Nachrichten Aus Der Gemeinde Rudolfstetten-Friedlisberg
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Nachrichten aus der Gemeinde Rudolfstetten-Friedlisberg Jahresrechnung 2014 schliesst mit einem besseren Gesamtergebnis ab. Der Ertragsüberschuss liegt mit CHF 228‘000 um rund CHF 164‘000 über dem Budget. Die Abteilung Finanzen der Gemeinde Rudolfstetten- Friedlisberg hat die Rechnungen 2014 abgeschlossen. Der Gemeinderat nahm diese zur Kenntnis und leitet sie nun zur Prüfung an die Finanzkommission weiter. Zudem wird die externe Bilanzprüfung durch das beauftragte Revisionsunter- nehmen durchgeführt. Der Abteilung Finanzen wird für die geleistete Arbeit und den speditiven Abschluss der Rechnung bestens gedankt. Erstmals wurde eine Jahresrech- nung unter dem harmonisierten Rechnungsmodell zwei (HRM2) erstellt. Die grössten Veränderungen erfuhr die Bilanz, bei welcher sich durch Auf- und Neubewertungen ein Eigenkapital von insgesamt CHF 57,9 Mio. gebildet hat. Positive Entwicklung des Nettoaufwands Die Erfolgsrechnung wird mit HRM2 erstmals dreistufig gezeigt und weist als Folge von HRM2 erstmals Abschreibungen direkt auf den einzelnen Kostenstellen aus. Das betrieb- liche Ergebnis fiel wie erwartet aus, obwohl der Steuerertrag um rund CHF 400‘000 unter den Budgeterwartungen abschliesst. Dank Minderaufwändungen in fast allen Bereichen um rund CHF 400‘000, konnte der Steuerausfall exakt kompensiert werden. Die Erfolgs- rechnung schliesst daher mit einem Überschuss im Gesamtergebnis von CHF 228‘127.65 ab; budgetiert war ein Ertragsüberschuss von CHF 64‘000. Das bessere Resultat ist zur www.rudolfstetten.ch Hauptsache mit der höheren Entnahme aus der Aufwertungsreserve auf Grund von Mehrabschreibungen begründet. Investitionen – Selbstfinanzierung Die Einwohnergemeinde Rudolfstetten-Friedlisberg hat im Jahre 2014 inklusiv „Werke“ CHF 3,5 Mio. investiert. Nach Abzug der Investitionseinnahmen von CHF 0.7 Mio. betra- gen die Nettoinvestitionen CHF 2,8 Mio. (Budget CHF 2,4 Mio). Die Selbstfinanzierung fällt negativ aus und beträgt – CHF 31‘000. Der Budgetwert lag bei CHF 64‘000. Der ne- [email protected] gative Selbstfinanzierungsgrad von – 0,15 % weist auf eine zunehmende Neuverschul- dung hin, da die Gemeinde ihre Ausgaben nicht mehr durch selbst erarbeitete Mittel zu decken vermag. 056 648 22 80 22 648 056 10 10 Fax Gemeindekanzlei Friedlisbergstrasse 11 Friedlisbergstrasse Gemeindekanzlei 22 648 056 Tel. Seite 2 von 10 Durch eine neue Verbuchungspraxis „Aufwertungen des Finanzvermögens“ sowie das leicht bessere Gesamtergebnis zeigt sich 2014 ein Nettovermögen pro Einwohner von CHF 2‘279. Nachfolgend erweiterte Ergebnisse und Erläuterungen: Ergebnis Einwohnergemeinde Rechnung 2014 Budget 2014 ohne Spezialfinanzierung CHF CHF Betrieblicher Aufwand 12‘823‘345.42 13‘398‘960 Betrieblicher Ertrag _ 11‘883‘130.97 _ 12‘445‘560 Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit = -940‘214.45 = -953‘400 Ergebnis aus Finanzierung _ 88‘937.75 + 135‘100 Operatives Ergebnis = -851‘276.70 = -818‘300 Ausserordentliches Ergebnis + 1‘079‘404.35 + 882‘300 Gesamtergebnis ER = 228‘127.65 = 64‘000 Ergebnis Investitionsrechnung 2‘437‘339.97 1‘678‘000 Selbstfinanzierung -31‘445.90 64‘000 Finanzierungfehlbetrag = -2‘468‘785.87 -1‘614‘000 Bilanzüberschuss per 31.12.2014 = 11‘742‘741.13 Insgesamt sind CHF 433‘000 (4 %) weniger Steuern eingegangen. Im Vergleich zum Budget 2014 fiel der Nettoaufwand der Kostenstellen 0 bis 8 ebenfalls um rund CHF 436‘000 tiefer aus. Abweichungen Nettoaufwand im Vergleich zum Budget: Kostenstelle Abweichung Nettoauf- Abweichung Nettoauf- wand zum Budget in CHF wand zum Budget in % Allgemeine Verwaltung - CHF 92‘604 - 6 % Öffentliche Ordnung + Sicherheit, - CHF 92‘558 - 15 % Verteidigung Bildung - CHF 153‘453 - 4 % Kultur, Sport und Freizeit - CHF 11‘897 - 2 % Gesundheit - CHF 57‘838 - 9 % Soziale Sicherheit + CHF 154‘043 + 8 % Verkehr und Nachrichtenübermittlung - CHF 156‘802 - 16 % Umweltschutz und Raumordnung - CHF 20‘530 - 12 % Volkswirtschaft - CHF 4‘915 - 17 % - CHF 436‘554 Seite 3 von 10 Aufteilung Nettoaufwand in % 0.3% 1.6% Allgemeine Verwaltung 9.1% 14.1% Öffentliche Ordnung + Sicherheit, Verteidigung 5.6% Bildung 18.1% Kultur, Sport und Freizeit Gesundheit 5.8% Soziale Sicherheit Verkehr + Nachrichtenübermittlung 39.4% 6.0% Umweltschutz + Raumordnung Volkswirtschaft Steuerabschluss Rechnung Budget Abweichung Rechnung 2014 in CHF 2014 2014 2013 ohne WB und pauschale Steueranrechnung zum Budget Einkommens- und Vermögenssteuern 9'241'532.00 9'714'940.00 -473'408.00 9'608'864.10 Quellensteuern 308'703.35 300'000.00 8'703.35 303'266.80 Aktiensteuern 353'018.80 490'000.00 -136'981.20 307'062.20 Nach- und Strafsteuern 2'087.80 15'000.00 -12'912.20 0.00 Grundstückgewinnsteuern 272'945.00 120'000.00 152'945.00 146'376.00 Erbschafts- und Schenkungssteuern 16'633.75 5'000.00 11'633.75 24'829.90 Hundesteuern 20'428.50 21'000.00 -571.50 22'332.50 Eingang abgeschriebener Gemeindesteu- ern 20'796.05 10'000.00 10'796.05 5'641.75 Eingang abgeschriebener Sondersteuern 0.00 750.00 -750.00 14'754.25 Erlass und Verlust -62'641.25 -70'000.00 7'358.75 -61'579.85 Total Steuereingänge 10'173'504.00 10'606'690.00 -433'186.00 10'371'547.65 Seite 4 von 10 Wasserwerk Die Erfolgsrechnung der Wasserversorgung zeigt nach einer letztmaligen Einlage in den Erneuerungsfonds von CHF 87‘507 und einer Entnahme aus der Aufwertungsreserve von CHF 78‘000 im Gesamtergebnis einen Ertragsüberschuss von CHF 110‘411.21. Budge- tiert war ein Aufwandüberschuss von CHF 57‘770. Die Nettoinvestitionen betrugen CHF 355‘184.79. Nach Abzug der Selbstfinanzierung von CHF 197‘347.21 verbleibt ein Fi- nanzierungsfehlbetrag von CHF 157‘837.58. Das Nettovermögen nach Abschluss beträgt neu CHF 868‘374.33. Abwasserbeseitigung Die Erfolgsrechnung der Abwasserbeseitigung schliesst nach einer letztmaligen Einlage in den Erneuerungsfonds von CHF 109‘384 und einer Entnahme aus der Aufwertungsre- serve von CHF 205‘000 im Gesamtergebnis mit einem Ertragsüberschuss von CHF 44‘059.48 ab. Budgetiert war ein Aufwandüberschuss von CHF 40‘530. Die Nettoinvesti- tionsabnahme von CHF 26‘884.67 plus die Selbstfinanzierung von CHF 153‘586.08 ergibt einen Finanzierungsüberschuss von CHF 180‘470.75. Das Nettovermögen nach Abschluss steigt damit auf CHF 2‘367‘634.91. Abfallwirtschaft Die Erfolgsrechnung der Abfallwirtschaft sieht nach der Entnahme aus der Aufwertungs- reserve von CHF 3‘000 im Gesamtergebnis mit einen Ertragsüberschuss von CHF 89‘410.69 ebenfalls positiv aus. Budgetiert war ein Ertragsüberschuss von CHF 9‘400. Die Nettoinvestitionen betrugen CHF 1‘185.23. Nach Abzug der Selbstfinanzierung von CHF 89‘577.69 verbleibt ein Finanzierungsüberschuss von CHF 88‘392.46. Das Netto- vermögen nach Abschluss beträgt neu CHF 341‘782.97. Aufwertung Bilanz Einwohnergemeinde per 1.1.2014 Im Zusammenhang mit der Umstellung auf HRM2 zeigt sich folgende Bilanzaufwertung. Bilanzveränderung per 31. Dezember 2014 in CHF Mio HRM1 HRM1 HRM2 HRM2 Fremd- Fremd- Finanz- kapital kapital vermögen 11.8 Finanz- 12.0 17.3 vermögen Eigen- Verwaltung 24.8 kapital svermögen 16.7 11.2 Eigen- kapital Verwaltung 57.9 svermögen 45.1 Seite 5 von 10 Ortsbürgergemeinde Die Ortsbürgerrechnung 2014 weist im Gesamtergebnis ein ne- gatives Resultat von CHF 6‘216.30 aus. Der Verlust wird vom Eigenkapital abgebucht. Im Budget wurde mit einem Verlust von CHF 3‘210 gerechnet. Der Gewinn der Forstwirtschaft beträgt CHF 2‘921.70 und wird dem Forstreservefonds zugewiesen. Die Grundstücke des Finanzvermögens wurden um CHF 272‘040 aufgewertet. Die Aufwertung des Verwaltungsvermögens ergab CHF 848‘404. Das Eigenkapital der Ortsbürgergemeinde inklusive Forstreservefonds (CHF 308‘680.52) und der Auf- und Neubewertungen beträgt per Abschluss CHF 3‘138‘692.48. Urs Schuhmacher: Erfolgreicher Ausbildungsabschluss Urs Schuhmacher, Gemeindeschreiber, hat in den vergangenen Monaten eine Weiter- ausbildung „Öffentliches Gemeinwesen Stufe III Management (CAS)“ an der Fachhoch- schule Nordwestschweiz FHNW absolviert. An der kürzlichen Diplomfeier durfte er, zu- sammen mit weiteren 16 Absolventen/Innen, das „Diploma of Advanced Studies Öffent- liches Gemeinwesen Nordwestschweiz (DAS)“ entgegennehmen. Dieses CAS bildet Ma- nagement-Generalisten aus, die eine öffentliche Verwaltung nach modernen Grundsät- zen führen wollen. Die Praxisarbeit, welche er zusammen mit Josef Kuratle, Gemeinde- schreiber Sarmenstorf, im Auftrag der Gemeinderäte Sarmenstorf und Rudolfstetten- Friedlisberg erstellte, beinhaltet das Thema „Risikomanagement in Aargauer Gemein- den“. Die umfassende Arbeit wurde mit einer sehr guten Note von 5.5 bewertet und hilft den Gemeinden, sich diesem Thema anzunehmen und selbst auf einfache Art und Weise ein wirkungsvolles Risikomanagement aufzubauen. Der Gemeinderat Rudolfstetten-Friedlisberg gratuliert Urs Schuhmacher ganz herzlich zum erfolgreichen Abschluss dieser Weiterausbildung und hofft, dass sowohl Arbeitgeber wie auch Arbeitnehmer von diesem profitieren können. Insbesondere die Praxisarbeit liefert die Grundlagen für die Erarbeitung eines Risk-Managements mit IKS (internes Kontrollsystem). In den nächsten Tagen beginnen die Stellvertreterin des Leiters Steuern, Carmen Oetiker, der Stellvertreter der Leiterin Finanzen, Nico Ardüser und die Leiterin Einwohnerdienste, Seraina Widmer, ihre Weiterausbildungen CAS Kantonale Fachkompetenz, welche das kantonale Fachwissen vermittelt und die Fähigkeiten für die Fachfunktionen, Steuerfach- leute, Finanzfachleute und Einwohnerkontrollleute vertieft. Der Gemeinderat wünscht viel Ausdauer bei den jeweiligen Ausbildungen und freut sich, dass sich das Personal entsprechend weiterbildet.