Informe De Gestión Sociedad De Acuedutos Y Alcantarillados Del
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INFORME EJECUTIVO DE GESTIÓN SOCIEDAD DE ACUEDUCTOS Y ALCANTARILLADOS DEL VALLE DEL CAUCA SA ESP SUPERINTENDENCIA DELEGADA PARA ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DIRECCIÓN TÉCNICA DE GESTIÓN DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO Bogotá, Noviembre de 2013 VG-F-004 V.6 Página 1 de 25 INFORME EJECUTIVO DE GESTIÓN SOCIEDAD DE ACUEDUCTOS Y ALCANTARILLADOS DEL VALLE DEL CAUCA SA ESP ANALISIS 2012 1. DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA 1.1 Datos principales TIPO DE SOCIEDAD SOCIEDAD ANOMINA OFICIAL DE ORDEN DEPARTAMENTAL RAZON SOCIAL SOCIEDAD DE ACUEDUCTOS Y ALCANTARILLADOS DEL VALLE DEL CAUCA S.A. E.S.P. SIGLA ACUAVALLE SA ESP AREA DE PRESTACIÓN Presta los servicios públicos de Acueducto, en 33 municipios y Alcantarillado en 30 municipios del Valle del Cauca, de acuerdo con la información suministrada por la empresa en el RUPS. En los municipios Restrepo, Ansermanuevo, Caicedonia, Pradera y Ulloa, no se atiende el servicio de alcantarillado. presta los servicios de acueducto y alcantarillado: Bolivar, Jamundí, Roldanillo, La Unión, El Dovio, Sevilla, Andalucía, El Cerrito, Dagua, Ginebra, Yotoco, San Pedro, Trujillo, Alcalá, Candelaria, Toro, Bugalagrande, Florida, El Cairo, Guacarí, Obando, El Águila, La Victoria, Zarzal, Vijes, Argelia, Rio Frio y La Cumbre. SERVICIOS PRESTADOS Acueducto y Alcantarillado INICIO DE OPERACIONES 16 de julio de 1.959 TIPO DE CONTRATO Y No aplica OBJETO FECHA DE CONSTITUCIÓN 16 de julio de 1.959 NOMBRE DEL GERENTE Humberto Swann Barona NOMBRE DEL AEGR No aplica NOMBRE DEL REVISOR No aplica FISCAL ESTADO DE LA CERTIFICACIÓN DEL ALCALA CERTIFICADO MUNICIPIO EN SGP ANDALUCIA CERTIFICADO ANSERMANUEVO CERTIFICADO ARGELIA CERTIFICADO BOLIVAR DESCERTIFICADO BUENAVENTURA CERTIFICADO BUGALAGRANDE CERTIFICADO CAICEDONIA CERTIFICADO CANDELARIA CERTIFICADO DAGUA CERTIFICADO EL AGUILA DESCERTIFICADO EL CAIRO DESCERTIFICADO EL CERRITO DESCERTIFICADO EL DOVIO CERTIFICADO FLORIDA CERTIFICADO GINEBRA CERTIFICADO GUACARI CERTIFICADO JAMUNDI CERTIFICADO LA CUMBRE CERTIFICADO LA UNION CERTIFICADO LA VICTORIA CERTIFICADO OBANDO CERTIFICADO PRADERA CERTIFICADO RESTREPO CERTIFICADO RIOFRIO CERTIFICADO ROLDANILLO CERTIFICADO VG-F-004 V.6 Página 2 de 25 SAN PEDRO CERTIFICADO SEVILLA CERTIFICADO TORO CERTIFICADO TRUJILLO CERTIFICADO ULLOA CERTIFICADO VIJES CERTIFICADO YOTOCO CERTIFICADO ZARZAL CERTIFICADO La SOCIEDAD DE ACUEDUCTOS Y ALCANTARILLADOS DEL VALLE DEL CAUCA S.A. E.S.P., es una sociedad anónima oficial de orden departamental, constituida el 16 de julio de 1.959, iniciando operaciones la misma fecha. La empresa se encuentra registrada en RUPS con última actualización aprobada con el radicado No. 20136443289104 del 10 de junio de 2013. La empresa realiza las actividades de captación, conducción, tratamiento, almacenamiento, distribución y comercialización del servicio de acueducto en todos los Municipios; y del servicio de alcantarillado realiza las actividades de comercialización, conducción, disposición final y recolección de todos los municipios excepto Caicedonia, Restrepo y Ulloa; también presta tratamiento en los municipios de Ginebra, Guacari, Rodanillo y Toro. 1.2 Junta Directiva Fuente: información suministrada en el RUPS por el Prestador VG-F-004 V.6 Página 3 de 25 2. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS Y FINANCIEROS 2.1 Aspectos Administrativos Personal La empresa no ha reportado la información de personal por categoría de empleo para los años 2011 y 2012; teniendo en cuenta que los plazos de reporte de esta información a la fecha se encuentran vencidos, se requiere el reporte inmediato de dicha información. 2.2 Aspectos financieros Estado de resultados Fuente: Sistema Único de Información – SUI, cálculos SSPD Tanto los ingresos como los costos de venta y operación se han incrementado para el año 2012, en una proporción mayor en los costos directos, lo cual redujo el margen bruto del 32,49% en el 2011 al 31,85% en el 2012. Sin embargo, la utilidad bruta generó un incremento de 4% de un año a otro. Los ingresos operacionales aumentaron en más de $3.645 millones de pesos para el año 2012, generados por el aumento en los ingresos en acueducto por $2.688 millones y el restante en alcantarillado por $953 millones. En alcantarillado el incremento presentado se debe a mayores ingresos en tratamiento de aguas residuales ($712 millones) y recolección y transporte ($243 millones). El margen operacional disminuyó el 50,85% del 2011 al 2012, en virtud del aumento de los gastos operacionales y de las provisiones, agotamientos, depreciaciones y amortizaciones, los cuales representan frente a los ingresos 30,89% y 13,84% para el 2012. Los otros ingresos y los otros gastos tuvieron variaciones importantes del 2011 al 2012 del 123,18% y el 86,79% respectivamente, lo cual permitió mejorar la utilidad neta la cual pasó de $987,41 millones de pesos a $1.713,63 millones de pesos en el 2012, lo cual representa un incremento del 74%. Los otros ingresos aumentaron en más de $3.238 millones debido al aumento en intereses recibidos sobre depósitos según lo que reportan en el Plan Único de Cuentas del Sistema Único de Información., las cuales pueden provenir de las utilidades corto plazo que se tenían en el 2011 y se contraen para el año 2012. Los demás gastos se mantuvieron de manera VG-F-004 V.6 Página 4 de 25 estable lo que permitió finalizar el periodo con una utilidad neta de $1.713 millones aumentando aproximadamente el 74% en relación con el periodo anterior. Con lo anterior, se evidencia que operacionalmente la empresa redujo su posibilidad de obtener utilidades, generando utilidades netas gracias a ingresos financieros que no están directamente relacionados con la operación de los servicios de acueducto y alcantarillado; por lo tanto, la empresa debe controlar sus gastos administrativos buscando obtener eficiencia operacional. 2.1 Balance general Activos A Análisis Análisis Análisis Análisis Análisis Análisis n Cód Cuenta AÑO 2010 AÑO 2011 AÑO 2012 Vertical Vertical Vertical Horizontal Horizontal Horizontal á 2010 2011 2012 09-10 10-11 11-12 l 1 ACTIVOS 11 Efectivo 13.108.378.337 5.058.174.740 6.649.391.869 2,99% 1,12% 1,50% 0,00% -61,41% 31,46% 12 Inversiones 2.202.040.777 1.532.680.174 140.118.347 0,50% 0,34% 0,03% 0,00% -30,40% -90,86% 14 Deudores 26.007.823.866 31.055.537.419 27.826.974.268 5,93% 6,85% 6,27% 0,00% 19,41% -10,40% 15 Inventarios 139.534.615 359.828.461 365.289.971 0,03% 0,08% 0,08% 0,00% 157,88% 1,52% 16 Propiedad planta y equipo 0 0 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 19 Otros activos 1.026.570.606 37.394.388.836 41.494.121.144 0,23% 8,24% 9,35% 0,00% 3542,65% 10,96% TOTAL ACTIVO CORRIENTE 42.484.348.201 75.400.609.630 76.475.895.599 9,68% 16,62% 17,24% 0,00% 77,48% 1,43% 12 Inversiones 10.038.859 10.008.859 10.008.859 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% -0,30% 0,00% 14 Deudores 0 0 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 15 Inventarios 0 0 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 16 Propiedad planta y equipo 219.554.966.651 226.372.552.210 216.942.162.090 50,04% 49,91% 48,90% 0,00% 3,11% -4,17% 18 Recursos Naturales y del ambiente 0 0 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 19 Otros activos 176.698.303.738 151.796.304.008 150.195.405.389 40,27% 33,47% 33,86% 0,00% -14,09% -1,05% TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 396.263.309.248 378.178.865.077 367.147.576.338 90,32% 83,38% 82,76% 0,00% -4,56% -2,92% TOTAL ACTIVOS 438.747.657.449 453.579.474.707 443.623.471.937 100,00% 100,00% 100,00% 0,00% 3,38% -2,19% Fuente: Sistema Único de Información – SUI, cálculos SSPD Los activos muestran un decrecimiento entre el 2011 y el 2012 del 2,19%, disminuyendo en $9.956 millones. Los activos corrientes representan el 17,24% y los no corrientes el 82,76% en el año 2012, participación muy similar a la del 2011. En los activos corrientes, la cuenta más representativa tanto en el 2011 como en el 2012, es otros activos, seguido de la cuenta deudores. En otros activos, las cuentas más representativas son valorización con el 75% y reserva financiera actuarial con el 21,30%. Por su parte los deudores los cuales representan el 6,85% del total de los activos en el 2011 y el 6,27% del total de los activos en el 2012, tienen a su vez como la subcuenta más representativa los “otros deudores” la cual en el 2011 representó el 64% de los deudores y en el 2012 el 65%. En los activos no corrientes, la propiedad planta y equipo tuvo una desaceleración principalmente por la disminución de las construcciones en curso las cuales disminuyeron el 35%. VG-F-004 V.6 Página 5 de 25 DEUDORES 2012 2011 Variación Part 2012 Part 2011 1 ACTIVO 443.623.471.937 453.579.474.707 -2% 100% 100% 14 DEUDORES 27.826.974.268 31.055.537.419 -10% 6,27% 6,85% 14 DEUDORES 27.826.974.268 31.055.537.419 -10% 100% 100% 1407 PRESTACION DE SERVICIOS 733.443.929 26.383.764 2680% 3% 0% 1408 SERVICIOS PUBLICOS 13.659.574.855 10.134.681.881 35% 49% 33% 1420 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS1.578.747.620 2.590.279.718 -39% 6% 8% 1422 ANTICIPOS O SALDOS A FAVOR POR IMPUESTOS431.433.115 Y CONT598.912.307 -28% 2% 2% 1425 DEPOSITOS JUDICIALES 6.405.282.249 6.348.269.151 1% 23% 20% 1470 OTROS DEUDORES 17.684.131.356 20.066.053.288 -12% 64% 65% 1475 DEUDAS DIFICIL COBRO 0 390.345.402 1480 PROVISION PARA DEUDORES -12.665.638.856 -9.099.388.092 39% -46% -29% Fuente: Sistema Único de Información – SUI, cálculos SSPD Pasivos A Análisis Análisis Análisis Análisis Análisis Análisis n Cód Cuenta AÑO 2010 AÑO 2011 AÑO 2012 Vertical Vertical Vertical Horizontal Horizontal Horizontal á 2010 2011 2012 09-10 10-11 11-12 l 2 PASIVOS 22 Operaciones de crédito público 2.056.971.778 3.380.404.119 4.356.043.812 2,06% 3,27% 4,63% 0,00% 64,34% 28,86% 23 Obligaciones