Konsolideeritud majandusaasta aruanne
URVASTE VALLAVALITSUS
Majandusaasta algus: 1. jaanuar 2015 Majandusaasta lõpp: 31.detsember 2015
Registri kood 75015456 Aadress Kuldre küla, Urvaste vald, 66517 Võrumaa Telefon 37 2782 1904 Elektronpost [email protected] Interneti kodulehekülg www.urvaste.kovtp.ee
Vallavanem Riho Roon Audiitor Vandeaudiitor Maire Rooma, FinantsKindlus OÜ
Lisatud dokumendid 1. Audiitori aruanne 2. Reservfondi kasutamise aruanne
URVASTE VALLAVALITSUS 2015 majandusaasta aruanne
Sisukord
TEGEVUSARUANNE ...... 3 Raamatupidamise aastaaruanne ...... 7 Konsolideeritud bilanss...... 7 Konsolideeritud tulemiaruanne ...... 8 Konsolideeritud rahavoogude aruanne ...... 9 Konsolideeritud netovara muutuste aruanne ...... 10 Eelarve täitmise aruanne ...... 10 Konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande lisad ...... 12 Lisa 1 Raamatupidamise aastaaruande koostamisel kasutatud arvestuspõhimõtted ...... 12 Lisa 2 Raha ja pangakontod ...... 14 Lisa 3 Nõuded ja ettemaksed ...... 14 Lisa 4 Maksud ...... 15 Lisa 5 Osalus tütarettevõttes ...... 15 Lisa 6 Kinnisvarainvesteeringud ...... 15 Lisa 7 Materiaalne põhivara ...... 16 Lisa 8 Võlad ja ettemaksed ...... 16 Lisa 9 Laenukohustused ...... 16 Lisa 10 Saadud toetused ...... 17 Lisa 11 Kasutusrent ...... 17 Lisa 12 Kaupade ja teenuste müük ...... 17 Lisa 13 Muud tulud ...... 18 Lisa 14 Tööjõukulud ...... 18 Lisa 15 Majandamiskulud ...... 19 Lisa 16 Antud toetused ...... 20 Lisa 17 Tegevuskulude jaotus tegevusalade järgi ...... 21 Lisa 18 Tehingud seotud osapooltega ...... 21 Lisa 19 Bilansipäevajärgsed sündmused ...... 22 Lisa 20 Konsolideerimata finantsaruanded ...... 23 Lisa 21 Selgitused eelarve täitmise aruande kohta...... 26 1. AUDIITORI ARUANNE ...... 28 2. RESERVFONDI KASUTAMISE ARUANNE ...... 29
Vallavanem / allkirjastatud digitaalselt/ 2
URVASTE VALLAVALITSUS 2015 majandusaasta aruanne
TEGEVUSARUANNE
Urvaste vald paikneb Võrumaa loodeosas, piirnedes Kanepi, Otepää, Sangaste, Tõlliste, Antsla ja Sõmerpalu vallaga. Valla pindala on 139,6 km². Urvaste valla ulatus põhjast lõunasse on 23 km, ja läänest itta 30 km. Vallakeskuseks oleva Kuldre küla kaugus Tallinnast on 236 km, Tartust 60 km, Võrust 33 km, Valgast 36 km ja Antslast 8 km. Valda läbivad Viljandi- Võru ja Antsla-Kanepi maanteed. Urvaste vallas oli seisuga 1.jaanuar 2016 aastal 1291 elanikku. Seega võrreldes 2015 aastaga (1288) on elanike arv kasvanud 3 inimese võrra.
Urvaste vallas on 14 küla, millest suurema rahvaarvuga on Uue-Antsla küla 225 elanikuga, järgnevad Kuldre küla 183 elanikku, Vaabina küla 193 elanikku, Urvaste küla 97 elanikku, Kõlbi küla 88 elanikku, Lümatu küla 76 elanikku, Uhtjärve 79 elanikku, Visela 80 elanikku, Pihleni küla 57 elanikku, Ruhingu 73 elanikku, Kassi küla 48 elanikku, Koigu küla 38 elanikku, Kirikuküla 32 elanikku ja Toku küla 22 elanikku.
2015. aastal toimus 10 volikogu istungit. Volikogu poolt võeti vastu 16 määrust ja 25 otsust. Volikogu haldusaktide eelnõud koostas vallavalitsus. Komisjonid aitasid aktiivselt ning tulemuslikult kaasa eelnõude koostamisele. Vallavalitsus on 5 liikmeline. 2015. aastal oli 42 vallavalitsuse istungit. Võeti vastu 4 määrust ja 216 korraldust.
Urvaste vallas saab omandada alus- ja põhiharidust Kuldre Koolis. Kuldre Koolis on 2 lasteaiarühma, kus omandab alusharidust 52 last ja 9 klassi, kus õpib 111 õpilast. 2014 aasta sügisest avati lasteaeda eelkoolirühm. Kuldre Koolis on korraldatud mitmesuguste huviringide töö. Antsla Muusikakoolis õpib 19 õpilast. Peale kooli on vallavalitsuse hallata 3 raamatukogu, 1 rahvamaja ning 1 seltsimaja. Urvaste vald on Võrumaa Omavalitsuste Liidu, MTÜ Terve Võrumaa, MTÜ Antsla Tervisekeskuse, Võrumaa Partnerluskogu liige ja SA Pokumaa asutaja.
Struktuur Struktuuriüksuse juhid Vallavanem Volikogu esimees
Teenistujad Koorumus Teenistuskoht Abivallavanem 1 Juhtivametnik Vallasekretär 1 Juhtivametnik Pearaamatupidaja 1 Juhtivametnik Sotsiaalnõunik 1 Ametnik Sotsiaaltöötaja 0,5 Ametnik Raamatupidaja 0,5 Töötaja Avahooldaja 1 Töötaja Koristaja 1 Töötaja Majandustöötaja 1 Töötaja
Konsolideerimisgrupi struktuur
Konsolideeriv üksus Urvaste Vallavalitsus Konsolideeritud üksus Urvaste Valla Veevärk OÜ
Urvaste Valla Veevärk OÜ alustas tegevust 2012 aasta detsembris. Vee-ettevõte on 100% Urvaste valla osalusega. Ettevõte pakub vee- ja kanalisatsiooniteenuseid Urvaste vallas.
Vallavanem / allkirjastatud digitaalselt/ 3
URVASTE VALLAVALITSUS 2015 majandusaasta aruanne
Ülevaade tähtsamatest finantsnäitajatest
Konsolideerimisgrupi tähtsamad finantsnäitajad Tuhandetes eurodes 2012 2013 2 014 2 015 Bilansi näitajad Varad aasta lõpus 3 366 329 3 295 223 3 279 870 3 318 094 Kohustused aasta lõpus 415 296 335 563 328 472 302 667 Netovara aasta lõpus 2 951 033 2 959 660 2 951 398 3 015 427 Tulemiaruande näitajad
Tegevustulud 1 970 686 1 188 559 1 240 547 1 416 822 Tegevuskulud 1 168 111 1 175 340 1 244 406 1 349 165 Tulem 802 575 13 219 -3 859 67 657 Muud näitajad
Põhivarainvesteeringute maht 439 712 20 027 52 711 91 106 Likviidsus 1,73 2,77 2,24 2,16 Lühiajaline maksevõime 2,29 3,22 2,65 2,68 Kohustuste osakaal varadest 12,34 10,18 10,01 9,12 Laenukohustuste osakaal varadest 7,83 6,39 5,64 5,58 Põhitegevuse tulem 76 164 75 675 55 554 123 317 Netovõlakoormus -42 892 29 488 -23 317 -91 413
*Likviidsus – likviidsed varad/lühiajalised kohustused **Lühiajaline maksevoime – käibevara/lühiajalised kohustused ***Põhitegevuse tulem – põhitegevuse tulude ja kulude vahe, täpsem arvestusmetoodika on kehtestatud vastavalt KOFS § 32 lõikele 4 rahandusministri määrusega; piirmäär on vastavalt KOFS § 33 null (st ei tohi olla negatiivne). **** Netovõlakoormus – KOFS § 34 alusel arvestatud kohustuste ning KOFS § 36 alusel arvestatud likviidsete varade vahe, täpsem arvestusmetoodika on kehtestatud vastavalt KOFS § 32 lõikele 4 rahandusministri määrusega; piirmäär 2015. aastal on 60% põhitegevuse tuludest.
Ülevaade majanduskeskkonnast
1 Ülevaate koostamisel on kasutatud allikana Rahandusministeeriumi 2016. aasta kevadise majandusprognoosi kokkuvõtet.
Eesti sisemajanduse koguprodukt kasvab prognoosi põhistsenaariumi kohaselt 2016. aastal 2% ja 2017. aastal 3%. Rahandusministeerium on käesoleva ja järgmise aasta majanduskasvu prognoose allapoole korrigeerinud, mille peapõhjuseks on Eesti jaoks oluliste kaubanduspartnerite – Soome ja Venemaa kasvuväljavaadete halvenemine. Ekspordi kasv taastub käesoleval aastal ja kiireneb järgnevatel aastatel järk-järguliselt ning kooskõlaliselt ekspordipartnerite majanduskasvuga. Peamiseks majanduskasvu vedajaks jääb 2016. aastal sisenõudlus, kuid ekspordi mõju peaks edaspidi suurenema. Aastatel 2019–2020 peaks Eesti majandus kasvama keskmiselt 3% aastas, tuginedes nii ekspordile kui ka sisenõudlusele.
Sisenõudluse kasvu toetab ka 2016. aastal kõige rohkem eratarbimine , kuid selle kasvutempo aeglustub eelneva aastaga võrreldes. 2017. aastal peaks eratarbimise reaalkasv aeglustuma veelgi palgakasvu aeglustumise ja inflatsiooni kiirenemise tõttu, kuid edaspidi võib oodata tarbimise kasvutempo mõningast tõusu. Tarbimise kasvutempo aeglustumine on tingitud kasutatava tulu kasvu pidurdumisest. 2015. aastal toetas elanike ostujõudu lisaks kiirele brutopalgatulu kasvule ka maksuvaba tulu tõus, tulumaksumäära langetamine ning oluliselt kasvanud peretoetused. Lisaks jätkust mootorikütuste hinnalangus, mis võimaldas inimestel rohkem kulutada muudele kaupadele ja teenustele. Eesti elanike tarbimisjulgus võib olla viimase aasta jooksul veidi alanenud, millel on ilmselt aidanud kaasa igapäevaseks muutunud ärevad uudised migratsioonikriisi jätkumisest ja terrorirünnakutest. 2016. aastal aeglustub eratarbimise reaalkasv prognoosi kohaselt 3,4%ni ja 2017. aastal 2,5%ni.
Investeeringute mahu kahanemine jätkus 2015. aastal kiirenevas tempos. 2015. aastal panustas langusesse ettevõtlussektor, samas suurenesid nii valitsemissektori kui ka kodumajapidamiste investeeringud. Valitsemissektori investeeringud pöördusid eelmisel aastal tõusule, kuid nende kolm korda väiksem osakaal koguinvesteeringutes ei suutnud
Vallavanem / allkirjastatud digitaalselt/ 4
URVASTE VALLAVALITSUS 2015 majandusaasta aruanne
koondtrendi pöörata. Ettevõtlussektori vähenevaid investeeringuid võis eelmisel aastal seletada erakordselt depressiivse väliskeskkonnaga, mis alates 2016. aastast peaks selgelt paranema. Valitsussektori investeeringute kasvu jätkumist toetab EL 2014-2020 programmperioodi vahendite kasutuselevõtmine. Eluasemeinvesteeringutel peaks olema tugevasti kasvuruumi seoses elamispinna kvaliteedi parandamise sooviga, mida saab takistada eelkõige majanduskonjunktuuri oluline halvenemine ja sellega seotud tagasilöögid tööturul. 2016. aastal võiks investeeringute kasv ületada 2% ning mõne aasta jooksul kiireneda 5%ni, kuid selle eelduseks on praeguste kasvuprognooside täitumine Eesti ekspordipartnerite osas.
Koos välisnõudluse tugevnemisega võib oodata kaupade ja teenuste ekspordi kasvule pöördumist 2016. aastal. Valdava osa välisnõudluse kasvu kiirenemisest moodustab Venemaa impordilanguse pidurdumine; teiste kaubanduspartnerite panus suureneb tagasihoidlikumas ulatuses. Eksport kasvab sel aastal 1,6%, mis saab olema väiksem kui välisnõudluse suurenemine. Tegu on globaalsete, Eesti majanduskeskkonnast sõltumatute ebasoodsate teguritega, mis mõjutasid oluliselt kaupade väljavedu ka eelmisel aastal. Alates 2017. aastast hakkab globaalne majandusaktiivsus paranema ning seeläbi toob kaasa ka kaubanduspartnerite kiirema majanduskasvu ning impordinõudluse tugevnemise. Ekspordi kasv kiireneb sarnases tempos välisnõudlusega, ulatudes 2017. aastal 3,8%ni ning 2018. aastal 4,5%ni. Impordi kasv kujuneb sel aastal ekspordiga võrreldes tunduvalt kiiremaks, kuna viimased kaks aastat vähenenud investeeringud peaksid ettevõtete ja valitsussektori toel taastuma.
Pärast möödunud aastal saavutatud kõrgtaset hakkab jooksevkonto ülejääk järgnevatel aastatel vähenema. 2016. aastal alaneb ülejääk 0,6%ni SKPst ning on valdavalt seotud ettevõtete ja valitsussektori taastuvate investeeringutega.
Madalate toorainehindade tõttu jääb tarbijahindade (THI) tõus 2016. aastal tagasihoidlikuks, ulatudes 0,3%ni. Seejärel kiireneb THI kasv 2017. aastal 2,7%ni ja 2018. aastal 2,9%ni. Kui selle aasta esimesel poolel veavad hinnalangust energiatooted, siis aasta teisel poolel hakkab energia komponendi negatiivne panus taanduma, tuues kaasa tarbijahindade tõusule pöördumise. Maksumeetmete mõju suureneb tänavu kütuse, alkoholi ja tubakatoodete aktsiisimäära tõstmise tulemusena. Teenuste hinnatõus jääb mõõdukaks, mida pidurdab alanenud kütusehindadega kaasnenud reisijateveo odavnemine ning ka tasuta kõrgharidus. 2017. aastal kiireneb inflatsioon välistegurite (nafta ja toit) panuse järk-järgulise suurenemise, teenuste hinnatõusu kiirenemise ning täiendavate aktsiisitõusude tulemusena. Alates järgmisest aastast võib oodata nafta ülepakkumise järk-järgulist taandumist ja maailmamajanduse tugevnemist ning seeläbi ka toorainete kallinemist, mistõttu välistegurite mõju inflatsioonile edaspidi suureneb. Kaudsete maksude mõju THI-le on suurim 2017. aastal, kui see ulatub 0,9%ni.
Tööturu olukorra pingestumine jätkub ning palgasurved püsivad. Hõive kasvas eelmise aasta teisel poolel suvel oodatust kiiremini ning ulatus aasta kokkuvõttes 2,6%ni. Osaliselt oli hõive kasvu taga töötamise register, mis suurendas ametlikult töötavate inimeste arvu. Tagasihoidlikemate majandusarengute tulemusena pöördus hõivatute arv eelmise aasta lõpus siiski langusesse (maksuameti andmetel), mistõttu ootame käesoleval aastal tööpuuduse suurenemist 6,6%ni 2015. aasta 6,2%lt. Hõive määr on Eestis ajalooliselt kõrgeim (65,2%), mistõttu seab see piirid töötavate inimeste arvu edasisele kasvule. Seetõttu ootame hõivatute arvu vähenemist tööealise rahvastiku kahanemise tõttu. Seda kompenseerib osaliselt töövõimereformi rakendumine, mis aitab osalise töövõimega inimestel tööturule tagasi tulla, pakkudes neile erinevaid aktiveerimismeetmeid. Kuna võib arvata, et tööturule naasvate töövõimetuspensionäride oskused ei vasta tööturu vajadustele ning ettevõtete võimekus nende palkamiseks on esialgu madal, siis kaasneb reformiga esmajärjekorras tööpuuduse suurenemine alates 2017. aastast. Töövõimereformi positiivne mõju läbi täiendava hõivatute arvu suureneb järk-järgult.
Keskmise palga kasvutempo ei ole vaatamata majanduskasvu aeglustumisele seni oluliselt muutunud ning kasv püsis 2015. aastal 6% juures. Palgakasv on kiirem keskmisest madalama palgaga harudes, samuti on aasta jooksul suurenenud palgaarengute erinevused sektorite vahel. Palgakasv on selgelt ületanud tootlikkuse kasvu ning mõjutanud ettevõtete hinnakonkurentsivõimet negatiivselt. Samas ei ole kahaneva rahvastiku ning püsiva palgakonkurentsi tõttu naaberriikidega, peamiselt Soomega, oodata palgasurvete olulist alanemist. Seetõttu eeldame, et käesoleval aastal palgakulude suhe SKPsse püsib praegusel tasemel, kuid hakkab alanema pikemas perspektiivis, millele aitavad kaasa ka tööjõumaksude langetused. Reaalpalga kasv aeglustub käesoleval aastal nominaalpalgast kiiremini inflatsiooni taastumise tõttu.
Urvaste valla 2015 aasta eelarve täitmine: • tulud 1 339 799 EUR • kulud 1 229 907 EUR
Vallavanem / allkirjastatud digitaalselt/ 5
URVASTE VALLAVALITSUS 2015 majandusaasta aruanne
Osatähtsuse järgi laekus tulusid järgmiselt: saadud toetused tegevuskuludeks kokku 48 % füüsilise isiku tulumaks 42 % maamaks 4 % tulud kaupade ja teenuste müügist 5 %
Osatähtsuse järgi kulud tegevusaladena: haridus 60 % majandus 10 % valitsemine 10 % vabaaeg, kultuur, religioon 11 % sotsiaalne kaitse 8 % elamu- ja kommunaalmajandus 1 %
Osatähtsuse järgi kulud kululiikidena: personalikulud 56 % majandamiskulud 35 % eraldised ja toetused 9 %
Vallavanem / allkirjastatud digitaalselt/ 6 URVASTE VALLAVALITSUS 2015 majandusaasta aruanne
Raamatupidamise aastaaruanne
Konsolideeritud bilanss eurodes Lisa 31.12.2015 31.12.2014 Varad Käibevara Raha ja pangakontod 2 310 394 320 392 Nõuded ja ettemaksed 3 74 112 59 822 Käibevara kokku 384 506 380 214
Põhivara Pikaajalised finantsinvesteeringud Maksu-, lõivu- ja trahvinõuded Kinnisvarainvesteeringud 6 9 777 10 075 Materiaalne põhivara 7 2 923 811 2 889 581 Põhivara kokku 2 933 588 2 899 656 Varad kokku 3 318 094 3 279 870
Kohustused Lühiajalised kohustused Võlad ja ettemaksed 8 117 527 117 171 Laenukohtustus 9 26 160 26 160 Lühiajalised kohustused kokku 143 687 143 331 Pikaajalised kohustused Laenukohtustus 9 158 980 185 140 Kohustused kokku 302 667 328 471
Netovara Akumuleeritud ülejääk (puudujääk) 2 951 399 2 959 660 Aruandeperioodi tulem 64 028 -8 261 Netovara kokku 3 015 427 2 951 399 Kohustused ja netovara kokku 3 318 094 3 279 870
URVASTE VALLAVALITSUS 2015 majandusaasta aruanne
Konsolideeritud tulemiaruanne eurodes Lisa 2015 2014
Tegevustulud Maksud 4 635 978 581 822 Saadud toetused 10 687 037 589 944 Kaupade ja teenuste müük 12 84 425 64 509 Muud tulud 13 9 382 4 272 Tegevustulud kokku 1 416 822 1 240 547
Tegevuskulud Kaubad, materjal ja teenused 15, 17 -395 400 -396 733 Antud toetused 16 -113 635 -101 740 Tööjõukulud Tööjõukulud 14 -521 165 -454 984 Erisoodustused 14 -621 -207 Maksud ja sotsiaalkindlustusmaksed 14 -176 144 -154 567 Kokku tööjõukulud 14 -697 930 -609 758 Põhivara amortisatsioon ja ümberhindlus 6, 7 -78 182 -76 146 Muud ärikulud 17 -64 018 -60 029
Tegevuskulud kokku -1 349 165 -1 244 406
Tegevustulem 67 657 -3 859
Finantstulud ja -kulud Finantstulu -3 629 -4 401 Finantstulud ja -kulud kokku -3 629 -4 401
Aruandeperioodi tulem 64 028 -8 260
Vallavanem / allkirjastatud digitaalselt/ 8
URVASTE VALLAVALITSUS 2015 majandusaasta aruanne
Konsolideeritud rahavoogude aruanne eurodes Lisa 2 015 2 014
Rahavood põhitegevusest Tegevustulem 67 657 -3 859 Korrigeerimised Põhivara amortisatsioon 6, 7 78 182 76 146 Põhivara käibemaksukulu 20 467 16 180 Kasum/kahjum põhivara müügist -8 713 -3 242 Saadud toetused põhivara sihtfinantseerimiseks 10 -34 277 -45 113 Antud toetused põhivara sihtfinantseerimiseks 1 204 Kokku korrigeeritud tegevustulem 123 316 41 316 Käibevarade netomuutus -12 737 -4 095 Kohustuste netomuutus 356 19 067
Rahavood põhitegevusest kokku 110 935 56 288
Rahavood investeerimistegevusest Tasutud põhivara soetamisel -98 304 -98 768 Laekunud sihtfinantseerimine põhivara soetuseks 10 42 874 Makstud sihtfinantseerimine põhivara soetuseks -1 204 Laekunud põhivara müügist 8 713 7 101 Korrigeerimine laekumata nõuete muutusega -1 553 Laekunud intressid 38 147
Rahavood investeerimistegevusest kokku -91 106 -49 850
Rahavood finantseerimistegevusest Tagasi makstud laenud -26 160 -26 160 Laekunud laenud Makstud intressid -3 667 -4 550
Rahavood finantseerimistegevusest kokku -29 827 -30 710
Puhas rahavoog -9 998 -24 272
Raha ja selle ekvivalendid perioodi algul 2 320 393 344 665 Raha ja selle ekvivalentide muutus -9 998 -24 272 Raha ja selle ekvivalendid perioodi lõpul 2 310 395 320 393
Vallavanem / allkirjastatud digitaalselt/ 9
URVASTE VALLAVALITSUS 2015 majandusaasta aruanne
Konsolideeritud netovara muutuste aruanne
eurodes Akumuleeritud tulem Kokku
Saldo 31.12.2013 2 951 033 2 959 660 Aruandeaasta tulem -8 261 Saldo 31.12.2014 2 959 660 2 951 399 Aruandeaasta tulem 64 028 Saldo 31.12.2015 2 951 399 3 015 427
Eelarve täitmise aruanne Esialgne Lõplik Kirje nimetus eelarve eelarve Täitmine PÕHITEGEVUSE TULUD KOKKU 1 237 081 1 253 149 1 339 799 Maksutulud 567 000 567 804 622 341 3000 Füüsilise isiku tulumaks 515 000 515 804 568 269 3030 Maamaks 52 000 52 000 54 072 32 Tulud kaupade ja teenuste müügist 43 251 43 251 70 064 Saadavad toetused tegevuskuludeks 618 090 618 090 618 090 35200 Tasandusfond (lg 1) 243 928 243 928 243 928 35201 Toetusfond (lg 2) 374 162 374 162 374 162 Muud saadud toetused tegevuskuludeks 8 000 23 264 28 596 3500 Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks 8 000 23 264 28 596 Muud tegevustulud 740 740 708 38254 Laekumine vee erikasutusest 700 700 689 3882 Saastetasud ja keskkonnale tekitatud kahju hüvitis 40 40 19
PÕHITEGEVUSE KULUD KOKKU 1 364 462 1 368 854 1 229 907 Antavad toetused tegevuskuludeks 124 553 138 406 109 390 413 Sotsiaalabitoetused jatoetused füüsilistele isikutele 69 304 69 304 54 981 4500 Sihtotstarbelised toetused tegevuskuludeks 47 244 61 097 46 604 452 Mittesihtotstarbelised toetused 8 005 8 005 7 805 Muud tegevuskulud 1 239 909 1 230 448 1 120 517 50 Personalikulud 701 598 702 402 690 999 55 Majandamiskulud 501 235 509 846 429 112 60 Muud kulud 37 076 18 200 407
PÕHITEGEVUSE TULEM -127 381 -115 705 109 891
INVESTEERIMISTEGEVUS KOKKU -159 142 -170 818 -95 157 381 Põhivara müük (+) 0 0 7 010 15 Põhivara soetus (-) -154 175 -197 807 -130 494 3502 Põhivara soetuseks saadav sihtfinantseerimine(+) 31 956 31 956 655 Finantstulud (+) 33 33 38 650 Finantstkulud (-) -5 000 -5 000 -3 667 EELARVE TULEM (ÜLEJÄÄK (+) / PUUDUJÄÄK (-)) -286 523 -286 523 14 734 FINANTSEERIMISTEGEVUS -26 160 -26 160 -26 160 2585 Kohustuste võtmine (+) 2586 Kohustuste tasumine (-) -26 160 -26 160 -26 160 LIKVIIDSETE VARADE MUUTUS 100 (+ suurenemine, - vähenemine) -312 683 -312 683 -11 426
Vallavanem / allkirjastatud digitaalselt/ 10
URVASTE VALLAVALITSUS 2015 majandusaasta aruanne
PÕHITEGEVUSE KULUDE JA INVESTEERIMISTEGEVUSE VÄLJAMINEKUTE JAOTUS TEGEVUSALADE JÄRGI 1 523 637 1 571 661 1 364 068 Üldised valitsussektori teenused 193 691 189 794 146 563 01111 Valla- ja linnavolikogu 5 571 5 571 5 217 01112 Valla- ja linnavalitsus 106 714 108 114 98 313 01114 Reservfond 36 126 17 250 0 01330 Muud üldised teenused 7 580 7 580 7 580 01500 Teadus- ja arendustegevus 32 700 46 278 31 785 01700 Valitsussektori võla teenindamine 5 000 5 000 3 667 Avalik kord ja julgeolek 319 319 319 03600 Muu avalik kord ja julgeolek kokku 319 319 319 Majandus 176 915 188 103 129 468 Maanteetransport (vallateede- ja tänavate 04510 korrashoid) 82 675 89 281 65 892 04740 Üldmajanduslikud arendusprojektid 5 000 5 000 4 136 04900 Muu majandus (sh majanduse haldamine) 89 240 93 822 59 440 Keskkonnakaitse 27 540 27 540 8 015 05100 Jäätmekäitlus 6 000 6 000 6 000 05600 Muu keskkonnakaitse 21 540 21 540 2 015 Elamu- ja kommunaalmajandus 34 500 34 500 9 399 06300 Veevarustus 20 000 20 000 3 000 06400 Tänavavalgustus 14 500 14 500 6 399 Vaba aeg, kultuur ja religioon 155 010 159 751 151 378 08102 Sporditegevus 4 700 4 700 3 899 08105 Laste muusika- ja kunstikoolid 22 000 23 212 23 212 08201 Raamatukogud 29 280 29 280 28 835 08202 Rahva- ja kultuurimajad 77 295 78 099 72 640 08208 Kultuuriüritused 5 685 8 135 7 016 08209 Seltsitegevus 5 050 5 325 5 325 08300 Ringhäälingu- ja kirjastamisteenused 5 000 5 000 4 451 08400 Religiooni- ja muud ühiskonnateenused 6 000 6 000 6 000 Haridus 807 714 842 943 811 751 09110 Alusharidus 88 900 88 900 83 397 09212 Põhikoolid/Põhihariduse otsekulud 607 760 642 989 628 231 09220 Gümnaasiumid/Põhi-ja üldkeskhariduse kulud 55 200 55 200 49 842 09221 Täiskasvanute gümnaasiumid 3 600 3 600 3 437 09600 Koolitransport 37 000 37 000 31 589 09601 Koolitoit 14 879 14 879 14 879 09700 Teadus- ja arendustegevus 375 375 375 Sotsiaalne kaitse 127 948 128 712 107 176 10121 Muu puuetega inimeste sotsiaalne kaitse 35 083 35 083 28 140 10201 Muu eakate sotsiaalne kaitse 2 900 2 900 2 577 10402 Muu perekondade ja laste sotsiaalne kaitse 37 669 38 433 27 588 10600 Eluasemeteenused sotsiaalsetele riskirühmadele 3 300 3 300 3 119 10701 Riiklik toimetulekutoetus 24 871 24 871 23 442 10900 Muu sotsiaalne kaitse, sh. sotsiaalse kaitse haldus 24 125 24 125 22 310
Eelarve täitmise aruanne on koostatud kassapõhisel printsiibil ning see ei ole konsolideerimata finantsaruannetega võrreldav
Vallavanem / allkirjastatud digitaalselt/ 11
URVASTE VALLAVALITSUS 2015 majandusaasta aruanne
Konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande lisad
Lisa 1 Raamatupidamise aastaaruande koostamisel kasutatud arvestuspõhimõtted
Urvaste Vallavalitsuse 2015. majandusaasta aruanne on koostatud kooskõlas Eesti Vabariigi hea raamatupidamistavaga. Hea raamatupidamistava tugineb rahvusvaheliselt tunnustatud arvestuspõhimõtetele (Euroopa Liidu raamatupidamise direktiivid, rahvusvahelised finantsarvestuse standardid ja rahvusvahelised avaliku sektori raamatupidamise standardid) ning selle põhinõuded on kehtestatud Eesti Vabariigi raamatupidamise seaduses, mida täiendavad Raamatupidamise Toimkonna poolt välja antud juhendid ning riigi raamatupidamise üldeeskirjas sätestatud nõuded. Käesoleva aasta raamatupidamise aastaaruande koostamisel on arvestatud Raamatupidamise seaduse ja Raamatupidamise Toimkonna juhenditega. Raamatupidamise aastaaruanne on koostatud lähtudes soetusmaksumuse printsiibist. Raamatupidamise aastaaruanne on koostatud eurodes.
Konsolideerimisgrupp rakendas alates 01.01.2012 RTJ-d, mis on kohustuslikud alates 01.01.2013 algavatele majandusaastatele.
Varade ja kohustuste jaotus lühi- ja pikaajalisteks
Varad ja kohustused on bilansis jaotatud lühi- ja pikaajalisteks lähtudes sellest, kas vara või kohustuse eeldatav valdamine kestab kuni ühe aasta või kauem bilansikuupäevast arvestatuna.
Raha ja raha ekvivalendid
Raha ja selle ekvivalentidena kajastatakse bilansis ja rahavoogude aruandes kassas olevat sularaha ning arvelduskontode jääke.
Maksu- ja muud nõuded
Nõuded on bilansis kajastatud korrigeeritud soetusmaksumuse meetodil. Nõudeid kajastatakse bilansis nõudeõiguse tekkimise momendil ning hinnatakse lähtuvalt tõenäoliselt laekuvatest summadest. Nõuete laekumise tõenäosust on hinnatud iga nõude kohta eraldi. Varem alla hinnatud ebatõenäoliste nõuete laekumist kajastatakse ebatõenäoliselt laekuvate nõuete kulu vähendamisena.
Osalused konsolideerimata aruannetes
Aruandekohustuslase bilansis kajastatakse tuletatud soetusmaksumuses neid osalusi sihtasutustes, mittetulundusühingutes ja äriühingutes, mille üle aruandekohustuslasel on valitsev mõju. Tuletatud soetusmaksumuses kajastatakse konsolideerimata aruannetes ka osalusi olulise mõju all olevates äriühingutes (sidusettevõtjad). Alla 50%-lisi osalusi sihtasutustes ja mittetulundusühingutes ei kajastata bilansis, vaid need on soetamisel kajastatud kuluna. Tuletatud soetusmaksumuseks loetakse kuni 31.12.2003 soetatud osaluste korral nende väärtus kapitaliosaluse meetodil ning peale 31.12.2003 soetatud osaluste korral nende soetusmaksumus. Tuletatud soetusmaksumus hinnatakse alla, kui osaluse objekti omakapitalist aruandekohustuslasele kuuluv osa (valitseva mõju all olevate sihtasutuste ja mittetulundusühingute korral nende omakapital tervikuna) on langenud allapoole osaluse bilansilisest väärtusest. Kajastatud allahindlusi taastatakse järgmistel perioodidel, kuid mitte kõrgemale tuletatud soetusmaksumusest
Konsolideerimine
Valitseva mõju all olevate üksuste ja olulise mõju all olevate äriühingute tegevus kajastub konsolideeritud aruandes alates valitseva või olulise mõju tekkimisest kuni selle katkemiseni. Valitseva mõju all olevate üksuste ja olulise mõju all olevate äriühingute soetamist kajastatakse ostumeetodil, mille korral hinnatakse omandatud osaluste varad ja kohustused nende õiglases väärtuses (v.a ühise kontrolli all toimuvad soetused, mida kajastatakse nende raamatupidamisväärtuses).Valitseva mõju all olevate üksuste finantsnäitajad on konsolideeritud aruannetes liidetud rida-realt meetodil, kusjuures konsolideerimisel hõlmatud üksuste omavahelised nõuded, kohustused, tulud, kulud ning realiseerumata kasumid ja kahjumid on elimineeritud. Osalusi olulise mõju all olevates äriühingutes kajastatakse konsolideeritud aruannetes kapitaliosaluse meetodil.
Vallavanem / allkirjastatud digitaalselt/ 12
URVASTE VALLAVALITSUS 2015 majandusaasta aruanne
Materiaalne põhivara
Materiaalseks põhivaraks loetakse varasid, mida kasutatakse hinnanguliselt pikema perioodi jooksul kui üks aasta ja mille soetusmaksumus on alates 2000 eurost (kuni 31.12.2010 soetatud varade korral alates 1917 eurost). Varad, mille kasulik tööiga on üle ühe aasta, kuid mille soetusmaksumus on alla 2000 euro, kantakse kulusse ja kajastatakse bilansiväliselt. Põhivara rekonstrueerimisväljaminekud, mis vastavad põhivara mõistele ja vara bilansis kajastamise kriteeriumitele, kapitaliseeritakse bilansis põhivarana, arvestades samuti põhivara maksumuse kriteeriumi 2000 eurot. Põhivara remondi- ja hoolduskulud kajastatakse nende kulude tekkimisel aruandeperioodi kuludes. Põhivarasid kajastatakse soetusmaksumuses, millest on maha arvatud akumuleeritud kulum. Kulumi arvestamisel kasutatakse lineaarset meetodit. Kulumi norm määratakse igale põhivara objektile eraldi, sõltuvalt selle kasulikust tööeast.
Kulumi normid aastas on põhivara gruppidele järgmised:
Hooned ja rajatised 2 % Masinad ja seadmed 20 % Info- ja kommunikatsioonitehnoloogia seadmed 33 % Inventar, tööriistad 20 %
Maad ja raamatukogu raamatuid, millede väärtus aja jooksul ei vähene, ei amortiseerita. Juhul kui materiaalse põhivara objekt koosneb üksteisest eristatavatest komponentidest, millel on erinevad kasulikud eluead, tuleb need komponendid võtta raamatupidamises arvele eraldi varadena, määrates neile eraldi amortisatsiooninormid vastavalt nende kasulikule elueale.
Kinnisvarainvesteeringud
Kinnisvarainvesteeringuna on kajastatud Kuldre kaupluse hoone, mida hoitakse renditulu teenimise ja turuväärtuse kasvu eesmärgil ning mida ei kasuta vald oma tegevuses. Kinnisvarainvesteering on algselt bilansis arvele võetud soetusmaksumuses. Kinnisvarainvesteeringut kajastatakse soetusmaksumuse meetodil. Kinnisvarainvesteeringu kuluminorm aastas on materiaalse põhivara gruppidele määratud norm.
Renditud vara
Kapitalirendina käsitletakse rendilepingut, mille puhul kõik olulised vara omandiga seonduvad riskid ja hüved kanduvad üle rentnikule, muud rendilepingud kajastatakse kasutusrendina. Kasutusrendi maksed kajastatakse kuluna ühtlaselt rendiperioodi jooksul. Aruandekohustuslane on rendileandja. Kasutusrendi tingimustel väljarenditud vara kajastatakse bilansis tavakorras, analoogiliselt muu põhivaraga. Kasutusrendi maksed kajastatakse tuluna ühtlaselt rendiperioodi jooksul.
Sihtfinantseerimine
Sihtfinantseerimisena kajastatakse sihtotstarbeliselt antud ja teatud tingimustega seotud toetusi. Sihtfinantseerimist ei kajastata tuluna või kuluna enne, kui toetuse saaja on teinud kulutused, milleks sihtfinantseerimine oli ette nähtud, ning eksisteerib piisav kindlus, et sihtfinantseerimine leiab aset. Saadud sihtfinantseerimise kajastamisel rakendatakse brutomeetodit, mille järgi kajastatakse nii saadud sihtfinantseerimist kui ka selle arvel tehtud kulusid või põhivara soetust mõlemaid eraldi. Tegevuskulude sihtfinantseerimise kajastamisel lähtutakse tulude ja kulude vastavuse printsiibist ning tulu sihtfinantseerimisest kajastatakse proportsionaalselt sellega seonduvate kuludega. Sihtfinantseerimise korral põhivara soetamiseks võetakse vara bilansis arvele tema soetusmaksumuses, saadud sihtfinantseerimine aga kajastatakse samal ajal tuluna.
Maksude arvestus
Põhivara või varude soetamisel tasutud mittetagastatavad maksud ja lõivud (näiteks käibemaks kuna vald on mittekäibemaksukohustuslane) on kajastatud soetamishetkel kuluna ning neid ei kajastata varade soetusmaksumuse koosseisus.
Vallavanem / allkirjastatud digitaalselt/ 13
URVASTE VALLAVALITSUS 2015 majandusaasta aruanne
Tulude arvestus
Kogutud maksude ja lõivude tulu on võetud arvele tekkepõhiselt vastavalt esitatud muudele tulu tekkimist kajastavatele dokumentidele. Toodete müügist tulenevat tulu on kajastatud siis kui kõik olulised omandiga seotud riskid on läinud üle ostjale ning müügitulu ja tehinguga seotud kulu on usaldusväärselt määratav. Tulu teenuste müügist on kajastatud teenuse osutamisel, lähtudes valmidusastme meetodist.
Kulude arvestus
Kulusid kajastatakse tekkepõhiselt. Põhivara või varude soetamisel tasutud mittetagastatavad maksud ja lõivud, sh käibemaks, mida ei saa arvata sisendkäibemaksuks, kajastatakse soetamishetkel kuluna tulemiaruande kirjel Muud tegevuskulud.
Tehingud seotud osapooltega
Tehinguteks seotud osapooltega on volikogu liikmetelt, volikogu liikmete lähisugulastelt ja volikogu liikmetega seotud firmadelt ostetud ja müüdud teenused ning kaup.
Lisa 2 Raha ja pangakontod
eurodes 31.12.2015 31.12.2014 Urvaste Vallavalitsus arvelduskonto SEB Ühispangas 301 197 312 435 Urvaste Valla Veevärk OÜ arvelduskonto SEB Ühispangas 9 059 7 654 Urvaste Valla Veevärk kassa 78 55 Urvaste Vallavalitsus kassa 60 248 Raha ja pangakontod kokku 310 394 320 392
Lisa 3 Nõuded ja ettemaksed eurodes
31.12.2015 31.12.2014 Nõuded ostjate vastu 8 227 8 666 Ebatõenäoliselt laekuvad arved -678 -678 Nõuded ostjate vastu kokku 7 549 7 988 Maksunõuded ja maksude ettemaksed (lisa 4) 62 078 48 695 Ettemakstud tulevaste perioodide kulud 4 485 3 139 Nõuded ja ettemaksed kokku 74 112 59 822
Vallavanem / allkirjastatud digitaalselt/ 14
URVASTE VALLAVALITSUS 2015 majandusaasta aruanne
Lisa 4 Maksud
eurodes
a) Maksunõuded, saadud ettemaksed ja maksutulud Lühiajalised Aruandeperioodil Lühiajalised nõuded arvestatud laekumised nõuded seisuga tulu seisuga 31.12.2014 31.12.2015 Tulumaks 48 520 581 690 568 269 61 941 Maamaks 54 288 54 288 Kokku 48 520 635 978 622 557 61 941 Loodusresursside kasutamise maks 175 669 707 137 Kõik kokku 48 695 636 647 623 264 62 078 Tulu- ja maamaksu ning tähtajaks maksunõuetelt tasumata intresse kogub Maksu- ja Tolliamet. Aruandeperioodi lõpuks deklareeritud, kuid üle kandmata maksutulu on kajastatud vastavalt Maksu- ja Tolliametist saadud teatistele. b) Maksuvõlad ja tasutud maksude ettemaksed 31.12.2015 31.12.2014 Võlg Võlg Käibemaks 228 686 Sotsiaalmaks 14 857 14 081 Füüsilise isiku tulumaks 7 157 7 146 Töötuskindlustusmaksed 1 027 1 206 Kogumispensioni maksed 713 674 Loodusresursside kasutamise maks 540 613 Kokku 24 522 24 406
Lisa 5 Osalus tütarettevõttes eurodes Osaluse Bilansi näitajad aasta Nimetus aasta Tulemiaruande näitajad määr (%) lõpus Tegevustulud Tegevuskulud Tulem Varad Netovarad Urvaste Valla Veevärk OÜ 2015 100% 15 264 14 234 1 030 11 534 9 411 2014 100% 15 838 17 323 -1 485 10 544 8 380 2013 100% 17 088 9 723 7 365 11 128 9 865
Lisa 6 Kinnisvarainvesteeringud eurodes
Jääk seisuga 31.12.2014 10 075 Soetusmaksumus 12 782 Kulum aastas -298 Akumuleeritud kulum -2 707 Põhivara jääkväärtus 10 075 Jääk seisuga 31.12.2015 9 777 Soetusmaksumus 12 782 Kulum aastas -298 Akumuleeritud kulum -3 005 Põhivara jääkväärtus 9 777 Amortisatsioon määraga 2,33%
Vallavanem / allkirjastatud digitaalselt/ 15
URVASTE VALLAVALITSUS 2015 majandusaasta aruanne
Lisa 7 Materiaalne põhivara eurodes
Maa Hooned jaMasinad rajatised ja seadmedLõpetamataMuu põhivara tööd ja ettemaksed Kokku Soetusmaksumus 1 452 3 218 466 133 593 100 442 3 453 953 31.12.2013 Kogunenud kulum -453 515 -108 497 -7 481 -569 492 Jääkväärtus 1 452 2 764 951 25 096 92 961 2 884 460 Soetused ja parendused 80 899 3 928 84 827 Mahakandmine -6 092 -6 092 Kulum ja allahindlus -69 297 -4 318 -73 615 Kokku liikumised 11 602 -10 410 3 928 5 120 Soetusmaksumus 1 452 3 299 365 127 501 104 370 3 532 688 31.12.2014 Kogunenud kulum -522 812 -112 815 -7 481 -643 107 Jääkväärtus 1 452 2 776 553 14 686 96 889 2 889 580 Soetused ja parendused 3 000 99 389 5 774 3 952 112 115 Kulum ja allahindlus -71 306 -6 578 -77 884 Kokku liikumised 3 000 28 083 -804 3 952 34 231 Soetusmaksumus 4 452 3 398 754 133 275 108 322 3 644 803 31.12.2015 Kogunenud kulum -594 118 -119 393 -7 481 -720 991 Jääkväärtus 4 452 2 804 636 13 882 100 841 2 923 811
Lisa 8 Võlad ja ettemaksed
eurodes 31.12.2015 31.12.2014 Maamaksu ettemaks 441 657 Võlad tarnijatele 13 989 12 596 Võlad töövõtjatele 67 803 62 822 Maksuvõlad 35 294 31 039 Sihtfinantseerimine 0 10 057 Laenukohustus 26 160 26 160 Võlad ja ettemaksed kokku 143 687 143 331
Lisa 9 Laenukohustused
eurodes Järelejäänud tähtajaga Kuni 1 a 1-2 a 2-3 a 3-4 a 4-5 a Üle 5 a Kokku Jääk seisuga 31.12.2014 Pangalaenud 26 160 26 160 26 160 26 160 26 160 80 500 211 300 Jääk seisuga 31.12.2015 Pangalaenud 26 160 26 160 26 160 26 160 26 160 54 340 185 140
Vallavanem / allkirjastatud digitaalselt/ 16
URVASTE VALLAVALITSUS 2015 majandusaasta aruanne
Lisa 10 Saadud toetused eurodes 2015 2014 1. Saadud sihtfinantseerimine põhivara soetamiseks Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumilt 42 675 42 874 Võrumaa Keskraamatukogult 2 321 2 239 Kokku sihtfinantseerimine põhivara soetuseks 44 996 45 113
2. Saadud sihtfinantseerimine tegevuskuludeks Haridus- ja Teadusministeerium 10 184 0 Ettevõttluse Arendamise AS 31 956 0 Lastekaitseliit 1 520 0 Siseministeerium 996 0 Põllumajanduse Registrite ja Informatsiooni Ametilt 1 853 1 611 Võru Maavalitsus 17 390 12 010 Eesti Rahvatantsu ja -muusika Selts 1 280 0 Eesti Kultuurkapital 250 0 Rahandusministeerium õppelaenude kustutamiseks 1 033 349 Kultuuriministeerium 164 84 Kokku sihtfinantseerimine tegevuskuludeks 66 626 14 054
3. Saadud mittesihtotstarbeline finantseerimine Riigieelarvest tasandusfondi 575 415 530 777 Kokku mittesihtotstarbeline sihtfinantseerimine 575 415 530 777 Kokku tulemiaruandes kajastatud sihtfinantseerimine 687 037 589 944
Lisa 11 Kasutusrent
2015 2014 eurodes Makstud kasutusrendimakseid perioodi jooksul 7 011 9 873 Järgmiste perioodide kasutusrendimaksed 7 129 7 011 Urvaste Vallavalitsusel on kasutusrendile võetud sõiduauto ja buss AS SEB Liisingult.
Lisa 12 Kaupade ja teenuste müük
eurodes 2015 2014
Tulud üürist ja rendist 9 542 12 814 Tulud elamu- ja kommunaalmajandusest 13 246 14 184 Tulud haridusalasest tegevusest 49 494 29 558 Muud tulud 748 1 455 Tulud sotsiaaltegevusest 1 380 1 828 Riigilõivud 2 272 1 412 Tulud transpordi ja sidetegevusest 1 380 953 Tulud kultuuritegevusest 2 048 1 456 Tulud üldvalitsemisest 4 315 849 Kokku kaupade ja teenuste müük 84 425 64 509
Vallavanem / allkirjastatud digitaalselt/ 17
URVASTE VALLAVALITSUS 2015 majandusaasta aruanne
Lisa 13 Muud tulud
eurodes 2015 2014 Tasu vee erikasutusest 636 987 Saastetasu 33 43 Põhivara müük - kasum 8 713 3 242 Kokku muud tulud 9 382 4 272
Lisa 14 Tööjõukulud
Töötasukulud Keskmine Põhipalk ja Toetused ja Kokku eurodes töötajate arv kokkulepitud tasud hüvitised 2015 2014 2015 2014 2015 2014 2015 2013 Ametnikud Vallavolikogu 0,3 0,3 3 553 3 522 3 553 3 522 Valitavad ametnikud 1,0 1,0 16 171 16 383 16 171 16 383 Juhid ATS 3,2 4,1 45 705 43 540 267 500 45 972 44 040 Vanemametnikud 1,0 1,0 7 844 7 392 79 7 923 7 392 Kokku ametnikud 5,5 6,4 73 273 70 837 346 500 73 619 71 337 Töötajad Juhid 2,0 2,0 25 613 23 641 25 613 23 641 Tippspetsialistid 1,8 1,7 13 923 13 181 13 923 13 181 Tugispetsialistid 2,3 2,0 20 866 18 589 101 20 866 18 690 Õpetajad 17,1 15,5 225 300 182 403 418 113 225 718 182 516 Keskastme spetsialistid 11,1 10,1 83 232 72 821 58 83 290 72 821 Töölised 11,2 12,0 70 576 63 834 282 343 70 858 64 177 Ajutised töötajad 7 278 8 621 7 278 8 621 Kokku töötajad 45,4 43,2 439 510 374 469 8 036 9 178 447 546 383 647 Kokku töötasukulud 50,9 49,6 512 783 445 306 8 382 9 678 521 165 454 984
Töötasukulud 521 165 454 984 Sotsiaalmaks ja töötuskindlustusmaksed 176 144 154 567 Erisoodustused Töötajate õppelaenude kustutamine 621 207 Kokku tööjõukulud 697 930 609 758
Vallavanem / allkirjastatud digitaalselt/ 18
URVASTE VALLAVALITSUS 2015 majandusaasta aruanne
Lisa 15 Majandamiskulud eurodes 2015 2014
Õppevahendite ja koolituse kulud 122 636 122 952 Kinnistute, hoonete ja ruumide majandamiskulud 60 316 68 961 Mitmesugused majanduskulud 13 287 37 694 Rajatiste majandamiskulud 17 333 28 362 Administreerimiskulud 32 184 36 106 Toiduained ja toitlustusteenused 28 550 26 886 Kultuuri- ja vaba aja sisustamise kulud 17 543 12 929 Inventari majandamiskulud 17 908 13 631 Sõidukite ülalpidamisekulud 16 507 19 301 Info- ja kommunikatsioonitehnoloogia kulud 19 270 10 314 Koolituskulud (s h koolituslähetus) 5 937 5 391 Sotsiaalteenused 16 200 12 901 Muud majandamiskulud 26 821 382 Raamatukogu raamatud 908 923 Kokku majandamiskulud 395 400 396 733
Majandamiskulude jaotus tegevusala järgi on esitatud lisas 17
Vallavanem / allkirjastatud digitaalselt/ 19
URVASTE VALLAVALITSUS 2015 majandusaasta aruanne
Lisa 16 Antud toetused
eurodes 2015 2014 1 Sotsiaaltoetused Toimetulekutoetused 21 722 24 558 Toetused puudega inimestele ja nende hooldajatele 6 801 8 069 Vanuritele toetused 2 476 3 025 Sünnitoetused 2 760 3 402 Matusetoetused 1 778 2 286 Muud sotsiaaltoetused 512 1 280 Peretoetused 18 213 7 224 Puuetega inimeste hooldajate eest makstav sotsiaalmaks 0 739 Kokku sotsiaaltoetused 54 262 49 844 2 Tegevuskulude sihtfinantseerimine Võrumaa Omavalitsuste Liit 0 7394 Urvaste Spordiklubi 2 200 1 850 Kuldre Käsitöötare MTÜ 150 200 Urvaste Külade Selts 1 000 1 300 Uue-Antsla Vanaemad MTÜ 400 200 Urvaste Kogudus 6 000 5 000 Kaitseliidu Võrumaa Malev 319 320 Noorteklubi Urvaste Valla NooredMTÜ 3 000 3 261 Pokumaa SA 275 250 Vaabina Motoklubi MTÜ 300 300 Veeprojekt 37 049 21 582 Võru Maavalitsus 375 375 Urvaste Villike MTÜ 500 0 Kuldre Tehikaspordi Klubi MTÜ 0 300 Uhtjärve Krehvinid MTÜ 0 400 Õpi-Liigu Keskus MTÜ 0 705 Kokku tegevuskulude sihtfinantseerimine 51 568 43 437 3 Sihtfinantseerimine põhivara soetuseks Võrumaa Arenguagentuur SA 0 1204 Kokku põhivara sihtfinantseerimine 0 1 204 4 Muud toetused Liikmemaksud Võrumaa Omavalitsuste Liit 6 630 5 300 Võrumaa Partnerluskogu 950 950 MTÜ Terve Võrumaa 65 64 Antsla Tervisekeskus MTÜ 160 0 Võru Noortekeskus 0 201 Kokku 7 805 6 515 Antud toetused kokku 113 635 101 739
Toetuste jaotus tegevusalade järgi on toodud lisa 17
Vallavanem / allkirjastatud digitaalselt/ 20
URVASTE VALLAVALITSUS 2015 majandusaasta aruanne
Lisa 17 Tegevuskulude jaotus tegevusalade järgi
eurodes Tööjõukulud Majandamiskulud Toetused Maksu- ja lõivukuludAmortisatsioon Kokku Tegevusala 2015 2014 2015 2014 2015 2014 2015 2014 2015 2014 2015 2014 Haridus 505 241 437 683 231 945 222 402 375 375 35 285 26 121 40 273 40 077 813 119 726 658 Sotsiaal 28 332 27 980 22 535 22 504 54 487 50 848 1 379 1 900 6 205 10 573 112 938 113 805 Kultuur 64 419 48 105 53 254 49 338 13 825 13 766 5 964 3 403 6 083 6 098 143 545 120 710 Majandus 19 414 21 060 41 396 50 465 16 450 18 462 17 395 19 484 94 655 109 471 Arendusprojektid 3 780 8 810 37 049 1 204 1 762 40 829 11 776 Valitsemine 78 919 74 930 22 934 27 749 7 580 35 226 2 163 7 726 4 500 3 629 116 096 149 260 Elamumajandus 1 605 13 289 3 432 1 030 2 012 3 552 86 19 476 5 530 Avalik kord 319 320 319 320 Keskkonnakaitse 7 801 8 426 213 2 251 174 58 8 188 10 735 697 930 609 758 396 934 393 126 113 635 101 739 62 484 63 637 78 182 80 005 1 349 165 1 248 265
Lisa 18 Tehingud seotud osapooltega
Seotud osapooltega ei ole aruandeaastal ega sellele eelnenud aastal turutingimustest või seadustega sätestatud tingimustest erinevaid tehinguid toimunud. Urvaste vallaga seotud osapoolteks loetakse järgmisi mittetulundusühinguid ja äriühinguid:
Seotud osapoole nimi
Volikogu liikmetega seotud: OÜ Edasi Teenused Pokumaa SA Spordiklubi Urvaste OÜ A-Veolainen MTÜ Kuldre Käsitöötare MTÜ Noorteklubi Urvaste valla NOORED
Hallatavate asutuste juhtidega seotud: MTÜ Noorteklubi Urvaste valla NOORED MTÜ Kuldre Käsitöötare
Konsolideerimisgrupi tegev- ja kõrgema Tasude kogusumma (eurodes) juhtkonna keskmine arv 2015 2014 2015 2014 Volikogu liikmed 11 11 43 817 39 510 Vallavalitsuse liikmed 5 5 70 803 68 308 KOKKU 16 16 114 620 107 818
eurodes 2015 2014 Ostud Müügid Ostud Müügid Volikogu liikmed 953 Volikogu liikmetega seotud ettevõtted 132 660 Kaupade ost-müük kokku 132 0 660 953
Volikogu liikmed 182 Volikogu liikmetega seotud ettevõtted 3 434 1 712 1 599 Teenuste ost-müük kokku 3 434 0 1 894 1 599 Vallavalitsuse hinnangul ei ole tehingutes eespool nimetatud osapooltega kasutatud turuhinnast oluliselt erinevaid hindu
Vallavanem / allkirjastatud digitaalselt/ 21
URVASTE VALLAVALITSUS 2015 majandusaasta aruanne
Lisa 19 Bilansipäevajärgsed sündmused
Raamatupidamise aastaaruandes kajastuvad olulised vara ja kohustuste hindamist mõjutavad asjaolud, mis ilmnesid bilansikuupäeva ja aruande koostamispäeva 3. juuni 2016 vahemikul, kuid on seotud aruandeperioodil või varasematel perioodidel toimunud tehingutega. Bilansipäevajärgsed sündmused, mida ei ole varade ja kohustuste hindamisel arvesse võetud, kuid mis võivad oluliselt mõjutada järgmise aruandeaasta tulemust, on avalikustatud raamatupidamise aastaaruande lisades.
Vallavanem / allkirjastatud digitaalselt/ 22
URVASTE VALLAVALITSUS 2015 majandusaasta aruanne
Lisa 20 Konsolideerimata finantsaruanded
Bilanss
eurodes 31.12.2015 31.12.2014 Varad Käibevara Raha ja pangakontod 301 257 312 683 Nõuded ja ettemaksed 71 960 57 236 Käibevara kokku 373 217 369 919
Põhivara Pikaajalised finantsinvesteeringud Maksu-, lõivu- ja trahvinõuded Osalused tütar- ja sidusettevõtjates 2 500 2 500 Kinnisvarainvesteeringud 9 777 10 075 Materiaalne põhivara 2 923 811 2 889 581 Põhivara kokku 2 936 088 2 902 156 Varad kokku 3 309 305 3 272 075
Kohustused Lühiajalised kohustused Võlad ja ettemaksed 115 649 115 257 Laenukohtustus 26 160 26 160 Lühiajalised kohustused kokku 141 809 141 417 Pikaajalised kohustused Laenukohtustus 158 980 185 140 Kohustused kokku 300 789 326 557
Netovara Akumuleeritud ülejääk (puudujääk) 2 945 518 2 952 294 Aruandeperioodi tulem 62 998 -6 776 Netovara kokku 3 008 516 2 945 518 Kohustused ja netovara kokku 3 309 305 3 272 075
Vallavanem / allkirjastatud digitaalselt/ 23
URVASTE VALLAVALITSUS 2015 majandusaasta aruanne
Tulemiaruanne
eurodes 2015 2014
Tegevustulud Maksud 635 978 581 822 Saadud toetused 687 037 589 944 Kaupade ja teenuste müük 71 179 50 903 Muud tulud 9 383 4 272 Tegevustulud kokku 1 403 577 1 226 941
Tegevuskulud Kaubad, materjal ja teenused -386 334 -384 996 Antud toetused -113 635 -101 740 Tööjõukulud Tööjõukulud -519 965 -453 184 Erisoodustused -621 -207 Maksud ja sotsiaalkindlustusmaksed -175 739 -153 955 Kokku tööjõukulud -696 325 -607 346 Põhivara amortisatsioon -78 182 -76 146 Muud ärikulud -62 473 -59 086
Tegevuskulud kokku -1 336 949 -1 229 314
Tegevustulem 66 628 -2 373
Finantstulud ja -kulud Finantstulu -3 630 -4 403 Finantstulud ja -kulud kokku -3 630 -4 403
Aruandeperioodi tulem 62 998 -6 776
Vallavanem / allkirjastatud digitaalselt/ 24
URVASTE VALLAVALITSUS 2015 majandusaasta aruanne
Rahavoogude aruanne
eurodes 2 015 2 014
Rahavood põhitegevusest Tegevustulem 66 628 -2 373 Korrigeerimised Põhivara amortisatsioon 78 182 76 146 Põhivara käibemaksukulu 20 467 16 180 Kasum/kahjum põhivara müügist -8 713 -3 242 Saadud toetused põhivara sihtfinantseerimiseks -34 277 -45 113 Antud toetused põhivara sihtfinantseerimiseks 1 204 Kokku korrigeeritud tegevustulem 122 287 42 802 Käibevarade netomuutus -13 171 -2 865 Kohustuste netomuutus 391 17 307
Rahavood põhitegevusest kokku 109 507 57 244
Rahavood investeerimistegevusest Tasutud põhivara soetamisel -98 304 -98 768 Korrigeerimine muutusega võlgades hankijatele Laekunud sihtfinantseerimine põhivara soetuseks 42 874 Antud toetused -1 204 Laekunud intressid 38 147 Laekunud põhivara müügist 7 160 7 101
Rahavood investeerimistegevusest kokku -91 106 -49 850
Rahavood finantseerimistegevusest Tagasi makstud laenud -26 160 -26 160 Makstud intressid -3 667 -4 550
Rahavood finantseerimistegevusest kokku -29 827 -30 710
Puhas rahavoog -11 426 -23 316
Raha ja selle ekvivalendid perioodi algul 312 683 335 999 Raha ja selle ekvivalentide muutus -11 426 -23 316 Raha ja selle ekvivalendid perioodi lõpul 301 257 312 683
Vallavanem / allkirjastatud digitaalselt/ 25
URVASTE VALLAVALITSUS 2015 majandusaasta aruanne
Netovara muutuste aruanne
eurodes Akumuleeritud tulem Kokku
Saldo 31.12.2013 2 951 033 2 952 294 Aruandeaasta tulem -6 776 Saldo 31.12.2014 2 952 294 2 945 518 Aruandeaasta tulem 62 998 Saldo 31.12.2015 2 945 518 3 008 516
Lisa 21 Selgitused eelarve täitmise aruande kohta eurodes Kinnitatud eelarve Lõplik eelarve Täitmine Põhitegevuse tulud 1 237 081 1 253 149 1 339 799 Põhitegevuse kulud 1 364 462 1 368 854 1 229 907 Põhitegevuse tulem -127 381 -115 705 109 892 Investeerimistegevus -159 142 -170 818 -95 158 Eelarve tulem -286 523 -286 523 14 734 Finantseerimistegevus -26 160 -26 160 -26 160 Likviidsete varade muutus -312 683 -312 683 -11 426
Kohalike omavalitsuste eelarve koostatakse KOFS alusel konsolideerimata KOV kohta., mis peab olema jaotatud viide ossa: põhitegevuse tulud, põhitegevuse kulud, investeerimistegevus, finantseerimisetegevus ja likviidsete varade muutus.
Põhitegevuse tulud suurenesid võrreldes kinnitatud eelarvega eelkõige füüsilise isiku tulumaksu suurenenud laekumise tõttu. Põhitegevuse tulemi väärtus suurenes tegevuskulude kokkuhoiu tulemusel
Urvaste Vallavalitsuse 2015. aasta kinnitatud eelarve põhitegevuse kulude osas oli 1 364 462 eurot, lõplik eelave 1 368 854 eurot ja täitmine 1 229 907 eurot.
Reservfond kinnitatud eelarves oli 36 126 eurot. Eelarveaasta jooksul suunati reservfondist vallavalitsuse otsuste alusel ettenägematute ja eelarves vähemplaneeritud kulude katteks 18 876 eurot, mis on välja toodud reservfondi kasutamise aruandes. Reservfondi jääk 2015 aasta lõpul oli 17 250 eurot.
Investeerimistegevus Põhivara müügist laekus eelarvesse 2015 aastal 7 160 eurot.
Põhivara soetati 98 304 euro eest.
Aastal 2015 teostati järgmised tööd: 1) Parendati vallateid 2) Soojustati Uue-Antsla rahvamaja 3) Rajati lasteaia mänguväljak 4) Renoveeriti Kuldres ja Uue-Antslas tänavavalgusteid
Vallavanem / allkirjastatud digitaalselt/ 26
URVASTE VALLAVALITSUS 2015 majandusaasta aruanne
Allkirjad majandusaasta aruandele
Urvaste valla 31.12.2015 lõppenud majandusaasta aruanne koosneb tegevusaruandest, raamatupidamise aastaaruandest, audiitori aruandest ja reservfondi kasutamise aruandest. Urvaste Vallavalitsus on koostanud tegevusaruande, raamatupidamise aastaaruande ja reservfondi kasutamise aruande. Urvaste Vallavalitsus on majandusaasta aruande läbi vaadanud ja Urvaste vallavolikogule esitamiseks heaks kiitnud.
Kuldres 3. juuni 2016.a.
Riho Roon Vallavanem /allkirjastatud digitaalselt/
Vallavanem / allkirjastatud digitaalselt/ 27
URVASTE VALLAVALITSUS 2015 majandusaasta aruanne
1.AUDIITORI ARUANNE
Vallavanem / allkirjastatud digitaalselt/ 28
URVASTE VALLAVALITSUS 2015 majandusaasta aruanne
2. RESERVFONDI KASUTAMISE ARUANNE eurodes
Kinnitatud jääk 2015 aasta eelarves 36 126 Kasutamine otsuste ja korralduste alusel -18 876 Majandushaldus ATS süsteemi paigaldamine 4 070 Majandushaldus Skoda rehvid ja veljed 512 Kultuuriüritused ürituste läbiviimine 2 450 Kuldre Kool üritustel osalemine 200 Kuldre Kool lasteaia mänguväljak 1 000 Kuldre Kool videokaamerate paigaldamine 1 151 Vallateed teede ehitustöödeks 6 606 Vallavalitsus inventari soetamine 1 400 Muusika- ja kunstikoolid õppekulud 1212 Pokumaa kaasfinantseerimine 275 Reservfondi jääk 31.12.2015 17 250
Kinnitatud jääk 2014 aasta eelarves 47 245 Kasutamine otsuste ja korralduste alusel -15 375 Arendusprojektid Leader projekti kaasfinantseerimine 1 204 Keskkonnakaitse prügila likvideerimine 1 949 Majandushaldus teenistushüvitis 670 Uue-Antlsa Rahvamaja elektripaigaldistööd 880 Vallavalitsus arvutite soetamine 733 Sporditegevus korvapalliturniiri osavõtutasu 100 Vallavalitsus tarkvara soetamine 1 117 Kultuuriüritused ürituste läbiviimine 2 400 Kultuuriüritused ürituste läbiviimine 150 Puuetega inimeste sots.kaitse kasutusrendi osamakse 1 670 Majandushaldus ehitustööd 300 Pokumaa tegevustoetus 250 Arendustegevus veeprojekti toetus 771 Urvaste Seltsimaja tulekindlad uksed 480 Teadus- ja arendustegevus hariduses projekti tegevustoetus 375 Jäätmekäitlus jäätmekava uuendamine 500 Arendustegevus veeprojekti toetus 1465 NK Urvaste valla Noored projekti kaasfinantseemine 361 Reservfondi jääk 31.12.2014 31 870
Vallavanem / allkirjastatud digitaalselt/ 29