G E M E I N D E S C H I F F W E I L E R Haushaltssatzung Und Haushaltsplan 2021
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G e m e i n d e S c h i f f w e i l e r Haushaltssatzung und Haushaltsplan 2021 Inhaltsverzeichnis Seitenzahl Satzung 1 - 2 Vorbericht 3 - 28 Saarlandpakt mit Anlagen 29 - 46 Gesamtergebnishaushalt und Gesamtfinanzhaushalt 47 - 52 Haushaltsvermerke 53 - 55 Teilhaushalt 0000 – Stabsstelle 57 Teilergebnishaushalt 0000 59 Teilfinanzhaushalt 0000 61 - 62 Produktbuch 0000 63 Teilhaushalt 1000 – Hauptverwaltung 65 Teilergebnishaushalt 1000 67 Teilfinanzhaushalt 1000 69 - 70 Produktbuch 71 - 109 Teilhaushalt 2000 – Finanzverwaltung 111 Teilergebnishaushalt 2000 113 Teilfinanzhaushalt 2000 115 - 116 Produktbuch 117 - 120 Teilhaushalt 3000 – Ordnungsamt 121 Teilergebnishaushalt 3000 123 Teilfinanzhaushalt 3000 125 - 126 Produktbuch 127 - 137 Teilhaushalt 4000 – Bau- und Umweltamt 139 Teilergebnishaushalt 4000 141 Teilfinanzhaushalt 4000 143 - 144 Produktbuch 145 - 176 Teilhaushalt 6100 – Allgemeine Finanzwirtschaft 177 Teilergebnishaushalt 6100 179 Teilfinanzhaushalt 6100 181 - 182 Produktbuch 183 - 184 Produktorientierter Haushaltsquerschnitt 185 - 187 Investitionsprogramm 2020 - 2024 189 - 210 Anlagen zum Haushaltsplan: Übersicht über die Entwicklung des Eigenkapitals im Haushaltsjahr 211 - 213 Übersicht über die Verpflichtungsermächtigungen 215 Übersicht über den vorauss. Stand der Verbindlichkeiten zum Ende des Haushaltsjahres 217 Übersicht über die Zuwendungen an die Fraktionen 219 Vermögensrechnung zum 31.12.2019 221 - 223 Übersicht über die Finanzierung der übertragenen Ermächtigungen für Auszahlungen aus Investitionst. 2019 225 Interkommunale Zusammenarbeit der Gemeinde Schiffweiler 227 Übersicht der Bürgschaften 229 Übersicht über die Kostendeckungsgrade der entgeldfinanzierten Einrichtungen 231 Stellenplan 233 - 250 Wirtschaftspläne Sondervermögen 251 - 278 Haushaltssatzung der Gemeinde Schiffweiler für das Haushaltsjahr 2021 Aufgrund der §§ 84 ff. des Kommunalselbstverwaltungsgesetzes – KSVG – in der Fassung der Bekanntmachung vom 27. Juni 1997 (Amtsblatt S.682), zuletzt geändert durch das Gesetz vom 15. Juni 2016 (Amtsblatt S. 840) hat der Gemeinderat am 24.02.2021 folgende Haushaltssatzung beschlossen: § 1 Der Haushaltsplan für das Haushaltsjahr 2021 wird festgesetzt 1. im Ergebnishaushalt mit dem Gesamtbetrag der Erträge auf 27.605.878,00 EUR dem Gesamtbetrag der Aufwendungen auf 29.543.945,00 EUR im Saldo der Erträge und Aufwendungen auf -1.938.067,00 EUR 2. im Finanzhaushalt mit den Einzahlungen aus Investitionstätigkeit auf 3.123.135,00 EUR den Auszahlungen aus Investitionstätigkeit auf 4.847.600,00 EUR dem Saldo aus Investitionstätigkeit auf -1.724.465,00 EUR den Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit auf 2.522.446,00 EUR den Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit auf 1.123.000,00 EUR dem Saldo aus Finanzierungstätigkeit auf 1.399.446,00 EUR § 2 Der Gesamtbetrag der Kredite für Investitionen wird festgesetzt auf 1.724.465,00 EUR. § 3 Verpflichtungsermächtigungen werden nicht veranschlagt. § 4 Der Höchstbetrag der Kredite zur Liquiditätssicherung wird festgesetzt auf 15.000.000,00 EUR. § 5 Die Verringerung der allgemeinen Rücklage zum Ausgleich des Ergebnishaushalts wird festgesetzt auf 1.938.067,00 EUR 1 § 6 Die Hebesätze für die Realsteuern werden wie folgt festgesetzt 1. Grundsteuer a) für die land- und forstwirtschaftlichen Betriebe 280 v. H. (Grundsteuer A) b) für die Grundstücke 420 v. H. (Grundsteuer B) 2. Gewerbesteuer 420 v. H. § 7 Es gilt der vom Gemeinderat am 24.02.2021 beschlossene Stellenplan. Schiffweiler, den 24.02.2021 Markus Fuchs Bürgermeister 2 Vorbericht zum Haushaltsplan 2021 3 Vorbericht zum Haushaltsplan der Gemeinde Schiffweiler für das Haushaltsjahr 2021 Dem Haushaltsplan ist gemäß § 1 Abs. 2 Nr. 1 Kommunalhaushaltsverordnung (KommHVO) der Vorbericht beizufügen. Gemäß § 6 Kommunalhaushaltsverordnung (KommHVO) soll der Vorbericht einen Überblick über die Entwicklung der Haushaltswirtschaft im Haushaltsjahr unter Einbeziehung der beiden Vorjahre geben. Die durch den Haushaltsplan gesetzten Rahmenbedingungen sind zu erläutern. Die Auswirkungen der Corona-Pandemie in 2020 stellen Kreise, Städte und Gemeinden in Deutschland vor gewaltige Herausforderungen. In sehr kurzer Zeit mussten Maßnahmen zur Eindämmung von Infektionen umgesetzt werden. Die Kommunen sind vor allem im Gesundheitsschutz, den Krankenhäusern, der Durchsetzung der Kontaktsperren und Unterstützung lokaler Wirtschaft oder der Sicherung der Daseinsvorsorge gefordert. Zudem sind die Kommunen durch die Kontaktbeschränkungen auch mit Gebührenausfällen, u. a. in den Kitas konfrontiert. Die Umsetzung der staatlichen Maßnahmen fordert alle Akteure in den Kommunen: die vielen Beschäftigten in den Kommunen, ihren Einrichtungen und Unternehmen und den zahlreichen ehrenamtlichen Kommunalpolitikerinnen und Kommunalpolitikern. Die praktische Umsetzung hat wieder einmal allen aufgezeigt: Die Kommunen in Deutschland sind systemrelevant! Die kommunalen Haushalte werden in der Corona-Krise in zweifacher Hinsicht herausgefordert: Einerseits durch einbrechende Einnahmen und andererseits durch wachsende Ausgaben. Die schwächere Wirtschaftstätigkeit infolge der Pandemiebekämpfung führt zu massiven Steuerausfällen – vor allem der Gewerbesteuer. Die Steuerschätzung geht in diesem Jahr allein bei der Gewerbesteuer von Mindereinnahmen für die Städte und Gemeinden von rund 11,8 Mrd. Euro aus. Zugleich gibt es kaum kommunale Handlungsspielräume, um diese Einnahmeverluste auszugleichen. Hinzu kommen höhere krisenbedingte Ausgaben im Gesundheits- und Sozialbereich – etwa Folgekosten der steigenden Arbeitslosigkeit, aber auch höhere Kosten für andere, kommunale Sozialleistungen, beispielsweise in der Jugendhilfe oder bei freiwilligen Leistungen. Die Corona-bedingten Mehrausgaben treffen Kommunen in strukturschwachen Regionen und viele Großstädte besonders hart, weil sie seit langem unter überdurchschnittlich hohen Sozialkosten leiden. Die Pandemie hat gezeigt, wie wichtig der Öffentliche Gesundheitsdienst (ÖGD) ist. Infektions-schutz ist eine Aufgabe, die am besten vor Ort wahrgenommen werden kann. Hier sind es vor allem die Gesundheitsämter, die Infektionsketten nachvollziehen müssen, um die Ausbreitung von Infektionen zu verlangsamen und zu stoppen. Durch den „Pakt für den Öffentlichen Gesundheits-dienst“ stellt der Bund den Ländern in den kommenden fünf Jahren finanzielle Mittel in Höhe von 4 Milliarden Euro für zusätzliche Stellen bereit, um überall im Land eine vergleichbare Personalausstattung der Gesundheitsämter zu gewährleisten. Auch bei der Software-Ausstattung wird der Bund den Ländern finanziell unter die Arme greifen. Für die Stärkung des ÖGD sind insgesamt vorgesehen. (Mit dem „Zukunftsprogramm Krankenhäuser“ werden die Kliniken bei notwendigen Investitionen in moderne Notfallkapazitäten, die digitale Infrastruktur mit rund 3 Milliarden Euro aus dem Bundeshaushalt unterstützt). Trotz aller Schwierigkeiten sind die Kommunen bislang den Herausforderungen in bemerkenswerter Weise gerecht geworden und kämpfen weiter mit hohem Einsatz und Elan gegen die Pandemie. In finanzieller Hinsicht kann für die Gemeinde Schiffweiler festgestellt werden, dass im Jahr 2020 die Steuerersatzleistungen des Landes die Steuerausfälle in Schiffweiler 2020 überkompensieren. Wie sich die Pandemiefolgen langfristig auswirken ist derzeit aber nicht absehbar. 4 1. Gliederung des Haushalts der Gemeinde Schiffweiler Der Gesamthaushalt ist in Teilhaushalte gegliedert, die ihrerseits ebenfalls aus einem Ergebnishaushalt und einem Finanzhaushalt bestehen. Die Gemeinde Schiffweiler hat die Gliederung produktorientiert nach der örtlichen Organisation vorgenommen. Teilhaushalt 0000 Stabsstelle (mit 1 Produktbereich) Teilhaushalt 1000 Hauptamt (mit 18 Produktbereichen) Teilhaushalt 2000 Finanzverwaltung (mit 2 Produktbereichen) Teilhaushalt 3000 Ordnungsamt (mit 6 Produktbereichen) Teilhaushalt 4000 Bau- und Umweltamt (mit 21 Produktbereichen) Teilhaushalt 6100 Allgemeine Finanzwirtschaft Der Teilhaushalt 6100 (Allgemeine Finanzwirtschaft) beinhaltet den Produktbereich Allgemeine Finanzwirtschaft und ist verbindlich vorgeschrieben. Der Produktplan der Gemeinde Schiffweiler umfasst aktuell 49 Produkte. Diese sind die zentralen Informationsträger für Leistungen, Aufgaben, Kosten, Mengen und Qualitäten. Durch die Übernahme neuer Aufgabenfelder oder den Wegfall von Zuständigkeiten ist der Produktplan Änderungen unterworfen, um in ihm stets die aktuelle Leistungspalette der Gemeinde abbilden zu können. 5 Organisationsübersicht nach Produkten Gemeinde Schiffweiler Teilhaushalt 0000 Teilhaushalt 1000 Teilhaushalt 2000 Teilhaushalt 3000 Teilhaushalt 4000 Stabsstelle Hauptamt Finanzverwaltung Ordnungsamt Bau- und Umweltamt EDV, technikunterstützte Politische Gremien / An- und Verkauf von Immobilien, 11.09.09 11.01.01 11.08.08 Finanzmanagement (Steuern) 11.05.05 Bürgerforum 11.13.13 Informationsverarbeitung Verwaltungsführung Immobilienmanagement unbebaut Allgemeine Sicherheit und Räumliche Planung und 11.04.01 Personalratsangelegenheiten 41.10.10 Krankenhausumlagen 12.01.01 51.10.10 Ordnung Entwicklung Einwohner- und 11.06.06 Presse- und Öffentlichkeitsarbeit 12.02.02 51.20.20 Geoinformationen Personenstandswesen 11.07.07 Personal 12.03.03 Gewerbewesen 52.10.10 Baurechtliche Verfahren 11.10.10 Recht und Versicherungen 12.20.20 Brandschutz 53.50.50 Kombinierte Versorgung 11.11.11 Immobilienmanagement bebaut 31.20.00 Hilfe für Asylbewerber 53.70.70 Abfallwirtschaft 11.12.12 Städtepartnerschaften 53.80.80 Abwasserbeseitigung 12.04.04 Verwaltung Jagdgenossenschaft 54.10.10 Gemeindestraßen