RAPPORT FINANCIER Rapport financier 2013 Rapport financier 2013 Groupe Caisse des Dépôts Notion de groupe 2 Comptes consolidés 3 Comptes annuels de la Section générale 135 Fonds d’épargne centralisé à la Caisse des Dépôts Comptes annuels du fonds d’épargne 178 001-053_Compte Conso 2013_NEW.indd 1 07/05/14 11:27 2 Comptes consolidés Notion de groupe Certification des comptes Le Code monétaire et financier définit le groupe Caisse des Dépôts Conformément à l’article L 518-15-1 du Code monétaire et financier : comme “un groupe public au service de l’intérêt général et du déve- loppement économique du pays. Ce groupe remplit des missions “Chaque année, la Caisse des Dépôts et consignations présente aux d’intérêt général en appui des politiques publiques conduites par commissions de l’Assemblée nationale et du Sénat chargées des l’État et les collectivités territoriales et peut exercer des activités finances ses comptes annuels et consolidés, certifiés par deux com- concurrentielles. […] missaires aux comptes.” La Caisse des dépôts et consignations est un investisseur de long terme et contribue, dans le respect de ses intérêts patrimoniaux, au développement des entreprises. La Caisse des dépôts et consignations est placée, de la manière la plus spéciale, sous la surveillance et la garantie de l’autorité législative”. Le groupe Caisse des Dépôts présente donc la spécificité de réunir un Établissement public et des filiales et participations intervenant dans le champ concurrentiel. Sur le plan comptable, l’Établissement public est composé de deux sections : >>la Section générale, dont les comptes font l’objet d’une consolida- tion avec les entités sur lesquelles elle exerce un contrôle, un contrôle conjoint ou une influence notable et dont la consolidation a un impact significatif sur les comptes consolidés du groupe Caisse des Dépôts ; >>la Section du Fonds d’épargne dotée d’un bilan et d’un compte de résultat spécifique. 001-053_Compte Conso 2013_NEW.indd 2 07/05/14 11:27 Comptes consolidés du groupe Caisse des Dépôts au 31/12/2013 arrêtés par le directeur général de la Caisse des Dépôts en date du 13 mars 2014 Compte de résultat consolidé 5 État du résultat net et des variations d’actifs et de passifs comptabilisées nettes d’impôts directement en capitaux propres 6 Bilan consolidé 7 Tableau de passage des capitaux propres 8 Tableau des flux de trésorerie 9 Notes annexes aux états financiers consolidés 11 001-053_Compte Conso 2013_NEW.indd 3 07/05/14 11:27 4 Comptes consolidés Sommaire détaillé 5.2 - Instruments dérivés de couverture – Actif et passif ................... 39 États financiers consolidés 5.3 - Actifs financiers disponibles à la vente ...................................... 40 5.4 - Prêts et créances sur les établissements de crédit ................... 41 Compte de résultat consolidé au 31 décembre 2013 ....................... 5 5.5 - Prêts et créances sur la clientèle ................................................ 42 État du résultat net et des variations d’actifs et de passifs 5.6 - Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance ............................. 43 comptabilisées nettes d’impôts directement en capitaux propres ... 6 5.7 - Impôts .......................................................................................... 43 Bilan consolidé au 31 décembre 2013 ............................................... 7 5.8 - Comptes de régularisation, actifs et passifs divers ................... 44 Tableau de passage des capitaux propres du 1er janvier 2012 5.9 - Actifs et passifs non courants destinés à être cédés ................ 45 au 31 décembre 2013 .......................................................................... 8 5.10 - Participations dans les entreprises associées Tableau des flux de trésorerie relatifs à l’année 2013 ........................ 9 et coentreprises .................................................................................... 46 5.11 - Immobilisations .......................................................................... 66 5.12 - Écarts d’acquisition ................................................................... 68 Notes annexes aux états financiers consolidés 5.13 - Dettes envers les établissements de crédit ............................. 69 5.14 - Dettes envers la clientèle .......................................................... 69 1. FAITS MARQUANTS ............................................................ 11 5.15 - Dettes représentées par un titre ............................................... 70 2. PRINCIPES ET MÉTHODES COMPTABLES APPLICABLES 5.16 - Provisions ................................................................................... 71 DANS LE GROUPE .................................................................. 12 5.17 - Intérêts minoritaires par pôle .................................................... 72 3. APPLICATION DES NORMES IFRS 10, IFRS 11, IFRS 12, 5.18 - Compensation des actifs et passifs financiers ........................ 77 IAS 27, IAS 28, IAS 19 ET IFRS 13 ......................................... 24 6. ENGAGEMENTS DONNÉS ET REÇUS ................................ 78 3.1 - Commentaires relatifs à l’application des normes IFRS 10, 7. RÉMUNÉRATIONS ET AVANTAGES CONSENTIS IFRS 11, IFRS 12, IAS 27 (révisée en 2011) et IAS 28 AU PERSONNEL ...................................................................... 79 (révisée en 2011) .................................................................................. 24 7.1 - Charges de personnel ................................................................. 79 3.2 - IAS 19 (révisée en 2011) et IFRS 13 ........................................... 25 7.2 - Effectif moyen .............................................................................. 79 3.3 - Transition du bilan consolidé au 1er janvier 2012 7.3 - Engagements sociaux ................................................................. 80 et au 31 décembre 2012 ...................................................................... 26 8. TRANSACTIONS AVEC LES PARTIES LIÉES ...................... 82 3.4 - Transition du résultat consolidé au 31 décembre 2012 ............ 27 8.1 - Relations entre les sociétés consolidées du Groupe ................ 82 3.5 - Transition du résultat global consolidé au 31 décembre 2012 ..... 28 8.2 - Entités non contrôlées par le Groupe ......................................... 83 3.6 - Incidence de l’application des normes IFRS 10 et 11 8.3 - Entités assurant la gestion des avantages postérieurs et de la norme IAS 19 (révisée en 2011) sur les capitaux propres .... 29 à l’emploi .............................................................................................. 84 3.7 - Transition du TFT consolidé au 31 décembre 2012 .................. 30 9. JUSTE VALEUR DES INSTRUMENTS FINANCIERS............ 85 4. NOTES RELATIVES AU COMPTE DE RÉSULTAT CONSOLIDÉ 31 9.1 - Juste valeur des actifs et passifs financiers comptabilisés 4.1 - Produits et charges d’intérêts ..................................................... 31 au coût amorti ...................................................................................... 85 4.2 - Produits et charges de commissions ......................................... 31 9.2 - Information sur les instruments financiers évalués 4.3 - Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur ..................................................................................... 86 à la juste valeur par résultat ................................................................. 32 9.3 Variation du solde des instruments financiers valorisés à la juste 4.4 - Gains ou pertes nets sur actifs disponibles à la vente .............. 33 valeur selon une technique utilisant des données non observables 4.5 - Produits et charges des autres activités .................................... 33 (niveau 3) ............................................................................................... 87 4.6 - Charges générales d’exploitation ............................................... 33 10. FACTEURS DE RISQUE..................................................... 88 4.7 - Coût du risque ............................................................................. 34 10.1 - Risques liés aux instruments financiers ................................... 88 4.8 - Gains ou pertes nets sur autres actifs ........................................ 34 10.2 - Risques opérationnels ............................................................... 101 4.9 - Impôt sur les bénéfices ............................................................... 35 10.3 - Risque juridique et fiscal ........................................................... 102 4.10 - Résultat par pôle ....................................................................... 36 11. ÉVÈNEMENTS POSTÉRIEURS À LA CLÔTURE ................ 102 5. NOTES RELATIVES AU BILAN CONSOLIDÉ ....................... 38 12. PÉRIMÈTRE DE CONSOLIDATION DU GROUPE 5.1 - Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat ............ 38 CAISSE DES DÉPÔTS ............................................................. 103 001-053_Compte Conso 2013_NEW.indd 4 07/05/14 11:27 Groupe Caisse des Dépôts Rapport financier 2013 5 Compte de résultat consolidé au 31 décembre 2013 Notes 31.12.2013 31.12.2012 (en millions d’euros) Retraité(1) Intérêts et produits assimilés 4.1 1 429 1 725 Intérêts et charges assimilées 4.1 (977) (1 062) Commissions (produits) 4.2 80 91 Commissions (charges) 4.2 (50) (40) Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur