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Parere sulla proposta di Deliberazione del Commissario Straordinario n. 1 del 16/10/2020 avente ad oggetto: “Tari 2020, determinazione numero rate, scadenze e piano finanziario 2020” Il sottoscritto Dott. Vincenzo Modica, Revisore dei Conti del Comune di Vallelunga Pratameno, ricevuta in data 17/10/2020, comunicazione via pec della proposta di deliberazione del Commissario Straordinario avente ad oggetto: : “Tari 2020, determinazione numero rate, scadenze e piano finanziario 2020” Esaminata la propsta di cui sopra; Osservato, in relazione alla congruità, coerenza ed attendibilità contabile delle previsioni e in relazione alla coerenza e copmpatibilità con il quadro normativo sovraordinato che le aliqutote sono determinate entro i limiti consentiti dalla normativa; Visti ¾ il Decreto Legislativo 18 agosto 2000, n. 267, “Testo unico delle leggi sull'ordinamento degli enti locali ” e successive modifiche ed integrazioni ed in particolare l’articolo 239 in materia di funzioni dell'Organo di Revisione; ¾ il Decreto Legislativo 23 giugno 2011, n. 118, “Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi, Comune di Vallelunga Pratameno, Prot. n. 0010229 del 19-10-2020 in arrivo, Cat. 99 Cl. 99 a norma degli articoli 1 e 2 della legge 5 maggio 2009, n. 42” e successive modifiche ed integrazioni; ¾ il Decreto Legislativo 10 agosto 2014, n. 126, “Disposizioni integrative e correttive del decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118, recante disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi, a norma degli articoli 1 e 2 della legge 5 maggio 2009, n. 42” e successive modifiche ed integrazioni; ¾ i principi di vigilanza e controllo dell’organo di revisione degli enti locali approvati dal Consiglio nazionale dei dottori commercialisti ed esperti contabili; Pag. 1 ¾ la versione aggiornata dei principi contabili generali ed applicati pubblicati sul sito Arconet – Armonizzazione contabile enti territoriali - ed in particolare il principio contabile applicato 4/2; ¾ vista la documentazione acquisita agli atti dell’Ufficio; ¾ i pareri di regolarità tecnica e contabile rilasciati dal resposnsabile del servizio ai sensi dell’art. 49 del D.Lgs . 267/2000 ¾ lo Statuto dell’Ente ed il Regolamento di Contabilità; Tenuto conto del fatto che: ¾ in data 30/09/2020 è stata approvata la delibera di Giunta n. 80 avente lo stesso oggetto con l’unica differenza della prima rata di scadenza delle utenze domestiche che passa dal 16 ottobre c.a. al 30 ottoobre c. a. , confermando le rate successive al 16 novembre e 16 dicembre. ¾ Sostanzialmente si tratta di una riconferma di quanto già approvato dalla Giunta Comunale con la delibera n. 80 del 30/09/2020, con l’unica differenza sopra detta relativa alla scadenza della prima rata. Esprime Parere favorevole all’approvazione della prorposta di Deliberazione del Commissario Straordinario n. 1 del 16/10/2020 avente ad oggetto: “Tari 2020, determinazione numero rate, scadenze e piano finanziario 2020” Il Revisore Economico Finanziario dell’Ente Dottore Vincenzo Modica Comune di Vallelunga Pratameno, Prot. n. 0010229 del 19-10-2020 in arrivo, Cat. 99 Cl. 99 Pag. 2 Società di Regolamentazione dei Rifiuti S.R.R. ATO3 “Caltanissetta Provincia Nord” PIANO OPERATIVO DELLA GESTIONE INTEGRATA VALLELUNGA PRATAMENO ANNO 2020 PROTOCOLLO Il Funzionario Tecnico Geom. Salvatore Arcarese Il Presidente Dott. Giuseppe Catania Comune di Vallelunga Pratameno, Prot. n. 0010512 del 27-10-2020 in arrivo, Cat. 99 Cl. 99 Piano operativo della Gestione integrata – Relazione tecnica – Cantiere Vallelunga Pratameno Pagina 1 di 15 Società di Regolamentazione dei Rifiuti S.R.R. ATO3 “Caltanissetta Provincia Nord” INTRODUZIONE La SRR CALTANISSETTA PROVINCIA NORD ha predisposto, anche quest’anno, il Piano Economico Finanziario per la copertura integrale degli interventi relativi al servizio di gestione dei rifiuti urbani e assimilati, comprensivi di tutti i costi relativi ad investimenti per opere e relativi ammortamenti, nonché di tutti i costi d’esercizio del servizio di gestione dei rifiuti, inclusi i costi dello smaltimento dei rifiuti nelle discariche ed i costi per il servizio di spazzamento e lavaggio delle strade pubbliche. La relazione annuale si conferma lo strumento utile per la divulgazione dell’analisi dettagliata dei costi relativi al servizio di gestione dei rifiuti. PREMESSA La legge regionale 8 aprile 2010, n.9 e s.m.i. attribuisce alla Società per la Regolamentazione del servizio dei rifiuti alcune importanti funzioni che sono essenziali per l’avvio operativo del nuovo sistema di organizzazione del servizio rifiuti; con atto stipulato a Caltanissetta il 22/10/2012 in Notaio Dottor Alfredo Grasso Rep. N. 19.167 Racc. n. 7980 registrato il 12/11/2012 al n. 3415 serie 1T è stata costituita la Società Consortile per azioni “S.R.R. CALTANISSETTA PROVINCIA NORD”, come sopra generalizzata, per la gestione integrata dei rifiuti solidi urbani nell’Ambito Territoriale Ottimale Caltanissetta Nord comprendente i comuni di: Acquaviva Platani, Bompensiere, Caltanissetta, Campofranco, Marianopoli, Milena, Montedoro, Mussomeli, Resuttano, San Cataldo, Santa Caterina Villarmosa, Serradifalco, Sutera, Vallelunga Pratameno e Villalba; la L. 9/2010 ha riformato gli ATO in Sicilia. Oggetto della presente legge, come stabilito dall’art. 1, è la disciplina della gestione integrata dei rifiuti e la messa in sicurezza, la bonifica, il ripristino ambientale dei siti inquinati, nel rispetto della salvaguardia e tutela della salute pubblica, dei valori naturali, ambientali e paesaggistici, in maniera coordinata con le disposizioni del decreto legislativo 3 aprile 2006, n. 152 e successive modifiche ed integrazioni, in attuazione delle direttive comunitarie in materia di rifiuti. Finalità della presente legge sono: Comune di Vallelunga Pratameno, Prot. n. 0010512 del 27-10-2020 in arrivo, Cat. 99 Cl. 99 a) prevenire la produzione di rifiuti e ridurne la pericolosità; b) promuovere la progettazione di prodotti ed imballaggi tali da ridurre all’origine la produzione di rifiuti, soprattutto non riciclabili, adottando anche le necessarie forme di incentivazione; c) promuovere l’informazione e la partecipazione dei cittadini, attraverso adeguate forme di comunicazione, rivolte anche agli studenti delle scuole di ogni ordine e grado; d) promuovere il riutilizzo, il riciclaggio ed il recupero dei rifiuti urbani e speciali; Piano operativo della Gestione integrata – Relazione tecnica – Cantiere Vallelunga Pratameno Pagina 2 di 15 Società di Regolamentazione dei Rifiuti S.R.R. ATO3 “Caltanissetta Provincia Nord” e) promuovere la raccolta differenziata dei rifiuti solidi urbani e di quelli assimilati agli urbani, adottando in via prioritaria il sistema di raccolta porta a porta e definendo sistemi di premialità e penalizzazione finalizzati ad aumentarne le relative percentuali; f) incrementare l’implementazione di tecnologie impiantistiche a basso impatto ambientale, che consentano un risparmio di risorse naturali; g) ridurre la movimentazione dei rifiuti attraverso l’ottimizzazione dello smaltimento in impianti prossimi al luogo di produzione, con la garanzia di un alto grado di tutela e protezione della salute e dell’ambiente; h) favorire la riduzione dello smaltimento in discarica; i) riconoscere il ruolo dei comuni quali responsabili del servizio erogato ai propri cittadini, anche attraverso soggetti diversi, ai sensi dell’articolo 4; l) valorizzare la partecipazione dei cittadini, con particolare riferimento a forme di premialità economiche in funzione dei livelli di raccolta differenziata raggiunti; m) rendere compatibile l’equilibrio economico del servizio di gestione integrata dei rifiuti con le risorse pubbliche disponibili e con le entrate derivabili dalla riscossione della TARSU o della TIA, avuto riguardo alla necessità di tutelare con misure di perequazione le fasce sociali più deboli e di ridurre l’evasione e la elusione fiscale in materia; Con contratto di servizio “normativo” sottoscritto in data 28/11/2017 la SRR ATO 3 Caltanissetta Provincia Nord ha trasferito il servizio integrato di gestione rifiuti ad un nuovo soggetto atteso e che lo stesso può operare in autonomia stante che la società in house per i motivi avanti citati è stata costituita per garantire i servizi di igiene urbana inoltre sono stati stabiliti i rapporti tra i due soggetti S.R.R. Caltanissetta Provincia Nord , committente e la S.R.R. Servizi ed Impianti srl quale soggetto esecutore dei servizi. Per quanto riguarda i servizi da espletare nei singoli comuni o gruppi di comuni la società di scopo ha predisponendo dei piani tecnici operativi che sono stati concordati e sottoposti alle amministrazioni comunali per le necessarie approvazioni. I criteri posti alla base dello svolgimento dei servizi oggetto dell'affidamento, sono quelli della funzionalità, della qualità, dell'efficienza, dell'efficacia e dell'economicità con gli obiettivi di Comune di Vallelunga Pratameno, Prot. n. 0010512 del 27-10-2020 in arrivo, Cat. 99 Cl. 99 conseguire la massima soddisfazione dell'utenza, il rispetto dell'ambiente e la salvaguardia della salute. A questi principi la società dovrà sempre attenersi per il conseguimento di tali obiettivi atte a: migliorare e potenziare la raccolta differenziata; introdurre nuove modalità di raccolta differenziata; contenere la produzione di rifiuti; Piano operativo della Gestione integrata – Relazione tecnica – Cantiere Vallelunga Pratameno Pagina 3 di 15 Società di Regolamentazione dei Rifiuti S.R.R. ATO3 “Caltanissetta Provincia Nord” In particolare, la costituita società SRR Servizi ed Impianti . "gestisce in regime di "in house" il servizio di spazzamento, raccolta e trasporto dei rifiuti urbani nei comuni di Acquaviva Platani, Bompensiere, Campofranco, Marianopoli, Milena, Montedoro, Mussomeli, Resuttano, Santa Caterina Villarmosa, Serradifalco, Sutera, Vallelunga Pratameno e Villalba. Il predetto servizio, essendo territorialmente circoscritto in un unico Ambito di Raccolta Ottimale (A.RO.), soddisfa per ciò stesso il requisito del “in house providing” concernente la realizzazione da parte della società, sul piano sostanziale, della parte più importante della propria attività nei confronti ovvero per conto dell'ente controllante. Detto requisito costituisce limite invalicabile ed imprescindibile alla operatività della Società. La Società svolge i seguenti servizi: Servizio spazzamento manuale e meccanizzato Servizio pulizia cimitero Servizi di pulizia fiere e mercati Raccolta differenziata imballaggi in vetro mediante contenitori stradali; Raccolta differenziata porta a porta selettiva imballaggi in cartone presso utenze commerciali; Raccolta differenziata porta a porta imballaggi in carta e cartone presso utenze domestiche; Raccolta differenziata porta a porta imballaggi in plastica e alluminio presso utenze domestiche; Raccolta differenziata porta a porta presso utenze domestiche (frazione organica); Raccolta differenziata porta a porta presso utenze commerciali (frazione organica); Raccolta differenziata (Rifiuto Urbano Residuo) presso utenze domestiche e commerciali; Raccolta differenziata di suppellettili e ingombranti presso le utenze domestiche e commerciali; Raccolta rifiuti ingombranti; Gestione Centri di raccolta; Il capitale sociale è interamente pubblico ed integralmente posseduto dal Socio pubblico unico che, in nessun caso può esservi partecipazione di privati. La clausola di intrasferibilità intende garantire la coerenza con quanto previsto dal diritto comunitario in ordine all’esercizio da parte del socio pubblico di un “controllo analogo” a quello svolto sui propri servizi. Comune di Vallelunga Pratameno, Prot. n. 0010512 del 27-10-2020 in arrivo, Cat. 99 Cl. 99 La S.R.R. ai sensi dell'articolo 15 della legge regionale 9/2010, ha avviato, tramite l'U.R.E.G.A., le procedure di gara per l'individuazione del soggetto che dovrà svolgere nel territorio il servizio di gestione integrata dei rifiuti. L’attuale fase transitoria, pertanto, non consente una programmazione di investimenti in attesa della conclusione delle procedure di aggiudicazione della gestione ai sensi dell’art. 5, c.2 – ter, della L.R. 09/2010 e ss.mm.ii. Piano operativo della Gestione integrata – Relazione tecnica – Cantiere Vallelunga Pratameno Pagina 4 di 15 Società di Regolamentazione dei Rifiuti S.R.R. ATO3 “Caltanissetta Provincia Nord” Il presente documento riporta gli elementi caratteristici del Piano Finanziario TARI “Tassa Rifiuti” anno 2020, tributo relativo alla gestione dei rifiuti urbani, previsto dai commi da 639 a 704 dell’art. 1 della Legge n.147/2013 con il quale viene, tra l’altro, stabilito; ‐ A decorrere dal 1° gennaio 2014 è istituito in tutti i comuni del territorio nazionale il tributo comunale sui rifiuti, a copertura dei costi relativi al servizio di gestione dei rifiuti urbani e dei rifiuti assimilati avviati allo smaltimento, svolto in regime di privativa pubblica ai sensi della vigente normativa ambientale. ‐ Con regolamento da adottarsi ai sensi dell’articolo 52 del decreto legislativo 15 dicembre 1997, n. 446, il consiglio comunale determina la disciplina per l’applicazione del tributo, concernente tra l’altro: a) la classificazione delle categorie di attività con omogenea potenzialità di produzione di rifiuti (D.P.R. 158/1999 o studi territoriali specifici); b) suddivisione dei costi tra fissi e variabili; c) ripartizione dei costi fissi e variabili in quote imputabili alle utenze domestiche e alle utenze non domestiche; d) la disciplina delle riduzioni tariffarie; e) la disciplina delle eventuali riduzioni e esenzioni; f) l'individuazione di categorie di attività produttive di rifiuti speciali alle quali applicare, nell'obiettiva difficoltà di delimitare le superfici ove tali rifiuti si formano, percentuali di riduzione rispetto all'intera superficie su cui l'attività viene svolta; g) i termini di presentazione della dichiarazione e di versamento del tributo. Il comune sempre con regolamento può prevedere riduzioni tariffarie, nel caso di: a) abitazioni con unico occupante; b) abitazioni tenute a disposizione per uso stagionale o altro uso limitato e discontinuo; c) locali, diversi dalle abitazioni, e aree scoperte adibiti a uso stagionale o a uso non continuativo, ma ricorrente; d) abitazioni occupate da soggetti che risiedano o abbiano la dimora, per più di sei mesi all'anno, all'estero; Comune di Vallelunga Pratameno, Prot. n. 0010512 del 27-10-2020 in arrivo, Cat. 99 Cl. 99 e) fabbricati rurali a uso abitativo. Altre riduzioni possono essere stabilite con riferimento a: a) zone nelle quali non è eseguita la raccolta; b) raccolta differenziata delle utenze domestiche; c) avvio al recupero di rifiuti urbani documentato da utenze non domestiche; d) mancato o inesatto svolgimento del servizio. Piano operativo della Gestione integrata – Relazione tecnica – Cantiere Vallelunga Pratameno Pagina 5 di 15 Società di Regolamentazione dei Rifiuti S.R.R. ATO3 “Caltanissetta Provincia Nord” Il comune, con il medesimo regolamento, può stabilire anche ulteriori riduzioni e esenzioni. La copertura finanziaria di tali agevolazioni può essere disposta attraverso apposite autorizzazioni di spesa e deve essere assicurata attraverso il ricorso a risorse derivanti dalla fiscalità generale del comune. Il consiglio comunale deve approvare le tariffe del tributo entro il termine fissato da norme statali per l'approvazione del bilancio di previsione, per l’approvazione del bilancio di previsione, in conformità al piano finanziario del servizio di gestione dei rifiuti urbani, redatto dal soggetto che svolge il servizio stesso ed approvato dall’autorità competente. La tariffa di riferimento rappresenta, come poi specifica l’art. 2, D.P.R. 158/1999, “l’insieme dei criteri e delle condizioni che devono essere rispettati per la determinazione della tariffa da parte degli enti locali” (comma 1), in modo da “coprire tutti i costi afferenti al servizio di gestione dei rifiuti urbani” (comma 2). Il metodo, pertanto, è costituito da un complesso di regole, metodologie e prescrizioni per determinare, da un lato, i costi del servizio di gestione e, dall’altro, l’intera struttura tariffaria applicabile alle varie categorie di utenza, in maniera tale che il gettito che ne deriva copra tutti i costi del servizio. La tariffa è composta da una parte fissa, determinata in relazione alle componenti essenziali del costo del servizio, riferite in particolare agli investimenti per le opere e ai relativi ammortamenti, e da una parte variabile, rapportata alle quantità di rifiuti conferiti, al servizio fornito e all'entità dei costi di gestione. Dalle norme di riferimento si trae la metodologia tariffaria che si articola nelle seguenti fasi fondamentali: a) individuazione e classificazione dei costi del servizio; b) suddivisione dei costi tra fissi e variabili; c) ripartizione dei costi fissi e variabili in quote imputabili alle utenze domestiche e alle utenze non domestiche; d) calcolo delle voci tariffarie, fisse e variabili, da attribuire alle singole categorie di utenza, in base alle formule e ai coefficienti indicati dal metodo. Le fasi a) e b), che saranno affrontate nella parte seconda del presente documento, attengono al piano finanziario, o meglio al prospetto economico-finanziario (PEF) che fa parte integrante del piano. Le fasi c) e d) attengono, invece, alle delibere tariffarie e esulano dalle competenze e dagli oneri in capo alla società d’ambito. In tale scenario di transizione, il Comune di Vallelunga Pratameno ha cercato di garantire la gestione in essere cercando di perseguire, con gli strumenti attualmente a disposizione, anche il Comune di Vallelunga Pratameno, Prot. n. 0010512 del 27-10-2020 in arrivo, Cat. 99 Cl. 99 raggiungimento degli obiettivi di contenimento della spesa. Premesse normative e metodologiche Nel presente capitolo la narrazione riguarderà il metodo tariffario e l’approccio metodologico adottato nella predisposizione del Piano Finanziario. Le parti generali sono tratte dalle Linee guida Ministeriali alle quali si rimanda per maggiori chiarimenti. Come specifica l’art. 8, D.P.R. 158/1999, il Piano finanziario, deve individuare: Piano operativo della Gestione integrata – Relazione tecnica – Cantiere Vallelunga Pratameno Pagina 6 di 15 Società di Regolamentazione dei Rifiuti S.R.R. ATO3 “Caltanissetta Provincia Nord” il programma degli interventi necessari, imposti dalla normativa ambientale o comunque deliberati dagli enti locali, e concernenti sia gli acquisti di beni o servizi, sia la realizzazione di impianti; il piano finanziario degli investimenti, che indica l’impiego di risorse finanziarie necessarie a realizzare gli interventi programmati; l’indicazione dei beni, delle strutture e dei servizi disponibili, nonché il ricorso eventuale all’utilizzo di beni e strutture di terzi, o all’affidamento di servizi a terzi; le risorse finanziarie necessarie, completando il piano finanziario degli investimenti e indicando in termini di competenza i costi e gli oneri annuali e pluriennali. A tal fine, la presente relazione è articolata nel rispetto dei seguenti contenuti minimi: modello gestionale ed organizzativo prescelto; livelli di qualità dei servizi; ricognizione degli impianti esistenti; indicazione degli eventuali scostamenti rispetto al piano dell’anno precedente. Il Piano finanziario, pur palesandosi come atto caratterizzato da una complessa articolazione, si struttura quindi essenzialmente attorno a due nuclei tematici: a) i profili tecnico-gestionali, che illustrano il progetto del servizio di gestione integrata del ciclo dei rifiuti, delineando il quadro del servizio esistente (con funzione anche di rendicontazione e verifica) e l’evoluzione che si intende imprimere al servizio medesimo; b) i profili economico-finanziari, che individuano e programmano, con cadenza annuale, i flussi di spesa e i fabbisogni occorrenti a fronteggiarli, indicando anche gli aspetti patrimoniali ed economici della gestione. L’art. 2, comma 2, D.P.R. 158/1999, sancisce il principio di obbligatoria e integrale copertura di tutti i costi afferenti al servizio di gestione dei rifiuti tramite la tariffa, principio ribadito dal comma 11, dell’art. 14, d.l. 201/2011, che prevede la copertura integrale dei costi di investimento e di esercizio. L’art. 3, D.P.R. 158/1999, specifica poi che: il costo complessivo del servizio è determinato in base alle prescrizioni della tariffa di riferimento da dettagliare nel PEF (comma 1); le voci di costo sono determinate dal punto 3 dell’allegato 1 al D.P.R. 158/1999 (commi 2 e 3). Nel PEF vanno dunque inserite tutte e sole le voci di costo indicate dal D.P.R. 158/1999, cosicché: nessun costo che non sia previsto dal metodo può rientrare nel PEF; nessun costo individuato come rilevante dal metodo può esserne escluso; le voci di costo entrano esattamente nella misura consentita dal medesimo D.P.R. 158/1999, e pertanto nessun costo può essere inserito nel PEF per un valore diverso - maggiore o minore – di quanto è previsto dal metodo. Comune di Vallelunga Pratameno, Prot. n. 0010512 del 27-10-2020 in arrivo, Cat. 99 Cl. 99 Complessivamente, i costi della TARI per l'anno 2020 ammonteranno a € 426.274,13 così suddivisi: Piano operativo della Gestione integrata – Relazione tecnica – Cantiere Vallelunga Pratameno Pagina 7 di 15 Società di Regolamentazione dei Rifiuti S.R.R. ATO3 “Caltanissetta Provincia Nord” PROSPETTO RIASSUNTIVO COMUNE DI VALLELUNGA PRATAMENO ANNO 2020 CG - Costi operativi di Gestione € 444.755,46 CC - Costi Comuni € 53.661,77 CK - Costi d'uso del capitale € 141,96 TOTALE COSTI € 498.559,19 RIPARTIZIONE COSTI FISSI E VARIABILI COSTI VARIABILI CRT - Costi raccolta e trasporto RSU € 35.620,56 CTS - Costi di Trattamento e Smaltimento RSU € 133.837,77 CRD - Costi di Raccolta Differenziata per materiale € 168.000,57 CTR - Costi Trattamento e Riciclo € 107.296,56 Totale - Parziale € 444.755,46 COSTI FISSI CSL - Costi di spazzamento e lavaggio strade e aree pubbl. € - CARC - Costi Amm. Di Accertamento - riscoss. Etc. € 20.000,00 CGG - Costi Generali di Gestione € 18.888,97 CCD - Costi Comuni Diversi € 14.772,80 AC - Altri Costi € - Totale parziale € 53.661,77 CK - Costi d'uso del capitale € 141,96 Totale € 498.559,19 I costi operativi di gestione sono generati dalle attività che compongono direttamente il servizio di gestione dei rifiuti urbani che, ai sensi dell’art. 184, comma 2, d.lgs. 152/2006 (T.U. dell’ambiente), ricomprende: a) la raccolta, il trasporto e lo smaltimento dei rifiuti “interni” prodotti nei locali e nelle aree Comune di Vallelunga Pratameno, Prot. n. 0010512 del 27-10-2020 in arrivo, Cat. 99 Cl. 99 scoperte soggette al tributo, ossia dalle utenze domestiche e non domestiche; b) la raccolta, il trasporto e lo smaltimento dei rifiuti provenienti dallo spazzamento delle strade ed aree pubbliche; c) la gestione dei rifiuti di qualunque natura o provenienza, giacenti sulle strade ed aree pubbliche o sulle strade ed aree private comunque soggette ad uso pubblico; d) la raccolta, il trasporto e lo smaltimento dei rifiuti prodotti dal “verde pubblico”, come giardini, parchi e aree cimiteriali; Piano operativo della Gestione integrata – Relazione tecnica – Cantiere Vallelunga Pratameno Pagina 8 di 15 Società di Regolamentazione dei Rifiuti S.R.R. ATO3 “Caltanissetta Provincia Nord” e) la gestione dei rifiuti provenienti da esumazioni ed estumulazioni e da altre attività cimiteriali, diversi da quelli contemplati da altre disposizioni relative ai rifiuti urbani. Il punto 2.1, all. 1, D.P.R. 158/1999, prescrive altresì che i costi operativi di gestione devono far riferimento alle seguenti voci di bilancio indicate dal d.lgs. 127/1991 (oggi trasfuso nell’art 2425 c.c., relativo al conto economico delle società per azioni). Pertanto nelle tabelle di determinazione dei costi della gestione sono stati utilizzati i superiori riferimenti. Come si può osservare in via preliminare, le voci richiamate sono quelle che nel bilancio delle società di capitali compongono i Costi della produzione, con l’unica eccezione della voce B10 (ammortamenti e svalutazioni), che sono però incluse nei costi d’uso del capitale (CK), che si analizzeranno più avanti. Relativamente alle voci che compongono il Piano finanziario, esse assumono il significato appresso descritto. Costo del personale (voce B9). Si riferisce al costo del personale adibito alla gestione operativa dei servizi di igiene urbana, da distinguere nelle varie attività di cui si compone la gestione dei rifiuti (spazzamento, raccolta, trattamento, ecc,). Ricomprende salari e stipendi, oneri sociali, trattamento di fine rapporto, trattamento di quiescenza e simili (art. 2425 c.c.). Non comprende, invece, i corrispettivi per prestazioni di lavoro autonomo in base a rapporti di collaborazione coordinata e continuativa senza vincolo di subordinazione, che vanno inseriti alla voce B7 (Costi per servizi). Come specifica il punto 2.2, all. 1, D.P.R. 158/1999, il costo del personale va computato tra i costi operativi CGIND (rifiuti indifferenziati) e CGD (raccolta differenziata) soltanto per una percentuale non superiore al 50%, mentre la parte restante va inserita nei costi comuni, e più esattamente nei Costi Generali di Gestione (CGG). L’entità di tale percentuale, nell’indicato limite del 50%, è opzione ampiamente discrezionale, che non richiede di motivare la scelta in concreto effettuata. Costi a carico di altri soggetti pubblici o privati. Tali costi non rientrano nei costi operativi di gestione, né in altra voce di costo del PEF per evitare duplicazioni. In applicazione di questo principio, il punto 2.1, all. 1, D.P.R. 158/1999, esclude dal PEF i costi relativi alla raccolta dei rifiuti di imballaggio, in quanto coperti dal CONAI (art. 224, d.lgs. 152/2006), nonché i costi relativi alla raccolta dei rifiuti di imballaggio secondari e terziari, a carico dei produttori e utilizzatori (art. 226, d.lgs. 152/2006). Analogamente, l’art. 14, comma 14, prescrive che il costo relativo alla gestione dei rifiuti delle istituzioni scolastiche statali, disciplinato dall'art. 33-bis, d.l. 248/2007 (conv. l. 31/2008), è sottratto - per un importo pari al contributo a carico del Miur - dal costo che deve essere coperto con il tributo comunale sui rifiuti e sui servizi. Tributo speciale per lo smaltimento dei rifiuti in discarica. Il tributo regionale di cui all'articolo 3, commi da 24 a 40, della legge n. 549/1995, costituisce a tutti gli effetti elemento di costo Comune di Vallelunga Pratameno, Prot. n. 0010512 del 27-10-2020 in arrivo, Cat. 99 Cl. 99 dell’attività di smaltimento dei rifiuti (CTS) e come tale va inserito nel PEF, come parte integrante del corrispettivo di smaltimento, sotto la voce servizi (B7). Impiego promiscuo. Qualora una determinata risorsa (ad es. un dipendente o un automezzo) sia impiegata per svolgere anche attività diverse da quelle relative alla gestione dei rifiuti (ad es. la cura del verde pubblico, l’accertamento di tributi), il relativo costo dovrà essere imputato pro quota nel PEF, in proporzione all’impiego nel servizio di igiene urbana (ad es. per un dipendente in relazione alle ore di utilizzo rispetto al totale). Piano operativo della Gestione integrata – Relazione tecnica – Cantiere Vallelunga Pratameno Pagina 9 di 15 Società di Regolamentazione dei Rifiuti S.R.R. ATO3 “Caltanissetta Provincia Nord” Entrate derivanti dalla vendita di materiale ed energia. Le entrate in questione, ritratte dal riutilizzo o dal reimpiego dei rifiuti, devono essere detratte dai costi di trattamento e riciclo (CTR) (all. 1, punto 2.1 D.P.R. 158/1999). Nella redazione del PEF esse saranno dapprima indicate con riferimento alle singole frazioni di rifiuto che le generano e poi portate in detrazione dai costi di trattamento e riciclo CTR. Affidamento a terzi di attività. L’affidamento a terzi di attività di gestione dei rifiuti urbani non deve alterare la qualificazione e la ripartizione dei costi secondo i principi individuati dal metodo, in particolare in ordine ai costi variabili e fissi. Laddove, quindi, i corrispettivi dovuti al terzo ricomprendano sia costi variabili sia costi fissi, si dovrà richiedere all’appaltatore di indicare distintamente in fattura il costo del personale, il costo di consumi e merci e quello relativo ai costi d’uso del capitale, come nel caso degli ammortamenti - come è espressamente prescritto nel caso di smaltimento presso impianti di terzi (punto 3, all. 1, D.P.R. 158/1999) - per poi imputarli alle voci corrispondenti. Anche in tal caso, la scrivente società ha provveduto, senza esito a richiedere tali dati ai rispettivi affidatari. In assenza di riscontri, i costi dell’appalto sono stati ripartiti sulla base della composizione dei costi, originariamente desunta dagli atti relativi ai rispettivi affidamenti. Accantonamenti per rischi (B12). Si correlano a passività probabili e non certe correlate alla gestione dei rifiuti e possono ricomprendere a titolo esemplificativo (cfr. principio contabile n. 19): il fondo rischi per cause in corso (ad es. per danni a terzi) escluse quelle relative a imposte (che vanno imputate alla voce B14); il fondo rischi per garanzie prestate a terzi (fidejussioni, avalli, girate, ecc.); il fondo per rischi non assicurati. Altri accantonamenti (B13). Possono riguardare (cfr. principio contabile n. 19): il fondo di sostituzione e ripristino di beni gratuitamente devolvibili (art.107, comma 2, TUIR); il fondo manutenzione e ripristino dei beni di azienda condotta in affitto o in usufrutto; il fondo recupero ambientale. Non vi rientrano gli accantonamenti per quiescenza e previdenza di cui all’art.107, comma 2, TUIR, in quanto già ricompresi nel costo del personale (voce B9). Oneri diversi (B14). Possono ricomprendere i costi di gestione delle isole ecologiche, i relativi sistemi informativi, le azioni tese alla riduzione dei rifiuti (compostiere domestiche), le attività di educazione ambientale mirata e le campagne informative relative all’uso dei servizi. Nel caso di specie ricomprendono anche i costi della gestione post operativa delle discariche di c.da Stretto e di c.da Martino. Mutui. Nel caso in cui il comune abbia stipulato mutui per investimenti in attrezzature, impianti o immobili, le rate di mutuo non rientrano in quanto tali nei costi da inserire nel PEF, perché esse rappresentano un mero movimento di danaro, che non trova spazio in un documento redatto secondo criteri di contabilità economica. Rilevano, invece, gli interessi passivi di mutuo, da qualificare come costi comuni, nonché le quote di ammortamento o i nuovi investimenti finanziati Comune di Vallelunga Pratameno, Prot. n. 0010512 del 27-10-2020 in arrivo, Cat. 99 Cl. 99 col mutuo, da qualificare come costi d’uso del capitale. I costi comuni (CC) L’allegato 1, punto 2.2, D.P.R. 158/1999, ricomprende nei costi comuni: - i costi amministrativi relativi allo svolgimento delle attività di accertamento, riscossione e contenzioso (CARC); vi rientrano in particolare, purché inerenti a tale attività i costi del personale, i compensi per consulenze legali e simili, l’acquisto di beni e servizi da terzi. Và rilevato a tal proposito che non tutti i comuni soci hanno fornito i dati riguardanti tale voce; Piano operativo della Gestione integrata – Relazione tecnica – Cantiere Vallelunga Pratameno Pagina 10 di 15 Società di Regolamentazione dei Rifiuti S.R.R. ATO3 “Caltanissetta Provincia Nord” - i costi generali di gestione (CGG), che ricomprendono in particolare i costi relativi al personale impiegato nella gestione dei rifiuti differenziati e indifferenziati, per la quota non imputabile ai costi operativi di gestione; - i costi comuni diversi (CCD), tra cui si ricordano i costi per studi e consulenze non inseribili nei costi operativi o nei costi amministrativi CARC, il fondo rischi crediti, i crediti inesigibili, gli interessi passivi. I costi amministrativi di accertamento, riscossione e contenzioso (CARC), imputabili all’applicazione della TARI e quindi all’entrata comunque correlata al servizio di gestione dei rifiuti sono da computare per intero, rammentando che nel caso di personale o altra risorsa impiegato anche in altri compiti (ad es. ragioneria), i relativi costi vanno rapportati all’impiego per tali attività. In caso di tariffa avente natura corrispettiva i costi sono quelli sostenuti da parte del soggetto affidatario che applica e riscuote la tariffa ai sensi del comma 31 dell’art. 14, d.l. 201/2011. I costi generali di gestione (CGG) derivano invece, in linea di principio, da attività volte al funzionamento generale dell’ente e/o dell’azienda assegnataria (ufficio personale, ecologia, tecnico, acquisti e appalti ecc.) e, quindi, riguardano solo indirettamente lo svolgimento del servizio di igiene urbana o l’entrata che vi si correla, rendendo necessario utilizzare idonei parametri di allocazione. I costi comuni diversi (CCD) rappresentano invece una categoria residuale, in cui vanno inseriti i costi comuni non inseribili in altre voci, come quelli sopra richiamati. Il metodo non prevede che i costi comuni siano suddivisi in relazione alle voci di bilancio da B6- B14. Si adotterà, pertanto, la ripartizione che si riterrà più opportuna per offrire un quadro conforme ai principi di chiarezza, verità e correttezza di cui all’art. 2423 c.c. Costo del personale. Il costo in esame si riferisce al personale, incluso quello interinale, adibito alla gestione delle attività amministrative di accertamento, riscossione e contenzioso (CARC), nonché pro quota delle attività “generali” sopra accennate. Come si è detto sopra, ricomprende salari e stipendi, oneri sociali, trattamento di fine rapporto, trattamento di quiescenza e simili (art. 2425 c.c.). Come si è già accennato, tra i costi generali di gestione (CGG) rientrano anche la quota dei costi relativi al personale impiegato nella gestione dei rifiuti differenziati e indifferenziati non imputata ai costi operativi di gestione (in misura non inferiore alla metà). Costi per servizi. Ricomprendono tutti i corrispettivi dovuti per le prestazioni di terzi non consistenti in un dare, come per appalti di servizi e per prestazioni di lavoro autonomo anche in base a rapporti di collaborazione coordinata e continuativa senza vincolo di subordinazione. Poiché i costi comuni rientrano tutti nei costi fissi non è questa volta importante distinguere all’interno dei corrispettivi dovuti al terzo la quota imputabile ai costi d’uso del capitale. Recupero di evasione. Le entrate effettivamente conseguite a seguito delle attività di recupero Comune di Vallelunga Pratameno, Prot. n. 0010512 del 27-10-2020 in arrivo, Cat. 99 Cl. 99 dell’evasione costituiscono una componente da sottrarre ai costi comuni nell’anno in cui l’entrata è materialmente conseguita. Eventuali compensi spettanti al dipendente o al soggetto terzo che ha curato il recupero verranno invece contabilmente inseriti nei costi amministrativi CARC. Somme a carico del MIUR. Il contributo a carico del MIUR per le istituzioni scolastiche statali ai sensi dell’art. 33-bis d.l. 248/2007 deve essere sottratto dal costo da finanziare con la TARES, e va, pertanto, portato in deduzione dai costi comuni diversi CCD. Và rilevato infine che non tutti i comuni soci hanno fornito i dati riguardanti tale voce. Piano operativo della Gestione integrata – Relazione tecnica – Cantiere Vallelunga Pratameno Pagina 11 di 15 Società di Regolamentazione dei Rifiuti S.R.R. ATO3 “Caltanissetta Provincia Nord” Crediti inesigibili - Per affrontare il tema si deve partire dalla considerazione che le somme dovute dagli utenti originano altrettanti crediti del soggetto attivo (verso clienti e a breve termine), che in base ai principi di redazione del bilancio richiamati dal metodo devono essere iscritti al valore presumibile di realizzazione (art. 2426, n. 8, c.c.). Più in dettaglio: a) i crediti di sicura esigibilità, sono iscritti al valore nominale; b) i crediti di dubbia esigibilità sono soggetti a svalutazione specifica, mediante appostamento di idonee somme nel fondo svalutazione; c) tutti i crediti sono soggetti ad una svalutazione generica mediante appostamento di idonee somme nel fondo rischi. In riferimento a tale assunto, sono stati svalutati, per l’anno in corso, i crediti verso utenti per somme non riscosse ed è stata accantonata una somma relativa alle partite inesigibili dell’anno corrente. La stima di tale accantonamento è stata effettuata con riferimento alla percentuale delle somme riscosse. I crediti esigibili danno quindi luogo, già di per sé, a costi nel PEF, sotto il profilo della svalutazione specifica o del fondo rischi generico, che possono essere inseriti nei costi diversi (CCD). Ciò, peraltro, soltanto entro limiti assai ristretti, giacché il punto 2.1, all. 1, D.P.R. 158/1999 impone che gli accantonamenti per rischi sono ammessi come costi nella misura massima ammessa dalle leggi e prassi fiscali, ossia (art. 106, comma 1, D.P.R. 917/1986): - lo 0,5% per anno del valore nominale o di acquisizione dei crediti stessi; - con il limite complessivo del 5% del valore nominale o di acquisizione dei crediti risultanti in bilancio al termine dell’esercizio. Diversa è, invece, la sorte dei crediti inesigibili, per i quali cioè non vi sono fondate speranze di riscossione. Al riguardo, l’art. 101, comma 5, TUIR (recentemente modificato dall' art. 33, comma 5, D.L. 22 giugno 2012, n. 83, convertito, con modificazioni, dalla L. 7 agosto 2012, n. 134) dispone che le perdite su crediti sono deducibili - e quindi divengono costo - qualora risultino da elementi “certi e precisi” e, in ogni caso, qualora il debitore sia assoggettato a procedure concorsuali o ha concluso un accordo di ristrutturazione dei debiti omologato, ai sensi dell'art. 182- bis del regio decreto 16 marzo 1942, n. 267. Allo stato tuttavia non si hanno elementi certi per i quali sia necessario inserire un appostamento per crediti inesigibili. I costi d’uso del capitale: L’all. 1, punto 2.2, D.P.R. 158/1999, ricomprende nei costi d’uso capitale: a) gli ammortamenti (Amm.); b) gli accantonamenti (Acc.); c) la remunerazione del capitale investito (Rn); cosicché i costi d’uso del capitale sono pari alla somma delle indicate tre componenti di costo. Comune di Vallelunga Pratameno, Prot. n. 0010512 del 27-10-2020 in arrivo, Cat. 99 Cl. 99 Ammortamenti. Gli ammortamenti sono determinati in base alle norme fiscali (artt. 102 ss. D.P.R. 917/1986 TUIR), il cui rispetto rappresenta pertanto condizione di legittimità e rilevanza dell’inserimento del relativo costo nel PEF. Le quote di ammortamento dei beni materiali strumentali per l’esercizio dell’impresa (nella specie di produzione del servizio di gestione dei rifiuti urbani) sono deducibili (artt. 102 ss. D.P.R. 917/1986 TUIR): a) in misura non superiore a quella risultante dall’applicazione al costo dei beni dei coefficienti stabiliti con decreto del Ministro dell’Economia e delle Finanze; Piano operativo della Gestione integrata – Relazione tecnica – Cantiere Vallelunga Pratameno Pagina 12 di 15 Società di Regolamentazione dei Rifiuti S.R.R. ATO3 “Caltanissetta Provincia Nord” b) dall’esercizio in cui i beni entrano in funzione, con riduzione alla metà della quota nel primo esercizio. Accantonamenti. Ai sensi dell'art. 2424-bis, comma 3 c.c., gli accantonamenti sono destinati a coprire perdite o debiti di natura determinata, di esistenza certa o probabile dei quali tuttavia alla chiusura dell'esercizio sono indeterminati l'ammontare o la data di sopravvenienza. Anche gli accantonamenti devono essere determinati in base alle norme fiscali (artt. 102 ss. D.P.R. 917/1986 TUIR), il cui rispetto rappresenta, dunque, condizione di legittimità e rilevanza dell’inserimento del relativo costo nel PEF. Tra gli accantonamenti in esame non rientrano ovviamente quelli già computati nei costi operativi CG e nei costi comuni CC. Remunerazione del capitale. Si tratta di voce di costo relativa a una normale remunerazione del capitale investito, che è pari alla somma: - degli investimenti in opere, impianti e beni durevoli non ancora iscritti nel libro dei cespiti ammortizzabili, in particolare perché in corso di realizzazione; - del valore residuo netto dei beni iscritti nei libri dei cespiti ammortizzabili. Specifica al riguardo il punto 2.3, all. 1, D.P.R. 158/1999 che la remunerazione del capitale (Rn) è, almeno inizialmente, pari al prodotto tra tasso di remunerazione indicizzato all’andamento medio annuo del tasso dei titoli di Stato (Ts) aumentato di 2 punti percentuali e capitale netto investito dell’anno precedente (KNn-1) aumentato dei nuovi investimenti (In). Mutui. Ferma restando l’irrilevanza delle rate di mutuo (cfr. par. 6): a) gli interessi di mutuo verranno inseriti nei costi comuni diversi CCD; b) le quote di ammortamento dei beni acquistati si collocano tra gli ammortamenti per l’anno di riferimento (AMMn); c) i nuovi investimenti o il valore residuo netto verrà computato nel calcolo della remunerazione del capitale investito Rn. Riduzioni e agevolazioni Le riduzioni e le agevolazioni comportano in generale un minor introito da tariffa. Va peraltro operata una netta distinzione tra le prime e le seconde, perché diversa è l’incidenza sul PEF. Riduzioni. Rientrano tra le riduzioni in senso stretto quegli abbattimenti della misura tariffaria rispetto all’ammontare ordinario da applicare a talune fattispecie che presentano una minor attitudine a produrre rifiuti o comunque a fruire del pubblico servizio di gestione dei rifiuti. In questo insieme si collocano le ipotesi previste ai commi 15, 16 e 18 dell’art. 14, d.l. 201/2011, ossia: Comma 15. Riduzioni tariffarie previste dal regolamento del tributo nella misura massima del 30%, nel caso di: a) abitazioni con unico occupante; Comune di Vallelunga Pratameno, Prot. n. 0010512 del 27-10-2020 in arrivo, Cat. 99 Cl. 99 b) abitazioni tenute a disposizione per uso stagionale od altro uso limitato e discontinuo; c) locali, diversi dalle abitazioni, ed aree scoperte adibiti ad uso stagionale o ad uso non continuativo, ma ricorrente; d) abitazioni occupate da soggetti che risiedano o abbiano la dimora, per più di sei mesi all'anno, all'estero; e) fabbricati rurali ad uso abitativo. Piano operativo della Gestione integrata – Relazione tecnica – Cantiere Vallelunga Pratameno Pagina 13 di 15 Società di Regolamentazione dei Rifiuti S.R.R. ATO3 “Caltanissetta Provincia Nord” Comma 16. Riduzione non superiore al 40% della tariffa per le zone in cui non è effettuata la raccolta, determinata, anche in maniera graduale, in relazione alla distanza dal più vicino punto di raccolta rientrante nella zona perimetrata o di fatto servita. Comma 18. Riduzione proporzionale alle quantità di rifiuti assimilati che il produttore dimostri di aver avviato al recupero. Proprio perché esse presentano una minor attitudine a fruire del servizio pubblico, il minor gettito che ne deriva non deve essere controbilanciato da entrate diverse dai proventi del tributo, cosicché per assicurare l’integrale copertura dei costi, il minor gettito, suddiviso in quote fisse e variabili, deve essere inserito tra i costi del PEF. La riduzione di cui comma 17, relativa alla raccolta differenziata riferibile alla generalità delle utenze domestiche, comporta di regola solo uno spostamento di oneri a carico delle utenze non domestiche. Al fine della determinazione del PEF, sono stati utilizzati i dati delle riduzioni applicate alla TARI, in valore assoluto, in quanto non è preventivamente determinabile, se non dopo la definizione del modello tariffario, l’incidenza esatta delle riduzioni. Pertanto, il valore esatto delle riduzioni andrà determinato successivamente, a seguito della prima definizione del modello tariffario da parte del comune. Solo dopo aver eseguito le necessarie rettifiche al PEF, sarà possibile definire compiutamente il modello tariffario. Và altresì rimarcato che, mentre negli anni precedenti il minor gettito tributario era posto a carico dell’amministrazione concedente – anche a consuntivo sulla base delle variazioni intervenute nel corso dell’anno - come sopra espresso il nuovo tributo sui rifiuti pone tale voce di costo a carico dei contribuenti, almeno per la parte relativa alle riduzioni propriamente dette. Ciò, in alcuni casi, come sarà più evidente dall’esame degli allegati prospetti, comporta un notevole aumento di costi. Agevolazioni. Del tutto diversa è invece la situazione concernente le ulteriori riduzioni ed esenzioni atipiche deliberate dal consiglio comunale ai sensi del comma 19. Tali agevolazioni, come prescrive la norma, devono essere iscritte nel bilancio comunale come autorizzazioni di spesa e la relativa copertura è assicurata da risorse diverse dai proventi del tributo di competenza dell'esercizio al quale si riferisce. l'iscrizione stessa. Le agevolazioni in esame possono essere inserite nel PEF, purché controbilanciate da un eguale contributo a carico del comune. Costi fissi e variabili Individuati e classificati i costi rilevanti nel PEF, il metodo tariffario ne opera una successiva ripartizione in due grandi categorie: a) costi fissi o relativi alle componenti essenziali del servizio (all. 1, punto 3) b) costi variabili, dipendenti dai quantitativi di rifiuti prodotti (all. 1, punto 3) Comune di Vallelunga Pratameno, Prot. n. 0010512 del 27-10-2020 in arrivo, Cat. 99 Cl. 99 La suddivisione in esame è attuata inserendo specifici insiemi di costo nell’una o nell’altra categoria, secondo quanto dettagliato in precedenza, che si riporta nella seguente tabella: Piano operativo della Gestione integrata – Relazione tecnica – Cantiere Vallelunga Pratameno Pagina 14 di 15 Società di Regolamentazione dei Rifiuti S.R.R. ATO3 “Caltanissetta Provincia Nord” Relativamente agli aspetti metodologici, la costruzione del PEF 2020 è avvenuta confermando i dati di gestione anno 2018 da: Ufficio Tecnico della S.R.R. ATO 3 “Caltanissetta Provincia Nord” relativamente ai costi che gravano in quota parte sul comune di Vallelunga Pratameno; Ufficio SRR Servizi ed Impianti srls – relativamente ai costi che gravano in quota parte sul comune di Vallelunga Pratameno ed ai costi operativi; Ufficio Affari Finanziari della S.R.R. ATO 3 “Caltanissetta Provincia Nord” e della SRR Servizi ed Impianti srls e del Comune di Vallelunga Pratameno – relativamente ai costi che gravano in quota parte sul comune di Vallelunga Pratameno. Tali dati sono stati poi introdotti, con le logiche e le metodiche sopra esposte, all’interno del Piano, determinandone i risultati complessivi. In atto, la gestione dei rifiuti si trova in una fase transitoria nella quale la S.R.R. ATO 3 “Caltanissetta Provincia Nord”, è in attesa di espletamento della gara che gestirà il servizio di igiene urbana per un periodo di anni 5 per trasferire le proprie competenze al nuovo gestore. Fintanto che ciò non avverrà, e non sarà compiuto l’iter della gara, il comune di Vallelunga Pratameno manterrà la partecipazione societaria in entrambe le società, e conseguentemente dovrà sostenerne i costi. Infine, sono stati trascurati gli oneri di funzionamento della S.R.R., in assenza di precise indicazioni in merito, in quanto in atto essa risulta. La stima degli oneri di conferimento è stata basata sui dati relativi all’anno 2018. Le rimanenti voci di costo che compongono il Piano Finanziario, sono state così determinate: 1. Costi del capitale (Ck) € 141,96 Comune di Vallelunga Pratameno, Prot. n. 0010512 del 27-10-2020 in arrivo, Cat. 99 Cl. 99 Si allegano le tabelle del Piano Finanziario 2020. Piano operativo della Gestione integrata – Relazione tecnica – Cantiere Vallelunga Pratameno Pagina 15 di 15 Società di Regolamentazione dei Rifiuti S.R.R. ATO3 “Caltanissetta Provincia Nord” PIANO OPERATIVO DELLA GESTIONE INTEGRATA VALLELUNGA PRATAMENO ANNO 2020 allegati PROTOCOLLO Il Funzionario Tecnico Geom. Salvatore Arcarese Il Presidente Dott. Giuseppe Catania Comune di Vallelunga Pratameno, Prot. n. 0010512 del 27-10-2020 in arrivo, Cat. 99 Cl. 99 Piano operativo della Gestione integrata – Allegati – Cantiere Vallelunga Pratameno Pagina 1 di 12 Società di Regolamentazione dei Rifiuti S.R.R. ATO3 “Caltanissetta Provincia Nord” scheda n. 1 PROSPETTO RIASSUNTIVO COMUNE DI VALLELUNGA PRATAMENO ANNO 2020 CG - Costi operativi di Gestione € 444.755,46 CC - Costi Comuni € 53.661,77 CK - Costi d'uso del capitale € 141,96 TOTALE COSTI € 498.559,19 RIPARTIZIONE COSTI FISSI E VARIABILI COSTI VARIABILI CRT - Costi raccolta e trasporto RSU € 35.620,56 CTS - Costi di Trattamento e Smaltimento RSU € 133.837,77 CRD - Costi di Raccolta Differenziata per materiale € 168.000,57 CTR - Costi Trattamento e Riciclo € 107.296,56 Totale - Parziale € 444.755,46 COSTI FISSI CSL - Costi di spazzamento e lavaggio strade e aree pubbl. € - CARC - Costi Amm. Di Accertamento - riscoss. Etc. € 20.000,00 CGG - Costi Generali di Gestione € 18.888,97 CCD - Costi Comuni Diversi € 14.772,80 AC - Altri Costi € - Totale parziale € 53.661,77 CK - Costi d'uso del capitale € 141,96 Totale € 498.559,19 Comune di Vallelunga Pratameno, Prot. n. 0010512 del 27-10-2020 in arrivo, Cat. 99 Cl. 99 Piano operativo della Gestione integrata – Allegati – Cantiere Vallelunga Pratameno Pagina 2 di 12 Società di Regolamentazione dei Rifiuti S.R.R. ATO3 “Caltanissetta Provincia Nord” scheda n. 2 CC - COSTI COMUNI - PREVISIONALE 2020 Materiale di Prestazioni di Godimento Servizi Costo utenze Personale Altri Costi Totale consumo merci terzi beni di terzi CARC - Costi amm.vi - accert. - riscoss. Front - Office € - € - € - € - € - € 14.102,51 € - € 14.102,51 Costo dell'attività di accertamento € - € - € - € - € - € - € - € - Servizi di postalizzazione, gestione piattaforma web, etc. € 3.058,00 € 2.839,49 € - € - € - € - € - € 5.897,49 TOTALE CARC € 3.058,00 € 2.839,49 € - € - € - € 14.102,51 € - € 20.000,00 CGG - Costi Generali di Gestione Spese generali a rip. Diretta € - € - € - € - € - € - € - € - Costo del personale a rip. su base popolazione (Costo struttura ATO3 € - € - € - € - € - € 18.888,97 € - € 18.888,97 Caltanissetta Prov. Nord) Costo Amministrazione a rip. su base popolazione (Struttura SRR servizi € - € - € - € - € - € - € - ed impianti) Quota di personale CG € - € - € - € - € - € - € - € - TOTALE CTR € - € - € - € - € - € 18.888,97 € - € 18.888,97 CCD - Costi Comuni Diversi Spese generali a ripart. su base popolazione (Costo struttura ATO3 € 73,58 € - € 1.898,48 € 1.292,78 € 336,63 € - € 767,50 € 4.368,96 Caltanissetta Prov. Nord) Spese generali a ripart. su base popolazione (Costo struttura SRR servizi € - € - € - € - € - € - € - € - ed impianti) Fondo rischi crediti € 8.941,00 € 8.941,00 MISE Discarica Serradifalco € 8.000,00 € 8.000,00 Incentivi Isola Ecologica € - € - Crediti inesigibili al netto fondo rischi crediti € - € - Contributo Miur (a dedurre) € - -€ 1.537,16 Recupero evasione (a dedurre) € - -€ 5.000,00 TOTALE CCD € 73,58 € - € 1.898,48 € 1.292,78 € 336,63 € - € 17.708,50 € 14.772,80 TOTALE CC € 3.131,58 € 2.839,49 € 1.898,48 € 1.292,78 € 336,63 € 32.991,48 € 17.708,50 € 53.661,77 Piano operativo della Gestione integrata – Allegati – Cantiere Vallelunga Pratameno Pagina 3 di 12 Comune di Vallelunga Pratameno, Prot. n. 0010512 del 27-10-2020 in arrivo, Cat. 99 Cl. 99 Società di Regolamentazione dei Rifiuti S.R.R. ATO3 “Caltanissetta Provincia Nord” scheda n. 3 CG - COSTI OPERATIVI DI GESTIONE - PREVISIONALE 2020 Materiale di Godimento beni Personale CG IND - CICLO RIFIUTI URBANI INDIFFERENZIATI consumo merci Discarica Servizi di terzi (nolo oneri diversi totale (benzina, olio, etc.) mezzi) costo % quota CSL - Costi di spazzamento e lavaggio strade e aree pubbl. € - € - € - € - € - 50% € - € - € - CRT - Costi di Raccolta e Trasporto RSU € - € - € 35.620,56 € - € - 50% € - € - € 35.620,56 CTS - Costi di Trattamento e Smaltimento RSU € - € 67.685,29 € 66.152,48 € - € - 50% € - € - € 133.837,77 Altri costi € - € - € - € - 50% € - € - € - TOTALE CG IND € - € 67.685,29 € 101.773,04 € - € - € - € - € 169.458,33 CSL CRT CG - INDIFFERENZIATO COSTO 35% 65% Costo Servizi Impianti (mesi 7) € 102.446,37 Costo ditta aggiudicataria (mesi 5) € 85.088,67 Personale a comando € 103.245,08 € 290.780,12 € 101.773,04 € 189.007,08 € 35.620,56 Spazzamento € 66.152,48 Raccolta RSU € 101.773,04 Piano operativo della Gestione integrata – Allegati – Cantiere Vallelunga Pratameno Pagina 4 di 12 Comune di Vallelunga Pratameno, Prot. n. 0010512 del 27-10-2020 in arrivo, Cat. 99 Cl. 99 Società di Regolamentazione dei Rifiuti S.R.R. ATO3 “Caltanissetta Provincia Nord” scheda n. 4 CG - COSTI OPERATIVI DI GESTIONE - PREVISIONALE 2020 Personale Materiale di Materiale di Godimento beni di terzi oneri diversi CGD DIFF - CICLO RACCOLTA DIFFERENZIATA consumo (sacchi- consumo merci Servizi totale (nolo mezzi) (assicurazione, bollo) pattum., etc) (benzina, olio, etc.) costo % quota Frazione organica (FORSU) € - € - € 75.602,83 € - € - 50% € 0,00 € 0,00 € 75.602,83 Carta (secchiello) € - € - € 28.351,06 € - € - 50% € 0,00 € 0,00 € 28.351,06 Plastica € - € - € 37.801,42 € - € - 50% € 0,00 € 0,00 € 37.801,42 Vetro € - € - € 28.351,06 € - € - 50% € 0,00 € 0,00 € 28.351,06 Ingombranti € - € - € 7.560,28 € - € - 50% € 0,00 € 0,00 € 7.560,28 RAEE € - € - € 7.560,28 € - € - 50% € 0,00 € 0,00 € 7.560,28 Altre tipologie: Speciali e pericolosi € - € - € 3.780,14 € - € - 50% € 0,00 € 0,00 € 3.780,14 Contributo CONAI (a dedurre) € - € - € - € - € - 50% € 0,00 € 21.006,51 -€ 21.006,51 TOTALE CRD DIFF € - € - € 189.007,08 € - € - € - € 21.006,51 € 168.000,57 Frazione organica (FORSU) 40% € 75.602,83 Carta (secchiello) 15% € 28.351,06 Plastica 20% € 37.801,42 Vetro 15% € 28.351,06 Ingombranti 4% € 7.560,28 RAEE 4% € 7.560,28 Spazzamento e Raccolta Altre tipologie: Speciali e pericolosi 2% € 3.780,14 raccolta R.S.U. frazione secca 100% € 189.007,08 CG - DIFFERENZIATO COSTO 35% 65% Costo Servizi Impianti (mesi 7) € 102.446,37 Costo ditta aggiudicataria (mesi 5) € 85.088,67 Personale a comando € 103.245,08 € 290.780,12 € 101.773,04 € 189.007,08 Piano operativo della Gestione integrata – Allegati – Cantiere Vallelunga Pratameno Pagina 5 di 12 Comune di Vallelunga Pratameno, Prot. n. 0010512 del 27-10-2020 in arrivo, Cat. 99 Cl. 99 Società di Regolamentazione dei Rifiuti S.R.R. ATO3 “Caltanissetta Provincia Nord” scheda n. 5 CG - COSTI OPERATIVI DI GESTIONE - PREVISIONALE 2020 Materiale Godimento Personale oneri CTR - COSTI DI TRATTAMENTO E RICICLO di consumo piattaforme totale beni di terzi diversi merci costo % quota Frzione organica (FORSU) € - € 78.981,21 € - € - 50% € - € - € 78.981,21 Carta e Cartone (secchielli) € - € - € - 50% € - € - Plastica € - € - € - 50% € - € - Vetro € - € 28.315,35 € - € - 50% € - € - € 28.315,35 Ingombranti € - € - € - 50% € - € - RAEE € - € - € - 50% € - € - Gestione CCR € - € - € - € - 50% € - € - € - dpi € - € - € - € - € - € - € - cassa scarrabile € - € - € - € - 0% € - € - € - Impianto di travaso € - € - € - € - € - € - € - TOTALE CTR € - € 107.296,56 € - € - € - € - € 107.296,56 Piano operativo della Gestione integrata – Allegati – Cantiere Vallelunga Pratameno Pagina 6 di 12 Comune di Vallelunga Pratameno, Prot. n. 0010512 del 27-10-2020 in arrivo, Cat. 99 Cl. 99 Società di Regolamentazione dei Rifiuti S.R.R. ATO3 “Caltanissetta Provincia Nord” ATO3 - S.R.R.CALTANISSETTA NORD PREVISIONALE ANNO 2020 COSTI GENERALI DELLA STRUTTURA IVA CON SPLIT VALLELUNGA DESCRIZIONE IMPORTO COSTO ANNUO PAYMENT PR. (2,87%) COSTO DEL PERSONALE Costi del personale Tecnico/Amm.vo € 657.716,59 € - € 657.716,59 € 18.888,97 sommano € 657.716,59 € - € 657.716,59 € 18.888,97 costo complessivo € 657.716,59 € - € 657.716,59 € 18.888,97 MATERIALE DI CONSUMO MERCI Acquisto di materiale di consumo € 2.000,00 € 440,00 € 2.440,00 € 70,07 sommano € 2.000,00 € 440,00 € 2.440,00 € 70,07 per imprevisti (5%) € 100,00 € 22,00 € 122,00 € 3,50 costo complessivo € 2.100,00 € 462,00 € 2.562,00 € 73,58 PRESTAZIONI DI TERZI Responsabile sicurezza € 3.000,00 € 660,00 € 3.660,00 € 105,11 Medico del lavoro € 1.120,00 € 246,40 € 1.366,40 € 39,24 Consulente contabile € 12.000,00 € 2.640,00 € 14.640,00 € 420,45 Consulente del lavoro € 11.100,00 € 2.442,00 € 13.542,00 € 388,91 Revisori € 24.600,00 € - € 24.600,00 € 706,49 Servizio di pulizia € 6.000,00 € 1.320,00 € 7.320,00 € 210,22 sommano € 57.820,00 € 7.308,40 € 65.128,40 € 1.870,42 per imprevisti (1,5%) € 867,30 € 109,63 € 976,93 € 28,06 costo complessivo € 58.687,30 € 7.418,03 € 66.105,33 € 1.898,48 GODIMENTO BENI DI TERZI Assistenza software € 1.400,00 € 308,00 € 1.708,00 € 49,05 Attrezzature informatiche € 800,00 € 176,00 € 976,00 € 28,03 Sito WEB ( contratto Annuo) € 1.500,00 € 330,00 € 1.830,00 € 52,56 P.A. Digitale (contratto annuo) € 2.500,00 € 550,00 € 3.050,00 € 87,59 Locazione immobile € 29.952,00 € 6.589,44 € 36.541,44 € 1.049,43 Gestiione copiatore € 200,00 € 44,00 € 244,00 € 7,01 sommano € 36.352,00 € 7.997,44 € 44.349,44 € 1.273,67 per imprevisti (1,5%) € 545,28 € 119,96 € 665,24 € 19,11 costo complessivo € 36.897,28 € 8.117,40 € 45.014,68 € 1.292,78 COSTO UTENZE Fornitura energia elettrtica € 6.772,10 € 1.489,86 € 8.261,96 € 237,28 Telefonia € 2.693,60 € 592,59 € 3.286,19 € 94,38 sommano € 9.465,70 € 2.082,45 € 11.548,15 € 331,65 per imprevisti (1,5%) € 141,99 € 31,24 € 173,22 € 4,97 costo complessivo € 9.607,69 € 2.113,69 € 11.721,38 € 336,63 ALTRI COSTI Buoni pasto € 6.601,92 € 264,08 € 6.866,00 € 197,18 Canoni € 2.122,00 € 466,84 € 2.588,84 € 74,35 Quota caltacqua € 540,00 € - € 540,00 € 15,51 Rimborsi chilometrici € 900,00 € - € 900,00 € 25,85 Spese condominiali € 1.596,00 € - € 1.596,00 € 45,84 Trasmissione MUD € 10,00 € - € 10,00 € 0,29 sommano € 11.769,92 € 730,92 € 12.500,84 € 359,01 per imprevisti (1,5%) € 176,55 € 10,96 € 193,76 € 5,56 costo complessivo € 11.946,47 € 741,88 € 12.694,60 € 364,58 MISURE DI PREVENZIONE DELLA CORRUZIONE E PROMOZIONE DELLA TRASPARENZA Mod. Organiz., Gest. e Contr. a norma del Comune di Vallelunga Pratameno, Prot. n. 0010512 del 27-10-2020 in arrivo, Cat. 99 Cl. 99 D.Lgs. N. 231/2001 e coord. con le altre € 11.500,00 € 2.530,00 € 14.030,00 € 402,93 norme in ma.teria di anticorr. (L 190/2012 e s.m.i.) e traspar. (D.Lgs 33/2013 e s.m.i.) costo complessivo € 11.500,00 € 2.530,00 € 14.030,00 € 402,93 SOMMANO I COSTI 788.455,32 21.383,00 809.844,57 23.257,93 Piano operativo della Gestione integrata – Allegati – Cantiere Vallelunga Pratameno Pagina 7 di 12 Società di Regolamentazione dei Rifiuti S.R.R. ATO3 “Caltanissetta Provincia Nord” scheda n. 7 ATO3 - S.R.R.CALTANISSETTA COSTI GENERALI SEDE CENTRALE DELLA S.R.R. ATO RIPARTIZIONE COSTI PER COMUNE PERCENTUALE COSTO SPESE QUOTA CANTIERE C.D.C. GENERALI MENSILE Acquaviva Platani 0,80% € 6.441,95 € 536,83 Bompensiere 0,49% € 3.932,10 € 327,67 Caltanissetta 47,09% € 381.329,71 € 31.777,48 Campofranco 2,54% € 20.580,76 € 1.715,06 Marianopoli 1,60% € 12.967,55 € 1.080,63 Milena 2,51% € 20.329,78 € 1.694,15 Montedoro 1,30% € 10.541,37 € 878,45 Mussomeli 8,70% € 70.443,09 € 5.870,26 Resuttano 1,86% € 15.059,09 € 1.254,92 San Cataldo 18,26% € 147.913,76 € 12.326,15 Santa Caterina V. 4,50% € 36.476,47 € 3.039,71 Serradifalco 4,97% € 40.241,24 € 3.353,44 Sutera 1,15% € 9.286,44 € 773,87 2,87% Vallelunga P. € 23.257,93 € 1.938,16 Villalba 1,36% € 11.043,34 € 920,28 Prov. Reg. Caltanissetta 0,00% € - € - SOMMANO 100% € 809.844,57 € 67.487,05 Comune di Vallelunga Pratameno, Prot. n. 0010512 del 27-10-2020 in arrivo, Cat. 99 Cl. 99 Piano operativo della Gestione integrata – Allegati – Cantiere Vallelunga Pratameno Pagina 8 di 12 Società di Regolamentazione dei Rifiuti S.R.R. ATO3 “Caltanissetta Provincia Nord” scheda n. 8 Oneri Importo annuo Servizi Totale Ribasso d'asta Servizi base e Servizi a Servizi base + sicurezza appalto compresi Importo Cantiere opzionali a complessivo a al netto oneri oneri sicurezza richiesta IVA 10% Servizi accessori non soggetti oneri sicurezza e complessico richiesta base d'asta sicurezza (arrotondati) (arrotondati) a ribasso servizi a richiesta Acquaviva Platani € 53.834,24 € 10.862,24 € 476,97 € 64.696,48 € 62.596,75 € 52.564,00 € 10.510,00 € 63.074,00 € 6.307,40 € 69.381,40 Bompensiere € 32.231,23 € 6.503,36 € 285,57 € 38.734,59 € 37.477,45 € 31.471,00 € 6.292,00 € 37.763,00 € 3.776,30 € 41.539,30 Campofranco € 176.289,81 € 35.570,35 € 1.561,92 € 211.860,16 € 204.984,21 € 172.130,00 € 34.416,00 € 206.546,00 € 20.654,60 € 227.200,60 Marianopoli € 147.653,22 € 29.725,73 € 975,44 € 177.378,95 € 171.622,10 € 143.836,00 € 28.761,00 € 172.597,00 € 17.259,70 € 189.856,70 Milena € 172.939,61 € 34.894,37 € 1.532,25 € 207.833,98 € 201.088,71 € 168.859,00 € 33.762,00 € 202.621,00 € 20.262,10 € 222.883,10 Montedoro € 93.170,20 € 18.799,14 € 825,49 € 111.969,34 € 108.335,36 € 90.972,00 € 18.189,00 € 109.161,00 € 10.916,10 € 120.077,10 Mussomeli € 618.689,42 € 124.834,20 € 5.481,59 € 743.523,62 € 719.392,48 € 604.092,00 € 120.782,00 € 724.874,00 € 72.487,40 € 797.361,40 Resuttano € 115.177,55 € 23.239,60 € 1.020,47 € 138.417,15 € 133.924,81 € 112.460,00 € 22.485,00 € 134.945,00 € 13.494,50 € 148.439,50 S.Caterina Villarmosa € 361.888,84 € 72.924,55 € 2.733,89 € 434.813,39 € 420.701,47 € 352.878,00 € 70.558,00 € 423.436,00 € 42.343,60 € 465.779,60 Serradifalco € 401.741,51 € 80.966,83 € 3.092,64 € 482.708,34 € 467.041,99 € 391.795,00 € 78.339,00 € 470.134,00 € 47.013,40 € 517.147,40 Sutera € 80.231,50 € 16.188,47 € 710,85 € 96.419,97 € 93.290,65 € 78.338,00 € 15.663,00 € 94.001,00 € 9.400,10 € 103.401,10 Vallelunga Pratameno € 198.066,10 € 39.964,19 € 1.754,87 € 238.030,29 € 230.304,99 € 193.393,00 € 38.667,00 € 232.060,00 € 23.206,00 € 255.266,00 Villalba € 93.459,01 € 18.857,41 € 828,05 € 112.316,42 € 108.671,18 € 91.254,00 € 18.246,00 € 109.500,00 € 10.950,00 € 120.450,00 Sommano € 2.545.372,24 € 513.330,44 € 21.280,00 € 3.058.702,68 € 2.959.432,15 € 2.484.042,00 € 496.670,00 € 2.980.712,00 € 298.071,20 € 3.278.783,20 Piano operativo della Gestione integrata – Allegati – Cantiere Vallelunga Pratameno Pagina 9 di 12 Comune di Vallelunga Pratameno, Prot. n. 0010512 del 27-10-2020 in arrivo, Cat. 99 Cl. 99 Società di Regolamentazione dei Rifiuti S.R.R. ATO3 “Caltanissetta Provincia Nord” scheda n.9 COSTO DITTA Costo del servizio per singolo cantiere (MESI 5) CANTIERE Importo Acquaviva Platani € 28.908,92 Bompensiere € 17.308,04 Caltanissetta € - Campofranco € 94.666,92 Marianopoli € 79.106,96 Milena € 92.867,96 Montedoro € 50.032,13 Mussomeli € 332.233,92 Resuttano € 61.849,79 San Cataldo € - Santa Caterina Villarmosa€ 194.074,83 Serradifalco € 215.478,08 Sutera € 43.083,79 Vallelunga Pratameno € 85.088,67 Villalba € 50.187,50 SOMMANO € 1.344.887,50 scheda n.10 Società Regolamentazione rifiuti Costo del servizio per singolo cantiere (MESI 7) CANTIERE Importo Covid 19 Sommano Acquaviva Platani € 34.927,70 € 1.651,00 € 36.578,70 Bompensiere € 17.013,15 € 825,50 € 17.838,65 Caltanissetta € - € - € - Campofranco € 88.460,30 € 2.476,50 € 90.936,80 Marianopoli € - Milena € 97.493,48 € 2.889,25 € 100.382,73 Montedoro € 56.262,85 € 828,52 € 57.091,37 Mussomeli € 382.224,08 € 5.778,51 € 388.002,59 Resuttano € 37.856,84 € 2.889,25 € 40.746,09 San Cataldo € - € - € - Comune di Vallelunga Pratameno, Prot. n. 0010512 del 27-10-2020 in arrivo, Cat. 99 Cl. 99 Santa Caterina Villarmosa € 322.649,60 € 4.127,50 € 326.777,10 Serradifalco € 290.857,21 € 3.750,00 € 294.607,21 Sutera € 81.292,54 € 825,52 € 82.118,06 Vallelunga Pratameno € 99.557,12 € 2.889,25 € 102.446,37 Villalba € 57.886,15 € 825,50 € 58.711,65 SOMMANO € 1.566.481,02 € 29.756,30 € 1.596.237,32 Piano operativo della Gestione integrata – Allegati – Cantiere Vallelunga Pratameno Pagina 10 di 12 Società di Regolamentazione dei Rifiuti S.R.R. ATO3 “Caltanissetta Provincia Nord” scheda n.11 COSTO PERSONALE OPERATIVO COMUNALE A COMANDO ALLA S.R.R. SERVIZI ED IMPIANTI ANNO 2020 COSTO PREVISIONALE ANNO 2020 N° CANTIERE COGNOME NOME Liv./mansione Costo annuo 1 Cardinale Giuseppe OPERATORE € 26.933,50 2 Giunta Salvatore OPERATORE € 26.933,50 3 Gulino Ciro OPERATORE € 26.933,50 VALLELUNGA 4 Ministeri Maurizio OPERATORE € 26.933,50 PRATAMENO 5 Misuraca Vincenzo OPERATORE € 26.933,50 6 La Duca Mario OPERATORE € 26.933,50 7 Messina Ignazio OPERATORE € 26.933,50 sommano € 188.534,50 totale € 188.534,50 costo totale € 188.534,50 costo mensile € 2.244,46 costo per n. 2 operatori per mesi 7 € 31.422,42 costo per n. 6 operatori per mesi 4 € 53.867,00 costo per n. 2 operatori per mesi 4 € 17.955,67 Costo operatori a comando € 103.245,08 scheda n.12 COSTO PIATTAFORME FRAZIONE SECCA PREVISIONALE ANNO 2020 DESCRIZIONE Costo anno 2019 Imprevisti 5% Sommano i.v.a. al 10% costo anno Piattaforma RD € 25.741,00 € 1.287,05 € 27.028,05 € 2.702,81 € 29.730,86 SOMMANO € 25.741,00 € 1.287,05 € 27.028,05 € 2.702,81 € 29.730,86 scheda n.13 RICAVO CONAE DI PREVISIONE ANNO 2020 Quantità Produttore Rifiuto (T) €/T IMPORTO annua (Kg) Imbaggi carta/cartone 15.440,00 15,44 € 18,00 € 277,92 Imballaggi in plastica 59.380,00 59,38 € 205,00 € 12.172,90 VALLELUNGA Imballaggi in vetro 94.300,00 94,3 € - € - PRATAMENO Carta e cartone 88.660,00 88,66 € 96,50 € 8.555,69 Comune di Vallelunga Pratameno, Prot. n. 0010512 del 27-10-2020 in arrivo, Cat. 99 Cl. 99 Ingombranti 57.980,00 57,98 € - € - SOMMANO € 21.006,51 Piano operativo della Gestione integrata – Allegati – Cantiere Vallelunga Pratameno Pagina 11 di 12 Società di Regolamentazione dei Rifiuti S.R.R. ATO3 “Caltanissetta Provincia Nord” Tav. n. 14 QUANTITA' DI RIFIUTO PREVISIONALE ANNO 2020 Quantità Produttore Cod. Rif. Rifiuto (T) annua (Kg) 15 01 01 Imbaggi carta/cartone 15.440,00 15,44 15 01 02 Imballaggi in plastica 59.380,00 59,38 15 01 07 Imballaggi in vetro 94.300,00 94,3 20 01 01 Carta e cartone 88.660,00 88,66 20 01 08 Rifiuti biodegradabili 455.880,00 455,88 VALLELUNGA 20 01 10 Abbigliamento 9.560,00 9,56 PRATAMENO 20 03 07 Rifiuti ingombranti 57.980,00 57,98 Quantità R.D. anno 2020 781.200,00 781,20 20 03 01 Rifiuti Solidi urbani 386.120,00 386,12 Quantità anno di previsione R.S.U. 1.167.320,00 1167,32 PERC. RACCOLTA DIFF. DI PREVISIONE 66,92% scheda n.15 COSTO PREVISIONALE CONFERIMENTO RIFIUTI Codice Tipologia rifiuto Vallelunga Pratameno Rifiuti biodegradabili - PIATTAFORMA - quantità (T) 455,88 per imprevisti 5% 22,79 sommano 478,67 20 01 08 Costo (T) € 150,00 Totale imponibile € 71.801,10 i.v.a. al 10% € 7.180,11 Costo conferimento annuo previsionale 2020 € 78.981,21 R.S.U. - DISCARICA - quantità (T) 386,12 per imprevisti 5% 19,31 sommano 405,43 Costo (T) € 140,00 Totale imponibile € 56.759,64 i.v.a. al 10% € 5.675,96 20 03 01 Costo conferimento annuo previsionale 2020 € 62.435,60 TRIBUTO SPECIALE L.R. N. 6/97 -Costo (T) € 12,36 Comune di Vallelunga Pratameno, Prot. n. 0010512 del 27-10-2020 in arrivo, Cat. 99 Cl. 99 Totale imponibile € 4.772,44 i.v.a. al 10% € 477,24 Costo tributo speciale L.R. N. 6/97 € 5.249,69 Totale complessivo € 67.685,29 Piano operativo della Gestione integrata – Allegati – Cantiere Vallelunga Pratameno Pagina 12 di 12 Comune di Vallelunga Pratameno - Prov. (CL) - Anno 2020 Costi per la determinazione della TARI anno 2020 (DPR 158/99 allegato n.1) METODO TARIFFARIO SERVIZIO INTEGRATO DI GESTIONE DEI RIFIUTI ( MTR ) Delibera 31/10/2019 n. 443/2019/R/RIF Σ TF = CSL + CC + CK + COI +(1+y) * RC_f / r Σ TV = CRT + CTS + CTR + CRD + COI - b(AR) - b(1+w) * AR_conai + (1+y) * Rc / r Parte Fissa Parte Variabile Costi di spazzamento e lavaggio delle strade (CSL) Costi di raccolta e trasporto dei rifiuti solidi urbani (CRT) € 35.620,56 Costi comuni (CC) € 53.661,77 Costi di trattamento e smaltimento € 133.837,77 dei rifiuti solidi urbani (CTS) Costi d’uso del capitale (CK) € 141,96 Costi di raccolta differenziata per materiale (CRD) € 168.000,00 Copertura oneri (COI F) Costi di trattamento e riciclo (CTR) € 107.296,56 ya coeff. gradualità 1 COI V copertura oneri € 1,00 Conguaglio Costi Fissi (RC) b r 1 AR vendita materiale ed energia wa AR conai ya coeff. gradualità 1 RC V conguaglio TV € 1,00 r 1 Riduzioni parte fissa 8.000,00 Riduzioni parte variabile 60.000,00 Totale € 61.803,73 Totale € 504.757,89 b = (0,3 -0,6) ya = (y1+ y2+ Y3) wa = (0,1 -0,4) r = 1-4 Comune di Vallelunga Pratameno - Prov. CL - Anno 2020 Piano di Ripartizione Kg conferimento in discarica Tot Tot Utenze (T. 386,12) % Perc. % Totale Kg conferiti Tot Mq domestica 313.146 386.120,00 Perc. % 95,22 Tot domestiche 2.013 92,68 Totale Kg Domestica 309.035,70 Tot Mq Non dom. 15.729 80,04 4,78 Tot Non dom. 159 7,32 Totale Kg Non Domestica 77.084,30 Mq Scuole Pubbl 19,96 Scuole Pubbliche Correttore Kg non domestica Tot Mq 328.875 40 Totale 2.172 Kg da togliere Ripartizione dei costi % Ripartizione Parte Variabile Totale Totale Domestica Var - Rid (*) ⁄. 359.729,68 Domestica 91 ⁄ 444.757,89 Totale non Domestica Var + Rid (*) ⁄. 85.028,21 Non Domestica 9 Parte Fissa Importo Rid. Utenze domestiche (*) Totale Totale Domestica Fissa ⁄. 89.911,39 45.000,00 ⁄ 98.803,73 Totale non Domestica Fissa ⁄. 8.892,34 Comune di Vallelunga Pratameno - Prov. (CL) - Anno 2020 Tariffa Domestica Residenti Non Residenti TOTALE Famiglia Num Numero Area Geografica Num Sup. media Compon. nucli Fam. Totale mq Componi SUD Totale mq nuclei Fam. Totale mq % famiglia abitaz. Costo utenz dom Parte fissa 1 738 114.913 738 114.913 36,7 156 56.241,39 2 753 118.647 753 118.647 37,4 158 Costo utenz dom Parte Var 414.329,68 3 229 34.374 229 34.374 11,4 150 4 192 28.855 192 28.855 9,5 150 5 75 12.127 75 12.127 3,7 162 6+ 26 4.230 26 4.230 1,3 163 Tot. 2.013 313.146 100 156 Tariffa Parte Fissa Attuale Tariffa Parte Variabile Attuale Esempio Tot. Mq Quota Unit Gettito Quota Unit Gettito X Ka P.Fissa P. F. % P.Var P.V. Ka Tariffa Kb Fam x Kb Tariffa 3 Indent. N° componenti 1 0,75 86184,75 ,21 18098,80 0,16 50 1,15 848,70 126,64 107479,37 145,64 Mq. 150 2 0,88 104409,36 21925,97 0,18 50 1,69 1272,57 161158,26 214,02 Tariffa fissa 0,58 3 1,00 34374,00 7218,54 0,21 50 1,96 448,84 56841,10 248,21 Tassa fissa 87,00 4 1,08 31163,40 6544,31 0,23 50 2,27 435,84 55194,78 287,47 + Tassa Variabile 83,87 5 1,11 13460,97 2826,80 0,23 50 2,60 194,81 24671,06 328,95 Totale Tassa 170,87 6+ 1,10 4653,00 977,13 0,23 50 2,73 70,98 8988,91 345,73 Tot. 274245,48 ⁄ 57.591,55 3.271,74 ⁄ 414.333,47 Comune di Vallelunga Pratameno - Prov. (CL) - Anno 2020 Tariffa Intensità Area Geografica Costo Parte fissa Costo Parte Var Coefficienti "K" NON Domestica SUD ⁄ 5.562,34 ⁄ 90.428,21 50 % TARIFFE Parte Parte Categoria Tot. nr. Tot. Mq Fissa Variab Tariffa Tassa 1 musei, biblioteche, scuole, associazioni, luoghi di culto 11 3.880 0,10 1,66 1,76 6.829,00 2 Campeggi, distributori carburanti, impianti sportivi 0 0 0,11 1,80 1,91 0,00 3 Stabilimenti balneari 0 0 0,17 2,72 2,89 0,00 4 Esposizioni, autosaloni 1 40 0,11 1,76 1,87 75,00 5 Alberghi con ristorante 0 0 0,26 4,18 4,44 0,00 6 Alberghi senza ristorante 0 0 0,22 3,52 3,74 0,00 7 Case di cura e riposo 1 1.249 0,23 3,66 3,89 4.859,00 8 Uffici, agenzie 1 82 0,25 4,02 4,27 350,00 9 Banche, istituti di Credito e studi professionali 32 3.153 0,14 2,21 2,35 7.410,00 10 Negozi abbigliamento, calzature, libreria, cartoleria, 26 1.661 0,27 4,33 4,60 7.641,00 11 Edicola, farmacia, tabaccaio, plurilicenze 7 257 0,32 5,24 5,56 1.429,00 12 Attività artigianali tipo botteghe: falegname, idraulico, 18 1.175 0,23 3,80 4,03 4.735,00 13 Carrozzeria, autofficina, elettrauto 8 491 0,30 4,86 5,16 2.534,00 14 Attività industriali con capannoni di produzione 1 34 0,16 2,62 2,78 95,00 15 Attività artigianali di produzione beni specifici 14 810 0,21 3,34 3,55 2.876,00 16 Ristoranti, trattorie, osterie, pizzerie, pub 7 917 1,74 28,33 30,07 27.574,00 17 Bar, caffè, pasticceria 10 672 1,36 22,08 23,44 15.752,00 18 Supermercato, pane e pasta, macelleria, salumi e 15 943 0,43 6,96 7,39 6.969,00 19 Plurilicenze alimentari e/o miste 3 158 0,65 10,64 11,29 1.784,00 20 Ortofrutta, pescherie, fiori e piante, pizza al taglio 4 207 1,42 23,17 24,59 5.090,00 21 Discoteche, night club 0 0 0,26 4,20 4,46 0,00 Totale MQ 15.729 96.002,007#:78"&7?9@98"&C9E ’:7B"C7@87&C7E&/$@B"6E"$&C7"&-"@"B8:"&9E&!"@7&C"&!:$@8766"9:7&EN7?7:67@A9&7D"C7?"$E$6"#9&C9 /(5*>&JU1&G@9&:"CGA"$@7&C"&"?D$B89&"@&?"BG:9&D9:"&9EEN$889@898:Y&D7:@8$&O\;1<