Malvik Kommune Arkivsak: 20/299 Møtedato/Tid: 14.05.2020 Kl

Home , Agdenes

Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Malvik kommune Arkivsak: 20/299 Møtedato/tid: 14.05.2020 kl. 17:00 Møtested: Fjernmøte

MERK: Møtet avvikles som fjernmøte, i tråd med midlertidig forskrift om gjennomføring av fjernmøter i folkevalgte organer mv. av 13.3.2020 fastsatt av KMD med hjemmel i kommuneloven § 11-7 fjerde ledd. Publikum og presse kan delta i møtet via lenke som publiseres på www.konsek.no/malvik.

Eventuelle forfall, eller spørsmål om habilitet, meldes til Konsek Trøndelag IKS v/ Torbjørn Berglann på telefon 400 67 058, eller e-post: [email protected]

Varamedlemmer møter etter nærmere innkalling.

Trondheim, 08.05.2020

Frank Arne Hammer (sign.) Torbjørn Berglann Leder av kontrollutvalget rådgiver for kontrollutvalget Konsek Trøndelag

Kopi: Varamedlemmer, ordfører, rådmann og Revisjon Midt-Norge SA

Sakliste

Saksnr. Sakstittel 15/20 Kontrollutvalgets uttalelse til kommuneregnskapet for 2019 16/20 Referatsaker 17/20 Eventuelt 18/20 Godkjenning av møteprotokoll

Kontrollutvalgets uttalelse til kommuneregnskapet for 2019 Behandles i utvalg Møtedato Saknr Kontrollutvalget i Malvik kommune 14.05.2020 15/20

Saksbehandler Torbjørn Berglann Arkivkode FE - 216 Arkivsaknr 20/162 - 2

Forslag til vedtak Kontrollutvalget vedtar forslaget til uttalelse som kontrollutvalgets uttalelse om årsregnskapet og sender den til kommunestyret med kopi til formannskapet.

Vedlegg Kontrollutvalgets uttalelse om årsregnskapet Revisjonsberetning Malvik kommune 2019 Årsregnskap 2019 Årsberetning 2019

Saksopplysninger I årsregnskapet skal administrasjonen gjøre rede for tilgang på og bruk av kommunens midler gjennom året. Årsregnskapet må ses i sammenheng med kommunens årsberetning, der administrasjonen redegjør for arbeidet gjennom året.

Årsregnskap for 2019 Årsregnskapet er gjort opp i balanse. Samlede driftsinntekter var på 1 091 mill kr, driftsutgiftene var på 1 090 mill kr. Det ga er brutto driftsresultat på kr 0,8 mill kr.

Netto driftsresultat er kr 3,45 mill kr, som utgjør 0,3 prosent av driftsinntektene. Netto driftsresultat viser hvor mye kommunen kan disponere til investeringer og sette av i driftsfond etter at finansutgifter og avdrag på lån er gjort opp. Teknisk beregningsutvalg anbefaler at kommunesektoren som helhet bør ha et netto driftsresultat på 1,75 % av driftsinntektene. Malvik kommunestyre har vedtatt at brutto driftsresultat i 2023 skal utgjøre 2,2 % av driftsinntektene.

Rådmannen orienterer om årsregnskapet i møtet.

Revisjonsberetningen Kommunes årsregnskap er revidert av Revisjon Midt-Norge SA. Revisor har også for 2019 gitt en revisjonsberetning uten forbehold eller merknader. Revisjonsberetningen er avlagt innen ordinær frist, 15.4. Revisjonsberetningen følger som vedlegg.

Ansvarlig revnskapsrevisor orienterer om arbeidet med revisjonsberetningen i møtet.

Vurdering Årsberetning med årsregnskap for 2019 er presentert oversiktlig og gir god informasjon til brukerne. Det har ikke kommet fram forhold som må omtales spesielt i uttalelsen fra kontrollutvalget. Hvis orienteringene i møtet ikke tilfører saken nye opplysninger, kan kontrollutvalget sende den foreslåtte uttalelsen om årsregnskapet til kommunestyret.

Til kommunestyret

KONTROLLUTVALGETS UTTALELSE TIL ÅRSREGNSKAPET FOR 2019

Kontrollutvalget har i møte 14. mai 2020, 15/20, behandlet kommunens årsregnskap for 2019. Sammen med regnskapet foreligger kommunedirektørens årsberetning for 2019. Revisors beretning er gitt av Revisjon Midt-Norge SA den 15. april 2020.

I forbindelse med gjennomgangen har kontrollutvalget fått muntlig orientering fra rådmannen og revisjonen. Kontrollutvalget har fått alle nødvendige opplysninger og dokumenter for å behandle saken.

Kontrollutvalget mener årsregnskapet med tilhørende spesifikasjoner og noter tilfredsstiller brukernes informasjonsbehov. Etter kontrollutvalgets vurdering er regnskapet ført i samsvar med gjeldende lover og regler, vi viser ellers til revisjonsberetningen.

Kontrollutvalget mener at det framlagte årsregnskapet kan fastsettes som Malvik kommunes årsregnskap for 2019.

Hommelvik, 14. mai 2020

Frank A. Hammer, Leder for kontrollutvalget

Kopi til formannskapet

.O Prvl.Revrsfon Bidrar til forbedring Ir/idt-No rge

Rev¡sjon Mldt.Norge SA Til kommunestyret i Malvik kommune Brugata 2 7715 5te¡nkjer

Org nr: 919 902 310 mva Bank: 4270 18 38658 M post@revis.¡onmidtnorge.no T +47 907 30 300

UAVH ENGIG REVISORS BERETNING

Uttalelse om revisjonen av årsregnskapet

Konklusjon Vi har revidert Malvik kommunes årsregnskap som viser kr 765 996 614 til fordeling drift og et regnskapsmessig merforbruUmindreforbruk på kr 0. Arsregnskapet består av balanse per 31. desember 2019, driftsregnskap, investeringsregnskap og økonomiske oversikter for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og noter til årsregnskapet, herunder et sammendrag av viktige regnskapsprinsipper.

Etter vår mening er det medfølgende årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir i det alt.vesentlige en dekkende fremstilling av den finansielle stillingen til Malvik kommune per 31. desember 2019, og av resultatet for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med lov, forskrift og god kommunal regnskapsskikk i Norge.

Grunnlag for konklusjonen Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god kommunal revisjonsskikk i Norge, herunder de internasjonale revisjonsstandardene (lSA-ene). Våre oppgaver og plikter i henhold til disse standardene er beskrevet i Revrsors oppgaver og plikter ved revisjon av ârsregnskapet. Yi er uavhengige av kommunen slik det kreves i lov og forskrift, og har overholdt våre øvrige etiske forpliktelser i samsvar med disse kravene. Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.

Øvrig informasjon Kommunedirektøren er ansvarlig for øvrig informasjon. Øvrig informasjon består av informasjon i kommunens årsberetning, men inkluderer ikke årsregnskapet og revisjonsberetningen.

Vår uttalelse om revisjonen av årsregnskapet dekker ikke øvrig informasjon, og vi attesterer ikke den øvrige informasjonen.

I forbindelse med revisjonen av årsregnskapet er det vår oppgave å lese øvrig informasjon med det formål å vurdere hvorvidt det foreligger vesentlig inkonsistens mellom øvrig informasjon og årsregnskapet, kunnskap vi har opparbeidet oss under revisjonen, eller hvorvidt den tilsynelatende inneholder vesentlig feilinformasjon. Dersom vi hadde konkludert med at den øvrige informasjonen inneholder vesentlig feilinformasjon er vi pålagt å rapportere det. Vi har ingenting å rapportere i så henseende. Vi henviser Íor øvrig til avsnittet under uttalelse om øvrige lovmessige forhold.

Kom mu nedirektørens ansvar for ârsreg nskapet Kommunedirektøren er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet i samsvar med lov og forskrifter, herunder for at det gir en dekkende fremstilling i samsvar med lov, forskrift og god kommunal regnskapsskikk i Norge. Kommunedirektøren er også ansvarlig for slik intern kontroll han finner nødvendig for å kunne utarbeide et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil.

Revrsors oppgaver og plikter ved revisjonen av àrsregnskapet Vårt mål med revisjonen er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revisjonsberetning som inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet, men ingen garanti for at en revisjon utført i samsvar med lov, forskrift og god kommunal revisjonsskikk i Norge, herunder ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon som eksisterer. Feilinformasjon kan oppstå som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasjon blir vurdert som vesentlig dersom den enkeltvis eller samlet med rimelighet kan forventes å påvirke økonomiske beslutninger som brukerne foretar basert på årsregnskapet.

For videre beskrivelse av revisors oppgaver vises det til: www. nkrf. no/revisjonsberetn inqer

Uttalelse om øvrige lovmessige krav

Konklusjon om budsjett Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at de disposisjoner som ligger til grunn for årsregnskapet i det alt vesentlige er i samsvar med budsjettvedtak, og at budsjettbeløpene i årsreg nskapet stemmer med reg u lert budsjett.

Kon kl u sjon o m ârsbe retn i n ge n Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet er konsistente med årsregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter.

Konklusjon om registrering og dokumentasjon Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 , mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av kommunens regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge.

hei m 15. april2020

Katharine ner Oppdragsansvarl¡g revisor

Kopi: Kontrollutvalget Formannskapet Kommunedirektøren MALVIK KOMMUNE

Regnskap for 2019 - Malvik kommune

ÅPEN - SAMHANDLENDE - NYSKAPENDE Årsregnskap 2019 lnnhold 1. Regnskapsoversikter drift ...... 3 1.1 Hovedoversikt drift ...... 3 1.2 Regnskapsskjema lA ...... 4 1.3 Regnskapsskjema lB ...... 4 2. Regnskapsoversikter investering ...... 5 2.1 Hovedoversikt investeringer ...... 5 2.2 Regnskapsskjema 2A ...... 6 2.3 Regnskapsskjema 2B ...... 6 3. Balansen ...... 7 Note 1 - Endring arbeidskapital ...... 9 Note 2 Ytelse til ledende personer ...... 10 Note 3 Godtgjørelse til revisor ...... 10

Note 4 Pensjonsforpliktelsen ...... 10 Note 5 Varige driftsmidler ...... 12 Note 6 Aksjer og andeler ...... 12 Note 7 Salg av finansielle eiendeler ...... 13 Note 8 Tap på utlån og forskutteringer ...... 13 Note 9 Langsiktig gjeld ...... 13 Note 10 Renter - sikring ...... 14 Note 11 Avdrag på lån ...... 15 Note 12 Garantiansvar ...... 15 Note 13 Vesentlige transaksjoner ...... 16

Note 14 Finansielle eiendeler og fo rpliktelser vurdert til virkelig verdi ...... 16 Note 15 Avsetninger og bruk av avsetninger ...... 16 Note 16 Strykninger ...... 18 Note 17 Opplysninger om egenkapitalkontoene ...... 18 Note 18 Kapitalkonto ...... 20 Note 19 Investeringsoversikt ...... 21 Note 20 Vesentlige overføringer mottatt til finansiering av investeringer...... 22 Note 21 Selvkost ...... 23 Note 22 Regnskapsoppstillinger for avfallsvirksomheten ...... 24

Note 23 Usikre fo rpliktelser og hendelser etter balansedagen ...... 25 Note 24 Spesifikasjoner av uvanlige og vesentlige poster og transaksjoner...... 25 Note 25 Fordringer og gjeld på KF, IKS og §27 samarbeid ...... 25 Note 26 Overføringer fra KF §27 samarbeid ...... 26

Side 2 av 27 Årsregnskap 2019

1. Regnskapsoversikter drift 1.lHovedoversikt drift Tabell ]Hovedoversikt drift, belop i 1000 kroner Regnskap Reg budsjett Oppr. Budsj. Regnskap i Noter 2019 2019 2019 fjor Bru kerbeta Ii nger 38 451,2 37 974,9 37 974,9 37 037,4 Andre salgs- og leieinntekter 78 309,5 81598,5 81598,5 74 898,4 Overføringer med krav til motytelse 145 406,6 119 410,2 118 722,3 138 664,0 Rammetilskudd 346 948,7 347 075,8 347 075,8 326 425,6 Andre statlige overføringer 35 714,8 28 975,0 28 975,0 37 313,8 Andre overføringer 671,3 293,3 293,3 3 929,0 Skatt på inntekt og formue 412157,5 408 223,0 396123,0 397 644,4 Eiendomsskatt 33 353,1 32 500,0 32 500,0 32 666,6 Andre direkte og indirekte skatter 25,1 0,0 0,0 22,2 Sum driftsinntekter 1091037,9 1056 050,7 1043 262,8 1048 601,4 Lønnsutgifter 536 767,8 511234,6 501812,0 508 498,6 Sosiale utgifter 139 335,0 147 483,8 144 623,7 131953,5 Kjøp av varer og tj. som inngår i tjenesteproduksjon 145 840,2 134 331,7 127 522,0 136 741,1 Kjøp av tjenester som erstatter tjenesteproduksjon 155 204,9 148 748,9 149 708,9 156 319,4 Overføringer 61609,2 59 657,9 67 712,8 53 592,4 Avskrivninger 5 67 394,8 67 394,8 0,0 57 904,8 Fordelte utgifter -15 891,1 -11 655,3 -11655,3 -15 303,6 Sum driftsutgifter 1090 260,8 1057196,4 979 724,2 1029 706,2 Brutto driftsresultat 777,0 -1145,7 63 538,6 18 895,2 Renteinntekter og utbytte 19 982,8 13 386,0 13 386,0 19 001,1 Mottatte avdrag på utlån 179,6 40,0 40,0 23,0 Sum eksterne finansinntekter 20162,4 13 426,0 13 426,0 19 024,1 Renteutgifter og låneomkostninger 38 034,4 32 407,0 32 407,0 33 386,3 Avdrag på lån 11 46 719,0 43 800,0 43 800,0 37 984,0 Utlån 132,6 200,0 200,0 200,5 Sum eksterne finansutgifter 84 886,0 76 407,0 76 407,0 71570,9 Resultat eksterne finanstransaksjoner -64 723,6 -62 981,0 -62 981,0 -52 546,8 Motpost avskrivninger 67 394,8 67 394,8 0,0 57 904,8 Netto driftsresultat 3 448,2 3 268,1 557,6 24 253,2 Bruk av tidligere års regnskapsmessig mindreforbruk 17 19 917,2 19 917,2 0,0 33 236,6 Bruk av disposisjonsfond 15 3 619,7 3 619,7 0,0 0,0 Bruk av bundne fond 5 563,0 4 442,4 4 442,4 3 799,8 Sum bruk av avsetninger 29 099,9 27 979,3 4 442,4 37 036,4 Overført til investeringsregnskapet 4 250,0 4 250,0 5 000,0 4 650,0 Avsatt til disposisjonsfond 15 17 239,2 26 997,4 0,0 28131,6 Avsatt til bundne fond 15 11059,0 0,0 0,0 8 590,8 Sum avsetninger 32 548,1 31247,4 5 000,0 41372,4 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 0,0 0,0 0,0 19 917,2

Side 3 av 27 Årsregnskap 2019

1.2 Regnskapsskjema lA Tabe/12 Hovedoversikt JA, belop i 1000 kroner. Reg budsjett Oppr. budsjett Regnskap 2019 2019 2019 Regnskap i fjor Skatt på inntekt og formue 412 157,5 408 223,0 396 123,0 397 644,4 Ordinært rammetilskudd 346 948,7 347 075,8 347 075,8 326 425,6 Skatt på eiendom 33 353,1 32 500,0 32 500,0 32 666,6 Andre direkte eller indirekte skatter 25,1 0,0 0,0 22,2 Andre generelle statstilskudd 27 933,7 28 975,0 28 975,0 31 737,6 Sum frie disponible inntekter 820 418,2 816 773,8 804 673,8 788 496,4 Renteinntekter og utbytte 19 982,8 13 386,0 13 386,0 19 001,1 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,0 0,0 0,0 0,0 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. 37 985,6 27 391,0 27 391,0 33 293,5 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,0 0,0 0,0 0,0 Avdrag på lån 46 719,0 42 744,0 42 744,0 37 984,0 Netto finansinnt./utg. -64 721,9 -56 749,0 -56 749,0 -52 276,4 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0,0 0,0 0,0 0,0 Til ubundne avsetninger 5 315,9 15 074,2 0,0 25 536,6 Til bundne avsetninger 28,2 0,0 0,0 5,3 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk 19 917,2 19 917,2 0,0 33 236,6 Bruk av ubundne avsetninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Bruk av bundne avsetninger -22,7 0,0 0,0 23,2 Netto avsetninger 14 550,3 4 843,0 0,0 7 717,9 Overført til investeringsregnskapet 4 250,0 4 250,0 5 000,0 4 650,0 Til fordeling drift 765 996,6 760 617,8 742 924,8 739 287,9 Sum fordelt til drift (fra skjema lB) 765 996,6 760 617,8 742 924,8 719 370,8 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 0,0 0,0 0,0 19 917,2

1.3 Regnskapsskjema 1B Tabell 3 Ref.:uskapsskiema 1B, bel of! i 1000 kroner Reg budsjett Oppr. budsjett Regnskap 2019 2019 2019 Regnskap i fjor Folkevalgte 8 342,8 7 655,4 7 613,3 7 026,7 Rådmannen og støttefunksjoner 53 876,4 55 827,0 52 421,1 51201,4 Eiendomsservice 65 487,8 65 366,7 60 966,2 60 608,8 Oppvekst og kultur 349 718,0 337 507,1 325 851,9 320 950,4 Helse og velferd 264 900,9 259 520,0 254 252,4 251648,6 Tekniske tjenester 23 657,9 22 960,2 19 250,1 17 091,6 Kirkelig fellesråd 6 610,4 6 610,4 6 210,4 6 204,5 Felles -6 597,5 5171,0 16 359,3 4 638,7 Sum fordelt til drift 765 996,6 760 617,8 742 924,8 719 370,8

Side 4 av 27 Årsregnskap 2019

2. Regnskapsoversikter investering 2.1 Hovedoversikt investeringer Tabell 4 Hovedoversikt investerin!{er, beloe_ i 1000 kroner Regnskap Reg budsjett Oppr. Regnskap i Noter 2019 2019 budsjett 2019 fjor Salg av driftsmidler og fast eiendom 11352,3 15 000,0 35 000,0 13 623,8 Andre salgsinntekter 860,3 0,0 0,0 0,0 Overføringer med krav til motytelse 23 774,7 26 000,0 0,0 34 893,6 Kompensasjon for merverdiavgift 16 859,4 20 510,5 28 835,5 16 435,3 Statlige overføringer 0,0 0,0 0,0 0,0 Andre overføringer 1000,0 0,0 0,0 0,0 Renteinntekter og utbytte 40,8 0,0 0,0 31,2 Sum inntekter 53 887,5 61510,5 63 835,5 64 984,0 Lønnsutgifter 0,0 0,0 0,0 0,0 Sosiale utgifter 0,0 0,0 0,0 0,0 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 19 152 766,3 164 704,5 219 094,5 179 477,9 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 19 0,0 0,0 0,0 263,9 Overføringer 16 874,0 23 465,5 30 705,5 16 435,3 Renteutgifter og omkostninger 2 012,6 0,0 0,0 727,0 Fordelte utgifter 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum utgifter 171652,9 188170,0 249 800,0 196 904,1 Finanstransaksjoner: Avdrag på lån 40 210,4 30 000,0 19 000,0 32 902,0 Utlån 45 822,8 50 000,0 50 000,0 58 724,0 Kjøp av aksjer og andeler 2 228,8 2 500,0 2 500,0 2 544,6 Dekning av tidligere års udekket 0,0 0,0 0,0 23 689,4 Avsatt til ubundne investeringsfond 15 11352,3 15 000,0 35 000,0 0,0 Avsatt til bundne investeringsfond 15 1541,6 0,0 0,0 31,7 Sum finansieringstransaksjoner 101155,9 97 500,0 106 500,0 117 891,7 Finansieringsbehov 218 921,3 224159,5 292 464,5 249 811,9 Dekket slik: Bruk av lån 168 739,9 183 409,5 230 964,5 218 411,2 Salg av aksjer og andeler 0,0 0,0 0,0 160,0 Mottatte avdrag på utlån 31267,5 19 000,0 19 000,0 24116,8 Overført fra driftsregnskapet 15 4 250,0 4 250,0 5 000,0 4 650,0 Bruk av disposisjonsfond 0,0 0,0 0,0 0,0 Bruk av bundne driftsfond 0,0 0,0 0,0 0,0 Bruk av ubundne investeringsfond 15 14112,3 17 500,0 37 500,0 2 300,0 Bruk av bundne investeringsfond 15 551,6 0,0 0,0 173,8 Sum finansiering 218 921,3 224159,5 292 464,5 249 811,9 Udekket/udisponert 0,0 0,0 0,0 0,0

Side 5 av 27 Årsregnskap 2019

2.2 Regnskapsskjema 2A

Tabell 5 ReR11skapsskie11w 2A, belop i i 000 kroner Reg budsjett Oppr. budsjett Regnskap 2019 2019 2019 Regnskap i fjor Investeringer i anleggsmidler 171 652,9 188170,0 249 800,0 196 904,1 Utlån og forskutteringer 45 822,8 50 000,0 50 000,0 58 724,0 Kjøp av aksjer og andeler 2 228,8 2 500,0 2 500,0 2 544,6 Avdrag på lån 40 210,4 30 000,0 19 000,0 32 902,0 Dekning av tidligere års udekket 0,0 0,0 0,0 23 689,4 Avsetninger 12 893,9 15 000,0 35 000,0 31,7 Årets finansieringsbehov 272 808,8 285 670,0 356 300,0 314 795,8 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 168 739,9 183 409,5 230 964,5 218 411,2 Inntekter fra salg av anleggsmidler 11352,3 15 000,0 35 000,0 13 783,8 Tilskudd til investeringer 1000,0 0,0 0,0 0,0 Kompensasjon for merverdiavgift 16 859,4 20 510,5 28 835,5 16 435,3 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 55 042,2 45 000,0 19 000,0 59 010,4 Andre inntekter 901,1 0,0 0,0 31,2 Sum ekstern finansiering 253 895,0 263 920,0 313 800,0 307 672,0 Overført fra driftsregnskapet 4 250,0 4 250,0 5 000,0 4 650,0 Bruk av tidligere års udisponert 0,0 0,0 0,0 0,0 Bruk av avsetninger 14 663,8 17 500,0 37 500,0 2 473,8 Sum finansiering 272808,8 285 670,0 356 300,0 314 795,8 Udekket/udisponert 0,0 0,0 0,0 0,0

2.3 Regnskapsskjema 2B

Tabell 6 Rev1skapsskiema 2B, befo(! i 1000 kroner --- Reg. budsjett -Oppr.-budsjett Regnskap 2019 2019 2019 Regnskap 2018 Avgiftsfinansierte investeringer: Tekniske tjenester 79 343,3 72 295,0 97 225,0 110 035,2

Ikke avgiftsfinansierte tjenester: Rådmannen og støttefunksjoner 3 969,9 4 800,0 6 300,0 3 574,8 Eiendomsservice 15 358,5 13 800,0 9 800,0 938,5 Helse og velferd 261,7 300,0 4 900,0 Tekniske tjenester 72 719,6 96 975,0 131575,0 82 355,7 Sum investeringer i anleggsmidler 171652,9 188170,0 249 800,0 196 904,1

Side 6 av 27 Årsregnskap 2019

3. Balansen

Tabell 7 Balm1se11, belof! i 1000 kroner Noter Regnskap 2019 Regnskap 2018 EIENDELER: Anleggsmidler 3 436 474,3 3 281002,4 Herav: Faste eiendommer og anlegg 5 1789941,6 1709415,7 Utstyr, maskiner og transportmidler 5 69 015,4 67 123,6 Utlån 451 628,6 437 123,9 Konserninterne langsiktige fordringer 0,0 0,0 Aksjer og andeler 5 64 960,7 62 731,9 Pensjonsmidler 4 1060 928,1 1004 607,3 Omløpsmidler 325 516,2 294 812,4 Herav: 0,0 0,0 Kortsiktige fordringer 66 937,4 46 948,2 Konserninterne kortsiktige fordringer 258,7 -681,2 Premieavvik 4 56 718,8 46 990,9 Aksjer og andeler 0,0 0,0 Sertifikater 0,0 0,0 Obligasjoner 0,0 0,0 Derivater 0,0 0,0 Kasse, postgiro, bankinnskudd 201601,3 201554,5 SUM EIENDELER 3 761990,5 3 575 814,8 EGENKAPITAL OG GJELD: Egenkapital 670 058,0 657 445,6 Herav: 0,0 0,0 Disposisjonsfond 15 82124,3 68 504,9 Bundne driftsfond 15 42 370,4 36 874,5 Ubundne investeringsfond 15 12 796,1 15 556,1 Bundne investeringsfond 15 4 304,8 3 314,8 Regnskapsmessig mindreforbruk 0,0 19 917,2 Regnskapsmessig merforbruk 0,0 0,0 Udisponert i inv.regnskap 0,0 0,0 Udekket i inv.regnskap 0,0 0,0 Kapitalkonto 18 535 287,1 520103,0 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift 1164,5 1164,5 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (inves -7 989,3 -7 989,3 Langsiktig gjeld 2 927 449,0 2 775 901,1 Herav: 0,0 0,0 Pensjonsforpliktelser 4 og 18 1 228 652,9 1170 175,6

Side 7 av 24 Årsregnskap 2019

Ihendehaverobligasjonslån 0,0 0,0 Sertifikat lån 9 0,0 150 000,0 Andre lån 9 1698 796,1 1455 725,5 Konsernintern langsiktig gjeld 0,0 0,0 Kortsiktig gjeld 164 483,6 142 468,1 Herav: 0,0 0,0 Kassekredittlån 0,0 0,0 Annen kortsiktig gjeld 25 109 675,6 91473,0 Derivater 0,0 0,0 Konsernintern kortsiktig gjeld 54 807,9 50 995,1 Premieavvik 0,0 0,0 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 3 761990,5 3 575 814,8

MEMORIAKONTI Memoriakonto 26 216,6 14 883,9 Herav: 0,0 0,0 Ubrukte lånemidler 18 26 144,0 14 883,9 Ubrukte konserninterne lånemidler 0,0 0,0 Andre memoriakonti 72,6 0,0 Motkonto for memoriakontiene -26 216,6 -14 883,9

Malvik 20.02.2019

Side 8 av 24 Årsregnskap 2019

Note 1 - Endring arbeidskapital

Tabell 8 Endring i arbeidskapital, belop i 1000 kroner Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2019 2019 2019 2018 Anskaffelse og anvendelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 1 091 038 1 056 051 1 043 263 1048 601 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) 53 847 61511 63 836 64953 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 220 211 215 836 263 391 261 743 Sum anskaffelse av midler 1 365 095 1333 397 1370 489 1375 297 Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 1 022 866 984 834 963 568 971801 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 169 640 188170 249 800 196177 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner 175 161 158 907 147 907 166 469 Sum anvendelse av midler 1 367 667 1331911 1361275 1334447 Anskaffelse - anvendelse av midler -2 572 1486 9 213 40850 Endring i ubrukte lånemidler 11 260 0 0 -3111 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 0 0 0 0 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK lnvest 0 0 0 0 Endring i arbeidskapital 8 688 1486 9 213 37739 Avsetninger og bruk av avsetninger: Avsetninger 41192 41997 35 000 80 361 Bruk av avsetninger 43 764 45 479 41942 39 510 Til avsetning senere år 0 0 0 0 Netto avsetninger -2 572 -3 482 -6 942 40850 Interne overføringer og fordelinger: Interne inntekter mv 87 536 83 300 16 655 77 858 Interne utgifter mv 87 536 83 300 16 655 77 858 Netto interne overføringer 0 0 0 0

Tabell 9 Oversikt endringer i arbeidskapital, belop i I 000 kroner Oversikt endring arbeidskapital Regnskap 2019 Regnskap 2018 OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler 47 33190 Endring ihendehaverobl og sertifikater 0 0 Endring kortsiktige fordringer 20 929 -19 903 Endring premieavvik 9 728 7136 Endring aksjer og andeler 0 0 ENDRING OMLØPSMIDLER (A) 30704 20423 KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) -22 015 14 551 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) 8688 34 973

Side 9 av 27 Årsregnskap 2019

Note 2 Ytelse til ledende personer

Tabell i O Ytelse til ledende personer. Belop i kroner 2017 2018 2019 Lønn og annen godtgjørelse til adm.sjef 1101811 1159 050 1285 281 Lønn og annen godtgjørelse til ordfører 928 636 960 793 1024 853

Note 3 Godtgjørelse til revisor

Tabell i i Godtf.{jori,1{{ revisor, belop i kroner 2017 2018 2019 Honorar regnskapsrevisjon, Revisjon Midt-Norge IKS 1146 600 1192 998 1192 998 Honorar rådgivning, Kontrollutvalgssekreteriatet Midt-Norge IKS 338 000 348 140 336 614

Note 4 Pensjonsforpliktelsen

Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK), som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte.

Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66%, sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV.

Premiefond Premiefondet er et fond for tilbakeført premie og overskudd. Eventuelle midler på premiefondet kan bare brukes til fremtidig premiebetaling. Premiefondet fremgår ikke av kommuneregnskapet, men bruk av fondet reduserer faktisk betalte pensjonspremier.

Tabell 12 Pre111ie/t111d KLP, belop i wse11 kroner Premiefond KLP 2019 2018 Innestående på premiefond 01.01. 145,0 85,3 Tilført premiefondet i løpet av året 8 030,9 12 165,2 Bruk av premiefondet i løpet av året 8 076,3 12 105,5 Innestående på premiefond 31.12. 99,6 145,0

Regnskapsføring av pensjon Etter § 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonskostnaden beregnes på en annen måte enn pensjonspremien, som betales til pensjonsordningen og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene.

Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen neste år

Side 10 av 27 Årsregnskap 2019

med 1/7 per år for premieavvik oppstått i 2014 eller senere, med 1/10 per år for premieavvik oppstått fra 2011 til 2013 og med 1/15 per år for premieavvik oppstått fra 2002 til 2010.

Regnskapsføringen av pensjon innebærer et unntak fra de grunnleggende prinsippene for kommuneregnskapet om at alle kjente utgifter og inntekter i året skal tas med i årsregnskapet for vedkommende år (kl§ 48 nr 2). Regnskapsføringen av premieavvik og amortisering av premieavvik har hatt innvirkning på årets netto driftsresultat, ved at regnskapsførte pensjonsutgifter er lavere enn faktisk betalte pensjonspremier (se årets premieavvik nedenfor).

Bestemmelsene innebærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld.

Tabe/113 Økonomiske f'orutsetningerfor beregnil1g av pem}onskostnaden KLP SPK Andre Forventet avkastning pensjonsmidler 4,50% 4,00% Diskonteringsrente 4,00% 4,00% Forventet årlig lønnsvekst 2,97 % 2,97 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 2,97% I 2,20% 2,97 %

Tabe/114 Spesifikas;on av pensionskostnad og årets premieavvik, belop i tusen kroner Spesifikasjon av pensjonskostnad og årets premieavvik 2019 2018 Årets pensjonsopptjening, nåverdi 55 423 52 915 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 46 645 44324 - Forventet avkastning på pensjonsmidlene -44 063 -42 044 Administrasjonskostnader 3176 3 626 Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) 61180 58820 Betalt premie i året 78 210 71850 Årets premieavvik -17 030 -13 029

Tabe/115 Pensionsmidler, pens;onsf'orpliktelser og akkumulert premieavvik, belop i tusen kroner 2019 2018 Arb.giveravg. Arb.giver avg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr.31.12. 1 207 926 1149 715 Pensjonsmidler pr. 31.12. 1060 928 1004 607 Netto pensjonsforpliktelser pr 31.12. 146 998 20 727 145108 20460 Akkumulert premieavvik pr 01.01 41184 34 929 Årets premieavvik -17 030 -13 029 Sum gjenstående premieavvik tidligere år (pr. 01.01.) 8 504 6 775 Akkumulert premieavvik pr. 31.12 49710 7009 41184 5 807

Tabell 16 Estimatavvik og planendringer, belop i tusen kroner

Pensjonsmidler Pensjonsforpliktelser Pensjonsmidler Pensjonsforpliktelser Estimatavvik i år -27 740 -12 487 34 686 -35 209

Side 11 av 27 Årsregnskap 2019

Note 5 Varige driftsmidler

Tabe/117 Auler:r:smidler, beloe_ i tusen kroner VARIGE DRIFTSMIDLER GRUPPE 1 GRUPPE 2 GRUPPE3 GRUPPE4 GRUPPE 5 Brannbiler,p- Anleggsmaskin, plasser, Boliger,skoler, Forr.bygg, kultur Edb-utstyr, inventar og tekn.anlegg idrettshall og bygg, sykehjem kontormaskiner utstyr, transpm. (VAR) ledningsnett ol Anskaffelseskost pr. 1.1. 51928 109 683 135 676 1462 850 392 841 Tilgang i året 5 211 9 764 24 080 317102 14137 Avgang i året 271 0 113 Anskaffelseskost pr 31.12. 57139 119176 159 756 1779839 406 978

Akkumulerte ordinære avskrivinger pr 1.1. 34 745 59 742 63 415 402 810 40 792 Årets ordinære avskrivinger 5 372 7 440 4 214 41824 8 545 Akkumulerte ordinære avskrivinger pr 31.12. 40117 67182 67 629 444 634 49337 Årets nedskrivinger 10 773 Tap/gevinst ved salg av AM Bokført verdi 17 022 51994 92127 1324 432 357 641 Avskrivingssatser 20% 10% 5% 2,50 % 2%

Note 6 Aksjer og andeler

Tabe/118 Aksier or: andeler, belop i !tele kroner Verdi Selskapets navn Kostpris Eierandel 31.12.2019 TrønderEnergi AS 34 774 400 34 774 400 2,95 % KLP-forsikring 26 530 697 26 530 697 lnnherred Renovasjon IKS 1476 495 1476 495 15,00 % Trøndelag brann- og redningstjeneste IKS 1984 774 1984 774 6,02 % Revisjon Midt-Norge SA 120 000 120 000 4,30% Konsek Trøndelag IKS 53 000 53 000 10,60 % Interkommunalt arkiv Trøndelag IKS 1 1 2,86 % Norservice AS 2 000 2 000 1,60% Foreningen Norges Blindeforbund 5 000 5 000 Biblioteksentralen SA 1800 1800 Regionalt pilegrimssenter Stiklestad (ikke bokført) 12 500 12 500 7,69% Midt-Norge 110-sentral IKS (ikke bokført) 1 1 4,29% Trondheim Havn IKS (ikke bokført) 1 1 0,01% Sum 64 960 669 64 960 669

Side 12 av 27 Årsregnskap 2019

Note 7 Salg av finansielle eiendeler

Det er ikke foretatt salg av finansielle anleggsmidler i 2019

Note 8 Tap på utlån og forskutteringer

Det er ikke ført noen tap på utlån i 2019.

Note 9 Langsiktig gjeld

Tabe/119 Fordeling av /an sikti gield, belop i millioner kroner 31.12.2018 31.12.2019 Grunnlag kalkulatorisk rente vann og avløp 239,6 292,8 Lån finansiert med statlige rentekompensasjonsordninger 68,0 60,3 Startlån 368,5 377,6 Anslag lån til boligformål 76,0 74,0 Langsiktig gjeld på kommunens øvrige tjenesteområder 853,6 893,5 Sum gjeld 1605,7 1698,2 Gjeld til investeringsformål 1237,2 1320,5

0 0 ° Tabell 20 Fordelin°,., av p.1'e/d oC em/ril-1.,., i rentenivå. ' belop i millioner kroner Langsiktig gjeld Gjennomsnitt rentenivå per 31.12.2018 per. 31.12.2019 2018 2019 Flytende rente 901,7 1017,9 1,59 % 1,86 % Fast rente 704,0 680,3 2,32 % 2,34% Swap renter 0,35 % 0,25 % Sum lån 1605,7 1698,2 2,26% 2,29%

Side 13 av 27 Årsregnskap 2019

Note 10 Renter - sikring

Tabell 21 Langsiktig gjeld medfast rente, belop i millioner kroner Lån nr Bank Gjeld 31.12.2018 Gjeld 31.12.2019 Rentesats Rentebinding 8317.51.66893 KLP 14,00 13,0 1,58 % 27.04.2020 20120362 Kommunalbanken 42,66 40,92 2,72 % 04.01.2027 20140328 Kommunalbanken 110,50 106,17 2,93 % 11.06.2020 20160168 Kommunalbanken 151,10 147,92 1,72 % 24.03.2021 20170057 Kommunalbanken 72,19 70,31 2,39 % 25.01.2027 14632018 Husbanken 24,55 23,21 1,99 % 01.01.2021 14631405 Husbanken 20,36 19,18 1,99 % 01.01.2021 14633328 Husbanken 38,09 36,36 2,48 % 01.02.2027 14637785 Husbanken 48,18 46,99 2,40% 01.03.2028 11537518 Husbanken 182,37 176,22 2,40% 01.03.2028 Sum 703,99 680,28

Tabell 22 Rentebltteavtaler inngått med rentesikring_ som formål. Volum i Finans Swap nr Bank Løper fra Løper til Betaler Mottar mill kr reglem. 939608/1539399 Nordea 50 04.02.2013 28.12.2020 3,59 % 3mnd NIBOR 7.6.5 1735237/2665914 Nordea 50 28.12.2020 30.12.2030 2,44% 3mnd NIBOR 7.6.5 Danske 1698-5299 100 28.12.2020 28.12.2030 2,20 % 3mnd NIBOR 7.6.5 Bank 1397773/1900856 Nordea 100 29.08.2014 29.08.2024 2,73 % 3mnd NIBOR 7.6.5 Sparebank IRS36331 100 29.08.2024 29.08.2033 2,51 % 3mnd NIBOR 7.6.5 1 785697/1900890 Nordea 50 28.08.2014 30.08.2021 3,55 % 3mnd NIBOR 7.6.5 1735240/2665917 Nordea 50 30.08.2021 30.08.2029 2,50 % 3mnd NIBOR 7.6.5 1014930/1674226 Nordea 60 28.10.2013 30.10.2023 4,21 % 3mnd NIBOR 7.6.5 Sparebank IRS36332 100 30.10.2023 30.10.2032 2,49% 3mnd NIBOR 7.6.5 1 1474713/2013297 Nordea 50 13.02.2015 14.02.2022 1,62 % 3mnd NIBOR 7.6.5 Danske 1698-5336 100 11.06.2020 11.06.2031 2,16 % 3mnd NIBOR 7.6.5 bank 1772194/2777491 Nordea 50 24.03.2021 30.12.2026 2,55 % 3mnd NIBOR 7.6.5 3mnd 1852068/2980190 Nordea 47 01.03.2018 01.03.2028 2,40 % 7.6.5 NIBOR+0,43% 3mnd 1852028/2980132 Nordea 194 01.03.2018 01.03.2028 2,40% 7.6.5 NIBOR+0,45%

Side 14 av 27 Årsregnskap 2019

Note 11 Avdrag på lån

Tabell 23 Oversikt over hereg11illg av minimumsavdrag, belop i tusen kroner. Regnskap 2019 A. Avskrivninger 2019 67 394,8

Per 1.1.2019: Rest lånegjeld 1605 725,5 Utlånte midler, Husbanken og kirkelig fellesråd 404 580,2 B. Lånegjeld til egne investeringer 1 201145,3

C. Bokførte verdier avskrivbare anleggsmidler* 1754875,1

Beregnet minimumsavdrag A*(B/C) 2019 46129,2 Innbetalte avdrag 2019 46 719,0 Avvik 589,8 *I avskrivbare anleggsmidler er tomter trukket ut.

Note 12 Garantiansvar

Kommunen kan gi garantier med hjemmel i KL§ 14-19 og Forskrift om garantier og finans- og gjeldsforvaltning i kommuner og fylkeskommuner. Kommunen gir garanti som simpel kausjon.

Tabell 24 Oversikt over garantier, belop i !tele kro11er Opprinnelig/maksimalt Garantibeløp Garantien Garanti gitt til beløp 31.12.2019 utløper Litjmarka Senior og omsorgsboliger 5 449 256 2 669 891 14.02.2028 Malvik idrettslag 5 000 000 3 317 650 20.08.2023 Sveberg Barnehage SA 7 580 000 3 213 448 01.12.2033 Malvik båtforening 2 000 000 1166 650 22.10.2025 Muruvik Nærmiljøanlegg - kunstgressbane 950 000 950 000 30.06.2021 Hommelvik IL - snøproduksjonsanlegg (lån 1 av 2) 1000 000 300 000 30.06.2028 Vidhaugen friområde - ballflate 500 000 500 000 30.06.2021 Sum garantier andre virksomheter enn kommunen 22 479 256 12117 639 Garantier interkommunale selskaper (IKS) lnnherred Renovasjon IKS* 30 000 000 21726875 ** Trondheim havn IKS* 50000 11539 ** Trøndelag brann- og redningstjeneste IKS* 4 214 000 3 542 348 ** Sum garantier interkommunale selskaper (IKS) 34 264 000 25 280 762 Totalt garantibeløp 56 743 256 37 398 401 * Garantibeløp lik eierandel x langsiktig gjeld ** Maksimalt garantibeløp og løpetid er som til enhver tid gjeldende selskapsavtale

Side 15 av 27 Årsregnskap 2019

Note 13 Vesentlige transaksjoner

Det er ingen vesentlige transaksjoner i 2019.

Note 14 Finansielle eiendeler og forpliktelser vurdert til virkelig verdi

Malvik kommune har ikke finansielle eiendeler.

Note 15 Avsetninger og bruk av avsetninger

Tabell 25 Be/10/dningstorre/se, belop i tusen kroner Beholdning . Bruk av fond i Bruk av fond i Beholdning Avsetnmger . 01.01. driftsregnskapet mv.regnskapet 31.12. Disposisjonsfond 68 504,9 17 239,2 -3 619,7 0 82 124,3 Bundne driftsfond 36 874,5 11059,0 -5 563,0 0 42 370,4 Ubundne investeringsfond 15 556,1 11352,3 0 -14 112,3 12 796,1 Bundne investeringsfond 3 314,8 1541,6 0 -551,6 4 304,8 Samlede avsetninger og bruk av 124 250,2 41192,0 -9182,7 -14 663,9 141595,7 avsetninger

Tabell 26 Disposisjonsf'ond, belop i tusen kroner Bruk av og avsetning til Beholdning Beholdning Avsetninger Bruk av fond disposisjonsfond i driftsregnskapet 01.01. 31.12. Regnskapsskjema lA Disposisjonsfond 68 504,9 17 239,2 -3 619,7 82124,3 Opprinnelig budsjett 28131,6 0 Justert budsjett 26 997,4 -3 619,7 Regnskapsskjema lB Rådmannen og støttefunksjoner 0 1 750,0 -4,6 1 745,4 Oppvekst 0 4 800,0 -2 196,6 2 603,4 Helse og velferd 0 1116,0 -33,1 1082,8 Tekniske tjenester 0 4 257,2 -1338,2 2 919,0 Felles 68 504,9 5 315,9 -47,1 73 773,7 Sum disposisjonsfond 68 504,9 17 239,2 -3 619,7 82124,3 regnskapsskjema lB

Side 16 av 27 Årsregnskap 2019

Tabell 27 B1111d11e drifislond, belop i tusen kroner Bruk av og avsetning til bundne driftsfond Beholdning Beholdning Avsetninger Bruk av fond i driftsregnskapet 01.01. 31.12. Regnskapsskjema lA Bundne driftsfond 36 874,5 11059,0 -5 563,0 42 370,4 Regnskapsskjema lB Rådmannen og støttefunksjoner 1161,3 21,4 0,0 1182,7 Oppvekst 7 450,9 1582,6 -2 606,2 6 427,3 Helse og velferd 3 876,6 1593,0 -1000,4 4 469,2 Tekniske tjenester 24 408,4 7 862,0 -1979,1 30 291,3 Felles -22,7 0,0 22,7 0,0 Sum bundne driftsfond regnskapsskjema 36 874,5 11059,0 -5 563,0 42 370,4 lB

Tabell 28 Over{orin til investerin sre nskapet, belop i tusen kroner Overføring til investeringsregnskapet i Beholdning Beholdning Avsetninger Bruk av fond driftsregnskapet 01.01. 31.12. Regnskapsskjema lA Overføring til investeringsregnskapet 4 250,0 Opprinnelig budsjett 5 000,0 Justert budsjett 4 250,0 Regnskapsskjema lB Felles 4 250,0 Sum overf. til investeringsregnskapet 0 4 250,0 0 0 regnskapsskjema lB

Tabell 29 Beve e/ser bundne drifis- og investeringsfond, beløp i tusen kroner Beholdning Beholdning Bundne driftsfond Avsetninger Bruk av fond 01.01. 31.12. Selvkostfond 20 294,7 7 400,2 -378,4 27 316,5 Øremerket statstilskudd 9 943,1 2 603,3 -4 045,7 8 500,6 Husbanken 2 562,7 983,6 -134,7 3 411,6 Avsatt overskudd til komp.tiltak - rest 150,0 0,0 0,0 150,0 Gavefond 293,2 65,1 0,0 358,3 Øvrige bundne driftsfond 3 630,8 6,8 -1 004,2 2 633,4 Sum Bundne investeringsfond 36 874,5 11059,0 -5 563,0 42 370,4 Øremerket statstilskudd 378,7 0,0 0,0 378,7 Siviforsvaret 826,7 17,5 -551,0 293,2 Husbanken 0,5 0,8 -0,5 0,8 Gavefond 336,0 0,0 0,0 336,0 Øvrige bundne investeringsfond 1 772,8 1523,3 0,0 3 296,2 Sum 3 314,8 1541,6 -551,6 4 304,8

Side 17 av 27 Årsregnskap 2019

Note 16 Strykninger

Strykninger i driftsregnskapet Driftsregnskapet er avsluttet med regnskapsmessige mindreforbruk i balansen.

Tabell 30 StrJ!._k1tin er be/op i tusen kroner Regnskapsår 31.12.2018 31.12.2019 Regnskapsmessig merforbruk før strykninger 0 9 758,2 Redusert overføring til investeringsregnskapet 0 0 Redusert avsetning til disposisjonsfond 0 -9 758,2 Redusert dekning av tidligere års merforbruk 0 0 Regnskapsmessig merforbruk etter strykninger 0 0

Korrigeringer i investeringsregnskapet Investeringsregnskapet er avsluttet i balanse etter gjennomførte korrigeringer i henhold til regnskapsforskriften §9. Det ble ikke gjennomført korrigeringer

Note 17 Opplysninger om egenkapitalkontoene

Ny regnskapsforskrift§ 7, 7.ledd sier at likviditetsreserven skal avvikles over en 2-årsperiode (2008-2009). Malvik kommune avviklet den i 2009. Saldo pr. 01.01.08 viste en samlet negativ likviditetsreserve. Denne saldoen oppstod ved endring av regnskapsprinsipper. Forskriften erstatter likviditetsreversen med at det opprettes egne konti for endringer i regnskapsprinsipper som påvirker arbeidskapitalen (AK).

Følgende prinsippendringer ble i 2008 overført fra likviditetsreserven til endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK:

Tabell 30 Prinsippendringer som påvirker driftsregnskapet, beløp i hele kroner

Tabell 31 Prinsippendringer som påvirker drifisregnskapet, beløp i tusen kroner Beløp Ressurskrevende tjenestemottakere 4 563,0 Påløpte renter (2000) -6 199,0 Momskompensasjon (1999) 2 800,5 Saldo kto 2.581.001 1164 ,5

Tabell 32 Prinsippendringer som påvirker investeringsregnskapet. beløp i tusen kroner Beløp Feriepenger (1992) -7 989,3 Saldo kto 2.580.001 -7 989,3

Side 18 av 27 Årsregnskap 2019

Regnskapsmessig merforbruk Regnskapsmessig merforbruk i 2015 ble dekket inn i 2016.

Tabell 33 Oversikt over regnslwpsmessige 111erforbruk. beløp i tusen kroner Regnskapsår Beløp 2019 0 2018 0 2017 0 2016 -4 910,6 2015 4 910,6 2014 0 2013 0 2012 0 Sum 0

Side 19 av 27 Årsregnskap 2019

Note 18 Kapitalkonto

Tabell 34 Kapitalkonto, belop i tusen kroner

Saldo kapitalkonto 1.1.2019 520103 Økning av kapitalkonto (kreditposter): Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 172103 Reversert nedskrivning eiendom,anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 6 Kjøp av aksjer/andeler 0 Reversert nedskrivning aksjer/andeler 0 Utlån - sosiale utlån 133 Utlån - andre utlån 45 823 Avdrag på eksterne lån 86 929 Endring pensjonsforpliktelser (reduksjon) Endring pensjonsmidler SPK Endring pensjonsmidler KLP 56 321 Endring pensjonsmidler andre selskap Reversert oppskrivning utenlandslån Aktivert egenkapitalinnskudd KLP 2 229 Reduksjon av kapitalkonto (debetposter): Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 11452 Avskrivning: Eiendom,anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 67 395 Nedskrivning: Eiendom,anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 10 845 Salg aksjer/andeler 0 Nedskrivning aksjer/andeler 0 Avdrag på utlån - sosiale utlån 84 Avdrag på utlån - andre utlån 31363 Avskrivning på utlån - sosiale utlån 0 Avskrivning på utlån - andre utlån 2 Bruk av lånemidler 168 740 Endring pensjonsforpliktelser (økning) 58 477 Endring pensjonsmidler SPK Endring pensjonsmidler KLP Endring pensjonsmidler andre selskap Urealisert kurstap (oppskrivning) utenlandslån Saldo kapitalkonto 31.12.2019 535 287

Side 20 av 27 Årsregnskap 2019

Note 19 Investeringsoversikt Tabell 35 Oversikt over investeringer i a11/eggs111idler, betoe. i tusen kroner

Regnskap Rev. Budsjett Opprinnelig Regnskap 2019 2019 budsjett 2019 2018

Hommelvik Ungdomsskole 3 983,7 6 500,0 5 000,0 45 605,9 Vikhammer Ungdomsskole 4 636,0 20 000,0 41000,0 1642,3 Bygningsmessige endringer Rønningsvegen 3 1 706,1 1600,0 1100,0 Ventilasjon rådhuset politikere 679,0 500,0 500,0 Ombygging brannstasjon TBRT 4 320,2 4100,0 1 700,0 Ombygging av tidligere lensmannskontor 5 482,4 5100,0 4 000,0 Velferdsteknologi 254,5 300,0 4 900,0 Nesset energibrønner/jordvarme 233,9 200,0 200,0 Flerbrukshall Hommelvik 821,0 1000,0 5 000,0 Forprosjekt kommunale boliger 253,4 300,0 800,0 13,8 Ny sentrumsbarnehage Vikhammer 570,2 500,0 7 000,0 70,8 Ombygging Sveberg skole 38 574,0 37 850,0 36 200,0 1996,2 Vikhammer helsetun oppgradering varmeanlegg 1887,3 2 000,0 2 000,0 Ombygging Saksvik legekontor 594,7 500,0 500,0 Dalabakkan og div. i tilknytning til VA-anlegg 2 471,1 1250,0 1250,0 4 896,4 Trafikksikkerhetstiltak 1146,0 1500,0 3 250,0 66,2 Sikringstiltak fjellskjæringer 154,9 250,0 250,0 251,6 Nyasfaltering 290,4 500,0 500,0 Oppgradering Nesset 161,3 580,0 1480,0 758,5 Vegbelysning, oppgradering til LED 1 281,3 950,0 1900,0 2 025,8 Måleskap gatelys 1213,4 1150,0 2 250,0 1532,6 Fortau Snurruvegen 163,0 300,0 2 320,0 Sikringstiltak på høydebasseng og pumpestasjoner 220,4 300,0 300,0 Beredskapstanker vann 638,6 500,0 500,0 Styresystem gatelys 687,9 775,0 875,0 Flishugger 236,3 190,0 Forprosjekt utvikling Midtsandtangen 200,0 200,0 Vannverksutbedring hovedplan 6 627,8 10 000,0 32 500,0 9 249,1 Utskiftning hovedvannledning Torp-Betania 17198,6 15 375,0 15 375,0 1391,2 Høydebasseng Lia 835,6 1000,0 12 500,0 430,7 Sikring av damanlegg - Stavsjøen 1027,7 500,0 500,0 Stav Handel og Næringspark, Infrastruktur 21291,4 15 000,0 30 272,4 Stav Handel og næringspark - kommunal andel 3 963,1 6 241,2 Avløpsutbygging hovedplan 7 136,1 5 000,0 8 500,0 9102,5 Investeringstilskudd Malvik kirkelige fellesråd 800,0 800,0 Hommelvik RA - nytt kloakkrenseanlegg i Hommelvik 17 544,7 22 000,0 10 000,0 40158,8 Nytt renseanlegg Karlstad/Bakken 1089,3 1000,0 15 000,0 1543,8

Side 21 av 27 Årsregnskap 2019

Svebergmarka, 3.etappe 10 012,1 16 500,0 16 500,0 19 739,6 Maskiner, biler og utstyr 3 843,2 4 350,0 2 950,0 5 322,3 Mobil beredskapstank diesel for nødstrømsaggregat 100,0 100,0 VA-plan Vikhammer sentrum 134,3 IT-investeringer 3 896,0 4 000,0 4 000,0 3 514,6 Granheimkulverten 2 613,6 2 750,0 Nygården friluftsområde 388,3 500,0 500,0 Forprosjekt dam Foldsjøen 400,0 800,0 Annet 1390,1 4 800,0 11077,8 Sum investeringer i anleggsmidler 171652,9 188170,0 249 800,0 196 904,1

Note 20 Vesentlige overføringer mottatt til finansiering av investeringer

Utbygging av infrastruktur ved Stav Handel- og næringspark finansieres med refusjoner fra Stav handle- og næringspark AS. I 2019 utgjorde refusjonsinntektene 21,23 millioner kroner.

Side 22 av 27 Årsregnskap 2019

Note 21 Selvkost Vann, avløp, renovasjon, feiing og septik/slam er områder som skal drives til selvkost. Overskudd innenfor disse områdene avsettes til selvkostfond mens et underskudd fører til oppløsning av fondsmidler. Malvik kommune har utarbeidet etterkalkyler for gebyrfinansierte selvkosttjenester i henhold til "Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester (H-3/14, KMD, feb. 2014)". Kommunen benytter selvkostberegningsmodellen Momentum Selvkost Kommune. Tabellene nedenfor viser oppstilling av selvkostberegningene innenfor områdene.

Tabell 36 Selvkosto111råde11e vann, avlop o:; feiin:;, belop i tusen kroner Vann Avløp Feiing Gebyrinntekter 26 916,8 20 851,4 1476,7 Øvrige driftsinntekter 29,7 498,3 Driftsinntekter 26 946,5 21349,7 1476,7 Direkte driftsutgifter 14 892,6 9 558,3 1313,7 Avskrivningskostnad 5 476,3 4077,0 Kalkulatorisk rente (2,30 %) 3 287,4 3 527,3 Indirekte netto driftsutgifter 529,5 429,6 22,4 Indirekte avskrivningskostnad 1,4 1,3 0,0 Indirekte kalkulatorisk rente (2,30 %) 0,0 0,0 0,0 Driftskostnader 24187,2 17 593,6 1336,1 + Tilskudd/subsidiering 207,1 Resultat 2 759,3 3 963,3 140,6 Kostnadsdekning i % 0,0 0,0 0,0

Selvkostfond 01.01 9 291,9 9 746,4 878,1 -/+ Bruk av/avsetning til selvkostfond 2 759,3 3 963,3 140,6 +/- Kalkulert renteinntekt/-kostnad selvkostfond (2,30 %) 245,4 269,7 21,8 Selvkostfond 31.12 (inkl. rente) 12 296,6 13 979,4 1040,5

Side 23 av 27 Årsregnskap 2019

Tabell 3 7 Selvkostområdene re!{uleri11!{spla11er, hYKKesak OK oppmålhtK, belop i hele kroner Etterkalkyle selvkost 2019 Plansak Byggesak Oppmåling Gebyrinntekter 475,1 2 797,3 704,7 Øvrige driftsinntekter 202,7 359,1 21,7 Driftsinntekter 677,8 3156,4 726,4 Direkte driftsutgifter 1680,1 4 229,7 2 087,9 Indirekte netto driftsutgifter 70,1 196,5 219,2 Indirekte avskrivningskostnad 0,5 0,8 0,5 Indirekte kalkulatorisk rente (2,30 %) 0,0 0,0 0,0 Driftskostnader 1 750,7 4 427,0 2 307,6

+ Tilskudd/subsidiering 1072,8 1270,6 1581,2 Resultat Kostnadsdekning i% 38,70 % 71,20 % 31,45 % Selvkostfond 01.01 243,0 0,0

-/+ Bruk av/avsetning til selvkostfond 0,0 - 248,6 0,0 +/- Kalkulert renteinntekt/-kostnad selvkostfond (2,30 %) 0,0 5,6 0,0 Selvkostfond 31.12 (inkl. rente) 0,0 0,0 0,0

Kalkulatorisk rente Den kalkulatoriske rentekostnaden beregnes med utgangspunkt i anleggsmidlenes restavskrivningsverdi og en kalkylerente. Kalkylerenten er årsgjennomsnittet av 5-årig swap- rente + ½ prosentpoeng. I 2019 var denne lik 2,30 prosent.

Note 22 Regnskapsoppstillinger for avfallsvirksomheten Tabell 38 Selvkostregnskap avfallsvirksomheten, beløp i tusen kroner Malvik(Andel 14,97%) Direkte driftsutgifter 14 833,6 Henførbare indirekte kostnader 1862,6 Kalkulatoriske rentekostnader 505,6 Kalkulatoriske avskrivninger 2 422,1 Andre inntekter 508,4 Gebyrgrunnlag 19115,4 Gebyrinntekter 18 292,7 Årets finansielle resultat - 822,8 Avsetning til selvkostfond og dekning av fremført underskudd 0 Bruk av selvkostfond og fremføring av underskudd 822,8 Kontrollsum (subsidiering) 0 Saldo selvkostfond pr. 01.01. 2 014,2 Alternativkostnad ved bundet kapital på selvkostfond eller fremføring av underskudd 0 Saldo selvkostfond pr. 31.12. 1191,4 Årets finansielle dekningsgrad i % 95,70% Årets selvkostgrad i % 100,00 %

Side 24 av 27 Årsregnskap 2019

Note 23 Usikre forpliktelser og hendelser etter balansedagen

Det er ingen usikre forpliktelser eller hendelser etter balansedagen

Note 24 Spesifikasjoner av uvanlige og vesentlige poster og transaksjoner

Refusjon ressurskrevende tjenester Det er anordnet en inntekt på 19,3 millioner kroner for 2019 vedrørende ressurskrevende tjenester.

Note 25 Fordringer og gjeld på KF, IKS og §27 samarbeid

Tabell 39 Fordringer og gield, belop i tuse11 kro11er 2019 2018 2017 Kommunens samlede fordringer 67196,1 46 267,0 66170,5 Herav fordring på lnnherred Renovasjon IKS 61,0 61,2 57,6 Herav fordring på arb.giver.kontrollen 1509,2 1510,2 5,5 Herav fordring på Værnesregionen 1338,0 1265,0 867,3 Herav fordring Trøndelag brann og redningstj Kommunens samlede korts.gjeld: -164 483,6 -142 157,4 -157 018,6 Herav gjeld til: lnnherred Renovasjon IKS -651,4 -676,8 -664,2 Kontrollutvalgssekretariat Midt-Norge IKS -4,5 0,0 0,0 Herav gjeld til Værnesregionen (Stjørdal) 208,1 179,7 -1401,3 Herav gjeld vedr. arb.giver.kontrollen til andre kommuner Trøndelag brann og redning IKS -1142,8 -998,6 -1 069,7

Side 25 av 27 Årsregnskap 2019

Note 26 Overføringer fra KF §27 samarbeid Interkommunalt samarbeid etter kommuneloven§ 27 (F § 12 nr 3).

Tabell :/0 Skotteoppkreveren, beløp i lusen kroner Interkommunalt tiltak jf KL§ 27 Skatteoppkreveren Overført fra: Malvik kommune (kontorkommune) * 1567,1 Selbu kommune 629,2 Tydal kommune 321,2 Frosta kommune 495,5 Stjørdal kommune 2 500,3 Resultat av overføringer 5 513,3 Samarbeidets egne inntekter -5 648,7 Samarbeidets totale driftsutgifter 5 589,3 Resultat av virksomheten -59,5

Tabell 41 Arbeidsgiverkontrollen, beløp i hele kroner Interkommunalt tiltak jf KL§ 27 Arbeidsgiverkontroll Overført fra: Malvik kommune (kontorkommune) * 573,6 Melhus kommune 784,9 Orkdal kommune 604,4 Skaun kommune 341,4

Midtre Gauldal kommune 416,8 Selbu kommune 218,3 Meråker kommune 131,2 Rennebu kommune 144,0 Stjørdal kommune 1215,7 Frosta kommune 150,4 Meldal kommune 175,9 Agdenes kommune 83,6 Tydal kommune 72,0 Hemne kommune 234,5 Snillfjord kommune 65,0 Hitra kommune 286,8 Frøya kommune 307,1 Resultat av overføringer 5 805,5 Samarbeidets egne inntekter -6 621,1 Samarbeidets totale driftsutgifter 6 600,0 Resultat av virksomheten -21,1 *Regnskap for interkommunale samarbeid etter kommunelovens§ 27 skal inngå i årsregnskapet til den kommunen hvor samarbeidet har sitt hovedkontor. Årsregnskapet omfatter regnskap for slike samarbeid jfr. regnskapsforskriftens§ 12 nr. 3

Side 26 av 27 Årsregnskap 2019

Side 27 av 27

yJ MALVIK KOMMUNE

0 Arsberetning for 2019 ÅPEN - SAMHANDLENDE - NYSKAPENDE Il MALVIK KOMMUNE

Forord Rådmannen legger frem årsberetning og regnskap for 2019 som to dokumenter. Årsberetningen og regnskap er pliktig informasjon og er utarbeidet i tråd med bestemmelsene i kommuneloven §48 og forskrift om årsregnskap og årsberetning (for kommuner og fylkeskommuner). Regnskapet ble formelt avlagt 20. februar 2019, og sammen med årsberetningen gir dette en beskrivelse av resultater og ut- viklingstrekk i driftsregnskapet, investeringsregnskapet og balanseregnskapet. Faktorer som påvirker resultat og finansiell stilling er belyst i noter og utdypende kommentarer til regnskapet.

Hommelvik 0ltn19 Gc: - eW--· 'ca. b Midttun, rådmann

2 I ÅRSBERETNING 2019- MALVIK KOMMUNE MALVIK KOMMUNE

Innholdsfortegnelse

1. Økonomisk resultat drift ...... 4 1.1. Driftsresultat ...... 4 1.2. Driftsinntekter ...... 4 1.3. Driftsutgifter ...... 5 1.4. Brutto driftsresultat ...... 6 1.5. Finansposter ...... 6 1.6. Avsetninger ...... 6 2. Budsjettavvik for rammeområdene ...... 7 3. Investeringer og finansiering ...... 8 4. Balansen ...... 10 4.1. Eiendeler ...... 10 4.2. Anleggsmidler ...... 10 4.3. Omløpsmidler ...... 11 4.4. Egenkapital ...... 11 4.5. Kortsiktig gjeld ...... 11 4.6. Langsiktig gjeld ...... 11 5. Hovedtrekkene i den økonomiske utviklingen i 2019 ...... 12 6. Betryggende kontroll - Etisk standard ...... 13 7. Likestilling ...... 13 8. Tiltak for å hindre diskriminering ...... 13 I MALVIK KOMMUNE

1. ØKONOMISK RESULTAT DRIFT

Tabe/11 Hovedoversikt drift, beløp i millioner kroner. Fortegnsbruk i tal/sammenstillinger: Inntekter(-) og kostnader(+) Oppr. Regnskap Reg.budaj. budsj. Regnskap 2019 2019 2019 2018 Skatt på inntekt og formue -412,2 -408,2 -396,1 -397,6 Rammetilskudd -346,9 -347,1 -347,1 -326,4 Gebyrer og brukerbetaling -116,8 -119,6 -119,6 -111,9 Eiendomsskatt -33,4 -32,5 -32,5 -32,7 Andre driftsinntekter -181,8 -148,7 -148,0 -179,9 Sum driftsinntekter -1 091,0 -1 056,1 -1043,3 -1048,6 Lønn og sosiale utgifter 676,1 658,7 646,4 640,5 Kjøp av varer og tjenester 301,0 283,1 277,2 293,1 Andre driftsutgifter 113,1 115,4 56,1 96,2 Sum driftsutgifter 1090,3 1057,2 979,7 1029,7 Brutto driftsresultat -0,8 1,1 -63,5 -18,9 Eksterne finansinntekter -20,2 -13,4 -13,4 -19,0 Eksterne finansutgifter 84,9 76,4 76,4 71,6 Resultat eksterne finanstransaksjoner 64,7 63,0 63,0 52,5 Motpost avskrivninger -67,4 -67,4 0,0 -57,9 Netto driftsresultat -3,4 -3,3 -0,6 -24,3 Bruk av avsetninger -29,1 -28,0 -4,4 -37,0 Nye avsetninger/overført til investeringer 32,5 31,2 5,0 41,4 Regnskapsmessig mindreforbruk 0,0 0,0 0,0 -19,9

1.1. DRIFTSRESULTAT på sikt skal ligge på 2,2 prosent. Det er planlagt Driftsregnskapet viser et positivt brutto drifts- at det vil skje innen 2023. resultat på 0,8 millioner kroner. Dette er 1,9 millioner kroner høyere enn regulert budsjett Regnskapet for 2019 viser balanse. I dette re- for 2019 men betydelig lavere enn regnskap sultatet er det innarbeidet enstrykning av bud- året før. Kommunen fikk merinntekter i 2019, sjetterte overføringer til disposisjonsfond på men dette gikk med til å finansiere merutgifter 9,8 millioner kroner. Til tross for dette økte dis- innenfor rammeområdene. posisjonsfondet med netto 13,6 millioner kroner i 2019. Netto driftsresultat er positivt på 3,4 millioner kroner, og er på linje med budsjettet. Netto 1.2. DRIFTSINNTEKTER driftsresultat utgjør 0,3 prosent av driftsinntek- Kommunens samlede driftsinntekter økte med tene. For kommunene samlet er det anbefalt 1 fire prosent til 1 091 millioner kroner fra 2018 at netto driftsresultat over tid bør ligge på mi- til 2019. Dette betyr en reell vekst i inntektene nimum 1, 75 prosent av driftsinntektene. Kom- på en prosent, gitt en kommunal deflator på 3 munestyret har vedtatt at netto driftsresultat prosent i 2019.

1 Anbefalt av Teknisk beregningsutvalg for kommunal og fylkeskommunal økonomi

4 I ÅRSBERETNING 2019 - MALVIK KOMMUNE li MALVIK KOMMUNE

Figur 1 Driftsinntekter 2019, beløp i millioner kroner Det utøves også en viss forsiktighet når det budsjetteres med sykepengeinntekter, etter- Andre driftsinntekter som denne størrelsen er vanskelig å forutsi. Eiendomsskatt Dette utgjør 14 millioner kroner. Resten av av-

Brukerbetalinger, salgs- ... viket er stort sett knyttet opp mot øremerkede tilskudd fra staten, Husbanken, fylket og andre. Rammetilskudd Mye av dette avsettes til bundne fond og be- Skatt på inntekt og formue nyttes i senere år. 0 100 200 300 400 500 Regnskap 2018 Regnskap 2019 Reg. budsj. 2019 1.3. DRIFTSUTGIFTER Kommunens samlede driftsutgifter økte med Som figur 1 viser er det små endringer fra 2018 5,9 prosent til 1 090 millioner kroner i 2019. til 2019. Det er i hovedsak godt samsvar mel- Figur 2 Driftsutgifter 2019, beløp i millioner kroner lom regnskap og budsjett, med unntak av «andre driftsinntekter». Skatt på inntekt og formue utgjorde 412 millioner kroner i 2019 - Andre driftsutgifter en vekst på 3,6 prosent. Dette er fire millioner l

Rammetilskuddet ble 346,9 millioner kroner, et budsjettawik på kun 0,2 millioner kroner. Ei- Lønn og sosiale utgifter utgjorde 676,1 millio- endomsskatten økte med 0, 7 millioner kroner, ner kroner, og utgjør 62 prosent av driftsutgif- en prosentvis økning på 2,1 prosent. Dette gir tene. Denne andelen har vært stabil i de to siste en realnedgang på 0,9 prosent for eiendoms- årene. Lønnskostnadene er 17,4 millioner kro- skatten. Skattesatsen er uendret på 4 promille ner høyere enn regulert budsjett og må ses i fra 2018 til 2019. Økningen i inntektene har sammenheng med merinntekter på lønnsrefu- sammenheng med flere skatteobjekter i kom- sjonspostene. Økningen i lønnskostnadene i munen. forhold til fjoråret er på 35,6 millioner kroner og utgjør 5,6 prosent. Basert på beregninger fra Inntekter fra brukerbetalinger, salgs- og leie- Teknisk beregningsutvalg var lønnsveksten i inntekter er 116,8 millioner kroner og er 2,8 kommunesektoren i 2019 på 3,5 prosent. Det millioner kroner lavere enn regulert budsjett betyr en realvekst i aktiviteten i 2019 på 2,1 2019. I forhold til regnskapet for 2018 er det en prosent. økning på reduksjon på 4,3 prosent. Årsaken til at salgs- og leieinntektene har økt mer enn den Kjøp av varer og tjenester utgjorde 301 millio- kommunale deflatoren har sammenheng med ner kroner i 2019. Dette er 18 millioner kroner reelle økninger på gebyrsatsene for vann og av- høyere enn regulert budsjett, og en vekst på løp. 2,7 prosent siden 2018. En av årsakene til denne veksten er kjøp av vikartjenester og kon- Andre inntekter ble til sammen 181,8 millioner sulenttjenester innenfor de fleste rammeområ- kroner i 2019, en merinntekt i forhold til regu- dene. I tillegg ble det kjøpt tjenester fra andre lert budsjett på 33 millioner kroner. Merinntek- kommuner og private for fem millioner kroner ten skyldes hovedsakelig at sykepengerefusjo- mer enn budsjettert. Dette gjelder for eksem- ner ikke har vært fullt ut budsjettert, ettersom pel barnehageplasser i andre kommuner, inntekter og utgifter delvis går mot hverandre.

ÅRSBERETNING 2019 - MALVIK KOMMUNE I 5 li MALVIK KOMMUNE

norskundervisning for flyktninger og kjøp av 1.6. AVSETNINGER helsetjenester fra private. Driftsregnskapet viser netto avsetninger i 2019 på 3,4 millioner kroner. Andre driftsutgifter er 113,1 millioner kroner i 2019 - noe lavere enn budsjettert. Disse kost- Det ble benyttet 29,1 millioner kroner av tidli- nadene har en betydelig vekst fra regnskapet gere avsetninger. I hovedsak består dette av 2018, noe som blant annet har sammenheng overskuddet fra 2018 på 19,9 millioner kroner. med økte avskrivninger og økte sosialhjelpsut- I tillegg ble det benyttet noen øremerkede mid- betalinger. ler avsatt på bundne driftsfond. Overskuddet fra 2018 ble vedtatt avsatt disposisjonsfond og 1.4. BRUTTO DRIFTSRESULTAT til en rekke konkrete tiltak. De tiltakene som Med en utgiftsvekst på 5,9 prosent og en inn- ikke ble fullt ut gjennomført ble satt av til dis- tektsvekst på kun 4,0 prosent, svekkes kommu- posisjonsfond. I tillegg ble det vedtatt avsatt nens brutto driftsresultat. I regnskapet for noe over ti millioner kroner til disposisjonsfond 2018 var brutto driftsresultatet på 19 millioner etter kommunestyrets vedtak i sak om regn- kroner, mens den for 2019 var på knappe en skap etter 2. tertial 2019. Det meste av dette million kroner. ble strøket i forbindelse med regnskapsavslut- ningen, da det ikke var rom for denne avset- 1.5. FINANSPOSTER ningen. Netto ble det avsatt 13,6 millioner kro- Eksterne finansinntekter er 20,2 millioner kroner til disposisjonsfond i 2019, og disposisjons- ner i 2019 mot budsjettert 13,4 millioner kro- fondet utgjør dermed 82 millioner kroner ved ner. Budsjettavviket har sammenheng med økt utgangen av 2019. avkastning på innskuddsmidler som følge av høyere rente, noe som må sees sammenheng Pliktig avsetning av overskudd på selvkostom- med økte renteutgifter. I tillegg ble det utbetalt rådene utgjorde 7,3 millioner kroner-4 millio- større utbytte fra Trønderenergi enn budsjet- ner kroner mer enn i 2018. Dette har sammen- tert. heng med at rentenivået på 5 års swap-renter ble en del lavere enn antatt. Selvkostfondene Eksterne finansutgifter ble 84,9 millioner kro- utgjør om lag 27,3 millioner kroner ved årets ner noe som var 8,5 millioner kroner mer enn. slutt. Videre ble det avsatt midler til bundne En del av dette har sammenheng med økt ren- driftsfond for øremerkede bevilgninger som tenivå, og må sees i sammenheng med økte ikke ble benyttet i 2019. renteinntekter - spesielt innenfor videreut- lånsordningen for Husbanklån. I tillegg har avdragene økt med 2,9 millioner kroner utover budsjettet, som følge av tilpasning til nye regler for minimumsavdrag i kommuneloven. Bok- førte avskrivninger økte betydelig i 2019, noe som gir økte krav til avdragsinnbetalinger.

6 I ÅRSBERETNING 2019 - MALVIK KOMMUNE li MALVIK KOMMUNE

2. BUDSJETTAVVIK FOR RAMMEOMRÅDENE

Tabe/12 Rammeområdene (oversikt 18), beløp i millioner kraner, merforbruk (-)/mindreforbruk(+) Regnskap Regulert Opprinnelig Avvik Avvik 2019 budsjett 2019 budsjett 2019 2019 2018 Folkevalgte, kontrollutvalg og revisjon 8,3 7,7 7,6 -0,7 0,3 Rådmann og støttefunksjoner 53,9 55,8 52,4 2,0 4,6 Eiendomsservice 65,5 65,4 61,0 -0,1 2,8 Oppvekst og kultur 349,7 337,5 325,9 -12,2 -3,0 Helse og velferd 264,9 259,5 254,3 -5,4 -5,4 Tekniske tjenester 23,7 23,0 19,3 -0,7 2,3 Kirkelig fellesråd 6,6 6,6 6,2 0,0 0,0 Felles -6,6 5,2 16,4 11,8 0,2 SUM 766,0 760,6 742,9 -5,4 1,8

Regnskapet for rammeområdene og fellesom- tektssvikten ville området hatt et mindrefor- rådet har et samlet merforbruk på 5,4 millioner bruk. Budsjettet i 2019 ble tatt ned i forbin- kroner sammenliknet med regulert budsjett delse med nedgangen av flyktningeinntektene, 2019. Det er spesielt innenfor oppvekst og kul- og i sum har man klart dette - selv om det er tur det er et stort merforbruk, som utgjør over en del variasjoner mellom virksomhetene. tre prosent av driftsutgiftene. Innenfor folkevalgte, kontrollutvalg og revisjon Innenfor oppvekst og kultur er det et merfor- ble det et merforbruk som i hovedsak skyldes bruk for barnehager, skoler og barne- og fami- at kostnader knyttet til gjennomføring av kom- lietjenesten, mens kulturområdet går omtrent munevalg og folkevalgtopplæringen ikke var til- i balanse. Barnehagene hadde et merforbruk strekkelig budsjettert. På rådmannsområdet er på 2,8 millioner kroner, der det meste kan til- mindreforbruket i stor grad knyttet opp mot skrives kjøp av plasser i andre kommuner som vakanser. ble 2, 7 millioner kroner høyere enn budsjettert. På skoleområdet kan avviket knyttes til Eiendomsservice hadde høyere strømutgifter, enkeltskoler hvor det har vært nødvendig å men fikk dette kompensert etter 2. tertial, og sette inn ekstra ressurser. I tillegg har inntekts- gikk dermed i balanse. Tekniske tjenester har et budsjettet på skolene vært for høyt budsjet- merforbruk som skyldes at budsjettering in- tert. Innenfor barne- og familietjenesten er nenfor vann- og avløpsområdet ikke har vært merforbruket på 4,3 millioner kroner, og er korrekt. Dette vises spesielt på budsjetterte ka- knyttet til brukere med store behov, og som pitalutgifter, der budsjettet skulle vært flyttet har rett til hjelp. Dette vises ved at kjøp av in- til sentralt område (hovedoversikt 1A} i 2019. stitusjonsplasser og tjenester i andre kommu- Dermed oppstår et avvik både under tekniske ner ble 3,2 millioner kroner mer enn budsjet- tjenester og sentral. Dette er rettet opp i 2020. tert. Fellesområdene har betydelig mindreforbruk Helse og velferd har et merforbruk som skyldes som har sammenheng med at alle avsatte mid- inntektssvikt for tilskudd til ressurskrevende ler til lønnsoppgjøret ikke ble fordelt, i tillegg tjenester. Disse inntektene ble 6 millioner kro- ble pensjonskostnadene en god del lavere enn ner lavere enn budsjettert. Uten denne inn- budsjettert. Overføringene til kirkelig fellesråd ble som budsjettert.

ÅRSBERETNING 2019 - MALVIK KOMMUNE I 7 I MALVIK KOMMUNE

3. INVESTERINGER OG FINANSIERING

Tobe/13 Investeringer, skjema 2A og 28, beløp i millioner kraner Regn- Regulert Opprinnelig Avvik Regnskap Investeringer i anleggsmidler: skap budsjett budsjett 2019 2018 2019 2019 2019 Hommelvik Ungdomsskole 4,0 6,5 5,0 2,5 45,6 Vikhammer Ungdomsskole 4,6 20,0 41,0 15,4 1,6 Bygningsmessige endringer Rønningsvegen 3 1,7 1,6 1,1 -0,1 0,0 Ombygging brannstasjon TBRT 4,3 4,1 1,7 -0,2 0,0 Ombygging av tidligere lensmannskontor 5,5 5,1 4,0 -0,4 0,0 Flerbrukshall Hommelvik 0,8 1,0 5,0 0,2 0,0 Ny sentrumsbarnehage Vikhammer 0,6 0,5 7,0 -0,1 0,1 Ombygging Sveberg skole 38,6 37,9 36,2 -0,7 2,0 Vikhammer helsetun oppgradering varmeanlegg 1,9 2,0 2,0 0,1 0,0 Dalabakkan og div. i tilknytning til VA-anlegg 2,5 1,3 1,3 -1,2 4,9 Div. vegtiltak 1,6 2,3 4,0 0,7 0,3 Måleskap og styresystem gatelys, LED lys 3,2 2,9 5,0 -0,3 3,6 Fortau Snurruvegen 0,2 0,3 2,3 0,1 0,0 Mindre vann- og avløpsinvesteringer 16,7 17,5 69,0 0,8 20,3 Utskiftning hovedvannledning Torp-Betania 17,2 15,4 15,4 -1,8 1,4 Hommelvik RA - nytt kloakkrenseanlegg i H.vik 17,5 22,0 10,0 4,5 40,2 Stav Handel og Næringspark, Infrastruktur 25,3 15,0 0,0 -10,3 36,5 Svebergmarka, 3.etappe 10,0 16,5 16,5 6,5 19,7 Maskiner, biler og utstyr 3,8 4,4 3,0 0,5 5,3 IT-investeringer 3,9 4,0 4,0 0,1 3,5 Granheimkulverten 2,6 2,8 0,0 0,1 0,0 Andre mindre investeringer 5,2 5,4 16,4 0,2 11,9 Sum investeringer i anleggsmidler 171,7 188,2 249,8 16,5 196,9 Utlån og forskutteringer 45,8 50,0 50,0 4,2 58,7 Kjøp av aksjer og andeler 2,2 2,5 2,5 0,3 2,5 Avdrag på lån 40,2 30,0 19,0 -10,2 32,9 Dekning av tidligere års udekket 0,0 0,0 0,0 0,0 23,7 Avsetninger 12,9 15,0 35,0 2,1 0,0 Årets finansieringsbehov 272,8 285,7 356,3 12,9 314,8 Finansiert slik: Bruk av lånemidler -168,7 -183,4 -231,0 -14,7 -218,4 Inntekter fra salg av anleggsmidler -11,4 -15,0 -35,0 -3,6 -13,8 Tilskudd til investeringer -1,0 0,0 0,0 1,0 0,0 Kompensasjon for merverdiavgift -16,9 -20,5 -28,8 -3,7 -16,4 Mottatte avdrag og refusjoner -55,0 -45,0 -19,0 10,0 -59,0 Andre inntekter -0,9 0,0 0,0 0,9 0,0 Sum ekstern finansiering -253,9 -263,9 -313,8 -10,0 -307,7 Overført fra driftsregnskapet -4,3 -4,3 -5,0 0,0 -4,7 Bruk av avsetninger/investeringsfond -14,7 -17,5 -37,5 0,0 -2,5 Sum finansiering -272,8 -285,7 -356,3 -2,8 -314,8 Udekket/udisponert 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

8 I ÅRSBERETNING 2019 - MALVIK KOMMUNE li MALVIK KOMMUNE

Årets investeringsregnskap viser samlede in- Regnskapet for 2019 viser en samlet bruk av lå- vesteringer i anleggsmidler inklusive merverdi- nemidler på 168, 7 millioner kroner, av dette ut- avgift på 171,6 millioner kroner. Dette er en re- gjør startlån 45,8 millioner kroner. Dette er i duksjon på om lag 25 millioner kroner fra 2018. noe mindre enn regulert budsjett. Avviket øker størrelsen på kommunens ubrukte lånemidler. I sum ligger de regnskapsførte investeringene 16,5 millioner kroner under regulert budsjett. Inntekter fra salg av anleggsmidler er 11,4 mil- Dette skyldes i hovedsak at Vikhammer ung- lioner kroner og gjelder i hovedsak salg av tom- domsskole ble utsatt som følge av ny område- ter i Sve bergmarka. Dette ble litt lavere enn re- regulering. Videre er det noe mindreforbruk gulert budsjett, men betydelig lavere enn i opp- knyttet til Hommelvik ungdomsskole som skyl- rinnelig budsjett. Markedet for eiendommer i des tidsforskyvning mellom år, og prosjektet Sveberg er fremdeles ganske svakt. Det ble dersom helhet vil holde seg innenfor vedtatt pro- for benyttet mindre midler til utbygging av om- sjektramme. Det er et merforbruk i forbindelse rådet enn budsjettert. med utbygging av infrastruktur på Stav Handel- og næringspark. Dette merforbruket vil stort Kompensasjon for merverdiavgift relatert til in- sett bli dekket med refusjoner. Utskiftning av vesteringsutgiftene ble 16,9 millioner kroner - hovedvannledning Torp-Betania har et merfor- litt mindre enn. Dette påvirkes av det samlede bruk på 1,8 millioner kroner, men dette skyldes investeringsnivået, og hvor mye av dette som periodeavvik, og det forventes at det vedtatte kommer under regelverket for kompensasjon totalbudsjettet for prosjektet vil holde. av merverdiavgift. Ettersom investeringer i anleggsmidler ble noe lavere enn forventet er det Utbetaling av startlån i 2019 var 45,8 millioner naturlig at også disse inntektene blir noe lavere kroner. Dette er 4,2 millioner kroner mindre enn budsjettert. enn budsjettert, og dette overføres til ubrukte startlånsmidler til disposisjon for senere år. Mottatte avdrag på utlån og refusjoner utgjør totalt 55 millioner kroner. Av dette utgjør mot- Avdrag på lån og avsetninger gjelder startlån. tatte ordinære avdrag på startlån 6 millioner Avdragene er ikke tilstrekkelig budsjettert, og kroner og mottatte ekstraordinære avdrag 25,3 består av ekstraordinære innbetalinger av millioner kroner. Dette var omtrent som bud- startlån som vil bli benyttet til å nedbetale sjettert. Resterende gjelder refusjon fra andre kommunens lån i Husbanken. Det er utford- knyttet til investeringer, i hovedsak dekning av rende å anslå i budsjettet hvor mye som beta- kostnader for bygging av infrastruktur på Stav les inn ekstraordinært hvert år. handel- og næringspark. Disse inntektene ble høyere enn budsjettert, og må sees opp mot Kjøp av aksjer og andeler på 2,2 millioner kro- merforbruket. ner er det årlige egenkapitalinnskuddet til kommunal landspensjonskasse (KLP). Dette ble finansiert med bruk av ubundet investeringsfond. Beløpet er noe lavere enn tidligere.

ÅRSBERETNING 2019- MALVIK KOMMUNE I 9 li) MALVIK KOMMUNE

4. BALANSEN

Tabell 4 Balansen 2018 og 2019, beløp i millioner kroner Regnskap Regnskap Endring 2019 2018 2019 EIENDELER Anleggsmidler 3 436,5 3 281,0 155,5 Faste eiendommer og anlegg 1 789,9 1 709,4 80,5 Utstyr, maskiner og transportmidler 69,0 67,1 1,9 Utlån 451,6 437,1 14,5 Aksjer og andeler 65,0 62,7 2,2 Pensjonsmidler 1060,9 1004,6 56,3 Omløpsmidler 325,5 294,8 30,7 Kortsiktige fordringer 66,9 46,9 20,0 Konserninterne kortsiktige fordringer 0,3 -0,7 0,9 Premieavvik 56,7 47,0 9,7 Kasse, postgiro, bankinnskudd 201,6 201,6 0,0 SUM EIENDELER 3 762,0 3 575,8 186,2

EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 670,1 657,4 12,6 Disposisjonsfond 82,1 68,5 13,6 Bundne driftsfond 42,4 36,9 5,5 Ubundne investeringsfond 12,8 15,6 -2,8 Bundne investeringsfond 4,3 3,3 1,0 Regnskapsmessig mindreforbruk 0,0 19,9 -19,9 Udekket i investeringsregnskap 0,0 0,0 0,0 Kapitalkonto 535,3 520,1 15,2 Endring i regnskapsprinsipp - påvirker AK (drift) 1,2 1,2 0,0 Endring i regnskapsprinsipp - påvirker AK (investering) -8,0 -8,0 0,0 Langsiktig gjeld 2 927,4 2 775,9 151,5 Pensjonsforpliktelser 1228,7 1170,2 58,5 Sertifikatlån 0,0 150,0 -150,0 Andre lån 1698,8 1455,7 243,1 Kortsiktig gjeld 164,5 142,5 22,0 Annen kortsiktig gjeld 109,7 91,5 18,2 Konsernintern kortsiktig gjeld 54,8 51,0 3,8 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 3 762,0 3 575,8 186,2

4.1. EIENDELER 4.2. ANLEGGSMIDLER Sum eiendeler har økt med 186,2,5 millioner Malvik kommune har litt over 3,4 milliarder kroner til knappe 3,76 milliarder kroner fra kroner i anleggsmidler. Økningen er på 155,5 2018 til 2019. millioner kroner siden 2018. Dette er resultatet av aktivering av nye investeringer - fratrukket avskrivinger av eksisterende anlegg. Det er først og fremst anleggsmidler til ledningsnettet

10 I ÅRSBERETNING 2019- MALVIK KOMMUNE li MALVIK KOMMUNE

for vann og avløp som har økt, som for eksem- til resultateffekter, samt endringer i kapital- pel det nye kloakkrenseanlegget i Hommelvik kontoen. og hovedvannledning Torp-Betania. Men også utbyggingen ved Sveberg skole har bidratt til 4.5. KORTSIKTIG GJELD økning i anleggsmidlene Kortsiktig gjeld er redusert med 14,6 millioner kroner til 142 millioner kroner. En stor del av Utlånene har økt med 14,5 millioner kroner, og dette skyldes periodiseringer mellom ulike år. består av netto endring i startlånsporteføljen. Årsaken til at økningen ikke er større skyldes 4.6. LANGSIKTIG GJELD store ekstraordinære avdrag fra våre låntakere. Kommunens langsiktige gjeld og forpliktelser er økt med 151 millioner kroner til 2,93 milliarder Videre er pensjonsmidlene økt med litt over 56 kroner fra 2018 til 2019. Dette består av låne- millioner kroner. gjeld og pensjonsforpliktelser. Pensjonsforplik- telsene er økt med 58,5 millioner kroner, og må 4.3. OMLØPSMIDLER sees i sammenheng med økning av pensjons- Omløpsmidlene er økt med 30, 7 millioner kro- midlene. ner. Dette skyldes periodisering av inntekter. I tillegg har premieavviket økt med knappe 10 Kommunens låneportefølje er på 1,7 milliarder millioner kroner. kroner, av dette utgjør lån til investeringsfor- mål 1,32 milliarder kroner - en økning på 83 4.4. EGENKAPITAL millioner kroner. Startlån (videreutlån) utgjør Fra 2018 til 2019 er egenkapitalen økt med 0,38 milliarder kroner. knappe 13 millioner kroner.

Økningen har sammenheng med økt avsetning til disposisjonsfond.

I tillegg er bundne fond (drift og investering) økt med 6,5 millioner kroner. Dette er midler som er tilknyttet selvkostområdene, og andre øremerkede midler som vil bli benyttet på et senere tidspunkt. Øvrige endringer er relatert

ÅRSBERETNING 2019 - MALVIK KOMMUNE I 11 li MALVIK KOMMUNE

5. HOVEDTREKKENE I DEN ØKONOMISKE UTVIKLINGEN I 2019

Tabell 5 Finansielle nøkkeltall, i prosent av driftsinntektene 2015 2016 2017 2018 2019 Brutto driftsresultat 0,5 5,9 4,0 1,8 0,1 Avdrag (eksklusive startlån) 3,5 2,7 3,1 3,6 4,3 Renteutgifter (eksklusive startlån) 3,2 2,9 2,8 2,6 2,8 Netto driftsresultat -1,1 5,9 4,1 2,3 0,3 Disposisjonsfond 0,0 0,0 4,0 6,5 7,5 Gjeld til investeringsformål 107,2 100,1 108,8 118,0 121,0 Gjeld til investeringsformål fratrukket VAR-lån 92,4 80,0 88,7 95,1 93,9

Malvik kommune har i de siste årene hatt en driftsresultat ble svakt i 2019 ble disposisjons- bedring i økonomien. Men brutto driftsresultat fondet tilført over 13 millioner kroner, hoved- har hatt en negativ trend over flere år. Dette sakelig finansiert med overskuddet fra 2018. har sammenheng med at utgiftene har vokst Det gir et disposisjonsfond på 82 millioner kro- raskere enn inntektene. ner ved utgangen av 2019.

Kommunens kapitalutgifter er har økt de siste Kommunens gjeldsgrad har økt etter 2016, et- årene, målt opp mot driftsinntektene. Renteut- ter å ha blitt redusert årene forut. Dette har giftene har hatt en ganske stabil utvikling målt sammenheng med et høyt investeringsnivå de mot andel av driftsinntektene. Selv om gjelden siste årene. I 2019 var en stor andel av investe- har økt, fører et redusert rentenivå til at ande- ringene innenfor vann- og avløpsområdet, og len har vært stabil. Avdragenes andel ble redu- gjeldsøkningen korrigert for VAR-lån ble der- sert fram mot 2016, denne trenden er nå snudd med redusert, og ligger nå litt under 2018. Over og har økt de tre siste årene. Dette har sam- tid holder gjeldsgraden seg ganske stabil, og menheng med strategien for å redusere av- det er viktig for kommunens langsiktige ba- dragstiden, og betale ekstra avdrag når rente- lanse at gjelden over tid ikke vokser fortere enn nivået er lavt. Denne strategien har også vært inntektene. en tilpasning til de nye kravene til avdrag i kommuneloven, og kommunen har fra og med 2019 Figur 3 Utvikling av kommunens gjeld til investeringsfor- mål. Målt i prosent av driftsinntekter tilpasset avdragsnivået i tråd med disse kravene. 1,:0 120 En negativ utvikling i brutto driftsresultat, sammen med økt andel av kommunens driftsinn- 100 tekter som går til å dekke kapitalutgifter, har 80 ført til en forverring i netto driftsresultat. Netto 60 driftsresultat har i de to siste årene ligget bety- 40 20 delig over den anbefalte normen for kommunene på 1, 75 prosent, men i 2019 ligger den 2017 2019 godt under. -Gjeld2015 til investeringsformJI2016 -Gjeld til investeringsform.li2018 f1,11rukket \11\H-!,\n

Et positivt netto driftsresultat gir kommunen mulighet til å bygge opp nødvendige reserver i økonomien. I 2017 ble det satt av 40 millioner kroner i disposisjonsfond, og i 2018 ble dette økt med 28 millioner kroner. Selv om netto

12 I ÅRSBERETNING 2019 - MALVIK KOMMUNE li MALVIK KOMMUNE

6. BETRYGGENDE KONTROLL - ETISK STANDARD Malvik kommune ønsker at innbyggerne har til- lit til at vi sikrer effektiv og rett bruk av ressur- Tabell 7 Fordeling mellom kvinner og menn på virksom- hetsledernivå. Prosent sene. For å oppnå dette trenger vi en velfunge- Kjønn 2016 2017 2018 2019 rende egenkontroll. Malvik kommune er knyt- Kvinner 49,2 57,7 56,4 60,5 tet til Kontrollutvalgssekretariatet Midt-Norge IKS, og dette bidrar til egenkontroll i kommu- Menn 50,8 42,3 43,6 39,6 nen. Totalt 100,0 100,0 100,0 100,0

Malvik kommune har et felles kvalitetssystem for interne prosesser og for tjenester til bru- Tabellene 7 og 8 viser en sunn og villet utvikling kere og innbyggere. Alle virksomheter arbeider hva gjelder forholdet mellom kvinnelige og med både gamle og nye prosedyrer. Gjennom- mannlige ledere i kommunen. Dette bidrar til førte brukerundersøkelser på flere områder bi- godt arbeidsmiljø og god likestilling. drar også til utvikling og forbedring av tjenes- Tabell 8 Fordeling mellom kvinner og menn i rådmannens tene. ledergruppe pr. 31.12. Prosent Kjønn 2019 Mange enheter i Malvik kommune trener på og Kvinner 50 utvikler god refleksjon i hverdagen. Gjennom Menn 50 dette arbeidet og våre etiske retningslinjer ut- Totalt 100 vikler vi og sikrer god etisk standard på tjenes- tene til innbyggerne. Når det gjelder utviklingen i andel med heltids- stillinger viser utviklingen at kommunen har Kommunen arbeider etter felles lederplattform gått fra 55,2 prosent heltid i 2016 til 63,8 pro- som er tuftet på våre verdier og etiske retnings- sent ved utgangen av 2019. Heitidsandelen i linjer. Målet er blant annet å gi økt forståelse Malvik kommune stiger jevnt, noe som viser at og et grunnlag for refleksjon rundt temaet ver- den store oppmerksomheten på heitidskultur dibasert kultur. Plattformen skal videre bidra til og kvalitet gir resultat. kvalitetssikring, effektivitet, samstemthet og samspill. 8. TILTAK FOR Å HINDRE DISKRIMINE- RING 7. LIKESTILLING I prosedyrer for behovsvurdering ved ledig stil- Det var i 2019 totalt ansatt 898 årsverk. Pro- ling eller opprettelse av ny stilling er det krav sentandelen kvinner var 75,7 prosent og for om kartlegging med hensyn til Likestillings- og menn var andelen 24,3 prosent. Sett opp mot diskrimineringslaven tidligere år er forholdstallene stabile. Som tidligere følger kjønnsfordelingen i hovedtrekk de tradisjonelle tjenesteområdene som er i kommunen.

Tabell 6 Prosentvis utvikling i kjønnsfordeling på kommu- nenivå. Andel årsverk, eksklusiv ansatte i fødselspermi- sjon, hel ulønnet permisjon og timelønnede og oppdrags- takere. Kjønn 2016 2017 2018 2019 Kvinner 75,8 75,4 75,7 75,7 Menn 24,2 24,6 24,3 24,3 Totalt 100,0 100,0 100,0 100,0

ÅRSBERETNING 2019- MALVIK KOMMUNE I 13 I MALVIK KOMMUNE

Referatsaker Behandles i utvalg Møtedato Saknr Kontrollutvalget i Malvik kommune 14.05.2020 16/20

Saksbehandler Torbjørn Berglann Arkivkode FE - 033, TI - &17 Arkivsaknr 20/299 - 2

Forslag til vedtak: Referatsakene tas til orientering.

Vedlegg Et interkommunalt havnesamarbeid kan kontrolleres av kontrollutvalget i hver av deltakerkommunene Fant over 300 brudd på arkivloven

Saksopplysninger Disse sakene blir lagt fram i møtet: 1. Kontroll av interkommunale havnesamarbeid 2. Resultat etter Arkivverkets tilsyn i 2019

Et interkommunalt havnesamarbeid kan kontrolleres av kontrollutvalget i hver av deltakerkommunene Kommunal Rapport 06.04.2020

Er det havnestyret eller kontrollutvalget som er kontrollorgan for et interkommunalt havnestyre?

SPØRSMÅL: Under den gamle kommuneloven ble det på grunnlag av § 27 i denne etablert et regionalt havnesamarbeid med fire kommuner, der den ene kommunen er største eier og kontorkommune, de andre tre kommunene mindre eiere. Havnen er organisert med et havneråd som består av fire medlemmer oppnevnt av de fire kommunestyrene. Havnerådet har selv opprettet et eget havnestyre/driftsstyre som er oppnevnt av havnerådet med brukerrepresentanter.

Det er spesielt forholdet mellom kontrollutvalget i kontorkommunen (største eier) og de interne styringsorganene jeg gjerne ville ha en kommentar om. Er dette havnestyret/driftsstyret samarbeidets kontrollorgan og rapporterer sitt arbeid til havnerådet, som igjen rapporterer sitt kontrollarbeid til de fire eierkommunestyrene?

SVAR: I havne- og farvannsloven § 4 er det fastsatt at kommunens myndighet etter denne loven kan delegeres «til interkommunalt samarbeid etter bestemmelsene i kommuneloven og til selskap etablert i henhold til lov 29. januar 1999 nr. 6 om interkommunale selskaper»

Her er det altså tale om det første alternativet, og man forutsetter at her videreføres reglene om interkommunalt samarbeid. Reglene i kommuneloven 2018 om dette er imidlertid helt andre enn den runde fullmakten til å etablere interkommunale styrer. I kommuneloven § 31– 2 er det fastsatt at interkommunalt samarbeid opprettet etter den gamle kommunelovens § 27 må omdannes til interkommunalt politisk råd etter § 18–1 eller kommunalt oppgavefellesskap etter § 19–1 senest fire år etter at bestemmelsene om slike trådte i kraft, det vil i praksis si fire år etter det konstituerende møte i de aktuelle kommunestyrene høsten 2018. Inntil så har skjedd, gjelder bestemmelsene i kommuneloven av 1992 § 27 og vedtektene vedtatt i medhold av denne.

Reglene i den nye kommuneloven om kontroll med et slikt interkommunalt samarbeid gjelder imidlertid allerede nå. Det gjelder også bestemmelsene om kontrollutvalg i § 23-2, der det blant annet heter at et kontrollutvalg skal påse at den økonomiske forvaltningen foregår i samsvar med gjeldende bestemmelser og vedtak, at det utføres forvaltningsrevisjon av kommunens virksomhet og selskaper kommunen har eierinteresser i, og at det føres kontroll med forvaltingen av kommunens eierinteresser i selskaper mv.

For å oppfylle sine forpliktelser etter denne bestemmelsen kan kontrollutvalget i hver deltakerkommune kreve de opplysninger og foreta de undersøkelser som det mener er nødvendig for å gjennomføre slik kontroll blant annet i kommunale oppgavefellesskap, som vel er den riktige betegnelsen på havnestyret etter den nye loven. De deltakende kommunestyrene kan gi nærmere regler om denne kontrollen og hva den kan omfatte, men ikke frata kontrollutvalgene deres overordnede tilsyns- og rapporteringsplikt.

Bestemmelser i vedtektene for havnestyret om interne styrings- og kontrollorganer der kan ikke tre i stedet for kontrollutvalgets tilsyn og rapportering til de deltakende kommunene.

Fant over 300 brudd på arkivloven Kommunal Rapport 20.01.2020

Snart vil mange kommuner på vesentlige områder være ute av stand til å dokumentere hva de har gjort for innbyggerne sine, advarer riksarkivar Inga Bolstad.

Arkivverket Er øverste arkivmyndighet med ansvar for faglige standarder og retningslinjer, tilsyn og veiledning med offentlig arkivarbeid. Arkivverket skal iverksette overordnet nasjonal politikk på arkivfeltet, og bidra til utvikling og styrking av arkivsektoren. Som bevaringsinstitusjon har Arkivverket ansvar for langtidslagring, tilgjengeliggjøring og formidling av statlige arkiver og prioriterte private arkiv.

Arkivverket har nå talt opp resultatene etter tilsynene som ble gjort i 2019. Fasiten er at etter 60 tilsyn hos stat, kommuner og fylkeskommuner ble det funnet over 300 brudd på arkivloven.

For kommunenes del ble det funnet 274 avvik, men det kan bli flere ettersom rapportene fra seks kommunale tilsyn ennå ikke er ferdige.

Alvorlig samfunnsproblem Riksarkivar Inga Bolstad er svært bekymret over resultatene.

Våre tilsyn viser at mange kommuner, og en del statlige etater, på vesentlige områder snart vil være ute av stand til å dokumentere hva de har gjort for innbyggerne. Det er kanskje vanskelig for folk å skjønne, men dette er et alvorlig samfunnsproblem, sier Bolstad ifølge en pressemelding fra Arkivverket.

Ifølge tilsynsrapporter som ble publisert på slutten av fjoråret er typiske arkivmangler som Arkivverket har funnet: ikke oppdatert eller manglende arkivplan, manglende plan for langtidsbevaring av elektronisk arkivmateriale, manglende plan for å ordne og listeføre bortsatte, eldre og avsluttede papirarkiver og å sikre arkiver som oppbevares i egne lokaler.

Hvis kommunene ikke tar solide grep snarest, vil det gå utover rettssikkerheten til enkeltinnbyggere. Det vil være vanskelig å stille spørsmål ved og få dokumentert hva som har blitt gjort i for eksempel barnevern og skole. Tilliten vil kunne fortsette å synke i hele befolkningen, fordi dokumentasjonen etter arbeidet ikke er til å stole på, hvis den finnes i det hele tatt, advarer Bolstad.

Hun forteller at Arkivverket jobber for å få utviklet nye og enklere løsninger for arkivering.

Tilsyn også i år Også i året som vi nå er inne i, vil Arkivverket ha tilsyn i kommunale arkiv. Arkivverket har varslet at 37 kommunale virksomheter må forberede seg på å ta imot et arkivfaglig besøk i år. Disse virksomhetene er valgt ut fra en risikobasert tilnærming hvor Arkivverket vurderer hvilke arkiv hvor de anser at det er fare for feil og mangler.

Og arkivlovutvalget som i fjor la fram forslag til ny arkivlov, var bekymret for om vi klarer å ta vare på nødvendig dokumentasjon som kommunen lager. Utvalgsleder Christian Reusch frykter vi er i ferd med å utvikle en «digital demens».

Det er en hovedhypotese i utredningen at vi er i ferd med å utvikle en digital demens. Utviklingen i hvordan vi produserer informasjon har løpt veldig fort, og vi har ikke klart å følge med på utviklingen og etablere de riktige verktøyene og de riktige strategiene for å sørge for at det som vi lager nå at vi evner å ta vare på det viktige. Det var lettere før i kalveskinnpergamentenes tid, sa Reusch under fremleggingen av lovforslaget.

Eventuelt Behandles i utvalg Møtedato Saknr Kontrollutvalget i Malvik kommune 14.05.2020 17/20

Saksbehandler Torbjørn Berglann Arkivkode FE - 033, TI - &17 Arkivsaknr 20/299 - 1

Forslag til vedtak Saken legges fram uten forslag til vedtak.

Godkjenning av møteprotokoll Behandles i utvalg Møtedato Saknr Kontrollutvalget i Malvik kommune 14.05.2020 18/20

Saksbehandler Torbjørn Berglann Arkivkode FE - 033, TI - &17 Arkivsaknr 20/299 - 3

Forslag til vedtak Møteprotokollen godkjennes.