Haushaltsplan Hergenroth 2021.Pdf
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Ortsgemeinde Hergenroth Westerwaldkreis Verbandsgemeinde W e s t e r b u r g H a u s h a l t s s a t z u n g und H a u s h a l t s p l a n der Ortsgemeinde Hergenroth für das Haushaltsjahr 2021 Haushaltsplan Hergenroth 2021 Inhaltsverzeichnis Seite 1. Haushaltssatzung 1-4 2. Vorbericht 5-24 3. Gesamtergebnis- und finanzhaushalt 25-26 4. Gliederung Teilhaushalte (Übersicht über die Teilhaushalte gem. § 4 Abs. 4 GemHVO) 27-28 5. Produkthaushalt Teilhaushalt 10 29-78 6. Produkthaushalt Teilhaushalt 60 : zentrale Finanzdienstleistungen 79-84 7. Bilanz 85-86 8. Übersicht über die Verpflichtungsermächtigungen 87-88 9. Übersicht über den voraussichtlichen Stand der Verbindlichkeiten zu Ende des 89-90 Haushaltsjahres (einschl. Kreditübersicht) 10. Übersicht zur Beurteilung der dauernden Leistungsfähigkeit 91-92 11. Übersicht über die Wirtschaftslage und die voraussichtliche Entwicklung der Unter- 93-94 nehmen, an denen die Gemeinde mit mehr als 50 v.H. beteiligt ist und der Zweckver- bände, bei denen die Gemeinde Mitglied ist. 12. Haushaltsvermerke 95-96 Haushaltssatzung der Ortsgemeinde Hergenroth für das Jahr 2021 vom ________________ Der Gemeinderat hat auf Grund von § 95 Gemeindeordnung in der derzeit geltenden Fassung folgende Haushaltssatzung beschlossen: § 1 Ergebnis- und Finanzhaushalt Festgesetzt werden 1. im Ergebnishaushalt der Gesamtbetrag der Erträge auf 438.933,00 Euro der Gesamtbetrag der Aufwendungen auf 520.114,00 Euro der Jahresfehlbetrag auf -81.181,00 Euro 2. im Finanzhaushalt der Saldo der ordentlichen Ein- und Auszahlungen auf -137.340,00 Euro die Einzahlungen aus Investitionstätigkeit auf 88.560,00 Euro die Auszahlungen aus Investitionstätigkeit auf 11.800,00 Euro der Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit auf 76.760,00 Euro der Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit auf 61.080,00 Euro § 2 Gesamtbetrag der vorgesehenen Kredite Der Gesamtbetrag der vorgesehenen Kredite, deren Aufnahme zur Finanzierung von Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen erforderlich ist, wird festgesetzt für zinslose Kredite auf 0,00 Euro verzinste Kredite auf 0,00 Euro zusammen auf 0,00 Euro Seite 1 § 3 Steuersätze Die Steuersätze für die Gemeindesteuern werden wie folgt festgesetzt: Grundsteuer A auf 300 v.H. Grundsteuer B auf 365 v.H. Gewerbesteuer auf 365 v.H. Die Hundesteuer beträgt für Hunde, die innerhalb des Gemeindegebietes gehalten werden für den ersten Hund 50,00 Euro für den zweiten Hund 80,00 Euro für jeden weiteren Hund 150,00 Euro für den ersten gefährlichen Hund 300,00 Euro für den zweiten gefährlichen Hund 500,00 Euro für jeden weiteren gefährlichen Hund 700,00 Euro § 4 Eigenkapital Der Stand des Eigenkapitals zum 31.12.2019 betrug 1.495.484,28 Euro Der voraussichtliche Stand des Eigenkapitals zum 31.12.2020 beträgt 1.532.370,28 Euro und zum 31.12.2021 1.451.189,28 Euro § 5 Über- und außerplanmäßige Aufwendungen und Auszahlungen Erhebliche über- und außerplanmäßige Aufwendungen oder Auszahlungen gemäß § 100 Abs. 1 Satz 2 GemO liegen vor, wenn im Einzelfall 1.500 Euro überschritten sind. Hergenroth, den ________________ Ortsgemeinde Hergenroth Ortsbürgermeisterin Seite 2 Hinweis: Die Haushaltssatzung ist gemäß § 97 Abs. 2 GemO der Aufsichtsbehörde mit Schreiben vom _________________ vorgelegt worden. Sie enthält keine genehmigungspflichtigen Teile. Der Haushaltsplan liegt zur Einsichtnahme vom _____________ bis _____________ von 8.00 Uhr bis 12.00 Uhr, bei der Verbandsgemeindeverwaltung in Westerburg, Neumarkt 1, Zimmer 126, öffentlich aus. Daneben liegt der Haushaltsplan bei der Ortsbürgermeisterin in der oben genannten Zeit währen der allgemeinen Sprechzeiten aus. Westerburg, den _________________ Verbandsgemeindeverwaltung Westerburg Im Auftrag Seite 3 Seite 4 VORBERICHT zum Haushaltsplan 2021 der Ortsgemeinde Hergenroth Seite 5 VORBERICHT gemäß § 6 Gemeindehaushaltsverordnung (GemHVO) Gliederung des Vorberichtes 1. Allgemeine Vorbemerkungen 2. Haushaltsjahr 2021 2.1 Statistische Angaben 2.2 Ergebnishaushalt 2.3 Finanzhaushalt 2.4 Haushaltsausgleich 3. Entwicklung der liquiden Mittel 4. Entwicklung der Haushaltswirtschaft 4.1 Entwicklung der Jahresergebnisse 4.2 Entwicklung der Finanzmittelüberschüsse und –Fehlbeträge 4.3 Entwicklung des Eigenkapitals Seite 6 Funktion des Vorberichtes § 6 GemHVO schreibt dem Vorbericht die Aufgabe zu, einen Überblick über die Entwicklung der Haushaltswirtschaft im Haushaltsjahr unter Ein- beziehung insbesondere der beiden Haushaltsvorjahre zu geben. Die durch den Haushalt gesetzten Rahmenbedingungen sind zu erläutern. Dar- über hinaus soll er einen Ausblick auf wesentliche Veränderungen der Rahmenbedingungen der Planung und die Entwicklung wichtiger Planungs- komponenten innerhalb des Zeitraumes der Ergebnis- und Finanzplanung geben. 1. Vorbemerkungen Rechnungsergebnisse 2019 Im Haushaltsplan 2021 werden die Rechnungsergebnisse für das Haushaltsjahr 2019 ausgewiesen. Auch im Vorbericht wird an verschiedenen Stellen auf diese Rechnungsergebnisse Bezug benommen. Hierbei ist zu beachten, dass der Jahresabschluss zum 31.12.2019 für die Ortsge- meinde Hergenroth zum Zeitpunkt der Haushaltsaufstellung bereits erstellt, jedoch noch nicht geprüft war. Alle ausgewiesenen Rechnungsergeb- nisse sind somit als vorläufige Werte zu verstehen. Planungsjahre 2022 - 2024 An dieser Stelle sei darauf hingewiesen, dass die geplanten Einnahmen aus Steuern, Zuweisungen und Umlagen in den Jahren 2022 – 2024 le- diglich eine grobe Vorrechnung sind. Zu diesem Zeitpunkt kann keine verlässliche Aussage über die Entwicklung dieser Positionen getroffen wer- den, so dass sich das Ergebnis beim Produkt 6.1.1.0 in diesen Jahren durchaus auch wesentlich gegenüber dem Plan 2021 verändern kann. Auch enthalten die Planungsjahre 2022 – 2024 noch keine einmaligen Maßnahmen, so dass sich dadurch das Jahresergebnis ebenfalls entspre- chend verändern wird. Sonderposten für Belastungen aus dem kommunalen Finanzausgleich Sonderposten für Belastungen aus dem kommunalen Finanzausgleich gemäß § 38 Abs. 6 GemHVO sind bei der Ortsgemeinde Hergenroth nicht vorhanden und sind nach den geplanten Gewerbesteuereinnahmen auch nicht zu bilden. Ausbau „Ortsdurchfahrt Hergenroth“ Im Haushaltsplan 2021 wurde die Erhebung der Ausbaubeiträge für die Maßnahme „Ortsdurchfahrt“ in Höhe von 84.390,00 € beim Produkt 5.4.1.1.1 veranschlagt. Hiervon entfällt ein Anteil in Höhe von 4.100,00 € auf die gemeindeeigenen Grundstücke „Ortsdurchfahrt“ weshalb eine entsprechende Auszahlung beim Produkt 1.1.4.2.0 (Sonstiges Grundvermögen) veranschlagt wurde. Seite 7 2. Haushaltsjahr 2021 2.1 Statistische Angaben Einwohnerzahl (Wohnbevölkerung) der Ortsgemeinde Hergenroth a) nach der letzten Volkszählung vom 09.05.2011 446 b) nach der Fortschreibung Stand 30.06.2020 429 Fläche Gesamtfläche des Gemeindegebiets 189 ha davon Waldfläche 42 ha 2.2 Ergebnishaushalt [ Erläuterung zur Übersicht Gesamtergebnis- und finanzhaushalt auf Seite 26 des Haushaltsplanes] Der Ergebnishaushalt bzw. die Ergebnisrechnung sind vergleichbar einer betrieblichen Gewinn- und Verlustrechnung (GuV). Hierin enthalten ist die periodengerechte Darstellung aller anfallenden Erträge und Aufwendungen. Dazu gehören auch Positionen ohne Zahlungswirksamkeit wie Aufwendungen aus Abschreibungen auf das Anlagevermögen (AfA) und deren Gegenpart, die Erträge aus der Auflösung von Sonderposten aus Zuwendungen und Beiträgen. Ebenfalls nicht zahlungswirksam sind die Zuführungen zu den zu bildenden Rückstellungen (beispielsweise für Eh- rensoldrückstellungen, Urlaubs- und Überstundenrückstellungen). Nicht Gegenstand des Ergebnishaushaltes sind alle im Zusammenhang mit der Investitionstätigkeit stehenden Ein- und Auszahlungen (z. B. In- vestive Zuwendungen, Anschaffungskosten für Vermögensgegenstände, Tilgung von Investitionskrediten). Dies ist auch der Grund dafür, dass Ergebnishaushalt bzw. Ergebnisrechnung und Finanzhaushalt bzw. Finanzrechnung zahlenmäßig nicht übereinstimmen. Im Ergebnishaushalt der Ortsgemeinde Hergenroth wird für das Haushaltsjahr 2021 mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von -81.181,00 € gerech- net, der sich aus den nachfolgend dargestellten Positionen zusammensetzt. Die wesentlichen Ertrags- und Aufwandspositionen werden erläutert. Seite 8 Erträge a) Steuern und ähnliche Abgaben (Ansatz 324.960 €) Diese Position beinhaltet die Einnahmen aus den Realsteuern sowie dem Gemeindeanteil an der Einkommen- und der Umsatz- steuer, die Hundesteuer sowie die Zuweisungen aus dem Familienleistungsausgleich. Realsteuern (Grundsteuer A, Grundsteuer B, Gewerbesteuer) vorläufiges Ergebnis Ansatz Ansatz Bezeichnung HH-Plan 2019 HH-Plan 2020 HH-Plan 2021 EUR Grundsteuer A 1.160,13 1.160,00 1.150,00 Grundsteuer B 36.800,45 36.800,00 36.800,00 Gewerbesteuer 43.979,91 130.000,00 82.280,00 Der Gewerbesteueransatz ist traditionell mit nicht sicher kalkulierbaren Risiken behaftet. Der Haushaltsplan sieht höhere Einnah- men gegenüber dem Vorjahr aus der Gewerbesteuer vor. Der veranschlagte Ansatz bezieht sich auf die zum Zeitpunkt der Planung festgesetzten Gewerbesteuervorauszahlungen. Es kön- nen durchaus noch erhebliche Schwankungen im Laufe des Haushaltsjahres auftreten, die im Rahmen der Planung nicht berück- sichtigt werden können. Das Gewerbesteueraufkommen für das Jahr 2019 summierte sich auf gerundet 43.970,00 €. Von den 27 gewerbesteuerpflichtigen Betrieben zahlten im Jahr 2019: 13 Betriebe = 48,15 % keine Gewerbesteuer 0 Betriebe = 0,00 % erhielten Erstattungen 13 Betriebe = 48,15 % Gewerbesteuer von 1,00 € bis 10.000,00 € 1 Betrieb = 3,70 % Gewerbesteuer