Rapport Financier 2015
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RAPPORT FINANCIER 2015 1816 - 2016 CDC-FI 2015_FR.indb 1 04/07/2016 16:53 RAPPORT FINANCIER 2015 001 ♦ Préambule GROUPE CAISSE DES DÉPÔTS 002 ♦ Comptes consolidés 120 ♦ Rémunération des dirigeants du Groupe 124 ♦ Comptes annuels de la Section générale FONDS D’ÉPARGNE CENTRALISÉ À LA CAISSE DES DÉPÔTS 168 ♦ Comptes annuels du fonds d’épargne CDC-FI 2015_FR.indb 2 04/07/2016 16:53 PRÉAMBULE CERTIFICATION L’article 518-2 du Code monétaire et financier définit le groupe Caisse des Dépôts comme : DES COMPTES «[…] un groupe public au service de l’intérêt général et du développement économique du pays. Ce groupe remplit des missions d’intérêt général Conformément à l’article L. 518-15-1 du Code monétaire et financier : en appui des politiques publiques conduites par l’État et les collectivités «Chaque année, la Caisse des dépôts et consignations présente aux territoriales et peut exercer des activités concurrentielles. […] commissions de l’Assemblée nationale et du Sénat chargées des La Caisse des dépôts et consignations est un investisseur de long terme finances ses comptes annuels et consolidés, certifiés par deux commis- et contribue, dans le respect de ses intérêts patrimoniaux, au dévelop- saires aux comptes.» pement des entreprises. La Caisse des dépôts et consignations est placée, de la manière la plus spéciale, sous la surveillance et la garantie de l’autorité législative.» L’Établissement public établit des comptes annuels distincts, en normes françaises, pour chacune des sections qui la composent : - la Section générale ; - la Section du fonds d’épargne. Le groupe Caisse des Dépôts présente la spécificité de réunir un Établis- sement public et des filiales et participations intervenant dans le champ concurrentiel. Il publie des comptes consolidés aux normes IFRS qui regroupent les comptes de la Section générale et ceux des entités qu’il contrôle, seul ou conjointement, pour former les comptes consolidés du groupe Caisse des Dépôts. GROUPE CAISSE DES DÉPÔTS 1 RAPPORT FINANCIER 2015 CDC-FI 2015_FR.indb 1 03/05/2016 13:15 COMPTES CONSOLIDÉS DU GROUPE CAISSE DES DÉPÔTS AU 31.12.2015 examinés et arrêtés par le directeur général de la Caisse des Dépôts en date du 16 mars 2016 04 ♦ Faits marquants 06 ♦ Compte de résultat consolidé 07 ♦ État du résultat net et des variations d’actifs et de passifs comptabilisées nettes d’impôts directement en capitaux propres 08 ♦ Bilan consolidé 09 ♦ Tableau de passage des capitaux propres 10 ♦ Tableau des flux de trésorerie 14 ♦ Notes annexes aux états financiers consolidés CDC-FI 2015_FR.indb 2 03/05/2016 13:15 SOMMAIRE DÉTAILLÉ États financiers consolidés 3.11 - Immobilisations ............................................................................ 46 3.12 - Écarts d’acquisition ..................................................................... 48 3.13 - Dettes envers les établissements de crédit ............................... 48 Faits marquants et évènements postérieurs à la clôture ....................... 4 3.14 - Dettes envers la clientèle ............................................................ 49 Compte de résultat consolidé au 31 décembre 2015............................ 6 3.15 - Dettes représentées par un titre ................................................. 49 État du résultat net et des variations d’actifs et de passifs 3.16 - Compensation des actifs et passifs financiers .......................... 50 comptabilisées nettes d’impôts directement en capitaux propres ....... 7 3.17 - Provisions ..................................................................................... 51 Bilan consolidé au 31 décembre 2015 ................................................... 8 3.18 - Intérêts minoritaires par pôle ...................................................... 51 Tableau de passage des capitaux propres du 1er janvier 2014 au 31 décembre 2015 .............................................................................. 9 4 - ENGAGEMENTS DONNÉS ET REÇUS ................................52 Tableau des flux de trésorerie relatifs à l’année 2015 .......................... 10 Composition de la trésorerie et des équivalents de trésorerie ............ 11 5 - JUSTE VALEUR DES INSTRUMENTS FINANCIERS ...........53 Information sectorielle ............................................................................ 12 5.1 - Juste valeur des actifs et passifs financiers comptabilisés au coût amorti ........................................................................................ 53 5.2 - Information sur les instruments financiers évalués Notes annexes à la juste valeur ....................................................................................... 54 aux états financiers consolidés 5.3 - Variation du solde des instruments financiers valorisés à la juste valeur selon une technique utilisant des données 1 - PRINCIPES ET MÉTHODES COMPTABLES non observables (Niveau 3) ................................................................... 55 APPLICABLES DANS LE GROUPE ..........................................14 6 - FACTEURS DE RISQUE ......................................................56 2 - NOTES RELATIVES AU COMPTE 6.1 - Risques liés aux instruments financiers ....................................... 56 DE RÉSULTAT CONSOLIDÉ ......................................................25 6.2 - Risques opérationnels ................................................................... 68 2.1 - Produits et charges d’intérêts .................................................... 25 6.3 - Risque juridique et fiscal ............................................................... 69 2.2 - Produits et charges de commissions ........................................... 25 2.3 - Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste 7 - TRANSACTIONS AVEC LES PARTIES LIÉES ......................70 valeur par résultat ................................................................................... 26 7.1 - Relations entre les sociétés consolidées du Groupe .................. 70 2.4 - Gains ou pertes nets sur actifs disponibles à la vente ................ 27 7.2 - Entités non contrôlées par le Groupe ........................................... 71 2.5 - Produits et charges des autres activités ...................................... 27 7.3 - Entités assurant la gestion des avantages postérieurs 2.6 - Charges générales d’exploitation ................................................. 27 à l’emploi ................................................................................................ 72 2.7 - Coût du risque ............................................................................... 28 2.8 - Gains ou pertes nets sur autres actifs ........................................ 28 8 - RÉMUNÉRATIONS ET AVANTAGES CONSENTIS 2.9 - Impôt sur les bénéfices ................................................................. 29 AU PERSONNEL .......................................................................73 8.1 - Charges de personnel ................................................................... 73 3 - NOTES RELATIVES AU BILAN CONSOLIDÉ .......................30 8.2 - Effectif moyen des entreprises contrôlées ................................... 73 3.1 - Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat .............. 30 8.3 - Engagements sociaux ................................................................... 74 3.2 - Intruments dérivés de couverture - Actif et passif ....................... 31 3.3 - Actifs financiers disponibles à la vente ........................................ 32 9 - INFORMATIONS RELATIVES AUX TITRES 3.4 - Prêts et créances sur les établissements de crédit ..................... 33 MIS EN ÉQUIVALENCE ET AUX INTÉRÊTS 3.5 - Prêts et créances sur la clientèle .................................................. 34 MINORITAIRES SIGNIFICATIFS ................................................76 3.6 - Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance ............................... 35 9.1 - Entreprises associées significatives ............................................. 76 3.7 - Impôts courants et différés ........................................................... 35 9.2 - Coentreprises significatives .......................................................... 79 3.8 - Comptes de régularisation, actifs et passifs divers ..................... 36 9.3 - Intérêts minoritaires significatifs .................................................... 86 3.9 - Actifs et passifs non courants destinés à être cédés .................. 37 3.10 - Participations dans les entreprises associées 10 - PÉRIMÈTRE DE CONSOLIDATION et coentreprises ...................................................................................... 38 DU GROUPE CAISSE DES DÉPÔTS ........................................91 GROUPE CAISSE DES DÉPÔTS 3 RAPPORT FINANCIER 2015 CDC-FI 2015_FR.indb 3 03/05/2016 13:15 COMPTES CONSOLIDÉS ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS des valorisations des parcs d’affaires périphériques liées à un reposi- Faits marquants tionnement des valeurs locatives de marché et à l’augmentation de la vacance conjoncturelle. I – Séché Environnement IV – Groupe CNP Assurances • Le 21 mai 2015, la Caisse des Dépôts a cédé 11 % du capital de • Protocole – Cadre général entre CNP Assurances et le groupe BPCE Séché Environnement à Séché Environnement et à son actionnaire Fin 2014, CNP Assurances avait annoncé la conclusion d’un protocole majoritaire pour un prix de 29 M€. À l’issue de l’opération, la participa- d’accord préliminaire détaillant les modalités envisagées de mise en tion de la Caisse des Dépôts