Jaarstukken 2018 Concept
Total Page:16
File Type:pdf, Size:1020Kb
Gemeente Westerwolde Jaarstukken 2018 Concept Gemeente Westerwolde Postbus 14 9550 AA Sellingen Telefoonnummer: 0590-32 02 20 E-mail: [email protected] Internet: www.westerwolde.nl 1 Jaarstukken 2018 Inhoudsopgave Aanbieding ............................................................................................................. 4 Jaarrekening in één oogopslag ..................................................................................... 6 JAARVERSLAG 2018 ..............................................................................................13 Programmaverantwoording ......................................................................................14 Programma 1 Veiligheid .......................................................................................15 Programma 2 Openbaar gebied .............................................................................19 Programma 3 Bedrijvigheid en duurzaamheid .............................................................23 Programma 4 Onderwijs ......................................................................................28 Programma 5 Sport, cultuur en recreatie ...................................................................36 Programma 6 Sociaal domein ................................................................................42 Programma 7 Milieu en gezondheid ........................................................................56 Programma 8 Wonen ..........................................................................................62 Programma 9 Inwoners en bestuur..........................................................................66 Algemene dekkingsmiddelen .................................................................................71 Overhead ........................................................................................................73 Vennootschapsbelasting ......................................................................................73 Onvoorzien ......................................................................................................75 Paragrafen .........................................................................................................76 Lokale heffingen ................................................................................................77 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ................................................................85 Financiering .....................................................................................................88 Onderhoud kapitaalgoederen ................................................................................92 Bedrijfsvoering ..................................................................................................95 Verbonden partijen .............................................................................................97 Grondbeleid ................................................................................................... 110 JAARREKENING 2018 ........................................................................................... 114 Het overzicht van baten en lasten ......................................................................... 115 De toelichting op het overzicht van baten en lasten .................................................... 117 Gebeurtenissen na balansdatum .......................................................................... 145 De balans ...................................................................................................... 147 De toelichting op de balans ................................................................................. 149 De verantwoordingsinformatie voor specifieke uitkeringen ............................................ 173 Bijlage gerealiseerde baten en lasten per taakveld ..................................................... 176 Controleverklaring ................................................................................................. 177 Bijlagen 2018 ....................................................................................................... 179 De beleidsindicatoren ........................................................................................ 180 Overzicht kredieten .......................................................................................... 181 2 Jaarstukken 2018 3 Jaarstukken 2018 Aanbieding Aan de Raad Voor u ligt de jaarrekening 2018 van de gemeente Westerwolde. Het betreft de eerste jaarrekening van onze nieuwe gemeente waarbij dit jaar in het teken stond van harmonisatie en integratie. Harmonisatie van processen, verordeningen en beleid enerzijds en integratie van medewerkers, cultuur en samenwerking anderzijds. Een eerste jaar na de herindeling is een hectisch periode en zorgt voor veel veranderingen. Zoals hier boven reeds genoemd is in het eerste jaar hard gewerkt aan de harmonisatie op alle gebieden in de organisatie en dit zal in 2019 nog verder gaan. Desalniettemin is het college van mening dat het voorliggende product laat zien dat wij trots mogen zijn op onze organisatie en alle partijen die daarbij betrokken zijn. Het resultaat over het begrotingsjaar 2018 is helaas negatief. Dit wordt met name veroorzaakt de problematiek in het sociaal domein en dan specifiek de tekorten op jeugdzorg. Deze problematiek heeft in middels nationale vormen aangenomen en heeft ook de aandacht van Den Haag. Bij de bestuursrapportage 2018 heeft u hier ook al kennis van kunnen nemen. Het eerste jaar Westerwolde sluit, zoals gezegd, af met een nadelig resultaat van € 419.000. Voor een analyse op hoofdlijnen verwijzen wij u naar de paragraaf jaarrekening in één oogopslag. In deze paragraaf wordt tevens voorgesteld op welke wijze het resultaat 2018 wordt bestemd. Daarnaast wordt in het kader van onze Planning & Control-cyclus door middel van deze jaarstukken verantwoording aan u afgelegd over het gevoerde beleid in 2018. De jaarstukken laten u zien welke voornemens we hadden en welke resultaten we hebben behaald in het afgelopen jaar. Wedde, 21 mei 2019 Burgemeester en wethouders van de gemeente Westerwolde, De heer J.Velema, Mevrouw A.A. Flikkema, Burgemeester Secretaris 4 Jaarstukken 2018 5 Jaarstukken 2018 Jaarrekening in één oogopslag 6 Jaarstukken 2018 Leeswijzer Voor de opgenomen verplichte beleidsindicatoren geldt dat deze gegevens grotendeels worden gevuld via de website waarstaatjegemeente.nl. Voor sommige locatie specifieke indicatoren is echter geen vergelijkingsmateriaal aanwezig en is een Nb opgenomen. Om de splitsing tussen begroting en jaarrekening duidelijk weer te geven zijn de begrotingsteksten, in de programma’s, in het zwart weergegeven. De uitkomsten over 2018 zijn in het blauw weergegeven. Resultaat 2018 Zoals in de inleiding reeds is opgemerkt laat de jaarrekening 2018 een nadelig resultaat zien van € 419.000. Hierbij dient te worden opgemerkt dat dit het resultaat van de rekening is ná verwerking van de bestuursrapportage 2018. Deze bestuursrapportage heeft u op 7 november 2018 vastgesteld met een nadelig resultaat van € 1.392.000. Dit betekent concreet dat het totale nadelige resultaat van de gemeente Westerwolde over 2018 € 1.811.000 bedraagt. Doordat de uitkomst van de bestuursrapportage is verwerkt in de jaarstukken is het “restant” nadelig resultaat in de jaarrekening 2018 € 419.000. De belangrijkste posten die het resultaat bij de bestuursrapportage beïnvloedden waren: een tekort op het sociaal domein (€ 892.000 nadeel); een tekort op afval (€ 362.000 nadeel); hogere personeelslasten (€ 550.000 nadeel) die slechts voor een klein gedeelte opgevangen konden worden door voordelen. Het totaalresultaat van de gemeente Westerwolde bedraagt zoals hierboven reeds genoemd € 1.811.000 nadelig. Dit resultaat is toe te rekenen aan het sociaal domein die ten opzichte van de begroting een tekort van € 3.345.000 laat zien. Dit tekort is voor € 2.360.000 toe te rekenen aan Jeugd, € 710.000 aan WMO en voor € 275.000 aan Participatie. Bovenstaande laat zien dat de tekorten op Jeugd aanzienlijk zijn en voor de gemeente Westerwolde een groot risico vormen. Immers zijn de nadelige effecten van deze omvang zeer moeilijk in te schatten en vormen een groot beslag op de algemene middelen. Een analyse per taakveld is opgenomen in de toelichting op het overzicht van baten en lasten. De onderstaande bedragen zijn niet in alle gevallen één op één terug te vinden in de genoemde toelichting. De belangrijkste posten die het resultaat van de jaarrekening beïnvloeden ten opzichte van de bestuursrapportage zijn: - Een tekort op het domein met betrekking tot jeugd (€ 1.800.000 nadeel); - Hogere personeelslasten met name veroorzaakt door externe inhuur personeel - (€ 490.000 nadeel); - Restant bezuinigingen (€ 305.000 nadeel) dit bedrag moet nog worden weggewerkt op het moment dat alle vacatures op het juiste niveau zijn ingevuld; - Beschermd wonen (€ 312.000 voordeel) heeft een voordeel in verband met een bate vanuit Provincie Groningen voor niet bestede middelen beschermd wonen; - Onderhoud, kapitaallasten en energie (€ 385.000 voordeel) laten een voordeel zien in verband met naar voren getrokken onderhoud, lagere energielasten en voordeel op kapitaallasten vanwege uitgesteld investeringen; - Wedeka (€ 222.000 voordeel) in verband met afrekening project EX WIW. Dit project is eind 7 Jaarstukken 2018 2017 afgesloten; - Kinderopvang/Peuteropvang (€ 328.000 voordeel) voordeel in verband met meeropbrengst eigen bijdrage ouders en restitutie teveel betaalde