun vadeli borçlanmalar) ve bilanço dışı (türev ürünler) enstrümanları kullanmaktadır. 31 Aralık 2016 (*) Avro ABD Doları Yen TL Uygulanan Şok Kazançlar/Özkaynaklar- Varlıklar % % % % 31 Aralık 2017(*) (+/- x baz puan) Kazançlar/Kayıplar Kayıplar/ Özkaynaklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın - 0.75 - 3.31 1.TRY +500bps (166,041) (5.67)% Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası -400 bps 151,486 5.17% Bankalar 0.01 0.79 - 8.35 2.EURO +200 bps (60,272) (2.06)% Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan 4.64 4.71 - - -200 bps 33,565 1.15% Finansal Varlıklar 3.USD +200 bps (56,158) (1.92)% -200 bps 72,014 2.46% Para Piyasalarından Alacaklar - - - 8.49 Toplam (Negatif Şoklar İçin) 257,065 8.78% Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - 6.48 - 8.09 Toplam (Pozitif Şoklar İçin) (282,471) (9.65)% Krediler ve Alacaklar 4.71 5.60 - 14.34 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - - - Uygulanan Şok Kazançlar/Özkaynaklar- 31 Aralık 2016(*) (+/- x baz puan) Kazançlar/Kayıplar Kayıplar/Özkaynaklar 1.TRY +500bps (133,927) %(5.03) Yükümlülükler -400 bps 80,664 %3.03 Bankalar Mevduatı 2.42 3.00 - 9.03 2.EURO +200 bps (42,694) %(1.61) Diğer Mevduat 2.02 3.07 - 11.10 -200 bps 42,384 %1.59 Para Piyasalarına Borçlar - 0.38 - 6.80 3.USD +200 bps (59,404) %(2.23) Muhtelif Borçlar - - - - -200 bps 77,348 %2.91 İhraç Edilen Menkul Değerler - 3.12 - - Toplam (Negatif Şoklar İçin) 200,396 %7.53 Toplam (Pozitif Şoklar İçin) (102,098) %(8.87) Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 2.05 5.08 - 7.52 (*) Belirtilen tutarlar, Ana Ortaklık Banka’ya aittir. (*) Faiz oranları Ana Ortaklık Banka’ya aittir.

252 253 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

IV. Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar 1.ç. Banka’nın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri bazında likidite yönetimine ilişkin bilgi

Bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın yükümlülükleri içerisindeki asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri Türk Lirası, Amerikan Doları ve Avro’dan oluşmaktadır. Bu para birimleri için hem para birimi bazında hem de toplam olarak likidite yönetimi analizleri yapılarak, likidite riski V. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar yönetiminin döviz cinsleri bazında da etkin bir şekilde yapılması hedeflenmektedir. Likidite boşluğu analizleri de ayni şekilde hem para birimi bazında hem de toplam olarak ölçülmekte ve yönetilmektedir. Para birimi bazında likidite yönetimi yapılırken her zaman Ana Ortaklık Banka Risk Komitesi tarafından onaylanan ve haftalık bazda izlenen bir likidite limiti bulunmaktadır. Bu limitin kullanım yabancı para birimi pozisyonlarında olası piyasa dalgalanmalarında riskin artmaması için mevduat ve uzun vadeli dış kaynaklar tercih durumu, Aktif-Pasif Yönetimi Komitesinin fonlama kaynaklarının kompozisyonu ve fiyatlama politikalarına karar verirken dikkate aldığı edilmektedir. başlıca göstergelerden biridir. 1.d. Kullanılan likidite riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgi Vade ve faiz uyumsuzluklarının karlılık ve sermaye üzerindeki etkileri senaryo analizleri yardımıyla ölçülmektedir. Ana Ortaklık Banka likidite risklerini yönetirken, Basel 3 kapsamında belirlenmiş olan likit varlıklar, likidite riski yönetimi Ana Ortaklık Banka’nın en önemli likidite kaynağı TL vadeli mevduat ve döviz tevdiat hesaplarıdır (DTH). Buna ek olarak Borsa İstanbul amacıyla bulundurulmaktadır. Bahse konu olan likit aktiflerin piyasa likiditesi ve vadesi, likidite yönetiminde risk azaltımı olarak repo piyasası, Takasbank ve Bankalararası piyasadan borçlanabilme imkanları da mevcuttur. değerlendirilmektedir. Bu kapsamda likit varlıkların çeşitliliği de likidite riski yönetiminde önem arz etmektedir. Likit değerlerin konsantrasyonundan kaçınılarak, olası likidite ihtiyaçlarında bankanın yükümlülüklerini yerine getirmesinde olası riskler minimize BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların Likidite Karşılama Oranı edilmektedir. Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” kapsamında mevduat bankaları 2017 yılı itibarıyla toplam olarak %80, yabancı para olarak ise %60 Likidite Karşılama Oranı tutturma yükümlülüğüne tabidirler. İlgili yönetmelik çerçevesinde Likidite Karşılama Oranı; yüksek kaliteli likit 1.e. Stres testinin kullanımına ilişkin açıklama varlıkların net nakit çıkışlarına bölünmesi suretiyle hesaplanmaktadır. Likidite riski kapsamında stres testleri yılsonu itibariyle her yılbaşı yapılmaktadır. Test sonuçları yıllık bazda hazırlanan stres testi ve 1.a. Banka’nın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin banka içinde raporlaması, likidite riski ISEDES raporunda detayları ile birlikte sunulmaktadır. Yönetim kurulu seviyesinde değerlendirilerek onaylanan stres test sonuçları izleyen stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite süreçte BDDK ile paylaşılmaktadır. Söz konusu stres testleri ve raporlamalarının yanı sıra Bankanın içsel ihtiyaçlarına göre nakit akışları ve riski yönetimine ilişkin bilgiler likidite durumuna ilişkin analiz de yapılmaktadır.

Likidite riski yönetimi, piyasa koşulları ve/veya Banka’nın bilanço yapısından kaynaklanabilecek nakit akışlarındaki uyumsuzlukların 1.f. Likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin genel bilgi neden olabileceği, olası likidite krizlerine karşı gerekli tedbirlerin zamanında ve doğru şekilde alınmasını amaçlar. Sahip olunan nakit ve kullanılabilir borçlanma kaynaklarının, likidite ihtiyacı yaratan mevduat ve diğer yükümlülüklerin zamanında ve belirlenen seviyelerde Ana Ortaklık Banka’da likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin bilgiler “Acil Fonlama Planı Politikası” kapsamında karşılanması temeline dayanır. Banka, likidite durumunu hem döviz cinsleri bazında hem de toplam likidite bazında izlemektedir. detaylandırılmıştır. Plan çerçevesinde piyasada gerçekleşebilecek bir likidite krizine karşı bankanın uygulayacağı aksiyon planının ana hatları çizilmiş, likidite krizine ilişkin tanımlamalar yapılmıştır. Bankamız özelinde belirlenmiş likidite krizi kademeleri ve alarm durumları Likidite riski yönetimi kapsamında öngörülen likidite pozisyonuna göre, Ana Ortaklık Banka’nın nakit akışına paralel olarak vadeler de belirlenmiş, gösterge olarak izlenmesi gereken parametreler detaylandırılmıştır. Piyasa ve Banka özelinde oluşturulmuş stres senaryoları dikkate alınarak, is kollarına gerekli yönlendirme ve fiyatlandırma Aktif Pasif Yönetimi Departmanı tarafından yapılmaktadır. Aktif belirtilerek acil durumda sorumluluk sahibi olacak Kriz Komitesi’nin üyeleri ve Komite’nin görev ve sorumlulukları belirlenmiştir. Pasif Komitesi, Yönetim Kurulu Risk komitesi gibi komitelere likidite riskine ilişkin bilgiler düzenli olarak raporlanmaktadır. Likidite riski politikası çerçevesinde belirlenmiş likidite riski parametreleri eşik değerlerine uygunluk Risk Yönetimi Departmanı tarafından düzenli olarak izlenmekte ve ilgili iş birimlerine raporlanmaktadır. Eşik değerlerine yaklaşım ve aşım gibi koşullar sonucu alınması gereken aksiyonlar Aktif Pasif Komitesi tarafından nihai hale getirilmektedir.

1.b. Likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileşme derecesi ile banka ve bankanın ortaklıkları arasındaki işleyişi hakkında bilgiler

Ana Ortaklık Banka’nın Yönetim Kurulu tarafından belirlenen risk iştahı çerçevesinde likidite riski yönetiminin sorumluluğu, Hazine Aktif- Pasif Yönetimi Departmanı’na aittir. Banka genelinde likidite riski düzeylerinin belirlenmesi, ölçülmesi, izlenmesi ve raporlanması ise Risk Yönetimi Departmanı’nın sorumluluğundadır. Banka ve ortaklıklarının likidite yönetimi ve fonlama stratejisi düzenli olarak yapılan Aktif Pasif Yönetimi Komiteleri’nde belirlenmekte ve Banka Hazine birimi tarafından koordine edilerek takip edilmektedir.

1.c. Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dahil olmak üzere bankanın fonlama stratejisine ilişkin bilgi

Ana Ortaklık Banka’nın likidite riski yönetiminin etkin, doğru ve sürdürülebilir olması için Likidite Yönetimi Politikası Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak ilgili komitelerce takip edilmesi sağlanmıştır. Ana Ortaklık Banka’nın ana fonlama kaynağı mevduat olarak hedeflenmiştir. Fon kaynağı ve vade çeşitliliği sağlamak için mevduat dışı kaynaklar da kullanılmaktadır. Bu kaynaklar temel olarak sendikasyon kredileri, sermaye benzeri kredileri ve yapılan bono ihraçları olarak sıralanabilir. Mevduat vadesi piyasa koşullarında oluşmakla beraber ve genelde kısa vade olmasına rağmen yapışkanlığı yüksek müşterilerin mevduatını bankaya kazandırmak hedeflenmektedir. Mevduat dışı kaynaklar da daha uzun vadeli kaynaklar olması kaydıyla tercih edilmektedir.

254 255 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

2. Likidite Karşılama Oranı Dikkate Alınma Oranı Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Uygulanmış Toplam 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik 31 Aralık 2016 Değer (*) Değer (*) uyarınca hesaplanan likidite karşılama oranları aşağıdaki formatta hazırlanmıştır. Raporlama dönemi dahil son üç aya ilişkin konsolide TP+YP YP TP+YP YP yabancı para ve toplam likidite karşılama oranları ile son üç ay için haftalık olarak hesaplanan konsolide olmayan yabancı para ve toplam likidite karşılama oranlarının en düşük ve en yüksek değerleri haftaları belirtilmek suretiyle aşağıdaki gibidir: YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar 2,546,682 1,937,291 Dikkate Alınma Oranı Dikkate Alınma Oranı NAKİT ÇIKIŞLARI Uygulanmamış Toplam Uygulanmış Toplam 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 3,089,050 1,278,133 278,977 127,813 31 Aralık 2017 Değer (*) Değer (*) 3 İstikrarlı mevduat 598,573 - 29,929 - TP+YP YP TP+YP YP 4 Düşük istikrarlı mevduat 2,490,477 1,278,133 249,048 127,813 YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR 5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar 3,414,094 2,644,505 kalan teminatsız borçlar 4,541,102 2,027,056 3,065,965 1,272,118 NAKİT ÇIKIŞLARI 6 Operasyonel mevduat - - - - 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 3,519,833 1,263,427 321,907 126,343 7 Operasyonel olmayan mevduat 3,626,479 1,737,425 2,151,597 982,486 3 İstikrarlı mevduat 601,533 - 30,077 - 8 Diğer teminatsız borçlar 914,623 289,631 914,368 289,632 4 Düşük istikrarlı mevduat 2,918,300 1,263,427 291,830 126,343 9 Teminatlı borçlar 108,119 108,119 5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında 10 Diğer nakit çıkışları 29,769 231 29,769 231 kalan teminatsız borçlar 6,535,632 4,611,024 3,885,229 2,450,947 11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama 6 Operasyonel mevduat - - - - yükümlülükleri 29,769 231 29,769 231 7 Operasyonel olmayan mevduat 5,353,441 3,975,899 2,703,038 1,815,822 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar - - - - 8 Diğer teminatsız borçlar 1,182,191 635,125 1,182,191 635,125 13 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme 9 Teminatlı borçlar 68,785 68,785 taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler - - - - 10 Diğer nakit çıkışları 61,075 21,851 61,075 21,851 14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer 11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükler 2,733,603 1,302,921 396,279 169,357 yükümlülükleri 61,075 21,851 61,075 21,851 15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar - - - - bilanço dışı borçlar 588,420 588,420 29,421 29,421 13 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI 3,908,530 1,707,059 taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler - - - - NAKİT GİRİŞLERİ 14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer 17 Teminatlı alacaklar 376,808 - - - yükümlülükler 3,231,707 1,837,508 687,053 261,167 18 Teminatsız alacaklar 1,710,277 561,488 1,250,193 482,847 15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir 19 Diğer nakit girişleri 3,542 3,575 3,542 3,575 bilanço dışı borçlar 152,013 152,013 7,600 7,600 20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 2,090,627 565,063 1,253,735 486,422 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI 5,031,649 2,936,693 Üst Sınır Uygulanmış Değerler NAKİT GİRİŞLERİ 21 TOPLAM YKLV STOKU 2,546,682 1,937,291 17 Teminatlı alacaklar 300,224 - - - 22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 2,654,795 1,220,637 18 Teminatsız alacaklar 2,431,957 576,275 1,733,540 454,748 23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) %96.77 %178.23 19 Diğer nakit girişleri 38,633 37,358 38,633 37,358 (*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması, haftalık basit aritmetik ortalama 20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 2,770,814 613,633 1,772,173 492,106 alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması. Üst Sınır Uygulanmış Değerler 21 TOPLAM YKLV STOKU 3,414,094 2,644,505 22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 3,259,476 2,444,587 23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) %106.03 %109.36

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması, haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması.

256 257 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

3. Likidite karşılama oranına ilişkin olarak bankalarca asgari olarak yapılan açıklamalar Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi

3.a Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar ve bu oran hesaplamasında dikkate alınan kalemlerin zaman Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan (*) (**) Toplam içerisindeki değişimi 31 Aralık 2017 Varlıklar Oranın hesaplanmasında tüm bileşenler önem arz etmekle birlikte, Yüksek kaliteli varlık stoğu içerisinde repolanmamış bono ve ters Nakit Değerler (Kasa, Efektif repo bakiyeleri, Nakit çıkışları/teminatsız borçlar kaleminde bankalara borçlar bakiyeleri, Nakit çıkışları/bilanço dışı borçlar kaleminde Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez cayılamaz ve şarta bağlı olarak cayılabilir nitelikteki bankalara yükümlülükler bakiyeleri, Nakit girişleri/teminatsız alacaklar kaleminde Bankası 259,643 2,027,768 - - - - - 2,287,411 finansal kuruluşlardan alacaklar bakiyeleri volatilitesi yüksek kalemlerdir. İlgili kalemler oranın değişkenlik kazanmasında dönem boyunca Bankalar 61,765 289,669 - - - - - 351,434 etkili olmuşlardır. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul 3.b Yüksek kaliteli likit varlıkların hangi kalemlerden oluştuğu hakkında açıklama Değerler - 5,632 9,947 2,829 77,724 1,081 - 97,213 Para Piyasalarından Alacaklar - 350,122 - - - - - 350,122 Yüksek kaliteli varlık stoğu temel itibari ile Nakit değerler ve merkez bankaları kalemi ve Kredi Kalitesi Kademesi %0 Risk Ağırlığına Satılmaya Hazır Menkul Değerler - - - - 971,620 671,554 5,572 1,648,746 Tekabül Edenler Tarafından İhraç Edilen Borçlanma Araçları tarafından oluşturulmaktadır. Dönem dönem ters repo bakiyesinde Verilen Krediler - 2,102,091 498,444 3,118,322 5,391,223 1,594,736 284,359 12,989,175 gerçekleşen değişimler yüksek kaliteli varlık stok değerini etkilemektedir. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - - - 525,362 356,498 - 881,860 3.c Fon kaynaklarının hangi kalemlerden oluştuğu ve tüm fonlar içerisindeki yoğunlukları Diğer Varlıklar (*) (***) 1,609 101,715 129,934 416,546 1,014,111 17,600 497,545 2,179,060 Toplam Varlıklar 323,017 4,876,997 638,325 3,537,697 7,980,040 2,641,469 787,476 20,785,021 Temel olarak mevduatlar, kullanılan krediler, sermaye benzeri borçlar gibi teminatsız borçlanma kalemleri banka fonlama kaleminde en önemli yeri tutmaktadır. 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla tüm mevduatların banka toplam yükümlülüklerine oranı %58, kullanılan kredilerin Yükümlülükler Bankalar Mevduatı (****) 24,710 373,499 116,801 - - - - 515,010 %15 ve sermaye benzeri borçların % 8’dir. Repo işlemleri gibi teminatlı borçlanmalar görece daha düşük seviyelerdedir (%3). Ek olarak Diğer Mevduat 422,769 6,994,320 3,214,346 95,378 75 - - 10,726,888 Grup’un 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla 1,197,506 TL tutarında ihraç edilmiş menkul kıymet fonlama kalemi bulunmaktadır. Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar - 244,281 324,650 1,739,968 1,709,754 1,330,538 - 5,349,191 3.d Türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkışları ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemlere ilişkin bilgiler Para Piyasalarına Borçlar - 488,289 136,859 - - - - 625,148 İhraç Edilen Menkul Değerler - 113,300 - 129,763 954,443 - - 1,197,506 Türev ürün bakiyeleri kaynaklı nakit çıkışı banka türev ürün yükümlülüklerinin türev alacaklarından fazla olduğu dönemlerde Muhtelif Borçlar - 27,913 - - - - 252,889 280,802 (**) gerçekleşmektedir. 31 Aralık 2017 tarihi itibari ile türev işlemlerine ilişkin alacaklar toplam türev işlemlerine ilişkin yükümlülüklerden Diğer Yükümlülükler 285,821 161,345 13,808 6,332 69,724 618 1,552,828 2,090,476 Toplam Yükümlülükler 733,300 8,402,947 3,806,464 1,971,441 2,733,996 1,331,156 1,805,717 20,785,021 daha azdır. Bu doğrultuda netleşmiş toplam türev ürünler kaynaklı yükümlülükler 65,670 TL olmakla birlikte bu bakiye türev ürün bakiyeleri kaynaklı nakit çıkışı olarak adlandırılmaktadır. Ayrıca türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde değişiklik olması ihtimaline Likidite Açığı (410,283) (3,525,950) (3,168,139) 1,566,256 5,246,044 1,310,313 (1,018,241) - bağlı olarak olası nakit çıkış bakiyeleri hesaplanarak raporlanmaktadır. Bu hesaplama yapılırken geçmiş 24 ay içerisinde karşı kurum bazlı oluşan margin çıkış bakiyelerine bakılır. Raporlama tarihi itibari ile geçmiş 24 ay içindeki maksimum değer nakit çıkışı olarak dikkate alınır. 31 Aralık 2016 Bu kapsamda 31 Aralık 2017 tarihi itibariyle yapılan hesaplama sonucu türev ürünlerin gerçeğe uygun değerlerinde değişiklik olması Toplam Aktifler 246,927 4,204,109 535,975 3,228,412 5,233,263 3,425,127 717,350 17,591,163 ihtimaline bağlı yükümlülük tutarı 45,758 TL olarak bulunmuştur. Toplam Yükümlülükler 374,323 6,430,703 2,635,052 2,719,025 1,765,394 2,088,279 1,578,387 17,591,163 Likidite Açığı (127,396) (2,226,594) (2,099,077) 509,387 3,467,869 1,336,848 (861,037) -

3.e Karşı taraf ve ürün bazında fon kaynakları ile teminata ilişkin yoğunlaşma limitleri (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler iştirak ve bağlı ortaklıklar. ayniyat mevcudu. ertelenmiş vergi aktifi ve takipteki alacaklar gibi kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif ve pasif nitelikli hesaplardan oluşmaktadır. 31 Aralık 2017 tarihi itibari ile banka vadeli müşteri mevduat tabanının %34.88’i gerçek kişiler tarafından oluşturulmaktadır. Geriye (**) Özkaynaklar “Diğer yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir. (***) Finansal kiralama işlemlerinden alacaklar diğer varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. kalan vadeli mevduatlar ise tüzel kişiler tarafından oluşturulmaktadır. Diğer önemli bir fon kaynağı olan bankalardan kullanılan krediler (****) Kıymetli maden bakiyesi “Bankalar Mevduatı” hesabında gösterilmiştir. kaleminin büyük çoğunluğu yurtdışı banka kaynaklıdır (99%). 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla banka sermaye yeterliliği hesaplamasında özkaynaklar içerisinde gösterilmekte olan sermaye benzeri kredilerin 30%’u Commercial Bank of Qatar, United Arab Bank ve National Bank of Oman tarafından sağlanmaktadır. 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla banka sermaye yeterliliği hesaplamasında özkaynaklar içerisinde gösterilmekte olan sermaye benzeri kredilerin % 18’i ilave ana sermaye hesabına dahil edilmiştir.

3.f Likidite transferini engelleyici operasyonel ve yasal faktörleri de dikkate alarak bankanın kendisi, yabancı ülkedeki şubesi ve konsolide ettiği ortaklıkları bazında ihtiyaç duyulan fonlama ihtiyacı ile maruz kalınan likidite riski

Ana Ortaklık Banka’nın mevcut durumu ve konsolide ettiği ortaklıkları dikkate alındığında bu tarzda bir risk dikkat çekmemektedir.

3.g Likidite karşılama oranı hesaplamasında yer alan ancak ikinci fıkradaki kamuya açıklama şablonunda yer almayan ve bankanın likidite profiliyle ilgili olduğu düşünülen diğer nakit girişi ve nakit çıkışı kalemlerine ilişkin bilgiler

Mevcut durumda bu kapsamda ilgili tabloda yer verilmemiş herhangi bir nakit girişi ve nakit çıkışı kalemi bulunmamaktadır.

258 259 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi: Risk Sınıfları Bazında Teminatlar

Aşağıdaki tabloda Banka’nın türev niteliğinde olmayan başlıca finansal yükümlülüklerinin TFRS 7 hükümleri doğrultusunda hazırlanan Finansal Diğer / Fiziki Garantiler ve Kredi vade dağılımı yer almaktadır. Dağılım tablosu, Banka’nın finansal yükümlülüklerinin muhtemel en yakın sözleşme vadesine göre iskonto 31 Aralık 2017 Tutar Teminatlar (*) Teminatlar Türevleri edilmemiş nakit çıkışlarını göstermektedir. Risk Sınıfı 1 Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından 31 Aralık 2017 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 yıl ve üzeri Toplam Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 3,519,932 - - - Yükümlülükler 2 İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bankalar mevduatı 398,367 117,038 - - - 515,405 Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar 2,052 2 - - Diğer mevduat 7,439,843 3,254,012 96,620 84 - 10,790,559 3 Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan Ve Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar 276,674 333,803 1,915,369 1,786,672 1,469,373 5,781,891 Olmayan Alacaklar 2,845,799 2,255 - - Para piyasalarına borçlar 488,420 137,543 - - - 625,963 4 Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 13,396,060 581,669 - - İhraç Edilen Menkul Kıymetler 114,000 - 134,826 955,924 - 1,204,750 5 Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Perakende Alacaklar 2,406,545 48,117 - - Toplam 8,717,304 3,842,396 2,146,815 2,742,680 1,469,373 18,918,568 6 Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar 1,261,681 10,310 - - 31 Aralık 2016 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 yıl ve üzeri Toplam 7 Tahsili Gecikmiş Alacaklar 285,324 3,237 - - Yükümlülükler 8 Diğer Alacaklar 538,583 - - - Bankalar mevduatı 587,966 86,197 - - - 674,163 9 Genel Toplam 24,255,976 645,590 - -

Diğer mevduat 5,557,324 2,223,524 498,580 340 - 8,279,768 (*) Finansal teminatlar, kredi risk azaltımı öncesi ve krediye dönüşüm öncesi risk tutarlarından düşülerek raporlanmaktadır. Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar 194,215 281,507 2,428,706 1,572,006 2,345,314 6,821,748 Para piyasalarına borçlar 456,364 70,592 - - - 526,956 Finansal Diğer / Fiziki Garantiler ve Kredi İhraç Edilen Menkul Kıymetler 68,399 85,431 - 891,959 - 1,045,789 31 Aralık 2016 Tutar Teminatlar (*) Teminatlar Türevleri Toplam 6,864,268 2,747,251 2,927,286 2,464,305 2,345,314 17,348,424 Risk Sınıfı 1 Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Grubun türev enstrümanlarının kontrata dayalı vade analizi: Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 3,911,970 - - - 2 İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıldan Fazla Toplam Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 1,086 - - - Cari Dönem 3 Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Net Ödenen Olmayan Alacaklar 2,117,263 5 - - Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal 4 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 9,989,355 485,679 - - Araçlar - - - 110,000 - 110,000 5 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar 2,049,965 48,574 - - Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 320,318 122,329 68,088 - - 510,735 6 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Para ve Faiz Swap İşlemleri 7,086,612 1,506,069 966,638 6,436,113 79,190 16,074,622 Teminatlandırılmış Alacaklar 1,145,362 10,065 - - Opsiyon işlemleri 729,685 588,491 2,510,450 27,488 - 3,856,114 7 Tahsili Gecikmiş Alacaklar 233,625 360 - - Diğer - - - 60,351 - 60,351 8 Diğer Alacaklar 498,907 - - - Toplam 8,136,615 2,216,889 3,545,176 6,633,952 79,190 20,611,822 9 Genel Toplam 19,947,533 544,683 - -

(*) 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıldan Fazla Toplam Finansal teminatlar, kredi risk azaltımı öncesi ve krediye dönüşüm öncesi risk tutarlarından düşülerek raporlanmaktadır. Önceki Dönem

Net Ödenen Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - 110,000 - 110,000 - 220,000 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 206,568 91,103 80,040 - - 377,711 Para ve Faiz Swap İşlemleri 2,987,284 2,506,944 1,267,936 4,997,728 918,228 12,678,120 Opsiyon işlemleri 127,700 554,304 2,390,833 7,740 - 3,080,577 Diğer - - - 56,307 - 56,307 Toplam 3,321,552 3,262,351 3,738,809 5,171,775 918,228 16,412,715

260 261 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

VI. Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklamalar Cari ve Önceki Dönem Kaldıraç Oranları Arasında Farka Sebep Olan Hususlar Hakkında Açıklamalar

TMS Uyarınca Düzenlenen Konsolide Finansal Tablolarda Yer Alan Toplam Varlık Tutarı ile Toplam Risk Tutarının Özet Karşılaştırma Grup’un “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereği hesaplamış olduğu Tablosu konsolide kaldıraç oranı %5.91 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2016: %4.58). Kaldıraç oranındaki artış ana sermayedeki artıştan kaynaklanmaktadır. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak hükme bağlamıştır. 31 Aralık 2017 (*) 31 Aralık 2016 (*) 1 TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı 20,748,975 16,781,989 31 Aralık 2017 (*) 31 Aralık 2016 (*) 2 TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile - - Bilanço içi varlıklar Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında 1 Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) 20,748,975 16,781,989 düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı arasındaki fark 2 (Ana sermayeden indirilecek varlıklar) (109,908) (161,034) 3 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının 474,924 364,752 3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2’nci satırların toplamı) 20,639,067 16,620,955 Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda Türev finansal araçlar ve kredi türevleri yer alan tutarları ile risk tutarları arasında fark 4 Türev finansal araçlar ve kredi türevlerinin yenileme maliyeti 362,319 117,569 4 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin Bankaların Konsolide - - 5 Türev finansal araçlar ve kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı 474,924 364,750 Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasında fark 6 Türev finansal araçlar ve kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5’inci satırların toplamı) 837,243 482,319 5 Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine (1,317,722) (271,121) İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri ile risk tutarları arasında fark 7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi 6 Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında 6,694,844 4,595,442 hariç) - - düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki 8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı - - diğer fark 9 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk 7 Toplam risk tutarı 26,601,021 21,471,062 tutarı (7 ve 8’inci satırların toplamı) - - Bilanço dışı işlemler (*) Tabloda yer alan tutarların 3 aylık ortalaması alınmıştır. 10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı 6,442,433 4,638,908 11 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı) (1,317,722) (271,122) 12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11’inci satırların toplamı) 5,124,711 4,367,786 Sermaye ve toplam risk 13 Ana sermaye 1,571,399 984,035 14 Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12’nci satırların toplamı) 26,601,021 21,471,060 Kaldıraç oranı 15 Kaldıraç oranı %5.91 %4.58

(*) Tabloda yer alan tutarların 3 aylık ortalaması alınmıştır.

VII. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar

a. Risk Yönetimi ve Risk Ağırlıklı Tutarlara İlişkin Genel Açıklamalar:

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca üç aylık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:

- İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV’ın değişim tablosu - İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR’ye ilişkin RAV değişimleri - İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu

262 263 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

1. Bankanın risk yönetimi yaklaşımı 2. Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

Ana Ortaklık Banka risk yönetimi yaklaşımı Ana Ortaklık Banka’nın genel iş stratejisi paralelinde, en iyi uygulamalara uygun ve yasal Asgari sermaye gerekliliklerle uyumlu olarak Ana Ortaklık Banka faaliyetlerinin risk-getiri ilişkisi çerçevesinde etkinliğini arttırarak hissedarlar, müşteriler Risk Ağırlıklı Tutarlar yükümlülüğü ve çalışanlar için katma değer yaratma olarak belirlenmiştir. 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 31 Aralık 2017 Risk Stratejisi ve bunun yönetimi Yönetim Kurulu tarafından belirlenir. Yönetim Kurulu, Ana Ortaklık Banka tarafından beklenen ve 1 Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) 15,527,621 14,066,204 1,242,210 karşılaşılan tüm risklerin yönetiminden ana sorumludur. Yönetim Kurulu, riskleri iç denetim, yasal uyum, risk yönetimi, yönetim ve 2 Standart yaklaşım 15,527,621 14,066,204 1,242,210 yönetim kurulu seviyesi komiteleriyle yönetir. 3 İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım - - - 4 Karşı taraf kredi riski 699,919 343,593 55,994 Ana Ortaklık Banka’da risk iştahı genel risk yönetimi çerçevesine ve iş stratejisine bağlı olup, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan 5 Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım 699,919 343,593 55,994 risk iştahının güncelliği ve Ana Ortaklık Banka’nın risk profili yönetiminin izlenmesi Risk Yönetimi Bölümü genel sorumluluğunda 6 İçsel model yöntemi - - - sağlanmaktadır. 7 Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında Bankacılık riskleri, genel olarak kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk, likidite riski, bankacılık hesaplarındaki faiz oranı riski, yoğunlaşma bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları - - - riski, ülke riski, stratejik risk ve itibar riskini içermekte olup Ana Ortaklık Banka risk iştahı bu risklerdeki sınırlamaların beyanıdır. 8 KYK’ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi - - - 9 KYK’ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi - - - Ana Ortaklık Banka’da Risk İştahı takip faaliyetleri Yönetim Kurulu Denetim Komitesi’ne raporlanmaktadır. Herhangi bir Risk İştahı 10 KYK’ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi - - - eşiğinin ihlal edilmesi durumunda, her ölçüm için maruz kalma seviyeleri Yönetim Kurulu tarafından onaylanan, kabul edilebilir bir aralığa 11 Takas riski - - - çekmek üzere risk yönetimi yaklaşımının ve riski azaltıcı kontrollerin uygulanması sağlanmaktadır. 12 Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - Ana Ortaklık Banka’nın iş programları ve faaliyet hedeflerine ilişkin hususlar düzenlenen Yönetim Kurulu Denetim Komite’siyle ele 13 İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım - - - alınarak gerekli bilgilendirme, izleme ve onay süreçleri yerine getirilir. 14 İDD denetim otoritesi formüllü yaklaşımı - - - 15 Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formüllü yaklaşımı - - - Ana Ortaklık Banka ve iştiraklerinin konsolide ve konsolide olmayan bazda maruz kaldığı risklerin sistemli bir şekilde yönetilmesini 16 Piyasa riski 24,825 153,188 1,986 sağlamak üzere risklerin tanımlanması, analitik yöntemler kullanılarak ölçümü, analizi, raporlaması ve genel risk düzeyinin düzenli olarak 17 Standart yaklaşım 24,825 153,188 1,986 izlenmesi sağlanır. 18 İçsel model yaklaşımları - - - Ana Ortaklık Banka maruz kaldığı riskleri gerek uluslararası kabul görmüş, gerek Ana Ortaklık Banka özelinde uygunluğu saptanmış 19 Operasyonel Risk 959,472 925,382 76,758 sayısal ve analitik teknikler kullanmak suretiyle saptamakta, ölçmekte, değerlendirmekte, izlemekte ve sonuçlarını üst yönetime 20 Temel gösterge yaklaşımı 959,472 925,382 76,758 raporlamaktadır. 21 Standart yaklaşım - - - 22 İleri ölçüm yaklaşımı - - - Ana Ortaklık Banka ayrıca yürütülen kredilendirme, hazine işlemleri vb. faaliyetlerin Banka dahilinde raporlamak suretiyle Bankanın risk 23 Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 politikalarına uygunluğunu izlemekte ve sonuçlarını düzenli olarak takip etmektedir. risk ağırlığına tabi) - - - Ana Ortaklık Banka, stres testi konusunda bütünsel bir yaklaşım benimseyerek, banka çapında ve uygulanabilir durumlarda konsolide 24 En düşük değer ayarlamaları - - - bazda stres testleri uygulamaktadır ve portföy ve risk türü bazında farklı seviyelerde perspektifler sunmaktadır. 25 Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) 17,211,837 15,488,367 1,376,947

Stres testleri Piyasa Riski, Kredi Riski, Operasyonel Risk, Yapısal Faiz Oranı Riski, Konsantrasyon Riski ve Likidite Riski ile önemli görülen diğer riskler kapsamındaki önemli risk faktörlerine yönelik düzenli periyotlarda gerçekleştirilerek, stresin Banka’nın borç ödeme gücü/ varlığını sürdürmesi ve likiditesi üzerindeki etkisi ölçülmektedir. Risk yönetimi modeli, risklerin etkin bir şekilde yönetilmesi amacıyla dizayn edilmiş 3 seviyeli koruma stratejisine sahiptir:

1. Koruma Çizgisi (risk alan birimler), her biri Banka standartları ve politikalarına uygun olarak yürüttükleri faaliyetlerinden kaynaklanan risklerin en aza indirilmesinden ve kontrol edilmesinden direkt olarak sorumlu olan Bankanın tüm iş birimlerini kapsamaktadır.

2. Koruma Çizgisi (Risk Yönetimi), risklerin yönetilmesinde kullanılmak üzere risk yönetim metodolojilerini, araçlarını ve kılavuzlarını geliştirmekten ve ilgililerin kullanımına sunmaktan öncelikle sorumlu olan Risk Yönetimi Bölümü`dür. Risk Yönetimi Bölümü, İç Kontrol, Yasal Uyum, Hukuk, İnsan Kaynakları, Bilgi Teknolojileri, Mali Kontrol gibi risk yönetimi açısından özellikli birimler tarafından desteklenmektedir. Ayrıca, risk azaltım aksiyonlarının oluşturulmasına yardım edilmesinin yanısıra risklerin gözetimi de bu savunma çizgisine aittir.

3. Koruma Çizgisi (İç Denetim), risk yönetim çerçevesinin etkinliğinin ve uygunluğunun değerlendirilmesi ve Banka genelinde bütünlük içinde uygulanmasının gözden geçirme sorumluluğu İç Denetim Bölümü’ne aittir.

264 265 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ ------5,873 37,565 78,259 30,534 93,041 93,041 ALTERNATİFBANK A.Ş. 120,774 280,802 Sermaye Sermaye 1,681,015 1,330,146 1,197,506 4,019,045 11,241,898 20,023,417 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE yükümlülüğüne

tabi olmayan veya FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

sermayeden indirilen sermayeden (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ------Piyasa 95,581 95,581 166,990 166,990

riskine tabi 2. Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana kaynakları

Kredi Karşı taraf Menkul

- riskine kredi riskine kıymetleştirme Piyasa ------Toplam tabi tabi pozisyonları riskine tabi 1 Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların Menkul TMS uyarınca değerlenmiş tutarları (şablon B1

pozisyonları deki gibi) 20,785,021 20,246,277 445,703 - 95,581 kıymetleştirme 2 Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş ------tutarları (şablon B1’deki gibi) - - 761,604 - 166,990 3 Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net 95,581 594,614 761,604 166,990 350,122 445,703 tutar 20,785,021 20,246,277 1,207,307 - 262,571 Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı Kalemlerin riskine tabi 4 Bilanço Dışı Tutarlar 25,246,368 3,034,618 792,114 - 11,857,013

Karşı taraf kredi Karşı 5 Risk Tutarları - 22,745,160 975,081 - 24,825

c. Kredi riski açıklamaları: ------1,632 47,886 38,511 1. Kredi Riskiyle İlgili Genel Niteliksel Bilgiler 400,490 881,860 351,434 1,599,132 1,648,746 2,287,411 12,989,175 20,246,277 Bankaların maruz kaldığı finansal risklerin en önemlilerinden biri olan kredi riski; kredi müşterisinin yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen yerine getirememesinden dolayı bankanın maruz kalacağı zarar olasılığı olarak Kredi riskine tabi tanımlanmaktadır. Bilançodaki payının büyüklüğü nedeniyle kredi riski, Banka’nın taşıdığı en önemli risklerden biri olduğu gibi yönetilmesi ------de bir o kadar önemlidir. Kredi riskinin yönetimi, kontrolü ve izlenmesine ilişkin metodoloji ve sorumluklar ile kredi riski limitlerine ilişkin hususlar Banka risk politikalarında belirtilmiştir.

Bankanın genel iş stratejisi paralelinde doğrudan ya da dolaylı olarak, yurtiçinde veya yurtdışında yerleşik, gerçek ya da tüzel kişiler lehine

TMS uyarınca açmış olduğu veya açacağı tüm krediler sonucu Banka’nın maruz kalabileceği risklere ilişkin temel prensip ve politikaları belirlemek, ayrıca kapsamındaki bu risklerin yönetimine ilişkin yetki ve sorumluluklarla birlikte risk yönetim uygulamalarını tanımlamak amacıyla kredi riski yönetim değerlenmiş tutar politikaları oluşturulmuştur. Yasal konsolidasyon Yasal

Bankada kredi riski yönetimin amacı, riskten tamamen kaçınmak değil, bilinçli ve kontrol edilebilir seviyede risk almak ve alınan riski, 5,873 1,632 37,565 78,259 47,886 93,041 38,511 95,581 120,774 280,802 625,148 166,990 400,490 881,860

350,122 taşınan süre boyunca kontrol altında tutmak, risk taşıma kapasitesi ile uyumlu limitler içinde bankanın maruz kalabileceği riskleri 351,434 1,681,015 1,330,146 1,197,506 4,019,045 1,599,132 1,648,746 2,287,411 raporlanan 11,241,898 12,989,175 20,785,021

20,785,021 yöneterek bankanın risk ayarlı getirisini maksimize etmektir. TMS uyarınca Banka’nın maruz kaldığı kredi riski, bilanço içi ve dışı olmak üzere hem münferit hem de portföy bazında takip edilmekte ve değerlenmiş tutar

Finansal tablolarda yönetilmektedir. Banka’da kredi portföyünün yapısını ve kalitesini belirlenen seviyede tutabilmek amacıyla portföyün; sektörel, teminat ve kredi büyüklüğü bazındaki dağılımı düzenli olarak analiz edilmektedir. Kredi riski azaltım tekniklerine önem veren Banka, özellikle kredibilitesi düşük müşterilerde teminatlandırmaya giderek kredi riskini düşürmeye özen göstermektedir.

Banka sadece kredi ürünleriyle sınırlı kalmaksızın, tüm ürün ve faaliyetlerin içerdiği kredi risklerinin ölçülmesini ve yönetilmesini sağlamaktadır.

Kredilerin ve kredi riskinin izlenmesi sonucunda ulaşılan tüm bulgular Yönetim Kurulu ve Üst Düzey Yönetim’e düzenli olarak raporlanmaktadır. Kredi riskinin izlenmesi; kredilerin işlem ve firma bazındaki değerlendirmelerine ilaveten, bir bütün olarak kredi türü, vade, teminat, döviz cinsi, risk dereceleri, sektör gibi parametreler ile izlenmesini ve portföy bazında yönetilmesini içeren bir yaklaşımı ifade etmektedir. Toplam yükümlülükler Toplam Özkaynaklar Sermaye benzeri krediler Sermaye Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan amaçlı elde tutulan ve durdurulan Satış borçları (net) varlık ilişkin duran faaliyetlere Vergi borcu Vergi Karşılıklar Diğer yabancı kaynaklar Diğer yabancı Muhtelif borçlarMuhtelif İhraç edilen menkul kıymetler İhraç Para piyasalarına borçlar piyasalarına Para Alınan krediler Alım satım amaçlı türev finansal borçlar Yükümlülükler Mevduat Toplam varlıklar Toplam Diğer aktifler Vergi varlığı varlığı Vergi Maddi olmayan duran varlıklar (net) varlıklar duran Maddi olmayan Maddi duran varlıklar (net) varlıklar Maddi duran Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar korunma Riskten Kiralama işlemlerinden alacaklar Kiralama Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net) elde tutulacak yatırımlar kadar Vadeye Krediler ve alacaklar Satılmaya hazır finansal varlıklar (net) hazır finansal varlıklar Satılmaya Para piyasalarından alacaklar piyasalarından Para Bankalar Bankalar Alım satım amaçlı finansal varlıklar Alım satım amaçlı finansal varlıklar Varlıklar bankası Nakit değerler ve merkez ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK 1 OCAK - 31 ARALIK DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 2017 HESAP İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TABLOLARA FİNANSAL edilmiştir.) (TL) Bin Türk Lirası ifade belirtilmedikçe olarak aksi (Tutarlar b. Finansal tablolar ve risk tutarları bağlantıları ve eşleştirme farklar arasındaki kapsamı konsolidasyon ve yasal 1. Muhasebesel konsolidasyon

266 267 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Kredilendirme süreçleri içerisinde yer alan tüm personel sürecin etkin olarak yönetilmesini sağlamak için gerekli tedbirleri almakla 2. Varlıkların kredi kalitesi yükümlüdür. Kredilerin tahsis, yönetim ve izlemesinden sorumlu organlar ve sorumlulukları aşağıdaki Tablo yardımıyla özetlenmiştir: Yasal konsolidasyona göre hazırlanan Karşılıklar/ Yetkili Organ Süreç Sorumluluk finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca amortisman ve • Tüm kredi tahsis yetkilerinin belirlenmesi değerlenmiş brüt tutarı değer düşüklüğü Net değer (a+b-c) Yönetim Kurulu • Risk iştahı ve risk toleransının belirlenmesi Temerrüt etmiş (a) Temerrüt etmemiş (b) (c) (d) Kredi • Kredi riski yönetim politikalarının belirlenmesi 1 Krediler 655,719 14,303,948 371,360 14,588,307 Tahsisi ve • Kredi tahsisi, stratejilerin uygulanması, risklerin izlenmesi, sorunlu kredilerin Kredi Komitesi Yönetimi 2 Borçlanma araçları - 2,969,571 82,449 2,887,122 takibi, kredi karşılıklarının ayrılması 3 Bilanço dışı alacaklar 100,655 4,369,838 21,670 4,448,823 Genel Müdür • Yönetim Kurulu’nun verdiği yetkiyle kredi tahsisi 4 Toplam 756,374 21,643,357 475,479 21,924,252 • Kredi politikalarının oluşturularak YK onayına sunulması Yönetim Kurulu Denetim Komitesi • Risklerin onaylanan politika ve stratejiler doğrultusunda izlenmesi 3. Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler • Derecelendirme modellerinin oluşturulması Yönetim Kurulu Denetim Komitesi • Değişen süreçlere göre yapılan politika değişikliklerin onaya sunulması Tutar • Piyasaya sürülecek yeni ürünlerin taşıdığı risklerin belirlenmesi 1 Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı 690,157 • Kredi riskinin tanımlanması, ölçülmesi, raporlanması ve yönetilmesi 2 Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları 336,082 • Geleceğe yönelik, riske duyarlı ölçüm sistemleri geliştirilmesi Risk Yönetimi Bölümü 3 Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar - • Periyodik risk raporunun hazırlanması • Risk ölçümünde kullanılan modellerin validasyonunun yapılması 4 Aktiften silinen tutarlar 122,475 • Tek risk grubu ilkesi doğrultusunda kredi onay süreçlerinin yönetimi 5 Diğer değişimler (147,390) Kredi Riski • Segmentler bazında kredi risklerini izlemek ve yönetmek 6 Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı(1+2-3-4±5) 756,374 Kredi Tahsis Bölümü Yönetimi • Uygun kredi riski politikaları geliştirmek ve uygulamaya koymak • Zarar riskini asgari düzeye indirmek için kredi portföyünü yönetmek. 4. Kredi riski azaltım teknikleri ile ilgili kamuya açıklanacak niteliksel gereksinimler • Kredilerin tahsisinden sonra geri ödeme performanslarının takibi Kredi riski azaltımı, Ana Ortaklık Banka’nın maruz kaldığı kredi riski tutarının azaltımı amacıyla kullanılan tekniği ifade etmekte olup, • Erken uyarı sinyallerinin belirlenmesi kredi riski azaltımı hesaplamaları 23 Ekim 2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin • Kanuni süre içinde kanuni takip işlemlerinin başlatılması Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğe” (yasal Yönetmelik) ve 06 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de • İzleme kapsamındaki müşteriler hakkında aksiyon planlarının belirlenmesi Risk İzleme, Yapılandırma ve yayımlanan “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ”e (yasal Tebliğ) uygun olarak kredi riski tutarının hesaplanmasında dikkate • Sorunlu kredilerin en düşük zararla tahsili için kanuni ve idari süreçlerin Yasal Takip Bölümü alınır. yürütülmesi • Kredilerin tahsil kabiliyetlerinin değerlendirilerek uygun aksiyonların onaya Bu kapsamda herhangi bir alacak ya da portföy için kredi riski azaltımı yapıldıktan sonra yasal Yönetmeliğe göre hesaplanan kredi riski sunulması tutarı, kredi riski azaltımı yapılmadan önce hesaplanan kredi riski tutarına uygulanan risk ağırlığından daha yüksek bir risk ağırlığı ile • Kanuni takip ve kredilerin yeniden yapılandırma süreçlerinin belirlenmesi ağırlıklandırılamaz. • Kredi portföyünün yarattığı faiz, vade, kur, likidite risklerinin, tanımlanmış Aktif-Pasif Komitesi limitler dahilinde kalacak şekilde yönetilmesine ilişkin kararların oluşturulması Ana Ortaklık Banka, kredi riski azaltımını yaparken yasal Yönetmelikte belirtilen yöntemlerden birini uygular ve bu çerçevede, aşağıda • Kredi limiti tahsis edilmiş müşterilere kullandırılacak kredilerin baz Fon Yönetimi Diğer belirtilen yasal Tebliğde belirtilen özelliklere uygun kredi riski azaltımında kullanılabilecek araçları (kredi riski koruması sağlayan araçlar) fiyatlamasının yapılması dikkate alır. • Yurtiçi ve yurtdışındaki bankalara limit tahsis edilmesi Uluslararası Finansal Kurumlar • Söz konusu kurumların finansal ve niteliksel analizlerinin yapılması Teminatlar (fonlanmış kredi riski koruması sağlayan araçlar): • Faaliyetlerin kredi politika ve prosedürlerine uygun bir şekilde yönetilmesine İç Kontrol Koordinatörlüğü ilişkin gerekli kontrollerin yapılması, aykırılıkların raporlanması - Nakit, altın, mevduat, nakit benzeri kıymet, Kontrol ve • Kredi sürecindeki işlemlerin yürürlükteki kanun ve Banka içi düzenlemelere - Türkiye Cumhuriyeti Hazinesi tarafından ihraç edilmiş olan menkul kıymet, Denetim Teftiş Kurulu uygunluğunun, risk yönetimi ve iç kontrol fonksiyonlarının etkinliğinin - Borsa İstanbul’a kayıtlı hisse senedi veya bu hisse senedine çevrilebilir tahvil, denetlenmesi Garantiler (fonlanmamış kredi riski koruması sağlayan araçlar): Ana Ortaklık Banka kredi riskinin yönetiminde, yasal düzenlemelerle zorunlu tutulan limitlerin yanı sıra Yönetim Kurulu tarafından belirlenen ve risk grupları, sektörler gibi unsurlar itibariyle Ana Ortaklık Banka’nın üstleneceği azami kredi riskini sınırlayan risk - Türkiye Cumhuriyeti Hazinesi tarafından sağlanan garantiler, limitlerinden de yararlanılmaktadır. Bu limitler, risk temerküzü oluşturmayacak şekilde saptanmaktadır. - Bölgesel ve yerel yönetimler tarafından sağlanan garantiler, - Alacakları %0 risk ağırlığına tabi tutulan uluslararası kuruluşlar tarafından sağlanan garantiler, Kredi riski yönetimi kapsamında yapılan izleme ve kontrol faaliyetlerine ilişkin sonuçlar düzenli aralıklarla üst yönetim ve Yönetim Kurulu - Bankalar tarafından sağlanan garantiler, denetim komitesi üyeleri ile paylaşılmaktadır. Raporlarda yer alan hususlar Yönetim Kurulu denetim komitesinde tartışılmakta ve gerekli görülen aksiyonlar alınmaktadır.

268 269 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Kredi riski azaltımı yapılırken, alacak ile kredi riski koruması sağlayan araç arasında kur ve vade bilgileri arasında uyum olup olmadığına 7. Standart yaklaşım- maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri bakılır, uyumsuzluk olması durumunda yasal Tebliğde bulunan iskontolar hesaplamalarda dikkate alınır. Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış alacaklar için söz konusu ipotek, kredi riski azaltımında yer alan bir kredi riski koruması azaltımından önce alacak tutarı azaltımından sonra alacak tutarı tutar yoğunluğu sağlayan araç olarak değil, ilgili alacağın varlık sınıfının tespitinde kullanılan bir teminat olarak dikkate alınır. Gayrimenkul ipotek Risk ağırlıklı tutar teminatının ilgili alacağın varlık sınıfının tespitinde kullanılabilmesi için gayrimenkulün değer tespitinin BDDK veya SPK tarafından Risk sınıfları Bilanço içi tutar Bilanço dışı tutar Bilanço içi tutar Bilanço dışı tutar Risk ağırlıklı tutar yoğunluğu yetkilendirilmiş kuruluşlarca yapılmış olması ve bu değerleme işleminin teminata alınan ipoteğin ticari amaçlı olması durumunda en az 1 Merkezi yönetimlerden veya yılda bir, ikamet amaçlı olması durumunda ise en az üç yılda bir defa yenilenmesi gerekir. merkez bankalarından alacaklar 3,519,932 - 4,316,450 - 568,614 %13.2 2 Bölgesel yönetimlerden veya 5. Kredi azaltım teknikleri-genel bakış yerel yönetimlerden alacaklar ------3 İdari birimlerden ve ticari Finansal olmayan girişimlerden alacaklar - 4,313 - 2,052 2,052 %100 Teminatsız Teminat ile garantiler Kredi türevleri 4 Çok taraflı kalkınma alacaklar: korunan Finansal ile korunan ile korunan bankalarından alacaklar ------TMS uyarınca Teminat ile alacakların garantiler alacakların Kredi türevleri alacakların 5 Uluslararası teşkilatlardan değerlenmiş korunan teminatlı ile korunan teminatlı ile korunan teminatlı alacaklar ------tutar alacaklar kısımları alacaklar kısımları alacaklar kısımları 6 Bankalardan ve aracı 1 Krediler 13,269,852 1,318,455 639,773 - - - - kurumlardan alacaklar 1,761,283 1,293,203 1,761,283 1,083,386 1,338,738 %47.1 2 Borçlanma araçları 2,887,122 ------7 Kurumsal alacaklar 10,922,581 3,506,102 10,211,971 2,361,541 11,645,624 %92.6 3 Toplam 16,156,974 1,318,455 639,773 - - - - 8 Perakende alacaklar 2,150,388 628,918 1,678,798 241,049 1,439,885 %75.0 4 Temerrüde düşmüş 347,287 16,057 5,266 - - - - 9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan c. Kredi riski açıklamaları: alacaklar 430,750 45,599 423,870 21,050 155,722 %35.0 10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği 6. Bankaların kredi riskini standart yaklaşım ile hesaplarken kullandığı derecelendirme notlarıyla ilgili yapılacak nitel açıklamalar ile teminatlandırılan alacaklar 804,011 10,028 801,308 5,537 403,423 %50.0 11 Tahsili geçmiş alacaklar 285,324 - 273,362 - 282,930 %103.5 Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 6 ncı maddesinde belirtilen merkezi 12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar risk sınıfı ile bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar risk sınıfına ilişkin risk alacaklar ------ağırlıklarının belirlenmesinde, 31 Aralık 2012 tarihinden itibaren kullanılan Fitch Ratings derecelerinde rotasyon uygulamasına gidilerek 13 İpotek teminatlı menkul 31 Ekim 2016 tarihinden itibaren uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Japan Credit Rating Agency (JCR) dereceleri kullanılmaktadır. kıymetler ------Bu kapsamda Türkiye’nin uzun dönem yabancı para cinsinden ülke derecelendirmesi için belirlenen notu, Türkiye Cumhuriyeti 14 Bankalardan ve aracı Hazinesi tarafından ihraç edilen yabancı para menkuller, Türkiye Cumhuriyeti Merkezi Yönetimi ile ilişkilendirilen diğer yabancı para kurumlardan olan kısa vadeli risklerin tamamı ve karşı tarafı yurtdışında yerleşik banka olan alacaklar ile sınırlı olup karşılık gelen risk ağırlıkları tespit edilmektedir. alacaklar ile kısa vadeli kurumsal JCR derecelerine karşılık gelen “Kredi Kalite Kademeleri” ile kullanmaktan vazgeçilen Fitch Ratings eşleştirmesi aşağıdaki tablo ile alacaklar ------paylaşılmıştır. 15 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar ------16 Diğer alacaklar 538,583 - 538,583 - 390,552 %72.5 Japan Credit Rating Agency Kredi Kalitesi Kademesi 17 Hisse senedi yatırımları ------AAA ilâ AA- 1 18 Toplam 20,412,852 5,488,163 20,005,625 3,714,615 16,227,540 %68.4 A+ ilâ A- 2 BBB+ ilâ BBB 3 BB+ ilâ BB- 4 B+ ilâ B- 5 CCC ve aşağısı 6

Taşınan kredi riskinin, kredibilitesi nispeten düşük müşterilerde yoğunlaşmaması amacıyla, müşterilere kullandırılan krediler, bu kredileri kullanan müşterilerin risk derecelendirme notlarına göre sınıflandırılır. Belirli risk derecelerinde taşınabilecek kredi riski tutarı toplam kredilerin belirli oranları ile sınırlandırılmıştır. Bu çerçevede risk iştahı kapsamında dış derecelendirme ratingine göre ülke risk sınırları ile karşı tarafı yurtdışı yerleşik Banka risk sınırları oluşturulmuştur.

270 271 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ ------2,052 444,920 806,845 273,362 538,583 ALTERNATİFBANK A.Ş. 4,316,450 2,844,669 1,919,847 12,573,512 23,720,240 Toplam risk Toplam KRA sonrası)

tutarı (KDO ve 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ------FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Diğerleri (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ------%200 Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ------ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı %150 56,437 56,437 Ana Ortaklık Banka uygulamasında sektör bazında yoğunlaşmalar izlenmektedir. Aylık olarak yapılan Yönetim Kurulu Risk Komitesi toplantılarında, Ana Ortaklık Banka toplam riskinin sektörel bazda dağılımı incelenmektedir. ------Bütün işlemler Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış limitler çerçevesinde yapılmakta ve gerekli şekilde izlenmektedir. 2,052 %100 179,626 390,552 11,032,646 11,604,876 Tüm krediler, mevzuatta öngörülen hesap durumu dikkate alınarak yılda en az bir kez revize edilmektedir. Grup’un kendi kredi derecelendirme metodolojisi uyarınca yapılan bu revizyon sonucunda gerekirse kredi limitleri değiştirilmekte ya da ilave teminat ------istenebilmektedir. Aynı süreçte risk bazlı kredi kayıp provizyonları hesaplanmakta ve kredi fiyatlama politikaları bu bulgulara göre %75 belirlenmektedir. Beklenen kredi kayıpları, kredi verme sürecine ait standart bir maliyet olarak görüldüğünden fiyatlara yansıtılmaktadır. 1,919,847 1,919,847 Bu seviyenin üzerinde, “beklenmeyen” kayıpların oluşabileceği durumlara karşı da ekonomik sermaye değeri hesaplanmakta ve Grup’un mevcut sermayesinin gerekli ekonomik sermaye ile uyumlu olması sağlanmaktadır. Riske göre düzeltilmiş getiriler, bir performans kriteri ------olarak izlenmekte ve kar merkezleri arasında yapılacak özkaynak paylaşımının azami faydayı sağlayacak şekilde olması amaçlanmaktadır. %50 37,299 1,137,228 2,566,014 1,016,013 4,756,554 Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonlara ait spesifik kontrol limitleri ------bulunmamakta, söz konusu işlemlerin doğurduğu riskler, Grup’un global risk limitleri çerçevesinde yönetilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Grup’un mevcut politikası, bu tür araçlar için yüzde yüz teminat alınmasını gerektirdiğinden, herhangi bir kredi riskine maruz 806,845 806,845 kalınmamaktadır. İpoteğiyle

Tazmin edilen gayrinakdi krediler vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler ile aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır. %50” Gayrimenkul Teminatlandırılanlar ------Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananlar, diğer krediler gibi Grup’un mevcut derecelendirme sisteminde değerlendirilmektedir. Kredi vadelerinde müşterinin risk düzeyi dikkate alınmaktadır. 444,920 444,920 İpoteğiyle Grup’un yurt dışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri, OECD ülkeleriyle olup ekonomik koşulları dikkate alındığında önemli kredi riskleri taşımamaktadır. %35” Gayrimenkul Teminatlandırılanlar ------Grup uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı değildir. %20 278,655 524,853 803,508 Ana Ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı: %57.11’dir (31 Aralık 2016: %57.89). ------Ana Ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı: % %10 71.49’dur (31 Aralık 2016: % 65.34). ------Ana Ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi ve bilanço dışı %0 varlıklar içindeki payı: %8.62’dir (31 Aralık 2016: %7.79). 148,031 3,179,222 3,327,253 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’ca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 60,150 TL’dir (31 Aralık 2016: 52,211 TL). Risk Sınıfları/ Ağırlığı Merkezi yönetimlerden veya merkez yönetimlerden veya merkez Merkezi bankalarından alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar Uluslararası teşkilatlardan alacaklar Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar Kurumsal alacaklar Kurumsal Perakende alacaklar Perakende İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Tahsili Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar Kurulca İpotek teminatlı menkul kıymetler Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki Kolektif yatırımlar Hisse senedi yatırımları Diğer Alacaklar Toplam ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK 1 OCAK - 31 ARALIK DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 2017 HESAP İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TABLOLARA FİNANSAL edilmiştir.) (TL) Bin Türk Lirası ifade belirtilmedikçe olarak aksi (Tutarlar risk sınıflarına ve ağırlıklarına göre8. Standart alacaklar yaklaşım- 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

272 273 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Cari Dönem Ortalama 2. Gecikmeli kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: Risk Sınıfları Risk Tutarı (*) RiskTutarı (**) Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 3,519,932 3,324,147 31 Aralık 2017 Kurumsal/Ticari KOBİ Tüketici Kredi Kartı Toplam Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar - - 30 güne kadar gecikmeli 104,198 283,651 29,480 767 418,096 İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar 2,052 1,486 30-60 gün arası gecikmeli 7,940 82,908 5,267 25 96,140 Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar - - 60-90 gün arası gecikmeli 5,072 48,436 597 12 54,117 Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar - - Toplam 117,210 414,995 35,344 804 568,353 Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar 2,845,799 3,035,319 Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 13,396,060 11,123,428 31 Aralık 2016 Kurumsal/Ticari KOBİ Tüketici Kredi Kartı Toplam Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Perakende Alacaklar 2,406,545 2,271,452 30 güne kadar gecikmeli 98,948 256,648 4,178 705 360,479 Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar 1,261,681 1,435,453 30-60 gün arası gecikmeli 18,345 75,004 6,100 42 99,491 Tahsili Gecikmiş Alacaklar 285,324 226,703 60-90 gün arası gecikmeli 27,574 76,627 2,921 - 107,122 Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar - - Toplam 144,867 408,279 13,199 747 567,092 İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler - - 3. Borçlanma senetleri, hazine bonoları ve diğer bonolar: Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları - - Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal 31 Aralık 2017 Alacaklar - - Gerçeğe Uygun Değer Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar - - Farkı K/Z’a Satılmaya Hazır Vadeye Kadar Diğer Alacaklar 538,583 534,305 Yansıtılan Finansal Finansal Elde Tutulacak Genel Toplam 24,255,976 21,952,293 Japonya JCR’s Rating Varlıklar (Net) Varlıklar (Net) Yatırımlar (Net) Diğer Bonolar (Net) Toplam BBB- (*) 6,394 1,296,856 881,860 346,318 2,531,428 (*) Krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. (**) Ortalama risk tutarı, 2017 yılı risk tutarlarının aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir.. Toplam 6,394 1,296,856 881,860 346,318 2,531,428

(*) 1. Kredi türlerine ve özel karşılıklara ilişkin bilgiler: T.C. devlet tahvilleri, hazine bonoları ve özel sektör tahvillerinden oluşmaktadır.

31 Aralık 2017 Kurumsal/Ticari KOBİ Tüketici Kredi Kartı Toplam 31 Aralık 2016 Standart Nitelikli Krediler 8,425,458 2,930,096 172,107 20,656 11,548,317 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Satılmaya Hazır Vadeye Kadar Yakın İzlemedeki Krediler 987,798 161,310 7,026 365 1,156,499 Yansıtılan Finansal Finansal Elde Tutulacak Takipteki Krediler 299,985 337,995 13,707 4,032 655,719 Japonya JCR’s Rating Varlıklar (Net) Varlıklar (Net) Yatırımlar (Net) Diğer Bonolar (Net) Toplam Özel Karşılık (-) (165,695) (192,143) (10,045) (3,477) (371,360) BBB- (*) 526 1,994,947 - 329,027 2,324,500 Toplam 9,547,546 3,237,258 182,795 21,576 12,989,175 Toplam 526 1,994,947 - 329,027 2,324,500

31 Aralık 2016 Kurumsal/Ticari KOBİ Tüketici Kredi Kartı Toplam (*) T.C. devlet tahvilleri ve hazine bonolarından oluşmaktadır. Standart Nitelikli Krediler 7,048,321 2,562,082 183,802 37,628 9,831,833 Yakın İzlemedeki Krediler 188,573 219,339 14,637 960 423,509 Takipteki Krediler 195,459 380,653 23,145 5,530 604,787 Özel Karşılık (-) (144,254) (208,301) (15,287) (3,438) (371,280) Toplam 7,288,099 2,953,773 206,297 40,680 10,488,849

274 275 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ - - 8,897 52,327 Toplam 538,583 561,926 ALTERNATİFBANK A.Ş. 655,275 22,438,968 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 24,255,976 ------FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR - (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 538,583 538,583 Diğer Alacaklar ------4. Derecelendirme konsantrasyonuna ilişkin bilgiler:

Kredi riski Ana Ortaklık Banka’nın içsel derecelendirme (rating) sistemine göre değerlendirilmektedir. Temerrüde düşme olasılığına göre Kurulca Riski Kurulca derecelendirilen krediler, en iyi dereceden (yüksek), en düşük derecelere (standart altı) kadar aşağıdaki gibi sıralanmış, tablonun en Yüksek Olarak altında ise temerrüde düşmüş (değer kaybına uğramış) kredilere yer verilmiştir. Belirlenen Alacaklar ------“Yüksek” kategorisi borçlunun çok güçlü bir finansal yapıya sahip olduğunu, “standart” kategorisi borçlunun iyi ve yeterli bir 285,324 finansal yapıya sahip olduğunu, “standart altı” kategorisi ise borçlunun finansal yapısının orta ve kısa vadede risk altında olduğunu 285,324 göstermektedir. Alacaklar Tahsil Gecikmiş Tahsil - - - - - 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 -

Yüksek (A,B) %86.43 %88.75 10,400 Alacaklar 1,251,281 İpoteğiyle Standart (C) %3.85 %4.15 1,261,681 ve Olmayan Standart Altı (D) %4.81 %1.64 Gayrimenkul Şarta Bağlı Olan

Değer kaybına uğramış (E) %4.91 %5.46 Teminatlandırılmış - - - 1 77 42 Derecelendirilmeyen - - 46 Alacaklar 2,406,379 5. Teminatların gerçeğe uygun değeri (Müşterilere verilen kredi ve avanslar): 2,406,545 (*) 31 Aralık 2017 Kurumsal/Ticari KOBİ Tüketici Kredi Kartı Toplam Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Olmayan Perakende - - - - Yakın İzlemedeki Krediler 154,348 1,048,939 7,185 43 1,210,515 - Takipteki Krediler 378,064 155,300 1,074 1,106 535,544 52,577 Risk Sınıfları 112,049

Toplam 532,412 1,204,239 8,259 1,149 1,746,059 Alacaklar 13,231,434 13,396,060

31 Aralık 2016 Kurumsal/Ticari KOBİ Tüketici Kredi Kartı Toplam Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Olmayan Kurumsal - - Yakın İzlemedeki Krediler 184,073 220,641 10,788 276 415,778 -

Takipteki Krediler 141,558 304,491 7,239 1,796 455,084 8,820 52,326 439,435 602,652

Toplam 325,631 525,132 18,027 2,072 870,862 1,742,566 2,845,799 Kurumlardan Kurumlardan

Teminatların türü 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Bankalar ve Aracı Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar ------Gayrimenkul ipoteği 1,661,936 821,146 - Nakit ve nakit benzeri 23,726 3,858 2,052 2,052 Araç rehni 7,102 12,437

Diğer 53,295 33,421 Girişimlerden İdari Birimlerden

Toplam 1,746,059 870,862 ve Ticari Olmayan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar ------Merkezi Merkezi 3,519,932 3,519,932 veya Merkez veya Merkez Bankalarından Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar (***) (**) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler varlık bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan Tutarlı AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri ülkeleri dışındaki OECD ABD ve Kanada AB ülkeleri, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır. alınacaktır. alan risk sınıfları dikkate yer Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte Yeterliliğinin Sermaye Bankaların ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK 1 OCAK - 31 ARALIK DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 2017 HESAP İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TABLOLARA FİNANSAL edilmiştir.) (TL) Bin Türk Lirası ifade belirtilmedikçe olarak aksi (Tutarlar bölgelerdeki önemlilik arz eden risklere ilişkin profil 6.Önemli (*) (**) (***) 31 Aralık 2017 Yurtiçi Toplam Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Kıyı Bankacılığı Avrupa Birliği Ülkeleri Avrupa ABD, Kanada ABD, OECD Ülkeleri Ülkeleri OECD Diğer Ülkeler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte ve Birlikte Bağlı Ortaklık İştirak, Ortaklıklar Edilen Kontrol Dağıtılmamış Varlıklar Dağıtılmamış Varlıklar Yükümlülükler

276 277 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ - - 7,534 7,029 17,823 Toplam 38,566 498,907 378,944 119,696 751,209 Toplam 167,715 720,602 258,496 923,266 318,933 252,341 297,936 18,180,954 1,068,692 19,947,533 1,541,858 3,517,534 3,279,432 4,194,413 5,394,511 2,565,054 5,436,612 24,255,976 10,561,863 ------18 YP 271 27,478 85,551 34,188 60,106 94,565 498,907 498,907 578,118 437,243 965,716 177,050 620,535 1,200,438 1,803,430 1,953,313 2,653,876 6,177,088 1,639,171 3,359,962 12,236,502 Diğer Alacaklar ------TP 7,516 4,378 6,758 81,446 140,237 490,574 341,420 283,359 302,731 233,382 925,883 192,235 203,371 1,714,104 1,326,119 1,540,537 4,428,795 4,384,775 2,076,650 12,019,474 Kurulca Riski Kurulca Yüksek Olarak ------9 Belirlenen Alacaklar ------538,583 538,583 233,625 233,625 Alacaklar ------8 Tahsil Gecikmiş Tahsil ------10,400 1 7 18 Alacaklar 1,134,962 İpoteğiyle 1,145,362 377 259 ve Olmayan 4,189 8,109 2,946 1,531 1,301 2,941 4,045 7,245 Gayrimenkul 10,237 73,944 82,457 12,731 98,406 80,238 96,489 285,324 Şarta Bağlı Olan Teminatlandırılmış Teminatlandırılmış - - - 1 - - - 56 45 44 6 114 777 777 9,126 11,480 54,202 11,864 45,178 11,399 95,981 Alacaklar 2,049,819 2,049,965 349,520 104,449 112,990 585,348 454,601 116,506 1,261,681 (*) (*) Şarta Bağlı Olan ve 5 Olmayan Perakende Olmayan Perakende - - - - - 486 1,633 1,341 6,723 17,724 23,461 80,328 27,332 10,806 86,958 53,429 61,493 109,858 202,332 465,152 958,918 725,974 360,064 74,658 89,566 2,406,545 Risk Sınıfları 1,056,682 Risk Sınıfları Alacaklar 9,825,131 9,989,355 4 47 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Olmayan Kurumsal 7,045 34,284 - - - 133,017 896,523 618,151 139,086 184,455 899,760 210,118 194,090 228,421 1,168,500 1,556,432 2,627,344 3,057,057 7,191,467 1,670,151 4,166,935 13,396,060 17,767 293,841 119,695 661,599 ------1,024,361 2,117,263 3 Kurumlardan Kurumlardan Bankalar ve Aracı 886,462 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 1,959,337 2,845,799 1,959,337 ------2 2 2 1,086 1,086 22 721 1,305 2,052 1,331 Girişimlerden İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar ------1 ------Merkezi Merkezi 3,911,970 3,911,970 3,519,932 3,519,932 veya Merkez veya Merkez Bankalarından Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar (***) (**) Eğitim Hizmetleri Serbest Meslek Hizmetleri Meslek Serbest Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri Gayrimenkul ve Kira Mali Kuruluşlar Ulaştırma ve Haberleşme Otelve Lokanta Hizmetleri Lokanta Otelve Toptan ve Perakende Ticaret ve Perakende Toptan Elektrik,Gaz,Su İmalat Sanayi MadencilikveTaşocakçılığı Balıkcılık Ormancılık Çiftçilik ve hayvancılık Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler varlık bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan Tutarlı AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri ülkeleri dışındaki OECD ABD ve Kanada AB ülkeleri, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır. alınacaktır. alan risk sınıfları dikkate yer Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte Yeterliliğinin Sermaye Bankaların alınacaktır. alan risk sınıfları dikkate yer Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte Yeterliliğinin Sermaye Bankaların TOPLAM Diğer Sağlık ve Sosyal Hizmetler ve Sosyal Sağlık Hizmetler İnşaat Sanayi Tarım 1-Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar bağlı olan ve olmayan şarta bankalarından merkez veya yönetimlerden 1-Merkezi alacaklar bağlı olan ve olmayan şarta girişimlerden ve ticari olmayan 2-İdari birimlerden alacaklar bağlı olan ve olmayan şarta kurumlardan ve aracı 3-Bankalar kurumsal alacaklar bağlı olan ve olmayan 4-Şarta alacaklar perakende bağlı olan ve olmayan 5-Şarta alacaklar teminatlandırılmış ipoteğiyle gayrimenkul bağlı olan ve olmayan 6-Şarta alacaklar gecikmiş 7-Tahsili belirlenen alacaklar olarak riski yüksek 8-Kurulca 9- Diğer ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK 1 OCAK - 31 ARALIK DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 2017 HESAP İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TABLOLARA FİNANSAL edilmiştir.) (TL) Bin Türk Lirası ifade belirtilmedikçe olarak aksi (Tutarlar (*) (**) (***) A.Ş. ALTERNATİFBANK 1 OCAK - 31 ARALIK DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 2017 HESAP İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TABLOLARA FİNANSAL edilmiştir.) (TL) Bin Türk Lirası ifade belirtilmedikçe olarak aksi (Tutarlar Göre Risk Profili Taraflara Karşı veya 7. Sektörlere Sektörler/KarşıTaraflar (*) 31 Aralık 2016 Yurtiçi Toplam Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Kıyı Bankacılığı Avrupa Birliği Ülkeleri Avrupa ABD, Kanada ABD, OECD Ülkeleri Ülkeleri OECD Diğer Ülkeler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte ve Birlikte Bağlı Ortaklık İştirak, Ortaklıklar Edilen Kontrol Dağıtılmamış Varlıklar Dağıtılmamış Varlıklar Yükümlülükler

278 279 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

8. Vade unsuru taşıyan risklerin kalan vadelerine göre dağılımı 11. Değer ayarlamaları ve kredi karşılıkları değişimine ilişkin bilgiler

Risk Sınıfları Vadeye Kalan Süre (*) Dönem İçinde Ayrılan 1Ay 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 yıl Üzeri Açılış Bakiyesi Karşılık tutarları Karşılık İptalleri Değer Ayarlamalar Kapanış Bakiyesi Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı 1 Özel Karşılıklar 371,280 163,004 (162,924) - 371,360 Olan ve Olmayan Alacaklar 1,509,959 - - - 2,009,973 2 Genel Karşılıklar 52,211 7,939 - - 60,150 İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 689 - - 915 448 d. Karşı Taraf Kredi Riski (“KKR”) Açıklamaları: Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 823,322 41,152 16,875 63,054 1,901,396 1. Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Nitel Açıklamalar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 2,638,646 479,569 1,044,273 2,348,542 6,885,030 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar 225,249 108,628 176,761 399,331 1,496,576 Karşı Taraf Kredi riski yönetimi süreci çerçevesinde temel hususlara bankamız türev ürünler ve kredi riski politikaları dahilinde Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle değinilmektedir. İçsel olarak müşteri türev ürünleri karşı taraf kredi riski temel olarak gerçeğe uygun değer metodundan faydalanılarak Teminatlandırılmış Alacaklar 45,215 32,837 74,263 144,011 965,355 hesaplanılmaktadır, burada kredi değerleme ayarlama metodu olarak standart metod kullanılmaktadır. Bu işlemler için müşteriler Tahsili Gecikmiş Alacaklar - - - - 285,324 bazında ters eğilim riskleri dikkate alınarak Kredi tahsis departmanı tarafından ihtiyaç duyulan işlem limitleri tanımlanmakta, gerekli Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenmiş Alacaklar - - - - - maddi teminatlar alınmaktadır. Limit/Risk gerçekleşmeleri günlük bazda Risk Yönetimi tarafından takip edilmekte, gerçekleşmeler ilgili Diğer Alacaklar - - - - - iş birimlerine, krediler tahsis ekiplerine ve operasyon birimlerine bildirilmektedir. GENEL TOPLAM 5,243,080 662,186 1,312,172 2,955,853 13,544,102 2. Karşı taraf kredi riskinin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi (*) 538,853 TL tutarlı risk vade unsuru taşımadığından tabloda gösterilmemiştir. Yasal risk 9. Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları tutarının Kredi riski Potansitel kredi hesaplanması için azaltımı sonrası Risk ağırlıklı Özkaynaktan Yenileme maliyeti riski tutarı EBPRT kullanılan alfa risk tutarı tutarlar Risk Ağırlığı %0 %10 %20 %35 %50 %75 %100 %150 %200 Diğer İndirilenler 1 Standart yaklaşım - KKR (türevler 1 Kredi Riski Azaltımı Öncesi için) 351,266 255,416 1.4 606,682 502,249 Tutar 3,327,252 - 813,560 452,056 5,567,406 1,953,915 12,085,298 56,489 - - 447 2 İçsel Model Yöntemi (türev 2 Kredi Riski Azaltımı finansal araçlar, repo işlemleri, Sonrası Tutar 3,327,253 - 803,508 444,920 5,563,399 1,919,847 11,604,876 56,437 - - 447 menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma 10. Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet Önemli Sektörler / Karşı Taraflar Krediler işlemleri için) - - - - Değer Kaybına Uğramış Tahsili gecikmiş Değer Ayarlamaları Karşılıklar 3 Kredi riski azaltımı için kullanılan 1 Tarım 1,565 21,592 - 14,924 basit yöntem - (repo işlemleri, 1.1 Çiftçilik ve Hayvancılık 1,565 18,636 - 14,332 menkul kıymetler veya emtia 1.2 Ormancılık - - - - ödünç verme veya ödünç alma 1.3 Balıkçılık - 2,956 - 592 işlemleri, takas süresi uzun 2 Sanayi 225,540 212,999 5,703 123,776 işlemler ile kredili menkul kıymet 2.1 Madencilik ve Taşocakçılığı 14,951 22,634 - 9,903 işlemleri için) - - 2.2 İmalat Sanayi 135,909 188,122 5,703 112,931 4 Kredi riski azaltımı için kapsamlı 2.3 Elektrik, Gaz, Su 74,680 2,243 - 942 yöntem - (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme 3 İnşaat 783,253 126,005 113,676 45,771 veya ödünç alma işlemleri, takas 4 Hizmetler 134,770 247,995 74,357 150,437 süresi uzun işlemler ile kredili 4.1 Toptan ve Perakende Ticaret 57,552 172,939 20,274 99,254 menkul kıymet işlemleri için) 182,966 64,517 4.2 Otel ve Lokanta Hizmetleri 28,090 2,999 1,748 1,472 5 Repo işlemleri, menkul kıymetler 4.3 Ulaştırma ve Haberleşme 16,918 38,860 41,642 28,736 veya emtia ödünç verme veya 4.4 Mali Kuruluşlar 115 2,456 96 2,438 emtia ödünç alma işlemleri, takas 4.5 Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri 39 575 - 198 süresi uzun işlemler ile kredili 4.6 Serbest Meslek Hizmetleri 31,145 23,649 10,597 16,028 menkul kıymet işlemleri için riske 4.7 Eğitim Hizmetleri 4 7 - 6 maruz değer 182,966 64,517 4.8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler 907 6,510 - 2,305 6 Toplam 566,766 5 Diğer 11,371 47,128 10,054 36,452 TOPLAM 1,156,499 655,719 203,790 371,360

280 281 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

3. Kredi değer azalışı için sermaye yükümlülüğü 5. Karşı taraf kredi riski için kullanılan teminatlar

Risk tutarı (Kredi riski Risk ağırlıklı tutarlar Alınan teminatlar Verilen teminatlar azaltımı teknikleri Alınan Verilen kullanımı sonrası ) Ayrılmış Ayrılmamış Ayrılmış Ayrılmamış teminatlar teminatlar Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam - - Nakit - yerli para - - - - 144 340,458 tutarı Nakit - yabancı para - - - - 594,470 - 1 (i) Riske maruz değer bileşeni (3* çarpan dahil) - Devlet tahvil/bono - yerli ------2 (ii) Stres riske maruz değer (3* çarpan dahil) - Devlet tahvil/bono - diğer ------3 Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı 185,432 133,152 Kamu kurum tahvil/bono ------4 KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar 185,432 133,152 Kurumsal tahvil/bono ------Hisse senedi ------4. Standart Yaklaşım- risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre karşı taraf kredi riski Diğer teminat ------

Risk ağırlıkları / Toplam kredi Toplam - - - - 594,614 340,458 Risk sınıfları %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 Diğer riski (*) 6. Kredi Türevleri Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar ------Bölgesel veya yerel yönetimlerden Alınan koruma Satılan koruma alacaklar ------Nominal İdari birimlerden ve ticari olmayan Tek referans borçlu kredi temerrüt swapları - 90,526 girişimlerden alacaklar ------Endeks kredi temerrüt swapları - - Çok taraflı kalınma bankalarından alacaklar ------Toplam getiri swapları - - Uluslararası teşkilatlardan Kredi opsiyonları - - alacaklar ------Diğer kredi türevleri - - Bankalar ve aracı kurumlardan Toplam Nominal - 90,526 alacaklar - - 150,960 305,336 - - - - 456,296 Gerçeğe Uygun Değer - - Kurumsal alacaklar - - - - - 511,881 - - 511,881 Pozitif gerçeğe uygun değer (varlık) - - Perakende alacaklar - - - - 6,904 - - - 6,904 Negatif gerçeğe uygun değer (yükümlülük - - Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar ------7. Merkezi karşı tarafa (“MKT”) olan riskler: Bulunmamaktadır. Tahsili geçmiş alacaklar ------Kurulca riski yüksek olarak e. Menkul Kıymetleştirme Açıklamaları: Banka’nın menkul kıymetleştirme işlemleri bulunmamaktadır. belirlenen alacaklar ------İpotek teminatlı menkul kıymetler ------Menkul kıymetleştirme pozisyonları ------Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar ------Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar ------Hisse senedi yatırımları ------Diğer alacaklar ------Diğer varlıklar ------Toplam - - 150,960 305,336 6,904 511,881 - - 975,081

(*)Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar.

282 283 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

f. Piyasa Riskine İlişkin Hesaplamalar Ana Ortaklık Banka’nın risk yönetimi alanındaki faaliyetleri “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ile uyumlu şekilde Yönetim Kurulu’nun sorumluluğunda 1. Piyasa riski ile ilgili risk yönetimi hedef ve politikalarının açıklanması yürütülmektedir. Yönetmeliklere uyum sağlamak amacıyla, Banka, piyasa riski yönetimine ilişkin faaliyetlerini son olarak “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” Piyasa riski kapsamında oluşturulmuş olan Piyasa Riski Yönetimi politikasında bankamızın içinde bulunduğu piyasa riski unsurları çerçevesinde düzenlemiştir. tanımlanmış, bu risklerin ölçüm metodları ve süreci anlatılarak, bu risklerin nasıl izleneceği belirtilmiştir. Bunun yanında piyasa riski çerçevesinde mevcut stratejisi detaylı bir şekilde belirtilmektedir. Yönetim Kurulu, risk yönetim sistemlerinin etkinliğini Denetim Komitesi, Yönetim Kurulu Risk Komitesi ve ilgili diğer komiteler ve üst yönetim aracılığıyla ve muhtelif risk raporları ile yapılan değerlendirmeler ışığında izlemektedir. Temel olarak piyasa riski kapsamındaki risklerimiz faiz riski, kur riski, hisse senedi fiyat riski, opsiyon riski ve emtia riski olarak tanımlanmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın maruz kaldığı piyasa riski için belirlenen risk politikaları ve uygulama usulleri Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış olup düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Piyasa riski, risklerin uluslararası standartlara uygun olarak ölçülmesi, sınırlanması Sermaye yeterlilik oranı hesaplamalarımız kapsamında piyasa riskine esas tutar standart metod vasıtası ile hesaplanmaktadır. Bunun ve buna göre sermaye ayrılmasının yanı sıra korunma amaçlı işlemler ile de risk azaltımına gidilerek yönetilmektedir. yanında günlük bazda Riske Maruz Değer hesaplanmakta ve Piyasa Riski Yönetimi Bölümü tarafından oluşturulan Günlük Risk Raporu vasıtasıyla sunulmaktadır. Mevcut durumda Riske Maruz Değer tarihsel benzetim metodu kullanılarak hesaplanmakta, güven aralığı Alım satım amacıyla elde tutulan portföylere ilişkin piyasa riskinin ölçümünde “standart metot” ile “riske maruz değer yöntemi (RMD)” 99%, elde tutma süresi 1 gün olarak dikkate alınmaktadır. Riske Maruz Değer hesaplamaları bankamızın sahip olduğu piyasa riski kullanılmaktadır. Standart metot kapsamında yapılan ölçümler aylık olarak gerçekleştirilmekte olup genel kabul görmüş üç yönteme yazılımı vasıtası ile yapılmaktadır. (varyans-kovaryans, tarihsel benzetim, monte carlo) göre de yapılmakta, günlük limit takibi ise tarihsel benzetim yöntemi baz alınarak gerçekleştirilmektedir. RMD hesaplamaları kapsamında yapılan ölçümler ise günlük bazda gerçekleştirilmekte olup tarihsel benzetim Piyasa riski ölçüm sonuçları ve bunlara ilişkin limit gerçekleşmeleri günlük olarak Hazine Yönetimi’ne raporlanmakta ve Hazine yöntemi ile (EWMA) hesaplanmaktadır. RMD hesaplamasında geriye dönük 1 yıllık piyasa veri seti kullanılmakta, %99 güven aralığı ve Yönetimi’nin belirlenen limitler dahilinde olması beklenmektedir. Ölçüm ve gerçekleşme sonuçları; Genel Müdür, Yönetim Kurulu Denetim 1 günlük elde tutma süresi (yasal sermaye hesaplamasında 10 gün) dikkate alınmaktadır. Alım satım portföyündeki tüm pozisyonlar Komitesi Başkanı seviyesinde günlük olarak paylaşılarak banka Alım-Satım hesapları portföyünün taşımış olduğu güncel piyasa riski için Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış günlük riske maruz değer limiti ve nominal pozisyon limitleri bulunmakta olup söz konusu konusunda üst yönetim bilgilendirmesi sağlanmaktadır. limitlere uyum günlük olarak izlenmekte, üst yönetim ve ilgili birimlere raporlanmaktadır. Ayrıca alım satım portföyü, riske maruz değer gelişimi ve limit uyum durumu iki haftada bir Aktif Pasif Komitesi’ne, üç ayda bir olmak üzere Yönetim Kurulu ve Yönetim Kurulu Bankanın piyasa riski kapsamındaki risk iştahı, Risk İştahı Politikası çerçevesinde belirlenmiş olan piyasa riski limitleri ile Risk Komitesi’ne raporlanmaktadır. RMD modelinin güvenilirliğini ölçmek üzere geriye dönük testler yapılmaktadır. Piyasa riskinin somutlandırılmıştır. Burada riskin; sektör, ürün ve varlık sınıfları bazında çeşitlendirme yöntemi ile azaltılması hedeflenmektedir. sınırlandırılmasında RMD ve nominal pozisyon limitlerinin yanısıra, alım-satım portföyüne ilişkin Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış işlem, işlemci, masa bazında stop loss limitleri de belirlenmiş olup etkin bir şekilde takibi sağlanmaktadır. Piyasa riski yönetimine ilişkin ölçüm ve izleme faaliyetleri Piyasa Riski Yönetimi Bölümü tarafından yapılmaktadır. Hazine Yönetimi tarafından yapılan işlemlerin uygunluk kontrolleri Hazine Operasyon tarafından yapılarak bu işlemlerin sisteme girişi sağlanmaktadır. 3. Piyasa riskine ilişkin bilgiler Bankamız mevcut Risk İştahı Politikası çerçevesinde tanımlanmış olan piyasa riski pozisyon ve risk gerçekleşmeleri Hazine Yönetimi ile günlük olarak Piyasa Riski Yönetimi Bölümü tarafından hazırlanan “Günlük Risk Raporu” vasıtasıyla paylaşılmaktadır. Limit aşım 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 durumlarında Hazine Yönetimi uyarılmakta, gerekli aksiyon planları Hazine Yönetiminden istenmektedir. Ek olarak, Piyasa Riski (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot 759 2,618 gerçekleşmeleri Aktif Pasif Yönetimi Komitesine sunulmakta, komite çerçevesinde güncel durum tartışılmaktadır. (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot 19 8 2. Piyasa Riski-standart yaklaşım Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk için Gerekli Sermaye yükümlülüğü-Standart Metot - - (III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot 1,208 9,629 RAT (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot - - Dolaysız (peşin) ürünler 1 Faiz oranı riski (genel ve spesifik) 9,725 (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot - - 2 Hisse senedi riski (genel ve spesifik) - (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot - - 3 Kur riski 13,538 (VII) Karşı Taraf Kredi Riski için Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot - - 4 Emtia riski - (VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Opsiyonlar Yükümlülüğü - - 5 Basitleştirilmiş yaklaşım - (IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII) 1,986 12,255 6 Delta - plus metodu 1,562 (X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5xVIII) veya (12.5xIX) 24,825 153,188 7 Senaryo yaklaşımı - 8 Menkul kıymetleştirme - 9 Toplam 24,825

284 285 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

4. Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu 1. Temel gösterge yönteminin kullanılması durumunda (Yıllık) :

31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Toplam / Pozitif Ortalama En Yüksek En Düşük Ortalama En Yüksek En Düşük 31 Aralık 2014 31 Aralık 2015 31 Aralık 2016 BG Yılı Sayısı Oran (%) Toplam Faiz Oranı Riski 2,906 6,031 778 2,417 4,250 1,325 Brüt Gelir 507,044 570,136 457,975 511,718 15 76,758 Hisse Senedi Riski ------Operasyonel Riske Esas Kur Riski 3,011 7,870 544 5,213 10,989 1,858 Tutar (Toplam*12,5) - - - - - 959,472 Emtia Riski ------VIII. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değeri İle Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar Takas Riski ------Karşı Taraf Riski ------a. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değer hesaplamaları Opsiyon Riski 184 398 40 123 288 13 Toplam Riske Maruz Değer 76,257 149,238 24,825 98,302 167,600 43,388 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değeri; piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak 5. Karşı Taraf Riskine İlişkin Açıklamalar saptanmıştır.

Karşı taraf kredi riski hesaplamalarında, 28 Haziran 2012 tarihinde yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Vadesiz plasman ve mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, talep anında ödenecek miktarı ifade eder. Sabit faizli mevduatın tahmini Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ekinde yer alan (Ek 2) ve karşı taraf kredi riski hesaplamalarına yönelik belirtilmiş olan “Gerçeğe gerçeğe uygun değeri, bilanço tarihi itibarıyla geçerli banka faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi” kullanılmaktadır. Bu yönteme göre pozitif değere sahip sözleşmelerin yenileme maliyetleri hesaplanmıştır. üzerine potansiyel kredi riski tutarı hesaplanarak eklenmektedir. Kredilerin tahmini gerçeğe uygun değeri, sabit faizli krediler için bilanço tarihi itibarıyla geçerli banka faiz oranları kullanılarak iskonto Türev işlemler için yenileme maliyeti ve potansiyel kredi riski tutarının toplamı, risk tutarı olarak dikkate alınmaktadır. Yenileme edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır. Değişken faizli kredilerin defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade eder. maliyetleri sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlemesi ile, potansiyel kredi risk tutarı ise sözleşme tutarlarının yönetmelik ekinde belirtilen kredi dönüşüm oranları ile çarpılması suretiyle hesaplanmaktadır. Para piyasalarından alacaklar, banka plasmanları ve bankalar mevduatının tahmini gerçeğe uygun değeri cari piyasa faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanmıştır. 6. Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel Bilgiler (Yıllık) Aşağıdaki tablo bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. 31 Aralık 2017 Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler 1,419,183 Defter Değeri Gerçeğe Uygun Değer Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler 10,659,080 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Emtiaya Dayalı Sözleşmeler - Finansal Varlıklar 16,221,337 13,753,904 16,956,846 14,335,414 Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler - Para Piyasalarından Alacaklar 350,122 350,081 350,122 350,081 Diğer - Bankalar 351,434 584,935 351,434 584,935 Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer 975,081 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 1,648,746 2,330,039 1,648,747 2,328,695 Netleştirmenin Faydaları - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 881,860 - 881,860 - Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı 975,081 Verilen Krediler 12,989,175 10,488,849 13,724,684 11,071,703 Tutulan Teminatlar - Türevlere İlişkin Net Pozisyon 975,081 Finansal Borçlar 18,694,545 15,981,092 19,536,992 15,484,536 Bankalar Mevduatı 515,010 673,421 515,010 673,421 g. Operasyonel Risk Açıklamaları Diğer Mevduat 10,726,888 8,124,566 11,601,299 8,708,346 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 5,379,725 5,444,670 5,374,910 4,402,185 Operasyonel risk sermaye gereksinimi 23 Ekim 2015 tarihli ve 29511 sayılı Resmi Gazete’de güncel versiyonu yayımlanan ve 31 Mart İhraç Edilen Menkul Değerler 1,197,506 1,041,580 1,198,989 1,043,883 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”te yer alan “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılarak yılda bir kere hesaplanmaktadır. 31 Aralık 2017 tarihli operasyonel risk sermaye gereksinimi Repodan Sağlanan Fonlar 594,614 486,394 594,614 486,394 2014, 2015 ve 2016 yılları gelirleri kullanılarak hesaplanmaktadır. Dördüncü bölümün I no’lu dipnotunda belirtilen “Sermaye yeterliliği Muhtelif Borçlar 280,802 210,461 252,171 170,307 standart oranı” kapsamındaki operasyonel riske esas tutar 959,472 TL’dir.

Yıllık brüt gelir, faiz gelirleri ile faiz dışı gelirlerin net tutarlarının toplamından satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler hesaplarında izlenen menkul değerlerin satışından kaynaklanan kâr/zarar ile olağanüstü gelirler ve sigortadan tazmin edilen tutarlar düşülerek hesaplanmaktadır.

286 287 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

b. Gerçeğe uygun değer sınıflandırması: IX. Riskten Korunma Muhasebesi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar

TFRS 7, gerçeğe uygun değer hesaplamalarına baz olan değerleme tekniklerinde kullanılan verilerin gözlemlenebilir olup olmadıklarına Ana Ortaklık Banka, 24 Mart 2014 tarihinden başlayarak bilanço tarihi itibarıyla “Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma” göre değerleme teknikleri sınıflandırması belirlemektedir. muhasebesini kullanmaktadır.

Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulmaktadır. Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma muhasebesinde riskten korunma araçları olarak kullanılan türev finansal araçlar swap faiz işlemleridir. a) Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar (1’inci sıra); b)1’inci sırada yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler (2’nci sıra); 31 Aralık 2017 c) Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (3’üncü sıra). Anapara (*) Aktif Pasif Türev finansal araçlar Söz konusu ilkelere göre Grup’un gerçeğe uygun değerden taşımakta olduğu finansal varlık ve borçlarının gerçeğe uygun değer sıralaması Swap faiz işlemleri 110,000 1,632 - aşağıdaki tabloda verilmektedir: Toplam

31 Aralık 2017 1. Sıra 2. Sıra 3. Sıra Toplam (*) Alım ve satım bacaklarının toplamıdır. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 6,394 89,187 - 95,581 Yukarıdaki tabloda gösterilen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer hesaplama yöntemleri, Üçüncü Bölüm IV no’lu muhasebe Devlet Borçlanma Senetleri 6,394 - - 6,394 politikasında açıklanmıştır. Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - Ana Ortaklık Banka, 24 Mart 2014 tarihinden başlayarak ortalama 5 yıl vadeli 20,462 TL eşit taksitli, sabit faizli kredisini Libor faiz Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 89,187 - 89,187 oranlarındaki hareketler neticesinde oluşan gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri, 24 Mart 2014 tarihinde yapılan nominal değeri Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 1,616,071 32,675 - 1,648,746 55,000 TL olan vadesi 5 yıl olan swap faiz işlemi ile gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulayarak dengelemiştir. Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 5,572 - - 5,572 Devlet Borçlanma Senetleri 1,296,856 - - 1,296,856 24 Mart 2017 tarihinde sona eren gerçeğe uygun değer farkı riskinden korunma muhasebesine konu olmuş kredilerin, gerçeğe uygun Diğer Menkul Değerler 313,643 32,675 - 346,318 değerlerindeki değişimlerden kaynaklanan 188 TL tutarındaki fark, 24 Mart 2019 tarihine kadar itfa edilecektir. Riskten Korunan Krediler - 1,632 - 1,632 Aşağıdaki tabloda, Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma muhasebesinin etkisi özetlenmiştir. Toplam Varlıklar 1,622,465 123,494 - 1,745,959

Finansal riskten Korunan varlığın Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 166,990 - 166,990 Finansal riskten korunan varlık ve gerçeğe uygun değer Korunma aracının net Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - - - - korunma aracı yükümlülükler Korunulan riskler farkı gerçeğe uygun değeri Toplam Yükümlülükler - 166,990 - 166,990 Aktif Pasif Sabit faizli eşit taksit 31 Aralık 2016 1. Sıra 2. Sıra 3. Sıra Toplam ödemeli taksitli ticari Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan 526 61,424 - 61,950 Swap faiz işlemleri krediler Sabit faiz riski (1,339) 1,632 - Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri 526 - - 526 Ana Ortaklık Banka, söz konusu ilişkilendirmenin başlangıcında ve devam eden süreç içerisinde. finansal riskten korunma yönteminin, Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - ilgili araçların yöntemin uygulandığı süreçteki beklenen gerçeğe uygun değerlerindeki değişiklikler üzerinde etkin olup olmadığını veya her Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 61,424 - 61,424 bir korunmanın gerçekleşen sonuçlarındaki etkinliğinin %80 - %125 aralığında olup olmadığını değerlendirir. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2,299,913 30,126 - 2,330,039 Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan varlık Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 6,065 - - 6,065 veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri ile birlikte gelir tablosuna kaydedilir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma Devlet Borçlanma Senetleri 1,994,947 - - 1,994,947 amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde ortaya çıkan fark “Türev finansal işlemlerden kar/zarar” hesabında izlenmektedir. Diğer Menkul Değerler 298,901 30,126 - 329,027 Bilançoda ise, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, riskten korunma muhasebesinin etkin Riskten Korunan Krediler - 57,201 - 57,201 olduğu dönem boyunca, ilgili varlık veya yükümlülük ile birlikte gösterilir. Riskten korunmanın, riskten korunma muhasebesi şartlarını Toplam Varlıklar 2,300,439 148,751 - 2,449,190 artık yerine getirmediği durumlarda, riskten korunan kalemin taşınan değerine yapılan düzeltmeler, vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle gelir tablosunda “Türev finansal işlemlerden kar/zarar” hesabına yansıtılır.

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 70,444 - 70,444 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 404 - 404 Toplam Yükümlülükler - 70,848 - 70,848

Cari yıl içerisinde 1’inci ve 2’nci sıralar arasında yapılmış herhangi bir geçiş bulunmamaktadır.

288 289 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM 2. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 TP YP TP YP I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama Ve Dipnotlar Vadeli İşlemler 2,267 640 134 3,413 a. Nakit Değerler ve Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler Swap İşlemleri 78,571 1,805 26,489 20,252 Opsiyonlar 835 5,069 50 11,086 1. Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası (“TCMB”) hesabına ilişkin bilgiler Toplam 81,673 7,514 26,673 34,751

31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 c. Bankalara ilişkin bilgiler TP YP TP YP 1. Bankalara ilişkin bilgiler Kasa/Efektif 20,965 73,998 30,131 71,916 T.C. Merkez Bankası 232,064 1,960,384 119,209 1,748,932 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Diğer - - - - TP YP TP YP Toplam 253,029 2,034,382 149,340 1,820,848 Bankalar 2. T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler Yurtiçi 116,216 163,458 121,348 440,816 Yurtdışı - 71,760 - 22,771 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Toplam 116,216 235,218 121,348 463,587 TP YP TP YP 2. Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler: Vadesiz Serbest Hesap (*) 165,699 445,723 119,209 362,532 Vadeli Serbest Hesap 66,365 - - - Serbest Tutar Serbest Olmayan Tutar Vadeli Serbest Olmayan Tutar - - - - 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Zorunlu Karşılık - 1,514,661 - 1,386,400 AB Ülkeleri 40,362 14,351 - - Toplam 232,064 1,960,384 119,209 1,748,932 ABD Kanada 28,588 7,846 - - (*) BDDK’nın 3 Ocak 2008 tarihli yazısına istinaden ortalama olarak tutulan TP Zorunlu Karşılık bakiyeleri “T.C. Merkez Bankası Vadesiz Serbest Hesap” altında izlenmektedir. OECD Ülkeleri (*) 2,691 455 - - Diğer 119 119 - - 3. Zorunlu karşılıklara ilişkin açıklamalar Toplam 71,760 22,771 - -

Türkiye’de kurulmuş veya şube açmak suretiyle Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar T.C. Merkez Bankası’nın 2005/1 sayılı Zorunlu (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri Karşılıklar hakkında Tebliği’ne tabidirler. Bankaların yurtiçi pasif toplamından,Tebliğde belirtilen indirilecek kalemlerin düşürülmesi sonucu bulunacak tutar ile yurtdışındaki şubeleri adına Türkiye’den kabul ettikleri mevduat zorunlu karşılığa tabi yükümlülüklerini oluşturur. d. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

Zorunlu karşılıklar TCMB’de Türk Lirası, ABD ve/veya Avro ve standart altın cinsinden tutulabilmektedir. 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla 1. Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıkların özellikleri ve defter değeri Türk parası zorunlu karşılık için geçerli oranlar vade yapısına göre %4 ile %10.5 aralığında (31 Aralık 2016: %4 ile %10.5 aralığında), yabancı para mevduat için geçerli zorunlu karşılık oranları ise vade yapısına göre %8 ile %12 (31 Aralık 2016: %9 ile %13 aralığında), YP 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklar tutarı 24,611 TL’dir (31 Aralık 2016: diğer yükümlülükler için ise %4 ile %24 aralığındadır (31 Aralık 2016: %5 ile %25 aralığında). 507,730 TL). 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıkların tutarı 550,825 TL’dir (31 Aralık 2016: 578,986 TL). 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen ve repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal TCMB Zorunlu karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmına 5 Kasım 2014 tarihli yayınlanan talimat ile faiz ödemeye başlamıştır. 5 varlıkların haricinde kalan serbest tutar 1,067,737 TL’dir (31 Aralık 2016: 1,237,258 TL). 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla hisse senetleri Mayıs 2015 tarihinden itibaren yabancı para olarak tutulan kısma faiz ödenmeye başlanmıştır. tutarı 5,573 TL’dir (31 Aralık 2016: 6,065 TL). b. Gerçeğe uygun değer farkı kar / zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

1. 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olan varlık tutarı bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır) teminata verilen/bloke edilen varlık tutarı bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır).

290 291 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

2. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Standart Nitelikli Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı Alacaklar Alacaklar Borçlanma Senetleri 1,718,706 2,536,301 1 veya 2 Defa Uzatılanlar 91 191,252 Borsada İşlem Gören 1,363,938 2,188,096 3, 4 veya 5 Defa Uzatılanlar 144 12,538 Borsada İşlem Görmeyen 354,768 348,205 5 Üzeri Uzatılanlar 5,011 - Hisse Senetleri 5,573 6,065 Borsada İşlem Gören 1 1 Standart Nitelikli Yakın İzlemedeki Borsada İşlem Görmeyen 5,572 6,064 Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Değer Azalma Karşılığı (-) 75,533 212,327 Ödeme Planı Değişikliği İle Uzatılan Süre Alacaklar Alacaklar 0 – 6 Ay - 190,476 Toplam 1,648,746 2,330,039 6 Ay – 12 Ay 29 - e. Kredilere ilişkin açıklamalar 1 – 2 Yıl 5,017 776 2 – 5 Yıl 200 12,538 1. Ana Ortaklık Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler 5 Yıl ve Üzeri - -

31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 3. Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler - 249,646 - 80,452 Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler - 249,646 - 80,452 Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler - - - - Sözleşme Sözleşme Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler 113,277 2,870 18,795 - Krediler ve Diğer Koşullarında Krediler ve Diğer Koşullarında Alacaklar Değişiklik Yapılanlar Alacaklar Değişiklik Yapılanlar Banka Mensuplarına Verilen Krediler 6,852 - 6,654 - Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 4,509,933 246 67,152 6,523 Toplam 120,129 252,516 25,449 80,452 İhtisas Dışı Krediler 4,500,738 246 67,101 6,523 2. Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara İhtisas Kredileri 9,195 - 51 - ilişkin bilgiler Diğer Alacaklar - - - - Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar 7,033,138 5,000 885,557 197,267 Krediler ve Sözleşme Koşullarında Krediler ve Sözleşme Koşullarında İhtisas Dışı Krediler 7,028,882 5,000 885,439 197,267 Diğer Alacaklar Değişiklik Yapılanlar Diğer Alacaklar Değişiklik Yapılanlar İhtisas Kredileri 4,256 - 118 - Ödeme Planının Ödeme Planının Diğer Alacaklar - - - - Uzatılmasına Uzatılmasına Toplam 11,543,071 5,246 952,709 203,790 Yönelik Değişiklik Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer Yapılanlar Diğer İhtisas Dışı Krediler 11,543,071 5,246 - 952,709 203,790 - İşletme Kredileri ------İhracat Kredileri 1,018,297 5,000 - 154 5,144 - İthalat Kredileri ------Mali Kesime Verilen Krediler 1,263,489 - - - 115 - Tüketici Kredileri 172,107 - - 6,094 932 - Kredi Kartları 20,656 - - 365 - - Diğer 9,068,522 246 - 946,096 197,599 - İhtisas Kredileri ------Diğer Alacaklar ------Toplam 11,543,071 5,246 - 952,709 203,790 -

292 293 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

4. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler 5. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Tüketici Kredileri-TP 3,560 164,823 168,383 Taksitli Ticari Krediler-TP 54,877 1,971,414 2,026,291 Konut Kredisi - 105,002 105,002 İşyeri Kredileri - 488 488 Taşıt Kredisi - 649 649 Taşıt Kredisi - 74,103 74,103 İhtiyaç Kredisi 3,560 59,172 62,732 İhtiyaç Kredileri 54,877 1,896,823 1,951,700 Diğer - - - Diğer - - - Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli - - - Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli 10,031 598,722 608,753 Konut Kredisi - - - İşyeri Kredileri - 531,365 531,365 Taşıt Kredisi - - - Taşıt Kredisi - 61,549 61,549 İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - İhtiyaç Kredileri 10,031 5,808 15,839 Tüketici Kredileri-YP - - - Diğer - - - Konut Kredisi - - - Taksitli Ticari Krediler-YP 3,973 1,343,000 1,346,973 Taşıt Kredisi - - - İşyeri Kredileri - - - İhtiyaç Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - Diğer - - - İhtiyaç Kredileri 3,973 1,343,000 1,346,973 Bireysel Kredi Kartları-TP 6,775 - 6,775 Diğer - - - Taksitli 1,715 - 1,715 Kurumsal Kredi Kartları-TP 12,333 - 12,333 Taksitsiz 5,060 - 5,060 Taksitli 1,922 - 1,922 Bireysel Kredi Kartları-YP 6 - 6 Taksitsiz 10,411 - 10,411 Taksitli - - - Kurumsal Kredi Kartları-YP - - - Taksitsiz 6 - 6 Taksitli - - - Personel Kredileri-TP 295 4,482 4,777 Taksitsiz - - - Konut Kredisi - - - Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) 52,501 - 52,501 Taşıt Kredisi - - - Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) - - - İhtiyaç Kredisi 295 4,482 4,777 Diğer - - - Toplam 133,715 3,913,136 4,046,851 Personel Kredileri-Dövize Endeksli - - - 6. Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 İhtiyaç Kredisi - - - Kamu 21,846 24,084 Diğer - - - Özel 12,682,970 10,231,258 Personel Kredileri-YP - - - Konut Kredisi - - - Toplam 12,704,816 10,255,342 Taşıt Kredisi - - - 7. Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - İlgili kredi müşterilerinin faaliyette bulunduğu yere göre belirtilmiştir. Personel Kredi Kartları-TP 1,907 - 1,907 Taksitli 605 - 605 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Taksitsiz 1,302 - 1,302 Yurtiçi Krediler 12,598,569 10,086,605 Personel Kredi Kartları-YP - - - Yurtdışı Krediler 106,247 168,737 Taksitli - - - Toplam 12,704,816 10,255,342 Taksitsiz - - - (*) Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) 5,973 - 5,973 8. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) - - - Toplam 18,516 169,305 187,821 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredi bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır).

(*) Kredili mevduat hesabının 169 TL’lik kısmı personele kullandırılan kredilerden oluşmaktadır (31 Aralık 2016: 146 TL).

294 295 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

9. Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklara ilişkin bilgiler 10 (iii). Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un 24,013 TL yabancı para cinsinden donuk alacağı bulunmaktadır (31 Aralık 2016: 22,357 TL). Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 20,208 9,527 10 (iv). Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 26,070 42,209 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 325,082 319,544 III. Grup IV. Grup V. Grup Toplam 371,360 371,280 Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki 10. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) Krediler ve Krediler ve Kredi ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar 10 (i). Donuk alacaklardan Banka’ca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler 31 Aralık 2017 (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 144,758 78,653 432,308 Grup’un 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla donuk alacaklardan yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer Özel Karşılık Tutarı (-) (20,208) (26,070) (325,082) alacakları bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 124,550 52,583 107,226 Bankalar (Brüt) - - - 10 (ii). Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Bankalar (Net) - - - III. Grup IV. Grup V. Grup Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - - Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Krediler ve Krediler ve Kredi ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - - 31 Aralık 2016 78,893 124,915 400,979 31 Aralık 2016 (Net) Dönem İçinde İntikal (+) 276,177 6,442 24,711 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 78,893 124,915 400,979 Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - 190,023 207,076 Özel Karşılık Tutarı (-) (9,527) (42,209) (319,544) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) (190,023) (207,076) - Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 69,366 82,706 81,435 Dönem İçinde Tahsilat (-) (16,676) (39,264) (77,983) Bankalar (Brüt) - - - Aktiften Silinen (-) (*) - - (122,475) Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Kurumsal ve Ticari Krediler - - (114,226) Bankalar (Net) - - - Bireysel Krediler - - (6,505) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - - Kredi Kartları - - (1,744) Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Diğer - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - - 31 Aralık 2017 144,758 78,653 432,308 11. Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları Özel Karşılık (-) (20,208) (26,070) (325,082) Bilançodaki Net Bakiyesi 124,550 52,583 107,226 Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yollarıyla tahsil edilmektedir.

(*) Ana Ortaklık Banka 27 Nisan 2017 tarihinde, net defter değeri 210 TL olan 104,748 TL tutarındaki toplam 104,538 TL karşılık ayrılmış olan donuk alacaklarını 2,099 TL karşılığında Mega Varlık Yönetim A.Ş.’ye satmıştır. 12. Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Alternatif Finansal Kiralama A.Ş., 29 Mart 2017 tarihinde, 12,804 TL tutarındaki tamamına karşılık ayrılmış olan donuk alacaklarını 25 TL karşılığında Hayat Varlık Yönetim Tahsilinin mümkün olmadığına kanaat getirilen kredi ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yolu ile tahsil A.Ş.’ye satmıştır. edilmekte veya Banka yönetim kurulu tarafından alınan karar doğrultusunda Vergi Usul Kanunu gerekleri yerine getirilerek aktiften

Ana Ortaklık Banka, toplam 4,923 TL tutarındaki donuk alacaklarını, alacaklılar ile yapılmış olan protokoller ve alınan Yönetim Kurulu kararları gereği, 1 Haziran 2017 ve 31 silinmektedir. Temmuz 2017 tarihlerinde aktiften silmiştir. Ana Ortaklık Banka 27 Nisan 2017 tarihinde, net defter değeri 210 TL olan 104,748 TL tutarındaki toplam 104,538 TL karşılık ayrılmış olan donuk alacaklarını 2,099 TL karşılığında Mega Varlık Yönetim A.Ş.’ye satmıştır.

Alternatif Finansal Kiralama A.Ş., 29 Mart 2017 tarihinde, 12,804 TL tutarındaki tamamına karşılık ayrılmış olan donuk alacaklarını 25 TL karşılığında Hayat Varlık Yönetim A.Ş.’ye satmıştır.

Ana Ortaklık Banka, toplam 4,923 TL tutarındaki donuk alacaklarını, alacaklılar ile yapılmış olan protokoller ve alınan Yönetim Kurulu kararları gereği, 1 Haziran 2017 ve 31 Temmuz 2017 tarihlerinde aktiften silmiştir.

296 297 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

13.Ana Ortaklık Bankanın kredi ve diğer alacakları için ayırdığı karşılıkların dönem içindeki hareketleri: 3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri

Kurumsal/ Grup’un 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımları 881,860 TL’dir (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). Ticari Krediler KOBİ Tüketici Kredileri Toplam 1 Ocak 2017 145,758 215,243 10,278 371,279 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Dönem içinde ayrılan 68,778 88,959 3,869 161,606 Dönem Başındaki Değer - - Dönem içinde iptal edilen (-) (16,202) (25,294) (1,834) (43,330) Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları - - Aktiften silinen (32,639) (80,320) (5,236) (118,195) Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Transfer Edilenler 888,493 - 31 Aralık 2017 165,695 198,588 7,077 371,360 Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar - - Değer Azalışı Karşılığı (-) 6,633 - Kurumsal/ Dönem Sonu Toplamı 881,860 - Ticari Krediler KOBİ Tüketici Kredileri Toplam 1 Ocak 2016 120,921 145,060 15,519 281,500 4. Teminat olarak gösterilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımların özellikleri ve defter değeri Dönem içinde ayrılan 69,426 135,748 5,544 210,718 Grup’un 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımları 881,860 TL’dir (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). Dönem içinde iptal edilen (-) (15,875) (3,500) (661) (20,036) Aktiften silinen (21,771) (69,007) (10,124) (100,902) 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 31 Aralık 2016 152,701 208,301 10,278 371,280 TP YP TP YP f. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler Teminata Verilen/Bloke Edilen - 525,363 - - Repo İşlemlerine Konu Olan - 181,985 - - 1. Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler Diğer - 174,512 - - Toplam - 881,860 - - Grup’un 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetleri 881,860 TL’dir (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). g. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net)

31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla herhangi bir iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). Devlet Tahvili 881,860 - Hazine Bonosu - - h. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - - 1. Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterliliği bilgileri Toplam 881,860 - Ana Ortaklık Banka’nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir Ana Ortaklık Banka, Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar sınıfında yer alan 878,853 TL nominal değerli devlet borçlanma senedini 2017 sermaye gereksinimi bulunmamakla birlikte bağlı ortaklıkların sermaye bilgileri aşağıdaki tabloda sunulmuştur. yılının ilk çeyreğinde Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar portföyüne sınıflamıştır.

2. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler Alternatif Finansal Alternatif Menkul Kiralama A.Ş. Değerler A.Ş Grup’un 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımları 881,860 TL’dir (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). Ana Sermaye 170,144 20,179 Ödenmiş Sermaye 50,000 13,309 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Hisse Senedi İhraç Primleri - - Borçlanma Senetleri 888,493 - Hisse Senedi İptal Karları - - Borsada İşlem Görenler 888,493 - Kar Yedekleri 54,073 14,220 Borsada İşlem Görmeyenler - - Net Dönem Karı ile Geçmiş Yıllar Karı 67,284 1,209 Değer Azalma Karşılığı (-) 6,633 - Net Dönem Zararı ile Geçmiş Yıllar Zararı - (8,546) Toplam 881,860 - Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) - - Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) 1,213 13 Katkı Sermaye - - Sermayeden İndirilen Değerler - - Net Kullanılabilir Özkaynak 170,144 20,179

298 299 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

2. Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler 6. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi

Konsolide edilmeyen bağlı ortaklık bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Maliyet Değeri ile Değerleme 166,380 166,380 3. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Rayiç Değer ile Değerleme - - Özsermaye Yöntemi ile Değerleme - - Banka’nın Pay Oranı Banka Risk Grubu Pay No Ünvanı Adres (Şehir/ Ülke) Farklıysa Oy Oranı (%) Oranı (%) Toplam 166,380 166,380 1 Alternatif Menkul Değerler A.Ş. İstanbul/Türkiye 100.00 100.00 7. Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar 2 Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. İstanbul/Türkiye 99.99 99.99 Bulunmamaktadır. Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar i. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıkları) ilişkin açıklamalar Sabit Varlık Menkul Değer Cari Dönem Önceki Dönem Gerçeğe No Aktif Toplamı Özkaynak Toplamı Faiz Gelirleri Gelirleri Kar/Zararı Kar/(Zararı) Uygun Değer Birlikte kontrol edilen ortaklık (iş ortaklıkları) bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). 1 (*) 76,090 20,545 186 11,381 - 1,209 (8,546) - 2 (*) 1,702,276 157,277 2,058 115,759 - 21,747 45,537 - j. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

(*) Finansal veriler, adı geçen bağlı ortaklıkların 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla konsolidasyon için hazırlanan finansal tablolarından alınmıştır. Grup’un toplam 1,599,132 TL finansal kiralama alacağı bulunmaktadır (31 Aralık 2016: 1,245,595 TL).

4. Bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu k. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin pozitif fark tutarı 1,632 TL’dir (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). Dönem Başı Değeri 166,380 166,380 Dönem İçi Hareketler - - 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Alışlar - - TP YP TP YP Transfer - - Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 1,632 - - - Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri - - Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - Cari Yıl Payından Alınan Kar - - Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - Satışlar - - Toplam 1,632 - - -

Yeniden Değerleme (Azalışı) / Artışı - - (*) Dördüncü Bölüm Not VIII’de açıklanmıştır. Değer Azalma Karşılıkları - - Dönem Sonu Değeri 166,380 166,380 l. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Sermaye Taahhütleri - - Dönem Sonu Sermayeye Katılma Payı (%) 100 100 31 Aralık 2017 Gayrimenkuller Araçlar Diğer MDV Toplam Maliyet 41 28 113,011 113,080 5. Mali bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Birikmiş Amortisman (-) (7) (28) (76,371) (76,406) Net Defter Değeri 34 - 36,640 36,674 Bağlı Ortaklıklar 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 31 Aralık 2017 Bankalar - - Dönem Başı Net Defter Değeri 34 - 36,640 36,674 Sigorta Şirketleri - - İktisap Edilenler 572 - 13,011 13,583 Faktoring Şirketleri - - Elden Çıkarılanlar maliyet 187 - 5,360 5,547 Leasing Şirketleri 142,165 142,165 Elden Çıkarılanlar amortisman (-) - - (5,102) (5,102) Finansman Şirketleri - - Değer Düşüşü - - - - Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar 24,215 24,215 Amortisman Bedeli (-) (1) - (11,300) (11,301) Dönem Sonu Maliyet 426 28 120,662 121,116 Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) (8) (28) (82,570) (82,606) Kapanış Net Defter Değeri 418 - 38,093 38,511

300 301 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

31 Aralık 2016 Gayrimenkuller Araçlar Diğer MDV Toplam 3. Dönem başı ve dönem sonu arasındaki bilgileri içeren hareket tablosu Maliyet 1,074 28 104,169 105,271 Birikmiş Amortisman (-) (16) (28) (75,734) (75,778) 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Net Defter Değeri 1,058 - 28,435 29,493 Dönem Başı 37,191 33,161 31 Aralık 2016 Bünyede Dahili Olarak Oluşturulan Tutarlar 865 297 Dönem Başı Net Defter Değeri 1,058 - 28,435 29,493 Birleşme, Devir ve İktisaplardan Kaynaklanan İlaveler 12,993 9,476 İktisap Edilenler (133) - 18,223 18,090 Kullanım Dışı Bırakılanlar ve Satışlar - - Elden Çıkarılanlar (-) net 900 - 9,381 10,281 Değer Artışı veya Düşüşü Nedeniyle Değerleme Fonuna Kaydedilen Tutarlar - - Değer Düşüşü - - (7,615) (7,615) Gelir Tablosuna Kaydedilmiş Olan Değer Azalışları - - Amortisman Bedeli (-) - - - - Gelir Tablosundan İptal Edilen Değer Azalışları - - Yeniden Değerleme Değer Artışı 9 - (8,252) (8,243) İtfa Payları (-) 7,655 5,744 Dönem Sonu Maliyet 41 28 113,011 113,080 Yurtdışı İştiraklerden Kaynaklanan Net Kur Farkları - - Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) (7) (28) (76,371) (76,406) Defter Değerinde Meydana Gelen Diğer Değişiklikler - - Kapanış Net Defter Değeri 34 - 36,640 36,674 Dönem Sonu 43,394 37,190 m. Şerefiye ve maddi olmayan duran varlıklara ilişkin bilgiler n. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

1. Şerefiyenin defter değerinin dönem başı dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri Yatırım amaçlı gayrimenkul bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır).

o. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklara ilişkin hareket tablosu Cari Dönem Önceki Dönem Dönem Başındaki Brüt Değer 49,647 49,647 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). Birikmiş Amortisman (-) - - Değer Düşüş Karşılığı (-) - - p. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler Dönem İçi Hareketler: - - İlave Şerefiye - - 1. Diğer aktiflerin dağılımı Varlık ve Yükümlülüklerin Değerindeki Değişikliklerden Kaynaklanan Düzeltmeler - - Dönem İçinde Bir Faaliyetin Durdurulması veya Bir Varlığın Tamamen/ 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Kısmen Elden Çıkarılması Nedeniyle Kayıttan Silinen Şerefiye Tutarı (-) - - Elden Çıkarılacak Gayrimenkuller 152,218 95,663 Amortisman (-) - - Türev İşlemler İçin Verilen Teminatlar 108,007 126,215 Değer Düşüş Karşılığı (-) - - Peşin Ödenmiş Giderler 69,080 43,202 İptal Edilen Değer Düşüş Karşılığı (-) - - Pos Alacakları 39,738 43,201 Defter Değerinde Meydana Gelen Diğer Değişiklikler - - Takas Çekleri 13,540 31,874 Dönem Sonundaki Brüt Değer 49,647 49,647 Verilen Teminatlar 362 247 Birikmiş Amortisman (-) - - Diğer 17,545 31,155 Değer Düşüş Karşılığı (-) - - Toplam 400,490 371,557 Dönem Sonundaki Net Defter Değeri 49,647 49,647 2. Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları Alternatif Finansal Kiralama A.Ş.’nin geri kazanılabilir değerinin kayıtlı değerinden daha yüksek olduğu tespit edildiği için herhangi bir değer düşüklüğü kaydedilmemiştir. Bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır).

2. Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları

31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Brüt Defter Değeri 98,871 86,772 Birikmiş Amortisman (-) 55,477 49,582 Net Defter Değeri 43,394 37,190

302 303 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama Ve Dipnotlar 2. Mevduat sigortasına ilişkin bilgiler a. Mevduata ilişkin bilgiler 2(i). Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler Mevduat Sigortası Mevduat Sigortası Tasarruf Mevduatı Kapsamında Bulunan Limitini Aşan 1(i). 31 Aralık 2017 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Tasarruf Mevduatı (*) 505,285 491,538 2,081,314 1,326,678 Birikimli Vadesiz 7 Gün İhbarlı 1 Aya kadar 1-3 Ay 3-6 ay 6 Ay-1 yıl 1 Yıl ve Üstü Mevduat Toplam Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH 118,299 98,266 1,011,708 989,867 Tasarruf Mevduatı 50,679 - 99,581 2,425,096 9,900 157 832 283 2,586,528 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. - - - - Döviz Tevdiat Hesabı 261,724 - 368,067 4,712,887 392,411 163,417 8,700 - 5,907,206 Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Yurtiçinde Yerleşik Kişiler 238,850 - 356,774 4,627,597 390,065 22,612 8,683 - 5,644,581 Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar - - - - Yurtdışında Yerleşik Kişiler 22,874 - 11,293 85,290 2,346 140,805 17 - 262,625 Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Resmi Kuruluşlar Mevduatı 7,939 ------7,939 Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Ticari Kuruluşlar Mevduatı 98,399 - 349,491 1,677,786 273 3,652 14 - 2,129,615 Hesaplar - - - - Diğer Kuruluşlar Mevduatı 1,617 - 2,346 56,232 - - 28,125 - 88,320 (*) Kıymetli Maden Depo Hesabı 2,411 - - 1,130 38 1,527 2,174 - 7,280 İlgili tasarruf mevduatı tutarları 71 TL’lik düz reeskont-iç verim farkını içermektedir. Bankalararası Mevduat 24,710 - 91,518 398,782 - - - - 515,010 T.C. Merkez Bankası - - 65,720 - - - - - 65,720 2(ii). Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı Yurtiçi Bankalar 1,815 - 12,217 - - - - - 14,032 Yurtdışı Bankalar 22,835 - 13,581 398,782 - - - - 435,198 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Katılım Bankaları 60 ------60 Yurtdışı Şubelerde Bulunan Tasarruf Mevduat ve Diğer Hesaplar - - Diğer ------Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet altındaki çocuklarına ait mevduat ile diğer - - Toplam 447,479 - 911,003 9,271,913 402,622 168,753 39,845 283 11,241,898 hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile bunların Ana, 15,207 5,188 1(ii). 31 Aralık 2016 Baba, Eş ve Velayet altındaki çocuklarına ait Mevduat ve diğer hesaplar 26/9/2004 tarihli ve 5237 sayılı TCK’nın 282’nci maddesindeki suçtan kaynaklanan mal varlığı - - Birikimli Vadesiz 7 Gün İhbarlı 1 Aya kadar 1-3 Ay 3-6 ay 6 Ay-1 yıl 1 Yıl ve Üstü Mevduat Toplam değerleri kapsamına giren mevduat ile diğer hesaplar Tasarruf Mevduatı 52,408 - 172,606 1,574,267 11,590 4,335 2,250 213 1,817,669 Türkiye’de Münhasıra kıyı bankacılığı faaliyeti göstermek üzere kurulan mevduat bankalarında - - Döviz Tevdiat Hesabı 195,539 - 249,035 2,581,798 471,686 33,902 15,932 - 3,547,892 bulunan mevduat Yurtiçinde Yerleşik Kişiler 180,353 - 243,038 2,557,000 471,686 30,614 15,924 - 3,498,615 b. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Yurtdışında Yerleşik Kişiler 15,186 - 5,997 24,798 - 3,288 8 - 49,277 Resmi Kuruluşlar Mevduatı 5,768 ------5,768 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Ticari Kuruluşlar Mevduatı 89,690 - 580,502 1,851,049 113,124 18,350 8,439 - 2,661,154 Diğer Kuruluşlar Mevduatı 1,576 - 7,730 56,691 773 - 19,556 - 86,326 TP YP TP YP Kıymetli Maden Depo Hesabı 2,170 - 83 2,159 176 269 900 - 5,757 Vadeli İşlemler 650 1,580 778 714 Bankalararası Mevduat 24,581 - 137,909 318,016 - - 192,915 - 673,421 Swap İşlemleri 76,739 80,594 48,495 13,844 T.C. Merkez Bankası ------Futures İşlemleri - - - - Yurtiçi Bankalar 392 - 127,239 - - - - - 127,631 Opsiyonlar 607 6,820 14 6,599 Yurtdışı Bankalar 23,600 - 10,670 318,016 - - 192,915 - 545,201 Diğer - - - - Katılım Bankaları 589 ------589 Toplam 77,996 88,994 49,287 21,157 Diğer ------Toplam 371,732 - 1,147,865 6,383,980 597,349 56,856 239,992 213 8,797,987 c. Alınan kredilere ilişkin bilgiler

1. Alınan kredilere ilişkin bilgiler

31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 TP YP TP YP Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan 97,932 460,427 56,604 640,458 Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan - 3,460,686 12,810 3,230,105 Toplam 97,932 3,921,113 69,414 3,870,563

304 305 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

2. Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryel varsayımlar kullanılmıştır.

31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 TP YP TP YP İskonto Oranı (%) 4.72 4.72 Kısa Vadeli 97,420 744,781 69,414 1,111,950 Emeklilik İhtimaline İlişkin Kullanılan Oran (%) 83.33 83.33 Orta ve Uzun Vadeli 512 3,176,332 - 2,758,613 Temel varsayım, her hizmet yılı için geçerli olan kıdem tazminatı tavanının her sene enflasyon oranında artacağıdır. Böylece uygulanan Toplam 97,932 3,921,113 69,414 3,870,563 iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış reel oranı gösterecektir. d. Diğer yabancı kaynaklara ilişkin bilgiler Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi toplam bilanço büyüklüğünün %10’unu aşmamaktadır. 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 e. Finansal kiralama borçlarına ilişkin bilgiler Yükümlülüklerin Dönem Başındaki Peşin Değeri 7,722 6,365 Cari Hizmet Maliyeti 1,101 748 Bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). Faiz Maliyeti 814 605 Ödenen Tazminatlar (3,039) (5,285) f. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Ödeme/Faydaların Kısılması/İşten Çıkarma Dolayısıyla Oluşan Kayıp/(Kazanç) 1,096 3,086 Aktüeryal Kayıp 856 2,203 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 TP YP TP YP Yükümlülüklerin Dönem Sonundaki Peşin Değeri 8,550 7,722 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Grup’un 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla 8,550 TL tutarında kıdem tazminatı karşılığı (31 Aralık 2016: 7,722 TL), 2,818 TL (31 Aralık 2016: (*) Amaçlı - - 404 - 2,752 TL) tutarında izin karşılığı bulunmaktadır. Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden 3. Diğer karşılıklar Korunma Amaçlı - - - - Toplam - - 404 - 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılık 21,671 26,336 (*) Dördüncü Bölüm Not VIII’de açıklanmıştır. İkramiye karşılığı 14,017 11,560 g. Karşılıklara ilişkin açıklamalar Dava Karşılığı 12,582 13,727 Muhtelif alacaklar karşılığı 899 - 1. Genel karşılıklara ilişkin bilgiler Teslim tarihine göre muhasebeleştirme değer düşüş karşılığı 49 8 Diğer (*) 38 155 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Toplam 49,256 51,786 I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 32,703 33,910 (*) Diğer karşılıklar 38 TL diğer karşılığı (31 Aralık 2016: 155 TL) içermektedir. II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 11,189 4,279 Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar 10,060 7,896 4. Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıklarına ilişkin bilgiler Diğer 6,198 6,126 Toplam 60,150 52,211 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla, dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı 5,984 TL (31 Aralık 2016: 16,433 TL) olup ilgili kur farkları bilançonun aktif hesapları arasında gösterilen kredilerle netleştirmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmıştır. 2. Çalışan hakları karşılığına ilişkin bilgiler

Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde Türk İş Kanun’larına göre Ana Ortaklık Banka’nın ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryel değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır.

31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi sonrası 685 TL tutarında aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize TMS 19 standartı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2016: 1,762 TL).

306 307 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

h. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar j. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler

Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler 1. Grup’un kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa hisse senedine 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla 11,952 TL cari vergi borcu bulunmaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar:

(i) Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler Temin Eden Kuruluş Anapara Tutar (000’) Açılış Tarihi Vade Faiz Oranı (%) United Arab Bank, National Bank Of Oman 50,000 ABD Doları 30 Haziran 2015 10 yıl+1 gün Libor + 6.00 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Yurtdışı Sermaye Piyasaları Yatırımcıları 300,000 ABD Doları 15 Nisan 2016 10 yıl+1 gün 8.75 Ödenecek Kurumlar Vergisi 11,952 - Menkul Sermaye İradı Vergisi 9,830 8,270 Kullanılan sermaye benzeri kredinin TL karşılığı 1,330,146 TL’dir (31 Aralık 2016: 1,504,693 TL). Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi 178 179 Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi (BSMV) 6,805 5,478 Kullanılan sermaye benzeri kredinin hisse senedine dönüştürme opsiyonu bulunmamaktadır. İlgili kredinin Ana Ortaklık Banka tarafından Kambiyo Muameleleri Vergisi - - beşinci yılsonunda ödeme opsiyonu bulunmaktadır. Ödenecek Katma Değer Vergisi 404 370 2. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler Diğer 2,740 3,199 Toplam 31,909 17,496 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 (ii) Primlere ilişkin bilgiler TP YP TP YP Yurtiçi Bankalardan - - - - 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan - - - - Sosyal Sigorta Primleri-Personel 1,961 1,737 Yurtdışı Bankalardan - 1,330,146 - 1,504,693 Sosyal Sigorta Primleri-İşveren 3,020 2,541 Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan - - - - Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel - - Toplam - 1,330,146 - 1,504,693 Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren - - k. Özkaynaklara ilişkin bilgiler Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel - - Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren - - 1. Ödenmiş sermayenin gösterimi (Nominal olarak; enflasyona göre düzeltilmemiş tutarlar) İşsizlik Sigortası-Personel 142 125 İşsizlik Sigortası-İşveren 310 263 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Diğer 223 68 Hisse Senedi Karşılığı (*) 980,000 980,000 Toplam 5,656 4,734 İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı - - i. Ertelenmiş vergi varlığı / yükümlülüğüne ilişkin açıklamalar (*) Nominal sermayeyi ifade etmektedir.

Ana Ortaklık Banka, 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla 47,886 TL (31 Aralık 2016: 64,458 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi aktifini finansal 2. Ödenmiş sermaye tutarı, Ana Ortaklık Banka’da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu tablolarına yansıtmıştır. sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı (Nominal olarak; enflasyona göre düzeltilmemiş tutarlar).

31 Aralık 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki Ana Ortaklık Banka kayıtlı sermaye sistemi uygulamaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın kayıtlı sermayesi 2,500,000,000.00 TL (İki milyar beş gibidir: yüz milyon Türk Lirası) olup, her biri 1,00 TL (Bir Türk Lirası) itibari değerinde tamamı nama yazılı 2.500.000.000 paya bölünmüştür.

31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 3. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler Ertelenmiş Vergi Varlığı Bulunmamaktadır. Maddi Duran Varlıklar Matrah Farkları (1,611) 4,293 Karşılıklar 13,203 7,504 4. Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır. Finansal Varlıkların Değerlemesi 27,731 47,533 Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 5,647 4,048 5. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar sermaye taahhütleri bulunmamaktadır. Yatırım İndirimi 5,262 - 6. Grup’un gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak Mali Zararlardan 1,033 1,080 yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki tahmini etkileri Diğer (3,379) - Net Ertelenmiş Vergi Varlığı 47,886 64,458 Bilanço ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerde taşınan faiz, likidite ve döviz kuru riskleri Ana Ortaklık Banka tarafından benimsenen çeşitli risk limitleri ve yasal limitler çerçevesinde yönetilmektedir.

308 309 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

7. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır. 2.(i). Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

8. Menkul değerler değerleme farklarına ilişkin bilgiler 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Garantiler 2,829 591,883 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Banka aval ve kabulleri 9,564 3,885 TP YP TP YP Akreditifler 810,066 265,676 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Toplam 822,459 861,444 Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından) - - - - Değerleme Farkı (77,419) (31,232) (14,358) (150,809) 2.(ii). Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler Kur Farkı - - - - Toplam (77,419) (31,232) (14,358) (150,809) 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Geçici teminat mektupları 110,383 48,342 9. Diğer sermaye yedeklerine ilişkin bilgiler Kesin teminat mektupları 2,516,424 1,712,135 Avans teminat mektupları 408,531 218,345 Banka, hakim ortağı olan The Commercial Bank (P.S.Q.C.)’tan sağladığı 75 milyon USD (282,893 TL) tutarındaki ikincil sermaye benzeri Gümrüklere verilen teminat mektupları 84,288 107,565 borcu için Yönetim Kurulu kararı uyarınca birincil sermaye benzeri borca dönüştürme kararı almış, ilgili yönetmeliğin 7. Maddesince Toplam 3,119,626 2,086,387 katkı sermayeye ilave edilen söz konusu kredinin vadesiz olarak nevinin değiştirilmesi ve 23 Haziran 2017 tarihi itibarıyla ana sermaye hesabına dahil edilmesi BDDK tarafından uygun görülmüş olup 31 Temmuz 2017 tarihi itibarıyla özkaynak hesabına aktarılmıştır. İlgili 3.(i). Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı sermaye benzeri kredinin cari dönemde birikmiş faiz tutarı olan 11,920 TL Diğer Sermaye Yedekleri hesabına aktarılmıştır. Diğer Sermaye Yedekleri 685 TL cari döneme aktarılan aktüeryal kayıp tutarını içermektedir. 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler 985,425 439,036 10. Geçmiş yıl karının dağıtılmasına ilişkin bilgiler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli 985,425 439,036 Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli - - Ana Ortaklık Banka’nın 2016 Faaliyet Yılına ilişkin olarak 29 Mart 2017 tarihinde toplanan Ortaklar Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda; Diğer Gayrinakdi Krediler 2,956,660 2,508,795 2016 Faaliyet Yılı vergi öncesi ticari karı 1.936.891,61 TL. olup, bu tutardan mevzuat gereği Kurumlar Vergisi hesaplanıp düşüldükten Toplam 3,942,085 2,947,831 sonra kalan dağıtılacak kurum karı olmadığı için kar dağıtımı yapılmamıştır. 3.(ii). Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi l. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 TP (%) YP (%) TP (%) YP (%) Dönem Başı Bakiye 13 11 Tarım 5,329 0.32 11,780 0.51 5,158 0.49 2,643 0.14 Çiftçilik ve Hayvancılık 4,998 0.30 7,942 0.35 4,507 0.43 352 0.02 Dönem net karı 2 2 Ormancılık 281 0.02 - 0.00 301 0.03 - 0.00 Dağıtılan temettü - - Balıkçılık 50 0.00 3,838 0.17 350 0.03 2,291 0.12 Azınlık hakkından satın alma - - Sanayi 154,665 9.40 872,324 37.98 183,252 17.57 654,585 34.36 Diğer - - Madencilik ve Taşocakçılığı 6,718 0.41 8,834 0.38 5,793 0.56 6,551 0.34 Dönem Sonu Bakiye 15 13 İmalat Sanayi 122,432 7.44 792,478 34.50 141,514 13.57 580,926 30.49

Elektrik, Gaz, Su 25,515 1.55 71,012 3.09 35,945 3.45 67,108 3.52 III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama Ve Dipnotlar İnşaat 234,941 14.28 270,861 11.79 207,562 19.90 304,657 15.99 a. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Hizmetler 1,217,433 74.00 1,139,997 49.63 622,004 59.65 943,357 49.52 Toptan ve Perakende Ticaret 177,057 10.76 324,638 14.13 159,674 15.31 111,519 5.85 1. Gayri kabili rücu nitelikteki taahhütlerin türü ve miktarı Otel ve Lokanta Hizmetler 2,679 0.16 1,071 0.05 5,635 0.54 775 0.04 Ulaştırma ve Haberleşme 49,413 3.00 27,637 1.20 53,234 5.10 37,066 1.95 Doğrudan Borçlandırma Sistemi kapsamında nazım hesaplar içerisinde 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla toplam 152,265 TL tutarında gayri Mali Kuruluşlar 836,464 50.84 712,513 31.02 259,448 24.88 696,544 36.56 kabili rücu nitelikteki kredi taahhüdü bulunmaktadır (31 Aralık 2016: 191,311 TL). Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 20,965 1.27 71,177 3.10 9,690 0.93 64,170 3.37 Serbest Meslek Hizmetleri 116,103 7.06 851 0.04 120,092 11.52 25,150 1.32 2. Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı Eğitim Hizmetleri 445 0.03 - 0.00 350 0.03 - 0.00 Sağlık ve Sosyal Hizmetler 14,307 0.87 2,110 0.09 13,881 1.33 8,133 0.43 Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan önemli tutarda muhtemel zararlar bulunmamaktadır. Bilanço dışı yükümlülüklerden oluşan Diğer 32,920 2.00 1,835 0.09 24,813 2.38 (200) (0.01) taahhütler “Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu”nda gösterilmiştir. Toplam 1,645,288 100.00 2,296,797 100.00 1,042,789 100.00 1,905,042 100.00

310 311 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

3.(iii). I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler c. Yatırım fonları

31 Aralık 2017 I inci Grup II nci Grup Bulunmamaktadır. TP YP TP YP Gayrinakdi Krediler d. Koşullu yükümlülüklerle ilgili bilgiler Teminat Mektupları (*) 1,584,668 1,427,564 58,935 48,459 Aval ve Kabul Kredileri - 9,564 - - 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla, Grup aleyhine açılmış ve halen devam eden toplam 30,234 TL tutarında dava olup bu davalar için 12,582 TL tutarında karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2016: Dava tutarı: 25,184 TL, Karşılık: 13,727 TL). Akreditifler 1,685 808,381 - - Cirolar - - - - e Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar Menkul Değer İhracı Satın Alma Garantileri - - - - Faktoring Garantilerinden - - - - Banka, müşterilerinin her türlü yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına Diğer Garanti ve Kefaletler - 2,829 - - saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir. Toplam 1,586,353 2,248,338 58,935 48,459 IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 31 Aralık 2016 I inci Grup II nci Grup TP YP TP YP a. Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Gayrinakdi Krediler Teminat Mektupları (*) 976,132 1,029,257 64,997 16,001 1. Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Aval ve Kabul Kredileri - 3,885 - - Akreditifler 1,660 264,016 - - 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Cirolar - - - - TP YP TP YP Menkul Değer İhracı Satın Alma Garantileri - - - - Kısa Vadeli Kredilerden 448,134 33,286 388,672 34,158 Faktoring Garantilerinden - - - - Diğer Garanti ve Kefaletler - 591,883 - - Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 365,063 270,154 219,140 206,374 Toplam 977,792 1,889,041 64,997 16,001 Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler 11,921 - 12,860 - Kaynak Kulanımından Destekleme Fonundan (*) Takipteki alacaklar içerisinde sınıflandırılmış kredi müşterilerine ait tazmin olmamış gayrinakdi kredi tutarları 54,878 TL ve çek risk tutarları ise 45,777 TL (31 Aralık 2016: Alınan Primler - - - - 41,143 TL gayrinakdi kredi tutarları, 44,189 TL çek risk tutarları) olup bu krediler için ayrılan karşılık tutarı 21,671 TL’dir (31 Aralık 2016: 26,336 TL). Toplam (*) 825,118 303,440 620,672 240,532 b. Türev finansal araçlara ilişkin bilgiler (*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 2. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I) 19,119,859 15,367,912 Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri 510,735 377,711 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Swap Para Alım Satım İşlemleri 15,688,384 12,678,120 TP YP TP YP Futures Para İşlemleri - - T.C. Merkez Bankasından (*) 10,281 13,847 2,713 6,127 Para Alım Satım Opsiyonları 2,920,740 2,312,081 Yurtiçi Bankalardan 36,894 3,983 14,570 1,535 Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonları - Yurtdışı Bankalardan 1,167 1,198 1,730 564 Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) 1,321,612 768,496 Yurtdışı Merkez ve Şubelerden - - - - Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri - - Swap Faiz Alım Satım İşlemleri 386,238 - Toplam 48,342 19,028 19,013 8,226

Faiz Alım Satım Opsiyonları 935,374 768,496 (*) TCMB’nin Türk Lirası olarak tesis edilen zorunlu karşılıklar ve ABD Doları cinsinden tesis edilen zorunlu karşılıklar, rezerv opsiyonlar ve serbest hesaplar için verdiği faizler “T.C. Futures Faiz Alım Satım İşlemleri - - Merkez Bankasından” satırında gösterilmiştir. Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) 60,351 56,307 A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III) 20,501,822 16,192,715 Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri - Rayiç Değer Riskinden Korunma Amaçlı 110,000 220,000 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - YP Üzerinde Yapılan İştirak Yat.Risk.Kor.Amaçlı - - B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler 110,000 220,000 Türev İşlemler Toplamı (A+B) 20,611,822 16,412,715

312 313 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

3. Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler 4. Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Vadeli Mevduat TP YP TP YP Vadesiz Birikimli Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 990 380 407 364 Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 1 Yıl ve Üstü Mevduat Toplam Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Türk Parası Finansal Varlıklardan - - - - Bankalar Mevduatı - 8,714 3,120 - - - - 11,834 Tasarruf Mevduatı - 12,999 204,691 1,468 287 87 24 219,556 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 29,915 69,314 31,957 66,318 Resmî Mevduat ------Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - 45,245 - - Ticari Mevduat - 31,227 179,121 6,622 1,069 125 - 218,164 Toplam 30,905 114,939 32,364 66,682 Diğer Mevduat - 543 7,013 260 - - - 7,816 4. İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler 7 Gün İhbarlı Mevduat ------Kıymetli Maden ------Bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). Toplam - 53,483 393,945 8,350 1,356 212 24 457,370 Yabancı Para b. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler DTH - 4,620 127,888 17,501 3,863 393 - 154,265 Bankalar Mevduatı - 4,864 1,521 - - - - 6,385 1. Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler 7 Gün İhbarlı Mevduat ------Kıymetli Maden D.Hs. - - 5,295 - - - - 5,295 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Toplam - 9,484 134,704 17,501 3,863 393 - 165,945 TP YP TP YP Genel Toplam - 62,967 528,649 25,851 5,219 605 24 623,315 Bankalara 7,648 201,797 2,446 142,880 T.C. Merkez Bankasına 7 - - - c. Temettü gelirine ilişkin açıklamalar Yurtiçi Bankalara 7,641 42,388 2,446 32,475 Grup’un 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla temettü geliri 177 TL’dir (31 Aralık 2016:Bulunmamaktadır). Yurtdışı Bankalara - 159,409 - 110,405 Yurtdışı Merkez ve Şubelere - - - - d. Ticari kar / zarara ilişkin açıklamalar (Net) Diğer Kuruluşlara - 45,684 - 48,503 Toplam (*) 7,648 247,481 2,446 191,383 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Kar 14,332,893 10,389,616 (*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir. Sermaye Piyasası İşlemleri Karı 1,379 38,261 2. İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler Türev Finansal İşlemlerden 728,149 719,244 Kambiyo İşlemlerinden Kar 13,603,365 9,632,111 Bulunmamaktadır ( 31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). Zarar (-) 14,372,802 10,324,123 Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı 2,163 12,375 3. İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler Türev Finansal İşlemlerden 892,567 780,680 Kambiyo İşlemlerinden Zarar 13,478,072 9,531,068 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Net Kar/Zarar (39,909) 65,493 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 56,721 42,187 e. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Serbest Kalan Kredi Karşılıkları 53,901 80,133 Elden Çıkartılacak Menkul ve Sabit Kıymet Satış Karları 5,248 3,289 Müşterilerden Tahsil Edilen Haberleşme Giderleri Karşılığı 1,045 1,207 Müşterilerden Alınan Masraf Karşılıkları 1,285 822 Elden Çıkartılıacak Gayrimenkuller İçin Ayrılan Karşılıkların İptali 518 356 Diğer 10,126 7,515 Toplam 72,123 93,322

314 315 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

f. Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılıkları h. Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar ve zararına ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar 163,004 210,718 Net Faiz Geliri/Gideri 524,842 385,293 III. Grup Kredi ve Alacaklar 36,592 40,212 Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/Giderleri 52,957 28,105 IV. Grup Kredi ve Alacaklar 35,090 63,150 Temettü Gelirleri 177 - V. Grup Kredi ve Alacaklar 91,322 107,356 Ticari Kar / Zarar (Net) (39,909) 65,493 Genel Karşılık Giderleri 7,939 - Diğer Faaliyet Gelirleri 72,123 93,322 Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri - - Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (-) 201,185 241,707 Menkul Değerler Değer Düşüklüğü Giderleri 19,374 13,140 Diğer Faaliyet Giderleri (-) 303,255 303,264 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV 9,474 154 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Kar ve Zarar 105,750 27,242 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 9,900 12,986 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Menkul Değerler Değer Düşüş Giderleri 6,633 - i. Sürdürülen faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar İştirakler - - 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla Grubun 31,356 TL cari vergi gideri bulunmaktadır (31 Aralık 2016: 2,074 TL cari vergi gideri). 14,525 TL (31 Bağlı Ortaklıklar - - Aralık 2016: 5,197 TL ertelenmiş vergi geliri) tutarında ertelenmiş vergi geliri bulunmaktadır. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 6,633 - j. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar Diğer 4,235 17,849 Toplam 201,185 241,707 1) Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan faiz gelirleri 1,480,977 TL (31 Aralık 2016: 1,136,724 TL). Faiz giderleri 956,135 TL (31 Aralık 2016: 751,431 TL) olarak gerçekleşmiştir. g. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler 2) Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı yoktur. 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Personel Giderleri 164,057 158,499 k. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, grup toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt Kıdem Tazminatı Karşılığı 252 251 hesaplar İzin karşılığı 68 119 Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - - Alınan Ücret ve Komisyonlar-Diğer 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - - Sigorta Komisyonları 13,934 2,804 Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri 11,301 9,129 Kredi Kartı Pos Komisyon 7,871 16,619 Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - - Kredi Erken Kapama Tazminatları 3,953 - Şerefiye Değer Düşüş Gideri - - Expertiz Komisyonları 2,294 1,836 Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri 7,655 5,744 Havale Komisyonları 1,703 1,642 Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri - - Bankacılık Hizmet Gelirleri 1,224 610 Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri - - Hesap Yönetim Ücret Komisyonu 1,172 1,490 Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri - 962 İhracat Akreditifleri Komisyonları 1,168 1,595 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş - - Aracılık Komisyonları 855 589 Giderleri Diğer 4,944 2,593 Diğer İşletme Giderleri 89,526 92,024 Toplam 39,118 29,778 Faaliyet Kiralama Giderleri 31,859 30,405 Bakım ve Onarım Giderleri 1,131 1,131 Reklam ve İlan Giderleri 4,563 4,472 Diğer Giderler 51,973 56,016 Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar 2,834 13,708 Diğer (*) 27,562 22,828 Toplam 303,255 303,264

(*) Diğer giderler içinde yer alan 16,632 TL (31 Aralık 2016: 16,573 TL) tutarındaki TMSF primi ve vergi/resim hariç tutulduğunda diğer işletme giderleri 10,930 TL’dir (31 Aralık 2016: 6,255 TL).

316 317 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Verilen Ücret ve Komisyonlar-Diğer 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar YP İşlemlere Verilen Ücret ve Komisyonlar 6,815 12,099 a. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler: Debit Karta Verilen Ücret ve Komisyonlar 5,491 1,991 Takas Komisyon Gideri 2,081 2,492 1. Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar,bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası: Yurtdışındaki Muhabirlere Verilen Komisyonlar 1,557 806 TCMB Bankalararası Para Piyasası 1,544 1,330 Kasa ve efektif deposu ile Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orijinal vadesi üç Pos İşlemlerine Verilen Komisyon 785 654 aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır. Efektif ve Futures İşlem Komisyonları 461 1,211 2. Muhasebe politikasında yapılan herhangi bir değişikliğin etkisi: Bulunmamaktadır. Havale Komisyonları 252 369 Diğer 1,611 9,293 3. Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurların bilançoda kayıtlı tutarları ile nakit akış tablosunda kayıtlı tutarları arasındaki Toplam 20,597 30,245 mutabakat: l. Azınlık haklarına ait kar/zarar 3.(i). Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:

31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Azınlık Haklarına Ait Kar/(Zarar) 2 2 Nakit 102,047 80,441 V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Nakde Eşdeğer Varlıklar 1,415,970 1,206,335 T.C. Merkez Bankası 481,133 244,340 a. Kâr dağıtımına ilişkin açıklamalar: Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar 584,837 611,890 Para Piyasaları 350,000 350,105 Ana Ortaklık Banka’nın 2016 Faaliyet Yılına ilişkin olarak 29 Mart 2017 tarihinde toplanan Ortaklar Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda; Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık 1,518,017 1,286,776 2016 Faaliyet Yılı vergi öncesi ticari karı 1.936.891,61 TL. olup, bu tutardan mevzuat gereği Kurumlar Vergisi hesaplanıp düşüldükten sonra kalan dağıtılacak kurum karı olmadığı için kar dağıtımı yapılmamıştır. Önceki dönemde gerçekleşen işlemler neticesinde bulunan toplam değer,cari dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar toplamını verir. b. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin açıklamalar: 3.(ii). Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kâr/zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili,varlığın satılması. elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altında “Menkul değerler değerleme farkları” hesabında Nakit 94,963 102,047 izlenmektedir. Nakde Eşdeğer Varlıklar 1,378,143 1,415,970 c. Birleşmeden kaynaklanan artış/azalış bakiyesine ilişkin açıklamalar: T.C. Merkez Bankası 676,768 481,133 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar 351,375 584,837 Bulunmamaktadır. Para Piyasaları 350,000 350,000 Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık 1,473,106 1,518,017 d. Hisse ihraç primlerine ilişkin açıklamalar:

Üçüncü Bölüm XIX. no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır.

318 319 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

b. Grubun yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle serbest kullanımında olmayan nakit ve eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin bilgi: 2. 31 Aralık 2016

TC Merkez Bankası hesabında bulunan 1,384,645 TL (31 Aralık 2016: 1,384,645 TL) sabit olmayan anapara tutarı Ana Ortaklık Banka’nın İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Risk Grup’una Dahil Olan Diğer TP, YP ve altın yükümlülükleri için YP ve altın cinsinden tesis ettiği zorunlu karşılıklardır. Kontrol Edilen Ortaklıklar Ortakları Gerçek ve Tüzel Kişiler Banka’nın Dahil Olduğu Risk c. Nakit akış tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi Grubu (*) (**) Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi kalemine ilişkin açıklamalar: Krediler ve Diğer Alacaklar Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karı” içinde sınıflanan 252,818 TL tutarındaki azalışı (31 Aralık Dönem Başı Bakiyesi - - 79,746 53,526 130,282 26,379 2016: 826,166TL tutarındaki artış) içeren “Diğer” kalemi, başlıca verilen ücret ve komisyonlardan, personel giderleri hariç diğer faaliyet Dönem Sonu Bakiyesi - - - 80,452 18,795 - giderlerinden, kambiyo kar zararından ve nakit giriş veya çıkışı oluşturmayan provizyon ve amortisman gibi kalemlerden oluşmaktadır. Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri - - - 26 122 4 Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim içinde yer alan 170,947 TL tutarındaki artış (31 Aralık 2016: 99,537 TL (*) tutarındaki azalış) içeren “Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi, muhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar, ödenecek vergi, resim, harç 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır. (**) Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredi alacaklarını içermektedir. ve primler kalemlerindeki değişimlerden oluşmaktadır. 3. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla yaklaşık 183,256 TL olarak hesaplanmıştır (31 Aralık 2016: 329,089 TL). Banka’nın Dahil Olduğu İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Risk Grup’una Dahil Olan Diğer Risk Grubu (*) Kontrol Edilen Ortaklıklar Ortakları Gerçek ve Tüzel Kişiler VII. Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Açıklama Ve Dipnotlar Mevduat 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 a. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat Dönem Başı - - - 255,948 21,532 94,743 işlemleri, döneme ilişkin gelir ve giderler Dönem Sonu - - - - 74,207 21,532 Mevduat Faiz Gideri - - 35,904 28,104 1,520 1,250 1.31 Aralık 2017 (*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır.

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Risk Grup’una Dahil Olan Diğer 4. Ana Ortaklık Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere Kontrol Edilen Ortaklıklar Ortakları Gerçek ve Tüzel Kişiler ilişkin bilgiler Banka’nın Dahil Olduğu Risk (*) (**) Grubu Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Banka’nın Dahil Olduğu İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Risk Grup’una Dahil Olan Diğer Krediler ve Diğer Alacaklar Risk Grubu (*) Kontrol Edilen Ortaklıklar Ortakları Gerçek ve Tüzel Kişiler Dönem Başı Bakiyesi - - - 80,452 18,795 - 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Dönem Sonu Bakiyesi - - - 249,646 113,277 2,870 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya (**) Alınan Faiz ve Komisyon Zarara Yansıtılan İşlemler (***) Gelirleri - - 260 43 2,825 17 Dönem Başı - - - 13,945 - - Dönem Sonu (***) ------(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır. Toplam Kar / (Zarar) - - (18) 1 - - (**) Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredi alacaklarını içermektedir. Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Dönem Başı (***) ------Dönem Sonu (***) ------Toplam Kar / (Zarar) ------

(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır (**) Banka’nın türev ürünleri TMS 39 gereğince “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlık” olarak sınıflandırılmaktadır. (***) Dönem başı ve dönem sonu bakiyeleri ilgili vadeli işlemlerin alım ve satım tutarlarının toplamını ifade etmektedir.

320 321 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

b. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak VIII. Ana Ortaklık Bankanın Yurtiçi, Yurtdışı Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube İle Yurtdışı Şube ile Yurtdışı Temsilciliklerine İlişkin Açıklamalar 1. Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Banka’nın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri a. Ana Ortaklık Bankanın yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilciliklerine ilişkin bilgiler:

Ana Ortaklık Banka, grup şirketleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup piyasa fiyatlarıyla Sayı Çalışan Sayısı gerçekleştirilmektedir. Yurtiçi şube 53 947 2. İlişkinin yapısının yanında yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm Bulunduğu Ülke kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurları Yurtdışı temsilcilikler - - - Aktif Toplamı Yasal Sermaye Finansal tablolarda Yurtdışı şube - - - - - yer alan büyüklüklere Toplam Risk Grubu göre (%) Kıyı Bnk. Blg.Şubeler - - - - - Mevduat 74,207 %0.66 Gayrinakdi krediler 252,516 %6.41 b. Ana Ortaklık Bankanın yurt içinde ve yurt dışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesi durumunda konuya ilişkin bilgiler: Nakdi krediler 113,277 %0.87 Sermaye benzeri krediler 471,488 %29.23 Ana Ortaklık Banka 2017 yılı içerisinde şube açmamıştır. Söz konusu işlemler Ana Ortaklık Banka’nın genel fiyatlandırma politikası doğrultusunda fiyatlandırılmakta olup piyasa fiyatlarıyla IX. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar paraleldir. Banka Yönetim Kurulu’nun Banka sermayesinin 980,000 TL’den 1,167,000 TL’ye çıkarılması ile ilgili 9 Ocak 2018 tarih ve 1 no’lu Yönetim 3. Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler Kurulu Kararı’nı takiben 23 Ocak 2018 tarihli BDDK onayı alınmış olup 8 Şubat 2018 tarihli 9512 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde arttırılan 187,000 TL’nin The Commercial Bank (P.S.Q.C.) tarafından nakden karşılandığı ve sermaye hesabına aktarılarak Banka sermayesinin Bulunmamaktadır. 980,000 TL’den 1,167,000 TL’ye çıkarıldığı tescil edilmiştir. 4. Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı. acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve Banka tarafından Sermaye Piyasası Kurulu’nun 23 Ağustos 2017 tarih ve 32/1064 sayılı izni ile onaylanmış olan Yurt İçinde Halka Arz geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), Edilmeksizin veya Yurt Dışına İhraç Edilecek Ortaklık Hakkı Vermeyen Sermaye Piyasası Araçlarına İlişkin İhraç Belgesi kapsamında halka garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemlere ilişkin açıklamalar: arz edilmeksizin nitelikli yatırımcıya satış yoluyla 10 Ocak 2018 ihracı gerçekleştirilen 76 gün vadeli iskontolu bononun dağıtılan nominal tutarı 150,000 TL olarak gerçekleşmiştir. Ana Ortaklık Banka ile Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. arasında 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla finansal kiralama sözleşmesi bulunmamaktadır. Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. ve Alternatif Menkul Değerler A.Ş. ile ayrıca masraf paylaşım sözleşmeleri mevcuttur.

Bankalar Kanunu limitleri dahilinde Grup, Grup’un dahil olduğu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi kredi tahsis etmekte olup bu tutar Grup’un toplam nakdi ve gayri nakdi tutarının %2.16’sını oluşturmaktadır (31 Aralık 2016: %0.18). c. Grup üst yönetimine sağlanan faydalara ilişkin bilgiler

Grup üst yönetimine 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla 20,802 TL (31 Aralık 2016: 22,736 TL) tutarında ödeme yapılmıştır.

322 323 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

ALTERNATİFBANK A.Ş. ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM YEDİNCİ BÖLÜM

DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

I. Ana Ortaklık Banka’nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar I. Bağımsız Denetçi Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

Ana Ortaklık Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler Grup’un kamuya açıklanacak 31 Aralık 2017 tarihli konsolide finansal tabloları ve dipnotları KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (the Turkish member firm of KPMG International, a Swiss cooperative) tarafından bağımsız denetime Fitch Ratings: Mayıs 2017 tabi tutulmuş ve 16 Şubat 2018 tarihli bağımsız denetçi raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur. Yabancı Para II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar Uzun Vadeli BBB-(Görünüm: Durağan) Kısa Vadeli F3 Bulunmamaktadır. Türk Parası Uzun Vadeli BBB-(Görünüm: Durağan) Kısa Vadeli F3 Ulusal Not AAA(tur) (Görünüm: Durağan)

Destek Notu 2 Finansal Kapasite Notu b+

Moody’s: Eylül 2017 Yabancı Para Uzun Vadeli Ba2 Kısa Vadeli NP Türk Parası Uzun Vadeli Ba1 Kısa Vadeli NP Uzun Vadeli Ulusal Not Aa1.tr Kısa Vadeli Ulusal Not TR-1 Görünüm Negatif

324 325 ALTERNATİFBANK 2017 FAALİYET RAPORU

MERKEZ VE ŞUBELERE İLİŞKİN İLETİŞİM BİLGİLERİ

Alternatifbank Anonim Şirketi (ABank) Türkiye’de özel sermayeli mevduat bankası olarak faaliyet göstermektedir.

Genel Müdürlük Adresi: Cumhuriyet Cad. No: 46, 34367 Şişli/İstanbul Telefon: 0212 315 65 00 Faks: 0212 225 76 15 Elektronik site adresi: www.abank.com.tr Elektronik posta adresi: [email protected] Ticaret Sicil Numarası: 280445-228027

Şubelerimize ilişkin iletişim bilgilerine, Bankamız internet sitesi “Hakkımızda” bölümü “Bize Ulaşın” başlığı altında yer alan “Şubelerimiz ve ATM’lerimiz” bölümünden ulaşılabilmektedir.

326 Cumhuriyet Cad. No:46 Şişli 34367 İstanbul T: 0212 315 65 00 www.alternatifbank.com.tr

Bu raporun basımında; geri dönüşümlü kâğıt ve çevre dostu teknolojiler kullanılmıştır.