RELAZIONI E BILANCIO Al 31 DICEMBRE 2017
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RELAZIONI E BILANCIO al 31 DICEMBRE 2017 Relazioni e Bilancio Al 31 Dicembre 2017 IW Bank Società per Azioni Capitale Sociale Euro 67.950.000 Codice Fiscale e numero di iscrizione al Registro Imprese di Milano n. 00485260459 Sede Sociale e Direzione: Milano, Piazzale Fratelli Zavattari n. 12 Appartenente al “Gruppo UBI Banca” Aderente al Fondo Interbancario per la Tutela dei Depositi e al Fondo Nazionale di Garanzia Soggetta all’attività di direzione e coordinamento di Unione di Banche Italiane S.p.A. Durata della Società, come prevista da Statuto: 31.12.2050 2 Indice Cariche Sociali e Direzione Generale .......................................................................... 4 Articolazione territoriale del Gruppo UBI Banca ......................................................... 5 Il Rating .................................................................................................................... 6 Principali dati e indicatori ....................................................................................... 10 Relazione sulla Gestione .......................................................................................... 11 Lo scenario di riferimento ............................................................................................... 12 L’attività della Banca nel 2017 ....................................................................................... 21 Il sistema di controllo interno ......................................................................................... 27 Prospetti di bilancio riclassificati .................................................................................... 29 L’attività di ricerca e sviluppo ......................................................................................... 43 Rapporti contrattuali con Società del Gruppo ................................................................. 45 Altre informazioni ........................................................................................................... 46 Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio .................................................... 64 Evoluzione prevedibile della gestione .............................................................................. 64 Proposte all’assemblea .................................................................................................... 65 Prospetti Contabili ................................................................................................... 66 Stato Patrimoniale .......................................................................................................... 67 Conto Economico ........................................................................................................... 68 Prospetto della Redditività Complessiva .......................................................................... 69 Prospetto delle Variazioni del Patrimonio Netto ............................................................... 70 Rendiconto Finanziario ................................................................................................... 72 La Nota Integrativa .................................................................................................. 73 Parte A - Politiche Contabili ..................................................................................... 74 A.1 - Parte Generale .................................................................................................... 74 Sezione 1 Dichiarazione di conformità ai principi contabili internazionali .............. 74 Sezione 2 Principi generali di redazione ................................................................. 74 Sezione 3 Eventi successivi alla data di riferimento del bilancio ............................ 86 Sezione 4 Altri aspetti ........................................................................................... 86 Elenco dei principi IAS/IFRS omologati dalla Commissione Europea ....................... 90 A.2 - Parte relativa alle principali voci di bilancio ........................................................ 93 A.3 - Informativa sui trasferimenti tra portafogli di attività finanziarie ....................... 113 A.4 - Informativa sul fair value .................................................................................. 113 A.5 - Informativa sul c.d. “Day one profit/loss” .......................................................... 123 Parte B - Informazioni sullo stato patrimoniale ...................................................... 124 Parte C - Informazioni sul conto economico ........................................................... 158 Parte D - Redditività complessiva ........................................................................... 174 Parte E - Informazioni sui rischi e sulle relative politiche di copertura ................... 175 Sezione 1 Rischio di credito ............................................................................... 175 Sezione 2 Rischi di mercato ................................................................................. 208 Sezione 3 Rischio di liquidità .............................................................................. 218 Sezione 4 Rischi operativi .................................................................................... 220 Parte F - Informazioni sul patrimonio ..................................................................... 226 Parte G - Operazioni di aggregazione riguardanti imprese o rami d’azienda ............. 233 Parte H - Operazioni con parti correlate ................................................................. 234 Parte I - Accordi di pagamento basati su propri strumenti patrimoniali .................. 238 Parte L - Informativa di settore .............................................................................. 242 Allegati al Bilancio d’esercizio ................................................................................ 243 Glossario ................................................................................................................ 247 Relazione della Società di Revisione ....................................................................... 271 Relazione del Collegio Sindacale ............................................................................ 278 3 Cariche Sociali e Direzione Generale CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE Presidente Caio Massimo Capuano Vice Presidente Elvio Sonnino Consiglieri Andrea Giochetta Frederik Herman Geertman Silvia Quilleri Giancesare Toffetti Renato Tassetti COLLEGIO SINDACALE Presidente Paolo Prandi Sindaci effettivi Maria Rachele Vigani, Sergio Comincioli Sindaci supplenti Francesco Fortina, Giorgio Luigi Guatri DIREZIONE GENERALE Direttore Generale Andrea Pennacchia Vice Direttore Generale Cristian Fumagalli SOCIETÀ DI REVISIONE Deloitte & Touche S.p.A. - Situazione aggiornata al 6 febbraio 2018 - 4 Articolazione territoriale del Gruppo UBI Banca 5 Il Rating Di seguito si riportano i giudizi assegnati al Gruppo UBI Banca dalle principali agenzie internazionali. Il 24 gennaio 2017, facendo seguito all’annuncio e alla successiva stipula del contratto per l’acquisizione dal Fondo di Risoluzione di tre delle quattro Banche Ponte costituite nel novembre 2015, Moody’s ha confermato i giudizi assegnati ad UBI Banca con Outlook Stabile. Il 6 ottobre 2017 l’Agenzia ha mantenuto a “Baa2” il rating a lungo termine attribuito all’Italia, con Outlook sempre Negativo (attualmente l’Italia resta l’unico Stato del’Area euro ad avere Outlook Negativo). Il successivo 17 ottobre Moody’s ha riaffermato l’Outlook Negativo sul sistema bancario del nostro Paese. Secondo l’Agenzia, relativamente alle banche italiane, l’aspettativa per i successivi 12-18 mesi continuerà ad essere condizionata dalle pressioni per ridurre lo stock dei crediti deteriorati, da una persistente modesta redditività, da significative esposizioni verso il rischio sovrano italiano, pur in un contesto di ripresa economica e di minori flussi in ingresso di crediti deteriorati. Inoltre, la diminuzione in atto negli stock di obbligazioni detenute dalla clientela retail sta accrescendo il rischio di perdite per depositanti e sottoscrittori di obbligazioni in uno scenario di risoluzione. MOODY'S Long-term Bank deposits rating (I) Baa2 Short-term Bank deposits rating (II) Prime-2 Baseline Credit Assessment (BCA) (III) ba2 Long-term Issuer Rating (IV) Baa3 Long-term Counterparty Risk Assessment (V) Baa2(cr) Short-term Counterparty Risk Assessment (V) Prime-2(cr) Outlook Stabile (I) Capacità di rimborso dei depositi in valuta locale a lungo termine (scadenza originaria pari o superiore a 1 anno) (Aaa: miglior rating – C: default). (II) Capacità di rimborso dei depositi in valuta locale a breve termine (scadenza originaria pari o inferiore a 13 mesi) (Prime-1: massima qualità – Not Prime: non classificabile fra le categorie Prime). (III) Il BCA non è un rating ma un giudizio sulla solidità finanziaria intrinseca della banca in assenza di supporti esterni (aaa: miglior rating – c: default). (IV) Giudizio sulla capacità dell’emittente di onorare il debito senior e le obbligazioni (Aaa: miglior rating – C: default). (V) Il Counterparty Risk (CR) Assessment non è un rating, ma un giudizio sulla probabilità di default negli impegni operativi e contrattuali assunti dalla banca [Aaa(cr): miglior rating – C (cr): default] [P-1 (cr): miglior rating – Not Prime (cr): non classificabile fra le categorie Prime]. Il 13 gennaio 2017, sulla base dell’annuncio della presentazione di un’Offerta vincolante