Aktuálne Podvodné Kauzy

Fraud Insights

Novinky z oblasti prevencie, odhaľovania a vyšetrovania podvodov

Prípady kurióznych podvodov

Indikátory, riziká, prevencia a vybrané prípady podvodov

Vydanie 2/2020 Obsah

1 3 5 7 Najkurióznejšie Prípady Prípady Aktuálne podvody kurióznych kurióznych podvodné v histórií podnikateľských 4 podvodov – 6 kauzy 2 plánov rôzne Najrozšírenejšie Prípady Z denníka mýty kurióznych vyšetrovateľa o podvodoch poistných podvodov

Podvod vo svojej podstate zahŕňa každý Pri majetkovom poistení sa poškodení často Sú páchatelia kurióznych podvodov v niečom úmyselný a pripravený čin vykonaný so snažia uplatniť si z poistenia opravu starého či iní? Poistné podvody vo zámerom pripraviť niekoho o majetok alebo zanedbaného majetku, niekedy aj veľmi vybraných európskych peňažné prostriedky klamstvom alebo iným kreatívnym spôsobom. Na základe štatistických údajov je štátoch v roku 2017 pochybným spôsobom. štandardným podvodníkom muž vo veku Špecifickými prípadmi kurióznych podvodov 36 až 45 rokov, radový zamestnanec, ktorý Asociácie poisťovní v Európe Ľudia sú však veľmi vynaliezaví a v súčasnosti sú aj podvody zamerané na širokú verejnosť. nikdy nebol z ničoho obvinený ani usvedčený, zhromažďujú údaje už nie je také jednoduché rozdeliť podvody do Niektoré takéto podvody sa podarí zrealizovať má aktívny spoločenský život, rodinu, deti o odhalených poistných troch základných kategórií, akými sú za pomoci známych osobností a je považovaný za inteligentného človeka, podvodoch. korupcia, sprenevera aktív a podvodné a sociálnych sietí. Ľudia sú presvedčení, že v dôsledku čoho mu je zverená dôvera. Nižšie uvádzame prehľad výkazníctvo. pokiaľ má udalosť rozsiahlu mediálnu niektorých európskych štátov podporu, ako napríklad účasť celebrít Pokiaľ sa však zameriame na menej bežných a hodnotu odhalených podvodov: Mnoho jednotlivcov sa zameriava na podvody, a hudobníkov, a organizátori sú neustále podvodníkov, stretávame sa aj so ženami ktorými okrádajú svojich zamestnávateľov, podvodníčkami, tzv. Pink Collar Crime, v kontakte s verejnosťou, nemôže predsa ísť Belgicko: 500 miliónov EUR poisťovne alebo iných ľudí, tak, že im o podvod. ktorým sa venoval jeden ponúkajú pomoc, ale následne ich dôveru z našich predchádzajúcich forenzných Česká republika: 95 miliónov EUR zneužijú. Niektorí ľudia dokážu svoje Kuriózne môže byť aj konanie ľudí v prípade, newslettrov (ročník 2019). podvodné schémy dohnať do krajnosti, ak ich podvod doženie do krajnej situácie a už Dánsko: 32,7 milióna EUR vymyslieť zložité podnikateľské plány ďalej nie sú schopní svoje konanie zakrývať, Páchateľmi teda môžu byť muži aj ženy a presvedčiť tisíce ľudí o ich uskutočniteľnosti. čo ich môže doviesť až k extrémnym činom. rôznych vekových kategórií s rôznym Francúzsko: 252 miliónov EUR zamestnaním. Ich spoločným znakom však V čom sú dnešné podvody kuriózne? ostáva, že ich známi o nich tvrdia: „Nikdy by Taliansko: 220 miliónov EUR som nepovedal, že on/ona môže niečo také O kurióznych podvodoch môžeme hovoriť urobiť.“ Portugalsko: 43 miliónov EUR v prípade, ak sa od iných podvodov výrazne Slovinsko: 20 miliónov EUR odlišujú napríklad výškou alebo rozsahom Vo všeobecnosti teda podvody stále môžeme spôsobenej škody, spôsobom realizácie rozdeliť do štandardných kategórií, ktoré sú Španielsko: 460 miliónov EUR podvodu, veľmi dômyselným plánom alebo, nám dobre známe. Čo však tieto kuriózne práve naopak, vôbec žiadnym plánom, ako prípady odlišuje, je úroveň kreativity, Švédsko: 50 miliónov EUR podvod vykonať. vynaliezavosti, sebavedomia alebo práve naivity, ba dokonca hlúposti ich páchateľov. Veľká Británia: 1,5 miliardy EUR Najčastejšie sa kuriózne prípady spájajú Zdroj: Insurance Europe s poistnými podvodmi, keď sa poistenci Na nasledujúcich stranách predstavíme častokrát snažia nadhodnotiť následky úrazu niektoré nezvyčajné poistné podvody či alebo zamlčať predchádzajúce ochorenia premyslené podnikateľské plány, ktoré a následne od poisťovne žiadať vysoké pomocou sociálnych sietí presvedčili tisíce poistné plnenie. ľudí, že ide o skutočnosť.

Jedným z hlavných dôvodov rozsiahlych 1. Preškolenie zamestnancov v oblasti 2. Na finančnom oddelení máme a šokujúcich podvodov je, že vedenie etiky a compliance nás ochráni kvalifikovaných zamestnancov, ktorí Podvody na hypotekárnom spoločnosti často verí mylnej predstave, že je podvod odhalia trhu ich firma voči podvodom imúnna. Toto tvrdenie manažmentu vychádza z predpokladu, že oboznámením Finanční riaditelia, účtovníci, pokladníci Jedným z najšokujúcejších Mylná je aj domnienka, že ak v súlade zamestnancov s etikou a compliance, ktoré a ďalší zamestnanci kontrolného alebo príkladov tvrdení „My podvody s nariadeniami a pravidlami zaviedlo vedenie obsahujú hlavné špecifiká a problémy finančného oddelenia väčšiny spoločností nie nemáme!“ bol prípad interné kontroly a vytvorilo oddelenie podvodov, dávajú zamestnancom návod, ako sú vyškolení v oblasti podvodov najväčšieho podvodu na interného auditu alebo bezpečnosti, je odhaľovať varovné signály podvodného a nemajú skúsenosti s ich odhaľovaním, hypotekárnom trhu. spoločnosť dostatočne chránená proti konania (red flags) a akým spôsobom ich vyšetrovaním a prevenciou. V deväťdesiatych rokoch banky podvodnému konaniu. majú nahlásiť. Časté príklady z praxe ukazujú, že práve títo v USA poskytovali hypotéky za V skutočnosti žiadna organizácia, bez ohľadu V skutočnosti majú uvedené školenia zamestnanci sami bývajú páchateľmi miliardy dolárov neprevereným na veľkosť, predmet alebo oblasť podnikania, s prevenciou podvodu málo spoločného. podvodného konania alebo uskutočneniu žiadateľom, čo viedlo ku krachu a toho, ako dobre má nastavené interné Mnoho spoločností má vypracovaný etický podvodu napomáhajú. realitného trhu začiatkom roka 2007. kontroly, nemôže byť úplne chránená pred kódex, ktorý tvorí základ týchto školení. 3. V našej firme podvody nemáme odhodlanými podvodníkmi. Väčšina kódexov však ani neobsahuje slovo Keďže ceny nehnuteľností boli a ak, tak len nevýznamné „podvod“. Etický kódex väčšinou informuje na historickom maxime, top Ak sa vlastný zamestnanec alebo niekto zamestnancov o zákaze prijímať hodnotné manažéri veľkých zvonku firmy rozhodne podvod spáchať dary, pravidlách proti kartelovým dohodám, o Riziko páchania podvodov vo vašej spoločnosti sa týmto tvrdením zvyšuje, pokiaľ poskytovateľov a nájde slabé miesto v systémoch, procesoch správaní zamestnancov a ďalších pravidlách, a sprostredkovateľov ste si prípady podvodov a nimi spôsobených alebo kontrolách, s vysokou ktoré sú dôležité, ale väčšinou priamo hypotekárnych úverov rýchlo škôd nevyčíslili. pravdepodobnosťou bude úspešný. nepokrývajú oblasť podvodov. zarábali. V mnohých spoločnostiach top manažment Podvod môže podvodník spáchať sám alebo S vidinou vysokých ziskov tvrdí, že podvody v ich spoločnosti sú malé môže osloviť zamestnancov danej neriešili, že žiadatelia nespĺňali organizácie. Zamestnanec môže za úplatok alebo zanedbateľné len preto, že tomu chcú štandardné požiadavky „spolupracovať“ s dodávateľmi alebo veriť. Pritom ich zamestnanci, dodávatelia a predkladali sfalšované zákazníkmi v neprospech firmy, odcudziť alebo zákazníci môžu pripravovať o obrovské potvrdenia o výške príjmov, citlivé informácie, manipulovať s účtovnými sumy. skreslené daňové priznania dátami, skresľovať finančné výsledky alebo a nadhodnotené posudky realizovať desiatky iných typov podvodov. Žiadna organizácia nie je voči podvodom o hodnote nehnuteľností. imúnna. Niektoré spoločnosti majú podvodov Dôsledky, ktoré kríza priniesla, Tie môžu mať pre danú spoločnosť nielen menej ako iné. Ak spoločnosť, nezisková sme však pocítili všetci. významné finančné, ale aj reputačné organizácia alebo vládna inštitúcia tvrdí, že sa následky. Pri rozsiahlych podvodoch sa môže u nej žiadne podvody nevyskytujú, buď postihnutá firma stretnúť dokonca otvorene klame, alebo je beznádejne naivná. s existenčnými problémami. © 2020 Deloitte na Slovensku Forenzný newsletter | Fraud Insights 4 Najrozšírenejšie mýty o podvodoch II 2 Mýty a fakty

4. Podvod je nevyhnutný náklad pri 5. Naši zamestnanci by podvod 6. Zavádzanie kontrol a školení proti podnikaní nespáchali podvodom pre zamestnancov je nákladné

Naozaj? Viete si predstaviť, čo by na toto Či už ste veľká organizácia alebo menšia Škody spôsobené podvodmi by však boli ešte tvrdenie povedali desiatky tisíc bývalých rodinná firma, nikdy sa nemôžete zaručiť za vyššie. Ak si zoberiete priemernú výšku škody zamestnancov skrachovaných spoločností ako všetkých svojich zamestnancov. spôsobenú podvodným konaním, ktorá podľa Enron, WorldCom, Adelphia, Bear Stearns rôznych prieskumov dosahuje v priemere a ďalších? Nemôžete vedieť, či sa cítia ukrivdení alebo 5 – 7 % ročných tržieb, môžete si vypočítať, frustrovaní, či majú finančné, zdravotné, približne akú hodnotu môžu dosahovať škody Môžete namietať, že si veľké spoločnosti osobné alebo existenčné problémy, ktoré by spôsobené podvodmi vo vašej spoločnosti. Je môžu dovoliť nejaký ten podvod, pretože sa mohli rozhodnúť riešiť podvodnými toto číslo zanedbateľné? majú dostatok financií a odhaliť podvodníkov aktivitami vo vašej organizácii. by stálo viac, ako je výška spôsobenej škody. Viaceré štúdie sa zhodujú v tom, že cena za Nemôžete ani vylúčiť, že niekto zvonku zavedenie efektívnych kontrol proti Problém však je, že ak podvodníci vopred oslovil niektorého z vašich zamestnancov podvodom, vrátane nastavenia finančných vedia, že nepodniknete žiadne kroky proti a ponúkol mu odmenu za „pomoc“ pri kontrol, kontrol procesov a postupov, „malým“ alebo akceptovaným podvodom, zamýšľanom podvode. fyzického zabezpečenia majetku, školenia budú vo svojich aktivitách pokračovať ďalej zamestnancov, zavedenia whistleblowing a škody sa budú zvyšovať. Odhalené prípady podvodov ukazujú, že systému, vyhodnotenia rizík podvodov, podvodných aktivít sa často dopúšťajú priebežných previerok a ďalších Ak spoločnosť nemá stanovené pravidlá dlhodobí zamestnanci, ktorí postupne získali preventívnych opatrení, v priemere (interné smernice a postupy) pre dôveru manažérov aj spolupracovníkov, a nepresiahne desatinu sumy, o ktorú firma vyšetrovanie podvodov a trestanie ktorí majú viac právomocí. prichádza kvôli podvodom v jednom roku. odhalených vinníkov, tak tým nepriamo vyzýva nepoctivcov ku krádežiam, účtovným trikom a ďalším nežiaducim praktikám. Pre manažment je veľmi riskantné dúfať, že je Môže sa tak stať, že „malé“ podvody prerastú ich organizácia adekvátne chránená proti do podvodných aktivít, ktoré spôsobia podvodom. Napriek zavedeniu najlepších spoločnosti vysoké škody. kontrol si vynaliezaví podvodníci nájdu spôsob, ako ich obísť. Pokiaľ k tomu dôjde a médiá navyše získajú informácie o podvodoch vo vašej firme, Preto je potrebné kontroly priebežne testovať poškodenie reputácie môže byť tak vážne, že a meniť ich nastavenie, aby sa podvodníkom môže viesť k strate kľúčových zákazníkov či tieto pokusy sťažovali, a riziko, že sa stanete ohrozeniu finančnej stability. Zároveň môžu obeťou podvodu, bolo čo najnižšie. štátne orgány začať vyšetrovanie.

Nigérijskí podvodníci predali brazílskej banke Spojil sa s Nelsonom Sakaguchim, neexistujúce letisko za 242 miliónov USD predstaviteľom brazílskej Banco Noroeste, aby ho informoval o pláne nigérijskej vlády Niekoľko rokov predtým, ako sa nigérijské postaviť nové letisko v jej hlavnom meste, internetové podvody stali synonymom Abuji. podvodných e-mailových účtov, Emmanuel Nwude uskutočnil tretí najväčší bankový E. Nwude prisľúbil šéfovi brazílskej banky podvod v histórii predajom neexistujúceho províziu vo výške 10 miliónov USD, ak bude letiska za 242 miliónov USD brazílskej banke dohoda schválená a Banco Noroeste do Banco Noroeste. pripravovaného letiska investuje. N. Sakaguchi zaplatil 191 miliónov USD E. Nwude, ktorý kedysi pôsobil ako riaditeľ v hotovosti a zvyšok mal byť vyplatený po Union Bank of Nigeria, poznal dôverné dokončení výstavby letiska. informácie banky a mal kontakty na jej popredných predstaviteľov a partnerov. Podvod nebol odhalený až do roku 1997, keď sa španielska banka Santander rozhodla Na základe informácií, ktoré nadobudol počas prevziať Banco Noroeste. Keď predstavitelia svojho pôsobenia v banke, sa v roku 1995 banky Santander začali dôkladne preverovať vydával za guvernéra Nigérijskej centrálnej účtovníctvo a finančné výkazy brazílskej Predmetom súdnych konaní bolo banky a zároveň riaditeľa pre rozpočet banky, zistili, že dve pätiny kapitálu banky 86 prípadoch „podvodne vyžiadaných a plánovanie na nigérijskom ministerstve boli uložené na anonymných účtoch na zálohových platieb“ a 15 prípadov letectva, Paula Ogwumu. Kajmanských ostrovoch. úplatkárstva súvisiacich s prípadom letiska. Nikto z obvinených však v roku 2004 nebol Počas vyšetrovania sa ukázalo, že odsúdení. N. Sakaguchi zaplatil v rokoch 1995 až 1998 celkovo 242 miliónov USD E. Nwudovi, ako V roku 2005 súdne konanie pokračovalo. Až investíciu do letiska, ktoré v skutočnosti nikdy po priznaní dvoch spolupáchateľov bol neexistovalo. E. Nwude odsúdený na 25 rokov odňatia slobody a pokutu 10 miliónov USD. Okrem V roku 2004 prebehlo niekoľko súdnych predchádzajúcich zločinov bol odsúdený aj za konaní medzi Nigérijskou centrálnou bankou pokus o úplatok predsedu EFCC. Avšak už v a novovytvorenou nigérijskou Komisiou pre roku 2006 bol prepustený na slobodu. hospodársku a finančnú trestnú činnosť (EFCC) na jednej strane a E. Nwudom a jeho Celková škoda: 242 miliónov USD spolupáchateľmi na strane druhej.

Trik bol v tom, že Magnises neposkytovala B. McFarland nevedel nič o tom, ako skutočné kreditné karty, ale iba skopírovala usporiadať festival, vedel toho však dosť Vstupenky na Fyre festival magnetické prúžky z už existujúcich o získavaní finančných prostriedkov kreditných kariet svojich klientov a následne a sociálnych médiách. Reklama na Fyre Ceny vstupeniek sa začínali na ich „prevydala “ na novú kartu s logom festival bola masívna. Organizátori natočili 1 500 USD za základný lístok Magnises. Spoločnosť v konečnom dôsledku video so známymi modelkami, nasledovala zahŕňajúci let z Miami na ostrov Fyre Cay, stravu nebola úspešná. Napriek tomuto neúspechu kampaň na sociálnych sieťach, pričom za a ubytovanie. Ďalšou začal McFarland spolupracovať s raperom Ja jeden príspevok na Instagrame získala možnosťou bol balík „Duo“, Rule a založili spoločnosť Fyre Media. Kendall Jenner 250 000 USD. ktorý zahŕňal dve letenky, dve Obaja mali víziu o aplikácií Fyre Media app, B. McFarland údajne hrubo podcenil náklady vstupenky na festival a dve oddelené postele. Treťou cez ktorú by bolo možné objednať si známych a čas potrebný na zorganizovanie hudobného možnosťou bolo „Hniezdo“, hudobníkov na súkromné akcie, čím by bolo festivalu v takom rozsahu, ako mal byť Fyre ktoré poskytlo dve vstupenky možné z procesu vylúčiť agentov. Reálne teda festival. Napriek varovaniam od dodávateľov, a manželskú posteľ. Ďalším cieľom Fyre festivalu nebol samotný festival, že plánovanie a realizácia festivalu takýchto V roku 2017 zhruba 5 000 ľudí minulo stovky typom bola skupinová ale skôr rozšírenie povedomia o pripravovanej rozmerov, trvá viac než rok, sa B. McFarland vstupenka „Lóža“ za 8 999 až tisíce dolárov za vstupenky na aplikácii. rozhodol festival zorganizovať v priebehu USD, ktorá zahŕňala nezabudnuteľný a nikdy neuskutočnený Fyre niekoľkých mesiacov. 8 vstupeniek a štyri manželské festival: hudobný festival v idylickom postele. tropickom prostredí súkromného ostrova na Bahamách, ktorý kedysi vlastnil Pablo Najdrahšie vstupenky stáli Escobar. Fyre festival sľuboval návštevníkom 25 000 USD. Tie bolo možné ostrovnú fantáziu s luxusným ubytovaním, zakúpiť iba pre skupiny 10 gurmánskym jedlom a párty s celebritami ako ľudí, takže spolu sa cena raper Ja Rule a modelkami Kendall Jenner vyšplhala na 250 000 USD. alebo Bella Hadid. Cena zahŕňala súkromnú loď s dvoma rozsiahlymi slnečnými Za pripravovaným festivalom stál známy terasami a plnou posádkou, americký raper Ja Rule a nemenej známy ktorá sa mala venovať len niekoľkonásobný podvodník Billy McFarland. skupine účastníkov počas celého Fyre festivalu. Ďalej boli B. McFarland sa neslávne zviditeľnil už v roku v cene zahrnuté letenky, 2013, keď založil spoločnosť Magnises ubytovanie, jedlo, palivo pre poskytujúcu kreditné karty. loď a mzda posádky. Billy McFarland Ja Rule

„Všetko sa snažili urobiť sami, Billy doslova Účastníci festivalu opisujú príchod na miesto, Miestnym podnikateľom vznikla škoda za googlil ,Ako si prenajať pódium‘. Prenajal ktoré malo byť luxusným festivalom, ako poskytnuté občerstvenie a nápoje, ktorá im Dokumenty venované Fyre pódium a to bolo všetko. Nič viac nemali.“ hrôzu, ktorá bola absolútne nezorganizovaná. do dnešného dňa nebola uhradená. festivalu Namiesto luxusných víl ich čakali premočené Niekoľko týždňov pred festivalom sa rozhodol stany, zrušený program a neistá cesta späť V októbri 2018 bol B. McFarland odsúdený na O masívnom podvode potencionálny investor Comcast Ventures od domov. Niektorým návštevníkom sa podarilo šesť rokov odňatia slobody a bolo mu spojenom s Fyre festivalom investície odstúpiť. Dôvodom bolo vykonanie ubytovať sa v miestnych hoteloch na ostrove. nariadené zaplatiť viac ako 25 miliónov USD bolo natočených viacero dokumentov. due diligence a výsledné vyhodnotenie Väčšina však toto šťastie nemala a museli sa investorom a návštevníkom, ktorých spoločnosti ako nedôveryhodnej. podviedol. Zároveň súhlasil s doživotným dopraviť späť na letisko a pokúsiť sa dostať Jedným z nich je „American zákazom toho, že by niekedy pôsobil ako domov. Greed The Fyre Festival“ , Vzhľadom na nedostatok kapitálu bol vedúci predstaviteľ verejne obchodovanej ktorý natočila televízna stanica B. McFarland nútený znížiť štandard Odhaduje sa, že náklady na festival mohli byť spoločnosti. Ja Rule nebol nikdy odsúdený, CNBC. luxusného festivalu, ktorý prisľúbil tisíckam vo výške približne 100 miliónov USD, pričom keďže mu vinu nepreukázali. Deň po príchode účastníkov, a dohodnúť sa s dodávateľmi na od investorov B. McFarland získal 25 miliónov účastníkov na festival zverejnil príspevok na Dokument si môžete pozrieť na ich vyplatení, až keď prídu ďalšie investície. USD len na základe falšovania finančných Twitteri s vyjadrením ľútosti a tým, že sám YouTube: Tie však už nikdy neprišli. výkazov. V nich uvádzal, že predal spoločnosť bol B. McFarlandom podvedený. Magnises za 40 miliónov USD, ako aj to, že vlastní ostrov, na ktorom sa mal festival Celková škoda: 100 miliónov USD konať. Nič z toho však nebola pravda. Ďalší z dokumentov pochádza z produkcie Netflix pod názvom „FYRE: The Greatest Party That Never Happened“.

Dokument si môžete pozrieť na YouTube:

Tretím dokumentom je dokument s názvom „Fyre Fraud“ z produkcie Hulu.

Očakávanie vs. realita

V 90. rokoch založil Richard J. Harley spolu Harleyho podvod s ropou sa začal Harleyho podvod ďalej súvisí s pokusom s manželkou kliniku, ktorá podávala v roku 1999 a podľa súdnych dokumentov o preplatenie dvoch falošných šekov pacientom s AIDS podvodnú liečbu ozónom, pokračoval ďalších 13 rokov. Tvrdil, že v hodnote 500 miliónov USD, ktoré údajne za ktorú si účtovali poplatky vo výške spoločnosť RJH & Company bola „súkromná vydala Federálna rezervná banka v New niekoľko sto dolárov. R. Harley okrem holdingová spoločnosť, ktorá vlastní, Yorku. R. Harley v tomto prípade naozaj veril, pacientov podviedol najmä investorov, ktorí kontroluje, prenajíma, vyvíja že šeky Federálneho rezervného systému sú do kliniky investovali približne 300 000 USD. a spravuje aktíva v oblasti komerčných legitímne, malo ísť o normálnu obchodnú V roku 2001 bol odsúdený na 5 rokov odňatia a rezidenčných nehnuteľností, ropných príležitosť. Vláda však počas vyšetrovania slobody. produktov a komodít“. Verejne sa prezentoval predložila dôkazy, z ktorých vyplýva, že ako vlastník 10 miliónov barelov ropy, na R. Harley bol pri mnohých príležitostiach Po prepustení z väzenia však R. Harley prišiel ťažbu ktorých si potreboval požičať peniaze. informovaný o tom, že šeky a súvisiace s ešte odvážnejším a komplexnejším Investorom sľúbil, že ich investícia sa dokumenty boli falošné. podvodom. Jeho konanie možno rozdeliť na tri zhodnotí 10-násobne. podvodné schémy: R. Harley tvrdil, že návrhy na vyhlásenie Počas súdneho procesu ropný geológ konkurzu RJH & Company nepredstavovali 1. Podvádzanie jednotlivcov a finančných vypovedal, že v oblasti, v ktorej mal R. Harley dôkaz o podvodnom úmysle, pretože mal inštitúcií tým, že tvrdil, že jeho spoločnosť vlastniť ropu, nedošlo od roku 1993 k žiadnej ústavné a zákonné právo takúto žiadosť RJH & Company vlastnila v Texase ropu ťažbe. Napriek tomu, R. Harley falošne podať. Existuje však dostatok dôkazov, v hodnote viac ako 1 miliardy USD s prezentoval, že ide o oblasť s aktívnou z ktorých je možné usudzovať, že návrhy boli cieľom získať pôžičky a investície. ťažbou. podané tak, aby R. Harley podviedol minimálne jednu zo svojich obetí. Návrh bol v 2. Vypracoval systém, v ktorom nepravdivo roku 2010 podaný krátko pred pojednávaním tvrdil, že RJH & Company vlastnila s danou obeťou. Keď bolo pojednávanie finančné nástroje Federálnej rezervnej odročené, R. Harley nezaplatil poplatok za banky v New Yorku v celkovej výške podanie návrhu, a návrh bol preto neplatný. 1 miliardy USD, na základe ktorých žiadal Takto opätovne pokračoval v rokoch 2011 a od finančných a úverových inštitúcií, aby 2012 pri súdnych konaniach so spomínanou vyjednávali, vkladali, spravovali a obeťou, federálnymi úradmi a Americkou požičiavali peniaze za tieto prostriedky. komisiou pre cenné papiere a burzy.

3. Pokúsil sa podviesť veriteľov tým, že R. Harley bol v roku 2017 odsúdený na v rokoch 2010, 2011 a 2012 podal tri 12 rokov odňatia slobody za viacnásobné návrhy na vyhlásenie konkurzu RJH & bankové podvody, podvody zamerané na Company v snahe zakryť svoje podvodné vyhlásenie bankrotu, zavádzanie investorov konanie a rôzne nepravdivé vyhlásenia a poskytovanie nepravdivých informácií. týkajúce sa jeho majetku, ako aj aktív Celková škoda: 2 miliardy USD a pasív spoločnosti RJH & Company.

Anna Sorokin, tiež známa ako Anna Delvey Príbehy o tom, prečo je jej otec taký úspešný, A. Sorokin zatkli prvýkrát v júli 2017 za alebo „podvodníčka zo Soho“, bola v máji 2019 sa líšili. Niektorým priateľom tvrdila, že je nezaplatenie účtov za pobyt v hoteloch Anna Sorokin v populárnej podľa rôznych zdrojov odsúdená na 4 až 12 ropným magnátom, iným zase, že obchoduje Beekman a W v New Yorku a za obed kultúre rokov väzenia za krádež služieb, krádež so solárnymi panelmi. v reštaurácii Le Parker Meridien v hodnote veľkého rozsahu a pokus o krádež veľkého 200 USD. Následne bola síce prepustená na Pozoruhodný príbeh falošnej rozsahu. Svoj trest si odpykáva vo federálnom Nové známosti sa jej podarilo nadviazať slobodu, avšak v októbri 2017 ju znova zatkli dedičky A. Sorokin prilákal väzení neďaleko mesta New York. pomerne rýchlo a neustále vyhľadávala po tom, ako sa proti nej rozhodla svedčiť pozornosť filmových štúdií a predstaviteľov streamovacích ďalšie. Zároveň nechávala svojich bohatých jedna z okradnutých priateliek. Páchateľka sa roky vydávala za A. Delvey, priateľov platiť za ňu, či už išlo o luxusné služieb. bohatú nemeckú dedičku impéria v hodnote spoločné večere, drahé dovolenky Súd ponúkol A. Sorokin dohodu o vine Netflix v súčasnosti pripravuje 67 miliónov USD. Výške predstieraného v exotických destináciách alebo nákupy a treste, ktorú odmietla, a preto sa v marci seriál o jej živote, HBO plánuje majetku zodpovedal aj jej životný štýl – bývala značkového oblečenia. Keď prišlo na platenie, 2019 začalo súdne pojednávanie. A. Sorokin spracovať jej životný príbeh v drahých hoteloch, nosila dizajnérske kúsky a vyhovorila sa na to, že si zabudla peňaženku, bola vzatá do väzby a bola jej vymeraná ako film. Bývalá kamarátka stretávala sa s manhattanskou smotánkou. V a v prípade, že bola jej kreditná karta pokuta 24 tisíc USD a náhrada škody obetiam Anny, Rachel Williams, ktorú skutočnosti bola však ruskou imigrantkou s odmietnutá, tvrdila, že je to preto, lebo je vo výške 199 tisíc USD. okradla o 62 tisíc USD, dlhmi, ktorá sa rada ukazovala vo vyššej náročné presunúť kapitál z Európy do USA. pripravuje knihu o podvode. spoločnosti. Celková škoda: 199 tisíc USD Samotná A. Sorokin si kráti Cieľom A. Sorokin bolo vytvoriť centrum pre čas vo väzení písaním knihy, Pochádzala z priemernej ruskej rodiny, ktorá sa umelcov vo štvrti Soho, ktoré chcela nazvať v ktorej chce poskytnúť svoj počas jej tínedžerských rokov presťahovala z „Nadácia Anny Delvey“. S týmto plánom pohľad na celý príbeh. Ruska do Nemecka. A. Sorokin tu dokončila oslovila rôzne banky so žiadosťou o pôžičku gymnázium a neskôr odišla na stáž do 22 miliónov USD. Bankám poskytla falošné Mnoho ľudí sa pýta na jej módneho časopisu Purple v Paríži. bankové výpisy a nekryté šeky. Žiadna banka motív: jej požadovaný úver neposkytla, ale City V roku 2013 sa rozhodla presťahovať do New National Bank jej na základe falošných „O čo jej vlastne išlo? Aký Yorku. Spočiatku pracovala v newyorskej dokladov o zahraničných aktívach umožnila mala cieľ? Ako to, že ju ľudia pobočke časopisu Purple, no po nejakom čase dočasné prečerpanie účtu vo výške 100 tisíc neodhalili skôr?“ dala výpoveď. Vyšetrovatelia sa domnievajú, že USD. to bolo práve vtedy, keď začala s podvodným Možno nám práve kniha alebo konaním. Tieto peniaze použila A. Sorokin na zaplatenie seriál o jej živote poskytne účtu za hotel, nákup luxusného oblečenia, uspokojivé odpovede na tieto A. Sorokin začala navštevovať miesta Apple produktov a hodiny s osobným otázky. s koncentráciou bohatých ľudí a snažila sa trénerom. Banke požičanú sumu nikdy s nimi spriateliť. Svojim novým známym nevrátila. tvrdila, že je dedičkou 67-miliónového impéria po otcovi.

Žena sa 49-krát pošmykla a spadla Tento zamestnanec sa rozhodol preveriť Falošný pohreb falošného muža adresu, ktorú I. Parker poskytla v databáze 72-ročná Isabel Parker bola odsúdená za aktívnych poistných prípadov, a zistil, že sa Štyri ženy z Kalifornie uzavreli životné poistky spáchanie viac ako 49 poistných podvodov, vyskytuje vo viacerých prípadoch. Odhaliť na neexistujúceho muža a následne počas ktorých predstierala, že sa pošmykla všetky podvody však nebolo vôbec zinscenovali jeho pohreb s cieľom zinkasovať a spadla, s cieľom získať poistné plnenie. jednoduché, keďže použila kombináciu viac z uzavretých poistiek až 1,2 milióna USD. ako 40 rôznych falošných mien a rôznych I. Parker takmer 10 rokov predstierala pády čísiel sociálneho poistenia. Páchateľky nechali vytvoriť falošné potvrdenie v nákupných centrách, supermarketoch, o smrti Jima Davisa, kúpili mu pohrebné obchodoch s alkoholom, ale aj na chodníkoch Po dôkladnom vyšetrovaní bola I. Parker miesto a zorganizovali falošný pohreb. pred vstupmi do rôznych spoločností obvinená zo 49 prípadov poistného podvodu, v štátoch Pennsylvánia, Delaware a New s celkovou vyplatenou sumou viac ako Následne pripravili falošné faktúry za pohreb Jersey. 500 000 USD. K činom sa priznala a jej a oslovili poisťovne, aby im tieto náklady obhajca argumentoval tým, že finančné preplatili. Minimálne dve poisťovne sa nechali Jej postup bol nasledovný: vyhliadla si prostriedky potrebovala na financovanie nachytať a náklady im zaplatili. miesto, kde sa v danom momente nikto závislosti na hracích automatoch. I. Parker Keď sa poisťovne začali bližšie zaoberať touto nenachádzal a neboli tam kamery, vyliala nakoniec odsúdili na štyri roky domáceho poistnou udalosťou, páchateľky sa zo strachu, trochu tekutiny na podlahu a predstierala väzenia. pád. Následne zostala ležať a kričala od že budú odhalené, rozhodli spopolniť prázdnu bolesti, až kým ju niekto nenašiel. Celková škoda: 500 tisíc USD truhlu s figurínou a kusmi hovädzieho mäsa a kostí. Úradom následne poskytli Medzi rokmi 1993 a 2000 sa jej takýmto dokumenty, v ktorých tvrdili, že pozostatky spôsobom podarilo až 49-krát získať muža boli po spopolnení rozptýlené nad odškodnenie od poisťovní daných prevádzok. morom.

S poisťovňami komunikovala výlučne Pracovníkovi jednej z poisťovní sa celý prípad telefonicky a podarilo sa jej nechať si vyplatiť nepozdával a rozhodol sa upovedomiť rôzne sumy poistných plnení, v rozmedzí od príslušné úrady. Zistilo sa, že väčšina 455 do 22 500 USD. I. Parker využívala pri dokumentov bola falošná a následne boli komunikácií s poisťovňami rôzne mená páchateľky zatknuté. a adresy, vrátane mien a adries svojich blízkych tak, aby nebola jej schéma odhalená. Jedna z páchateliek, Lydia Eileen sa k činu priznala a spolupracovala s vyšetrovateľmi, za To, že ide o podvodníčku, sa podarilo odhaliť čo bola oslobodená od trestu odňatia slobody. jednému zo zamestnancov poisťovne, Ostatné tri páchateľky boli odsúdene na 1 až ktorému bolo podozrivé, že poškodená žiadala 2 roky väzenia a plnú náhradu škody. okamžité vyplatenie 25 000 USD, nemala Celková škoda: 1 milión USD stálu adresu a bola dostupná len telefonicky.

Ukradnuté auto skončilo v blate Podozrivo dlhý súdny proces

Matthew Muller z Ohia nahlásil poisťovni V októbri 2003 bol zamestnanec americkej krádež svojho auta, za ktoré následne pošty Joseph Winstead vybraný, aby sa stal zinkasoval poistné plnenie vo výške členom poroty v súdnom procese týkajúcom 20 000 USD. Auto však v skutočnosti nebolo sa obžaloby v prípade drogového gangu. ukradnuté, ale zakopané v jeho záhrade. Spočiatku sa pravidelne zúčastňoval na zasadnutiach a vypočúvaniach súdu. M. Muller sa v roku 2002 rozhodol zbaviť svojho BMW s nefunkčným motorom. Prenajal Boli však aj dni, keď bolo súdne pojednávanie si preto traktor a auto zahrabal na pozemku prerušené. Namiesto toho, aby sa J. Winstead svojho otca. Následne poisťovni nahlásil vrátil do práce, predstieral pred svojím krádež tohto auta. zamestnávateľom, že súd naďalej prebieha a poberal náhradu mzdy. V apríli 2004 sa O rok neskôr mal M. Muller obavy, že by dokonca ospravedlnil z pojednávaní mohol byť jeho podvod odhalený, preto sa a v čase, keď porota vyniesla rozsudok, sa ich rozhodol, že zakopané auto vyhrabe J. Winstead už vôbec nezúčastňoval. a premiestni. Na jeho vytiahnutie sa rozhodol použiť ten istý traktor. Nerátal však s tým, že Napriek tomu sa stále nevrátil do práce auto bolo zo všetkých strán pokryté blatom a a predstieral, že sa zúčastňuje súdu. Za toto nedalo sa vytiahnuť ani pomocou traktora. obdobie mu bolo vyplatených 31 000 USD.

Navyše, nielenže M. Muller nebol schopný Nikto by na jeho podvod neprišiel, keby sa ho auto z blata vytiahnuť, ešte aj samotný nerozhodol zopakovať. V roku 2006 dostal traktor sa v blate zasekol a M. Muller bol ďalšie predvolanie a opäť sa stal členom nútený zavolať na pomoc Dialničnú políciu poroty v súdnom procese. Na pojednávaniach štátu Ohio. však strávil len zlomok času. Jeho nadriadenému to začalo byť podozrivé Jeho konanie bolo odhalené a úrady ho a rozhodol sa upovedomiť príslušné úrady. obvinili z poistného podvodu. M. Mullera Tie začali vyšetrovanie a obvinili ho z odsúdili na 1 rok odňatia slobody, keďže bol podvodu neoprávnene získanej náhrady mzdy už predtým obvinený z napadnutia vo výške 38 000 USD. J. Winstead sa k činom a výtržníctva. Musel tiež preplatiť náklady priznal a bol odsúdený na trest odňatia Diaľničnej polícií štátu Ohio vo výške slobody vo výške 5 mesiacov a náhradu 15 500 USD. neoprávnene vyplatenej mzdy.

Celková škoda: 20 tisíc USD Celková škoda: 38 tisíc USD

Ivar Kreuger bol známy ako spasiteľ Európy. Okrem nového systému výstavby sa Na vrchole svojej slávy, koncom dvadsiatych spoločnosť Kreuger & Toll líšila od ostatných Kreuger poskytoval rokov minulého storočia, bol jedným aj niečím iným. pôžičky štátom z najuznávanejších podnikateľov na svete. Agresívnymi investíciami a inovatívnymi Bola prvou spoločnosťou v Európe, ktorá sa Celkový objem pôžičiek finančnými nástrojmi vybudoval globálny zaviazala dokončiť projekty do stanoveného poskytnutých zahraničným monopol na výrobu zápaliek a finančné dátumu. Keď Kreuger & Toll získali zákazku vládam sa v roku 1930 odhadoval na 387 miliónov impérium. Avšak mesiac po jeho smrti v roku na vybudovanie šesťposchodového USD, čo zodpovedá približne 1932 ho každý poznal ako najväčšieho „mrakodrapu“, sľúbili, že ak by sa výstavba 7,1 až 10,4 miliardy USD v podvodníka danej doby. neukončila do určitého dátumu, spoločnosť Kreuger & Toll by klientovi poskytla čiastočnú roku 2013. I. Kreuger pochádzal zo švédskeho mesta náhradu vo výške 1 200 USD za každý deň Nižšie uvádzame prehľad Kalmar, kde jeho otec pracoval ako výrobca oneskorenia. Na druhej strane, klient sa niektorých poskytnutých zápaliek. Ivar bol veľmi nadaný, už vo veku zaviazal vyplatiť bonus za každý deň pôžičiek: 20 rokov ukončil magisterské štúdium dokončenia budovy pred stanoveným s kombinovaným diplomom v strojárstve dátumom. Kreuger & Toll dokončili zákazku Poľsko: 38,4 milióna USD a stavebnom inžinierstve. predčasne a získali bonus. Grécko: 2 milióny GBP Začiatkom 20. storočia strávil I. Kreuger V priebehu niekoľkých rokov si spoločnosť Ivar Kreuger sedem rokov cestovaním a prácou v zahraničí Kreuger & Toll vybudovala reputáciu najlepšej Francúzsko: 75 miliónov USD Jedným zo zámerov I. Kreugera bolo ako stavebný inžinier predovšetkým v USA, stavebnej spoločnosti vo Švédsku a jednej ovládnutie odvetvia na výrobu zápaliek. Mexiku a Južnej Afrike. Počas tohto obdobia z najlepších v celej Európe. Juhoslávia: 22 miliónov USD V roku 1917 založil spoločnosť Swedish Match prišiel do styku s novopatentovaným a skonsolidoval väčšinu výrobcov zápaliek vo Maďarsko: 36 miliónov USD systémom Kahn pre oceľovo-betónové V roku 1917 sa Kreuger & Toll rozdelili na Kreuger & Toll Construction AB, ktorej Švédsku. konštrukcie, ktorý vynašla spoločnosť Trussed Nemecko: 125 miliónov USD väčšinovým vlastníkom bol P. Toll Concrete Steel Company. Podarilo sa mu V tomto období I. Kreuger vlastnil väčšinu a aj naďalej sa sústreďovala na stavebnú získať na tento systém a koncom roka 1907 spoločností vyrábajúcich zápalky vo Švédsku, Rumunsko: 30 miliónov USD činnosť, a na Kreuger & Toll Holding, ktorá sa sa vrátil do Švédska s cieľom zaviesť novú spoločnosti na výrobu strojov používaných pri pretransformovala na finančnú holdingovú Lotyšsko: 6 miliónov USD metódu do praxe. výrobe zápaliek a zároveň kontroloval skupinu, na ktorej čele stál I. Kreuger. strategické suroviny. Postupne ovládol aj V máji roku 1908 založil I. Kreuger spolu s Bolívia: 2 milióny USD spoločnosti vo Fínsku a Nórsku. V USA založil Paulom Tollom a svojím bratrancom Henrikom Desať rokov po vzniku Kreuger & Toll Holding International Match Corporation, v dôsledku Kreugerom stavebnú firmu Kreuger & Toll. tvorili investície skupiny banky, bane, Estónsko: 7,6 milióna SEK čoho kontroloval takmer 75 % svetovej Nová technológia výstavby budov mala železnice, drevárske a papierenské firmy, produkcie zápaliek. Turecko: 10 miliónov USD úspech a firma získala niekoľko prestížnych filmové spoločnosti a dokonca mala kontrolný zákaziek, napríklad výstavbu olympijského podiel v spoločnosti Ericsson. štadióna alebo radnice v Štokholme.

Jedným zo spôsobov, akým si I. Kreuger Ďalším Kreugerovým „vynálezom“ boli Začiatkom roka 1932 potreboval získať viac zabezpečil monopol na výrobu zápaliek, bolo konvertibilné dlhopisy. V čase, keď sa ako 10 miliónov USD na výplatu dividend Pád kráľa zápaliek poskytovanie pôžičiek štátom zničeným po spoločnosti darilo, hodnota akcií sa zvýšila Kreuger & Toll Holding. Špekuloval s cudzími Podvod, ktorý vymyslel prvej svetovej vojne. Kapitál do veľkej miery a investori, ktorí vlastnili konvertibilné menami, akciami a derivátmi, podpísal I. Kreuger, nepredstavoval iba získaval prostredníctvom pôžičiek od dlhopisy, ich mohli vymeniť za hodnotnejšie dohody o pôžičkách s vládami, pričom Ponziho schému. Vlastnil alebo švédskych a amerických bánk vydávaním akcie. V prípade bankrotu boli však majitelia nevedel, odkiaľ budú prostriedky na pôžičku mal podiel v spoločnostiach množstva dlhopisov a tiež presunom peňazí dlhopisov vyplatení pred akcionármi. pochádzať. Kreuger & Toll Holding, medzi korporáciami, ktoré ovládal. Swedish Match, Ericsson, SCA, Skutočnou inováciou však bola manipulácia Vo februári 1932 sa preto I. Kreuger obrátil Deutsche Bank alebo Union de I. Kreuger bol úspešný aj vďaka viacerým finančných výkazov. I. Kreuger presúval na známu švédsku banku Sveriges Riksbank Banques à Paris. finančným inováciám. Vo svojich firmách straty do spoločností, ktoré neboli zahrnuté so žiadosťou o pôžičku. V tom čase sa však zaviedol tzv. akcie typu B, ktoré mali rovnaký do konsolidovanej súvahy Kreuger & Toll Kreugerove pôžičky od švédskych bánk V roku 1932 skupina nárok na dividendy a zisky, ale akcie B mali Holding, takže navonok sa zdalo, že skupina odhadovali na približne polovicu švédskych vykazovala majetok vo výške len 1/1 000 hlasov v porovnaní s jedným má stále rastúce zisky. menových rezerv, čo malo negatívny vplyv na 630 miliónov USD, pričom 200 hlasom pre každú akciu A. hodnotu švédskej koruny na medzinárodnom miliónov USD pochádzalo Ivar Keuger, predchodca Bernieho finančnom trhu. z biznisu so zápalkami, 30 miliónov USD bolo uložených Madoffa, ktorý však nie je taký známy, Aby mu banka poskytla ďalšiu pôžičku, vláda spôsobil finančný škandál svojej doby. v bankách a 400 miliónov USD požadovala predloženie celkových finančných vykazovala ako „ostatné výkazov skupiny Kreuger & Toll Holding, I. Kreuger rozlišoval spoločnosti, v ktorých investície“. Vyšetrovanie keďže výpočty ukázali, že finančné preukázalo, že aktíva vo výške mal majoritný a naopak minoritný podiel. Do prostriedky Kreuger & Toll Holding boli príliš súvahy Kreuger & Toll Holding boli 250 miliónov USD nikdy slabé na to, aby im banka poskytla ďalšiu neexistovali. umiestnené ziskové spoločnosti s majoritným pôžičku. podielom a spoločnosti s minoritným Po Kreugerovej smrti sa podielom sa považovali za investície. To mu Stretnutie s predstaviteľmi Sveriges Riksbank dlhopisy aj akcie spoločností umožnilo skryť mnohé zo svojich stratových bolo naplánované na 13. marca 1932. Dva dni stali bezcenné a niekoľko tisíc investícií pred investormi a konkurentmi. predtým sa I. Kreuger stretol Švédov a malých bánk s viceprezidentom Kreuger & Toll Holding v dôsledku toho skrachovalo. I. Kreuger zaobchádzal s väčšinou svojich a svojím osobným bankárom v Paríži, aby sa Swedish Match získala veľkú spoločností, akoby boli výlučne jeho osobným na stretnutie pripravili. majetkom. Finančné prostriedky z jednej vládnu pôžičku a z otrasov sa čoskoro zotavila. Väčšina spoločnosti často prevádzal do druhej, podľa Nasledujúci deň, 12. marca 1932, spáchal Kniha The Match priemyselných spoločností King: Ivar Kreuger, toho, ako potreboval. I. Kreuger samovraždu. patriacich do Kreuger & Toll The Financial Genius Akcie spoločností, Behind a Century of za ktorými stál Holding prežila dodnes. Wall Street Scandal Ivar Kreuger

Všetky uvedené kauzy boli čerpané z verejne dostupných zdrojov.

Ukrajinské call centrum Falošné investície českej firmy Brat Pabla Escobara predáva falošné telefóny Podvodné investície Podvodné investície Technologický podvod

Vyšetrovanie švédskych investigatívnych Policajti z Národnej centrály proti Roberto Escobar, brat známeho narkobaróna novinárov objavilo podvod v kyjevskom call organizovanému zločinu obvinili konateľa Pabla Escobara, je rovnako podnikavý ako jeho centre Milton Group. Jeho zamestnanci volali spoločnosti J.O. Investment Jakuba Ortinského brat, akurát si namiesto obchodovania s drogami ľuďom z celého sveta a ponúkali im možnosť a jeho dvoch spoločníkov z podvodu vo výške vybral mobilné telefóny. privyrobiť si investovaním do kryptomien, akcií, 1 miliardy CZK. tovaru a cudzích mien. Makléri spoločnosti ponúkali klientom investície R. Escobar sa rozhodol preraziť v technologickom na burzách v Európe, USA a Ázii s výnosmi vo svete so skladacím telefónom pod názvom Oslovení klienti si založili účet, kam vkladali výške 30 až 100 percent. V skutočnosti však Escobar Fold 1. Telefón ponúka za 349 USD, čo je finančné prostriedky. So zamestnancami call firma získané financie využila na nákup pomerne nízka suma v pomere k sľubovanej centra komunikovali prostredníctvom aplikácií nehnuteľností, luxusných vozidiel a spotrebných hardvérovej výbave. a programu Teamviewer, prostredníctvom produktov. Sľubované výnosy boli uhradené len ktorého zamestnanci call centra ovládali počítač Vzhľadom na rodinnú históriu Escobarovcov, to prvým investorom použitím prostriedkov na diaľku a mohli zmeniť zdrojový kód stránky väčšina ľudí zobrala ako dobrý vtip, no našli sa aj získaných od ďalších klientov. elektronického bankovníctva tak, aby to zákazníci, ktorí si telefón objednali. Týmto vyzeralo, že výnosy boli skutočne pripísané na Polícia odhaduje, že firma spôsobila škodu vo odvážlivcom kuriér namiesto sľubovaného účet. Problém nastal, ak si investor chcel výške 1 miliardy CZK najmenej 2 060 telefónu doniesol balík, v ktorom sa nachádzala zarobené peniaze vybrať. Vtedy sa Milton Group poškodeným. Táto suma možno ešte porastie, kniha o histórií rodiny Escobarovcov a list, začalo vyhovárať a klientovi vyrubilo keďže počet poškodených stále pribúda. v ktorom im Escobar oznámil, že sa zariadenia nezmyselné poplatky. Už teraz však ide o jeden z najväčších podvodov dočkajú až s príchodom druhej generácie. v Českej republike podľa počtu poškodených. Podvod bol odhalený, keď jeden z pracovníkov Obvineným hrozí trest odňatia slobody vo výške Zopár šťastlivcom telefón skutočne doručili. Nešlo call centra kontaktoval švédskych novinárov 10 rokov. však o sľubovaný Escobar Fold, ale Samsung a poskytol im nahrávky telefonických rozhovorov Kriminalisti zabavili spoločnosti majetok Galaxy Fold v zlatej fólii. Aj napriek fiasku s s podvedenými klientmi a aj medzi v hodnote presahujúcej 1 miliardu CZK. Počas doručením objednaného modelu oficiálna stránka zamestnancami navzájom. Pracovník odhaduje, policajnej razie zadržali veľké množstvo Escobar Fold stále funguje a dokonca už ponúka že call centrum vylákalo od ľudí z celého sveta luxusného tovaru a hotovosti. Našli napríklad aj druhú generáciu Escobar Fold za 399 USD. takmer 60 miliónov USD. Medzitým sa prípadom hodinky značky Rolex, rôzne šperky, drahé autá začala zaoberať už aj švédska polícia. a zlato.

Zdroj: www.investigace.cz Zdroj: www.novinky.cz Zdroj: www.aktuálne.cz

Celková škoda: 60 miliónov USD Celková škoda: 1 miliarda CZK Celková škoda: neuvedená

Majiteľ firmy ponúkajúcej vybavenie pre Baletná škola najala recidivistku Bývalý zamestnanec Microsoftu okradol malé pivovary oklamal zákazníkov Sprenevera spoločnosť o 10 miliónov USD Zavádzanie zákazníkov V lete 2017 hľadala Kirovova baletná akadémia Zamestnanecký podvod vo Washingtone D. C. nového finančného Bývalý zamestnanec Microsoftu Volodymyr Matthew Mulder, majiteľ spoločnosti We Can kontrolóra a rozhodla sa na túto pozíciu prijať Kvashuk pracoval v tejto spoločnosti v rokoch Brewing Systems, LLC bol obvinený zo bývalú zamestnankyňu Sophiu Kim. Ako sa 2016 až 2018. Jeho úlohou bolo testovať online sprenevery 800 000 USD. neskôr ukázalo, nebola to práve najlepšia voľba, predajnú platformu pre maloobchodných pretože S. Kim predtým strávila takmer dva roky Spoločnosť We Can Brewing Systems, LLC zákazníkov Microsoftu. vo väzení za spreneveru 800 000 USD z dodávala vybavenie malým pivovarom. Podľa neziskovej organizácie. vyšetrovateľov M. Mulder už v roku 2017 začal V. Kvashuk svoj prístup k platforme zneužil na to, aby ukradol digitálne darčekové poukážky, ktoré prijímať objednávky na dodanie tovaru, ktoré S. Kim mala ako jediná prístup ku kreditným následne predal na internete. Na začiatku nebol reálne schopný splniť. Od zákazníkov vždy kartám akadémie. Tie využívala na financovanie podvodu kradol poukážky v malých hodnotách, na požadoval platbu vopred. Keď sa zákazníci pýtali svojej hráčskej závislosti a na zaplatenie čo využíval prístup z vlastného účtu. Ako na stav svojej objednávky, M. Mulder im vždy vlastných dlhov. Okrem toho si vystavovala ukradnutá suma rástla a dosahovala milióny USD, tvrdil, že ich objednávky sú už takmer neautorizované šeky na svoje meno. Sumy na začal využívať testovacie účty iných dokončené. šekoch boli v rozmedzí 500 USD až do zamestnancov. Dôkazy o tejto činnosti zakrýval 12 000 USD, boli podpísané výlučne ňou Aby boli jeho tvrdenia dôveryhodnejšie, posielal využívaním služieb na „miešanie“ bitcoinov. a neexistovala žiadna dokumentácia, ktorá by im e-maily a textové správy s fotkami takmer podporovala ich existenciu. dokončených objednávok pre iných zákazníkov. Za sedem mesiacov trvania podvodnej schémy previedol na svoje účty približne 2,8 milióna USD Pred podpísaním zmluvy s novým zákazníkom Členom predstavenstva S. Kim prezentovala v bitcoine. Vo svojom daňovom priznaní uviedol, tiež požadoval vysoký preddavok, ktorý potom upravené účtovné knihy. Jej konanie však bolo že bitcoin dostal od príbuzného. Z podvodne použil na osobné výdavky, vyplatenie pôžičiek odhalené, keď si škola najala externú účtovnícku získaných peňazí si kúpil dom pri jazere, a dodávateľov. firmu a jej analýza ukázala, že v majetku školy najnovšiu Teslu a iné luxusné produkty. chýba 1,5 milióna USD. V súčasnosti prebieha vyšetrovanie prípadu. Microsoft však Kvashukove podvody odhalil M. Mulderovi hrozí trest odňatia slobody na V súčasnosti prebieha vyšetrovanie prípadu. Nie a v júni 2018 ho prepustili. V súčasnosti prebieha 20 rokov a pokuta vo výške 250 000 USD. je známe, či nadriadení vedeli o jej predošlom súdne konanie a za tieto podvody mu hrozí až 20 podvodnom konaní a ak náhodou vedeli, prečo rokov odňatia slobody. jej zverili takú dôležitú funkciu.

Zdroj: www.kvtz.com Zdroj: www.nytimes.comz Zdroj: www.pymnts.com

Celková škoda: 800 000 USD Celková škoda: 1,5 milióna USD Celková škoda: takmer 10 miliónov USD

© 2020 Deloitte na Slovensku Forenzný newsletter | Fraud Insights 18 V prípade otázok k problematike uvedenej v tomto newslettri alebo ďalších otázok z oblasti prevencie, odhaľovania a vyšetrovania neetickej a podvodnej činnosti v organizáciách sa na nás môžete obrátiť.

Tomáš Mihóčik Alexander Nagy Assistant Director | Forensic Partner | Forensic Deloitte Advisory s.r.o. Deloitte Advisory s.r.o. Digital park II, Einsteinova 23, 851 01 Bratislava Churchill I, Italská 2581/67, 120 00, Praha, Česká republika Mobile: +421 910 820 005 Mobile: +420 734 523 526 [email protected] | www.deloitte.com [email protected] | www.deloitte.com

Deloitte Forensic Deloitte Forensic

Deloitte označuje jednu, resp. viacero spoločností Deloitte Touche Tohmatsu Limited, britskej súkromnej spoločnosti s ručením obmedzeným zárukou (UK private company limited by guarantee), a jej členských firiem. Každá z týchto firiem predstavuje samostatný a nezávislý právny subjekt. Podrobný opis právnej štruktúry združenia Deloitte Touche Tohmatsu Limited a jeho členských firiem sa uvádza na adrese www.deloitte.com/sk/o-nas.

Spoločnosť Deloitte poskytuje služby v oblasti auditu, daní, práva, podnikového a transakčného poradenstva klientom v mnohých odvetviach súkromného a verejného sektora. Vďaka globálne prepojenej sieti členských firiem vo viac ako 150 krajinách má Deloitte svetové možnosti a dôkladnú znalosť miestneho prostredia, a tak môže pomáhať svojim klientom dosahovať úspechy na všetkých miestach ich pôsobnosti. Približne 245 000 odborníkov spoločnosti Deloitte sa usiluje konať tak, aby vytvárali hodnoty, na ktorých záleží.

Náš forenzný tím, ktorý tvoria certifikovaní vyšetrovatelia podvodov, forenzní audítori, právnici a špecialisti na compliance a forenzné technológie, si na Slovensku vydobyl nesporné vedúce postavenie vo svojom odbore, keď tu realizoval viaceré forenzné projekty. Oddelenie forenzných služieb pre strednú Európu dnes tvorí špecializovaná skupina odborníkov so skúsenosťami z rôznych odvetví a krajín, ktorá je Zaregistrujte sa k odberu schopná riešiť aj prípady prekračujúce hranice jedného štátu. Poskytujeme podporu v oblasti prevencie a vyšetrovania podvodov forenzného newslettera: v 17 krajinách, ktoré spadajú do pôsobnosti pobočky Deloitte v strednej Európe.