Haushaltssatzung

und

Haushaltsplan

der Ortsgemeinde Linkenbach für die Haushaltsjahre 2020/2021

Inhaltsverzeichnis

Seiten

1. Haushaltssatzung 1 - 2

2. Vorbericht 3 - 13

3. Gesamt-Ergebnishaushalt und Gesamt-Finanzhaushalt mit Sachkonten 15 - 17

4. Teilergebnis- und Teilfinanzhaushalte 19 - 20

5. Finanzplan B -Investitionsmassnahmen- 21 - 25

6. Produktübersicht 27 - 28

7. Produktbuch 29 - 44

8. Ergebnishaushalt auf Produktebene 45 - 61

9. Stellenplan 63

11. Berechnung der freien Finanzspitze 64

12. Bewirtschaftungsregeln 65

13. Übersicht über die Verbindlichkeiten 66

14. Übersicht Jahresergebnisse Ergebnishaushalt 67

15. Übersicht Jahresergebnisse Finanzhaushalt 68

16. Übersicht über die Entwicklung des Eigenkapitals 69

17. Bilanz des letzten Haushaltsjahres, für das ein Jahresabschluss vorliegt 71 - 72

18. Anlagen Kommunaler Entschuldungsfonds 73 - 74

Haushaltssatzung

der Ortsgemeinde Linkenbach

für die Haushaltsjahre 2020/2021

vom

Der Ortsgemeinderat hat auf Grund von § 95 Gemeindeordnung in der derzeit geltenden Fassung folgende Haushaltssatzung beschlossen, die nach Genehmigung durch die Kreisverwaltung Neuwied als Aufsichtsbehörde vom hiermit bekannt gemacht wird:

§ 1 Ergebnis- und Finanzhaushalt

Haushaltsjahr Festgesetzt werden 2020 2021

1. im Ergebnishaushalt der Gesamtbetrag der Erträge auf 573.489,00 € 537.260,00 € der Gesamtbetrag der Aufwendungen auf 713.620,00 € 596.760,00 € der Jahresüberschuss / Jahresfehlbedarf auf -140.131,00 € -59.500,00 €

2. im Finanzhaushalt Saldo der ordentlichen und außerordentlichen Ein- und Auszahlungen -115.090,00 € -17.320,00 €

die Einzahlungen aus Investitionstätigkeit auf 42.233,00 € 0,00 € die Auszahlungen aus Investitionstätigkeit auf 42.000,00 € 0,00 € Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit auf 233,00 € 0,00 €

Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit auf -114.857,00 € -17.320,00 €

§ 2 Gesamtbetrag der vorgesehenen Kredite

Der Gesamtbetrag der vorgesehenen Kredite, deren Aufnahme zur Finanzierung von Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen erforderlich ist, wird festgesetzt für

zinslose Kredite auf 0 € 0 € verzinste Kredite auf 0 € 0 € zusammen auf 0 € 0 €

§ 3 Gesamtbetrag der vorgesehenen Ermächtigungen

Der Gesamtbetrag der Ermächtigungen zum Eingehen von Verpflichtungen, die in künftigen Haushaltsjahren zu Auszahlungen für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen (Verpflichtungsermächtigungen) führen können, wird festgesetzt auf 0 € 0 €

Die Summe der Verpflichtungsermächtigungen, für die in künftigen Haushalts- jahren voraussichtlich Investitionskredite aufgenommen werden müssen, beläuft sich auf 0 € 0 €

1 § 4 Steuersätze

Die Steuersätze für die Gemeindesteuern werden wie folgt festgesetzt:

- Grundsteuer A (land- u. forstwirtschaftliche Betriebe) auf 310 v.H. 310 v.H. - Grundsteuer B (Grundstücke) auf 365 v.H. 365 v.H. - Gewerbesteuer auf 395 v.H. 395 v.H.

Die Hundesteuer beträgt für Hunde, die innerhalb des Gemeindegebietes gehalten werden

für den ersten Hund 54,00 € 54,00 € für den zweiten Hund 66,00 € 66,00 € für jeden weiteren Hund 96,00 € 96,00 €

Die Hundesteuer beträgt für gefährliche Hunde, die innerhalb des Gemeindegebietes gehalten werden (gefährliche Hunde gem. § 5 Abs. 3 und 4 der Satzung der OG Linkenbach über die Hundesteuer

für den ersten Hund 540,00 € 540,00 € für den zweiten Hund 660,00 € 660,00 € für jeden weiteren Hund 960,00 € 960,00 €

§ 5 Gebühren und Beiträge

Die Sätze der Gebühren und Beiträge für die ständigen Gemeindeeinrichtungen nach dem Kommunalabgabengesetz vom 20.Juni 1995 (GVBl S. 175), zuletzt geändert durch Gesetz vom 2. März 2006 (GVBl S. 57) werden festgesetzt:

1. Beitrag für den Bau und die Unterhaltung der Feld- und Waldwege für Flächen liegend im Jagdbezirk Linkenbach 16,10 € 16,10 € ha / beitragspflichtiges Grundstück

§ 6 Eigenkapital

Der Stand des Eigenkapitals zum 31.12.2017 beträgt 3.231.341,96 € Der voraussichtliche Stand des Eigenkapitals zum 31.12.2018 beträgt 3.344.423,74 € Der voraussichtliche Stand des Eigenkapitals zum 31.12.2019 beträgt 3.273.483,74 € Der voraussichtliche Stand des Eigenkapitals zum 31.12.2020 beträgt 3.133.352,74 € Der voraussichtliche Stand des Eigenkapitals zum 31.12.2021 beträgt 3.073.852,74 €

§ 7 Wertgrenzen

Gemäß § 4 Abs. 12 GemHVO sind Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen, die sich über mehrere Jahre erstrecken oder eine Wertgrenze von 1.000,00 EURO (netto) überschreiten, einzeln im Teilfinanzhaushalt darzustellen.

Linkenbach, den Ortsgemeinde Linkenbach (S.)

(Hoffmann) Ortsbürgermeister

2 Vorbericht

Einleitung: Eine Modernisierung der öffentlichen Verwaltungen ist allgemein anerkannt und wird, ausgehend von den Einflüssen des "Neuen Steuerungsmodells", in den Kommunen durch die Einführung eines entscheidungsorientierten doppischen (kaufmännischen) Haushalts- und Rechnungswesens umgesetzt. Dem Rat als politischer Willensträger obliegt die Aufgabe, jährlich einen Haushaltsplan zu erstellen. Er ist die Grundlage der örtlichen politischen Planungen, Entscheidungen und Kontrollen. Mit der Einführung eines doppischen Rechnungswesens und der Festlegung von Zielvorgaben, bezogen auf die kommunalen Dienstleistungen (Outputorientierung), sollen ein kostenbewusstes und effektives Verwaltungshandeln gefördert und mehr Transparenz geschaffen werden. Hierzu nachfolgend ein Überblick in Kurzform.

Der doppische Haushalt im Überblick Das doppische Haushaltswesen ist eine "Drei-Komponenten-Rechnung" auf doppischer Grundlage mit einer Vermögensrechnung (Bilanz), Ergebnisrechnung und Finanzrechnung. Alle drei Komponenten sind durch die Technik der doppelten Buchführung logisch miteinander verbunden.

Ergebnishaushalt Die Ergebnisrechnung bzw. der Ergebnishaushalt entspricht der kaufmännischen Gewinn- und Verlustrechnung, die periodengerecht die beiden zentralen Rechengrößen von Aufwand (Ressourcenverbrauch) und Ertrag (Ressourcenaufkommen) abbildet. Die neuen Rechengrößen Ertrag und Aufwand enthalten zahlungswirksame wie nicht zahlungswirksame Größen (z.B. aktivierte Eigenleistungen, Abschreibungen, Auflösung und Zuführung von Rückstellungen) und unterscheiden sich u. a. darin von den bisherigen Rechengrößen des kameralen Haushalts, der lediglich auf Einnahmen und Ausgaben Bezug genommen hat.

3 Im Zentrum der doppischen Haushaltsplanung steht künftig der Ergebnisplan. In ihm werden

• die geplanten Aufwendungen der laufenden Verwaltungstätigkeit, aber auch • Abschreibungen auf die abnutzbaren Vermögensgegenstände, • Zuführung zu Rückstellungen z.B. für zukünftig zu zahlende Beamtenpensionen und • andere Aufwendungen ausgewiesen.

Der Summe dieser Aufwendungen stehen die Erträge gegenüber und ergeben im Saldo das Jahresergebnis.

Das Jahresergebnis beinhaltet das laufende Ergebnis der Verwaltungstätigkeit zzgl. Zinsen zum Ordentlichen Ergebnis zzgl. außerordentliche Geschäfte zum Außerordentlichen Ergebnis. Der Rat ermächtigt die Verwaltung mit dem Ergebnishaushalt, die entsprechenden Ressourcen einzusetzen. Die Ergebnisrechnung stellt auch die grundlegende Bezugsgröße für den neu formulierten Haushaltsausgleich dar: Die Aufwendungen sollen grundsätzlich durch Erträge gedeckt sein.

Finanzhaushalt: Der Finanzhaushalt tritt als ergänzende Komponente neben den Ergebnishaushalt und stellt mit den Rechengrößen Einzahlung und Auszahlung alle erwarteten Zahlungsströme eines Haushaltsjahres dar, ohne eine Periodenabgrenzung vorzunehmen. Der Finanzhaushalt stellt in summarischer Form die Ein- und Auszahlungen der laufenden Verwaltungstätigkeit dar. Hinzu kommen die Geldflüsse aus Investitionen (z. B. Grundstückskauf, Neubau Schule, Fahrzeugkauf) und Finanzierungen (z. B. Anliegerbeiträge, Landeszuwendungen, Kreditaufnahmen). Es gilt das Kassenwirksamkeitsprinzip. Der Finanzhaushalt erfüllt somit einerseits die Funktion einer Auszahlungsermächtigung, andererseits dient er zur Ermittlung des Finanzmittelbedarfs der Kommune (Finanzierungsplanung).

4 Teilhaushalte: Der Gesamtergebnishaushalt und der Gesamtfinanzhaushalt werden sodann in Teilhaushalte gegliedert, deren Struktur im Rahmen der landesgesetzlichen Vorgaben durch die Gemeinde angepasst werden können.

Für die Ortsgemeinden haben wir jeweils 2 Teilhaushalte gebildet. • Teilhaushalt 1: Allgemeiner Teil • Teilhaushalt 6: Zentrale Finanzdienstleistungen Die Gliederung der Teilhaushalte entspricht grundsätzlich der Gliederung der Gesamthaushalte. Jedoch werden beispielsweise im Teilergebnishaushalt zusätzlich die Erträge und Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen ausgewiesen (soweit diese überhaupt erfasst sind). Dies wird in Puderbach –wie auch bei den meisten übrigen Kommunen in Rheinland-Pfalz- erst dann der Fall sein, wenn eine Kosten- und Leistungsrechnung eingerichtet ist. Mit dieser Thematik werden wir uns jedoch erst nach rechtssicherer Einführung der Finanz- und Anlagenbuchhaltung sowie der Eröffnungsbilanzen und Jahresabschlüsse auseinander setzten können. Viel wichtiger ist, dass in den Teilfinanzhaushalten die für jeden Bereich geplanten investiven Mittel separat dargestellt werden. Hierzu ist eine Wertgrenze in der Haushaltssatzung festzulegen, bei deren Erreichen die Investition einzeln dargestellt wird.

In den Teilergebnishaushalten werden somit alle Erträge und Aufwendungen dieses jeweiligen Bereiches dargestellt. In den Teilfinanzhaushalten werden die korrespondierenden Ein- und Auszahlungen gezeigt (als Salden). Hinzukommen die Einzahlungen und Auszahlungen aus dem investiven Bereich. Diese Investitionen werden sodann im Teilfinanzhaushalt B als einzelne Maßnahmen dargestellt, inklusive der dazugehörigen Finanzierungen.

Produkthaushalt: Zusätzlich erfolgt schließlich die Darstellung aller Informationen auf Produktebene. Insoweit ist das Produkt das zentrale Betrachtungselement für den Rat.

Produkte sind die Ergebnisse des Verwaltungshandelns, die im Sinne eines Sachzieles der Kommune (Organisationszweck) der Bedürfnisbefriedigung Dritter dienen sollen. Ein Produkt kann aus einer oder mehreren Leistungen bestehen. Dabei ist es unerheblich, ob es sich • um materielle Arbeitsergebnisse (z.B. Arbeitsleistungen durch den Bauhof) oder • um immaterielle Leistungen im Sinne von Dienstleistungen (z.B. Beratung von Sozialhilfeempfängern) handelt. Unerheblich ist auch, ob der Empfänger des Produkts dafür einen • Gewinn bringenden, • kostendeckenden, • subventionierten oder • gar keinen Preis zahlt.

5 Für die Definition einer Verwaltungsleistung als Produkt ist auch nicht von Bedeutung, ob der Empfänger • die Verwaltungsleistung freiwillig nachfragt oder • Betroffener einer hoheitlichen Maßnahme ist.

Produkte sind also die bereitgestellten Güter und Dienstleistungen einer Kommune. Leistungen sind einzelne Arbeitsergebnisse, die zur (Teil-) Erstellung eines Produktes erforderlich sind. Im Produktplan wird das Produkt bzw. die Leistung zunächst beschrieben. Sodann werden die Auftragsgrundlage sowie die Zielgruppe erläutert und der Produktverantwortliche genannt. Später kommen die Ziele und Kennzahlen als steuerungsrelevante Größen hinzu. Schließlich werden auf Produktebene der Teilergebnishaushalt sowie der Teilfinanzhaushalt dargestellt, so dass alle produktbezogenen Daten transparent werden. Der Gesamt-Produktplan der Ortsgemeinde Linkenbach ist in einer gesonderten Übersicht dargestellt.

Stellenplan Der Stellenplan wird gesondert ausgewiesen. Hierzu wird das verbindliche Muster 12 zu § 5 Abs. 1 und 2 GemHVO verwendet.

Haushaltsausgleich Ergebnishaushalt: Der Ergebnishaushalt ist ausgeglichen, wenn Erträge größer / gleich Aufwendungen sind, so wird Substanzerhaltung gewährleistet. Im Falle unausgeglichener Ergebnishaushalte muss dann keine Beanstandung gem. § 121 i. V. m. § 117 GemO erfolgen, wenn der Verzehr des Eigenkapitals durch besondere Faktoren, etwa die Bevölkerungsentwicklung der Gemeinde, gerechtfertigt werden kann und geplant erfolgt. Ebenso kann von einer Beanstandung abgesehen werden, wenn in der Summe der fünf Haushaltsvorjahre und des Haushaltsjahres ein positives Jahresergebnis erreicht wird (vgl. VV-GemHSys, Anlage 3, Muster 26, lfd. Nr. 7).

Finanzhaushalt Ordentliche und außerordentliche Einzahlungen müssen ausreichen, um die die ordentlichen und außerordentlichen Auszahlungen sowie die planmäßige Tilgung zu decken. Auf diese Weise soll sichergestellt werden, dass das laufende Geschäft ausreicht und nicht etwa neue Kredite zur Tilgung alter Kredite aufgenommen werden. Analog zum Ergebnishaushalt kann unter Einbeziehung der 5 Haushaltsvorjahre von einer Beanstandung abgesehen werden, wenn in diesem Zeitraum ein ausgeglichenes oder positives Gesamtergebnis erreicht wird (vgl. VV- GemHSys, Anlage 3, Muster 27, lfd. Nr. 7). Im Übrigen muss die Kommunalaufsicht entscheiden, ob sie eine Beanstandung ausspricht, wenn in der Summe der drei Haushaltsfolgejahre der Haushaltsausgleich im Ergebnishaushalt (vgl. VV-GemHSys, Anlage 3, Muster 26, lfd. Nr. 11) oder im Finanzhaushalt (vgl. VV-GemHSys, Anlage 3, Muster 26, lfd. Nr. 11) nicht erreicht wird.

6 Bilanz

Die Bilanz ist als dritte Komponente die Vermögensrechnung. Auf der Aktivseite wird das gesamte Vermögen dargestellt, also wofür die Mittel eingesetzt worden sind z. B, Grundstücke, Gebäude, Wald, Fahrzeuge etc. (= Anlagevermögen), sowie auch z.B. Vorräte, Forderungen, Bankguthaben (= Umlaufvermögen). Auf der Passivseite wird die Herkunft der Mittel dargestellt, z.B. die laufenden Kredite, die Zuwendungen für Einzelprojekte, Rückstellungen etc. (= Fremdkapital) sowie das Eigenkapital.

Eigenkapital Die Höhe des Eigenkapitals ergibt sich auf der Passivseite rein rechnerisch aus dem Saldo Vermögen (=Summe Aktivseite) minus Fremdkapital. Es handelt sich zunächst also in der Eröffnungsbilanz um eine rein rechnerische Größe, die über die Leistungsfähigkeit nichts aussagt. In den Folgejahren entwickelt sich eine „Pufferfunktion“, siehe hierzu oben bei Haushaltsausgleich Ergebnishaushalt. Sollte es im Laufe der Jahre zu „negativem Eigenkapital“ kommen bleibt abzuwarten, welche Konsequenzen der Gesetzgeber letztlich bei einer dauernden Überschuldung vorsehen wird.

Analyse der doppischen Haushaltsplanung 2020/2021 der Ortsgemeinde Linkenbach:

Erneut wird für die Ortsgemeinde Linkenbach ein Doppelhaushalt erstellt. Diese gemeindehaushaltsrechtlich zulässige Option gewährt den Vorteil, die zu Beginn eines jeden Jahres aufgrund der Vielzahl der in der Verbandsgemeinde Puderbach zu erstellenden gemeindlichen Haushalte alljährlich bestehende Zeitnot abzumildern. Auch beim Doppelhaushalt gilt jedoch der Grundsatz der Jährlichkeit. D. h., alle Ansätze sind für jedes Jahr getrennt zu veranschlagen. Es gibt also weiterhin Bewilligungen für jedes einzelne Haushaltsjahr, die mit Ablauf des Jahres zu wirken aufhören. Die Rechtsgrundlage liefert § 95 Abs. 5 GemO (Gemeindeordnung).

Die relevanten Einzeldaten des Haushaltsplanes der Ortsgemeinde Linkenbach 2020/2021 ergeben sich aus den beigefügten Auswertungen. Hier werden zunächst der Gesamtergebnis- und Gesamtfinanzhaushalt sowie die dazugehörigen Teilhaushalte ausgewiesen. Sodann folgt die produktorientierte Betrachtung der Erträge und Aufwendungen. Die Produkte werden zunächst einzeln dargestellt und beschrieben. In einem weiteren Block folgen dann je Produkt die Erträge und Aufwendungen. Zudem werden die Investitionen im Teilfinanzplan B nach Produkten dargestellt.

Ergebnishaushalt: Insgesamt weist der Ergebnishaushalt in 2020 einen Fehlbedarf von 140.131 €, derjenige in 2021 von 59.500 € aus. Diese führen planmäßig zu einer entsprechenden Reduzierung des Eigenkapitals bzw. zunächst zum Ausweis eines Jahresfehlbetrages.

7 Diese resultieren zum Teil auch aus den nicht zahlungswirksamen Vorgängen, im Einzelnen bestehend aus: 2020 2021 Abschreibungen für abnutzbare Vermögensgegenstände 91.480 € 90.910 € Zuführung zu Rückstellungen für Ehrensold 3.500 € 3.500 € Auflösungserträge aus Sonderposten aus Beiträgen 26.040 € 25.510 € Auflösungserträge aus Baukostenzuschüssen 11.160 € 10.460 € Auflösungserträge aus Sonderposten aus Zuwendungen 16.440 € 16.260 € Erträge aus Grundstücksveräußerungen 16.299 € 0 € Saldo: -25.041 € -42.180 € Per Saldo erfolgt hier also eine Belastung in Höhe von 41.340 € bzw. 42.180 €. Die Abschreibungen und Auflösungserträge sind gegenüber dem Vorjahr fortgeschrieben und auf dem aktuellen Stand. Des Weiteren sind die Ergebnishaushalte beider Planjahre geprägt von zahlungswirksamen Pflichtausgaben, die die OG Linkenbach selbst nicht unmittelbar beeinflussen kann, so insbesondere der Kreisumlage mit 206.420 €/181.600 € und der Verbandsgemeindeumlage mit 200.800 €/181.600 €. Die Material-, Sach- und Dienstleistungsaufwendungen schlagen mit 112.970 €/74.770 € sowie der Personalaufwand mit 18.360 €/18.670 € zu Buche. Die Personalkosten wurden im Bereich der Produkte 5411-1 (Gemeindestraßen) und 5551 (öffentliches Grün) unverändert aufgeteilt. Der Stellenplan bleibt gegenüber 2018/2019 unverändert. Seit 05/2019 werden weitere Arbeitsleistungen im Bereich der Gemeinde von einem Dienstleistungsunternehmer entgeltlich verrichtet. Hier wurde vertraglich ein Pauschalbetrag festgelegt, welcher anhand der verrichteten Stunden bei den jeweiligen Produkten veranschlagt ist. Generell wurden alle Planansätze geprüft und bei Bedarf an zwischenzeitliche Kosten- und Preisveränderungen angepasst. Zum Teil wurden -wie in den Jahren bisher auch- pauschalierte Ansätze für Unvorhergesehenes gebildet, insbesondere bei den Unterhaltungskosten (Fahrzeuge, Maschinen, Grundstücke etc.), aber auch für evtl. erforderlich werdende Ersatzbeschaffungen kleinerer Vermögensgegenstände.

Besonderheiten in den beiden Planjahren ergeben sich wie nachfolgend dargestellt: Im Haushaltsjahr 2020 wurden bereits vor der endgültigen Aufstellung des Haushaltsplans zwei Grundstücke veräußert. Dabei handelt es sich zum einen um ein unbebautes Baugrundstück welches zu einem Preis von 30.518 € veräußert wurde. Im Ergebnishaushalt ergibt sich somit ein Ertrag von 4.784 € (Buchwert 25.734 €). Zum anderen wurde ein Wirtschaftsweg zum Preis von 11.715 € verkauft. Über Buchwert wird somit ein Ertrag von 11.515 € im Haushalt 2020 veranschlagt. Beim Produkt Zentrale Dienste, Bauhof sind für die Anschaffung von Maschinen, Gebrauchsgegenständen und Werkzeug (Kleingeräte) zusätzliche 2.000 € (Mehrbedarf) für das Haushaltsjahr 2020 eingestellt. Für die Erschließung des Neubaugebietes „Im Grimmel“ (Straßen- und Kanalplanung) sind in 2020 Aufwendungen für den Bebauungsplan in Höhe von 25.000 € veranschlagt. Nach Klärung der Eigentumsverhältnisse werden diese Kosten auf den Investor auf Basis des Erschließungsvertrages umgelegt, so dass die gleiche Summe als Kostenerstattung von privaten Unternehmen (Ertrag) veranschlagt wurde.

8 Weiter wurden für die Erstellung von Bebauungsplänen Mittel für Planungs- und Ingenieurleistungen „In den Heuen“ bereitgestellt. Für das Haushaltsjahr 2020 betragen die Aufwendungen 20.000 € und für das Haushaltsjahr 2021 voraussichtlich 10.000 €. Der Planansatz für den allgemeinen Winterdienst beträgt 5.100 € pro Jahr. Die jährlichen Erstattungen an die OG Dürrholz für den Winterdienstanteil im Industriegebiet „Dürrholz-Linkenbach“ betragen insgesamt 2.200 € (Personalkostenerstattung 1.200 €, Sachkostenerstattung 1.000 €). Hier mussten zudem in 2020 rückwirkende Erstattungen an Dürrholz für die Jahre 2015-2019 über 10.200 € lt. Abrechnung eingestellt werden (Personalkostenerstattung 5.200 €, Sachkostenerstattung 5.000 €). Im Bereich der Unterhaltung der gemeindeeigenen Straßen wurden neben den Pauschalansätzen für die Straßen- und Wegeunterhaltung in Höhe von 6.500 € und des Pauschalbetrags für die Pflegearbeiten in Höhe von 1.300 €, weitere Mittel in Höhe von insgesamt 18.500 € in 2020 und in Höhe von 4.500 € in 2021 veranschlagt. Die Aufwendungen setzen sich im Haushaltsjahr 2020 zusammen aus Kosten für die Baumkontrolle (1.000 €) und die Pflege nach den Vorgaben aus dem Baumkataster (3.000 €), aus Rissesanierungen an den Gemeindestraßen (2.000 €), notwendigen Reparaturen an der Straße „Im Wiesental“ (10.000 €) und der Reparatur der Bushaltestelle in der Ortsmitte. Im Haushaltsjahr 2021 werden voraussichtlich zusätzliche Kosten für die Baumkontrolle (1.000 €) und die Pflege nach dem Baumkataster (2.000 €), sowie für Rissesanierungen an den Gemeindestraßen (1.500 €) entstehen. Für die Wartung und Betriebsführung der Straßenbeleuchtung sind in den Haushaltsjahren jeweils 8.000 € eingestellt. Zusätzliche Kosten entstehen jedoch für die Umbaumaßnahmen im Straßenbeleuchtungsnetz. Hier sind in beiden Haushaltsjahren pauschal 5.000 € für die Entflechtung STB-Schaltfelder vorgesehen. Die Wegebauunterhaltung wurde in Höhe der Jagdpachteinnahmen von 7.380 EUR veranschlagt; die Verrechnung erfolgt am Jahresende, siehe hierzu den gesonderten Hinweis zur Jagdgenossenschaft. Beim Dorfgemeinschaftshaus sind neben den jährlichen Pauschalbeträgen für Energie, Wasser, Abfallgebühren, Versicherungen, die Unterhaltung und die Bewirtschaftung des Gebäudes, zusätzliche Aufwendungen für die Reparatur des Garagendachs in Höhe von 2.000 € und Aufwendungen für die Erneuerung des Anstrichs inkl. des Sockels am Anbau in Höhe von 10.000 € eingestellt worden. Wesentliche zahlungswirksame Erträge sind der Gemeindeanteil an der Einkommenssteuer mit 248.430 €/254.110 €, die Gewerbesteuer mit je 100.000 €, sowie die Grundsteuer B mit je 49.860€. Die Steuerkraftzahl der Ortsgemeinde Linkenbach ist aufgrund Mehreinnahmen bei der Gewerbesteuer und dem Gemeindeanteil an der Einkommensteuer gegenüber dem Vorjahr gestiegen. In der Folge sinken die Schlüsselzuweisungen und werden somit in den beiden Planjahren voraussichtlich nicht mehr fließen. Aufgrund der insgesamt höheren Umlagegrundlagen erhöht sich die Kreis- und die Verbandsgemeindeumlage.

Die Ortsgemeinde Linkenbach nimmt weiterhin am Kommunalen Entschuldungsfond Rheinland-Pfalz (KEF) teil und erhält in 2020/2021 hieraus je 2.800 € vom Land; näheres hierzu wird weiter unten gesondert ausgeführt. Finanzhaushalt:

9 Der ordentliche und außerordentliche Finanzhaushalt schließt in 2020 mit einem Fehlbetrag von 115.090 € ab. Der Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit schließt voraussichtlich mit einem Überschuss von insgesamt 233 € ab. Von dem verbleibenden Jahresfehlbetrag ist zunächst die ordentliche Tilgung von 3.560 € in Abzug zu bringen. Somit verbleibt ein Jahresfehlbetrag von insgesamt 118.650 € im Haushaltsjahr 2020. Dies führt zum einen zu einer Verminderung der Forderungen gegenüber der Verbandsgemeinde im Rahmen der Einheitskasse in Höhe von 6.310 € und zum anderen zu einer Erhöhung der Verbindlichkeiten gegenüber der Verbandsgemeinde im Rahmen der Einheitskasse in Höhe von 112.107 € (Liquiditätskredit). Investiv werden im Haushaltsjahr 2020 zwei unbebaute Grundstücke veräußert. Hier handelt es sich zum einen um ein unbebautes Baugrundstück welches zu einem Preis von 30.518 € veräußert wurde. Zum anderen wurde ein Wirtschaftsweg zum Preis von 11.715 € verkauft. Die Einzahlungen aus Investitionstätigkeit belaufen sich somit auf 42.233 €. Im Haushaltsjahr 2020 ist zudem beim Produkt Fahrzeuge die Anschaffung eines Kommunaltraktors mit Anbaugeräten für den vielfältigen Einsatz in der Ortsgemeinde Linkenbach vorgesehen. Die Anschaffungskosten belaufen sich auf rund 30.000 €. Weitere Investitionen sind beim Produkt Teichanlage vorgesehen. Für die Anschaffung sonstiger Betriebs- und Geschäftsausstattung werden 4.000 € für Abfalleimer und 8.000 € für die Errichtung einer Zaunanlage um den Weiher bereitgestellt. In 2021 schließt der ordentliche u. außerordentliche Finanzhaushalt mit einem Fehlbedarf von 17.320 € ab. Hinzu kommt die ordentliche Tilgung über 3.670 €, sodass der Gesamtfehlbedarf bei 20.990 € liegt. Investitionsein- oder auszahlungen fallen in 2021 nicht an. Dieser Fehlbedarf muss durch Erhöhung der Verbindlichkeiten gegenüber der Einheitskasse finanziert werden.

Die Einzeldarstellung der Investitionsmaßnahmen ergeben sich aus dem Teilfinanzplan B, der ebenfalls beigefügt ist.

Auch in den Folgejahren muss nach heutigen Planungserkenntnissen der Finanzhaushalt durch die Inanspruchnahme der Einheitskasse (Liquiditätskredite) ausgeglichen werden. Die Verbindlichkeiten in der Einheitskasse belaufen sich voraussichtlich auf rund 112.107 € per 31.12.2020 und auf 133.097 € per 31.12.2021. Die Verbindlichkeiten aus Investitionskrediten sinken in 2020 auf 42.236,02 € und in 2021 auf 38.566,02 €.

Bewirtschaftungsregeln Eine der Intentionen des doppischen Haushaltsrechtes ist es, ein flexibleres „Handling“ bei der Planung und Bewirtschaftung der eingesetzten Mittel zu erreichen. Dazu gehört u. a. die neue Regelung des § 16 GemHVO –Deckungsfähigkeit-. Hiernach sind kraft Gesetz alle Ansätze für Aufwendungen innerhalb eines Teilergebnishaushaltes gegenseitig deckungsfähig. Abweichend von dieser gesetzlichen Regelung werden im Haushaltsplan Deckungsvermerke festgelegt. Eine Aufstellung über die Bewirtschaftungsregeln ist ebenfalls den Planunterlagen beigefügt. Die Bewirtschaftungsregeln sind sicherlich Teil einer dynamischen Entwicklung der doppischen Praxis und können in künftigen Jahren durchaus angepasst werden.

10 Kommunaler Entschuldungsfonds Rheinland-Pfalz Zum Abbau der in der Vergangenheit aufgelaufenen hohen Verbindlichkeiten der kommunalen Gebietskörperschaften aus der Aufnahme von Krediten zur Liquiditätssicherung („Überziehungskredite“) wurde seitens des Landes Rheinland- Pfalz der Kommunale Entschuldungsfons (KEF) aufgelegt. Die Finanzierung des Fonds erfolgt zu einem Drittel durch das Land aus Mitteln des allgemeinen Landeshaushaltes, zu einem weiteren Drittel durch die Solidargemeinschaft aller rheinland-pfälzischen Gemeinden aus Mitteln des kommunalen Finanzausgleiches sowie zum restlichen Drittel durch die teilnehmenden Kommunen selbst über eigene Konsolidierungsbeiträge. Der ermittelte Pflichtanteil beträgt hiernach in der Vertragslaufzeit von 2013 – 31.12.2026 jährlich mindestens 1.399,00 €. Die Ortsgemeinde Linkenbach hat im Rahmen des im August 2012 geschlossenen Konsolidierungsvertrages folgenden Beitrag zugesagt: Anhebung der Steuerhebesätze: Die Ortsgemeinde Linkenbach hebt ab dem Jahre 2013 ihre Grundsteuer A um 25 Punkte von 285 v.H. auf 310 v.H. und die Grundsteuer B um 8 Punkte von 340 v.H. auf 348 v.H. an Die Hundesteuersätze werden ab dem Jahre 2013 von 48,00 €, 60,00 € und 72,00 € (1., 2., 3. und jeder weitere Hund) auf 54,00 €, 66,00 € und 96,00 € angehoben. Der insgesamt erwartete Konsolidierungsbeitrag beträgt 1.571,24 € jährlich. Folgende Mehreinahmen haben sich hieraus bisher ergeben:

Mehreinnahmen Mehreinnahmen Mehreinnahmen Maßnahme Grundssteuer A Grundsteuer B Hundesteuer Jahressumme 2013 206,00 € 909,00 € 438,00 € 1.553,00 € 2014 214,00 € 983,00 € 450,00 € 1.647,00 € 2015 224,00 € 1.124,00 € 522,00 € 1.870,00 € 2016 224,00 € 1.047,00 € 576,00 € 1.847,00 € 2017 218,00 € 1.063,00 € 556,00 € 1.837,00 € 2018 (Plan) 223,00 € 1.055,00 € 555,00 € 1.833,00 € 2019 (Plan) 223,00 € 1.055,00 € 555,00 € 1.833,00 €

Der Konsolidierungspfad (Muster 5) und die Darstellung der Konsolidierungsdaten sind dem Haushaltplan beigefügt.

Jagdgenossenschaft Die Jagdgenossenschaft Linkenbach als Körperschaft des öffentlichen Rechts hat im Rahmen einer öffentlich-rechtlichen Vereinbarung mit der Ortsgemeinde Linkenbach rechtverbindlich erklärt, die Jagdpachteinnahmen (abzüglich der Auskehrungen) für den gemeindlichen Wegebau zur Verfügung zu stellen, um so eine Anrechnung auf den beitragsfähigen Aufwand nach § 11 KAG zu erlangen. Im Ergebnis müssen so keine Wegebaubeiträge gezahlt. Der kumulierte, bisher nicht verausgabte Betrag stellt aus Sicht der Ortsgemeinde eine Verbindlichkeit dar, da eine Zahlungsverpflichtung dem Grunde und der Höhe nach besteht. Die Wegebauerträge- und Aufwendungen werden im Produkt 5559, die anteilige

11 Jagdpacht sowie die Erträge und Aufwendungen der Wildschäden werden unter der Leistung 5551-2 dargestellt. In einer jährlich fortgeführten Nebenrechnung werden der Jahresanfangsbestand (=Jahresendbestand Vorjahr) zzgl. der Jahreseinnahmen abzüglich der Jahresausgaben zu einem Jahresendbestand fortgeschrieben. Im jeweiligen Jahresabschluss werden diese Daten dann detailliert dargestellt und im Rahmen der örtlichen Rechnungsprüfung mit geprüft. Dieser ist in der Schlussbilanz des Vorjahres unter der Bilanzposition Passiva 4.10 auszuweisen. Der voraussichtliche Gesamtstand zum 01.01.2020 beträgt 68.615 €.

Haushaltsausgleich Der Ergebnishaushalt und der Finanzhaushalt 2020/2021 sind unausgeglichen. Dies ist auch in den Planfolgejahren anzunehmen. Die Kommunalaufsichten wurden im Haushaltsrundschreiben des Landes 2015 vom 15.10.2014 u.a. angehalten, auf die Einhaltung des Nachweises nach § 18 Abs. 4 GemHVO zu achten. Diese Vorschrift regelt den „Haushaltsausgleich“ und besagt, wenn die Summe der veranschlagten Jahresergebnisse der fünf Haushaltsvorjahre und des Haushaltsjahres negativ ist, hat die Gemeinde darzustellen, durch welche Maßnahmen die haushaltswirtschaftliche Lage der Gemeinde verbessert werden kann. Hierzu konkretisiert das Land in besagtem Schreiben, dass in diesen Nachweisen verbindliche Festlegungen mit einer detaillierten Beschreibung der vorgesehenen Konsolidierungsmaßnahmen unter Angabe des Zeitraums des angestrebten Haushaltsausgleiches zu treffen sind. Hierzu erklärt die Ortsgemeinde Linkenbach folgendes: Fehlbedarfe der hier vorliegenden Größenordnung können nicht ausgeglichen werden, zumal sehr hohe Umlagelasten diese Ergebnisse massiv verursachen. Diese wiederum sind in hohem Maße durch gesetzliche Anforderungen von Bund und Land an diese umlageerhebenden Körperschaften verursacht und letztlich nicht von den Ortsgemeinden zu vertreten. Dennoch wird die Ortsgemeinde Linkenbach größtmögliche Konsolidierungsanstrengungen vornehmen unter Beachtung ihrer kommunalen Selbstverantwortung, auch gegenüber den Linkenbacher Bürgern.

Ausgabenreduzierung und Steigerung der Einnahmen

Steuern Die Ortsgemeinde ist in der Verpflichtung, die Hundehalter nachhaltig auf ihre Pflicht hinzuweisen, dass alle Hunde angemeldet werden und entsprechende Steuern hierfür gezahlt werden.

Die Ortsgemeinde Linkenbach hat ab dem Jahr 2020 eine Erhöhung des Hebesatzes für die Gewerbesteuer von 365 v.H. auf 395 v.H. vorgenommen. Eine Anhebung über das Niveau der Nivellierungssätze hinaus bedeutet umlagefreie Netto- Mehreinnahmen.

12 Schlussbemerkung In den Planjahren und den Planfolgejahren kann nach heutigen Erkenntnissen weder der Ergebnishaushalt noch der Finanzhaushalt ausgeglichen werden. Die Finanzmittelfehlbeträge müssen ab 2020 durch Liquiditätskredite über die Verbandsgemeindekasse Puderbach ausgeglichen werden und summieren sich so Jahr für Jahr auf.

Im Ergebnishaushalt kommen die nicht zahlungswirksamen Vorgänge hinzu, die pro Jahr mit über 41.000 € zu Buche schlagen, sodass sich in der Folge das bilanzielle Eigenkapital durch entsprechende Verlustvorträge reduzieren wird. Im Haushaltsjahr 2020 werden diese nicht zahlungswirksamen Vorgänge reduziert und betragen lediglich 25.041 €. Diese Minderung resultiert aus einer Veräußerung eines Grundstücks über Buchwert. Des Weiteren kann es aufgrund der bestehenden Corona-Krise zu weiteren noch nicht absehbaren Einbrüchen bei der Gewerbesteuer und bei den Gemeindeanteilen an der Einkommens- und der Umsatzsteuer kommen. Die weitere Entwicklung der Einnahmen und der entstehenden Kosten können derzeit noch nicht eingeschätzt werden. Selbst die Teilnahme am KEF kann nach derzeitigen Planerkenntnissen nicht verhindern, dass weiterhin neue Verbindlichkeiten gegenüber der Verbandsgemeindekasse aus Liquiditätskrediten entstehen. Der KEF bewirkt lediglich, dass bereits vorhandene Liquiditätskredite (zum 01.01.2009) abgebaut wurden. Die größeren Abweichungen im Ergebnishaushalt in den beiden Planjahren, Jahresfehlbedarf -140.131 € (2020) und Jahresfehlbedarf -59.500 € (2021), resultieren vor allem aus einmaligen Unterhaltungsaufwendungen die im Haushaltsjahr 2020 notwendig werden. Für die Planfolgejahre sind keine Investitionen vorgesehen. Somit gilt es weiterhin sparsam zu sein und insbesondere verantwortlich und schonend mit den vorhandenen Vermögensgegenständen umzugehen. Das heißt z.B. notwendige Unterhaltungs- und Erhaltungsmaßnahmen zeitnah und wirtschaftlich sinnvoll durchzuführen, sowie alle laufenden Kosten permanent auf deren Notwendigkeit und Höhe zu kontrollieren. Auf der Einnahmeseite sind Kostendeckungen der gebührenerhebenden Einrichtungen anzustreben, bzw. die gesetzlichen Einnahmemöglichkeiten auszuschöpfen. Letztlich bleibt die berechtigte Kritik, über nicht beinflussbare Kosten in großen Teilen fremd bestimmt zu sein.

13 14 Mandant OG Linkenbach Ergebnis- und Finanzhaushalt 2020 / 2021

lfd. Ergebnis- und Finanzhaushalt Ergebnisse Ansätze Ansatz Ansatz Planungs- Planungs- Nr. 2018 2019 2020 2021 daten daten einschl. 2022 2023 Nachträge in EUR

Entstehung des Jahresergebnisses aus ordentlicher und außerordentlicher Tätigkeit E1 + Steuern und ähnliche Abgaben 494.376,70 383.840 438.190 444.670 451.573 465.388 40110000 Grundsteuer A 2.758,66 2.760 2.830 2.830 2.844 2.858 40120000 Grundsteuer B 48.645,10 48.130 49.860 49.860 50.408 50.913 40130000 Gewerbesteuer 180.323,94 77.570 100.000 100.000 102.800 105.576 40210000 Gemeindeanteil an der Einkommensteuer 231.750,88 222.580 248.430 254.110 263.512 273.262 40220000 Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer 4.662,53 4.640 5.640 5.680 4.959 5.053 40330000 Hundesteuer 5.095,50 5.360 5.800 5.800 0 0 40521000 Familienleistungsausgleich 21.140,09 22.800 25.630 26.390 27.050 27.726 E2 + Zuwendungen, allgemeine Umlagen und 80.053,01 60.410 20.120 19.940 17.080 16.870 sonstige Transfererträge 41110000 Schlüsselzuweisungen vom Land 59.475,00 42.480 0 0 0 0 41320000 Sonstige allgemeine Zuweisungen vom Land 2.797,00 2.800 2.800 2.800 0 0 41443000 Zuweisungen und Zuschüsse für lfd. Zwecke 600,00 0 0 0 0 0 von Gemeinden und Gemeindeverbänden 41444000 Zuweisungen und Zuschüsse für lfd. Zwecke 800,00 800 800 800 800 800 von Zweckverbänden 41446000 Zuweisungen und Zuschüsse für lfd. Zwecke 80,00 80 80 80 80 80 von Sparkassen 41490000 Zuweisungen und Zuschüsse für lfd. zwecke 55,45 0 0 0 0 0 von Sonstigen 41510000 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 16.245,56 14.250 16.440 16.260 16.200 15.990 aus Zuwendungen E4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 34.211,12 34.030 33.570 33.040 33.016 33.091 43120000 Gebühren für die Erteilung von Bescheiden 300,00 120 150 150 152 153 (u.a. Genehmigungen, Ablehnungen, Untersagungen) 43650000 Jagdpacht 7.870,08 7.870 7.380 7.380 7.454 7.528 43710000 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 26.041,04 26.040 26.040 25.510 25.410 25.410 für Beiträge und ähnlichen Entgelte E5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 27.636,48 25.900 26.420 25.720 10.460 9.410 44120000 Mieten und Pachten 12.704,46 13.240 15.260 15.260 0 0 44310000 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 14.932,02 12.660 11.160 10.460 10.460 9.410 für Baukostenzuschüsse und ähnliche Entgelte E6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.292,20 190 25.190 190 192 194 44251000 Kostenerstattungen und Kostenumlagen von 0,00 0 25.000 0 0 0 privaten Unternehmen 44290000 Kostenerstattungen und Kostenumlagen von 1.292,20 190 190 190 192 194 Sonstigen E7 + Sonstige laufende Erträge 16.206,61 13.200 29.499 13.200 13.200 13.200 46112000 Erträge aus der Veräußerung von 0,00 0 16.299 0 0 0 Grundstücken und Gebäuden 46250000 Konzessionsabgaben 15.596,38 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200 46290000 Sonstige laufende Erträge 500,00 0 0 0 0 0 46619000 Sonstige Erträge aus der Auflösung von 69,97 0 0 0 0 0 "Sonstigen Verbindlichkeiten" 46999000 Sonstige Erträge für Vorjahre (alle 40,26 0 0 0 0 0 Ertragsarten) E8 Summe der laufenden Erträge aus 653.776,12 517.570 572.989 536.760 525.521 538.153 Verwaltungstätigkeit E9 - Personal- und Versorgungsaufwendungen 32.771,71 39.030 24.180 24.540 18.754 18.839 50110000 Aufwendungen für ehrenamtlich Tätige an 9.134,48 7.860 9.000 9.180 9.180 9.180 Bürgermeister 50120000 Aufwendungen für ehrenamtlich Tätige an 0,00 800 800 800 800 800 Beigeordnete 50140000 Aufwendungen für ehrenamtlich Tätige an 210,00 300 300 300 300 300 Rats- und Ausschussmitglieder 50221000 Vergütungen an Arbeitnehmer 16.304,43 18.250 5.400 5.500 5.555 5.611 50410000 Beiträge zur gesetzlichen Sozialversicherung 1.264,08 1.200 1.360 1.390 1.404 1.418 für Beamte (u.a. Nachversicherung) 50420000 Beiträge zur gesetzlichen Sozialversicherung 3.662,72 5.050 1.500 1.500 1.515 1.530 für Arbeitnehmer 51130000 Versorgungsaufwendungen an ehrenamtlich 2.196,00 2.200 2.320 2.370 0 0 Tätige 51700000 Zuführungen zu Ehrensoldrückstellungen 0,00 3.370 3.500 3.500 0 0 E10 - Aufwendungen für Sach- und 35.270,03 49.230 112.970 74.770 74.986 75.202 Dienstleistungen

15 Mandant OG Linkenbach Ergebnis- und Finanzhaushalt 2020 / 2021

lfd. Ergebnis- und Finanzhaushalt Ergebnisse Ansätze Ansatz Ansatz Planungs- Planungs- Nr. 2018 2019 2020 2021 daten daten einschl. 2022 2023 Nachträge in EUR

52200000 Aufwendungen für Energie / Wasser / 10.884,09 12.360 13.250 13.250 13.384 13.517 Abwasser / Abfall 52310000 Unterhaltung der Grundstücke, 2.806,87 4.900 18.400 6.400 6.400 6.400 Außenanlagen, Gebäude und Gebäudeeinrichtungen 52320000 Bewirtschaftung der Grundstücke, 2.903,32 6.400 18.400 8.200 8.282 8.365 Außenanlagen, Gebäude und Gebäudeeinrichtungen 52330000 Unterhaltung des Infrastrukturvermögens 15.540,59 21.970 55.120 41.120 41.120 41.120 52350000 Fahrzeugunterhaltung 863,53 1.000 1.800 1.800 1.800 1.800 52360000 Unterhaltung der Maschinen und technischen 1.618,68 500 1.900 1.900 1.900 1.900 Anlagen 52370000 Unterhaltung der Betriebs- und 89,00 1.400 3.400 1.400 1.400 1.400 Geschäftsausstattung 52490000 Sonstige Aufwendungen für Sachleistungen 463,95 700 700 700 700 700 52550000 Kostenerstattungen an den privaten Bereich 100,00 0 0 0 0 0 E11 - Abschreibungen 96.140,55 89.910 91.480 90.910 90.640 88.950 53210000 Abschreibung auf immaterielle 3.779,15 3.780 3.780 3.160 3.040 3.040 Vermögensgegenstände 53410000 Abschreibung auf bebaute Grundstücke und 9.136,04 6.480 9.150 9.150 9.150 8.640 grundstücksgleiche Rechte 53510000 Afa auf das Infrastrukturverm. (einschließlich 79.324,57 77.050 75.550 74.850 74.850 73.800 Grundstücke und grundstücksgl. Rechte) 53710000 Abschreibungen auf Kunstgegenstände, 52,33 50 50 50 50 50 Denkmäler 53810000 Afa auf Fahrzeuge, Maschinen und 3.848,46 2.550 2.950 3.700 3.550 3.420 technische Anlagen, BGA E12 - Zuwendungen, Umlagen und sonstige 367.092,32 400.830 429.480 386.060 396.850 408.580 Transferaufwendungen 54131000 Zuweisungen und Zuschüsse für lfd. Zwecke 13.355,50 14.700 13.400 14.000 14.000 14.000 an Eigenbetriebe 54310000 Gewerbesteuerumlage 32.827,82 14.560 8.860 8.860 9.110 9.360 54411000 Finanzierungsbeteiligung Fonds Deutsche 1.355,00 1.190 0 0 0 0 Einheit 54421000 Allgemeine Umlagen an Landkreise 160.036,00 180.980 206.420 181.600 186.870 192.610 54423000 Allgemeine Umlagen an Verbandsgemeinden 159.518,00 189.400 200.800 181.600 186.870 192.610 E14 - Sonstige laufende Aufwendungen 8.649,73 8.110 53.930 18.990 19.016 19.042 56130000 Aufwendungen für übernommene 284,90 500 500 500 500 500 Reisekosten für Dienstreisen und Dienstgänge 56210000 Mieten, Pachten und Erbbauzinsen 715,86 830 1.430 1.430 1.430 1.430 56255000 Aufwendungen für die Erstellung von 0,00 0 45.000 10.000 10.000 10.000 Bebauungsplänen 56290000 Sonstige Aufwendungen für die 786,02 600 600 600 600 600 Inanspruchnahme von Rechten und Diensten 56310000 Büromaterial 363,08 1.000 600 600 600 600 56330000 Porto und Versandkosten 0,00 50 50 50 50 50 56340000 Telefon, Datenübertragungskosten 112,72 620 620 620 620 620 56410000 Versicherungsbeiträge 1.844,10 1.900 2.530 2.590 2.616 2.642 56420000 Beiträge zu Wirtschaftsverbänden, 430,42 440 460 460 460 460 Berufsvertretungen und Vereinen 56512000 Verluste aus Abgängen des 2.737,37 0 0 0 0 0 Anlagevermögens Sachanlagen 56810000 Grundsteuer 272,77 280 250 250 250 250 56920000 Sonstige lfd. Aufwendungen der 116,30 290 290 290 290 290 Verwaltungstätigkeit 56930000 Repräsentationen 792,80 600 600 600 600 600 56990000 Sonstige laufende Aufwendungen der 0,00 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 Verwaltungstätigkeit 56999000 Sonstige Aufwendungen für Vorjahre (alle 193,39 0 0 0 0 0 Aufwandsarten) E15 Summe der laufenden Aufwendungen aus 539.924,34 587.110 712.040 595.270 600.246 610.613 Verwaltungstätigkeit E16 Laufendes Ergebnis aus Verwaltungstätigkeit 113.851,78 -69.540 -139.051 -58.510 -74.725 -72.460 E17 + Zinserträge und sonstige Finanzerträge 985,00 500 500 500 0 0 47200000 Zinsen aus Stundungen und Verrentungen 72,00 0 0 0 0 0 47920000 Vollverzinsung aus Gewerbesteuer (§ 233a 913,00 500 500 500 0 0 AO) E18 - Zinsaufwendungen und sonstige 1.755,00 1.900 1.580 1.490 890 790 Finanzaufwendungen 57511000 Zinsaufwendungen und sonstige 1.361,70 1.220 980 890 790 690 Finanzaufwendungen an Banken

16 Mandant OG Linkenbach Ergebnis- und Finanzhaushalt 2020 / 2021

lfd. Ergebnis- und Finanzhaushalt Ergebnisse Ansätze Ansatz Ansatz Planungs- Planungs- Nr. 2018 2019 2020 2021 daten daten einschl. 2022 2023 Nachträge in EUR

57512000 Zinsaufwendungen und sonstige 361,30 180 100 100 100 100 Finanzaufwendungen an Sparkassen 57910000 Sonstige Zinsen und sonstige 32,00 500 500 500 0 0 Finanzaufwendungen aus der Vollverzinsung der Gewerbesteuer (§ 233a AO) E19 Saldo der Zins- und sonstigen Finanzerträge -770,00 -1.400 -1.080 -990 -890 -790 und -aufwendungen E20 Ordentliches Ergebnis 113.081,78 -70.940 -140.131 -59.500 -75.615 -73.250 E21 Außerordentliches Ergebnis 0,00 0 0 0 0 0 E22 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0 E23 Jahresergebnis 113.081,78 -70.940 -140.131 -59.500 -75.615 -73.250 (Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag)

F23 Saldo der ordentlichen und außerordentlichen 149.593,35 -30.610 -115.090 -17.320 -37.045 -35.110 Ein- und Auszahlungen Entstehung des Finanzmittelüberschusses/- fehlbetrages aus Investitionstätigkeit F24 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 7.187,33 0 0 0 0 0 68144000 Investitionszuwendungen von 4.970,00 0 0 0 0 0 Zweckverbänden 68159000 Investitionszuwendungen vom sonstigen 494,55 0 0 0 0 0 privaten Bereich 68176200 von dem Land 1.722,78 0 0 0 0 0 F26 + Sonstige Investitionseinzahlungen 32.933,00 0 42.233 0 0 0 68510000 Einzahlungen für unbebaute Grundstücke und 38.502,00 0 42.233 0 0 0 grundstücksgleiche Rechte 68561000 Einzahlungen aus der Veräußerung von -5.569,00 0 0 0 0 0 beweglichen Sachen des Anlagevermögens oberhalb der Wertgrenze i. H. v. 410,00 Euro F27 Summe der Einzahlungen aus 40.120,33 0 42.233 0 0 0 Investitionstätigkeit F29 - Auszahlungen für Sachanlagen 5.831,65 0 42.000 0 0 0 78510000 Auszahlungen für unbebaute Grundstücke 1.069,59 0 0 0 0 0 und grundstücksgleiche Rechte 78560000 Auszahlungen für Fahrzeuge, Maschinen und 0,00 0 30.000 0 0 0 technische Anlagen 78571000 Auszahlungen für bewegliche Sachen des 1.761,90 0 12.000 0 0 0 Anlagevermögens oberhalb der Wertgrenze i.H.v. 410,00 Euro 78593000 Auszahlungen für Baumaßnahmen 3.000,16 0 0 0 0 0 F32 Summe der Auszahlungen aus 5.831,65 0 42.000 0 0 0 Investitionstätigkeit F33 Saldo der Ein- uns Auszahlungen aus 34.288,68 0 233 0 0 0 Investitionstätigkeit F34 Finanzmittelüberschuss / -fehlbetrag 183.882,03 -30.610 -114.857 -17.320 -37.045 -35.110 Finanzierungstätigkeit F36 - Tilgung von Investitionskrediten 14.000,39 12.550 3.560 3.670 3.770 3.485 79244000 Tilgung von Krediten für Investitionen von 1.440,00 1.440 0 0 0 0 Zweckverbänden 79250000 Tilgung von Krediten für Investitionen vom 12.560,39 11.110 3.560 3.670 3.770 3.485 inländischen Geldmarkt F37 Saldo der Ein- und Auszahlungen aus -14.000,39 -12.550 -3.560 -3.670 -3.770 -3.485 Investitionskrediten F38 Veränderung der Forderungen gegenüber der -169.881,64 43.160 6.310 0 0 0 Verbandsgemeinde im Rahmen der Einheitskasse F39 Veränderung der Verbindlichkeiten gegenüber 0,00 0 112.107 20.990 40.815 38.595 der Verbandsgemeinde im Rahmen der Einheitskasse F40 Saldo der Ein- und Auszahlungen aus -183.882,03 30.610 114.857 17.320 37.045 35.110 Finanzierungstätigkeit F42 Verwendung Finanzmittelüberschuss / -183.882,03 30.610 114.857 17.320 37.045 35.110 Deckung Finanzmittelfehlbetrag F43 Veränderung der liquiden Mittel -169.881,64 43.160 6.310 0 0 0 (einschl. durchlaufende Gelder)

F44 nachrichtlich: 135.592,96 -43.160 -118.650 -20.990 -40.815 -38.595 Ausgleich Finanzhaushalt

17 18 Mandant OG Linkenbach Teilhaushalt 2020 / 2021

Budget: 1 Teilhaushalt 1 (Allgemeiner Teil)

lfd. Teilergebnis- und Teilfinanzhaushalt Ergebnisse Ansätze Ansatz Ansatz Planungs- Planungs- Nr. 2018 2019 2020 2021 daten daten einschl. 2022 2023 Nachträge in EUR

Entstehung des Jahresergebnisses aus ordentlicher und außerordentlicher Tätigkeit E2 + Zuwendungen, allgemeine Umlagen und 17.781,01 15.130 17.320 17.140 17.080 16.870 sonstige Transfererträge E4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 34.211,12 34.030 33.570 33.040 33.016 33.091 E5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 27.636,48 25.900 26.420 25.720 10.460 9.410 E6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.292,20 190 25.190 190 192 194 E7 + Sonstige laufende Erträge 16.206,61 13.200 29.499 13.200 13.200 13.200 E8 Summe der laufenden Erträge aus 97.127,42 88.450 131.999 89.290 73.948 72.765 Verwaltungstätigkeit E9 - Personal- und Versorgungsaufwendungen 32.771,71 39.030 24.180 24.540 18.754 18.839 E10 - Aufwendungen für Sach- und 35.270,03 49.230 112.970 74.770 74.986 75.202 Dienstleistungen E11 - Abschreibungen 96.140,55 89.910 91.480 90.910 90.640 88.950 E12 - Zuwendungen, Umlagen und sonstige 13.355,50 14.700 13.400 14.000 14.000 14.000 Transferaufwendungen E14 - Sonstige laufende Aufwendungen 8.649,73 8.110 53.930 18.990 19.016 19.042 E15 Summe der laufenden Aufwendungen aus 186.187,52 200.980 295.960 223.210 217.396 216.033 Verwaltungstätigkeit E16 Laufendes Ergebnis aus Verwaltungstätigkeit -89.060,10 -112.530 -163.961 -133.920 -143.448 -143.268 E17 + Zinserträge und sonstige Finanzerträge 72,00 0 0 0 0 0 E19 Saldo der Zins- und sonstigen Finanzerträge 72,00 0 0 0 0 0 und -aufwendungen E20 Ordentliches Ergebnis -88.988,10 -112.530 -163.961 -133.920 -143.448 -143.268 E21 Außerordentliches Ergebnis 0,00 0 0 0 0 0 E22 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0 E23 Jahresergebnis -88.988,10 -112.530 -163.961 -133.920 -143.448 -143.268 (Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag)

F23 Saldo der ordentlichen und außerordentlichen -50.409,78 -72.200 -138.920 -91.740 -104.878 -105.128 Ein- und Auszahlungen Entstehung des Finanzmittelüberschusses/- fehlbetrages aus Investitionstätigkeit F24 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 7.187,33 0 0 0 0 0 F26 + Sonstige Investitionseinzahlungen 32.933,00 0 42.233 0 0 0 F27 Summe der Einzahlungen aus 40.120,33 0 42.233 0 0 0 Investitionstätigkeit F29 - Auszahlungen für Sachanlagen 5.831,65 0 42.000 0 0 0 F32 Summe der Auszahlungen aus 5.831,65 0 42.000 0 0 0 Investitionstätigkeit F33 Saldo der Ein- uns Auszahlungen aus 34.288,68 0 233 0 0 0 Investitionstätigkeit F34 Finanzmittelüberschuss / -fehlbetrag -16.121,10 -72.200 -138.687 -91.740 -104.878 -105.128 Finanzierungstätigkeit F37 Saldo der Ein- und Auszahlungen aus 0,00 0 0 0 0 0 Investitionskrediten F38 Veränderung der Forderungen gegenüber der 0,00 0 0 0 0 0 Verbandsgemeinde im Rahmen der Einheitskasse F39 Veränderung der Verbindlichkeiten gegenüber 0,00 0 0 0 0 0 der Verbandsgemeinde im Rahmen der Einheitskasse F40 Saldo der Ein- und Auszahlungen aus 0,00 0 0 0 0 0 Finanzierungstätigkeit F42 Verwendung Finanzmittelüberschuss / 0,00 0 0 0 0 0 Deckung Finanzmittelfehlbetrag F43 Veränderung der liquiden Mittel 0,00 0 0 0 0 0 (einschl. durchlaufende Gelder)

F44 nachrichtlich: -50.409,78 -72.200 -138.920 -91.740 -104.878 -105.128 Ausgleich Finanzhaushalt

19 Mandant OG Linkenbach Teilhaushalt 2020 / 2021

Budget: 6 Teilhaushalt 6 (Zentrale Finanzleistungen)

lfd. Teilergebnis- und Teilfinanzhaushalt Ergebnisse Ansätze Ansatz Ansatz Planungs- Planungs- Nr. 2018 2019 2020 2021 daten daten einschl. 2022 2023 Nachträge in EUR

Entstehung des Jahresergebnisses aus ordentlicher und außerordentlicher Tätigkeit E1 + Steuern und ähnliche Abgaben 494.376,70 383.840 438.190 444.670 451.573 465.388 E2 + Zuwendungen, allgemeine Umlagen und 62.272,00 45.280 2.800 2.800 0 0 sonstige Transfererträge E8 Summe der laufenden Erträge aus 556.648,70 429.120 440.990 447.470 451.573 465.388 Verwaltungstätigkeit E12 - Zuwendungen, Umlagen und sonstige 353.736,82 386.130 416.080 372.060 382.850 394.580 Transferaufwendungen E15 Summe der laufenden Aufwendungen aus 353.736,82 386.130 416.080 372.060 382.850 394.580 Verwaltungstätigkeit E16 Laufendes Ergebnis aus Verwaltungstätigkeit 202.911,88 42.990 24.910 75.410 68.723 70.808 E17 + Zinserträge und sonstige Finanzerträge 913,00 500 500 500 0 0 E18 - Zinsaufwendungen und sonstige 1.755,00 1.900 1.580 1.490 890 790 Finanzaufwendungen E19 Saldo der Zins- und sonstigen Finanzerträge -842,00 -1.400 -1.080 -990 -890 -790 und -aufwendungen E20 Ordentliches Ergebnis 202.069,88 41.590 23.830 74.420 67.833 70.018 E21 Außerordentliches Ergebnis 0,00 0 0 0 0 0 E22 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0 E23 Jahresergebnis 202.069,88 41.590 23.830 74.420 67.833 70.018 (Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag)

F23 Saldo der ordentlichen und außerordentlichen 200.003,13 41.590 23.830 74.420 67.833 70.018 Ein- und Auszahlungen Entstehung des Finanzmittelüberschusses/- fehlbetrages aus Investitionstätigkeit F27 Summe der Einzahlungen aus 0,00 0 0 0 0 0 Investitionstätigkeit F32 Summe der Auszahlungen aus 0,00 0 0 0 0 0 Investitionstätigkeit F33 Saldo der Ein- uns Auszahlungen aus 0,00 0 0 0 0 0 Investitionstätigkeit F34 Finanzmittelüberschuss / -fehlbetrag 200.003,13 41.590 23.830 74.420 67.833 70.018 Finanzierungstätigkeit F36 - Tilgung von Investitionskrediten 14.000,39 12.550 3.560 3.670 3.770 3.485 F37 Saldo der Ein- und Auszahlungen aus -14.000,39 -12.550 -3.560 -3.670 -3.770 -3.485 Investitionskrediten F38 Veränderung der Forderungen gegenüber der -169.881,64 43.160 6.310 0 0 0 Verbandsgemeinde im Rahmen der Einheitskasse F39 Veränderung der Verbindlichkeiten gegenüber 0,00 0 112.107 20.990 40.815 38.595 der Verbandsgemeinde im Rahmen der Einheitskasse F40 Saldo der Ein- und Auszahlungen aus -183.882,03 30.610 114.857 17.320 37.045 35.110 Finanzierungstätigkeit F42 Verwendung Finanzmittelüberschuss / -183.882,03 30.610 114.857 17.320 37.045 35.110 Deckung Finanzmittelfehlbetrag F43 Veränderung der liquiden Mittel -169.881,64 43.160 6.310 0 0 0 (einschl. durchlaufende Gelder)

F44 nachrichtlich: 186.002,74 29.040 20.270 70.750 64.063 66.533 Ausgleich Finanzhaushalt

20 Mandant OG Linkenbach Investitionsübersicht 2020 / 2021 11.4.200 B. Planung einzelner Investitionsmaßnahmen

Produktbereich: 11 Innere Verwaltung Produktgruppe: 11.4 Zentrale Dienste Produkt: 11.4.200 Liegenschaften

lfd. Investitionsmaßnahmen oberhalb bis ein- Ansatz Ansatz Planung Planung Planung Gesamt- Nr. der festgesetzten Wertgrenze schließlich 2020 2021 2022 2023 2024 ein-/ des Haushalts- auszah- vorjahres lungen bereitge- über den stellte Mittel Gesamt- zeitraum der Maßnahme) in EUR

Maßnahme: 029600000001 Grundstücksverkäufe

Summe der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0 42.233 0 0 0 0 0 68510000 Einzahlungen für unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 0 42.233 0 0 0 0 0 02960.00001 Einnahmen aus Veräußerung von Grundstücken - Bauland 0 30.518 0 0 0 0 0 88200.34000 Einnahmen aus Veräußerung von Grundstücken 0 11.715 0 0 0 0 0 darunter: Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0 42.233 0 0 0 0 0

Erläuterungen zu den Positionen Sachkonto Untersachkonto 68510000 02960.00001 Einnahmen aus Veräußerung von Grundstücken - Bauland Verkauf von einem Bauplatz "Hasenpfad" für 30.518 EUR, davon SK 0296 Buchwert = 25.734 EUR SK 46112 Ertrag = 4.784 EUR (siehe Ergebnishaushalt) 88200.34000 Einnahmen aus Veräußerung von Grundstücken Verkauf von einem Wirtschaftsweg "Vorn in der Geischeid" für 11.715 EUR, davon SK 0299 Buchwert = 200 EUR SK 46112 Ertrag = 11.515 EUR (siehe Ergebnishaushalt)

21 Mandant OG Linkenbach Investitionsübersicht 2020 / 2021 11.4.300 B. Planung einzelner Investitionsmaßnahmen

Produktbereich: 11 Innere Verwaltung Produktgruppe: 11.4 Zentrale Dienste Produkt: 11.4.300 sonstige zentrale Dienste, Bauhof

lfd. Investitionsmaßnahmen oberhalb bis ein- Ansatz Ansatz Planung Planung Planung Gesamt- Nr. der festgesetzten Wertgrenze schließlich 2020 2021 2022 2023 2024 ein-/ des Haushalts- auszah- vorjahres lungen bereitge- über den stellte Mittel Gesamt- zeitraum der Maßnahme) in EUR

Maßnahme: 096300400000 Neubau Bauhof

Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 78593000 Auszahlungen für Baumaßnahmen 0 0 0 0 0 0 0 09630.40000 Anlagen im Bau - Bauhof 0 0 0 0 0 0 0 darunter: Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0

Erläuterungen zu den Positionen Sachkonto Untersachkonto 78593000 09630.40000 Anlagen im Bau - Bauhof Abriss und Neubau Bauhof

Maßnahme: 630009350001 Erwerb von sonstigen Fahrzeugen

Summe der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 68144000 Investitionszuwendungen von Zweckverbänden 0 0 0 0 0 0 0 23144.00000 Investitionszuweisungen von Zweckverbänden 0 0 0 0 0 0 0 Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0 30.000 0 0 0 0 0 78560000 Auszahlungen für Fahrzeuge, Maschinen und technische Anlagen 0 30.000 0 0 0 0 0 07150.40000 Sonderfahrzeuge (z.B. Grabbagger, Straßenreinigung) 0 30.000 0 0 0 0 0 darunter: Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0 -30.000 0 0 0 0 0

22 Mandant OG Linkenbach Investitionsübersicht 2020 / 2021 11.4.300 B. Planung einzelner Investitionsmaßnahmen

Produktbereich: 11 Innere Verwaltung Produktgruppe: 11.4 Zentrale Dienste Produkt: 11.4.300 sonstige zentrale Dienste, Bauhof

lfd. Investitionsmaßnahmen oberhalb bis ein- Ansatz Ansatz Planung Planung Planung Gesamt- Nr. der festgesetzten Wertgrenze schließlich 2020 2021 2022 2023 2024 ein-/ des Haushalts- auszah- vorjahres lungen bereitge- über den stellte Mittel Gesamt- zeitraum der Maßnahme) in EUR

Erläuterungen zu den Positionen Sachkonto Untersachkonto 78560000 07150.40000 Sonderfahrzeuge (z.B. Grabbagger, Straßenreinigung) HPL 2020

30.000 EUR Erwerb eines Kommunaltraktors mit Anbaugeräten für vielfältigen Einsatz in der Ortsgemeinde Linkenbach

23 Mandant OG Linkenbach Investitionsübersicht 2020 / 2021 36.6.100 B. Planung einzelner Investitionsmaßnahmen

Produktbereich: 36 Kinder-, Jugend- und Familienhilfe Produktgruppe: 36.6 Einrichtungen der Jugendarbeit Produkt: 36.6.100 Einrichtungen der Jugendarbeit

lfd. Investitionsmaßnahmen oberhalb bis ein- Ansatz Ansatz Planung Planung Planung Gesamt- Nr. der festgesetzten Wertgrenze schließlich 2020 2021 2022 2023 2024 ein-/ des Haushalts- auszah- vorjahres lungen bereitge- über den stellte Mittel Gesamt- zeitraum der Maßnahme) in EUR

Maßnahme: 468000940000 Anschaffung von Spielgeräten

Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 78571000 Auszahlungen für bewegliche Sachen des Anlagevermögens oberhalb der 0 0 0 0 0 0 0 Wertgrenze i.H.v. 410,00 Euro 46800.94000 Erneuerung von Spielgeräten auf dem gemeindeeigenen 0 0 0 0 0 0 0 Kinderspielplatz darunter: Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0

24 Mandant OG Linkenbach Investitionsübersicht 2020 / 2021 55.1.100 B. Planung einzelner Investitionsmaßnahmen

Produktbereich: 55 Natur- und Landschaftspflege Produktgruppe: 55.1 Öffentliches Grün, Landschaftsbau (soweit keinem anderen Produkt zuzuordnen) Produkt: 55.1.100 Öffentliches Grün, Landschaftsbau

lfd. Investitionsmaßnahmen oberhalb bis ein- Ansatz Ansatz Planung Planung Planung Gesamt- Nr. der festgesetzten Wertgrenze schließlich 2020 2021 2022 2023 2024 ein-/ des Haushalts- auszah- vorjahres lungen bereitge- über den stellte Mittel Gesamt- zeitraum der Maßnahme) in EUR

Maßnahme: 082900400000 Bewegliche Vermögensgegenstände

Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0 12.000 0 0 0 0 0 78571000 Auszahlungen für bewegliche Sachen des Anlagevermögens oberhalb der 0 12.000 0 0 0 0 0 Wertgrenze i.H.v. 410,00 Euro 08290.40001 sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung 0 12.000 0 0 0 0 0 darunter: Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0 -12.000 0 0 0 0 0

Erläuterungen zu den Positionen Sachkonto Untersachkonto 78571000 08290.40001 sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung 4.000 EUR Anschaffung Abfalleimer für Teichanlage 8.000 EUR Errichtung einer Zaunanlage um den Weiher

25 26 Produktrahmenplan Ortsgemeinde Linkenbach

Haupt-Produktbereich Produktbereich Produktgruppe Produkt Leistung Teilhaus- Bezeichnung halt 1 Zentrale Verwaltung 11 Innere Verwaltung 111 Verwaltungssteuerung 1111 Verwaltungssteuerung 1 11111 Verwaltungssteuerung 112 Personal 1120 Personal 1 114 Zentrale Dienste 1142 Liegenschaften 1 11421 sonstige unbebaute Grundstücke 11422 sonstige bebaute Grundstücke 11423 Vorkaufsrechte 1143 sonstige zentrale Dienste, Bauhof 1 11431 Bauhof, Gebäude 11432 Fahrzeuge 11433 Geräte, Ausstattung 12 Sicherheit und Ordnung 121 Statistik und Wahlen 1211 Wahlen 1 2 Schule und Kultur 28 Heimat- und sonstige Kulturpflege 281 Heimat- und sonstige Kulturpflege 2811 Förderung von Einrichtungen 1 28118 Seniorenfeier 3 Soziales und Jugend 36 Kinder-, Jugend- und Familienhilfe 366 Einrichtungen der Jugendarbeit 3661 Einrichtungen der Jugendarbeit 1 36613 Kinderspielplätze etc. 5 Gestaltung Umwelt 54 Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV 541 Gemeindestraßen 5411 Gemeindestraßen g , g , g , 1 54111 Verkehrsausstattung Straßenreinigung, Winterdienst und 54112 Straßenbeleuchtung Gemeindestraßen, Wege und Plätze 54116 Konzessionsabgaben 542 Kreisstraßen 5421 Kreisstraßen 1 Gehwege an Kreisstraßen inkl. Verkehrsausstattung 54211 Straßenoberflächenentwässerung 55 Natur- und Landschaftspflege

551 Öffentliches Grün, Landschaftsbau (soweit keinem anderen Produkt zuzuordnen) 5511 Öffentliches Grün, Landschaftsbau 1 55111 Ortsverschönerung 55112 Teichanlage 55113 Neuanlagen nach Zusammenlegungsverfahren

27 555 Land- u. Forstwirtschaft, Weinbau 5551 Kommunale Forstwirtschaft 1 55512 Jagdwesen 5559 Feldwege, Landwirtschaftswege, Wirtschaftswege 1 57 Wirtschaft und Tourismus 573 Allgemeine Einrichtungen und Unternehmen 5731 Allgemeine Einrichtungen und Unternehmen 1 57311 Dorgemeinschaftshaus 6 Zentrale Finanzdienstleistungen 61 Allgemeine Finanzwirtschaft 611 Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine Umlagen 6111 Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine Umlagen 6 612 Sonstige Allgemeine Finanzwirtschaft 6121 Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft 6

99999999 OVERHEAD OHNE Feldwege, Landwirtschaftswege, Wirtschaftswege -OHNE Wege für WW-Trasse 55591 der DB- 55592 Wege für die DB (Notwege WW-Trasse) 57 Wirtschaft und Tourismus 573 Allgemeine Einrichtungen und Unternehmen 5731 Allgemeine Einrichtungen und Unternehmen 1 57311 Dorfgemeinschaftshaus 57312 Weiherstübchen 57313 Haus am Hochgericht 6 Zentrale Finanzdienstleistungen 61 Allgemeine Finanzwirtschaft 611 Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine Umlagen 6111 Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine Umlagen 6 612 Sonstige Allgemeine Finanzwirtschaft 6121 Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft 6

99999999 OVERHEAD OHNE 16 18 27

28 Mandant OG Linkenbach Produkt 11.1.100

Produktbereich 11 Innere Verwaltung Produktgruppe 11.1 Verwaltungssteuerung Produkt 11.1.100 Verwaltungssteuerung

verantwortlich Ortsbürgermeister

Beschreibung Ehrenamtliche Tätigkeiten (Ortsbürgermeister und Beigeordnete und Gemeinderat sowie Ausschüsse), Dienstzimmerentschädigung, Repräsentationsmittel und Verfügungsmittel. Allgemeine Festlegung der Arbeitsabläufe in der Ortsgemeinde. Politische Führung der Verwaltung durch den Ortsbürgermeister und Beigeordnete. Er bildet die Schnittstelle der Verwaltung zum Gemeinderat. Er wirkt beim Zielfindungsprozess des Rates mit und setzt die Ziele für die ihm alleine übertragenen Aufgaben. Er ist Ansprechpartner in allen Verwaltungsangelegenheiten für die Einwohner.

Auftragsgrundlage Gesetze, Satzungen, Dienstanweisungen, Beschlüsse

Zielgruppe Einwohner Ortsgemeinderat Mitarbeiter Beamte Beschäftigte

Leistung 11.1.100.01 Verwaltungssteuerung

29 Mandant OG Linkenbach Produkt 11.2.001

Produktbereich 11 Innere Verwaltung Produktgruppe 11.2 Personal Produkt 11.2.001 Personal

verantwortlich Ortsbürgermeister

Beschreibung "Auffangprodukt"; von hier aus Verteilung auf diejenigen Proukte, an denen die Beschäftigten gearbeitet haben (Straßen, Ortsverschönerung, Friedhof, DGH etc.); auch: Bearbeitungskosten BBZ

Auftragsgrundlage Gesetze (z.B. LBG, BBesG etc.), Tarifverträge, Beschlüsse

Zielgruppe Ortsbürgermeister Beschäftigte

30 Mandant OG Linkenbach Produkt 11.4.200

Produktbereich 11 Innere Verwaltung Produktgruppe 11.4 Zentrale Dienste Produkt 11.4.200 Liegenschaften

verantwortlich Ortsbürgermeister

Beschreibung An- und Verkauf, (Ver-)pachtung, Unterhaltung und Bewirtschaftung bebauter und unbebauter Grundstück, die nicht direkt einem Produkt zugeordnet werden können.

Für den Verkauf von Grundstücken kann der Gemeinde aus verschiedenen Gründen ein gesetzliches Vorkaufsrecht z.B. nach § 24 BauGB zustehen. „Gesetzliches Vorkaufsrecht“ bedeutet, dass das Grundbuchamt grundsätzlich einen Käufer erst dann als Eigentümer eines Grundstückes im Grundbuch eintragen kann, wenn die Gemeinde vorher schriftlich bestätigt hat, dass ein solches Vorkaufsrecht nicht besteht. Der Fachbereich 2 der Verbandsgemeinde Puderbach ist für die Erteilung dieses sogenannten Negativattestes zuständig.

Auftragsgrundlage Gesetze, Verträge, Beschlüsse

Zielgruppe Bürger Ortsgemeinderat Ortsbürgermeister Nutzer Notare

Leistung 11.4.200.01 sonstige unbebaute Grundstücke 11.4.200.02 sonstige bebaute Grundstücke 11.4.200.03 Vorkaufsrechte

31 Mandant OG Linkenbach Produkt 11.4.300

Produktbereich 11 Innere Verwaltung Produktgruppe 11.4 Zentrale Dienste Produkt 11.4.300 sonstige zentrale Dienste, Bauhof

verantwortlich Ortsbürgermeister

Beschreibung Alle gebäudebezogenen Investitionen, Unterhaltungen und Bewirtschaftungen des Bauhofs (Garage/Lager beim Dorfgemeinschaftshaus). Beschaffung, Bereitstellung und Unterhaltung aller gemeindlichen Fahrzeuge, Anhänger etc. Auch Wahrnehmung der Halterpflichten sowie Unfallbearbeitung. Beschaffung, Pflege und Unterhaltung aller Geräte und Ausstattungsgegenstände, Werkzeuge etc. des Bauhofes, die nicht direkt oder nicht vollständig einem Produkt gesondert zugeordnet werden können. Kostenverteilung erfolgt dann bei Bedarf über die Kosten- Leistungsrechnung.

Auftragsgrundlage Beschlüsse, organisatorische Regelungen

Zielgruppe Einwohner Ortsbürgermeister Beschäftigte

Leistung 11.4.300.01 Bauhof, Gebäude 11.4.300.02 Fahrzeuge 11.4.300.03 Geräte, Ausstattung

32 Mandant OG Linkenbach Produkt 12.1.100

Produktbereich 12 Sicherheit und Ordnung Produktgruppe 12.1 Statistik und Wahlen Produkt 12.1.100 Wahlen

verantwortlich Ortsbürgermeister, Wahlvorsteher

Beschreibung Vorbereitung und Durchführung von Europa-, Bundestags-, Landtags- und Kommunalwahlen.

Auftragsgrundlage Gesetze und Beschlüsse

Zielgruppe Einwohner Wahlausschuß, Wahlvorstand

33 Mandant OG Linkenbach Produkt 28.1.100

Produktbereich 28 Heimat- und sonstige Kulturpflege Produktgruppe 28.1 Heimat- und sonstige Kulturpflege Produkt 28.1.100 Förderung von Einrichtungen

verantwortlich Ortsbürgermeister

Beschreibung Allgemeine Heimat- und Kulturpflege sowie speziell Planung, Organisation und Durchführung der jährlichen Seniorenfeier zur Pflege der dörflichen Gemeinschaft

Auftragsgrundlage Beschlüsse, organisatorische Regelungen

Zielgruppe Einwohner Senioren

Leistung 28.1.100.08 Seniorenfeier

34 Mandant OG Linkenbach Produkt 36.6.100

Produktbereich 36 Kinder-, Jugend- und Familienhilfe Produktgruppe 36.6 Einrichtungen der Jugendarbeit Produkt 36.6.100 Einrichtungen der Jugendarbeit

verantwortlich Ortsbürgermeister

Beschreibung Bereitstellung, Pflege und Unterhaltung der Kinderspielplätze

Auftragsgrundlage Gesetze, Verordnungen, Beschlüsse, organisatorische Regelungen

Zielgruppe Einwohner Kinder

Leistung 36.6.100.02 Kinderfest 36.6.100.03 Kinderspielplätze etc.

35 Mandant OG Linkenbach Produkt 51.1.200

Produktbereich 51 Räumliche Planung und Entwicklung Produktgruppe 51.1 Räumliche Planungs- und Entwicklungsmaßnahmen Produkt 51.1.200 Städtebauliche Planung (Bebauungspläne etc.)

verantwortlich Ortsbürgermeister

Beschreibung Bebauungsplan, Vorhaben- und Erschließungsplan, Abrundungs- und Außenbereichssatzung (Aufstellungs- und Änderungsverfahren) auf Basis der Zielvorgaben aus Raumordnung, Landesplanung und Stadtentwicklung inkl.: Koordination und einarbeiten der Planungsunterlagen Fachplanungen (wie z.B. Gestaltungs- und Grünordnungsplan, landschaftspflegerische Begleitpläne), klimatologisches Gutachten, Altlastenuntersuchung, Bearbeitung der Verträglichkeitsprüfung etc. Abrechnung von Kostenerstattungsbeträgen für Maßnahmen zum Ausgleich zu erwartender Eingriffe in Natur und Landschaft. Durchführung der Träger- und Bürgerbeteiligung. Zusammenstellung und Auswertung des Abwägungsmaterials. Verfahrenssteuerung nach BauGB und LBauO. Erarbeitung von Entscheidungsempfehlungen. Herbeiführung der notwendigen Beschlüsse in den politischen Gremien.

Auftragsgrundlage Gesetze (BauGB, LBauO etc.), Verordnungen, Beschlüsse

Aufgabenschlüssel: 000033 wesentliches Produkt

Zielgruppe Bürger Ortsgemeinderat Betriebe, Unternehmen Allgemeinheit Eigentümer

36 Mandant OG Linkenbach Produkt 54.1.100

Produktbereich 54 Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV Produktgruppe 54.1 Gemeindestraßen Produkt 54.1.100 Gemeindestraßen

verantwortlich Ortsbürgermeister

Beschreibung Bereitstellung (inkl. Kosten für Grund und Boden), Unterhaltung, Instandsetzung und Betrieb öffentlicher Gemeindestraßen, Wege und Plätze (inkl. Verkehrsausstattung -Schilder etc.-, Straßenmarkierung, Straßenentwässerung, Reinigung und Winterdienst). Abrechnung von Erschließungs- und Ausbaubeiträgen. Reinigung sowie Räumen und Streuen der Fahrbahnen, Radwege, Gehwege sowie der öffentlichen Plätze, soweit nicht auf Dritte übertragen. Bereitstellung und Unterhaltung der Beleuchtungsanlagen an gemeindlichen Straßen, Wegen und Plätzen. Konzessionsabgaben sind Entgelte, die Energieversorgungsunternehmen (EVU) an Gemeinden für die Einräumung des Rechts zur Benutzung öffentlicher Verkehrswege für die Verlegung und den Betrieb von Leitungen, die der unmittelbaren Versorgung von Letztverbrauchern im Gemeindegebiet mit Strom und Gas dienen, abgeben müssen.

Auftragsgrundlage Gesetze, Verträge, Beschlüsse, organisatorische Regelungen

Zielgruppe Ortsbürgermeister Verkehrsteilnehmer Betriebe, Unternehmen Anlieger

Leistung 54.1.100.01 Straßen und Gehwege, Plätze und Wege, Brücken und Unterführungen, inkl. Verkehrsausstattung, Straßenreinigung, Winterdienst und Straßenoberflächenentwässerung 54.1.100.02 Straßenbeleuchtung an Straßen, Wegen und Plätzen 54.1.100.06 Konzessionsabgaben

37 Mandant OG Linkenbach Produkt 54.2.100

Produktbereich 54 Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV Produktgruppe 54.2 Kreisstraßen Produkt 54.2.100 Kreisstraßen

verantwortlich Ortsbürgermeister

Beschreibung Bereitstellung (inkl. Kosten für Grund und Boden), Unterhaltung, Instandsetzung und Betrieb von Kreisstraßen, Verkehrsausstattung, ÖPNV-Einrichtungen, Straßenoberflächenentwässerung, soweit die Gemeinde Straßenbaulastträgerin ist.

Auftragsgrundlage Gesetze, Beschlüsse, organisatorische Regelungen

Zielgruppe Verkehrsteilnehmer Anlieger

Leistung 54.2.100.01 Gehwege an Kreisstraßen inkl. Verkehrsausstattung und Straßenoberflächenentwässerung

38 Mandant OG Linkenbach Produkt 55.1.100

Produktbereich 55 Natur- und Landschaftspflege Produktgruppe 55.1 Öffentliches Grün, Landschaftsbau (soweit keinem anderen Produkt zuzuordnen) Produkt 55.1.100 Öffentliches Grün, Landschaftsbau

verantwortlich Ortsbürgermeister

Beschreibung Besondere Maßnahmen der Dorferhaltung und Dorfverschönerung, soweit nicht einem Produkt besonders zuzuordnen (z.B. Denkmalsplatz, Heilquelle). Nicht enthalten ist hier die Teichanlage und die hieran unmittelbar angrenzenden öffentlichen Grünflächen, die bei der Leistung 55.1.100.02 dargestellt wird. Das Kirchspiel Urbach gewährt jährlich einen Zuschuß für laufende Maßnahmen.

Besondere Maßnahmen der Dorferhaltung und Dorfverschönerung an der Teichanlage inklusive der angrenzenden öffentlichen Grünflächen.

Besondere Maßnahmen der Dorferhaltung und Dorfverschönerung an den Anlagen, die nach Abschluß des Zusammenlegungsverfahrens "Linkenbach-Dorf" neu geschaffen worden sind. Es handelt sich um die Abwicklung eines Restbudgets.

Auftragsgrundlage Gesetze, Beschlüsse, organisatorische Regelungen

Zielgruppe Einwohner Besucher Allgemeinheit

Leistung 55.1.100.01 Ortsverschönerung 55.1.100.02 Teichanlage 55.1.100.03 Neuanlagen nach Zusammenlegungsverfahren

39 Mandant OG Linkenbach Produkt 55.5.100

Produktbereich 55 Natur- und Landschaftspflege Produktgruppe 55.5 Land- und Forstwirtschaft, Weinbau Produkt 55.5.100 Kommunale Forstwirtschaft

verantwortlich Ortsbürgermeister

Beschreibung Zu diesem Produkt gehört die Abwicklung des gesamten Jagdwesens (Jagdverpachtung, Regulierung von Wildschäden etc.)

Auftragsgrundlage Gesetze, Verträge, Beschlüsse

Zielgruppe Jagdausübungsberechtigte Eigentümer

Leistung 55.5.100.02 Jagdwesen

40 Mandant OG Linkenbach Produkt 55.5.900

Produktbereich 55 Natur- und Landschaftspflege Produktgruppe 55.5 Land- und Forstwirtschaft, Weinbau Produkt 55.5.900 Feldwege, Landwirtschaftswege, Wirtschaftswege

verantwortlich Ortsbürgermeister

Beschreibung Bereitstellung, Bewirtschaftung und Unterhaltung von Feld-, Landwirtschafts- und Wirtschaftswegen inklusive Beschilderungen sowie der hierfür erforderlichen Grundstücke. Die Finanzierung erfolgt über die Jagdpachteinnahmen, die hierfür zweckgebunden zu verwenden sind, siehe Produkt 5551.2 -Jagdwesen-.

Auftragsgrundlage Gesetze, Beschlüsse, organisatorische Regelungen

Zielgruppe Nutzer Anlieger Eigentümer

41 Mandant OG Linkenbach Produkt 57.3.100

Produktbereich 57 Wirtschaft und Tourismus Produktgruppe 57.3 Allgemeine Einrichtungen und Unternehmen Produkt 57.3.100 Allgemeine Einrichtungen und Unternehmen

verantwortlich Ortsbürgermeister

Beschreibung Unterhaltung und Bewirtschaftung der Grundstücke, der baulichen Anlagen und der Einrichtungen des Dorfpgemeinschaftshauses inklusive der dazugehörigen Aussenanlagen. Die Ortsgemeinde stellt ihren Einwohnern, Vereinen und Verbänden das Dorfgemeinschaftshaus mit seinen Einrichtungen und Gebrauchsgegenständen auf privatrechtlicher Grundlage (Vermietung) für Veranstaltungen und private Feiern zur Verfügung.

Auftragsgrundlage Benutzungsordnung, Beschlüsse, organisatorische Regelungen

Zielgruppe Einwohner Vereine Nutzer Anlieger

Leistung 57.3.100.01 Dorfgemeinschaftshaus

42 Mandant OG Linkenbach Produkt 61.1.100

Produktbereich 61 Allgemeine Finanzwirtschaft Produktgruppe 61.1 Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine Umlagen Produkt 61.1.100 Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine Umlagen

verantwortlich Klein, Markus

Beschreibung Das Produkt beinhaltet die zentrale Bereitstellung folgender allgemeiner Deckungsmittel: Erträge: Grundsteuer A und B, Gewerbesteuer, Hundesteuer, Gemeindeanteil an der Einkommensteuer, Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer, Schlüsselzuweisungen, Ausgleichsleistungen nach dem FAG, sowie sonstige steuerähnliche Erträge. Aufwendungen: Finanzausgleichsumlage, Umlage Fonds „ Deutsche Einheit“, Kreisumlage, Verbandsgemeindeumlage, Gewerbesteuerumlage sowie sonstige steuerähnliche Aufwendungen.

Auftragsgrundlage Gesetze, Verordnungen, Satzungen, Beschlüsse

Zielgruppe Beamte Beschäftigte Behörden Banken und Sparkassen Abgabenpflichtige

43 Mandant OG Linkenbach Produkt 61.2.100

Produktbereich 61 Allgemeine Finanzwirtschaft Produktgruppe 61.2 Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft Produkt 61.2.100 Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft

verantwortlich Klein, Markus

Beschreibung Darstellung aller sonstigen Finanzvorfälle, insbesondere die aus dem Gesamtdeckungsprinzip abgeleitete zentrale Abwicklung aller Kreditverträge sowie die Zinswirtschaft (Zinserträge und Zinsaufwendungen), auch Zinsen nach § 233a Abgabenordnung.

Auftragsgrundlage Gesetze, Verordnungen, Satzungen, Beschlüsse

Zielgruppe Beamte Beschäftigte Behörden Banken und Sparkassen Abgabenpflichtige

44 Mandant OG Linkenbach Teilergebnisplan 2020 / 2021 11.1.100

Produktbereich: 11 Innere Verwaltung Produktgruppe: 11.1 Verwaltungssteuerung Produkt: 11.1.100 Verwaltungssteuerung

lfd. Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Ansatz Ansatz Ansatz Planung Planung Nr. 2018 2019 2020 2021 2022 2023 in EUR

E8 Summe der laufenden Erträge aus 0,00 0 0 0 0 0 Verwaltungstätigkeit E9 - Personal- und Versorgungsaufwendungen 12.804,56 12.360 13.780 14.040 11.684 11.698 50110000 Aufwendungen für ehrenamtlich Tätige an 9.134,48 7.860 9.000 9.180 9.180 9.180 Bürgermeister 50120000 Aufwendungen für ehrenamtlich Tätige an 0,00 800 800 800 800 800 Beigeordnete 50140000 Aufwendungen für ehrenamtlich Tätige an 210,00 300 300 300 300 300 Rats- und Ausschussmitglieder 50410000 Beiträge zur gesetzlichen 1.264,08 1.200 1.360 1.390 1.404 1.418 Sozialversicherung für Beamte (u.a. Nachversicherung) 51130000 Versorgungsaufwendungen an ehrenamtlich 2.196,00 2.200 2.320 2.370 0 0 Tätige E14 - Sonstige laufende Aufwendungen 3.162,94 4.780 5.250 5.250 5.258 5.265 56130000 Aufwendungen für übernommene 284,90 500 500 500 500 500 Reisekosten für Dienstreisen und Dienstgänge 56210000 Mieten, Pachten und Erbbauzinsen 690,30 800 800 800 800 800 56310000 Büromaterial 363,08 500 600 600 600 600 56330000 Porto und Versandkosten 0,00 50 50 50 50 50 56340000 Telefon, Datenübertragungskosten 112,72 200 200 200 200 200 56410000 Versicherungsbeiträge 372,42 400 750 750 758 765 56420000 Beiträge zu Wirtschaftsverbänden, 430,42 440 460 460 460 460 Berufsvertretungen und Vereinen 56920000 Sonstige lfd. Aufwendungen der 116,30 290 290 290 290 290 Verwaltungstätigkeit 56930000 Repräsentationen 792,80 600 600 600 600 600 56990000 Sonstige laufende Aufwendungen der 0,00 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 Verwaltungstätigkeit E15 Summe der laufenden Aufwendungen aus 15.967,50 17.140 19.030 19.290 16.942 16.963 Verwaltungstätigkeit E16 Laufendes Ergebnis aus -15.967,50 -17.140 -19.030 -19.290 -16.942 -16.963 Verwaltungstätigkeit E19 Saldo der Zins- und sonstigen 0,00 0 0 0 0 0 Finanzerträge und -aufwendungen E20 Ordentliches Ergebnis -15.967,50 -17.140 -19.030 -19.290 -16.942 -16.963 E22 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0 E23 Jahresergebnis -15.967,50 -17.140 -19.030 -19.290 -16.942 -16.963 (Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag) des Teilhaushalts

Produktübersicht Ergebnis Ansatz Ansatz Ansatz Planung Planung Leistung Bezeichnung 2018 2019 2020 2021 2022 2023 in EUR

11.1.100.01 Verwaltungssteuerung -15.967,50 -17.140 -19.030 -19.290 -16.942 -16.963

45 Mandant OG Linkenbach Teilergebnisplan 2020 / 2021 11.2.001

Produktbereich: 11 Innere Verwaltung Produktgruppe: 11.2 Personal Produkt: 11.2.001 Personal

lfd. Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Ansatz Ansatz Ansatz Planung Planung Nr. 2018 2019 2020 2021 2022 2023 in EUR

E8 Summe der laufenden Erträge aus 0,00 0 0 0 0 0 Verwaltungstätigkeit E9 - Personal- und Versorgungsaufwendungen 0,00 3.370 3.500 3.500 0 0 51700000 Zuführungen zu Ehrensoldrückstellungen 0,00 3.370 3.500 3.500 0 0 E14 - Sonstige laufende Aufwendungen 614,45 600 600 600 600 600 56290000 Sonstige Aufwendungen für die 614,45 600 600 600 600 600 Inanspruchnahme von Rechten und Diensten E15 Summe der laufenden Aufwendungen aus 614,45 3.970 4.100 4.100 600 600 Verwaltungstätigkeit E16 Laufendes Ergebnis aus -614,45 -3.970 -4.100 -4.100 -600 -600 Verwaltungstätigkeit E19 Saldo der Zins- und sonstigen 0,00 0 0 0 0 0 Finanzerträge und -aufwendungen E20 Ordentliches Ergebnis -614,45 -3.970 -4.100 -4.100 -600 -600 E22 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0 E23 Jahresergebnis -614,45 -3.970 -4.100 -4.100 -600 -600 (Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag) des Teilhaushalts

Produktübersicht Ergebnis Ansatz Ansatz Ansatz Planung Planung Leistung Bezeichnung 2018 2019 2020 2021 2022 2023 in EUR

11.2.001.00 Personal -614,45 -3.970 -4.100 -4.100 -600 -600

46 Mandant OG Linkenbach Teilergebnisplan 2020 / 2021 11.4.200

Produktbereich: 11 Innere Verwaltung Produktgruppe: 11.4 Zentrale Dienste Produkt: 11.4.200 Liegenschaften

lfd. Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Ansatz Ansatz Ansatz Planung Planung Nr. 2018 2019 2020 2021 2022 2023 in EUR

E4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 300,00 120 150 150 152 153 43120000 Gebühren für die Erteilung von Bescheiden 300,00 120 150 150 152 153 (u.a. Genehmigungen, Ablehnungen, Untersagungen) E5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 1.067,46 1.060 1.760 1.760 0 0 44120000 Mieten und Pachten 1.067,46 1.060 1.760 1.760 0 0 E6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 780,00 0 0 0 0 0 44290000 Kostenerstattungen und Kostenumlagen von 780,00 0 0 0 0 0 Sonstigen E7 + Sonstige laufende Erträge 0,00 0 16.299 0 0 0 46112000 Erträge aus der Veräußerung von 0,00 0 16.299 0 0 0 Grundstücken und Gebäuden E8 Summe der laufenden Erträge aus 2.147,46 1.180 18.209 1.910 152 153 Verwaltungstätigkeit E10 - Aufwendungen für Sach- und 840,82 1.210 800 800 809 816 Dienstleistungen 52200000 Aufwendungen für Energie / Wasser / 700,82 910 800 800 809 816 Abwasser / Abfall 52330000 Unterhaltung des Infrastrukturvermögens 140,00 300 0 0 0 0 E11 - Abschreibungen 52,33 50 50 50 50 50 53710000 Abschreibungen auf Kunstgegenstände, 52,33 50 50 50 50 50 Denkmäler E14 - Sonstige laufende Aufwendungen 3.428,72 540 1.130 1.130 1.133 1.136 56210000 Mieten, Pachten und Erbbauzinsen 25,56 30 630 630 630 630 56290000 Sonstige Aufwendungen für die 171,57 0 0 0 0 0 Inanspruchnahme von Rechten und Diensten 56410000 Versicherungsbeiträge 271,09 280 300 300 303 306 56512000 Verluste aus Abgängen des 2.737,37 0 0 0 0 0 Anlagevermögens Sachanlagen 56810000 Grundsteuer 223,13 230 200 200 200 200 E15 Summe der laufenden Aufwendungen aus 4.321,87 1.800 1.980 1.980 1.992 2.002 Verwaltungstätigkeit E16 Laufendes Ergebnis aus -2.174,41 -620 16.229 -70 -1.840 -1.849 Verwaltungstätigkeit E19 Saldo der Zins- und sonstigen 0,00 0 0 0 0 0 Finanzerträge und -aufwendungen E20 Ordentliches Ergebnis -2.174,41 -620 16.229 -70 -1.840 -1.849 E22 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0 E23 Jahresergebnis -2.174,41 -620 16.229 -70 -1.840 -1.849 (Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag) des Teilhaushalts

Produktübersicht Ergebnis Ansatz Ansatz Ansatz Planung Planung Leistung Bezeichnung 2018 2019 2020 2021 2022 2023 in EUR

11.4.200.01 sonstige unbebaute Grundstücke -1.710,84 -120 17.209 910 -857 -863 11.4.200.02 sonstige bebaute Grundstücke -763,57 -620 -1.130 -1.130 -1.135 -1.139 11.4.200.03 Vorkaufsrechte 300,00 120 150 150 152 153

47 Mandant OG Linkenbach Teilergebnisplan 2020 / 2021 11.4.300

Produktbereich: 11 Innere Verwaltung Produktgruppe: 11.4 Zentrale Dienste Produkt: 11.4.300 sonstige zentrale Dienste, Bauhof

lfd. Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Ansatz Ansatz Ansatz Planung Planung Nr. 2018 2019 2020 2021 2022 2023 in EUR

E2 + Zuwendungen, allgemeine Umlagen und 3.398,15 1.600 3.400 3.400 3.400 3.400 sonstige Transfererträge 41510000 Erträge aus der Auflösung von 3.398,15 1.600 3.400 3.400 3.400 3.400 Sonderposten aus Zuwendungen E8 Summe der laufenden Erträge aus 3.398,15 1.600 3.400 3.400 3.400 3.400 Verwaltungstätigkeit E10 - Aufwendungen für Sach- und 3.454,97 2.900 8.100 6.100 6.110 6.120 Dienstleistungen 52200000 Aufwendungen für Energie / Wasser / 585,67 0 1.000 1.000 1.010 1.020 Abwasser / Abfall 52310000 Unterhaltung der Grundstücke, 298,09 400 400 400 400 400 Außenanlagen, Gebäude und Gebäudeeinrichtungen 52350000 Fahrzeugunterhaltung 863,53 1.000 1.800 1.800 1.800 1.800 52360000 Unterhaltung der Maschinen und 1.618,68 500 1.900 1.900 1.900 1.900 technischen Anlagen 52370000 Unterhaltung der Betriebs- und 89,00 1.000 3.000 1.000 1.000 1.000 Geschäftsausstattung E11 - Abschreibungen 5.026,41 1.810 4.550 5.550 5.550 5.550 53410000 Abschreibung auf bebaute Grundstücke und 3.536,07 880 3.550 3.550 3.550 3.550 grundstücksgleiche Rechte 53810000 Afa auf Fahrzeuge, Maschinen und 1.490,34 930 1.000 2.000 2.000 2.000 technische Anlagen, BGA E14 - Sonstige laufende Aufwendungen 0,00 0 200 200 202 204 56410000 Versicherungsbeiträge 0,00 0 200 200 202 204 E15 Summe der laufenden Aufwendungen aus 8.481,38 4.710 12.850 11.850 11.862 11.874 Verwaltungstätigkeit E16 Laufendes Ergebnis aus -5.083,23 -3.110 -9.450 -8.450 -8.462 -8.474 Verwaltungstätigkeit E19 Saldo der Zins- und sonstigen 0,00 0 0 0 0 0 Finanzerträge und -aufwendungen E20 Ordentliches Ergebnis -5.083,23 -3.110 -9.450 -8.450 -8.462 -8.474 E22 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0 E23 Jahresergebnis -5.083,23 -3.110 -9.450 -8.450 -8.462 -8.474 (Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag) des Teilhaushalts

Produktübersicht Ergebnis Ansatz Ansatz Ansatz Planung Planung Leistung Bezeichnung 2018 2019 2020 2021 2022 2023 in EUR

11.4.300.01 Bauhof, Gebäude -2.473,06 -630 -3.200 -3.200 -3.212 -3.224 11.4.300.02 Fahrzeuge -991,49 -1.980 -4.350 -3.350 -3.350 -3.350 11.4.300.03 Geräte, Ausstattung -1.618,68 -500 -1.900 -1.900 -1.900 -1.900

48 Mandant OG Linkenbach Teilergebnisplan 2020 / 2021 12.1.100

Produktbereich: 12 Sicherheit und Ordnung Produktgruppe: 12.1 Statistik und Wahlen Produkt: 12.1.100 Wahlen

lfd. Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Ansatz Ansatz Ansatz Planung Planung Nr. 2018 2019 2020 2021 2022 2023 in EUR

E8 Summe der laufenden Erträge aus 0,00 0 0 0 0 0 Verwaltungstätigkeit E14 - Sonstige laufende Aufwendungen 0,00 500 0 0 0 0 56310000 Büromaterial 0,00 500 0 0 0 0 E15 Summe der laufenden Aufwendungen aus 0,00 500 0 0 0 0 Verwaltungstätigkeit E16 Laufendes Ergebnis aus 0,00 -500 0 0 0 0 Verwaltungstätigkeit E19 Saldo der Zins- und sonstigen 0,00 0 0 0 0 0 Finanzerträge und -aufwendungen E20 Ordentliches Ergebnis 0,00 -500 0 0 0 0 E22 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0 E23 Jahresergebnis 0,00 -500 0 0 0 0 (Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag) des Teilhaushalts

Produktübersicht Ergebnis Ansatz Ansatz Ansatz Planung Planung Leistung Bezeichnung 2018 2019 2020 2021 2022 2023 in EUR

12.1.100.00 Wahlen 0,00 -500 0 0 0 0

49 Mandant OG Linkenbach Teilergebnisplan 2020 / 2021 28.1.100

Produktbereich: 28 Heimat- und sonstige Kulturpflege Produktgruppe: 28.1 Heimat- und sonstige Kulturpflege Produkt: 28.1.100 Förderung von Einrichtungen

lfd. Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Ansatz Ansatz Ansatz Planung Planung Nr. 2018 2019 2020 2021 2022 2023 in EUR

E2 + Zuwendungen, allgemeine Umlagen und 80,00 80 80 80 80 80 sonstige Transfererträge 41446000 Zuweisungen und Zuschüsse für lfd. Zwecke 80,00 80 80 80 80 80 von Sparkassen E8 Summe der laufenden Erträge aus 80,00 80 80 80 80 80 Verwaltungstätigkeit E10 - Aufwendungen für Sach- und 417,10 700 700 700 700 700 Dienstleistungen 52490000 Sonstige Aufwendungen für Sachleistungen 417,10 700 700 700 700 700 E15 Summe der laufenden Aufwendungen aus 417,10 700 700 700 700 700 Verwaltungstätigkeit E16 Laufendes Ergebnis aus -337,10 -620 -620 -620 -620 -620 Verwaltungstätigkeit E19 Saldo der Zins- und sonstigen 0,00 0 0 0 0 0 Finanzerträge und -aufwendungen E20 Ordentliches Ergebnis -337,10 -620 -620 -620 -620 -620 E22 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0 E23 Jahresergebnis -337,10 -620 -620 -620 -620 -620 (Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag) des Teilhaushalts

Produktübersicht Ergebnis Ansatz Ansatz Ansatz Planung Planung Leistung Bezeichnung 2018 2019 2020 2021 2022 2023 in EUR

28.1.100.08 Seniorenfeier -337,10 -620 -620 -620 -620 -620

50 Mandant OG Linkenbach Teilergebnisplan 2020 / 2021 36.6.100

Produktbereich: 36 Kinder-, Jugend- und Familienhilfe Produktgruppe: 36.6 Einrichtungen der Jugendarbeit Produkt: 36.6.100 Einrichtungen der Jugendarbeit

lfd. Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Ansatz Ansatz Ansatz Planung Planung Nr. 2018 2019 2020 2021 2022 2023 in EUR

E2 + Zuwendungen, allgemeine Umlagen und 400,43 320 500 500 500 370 sonstige Transfererträge 41490000 Zuweisungen und Zuschüsse für lfd. zwecke 55,45 0 0 0 0 0 von Sonstigen 41510000 Erträge aus der Auflösung von 344,98 320 500 500 500 370 Sonderposten aus Zuwendungen E8 Summe der laufenden Erträge aus 400,43 320 500 500 500 370 Verwaltungstätigkeit E10 - Aufwendungen für Sach- und 284,85 300 2.500 2.500 2.500 2.500 Dienstleistungen 52330000 Unterhaltung des Infrastrukturvermögens 238,00 300 2.500 2.500 2.500 2.500 52490000 Sonstige Aufwendungen für Sachleistungen 46,85 0 0 0 0 0 E11 - Abschreibungen 421,59 360 530 530 530 400 53810000 Afa auf Fahrzeuge, Maschinen und 421,59 360 530 530 530 400 technische Anlagen, BGA E15 Summe der laufenden Aufwendungen aus 706,44 660 3.030 3.030 3.030 2.900 Verwaltungstätigkeit E16 Laufendes Ergebnis aus -306,01 -340 -2.530 -2.530 -2.530 -2.530 Verwaltungstätigkeit E19 Saldo der Zins- und sonstigen 0,00 0 0 0 0 0 Finanzerträge und -aufwendungen E20 Ordentliches Ergebnis -306,01 -340 -2.530 -2.530 -2.530 -2.530 E22 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0 E23 Jahresergebnis -306,01 -340 -2.530 -2.530 -2.530 -2.530 (Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag) des Teilhaushalts

Produktübersicht Ergebnis Ansatz Ansatz Ansatz Planung Planung Leistung Bezeichnung 2018 2019 2020 2021 2022 2023 in EUR

36.6.100.02 Kinderfest 8,60 0 0 0 0 0 36.6.100.03 Kinderspielplätze etc. -314,61 -340 -2.530 -2.530 -2.530 -2.530

51 Mandant OG Linkenbach Teilergebnisplan 2020 / 2021 51.1.200

Produktbereich: 51 Räumliche Planung und Entwicklung Produktgruppe: 51.1 Räumliche Planungs- und Entwicklungsmaßnahmen Produkt: 51.1.200 Städtebauliche Planung (Bebauungspläne etc.)

lfd. Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Ansatz Ansatz Ansatz Planung Planung Nr. 2018 2019 2020 2021 2022 2023 in EUR

E6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0 25.000 0 0 0 44251000 Kostenerstattungen und Kostenumlagen von 0,00 0 25.000 0 0 0 privaten Unternehmen E8 Summe der laufenden Erträge aus 0,00 0 25.000 0 0 0 Verwaltungstätigkeit E14 - Sonstige laufende Aufwendungen 0,00 0 45.000 10.000 10.000 10.000 56255000 Aufwendungen für die Erstellung von 0,00 0 45.000 10.000 10.000 10.000 Bebauungsplänen E15 Summe der laufenden Aufwendungen aus 0,00 0 45.000 10.000 10.000 10.000 Verwaltungstätigkeit E16 Laufendes Ergebnis aus 0,00 0 -20.000 -10.000 -10.000 -10.000 Verwaltungstätigkeit E19 Saldo der Zins- und sonstigen 0,00 0 0 0 0 0 Finanzerträge und -aufwendungen E20 Ordentliches Ergebnis 0,00 0 -20.000 -10.000 -10.000 -10.000 E22 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0 E23 Jahresergebnis 0,00 0 -20.000 -10.000 -10.000 -10.000 (Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag) des Teilhaushalts

Produktübersicht Ergebnis Ansatz Ansatz Ansatz Planung Planung Leistung Bezeichnung 2018 2019 2020 2021 2022 2023 in EUR

51.1.200.00 Städtebauliche Planung (Bebauungspläne 0,00 0 -20.000 -10.000 -10.000 -10.000 etc.)

52 Mandant OG Linkenbach Teilergebnisplan 2020 / 2021 54.1.100

Produktbereich: 54 Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV Produktgruppe: 54.1 Gemeindestraßen Produkt: 54.1.100 Gemeindestraßen

lfd. Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Ansatz Ansatz Ansatz Planung Planung Nr. 2018 2019 2020 2021 2022 2023 in EUR

E2 + Zuwendungen, allgemeine Umlagen und 7.272,49 7.270 7.270 7.090 7.030 6.950 sonstige Transfererträge 41510000 Erträge aus der Auflösung von 7.272,49 7.270 7.270 7.090 7.030 6.950 Sonderposten aus Zuwendungen E4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 25.555,57 25.550 25.550 25.040 24.940 24.940 43710000 Erträge aus der Auflösung von 25.555,57 25.550 25.550 25.040 24.940 24.940 Sonderposten für Beiträge und ähnlichen Entgelte E5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 180,00 180 180 180 0 0 44120000 Mieten und Pachten 180,00 180 180 180 0 0 E6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 341,87 190 190 190 192 194 44290000 Kostenerstattungen und Kostenumlagen von 341,87 190 190 190 192 194 Sonstigen E7 + Sonstige laufende Erträge 15.614,96 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200 46250000 Konzessionsabgaben 15.596,38 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200 46999000 Sonstige Erträge für Vorjahre (alle 18,58 0 0 0 0 0 Ertragsarten) E8 Summe der laufenden Erträge aus 48.964,89 46.390 46.390 45.700 45.362 45.284 Verwaltungstätigkeit E9 - Personal- und Versorgungsaufwendungen 4.839,16 12.700 0 0 0 0 50221000 Vergütungen an Arbeitnehmer 3.789,83 10.000 0 0 0 0 50420000 Beiträge zur gesetzlichen 1.049,33 2.700 0 0 0 0 Sozialversicherung für Arbeitnehmer E10 - Aufwendungen für Sach- und 10.301,02 23.000 61.800 37.600 37.723 37.848 Dienstleistungen 52200000 Aufwendungen für Energie / Wasser / 4.435,08 5.000 5.000 5.000 5.050 5.101 Abwasser / Abfall 52320000 Bewirtschaftung der Grundstücke, 2.796,31 6.000 17.500 7.300 7.373 7.447 Außenanlagen, Gebäude und Gebäudeeinrichtungen 52330000 Unterhaltung des Infrastrukturvermögens 2.969,63 12.000 39.300 25.300 25.300 25.300 52550000 Kostenerstattungen an den privaten Bereich 100,00 0 0 0 0 0 E11 - Abschreibungen 62.515,57 62.450 62.450 61.680 61.510 61.000 53210000 Abschreibung auf immaterielle 3.718,22 3.720 3.720 3.130 3.020 3.020 Vermögensgegenstände 53410000 Abschreibung auf bebaute Grundstücke und 900,99 900 900 900 900 390 grundstücksgleiche Rechte 53510000 Afa auf das Infrastrukturverm. (einschließlich 57.588,78 57.590 57.590 57.590 57.590 57.590 Grundstücke und grundstücksgl. Rechte) 53810000 Afa auf Fahrzeuge, Maschinen und 307,58 240 240 60 0 0 technische Anlagen, BGA E12 - Zuwendungen, Umlagen und sonstige 13.355,50 14.700 13.400 14.000 14.000 14.000 Transferaufwendungen 54131000 Zuweisungen und Zuschüsse für lfd. Zwecke 13.355,50 14.700 13.400 14.000 14.000 14.000 an Eigenbetriebe E14 - Sonstige laufende Aufwendungen 193,39 0 0 0 0 0 56999000 Sonstige Aufwendungen für Vorjahre (alle 193,39 0 0 0 0 0 Aufwandsarten) E15 Summe der laufenden Aufwendungen aus 91.204,64 112.850 137.650 113.280 113.233 112.848 Verwaltungstätigkeit E16 Laufendes Ergebnis aus -42.239,75 -66.460 -91.260 -67.580 -67.871 -67.564 Verwaltungstätigkeit E19 Saldo der Zins- und sonstigen 0,00 0 0 0 0 0 Finanzerträge und -aufwendungen E20 Ordentliches Ergebnis -42.239,75 -66.460 -91.260 -67.580 -67.871 -67.564 E22 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0 E23 Jahresergebnis -42.239,75 -66.460 -91.260 -67.580 -67.871 -67.564 (Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag) des Teilhaushalts

53 Mandant OG Linkenbach Teilergebnisplan 2020 / 2021 54.1.100

Produktbereich: 54 Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV Produktgruppe: 54.1 Gemeindestraßen Produkt: 54.1.100 Gemeindestraßen

Produktübersicht Ergebnis Ansatz Ansatz Ansatz Planung Planung Leistung Bezeichnung 2018 2019 2020 2021 2022 2023 in EUR

54.1.100.01 Straßen und Gehwege, Plätze und Wege, -51.168,98 -68.660 -85.960 -62.280 -62.521 -62.163 Brücken und Unterführungen, inkl. Verkehrsausstattung, Straßenreinigung, Winterdienst und Straßenoberflächenentwässerung 54.1.100.02 Straßenbeleuchtung an Straßen, Wegen und -6.373,76 -11.000 -18.500 -18.500 -18.550 -18.601 Plätzen 54.1.100.06 Konzessionsabgaben 15.302,99 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200

54 Mandant OG Linkenbach Teilergebnisplan 2020 / 2021 54.2.100

Produktbereich: 54 Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV Produktgruppe: 54.2 Kreisstraßen Produkt: 54.2.100 Kreisstraßen

lfd. Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Ansatz Ansatz Ansatz Planung Planung Nr. 2018 2019 2020 2021 2022 2023 in EUR

E4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 485,47 490 490 470 470 470 43710000 Erträge aus der Auflösung von 485,47 490 490 470 470 470 Sonderposten für Beiträge und ähnlichen Entgelte E8 Summe der laufenden Erträge aus 485,47 490 490 470 470 470 Verwaltungstätigkeit E10 - Aufwendungen für Sach- und 0,00 0 1.100 1.100 1.100 1.100 Dienstleistungen 52330000 Unterhaltung des Infrastrukturvermögens 0,00 0 1.100 1.100 1.100 1.100 E11 - Abschreibungen 1.783,01 1.780 1.780 1.750 1.740 1.740 53210000 Abschreibung auf immaterielle 60,93 60 60 30 20 20 Vermögensgegenstände 53510000 Afa auf das Infrastrukturverm. (einschließlich 1.722,08 1.720 1.720 1.720 1.720 1.720 Grundstücke und grundstücksgl. Rechte) E15 Summe der laufenden Aufwendungen aus 1.783,01 1.780 2.880 2.850 2.840 2.840 Verwaltungstätigkeit E16 Laufendes Ergebnis aus -1.297,54 -1.290 -2.390 -2.380 -2.370 -2.370 Verwaltungstätigkeit E19 Saldo der Zins- und sonstigen 0,00 0 0 0 0 0 Finanzerträge und -aufwendungen E20 Ordentliches Ergebnis -1.297,54 -1.290 -2.390 -2.380 -2.370 -2.370 E22 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0 E23 Jahresergebnis -1.297,54 -1.290 -2.390 -2.380 -2.370 -2.370 (Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag) des Teilhaushalts

Produktübersicht Ergebnis Ansatz Ansatz Ansatz Planung Planung Leistung Bezeichnung 2018 2019 2020 2021 2022 2023 in EUR

54.2.100.00 Kreisstraßen 0,00 0 -1.100 -1.100 -1.100 -1.100 54.2.100.01 Gehwege an Kreisstraßen inkl. -1.297,54 -1.290 -1.290 -1.280 -1.270 -1.270 Verkehrsausstattung und Straßenoberflächenentwässerung

55 Mandant OG Linkenbach Teilergebnisplan 2020 / 2021 55.1.100

Produktbereich: 55 Natur- und Landschaftspflege Produktgruppe: 55.1 Öffentliches Grün, Landschaftsbau (soweit keinem anderen Produkt zuzuordnen) Produkt: 55.1.100 Öffentliches Grün, Landschaftsbau

lfd. Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Ansatz Ansatz Ansatz Planung Planung Nr. 2018 2019 2020 2021 2022 2023 in EUR

E2 + Zuwendungen, allgemeine Umlagen und 4.814,32 4.210 4.210 4.210 4.210 4.210 sonstige Transfererträge 41443000 Zuweisungen und Zuschüsse für lfd. Zwecke 600,00 0 0 0 0 0 von Gemeinden und Gemeindeverbänden 41444000 Zuweisungen und Zuschüsse für lfd. Zwecke 800,00 800 800 800 800 800 von Zweckverbänden 41510000 Erträge aus der Auflösung von 3.414,32 3.410 3.410 3.410 3.410 3.410 Sonderposten aus Zuwendungen E6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 6,22 0 0 0 0 0 44290000 Kostenerstattungen und Kostenumlagen von 6,22 0 0 0 0 0 Sonstigen E7 + Sonstige laufende Erträge 510,10 0 0 0 0 0 46290000 Sonstige laufende Erträge 500,00 0 0 0 0 0 46999000 Sonstige Erträge für Vorjahre (alle 10,10 0 0 0 0 0 Ertragsarten) E8 Summe der laufenden Erträge aus 5.330,64 4.210 4.210 4.210 4.210 4.210 Verwaltungstätigkeit E9 - Personal- und Versorgungsaufwendungen 8.701,61 4.250 0 0 0 0 50221000 Vergütungen an Arbeitnehmer 7.481,14 3.300 0 0 0 0 50420000 Beiträge zur gesetzlichen 1.220,47 950 0 0 0 0 Sozialversicherung für Arbeitnehmer E10 - Aufwendungen für Sach- und 4.419,03 1.950 4.850 4.850 4.855 4.859 Dienstleistungen 52200000 Aufwendungen für Energie / Wasser / 166,12 450 450 450 455 459 Abwasser / Abfall 52330000 Unterhaltung des Infrastrukturvermögens 4.252,91 1.500 4.400 4.400 4.400 4.400 E11 - Abschreibungen 6.090,62 5.960 6.090 6.090 6.090 6.090 53410000 Abschreibung auf bebaute Grundstücke und 40,00 40 40 40 40 40 grundstücksgleiche Rechte 53510000 Afa auf das Infrastrukturverm. (einschließlich 5.081,69 5.080 5.080 5.080 5.080 5.080 Grundstücke und grundstücksgl. Rechte) 53810000 Afa auf Fahrzeuge, Maschinen und 968,93 840 970 970 970 970 technische Anlagen, BGA E14 - Sonstige laufende Aufwendungen 119,65 120 130 140 141 143 56410000 Versicherungsbeiträge 119,65 120 130 140 141 143 E15 Summe der laufenden Aufwendungen aus 19.330,91 12.280 11.070 11.080 11.086 11.092 Verwaltungstätigkeit E16 Laufendes Ergebnis aus -14.000,27 -8.070 -6.860 -6.870 -6.876 -6.882 Verwaltungstätigkeit E19 Saldo der Zins- und sonstigen 0,00 0 0 0 0 0 Finanzerträge und -aufwendungen E20 Ordentliches Ergebnis -14.000,27 -8.070 -6.860 -6.870 -6.876 -6.882 E22 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0 E23 Jahresergebnis -14.000,27 -8.070 -6.860 -6.870 -6.876 -6.882 (Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag) des Teilhaushalts

Produktübersicht Ergebnis Ansatz Ansatz Ansatz Planung Planung Leistung Bezeichnung 2018 2019 2020 2021 2022 2023 in EUR

55.1.100.01 Ortsverschönerung -1.972,43 -1.100 -2.200 -2.200 -2.200 -2.200 55.1.100.02 Teichanlage -12.027,84 -6.970 -4.660 -4.670 -4.676 -4.682

56 Mandant OG Linkenbach Teilergebnisplan 2020 / 2021 55.5.100

Produktbereich: 55 Natur- und Landschaftspflege Produktgruppe: 55.5 Land- und Forstwirtschaft, Weinbau Produkt: 55.5.100 Kommunale Forstwirtschaft

lfd. Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Ansatz Ansatz Ansatz Planung Planung Nr. 2018 2019 2020 2021 2022 2023 in EUR

E4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 7.870,08 7.870 7.380 7.380 7.454 7.528 43650000 Jagdpacht 7.870,08 7.870 7.380 7.380 7.454 7.528 E8 Summe der laufenden Erträge aus 7.870,08 7.870 7.380 7.380 7.454 7.528 Verwaltungstätigkeit E15 Summe der laufenden Aufwendungen aus 0,00 0 0 0 0 0 Verwaltungstätigkeit E16 Laufendes Ergebnis aus 7.870,08 7.870 7.380 7.380 7.454 7.528 Verwaltungstätigkeit E19 Saldo der Zins- und sonstigen 0,00 0 0 0 0 0 Finanzerträge und -aufwendungen E20 Ordentliches Ergebnis 7.870,08 7.870 7.380 7.380 7.454 7.528 E22 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0 E23 Jahresergebnis 7.870,08 7.870 7.380 7.380 7.454 7.528 (Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag) des Teilhaushalts

Produktübersicht Ergebnis Ansatz Ansatz Ansatz Planung Planung Leistung Bezeichnung 2018 2019 2020 2021 2022 2023 in EUR

55.5.100.02 Jagdwesen 7.870,08 7.870 7.380 7.380 7.454 7.528

57 Mandant OG Linkenbach Teilergebnisplan 2020 / 2021 55.5.900

Produktbereich: 55 Natur- und Landschaftspflege Produktgruppe: 55.5 Land- und Forstwirtschaft, Weinbau Produkt: 55.5.900 Feldwege, Landwirtschaftswege, Wirtschaftswege

lfd. Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Ansatz Ansatz Ansatz Planung Planung Nr. 2018 2019 2020 2021 2022 2023 in EUR

E2 + Zuwendungen, allgemeine Umlagen und 162,73 0 160 160 160 160 sonstige Transfererträge 41510000 Erträge aus der Auflösung von 162,73 0 160 160 160 160 Sonderposten aus Zuwendungen E5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 14.932,02 12.660 11.160 10.460 10.460 9.410 44310000 Erträge aus der Auflösung von 14.932,02 12.660 11.160 10.460 10.460 9.410 Sonderposten für Baukostenzuschüsse und ähnliche Entgelte E7 + Sonstige laufende Erträge 69,97 0 0 0 0 0 46619000 Sonstige Erträge aus der Auflösung von 69,97 0 0 0 0 0 "Sonstigen Verbindlichkeiten" E8 Summe der laufenden Erträge aus 15.164,72 12.660 11.320 10.620 10.620 9.570 Verwaltungstätigkeit E10 - Aufwendungen für Sach- und 7.940,05 7.870 7.820 7.820 7.820 7.820 Dienstleistungen 52330000 Unterhaltung des Infrastrukturvermögens 7.940,05 7.870 7.820 7.820 7.820 7.820 E11 - Abschreibungen 15.094,75 12.660 11.160 10.460 10.460 9.410 53510000 Afa auf das Infrastrukturverm. (einschließlich 14.932,02 12.660 11.160 10.460 10.460 9.410 Grundstücke und grundstücksgl. Rechte) 53810000 Afa auf Fahrzeuge, Maschinen und 162,73 0 0 0 0 0 technische Anlagen, BGA E15 Summe der laufenden Aufwendungen aus 23.034,80 20.530 18.980 18.280 18.280 17.230 Verwaltungstätigkeit E16 Laufendes Ergebnis aus -7.870,08 -7.870 -7.660 -7.660 -7.660 -7.660 Verwaltungstätigkeit E19 Saldo der Zins- und sonstigen 0,00 0 0 0 0 0 Finanzerträge und -aufwendungen E20 Ordentliches Ergebnis -7.870,08 -7.870 -7.660 -7.660 -7.660 -7.660 E22 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0 E23 Jahresergebnis -7.870,08 -7.870 -7.660 -7.660 -7.660 -7.660 (Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag) des Teilhaushalts

Produktübersicht Ergebnis Ansatz Ansatz Ansatz Planung Planung Leistung Bezeichnung 2018 2019 2020 2021 2022 2023 in EUR

55.5.900.00 Feldwege, Landwirtschaftswege, -7.870,08 -7.870 -7.660 -7.660 -7.660 -7.660 Wirtschaftswege

58 Mandant OG Linkenbach Teilergebnisplan 2020 / 2021 57.3.100

Produktbereich: 57 Wirtschaft und Tourismus Produktgruppe: 57.3 Allgemeine Einrichtungen und Unternehmen Produkt: 57.3.100 Allgemeine Einrichtungen und Unternehmen

lfd. Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Ansatz Ansatz Ansatz Planung Planung Nr. 2018 2019 2020 2021 2022 2023 in EUR

E2 + Zuwendungen, allgemeine Umlagen und 1.652,89 1.650 1.700 1.700 1.700 1.700 sonstige Transfererträge 41510000 Erträge aus der Auflösung von 1.652,89 1.650 1.700 1.700 1.700 1.700 Sonderposten aus Zuwendungen E5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 11.457,00 12.000 13.320 13.320 0 0 44120000 Mieten und Pachten 11.457,00 12.000 13.320 13.320 0 0 E6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 164,11 0 0 0 0 0 44290000 Kostenerstattungen und Kostenumlagen von 164,11 0 0 0 0 0 Sonstigen E7 + Sonstige laufende Erträge 11,58 0 0 0 0 0 46999000 Sonstige Erträge für Vorjahre (alle 11,58 0 0 0 0 0 Ertragsarten) E8 Summe der laufenden Erträge aus 13.285,58 13.650 15.020 15.020 1.700 1.700 Verwaltungstätigkeit E9 - Personal- und Versorgungsaufwendungen 6.426,38 6.350 6.900 7.000 7.070 7.141 50221000 Vergütungen an Arbeitnehmer 5.033,46 4.950 5.400 5.500 5.555 5.611 50420000 Beiträge zur gesetzlichen 1.392,92 1.400 1.500 1.500 1.515 1.530 Sozialversicherung für Arbeitnehmer E10 - Aufwendungen für Sach- und 7.612,19 11.300 25.300 13.300 13.369 13.439 Dienstleistungen 52200000 Aufwendungen für Energie / Wasser / 4.996,40 6.000 6.000 6.000 6.060 6.121 Abwasser / Abfall 52310000 Unterhaltung der Grundstücke, 2.508,78 4.500 18.000 6.000 6.000 6.000 Außenanlagen, Gebäude und Gebäudeeinrichtungen 52320000 Bewirtschaftung der Grundstücke, 107,01 400 900 900 909 918 Außenanlagen, Gebäude und Gebäudeeinrichtungen 52370000 Unterhaltung der Betriebs- und 0,00 400 400 400 400 400 Geschäftsausstattung E11 - Abschreibungen 5.156,27 4.840 4.870 4.800 4.710 4.710 53410000 Abschreibung auf bebaute Grundstücke und 4.658,98 4.660 4.660 4.660 4.660 4.660 grundstücksgleiche Rechte 53810000 Afa auf Fahrzeuge, Maschinen und 497,29 180 210 140 50 50 technische Anlagen, BGA E14 - Sonstige laufende Aufwendungen 1.130,58 1.570 1.620 1.670 1.682 1.694 56340000 Telefon, Datenübertragungskosten 0,00 420 420 420 420 420 56410000 Versicherungsbeiträge 1.080,94 1.100 1.150 1.200 1.212 1.224 56810000 Grundsteuer 49,64 50 50 50 50 50 E15 Summe der laufenden Aufwendungen aus 20.325,42 24.060 38.690 26.770 26.831 26.984 Verwaltungstätigkeit E16 Laufendes Ergebnis aus -7.039,84 -10.410 -23.670 -11.750 -25.131 -25.284 Verwaltungstätigkeit E19 Saldo der Zins- und sonstigen 0,00 0 0 0 0 0 Finanzerträge und -aufwendungen E20 Ordentliches Ergebnis -7.039,84 -10.410 -23.670 -11.750 -25.131 -25.284 E22 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0 E23 Jahresergebnis -7.039,84 -10.410 -23.670 -11.750 -25.131 -25.284 (Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag) des Teilhaushalts

Produktübersicht Ergebnis Ansatz Ansatz Ansatz Planung Planung Leistung Bezeichnung 2018 2019 2020 2021 2022 2023 in EUR

57.3.100.01 Dorfgemeinschaftshaus -7.039,84 -10.410 -23.670 -11.750 -25.131 -25.284

59 Mandant OG Linkenbach Teilergebnisplan 2020 / 2021 61.1.100

Produktbereich: 61 Allgemeine Finanzwirtschaft Produktgruppe: 61.1 Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine Umlagen Produkt: 61.1.100 Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine Umlagen

lfd. Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Ansatz Ansatz Ansatz Planung Planung Nr. 2018 2019 2020 2021 2022 2023 in EUR

E1 + Steuern und ähnliche Abgaben 494.376,70 383.840 438.190 444.670 451.573 465.388 40110000 Grundsteuer A 2.758,66 2.760 2.830 2.830 2.844 2.858 40120000 Grundsteuer B 48.645,10 48.130 49.860 49.860 50.408 50.913 40130000 Gewerbesteuer 180.323,94 77.570 100.000 100.000 102.800 105.576 40210000 Gemeindeanteil an der Einkommensteuer 231.750,88 222.580 248.430 254.110 263.512 273.262 40220000 Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer 4.662,53 4.640 5.640 5.680 4.959 5.053 40330000 Hundesteuer 5.095,50 5.360 5.800 5.800 0 0 40521000 Familienleistungsausgleich 21.140,09 22.800 25.630 26.390 27.050 27.726 E2 + Zuwendungen, allgemeine Umlagen und 62.272,00 45.280 2.800 2.800 0 0 sonstige Transfererträge 41110000 Schlüsselzuweisungen vom Land 59.475,00 42.480 0 0 0 0 41320000 Sonstige allgemeine Zuweisungen vom 2.797,00 2.800 2.800 2.800 0 0 Land E8 Summe der laufenden Erträge aus 556.648,70 429.120 440.990 447.470 451.573 465.388 Verwaltungstätigkeit E12 - Zuwendungen, Umlagen und sonstige 353.736,82 386.130 416.080 372.060 382.850 394.580 Transferaufwendungen 54310000 Gewerbesteuerumlage 32.827,82 14.560 8.860 8.860 9.110 9.360 54411000 Finanzierungsbeteiligung Fonds Deutsche 1.355,00 1.190 0 0 0 0 Einheit 54421000 Allgemeine Umlagen an Landkreise 160.036,00 180.980 206.420 181.600 186.870 192.610 54423000 Allgemeine Umlagen an 159.518,00 189.400 200.800 181.600 186.870 192.610 Verbandsgemeinden E15 Summe der laufenden Aufwendungen aus 353.736,82 386.130 416.080 372.060 382.850 394.580 Verwaltungstätigkeit E16 Laufendes Ergebnis aus 202.911,88 42.990 24.910 75.410 68.723 70.808 Verwaltungstätigkeit E19 Saldo der Zins- und sonstigen 0,00 0 0 0 0 0 Finanzerträge und -aufwendungen E20 Ordentliches Ergebnis 202.911,88 42.990 24.910 75.410 68.723 70.808 E22 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0 E23 Jahresergebnis 202.911,88 42.990 24.910 75.410 68.723 70.808 (Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag) des Teilhaushalts

Produktübersicht Ergebnis Ansatz Ansatz Ansatz Planung Planung Leistung Bezeichnung 2018 2019 2020 2021 2022 2023 in EUR

61.1.100.00 Steuern, allgemeine Zuweisungen, 202.911,88 42.990 24.910 75.410 68.723 70.808 allgemeine Umlagen

60 Mandant OG Linkenbach Teilergebnisplan 2020 / 2021 61.2.100

Produktbereich: 61 Allgemeine Finanzwirtschaft Produktgruppe: 61.2 Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft Produkt: 61.2.100 Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft

lfd. Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Ansatz Ansatz Ansatz Planung Planung Nr. 2018 2019 2020 2021 2022 2023 in EUR

E8 Summe der laufenden Erträge aus 0,00 0 0 0 0 0 Verwaltungstätigkeit E15 Summe der laufenden Aufwendungen aus 0,00 0 0 0 0 0 Verwaltungstätigkeit E16 Laufendes Ergebnis aus 0,00 0 0 0 0 0 Verwaltungstätigkeit E17 + Zinserträge und sonstige Finanzerträge 985,00 500 500 500 0 0 47200000 Zinsen aus Stundungen und Verrentungen 72,00 0 0 0 0 0 47920000 Vollverzinsung aus Gewerbesteuer (§ 233a 913,00 500 500 500 0 0 AO) E18 - Zinsaufwendungen und sonstige 1.755,00 1.900 1.580 1.490 890 790 Finanzaufwendungen 57511000 Zinsaufwendungen und sonstige 1.361,70 1.220 980 890 790 690 Finanzaufwendungen an Banken 57512000 Zinsaufwendungen und sonstige 361,30 180 100 100 100 100 Finanzaufwendungen an Sparkassen 57910000 Sonstige Zinsen und sonstige 32,00 500 500 500 0 0 Finanzaufwendungen aus der Vollverzinsung der Gewerbesteuer (§ 233a AO) E19 Saldo der Zins- und sonstigen -770,00 -1.400 -1.080 -990 -890 -790 Finanzerträge und -aufwendungen E20 Ordentliches Ergebnis -770,00 -1.400 -1.080 -990 -890 -790 E22 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0 E23 Jahresergebnis -770,00 -1.400 -1.080 -990 -890 -790 (Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag) des Teilhaushalts

Produktübersicht Ergebnis Ansatz Ansatz Ansatz Planung Planung Leistung Bezeichnung 2018 2019 2020 2021 2022 2023 in EUR

61.2.100.00 Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft -770,00 -1.400 -1.080 -990 -890 -790

61 62 Stellenplan für das Jahr 2020/2021

Zahl der Stellen für das Stellenvermerke A. Verbandsgemeindeverwaltung Haushaltsvorjahr und Erläuterungen nach Teilhaushalten Bes.-/ Zahl der Zahl der B. Sondervermögen nach Entgelt- Stellen f.d. Stellen f.d. Ist Betriebszweigen gruppe HHj. 2020 HHj. 2021 Soll (tatsächl. C. Zusammenfassung 2019 Besetzung) am 30 06. 2019

A. Ortsgemeinde Linkenbach nach Teilhaushalten

Gemeindestraßen 1. Beschäftigte Gemeindearbeiter E-Gr. 2 0,15 0,15 0,15 0,15 geringfügig Beschäftigter Gemeindearbeiter E-Gr. 2 0,15 0,15 0,15 0,15 geringfügig Beschäftigter

Öffentliches Grün, Landschaftsbau 1. Beschäftigte Gemeindearbeiter E-Gr. 2 0,05 0,05 0,05 0,05 geringfügig Beschäftigter Gemeindearbeiter E-Gr. 2 0,05 0,05 0,05 0,05 geringfügig Beschäftigter

Allgemeine Einrichtungen und Unternehmen 1. Beschäftigte Raumpflegerin E-Gr. 2 0,20 0,20 0,20 0,20 geringfügig Beschäftigte

Summe Beamte u. Beschäftigte 0,60 0,60 0,60 0,60 im Teilhaushalt

Ab 2012 sind 2 Gemeindearbeiter geringfügig beschäftigt - zuzügl. Raumpflegerin.

63 Übersicht zur Beurteilung der dauernden Leistungsfähigkeit (Berechnung der sog. freien Finanzspitze)

Ansätze Ansatz des Ansatz des Planungs- Planungs- Ergebnisse des Haushalts- Haushalts- daten des daten des des Haushalts- Haushalts- jahres jahres zweiten dritten lfd. vorvorjahres vorjahres Einzahlungs- und Auszahlungsarten (Doppelhaus- (Doppelhaus- Haushalts- Haushalts- Nr. (ungeprüft) einschl. 1 halt) halt) folgejahres folgejahres Nachträge

2018 2019 2020 2021 2022 2023 in €2 Saldo der ordentlichen und außerordentlichen einschließlich Zinsauszahlungen für Ein- und Auszahlungen einschließlich Zinsauszahlungen für bereits bereits genehmigte Kredite und für 1 (§ 2 Abs. 1 Satz 1 Posten F23 GemHVO) genehmigte Kredite geplante, aber noch nicht genehmigte Kredite

149.593,35 -30.610 -115.090 -17.320 -37.045 -35.110 abzüglich Auszahlungen zur planmäßigen Tilgung von bereits genehmigten Investitionskrediten (§ 2 2 Abs. 1 Satz 1 Posten F36 GemHVO) Entstehungsrechnung 14.000,39 12.550 3.560 3.670 3.770 3.485

3 = "freie Finanzspitze" 135.592,96 -43.160 -118.650 -20.990 -40.815 -38.595 abzüglich Auszahlungen zur planmäßigen Tilgung von geplanten, aber noch nicht genehmigten 4 Investitionskrediten (§ 2 Abs. 1 Satz 1 Posten F36 GemHVO) 0 0 0 0 5 verbleibende Finanzspitze (Ziel in allen Jahren: ≥ 0) 135.592,96 -43.160 -118.650 -20.990 -40.815 -38.595

Verwendungsrechnung

Endfällige Kredite Stand der Kredite zur Liquiditätssicherung3 2020 0,00 2021 0,00 113.600 135.850 177.920 217780 2022 0,00 später 42.236,02

1 Ergebnisse des Haushaltsvorjahres, sofern vorliegend. 2 Angaben können auch in 1.000 € erfolgen. 3 Bei Ortsgemeinden Stand der Verbindlichkeiten gegenüber der Verbandsgemeinde, bei Verbandsgemeinden nur den auf ihren Haushalt entfallenden Anteil.

Anmerkung: Der Jahresabschluss 2018 liegt noch nicht vor, es handelt sich hierbei um das ungeprüfte Haushaltsergebnis

64 Bewirtschaftungsregeln

Gem. § 16 Abs. 1 GemHVO sind die Ansätze innerhalb des Teilergebnishaushaltes kraft Gesetz gegenseitig deckungsfähig, soweit sich durch Haushaltsvermerk nichts anderes ergibt. Abweichend von dieser gesetzlichen Regelung werden folgende Deckungsvermerke festgelegt:

1. Personalaufwand Die Personalaufwendungen werden für gegenseitig deckungsfähig erklärt (Kontengruppen 50 und 51).

2. Die Aufwendungen für Energie / Wasser / Abwasser / Abfall, Unterhaltung und Bewirtschaftung ( Kontenart 522 und 523) sind gegenseitig deckungsfähig.

3. Die Einnahmen aus der Jagdpacht (Produkt/Sachkonto 55510002/4365 werden zweckgebunden für die Aufwendungen zur Unterhaltung von Feld- und Waldwegen (Produkt/Sachkonto 55590000/5233) verwendet

4. Die verbleibenden Ansätze sind grundsätzlich nicht deckungsfähig; im Einzelfall können gesonderte Entscheidungen getroffen werden (ÜPL/APL).

65 Übersicht über den voraussichtlichen Stand der Verbindlichkeiten zum Ende des Haushaltsjahres

Voraussichtlicher Stand Voraussichtlicher Stand Voraussichtlicher Stand zu Beginn des zum Ende des zum Ende des lfd. Art Haushaltsjahres Haushaltsjahres Haushaltsjahres Nr. (gem. § 47 Abs. 5 Nr. 4 GemHVO) 2020 2021 in T€ 1 Anleihen 2 Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen 45.796,02 154.343,02 171.663,02 davon: 3 Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen für Investitionen 45.796,02 42.236,02 38.566,02 4 Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen zur Liquiditätssicherung 0,00 112.107,00 133.097,00 5 Verbindlichkeiten aus Vorgängen, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen 14 Summe der Verbindlichkeiten 45.796,02 154.343,02 171.663,02

Hinweis: Die Verbindlichkeiten der der Positionen 5 - 13 können z.Zt. noch nicht dargestellt werden.

Die voraussichtliche Verschuldung pro Kopf der Bevölkerung beträgt bei 486 Einwohnern (Stand: 30.06.2019) per 31.12.2019 an Investitionskrediten 94,23 € an Liquiditätskrediten 0,00 €

Die durchschnittliche Pro-Kopf-Verschuldung innerhalb des Landes Rheinland-Pfalz beträgt per 31.12.2018 in Ortsgemeinden mit unter 1.000 Einwohnern an Investitionskrediten 348,00 € an Liquiditätskrediten 289,00 €

66 Übersicht über die Entwicklung der Jahresergebnisse

Betrag HPl. Betrag HPl. Ergebnishaushalte lfd. Nr. Jahr 2020 2021 (gem. § 2 Abs. 1 Nr. 31 GemHVO) in €1 in €2 1 5. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Jahresergebnis) 2015 -50.134,22 2 4. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Jahresergebnis) 2016 -43.189,06 -43.189,06 3 3. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Jahresergebnis) 2017 28.282,96 28.282,96 4 2. Haushaltsvorjahr (Rechnungsergebnis) 2018 113.081,78 113.081,78 5 1. Haushaltsvorjahr (Ansatz des Haushaltsvorjahres - einschl. Nachträge) 2019 -70.940,00 -70.940,00 6 Jahresergebnis (Ansatz des Haushaltsjahres 2020) 2020 -140.131,00 -140.131,00 7 Zwischensumme HPl. 2020 -163.029,54 8 Jahresergebnis (Ansatz des Haushaltsjahres 2021) 2021 -59.500,00 -59.500,00 9 Zwischensumme HPl. 2021 -172.395,32 10 2. Haushaltsfolgejahr (Planung) 2022 -75.615,00 -75.615,00 11 3. Haushaltsfolgejahr (Planung) 2023 -73.250,00 -73.250,00 12 Summe -371.394,54 -321.260,32

1 Angaben können auch in 1.000 € erfolgen.

Anmerkung: Der Jahresabschluss 2018 liegt noch nicht vor, es handelt sich um die vorläufigen Beträge aus der Ergebnisrechnung.

67 Übersicht über die Entwicklung der Finanzmittelüberschüsse und -fehlbeträge

Saldo der ordentlichen und ./. = = Ergebnis außerordentlichen planmäßige vorzutragende vorzutragende lfd. Nr. Jahr (zu § 93 Abs. 4 GemO) Ein- und Tilgung Beträge 2020 Beträge 2021 Auszahlungen

in €1 1 aus Haushaltsvorjahren vorzutragende Beträge davon aus: 2 5. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Jahresergebnis) 2015 73.168,32 84.226,15 -11.057,83 3 4. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Jahresergebnis) 2016 3.202,63 33.329,81 -30.127,18 -30.127,18 4 3. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Jahresergebnis) 2017 60.724,60 14.310,79 46.413,81 46.413,81 5 2. Haushaltsvorjahr (Rechnungsergebnis) 2018 149.593,35 14.000,39 135.592,96 135.592,96 6 1. Haushaltsvorjahr (Ansatz des Haushaltsvorjahres - einschl. Nachträge) 2019 -30.610,00 12.550,00 -43.160,00 -43.160,00 7 Jahresergebnis (Ansatz des Haushaltsjahres 2020) 2020 -115.090,00 3.560,00 -118.650,00 -118.650,00 8 vorzutragender Betrag HPl. 2020 -20.988,24 0,00 9 geplanter Vortrag 1. Haushaltsfolgejahr (Planung) 2021 -17.320,00 3.670,00 -20.990,00 -20.990,00 10 vorzutragender Betrag HPl. 2021 -30.920,41 10 geplanter Vortrag 2. Haushaltsfolgejahr (Planung) 2022 -37.045,00 3.770,00 -40.815,00 -40.815,00 11 geplanter Vortrag 3. Haushaltsfolgejahr (Planung) 2023 -35.110,00 3.485,00 -38.595,00 -38.595,00 12 Summe -121.388,24 -110.330,41

1 Angaben können auch in 1.000 € erfolgen.

Anmerkung: Der Jahresabschluss 2018 liegt noch nicht vor, es handelt sich um die vorläufigen Beträge aus der Finanzrechnung.

68 Übersicht über die Entwicklung des Eigenkapitals

Ergebnis lfd. Nr. Betrag (gem. § 2 Abs. 1 Nr. 31 GemHVO) nachrichtlich: aufgelaufenes Eigenkapital

in € 1) 1 Eigenkapital zum 31.12. des dritten Haushaltsvorjahres 3.231.341,96 € 2 + Ansatz für Jahresergebnis des Haushaltsvorvorjahres 113.081,78 € 3.344.423,74 € 3 + Ansatz für Jahresergebnis des Haushaltsvorjahres -70.940,00 € 3.273.483,74 € 4 + Ansatz für Jahresergebnis des Haushaltsjahres 2020 -140.131,00 € 3.133.352,74 € 5 + geplantes Jahresergebnis des Hauhaltsjahres 2021 -59.500,00 € 3.073.852,74 € 6 + geplantes Jahresergebnis des 2. Haushaltsfolgejahres -75.615,00 € 2.998.237,74 € 7 + geplantes Jahresergebnis des 3. Haushaltsfolgejahres -73.250,00 € 2.924.987,74 €

1) Angaben können auch in 1.000 € erfolgen.

Anmerkung: Ungeprüftes Jahresergebnis 2018

69 70 Mandant OG Linkenbach Bilanz 2017 Aktiva Passiva

Bezeichnung Stand zum Stand zum Differenz Bezeichnung Stand zum Stand zum Differenz 01.01.2017 31.12.2017 01.01.2017 31.12.2017 in EUR in EUR

1 Anlagevermögen 4.509.285,27 4.469.974,49 -39.310,78 1 Eigenkapital 3.203.059,00 3.231.341,96 28.282,96

1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände 60.354,91 56.575,81 -3.779,10 1.1 Kapitalrücklage 3.280.099,20 3.203.059,00 -77.040,20 20100000 Kapitalrücklage 3.280.099,20 3.203.059,00 -77.040,20 1.1.1 Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen 0,00 0,00 0,00 Rechten und Werten 1.2 Sonstige Rücklagen 0,00 0,00 0,00 1.1.2 Geleistete Zuwendungen 0,00 0,00 0,00 1.3 Ergebnisvortrag -77.040,20 0,00 77.040,20 1.1.3 Gezahlte Investitionszuschüsse 60.354,91 56.575,81 -3.779,10 20300000 Ergebnisvortrag -84.906,78 0,00 84.906,78 01310000 Investitionskostenbeteiligung 60.354,91 56.575,81 -3.779,10 20310000 Ergebnisvortrag (manuell) 7.866,58 0,00 -7.866,58 Straßenoberflächenentwässerung 1.1.4 Geschäfts- oder Firmenwert 0,00 0,00 0,00 1.4 Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 0,00 28.282,96 28.282,96 00099979 Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag (Ergebnisrechnung) 0,00 28.282,96 28.282,96 1.1.5 Anzahlungen auf immaterielle Vermögensgegenstände 0,00 0,00 0,00 2 Sonderposten 922.329,60 869.655,27 -52.674,33 1.2 Sachanlagen 2.361.201,86 2.325.670,18 -35.531,68 2.1 Sonderposten für Belastungen aus dem kommunalen Finanzausgleich 0,00 0,00 0,00 1.2.1 Wald, Forsten 2.160,64 2.160,64 0,00 02120000 Laubwald 402,60 402,60 0,00 2.2 Sonderposten zum Anlagevermögen 922.329,60 869.655,27 -52.674,33 02130000 Nadelwald 409,00 409,00 0,00 2.2.1 Sonderposten aus Zuwendungen 237.255,16 269.531,25 32.276,09 02140000 Gehölz 1.349,04 1.349,04 0,00 23142000 Sonst. SoPo aus Zuwend. vom Land (u.a auch InvSchlZuw., soweit für Inv. 204.658,95 232.799,73 28.140,78 verwendet) 1.2.2 Sonstige unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 374.334,31 374.334,31 0,00 23144000 Sonstige Sonderposten aus Zuwendungen von Zweckverbänden 13.984,65 17.407,17 3.422,52 02220000 Parkanlagen 172.363,26 172.363,26 0,00 23149000 Sonstige Sonderposten aus Zuwendungen vom sonstigen öffentlichen Bereich 3.438,61 6.163,72 2.725,11 02230000 Kleingartenanlagen, Gartenland 3.218,04 3.218,04 0,00 23150000 Sonstige Sonderposten aus Zuwendungen vom privaten Bereich 160,49 122,73 -37,76 02250000 Kinderspielplätze 29.778,57 29.778,57 0,00 23159000 Sonstige Sonderposten aus Zuwendungen vom sonstigen privaten Bereich 15.012,46 13.037,90 -1.974,56 02290000 Sonstige 6.574,47 6.574,47 0,00 02310000 Ackerland 2.034,37 2.034,37 0,00 2.2.2 Sonderposten aus Beiträgen und ähnlichen Entgelten 640.074,44 598.401,24 -41.673,20 02340000 Weideland 56.956,93 56.956,93 0,00 23249000 Sonstige Sonderposten aus Beiträgen und ähnlichen Entgelten von sonstigen 146.139,06 131.204,03 -14.935,03 02410000 Ökoflächen, Ausgleichsflächen 19.362,05 19.362,05 0,00 öffentlichen Bereich 23250000 Sonstige Sonderposten aus Beiträgen und ähnlichen Entgelten vom privaten 493.935,38 467.197,21 -26.738,17 02610000 Flüsse und Bäche 7.542,45 7.542,45 0,00 Bereich 02960000 Bauland 76.486,26 76.486,26 0,00 02970000 Splitterparzellen an Drittgrundstücken 17,91 17,91 0,00 2.2.3 Sonderposten aus Anzahlungen für Anlagevermögen 45.000,00 1.722,78 -43.277,22 23310000 Anzahlungen auf Sonderposten aus Zuwendungen 45.000,00 1.722,78 -43.277,22 1.2.3 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 145.295,61 209.295,87 64.000,26 03190000 sonstige Wohnbauten 81,60 81,60 0,00 2.3 Sonderposten für den Gebührenausgleich 0,00 0,00 0,00 03910000 Gemeinschafts-, Bürgerhäuser, Stadthallen 134.577,96 129.919,00 -4.658,96 2.4 Sonderposten mit Rücklagenanteil 0,00 0,00 0,00 03930000 Bahnhöfe, Buswartehallen, sonstige Wartehallen 9.901,72 9.000,71 -901,01 03980000 sonstige Gebäude Bauhof 0,00 69.600,23 69.600,23 2.5 Sonderposten aus Grabnutzungsgelten 0,00 0,00 0,00 03999000 Sonstige 734,33 694,33 -40,00 2.6 Sonderposten aus Anzahlungen für Grabnutzungsentgelte 0,00 0,00 0,00

1.2.4 Infrastrukturvermögen 1.790.266,56 1.708.693,27 -81.573,29 2.7 Sonstige Sonderposten 0,00 0,00 0,00 04330000 Verteilungsanlagen 907,50 907,50 0,00 04824000 Gemeindestraßen 1.311.491,96 1.263.290,71 -48.201,25 3 Rückstellungen 20.186,00 23.554,00 3.368,00 04825000 Gehwege 191.924,21 181.737,23 -10.186,98 3.1 Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 20.186,00 23.554,00 3.368,00 04826000 Straßenbegleitgrün 4.302,84 4.302,84 0,00 24119000 Sonstige 20.186,00 23.554,00 3.368,00 04831000 Fußwege 11.907,21 11.563,61 -343,60 04834000 landwirtschaftliche Wege 188.057,96 173.122,93 -14.935,03 3.2 Steuerrückstellungen 0,00 0,00 0,00 04839000 sonstige Wege 4.744,34 4.744,34 0,00 3.3 Rückstellungen für latente Steuern 0,00 0,00 0,00 04870000 Straßenbeleuchtung 11.396,34 8.571,57 -2.824,77 04990000 Sonstige (u.a. Bachverrohrung, Weiheranlagen) 65.534,20 60.452,54 -5.081,66 3.4 Sonstige Rückstellungen 0,00 0,00 0,00

1.2.5 Bauten auf fremden Grund und Boden 0,00 0,00 0,00 4 Verbindlichkeiten 428.612,08 391.942,66 -36.669,42

1.2.6 Kunstgegenstände, Denkmäler 2.958,02 2.905,69 -52,33 4.1 Anleihen 0,00 0,00 0,00 06520000 ortsfeste Einzeldenkmäler und Bauwerke 2.958,02 2.905,69 -52,33 4.2 Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen 75.545,38 73.204,59 -2.340,79 1.2.7 Maschinen, technische Anlagen, Fahrzeuge 7.696,90 15.385,90 7.689,00 4.2.1 Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen für Investitionen 75.545,38 73.204,59 -2.340,79 07110000 Dienstfahrzeuge 5.988,90 5.255,57 -733,33 31510000 Investitionskredite von Banken 52.798,17 48.483,38 -4.314,79 07150000 Sonderfahrzeuge (z.B. Grabbagger, Straßenreinigung) 1,00 5.477,17 5.476,17 31520000 Investitionskredite von Sparkassen 22.747,21 24.721,21 1.974,00 07180000 Zusatzgeräte für Fahrzeuge 1.701,00 1.501,00 -200,00 07290000 Sonstige Maschinen u. technische Anlagen 6,00 3.152,16 3.146,16 4.2.2 Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen zur Liquiditätssicherung 0,00 0,00 0,00

1.2.8 Betriebs- und Geschäftsausstattung 15.597,23 12.894,50 -2.702,73 4.3 Verbindlichkeiten aus Vorgängen, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen 0,00 0,00 0,00 08220000 Geschäftsausstattung 2.761,12 2.183,09 -578,03 4.4 Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen 0,00 0,00 0,00 08290000 sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung 12.836,11 10.711,41 -2.124,70 4.5 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 9.482,37 17.022,00 7.539,63 1.2.9 Pflanzen und Tiere 0,00 0,00 0,00 00099982 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 9.482,37 17.022,00 7.539,63 1.2.10 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 22.892,59 0,00 -22.892,59 4.6 Verbindlichkeiten aus Transferleistungen -894,80 -355,78 539,02

71 Mandant OG Linkenbach Bilanz 2017 Aktiva Passiva Bezeichnung Stand zum Stand zum Differenz Bezeichnung Stand zum Stand zum Differenz 01.01.2017 31.12.2017 01.01.2017 31.12.2017 in EUR in EUR

09630000 Anlagen im Bau 22.892,59 0,00 -22.892,59 00099987 Verbindlichkeiten aus Transferleistungen -894,80 -355,78 539,02 Baumaßnahmen 4.7 Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 0,00 0,00 0,00 1.3 Finanzanlagen 2.087.728,50 2.087.728,50 0,00 4.8 Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis 0,00 0,00 0,00 1.3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen 0,00 0,00 0,00 besteht

1.3.2 Ausleihungen an verbundene Unternehmen 0,00 0,00 0,00 4.9 Verbindlichkeiten gegenüber Sondervermögen, Zweckverbänden, Anstalten des 72.000,00 70.560,00 -1.440,00 öffentlichen Rechts, rechtsfähigen kommunalen Stiftungen 1.3.3 Beteiligungen 0,00 0,00 0,00 31440000 Investitionskredite von Zweckverbänden 72.000,00 70.560,00 -1.440,00

1.3.4 Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverältnis besteht 0,00 0,00 0,00 4.10 Verbindlichkeiten gegenüber dem sonstigen öffentlichen Bereich 271.991,44 230.871,10 -41.120,34 37430700 laufendes Verrechnungskonto OG Linkenbach 201.494,89 165.174,47 -36.320,42 1.3.5 Sondervermögen, Zweckverbände, Anstalten des öffentlichen Rechts, rechtsfähige 2.087.728,50 2.087.728,50 0,00 kommunale Stiftungen 37499000 Sonstige 70.496,55 65.696,63 -4.799,92 12310000 Zweckverbände 2.087.728,50 2.087.728,50 0,00 4.11 Sonstige Verbindlichkeiten 487,69 640,75 153,06 1.3.6 Ausleihungen an Sondervermögen, Zweckverbände, Anstalten des öffentlichen 0,00 0,00 0,00 00099988 Sonstige Verbindlichkeiten 487,69 640,75 153,06 Rechts, rechtsfähige kommunale Stiftungen 5 Rechnungsabgrenzungsposten 0,00 0,00 0,00 1.3.7 Sonstige Wertpapiere des Anlagevermögens 0,00 0,00 0,00 6 Bilanzsumme 4.574.186,68 4.516.493,89 -57.692,79 1.3.8 Sonstige Ausleihungen 0,00 0,00 0,00

2 Umlaufvermögen 64.901,41 46.519,40 -18.382,01

2.1 Vorräte 0,00 0,00 0,00

2.1.1 Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 0,00 0,00 0,00

2.1.2 Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen 0,00 0,00 0,00

2.1.3 Fertige Erzeugnisse, fertige Leistungen und Waren 0,00 0,00 0,00

2.1.4 Geleistete Anzahlungen auf Vorräte 0,00 0,00 0,00

2.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 64.901,41 46.519,40 -18.382,01

2.2.1 Öffentlich-rechtliche Forderungen, Forderungen aus Transferleistungen 9.014,92 26.987,49 17.972,57 00099961 Öffentlich-rechtliche Forderungen (Gebühren) 0,00 60,00 60,00 00099963 Öffentlich-rechtliche Forderungen (Steuern) 9.014,92 26.410,49 17.395,57 00099965 Öffentlich-rechtliche Forderungen (sonstige Forderungen) 0,00 517,00 517,00

2.2.2 Privatrechtliche Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 2.497,76 -1.346,43 -3.844,19 00099992 Sonstige Forderungen gegen den privaten Bereich 2.497,76 -1.346,43 -3.844,19

2.2.3 Forderungen gegen verbundene Unternehmen 0,00 0,00 0,00

2.2.4 Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 0,00 0,00 0,00

2.2.5 Forderungen gegen Sondervermögen, Zweckverbände, Anstalten des öffentlichen 53.138,73 20.628,34 -32.510,39 Rechts, rechtsfähige kommunale Stiftungen 00099997 Forderungen aus (sonstigen) Leistungen 53.138,73 20.628,34 -32.510,39

2.2.6 Forderungen gegen den sonstigen öffentlichen Bereich 0,00 0,00 0,00

2.2.7 Sonstige Vermögensgegenstände 250,00 250,00 0,00 17519000 Sonstige 250,00 250,00 0,00

2.3 Wertpapiere des Umlaufvermögens 0,00 0,00 0,00

2.3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen 0,00 0,00 0,00

2.3.2 Sonstige Wertpapiere des Umlaufvermögens 0,00 0,00 0,00

2.4 Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei der Europäischen Zentralbank, 0,00 0,00 0,00 Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 3 Ausgleichsposten für latente Steuern 0,00 0,00 0,00

4 Rechnungsabgrenzungsposten 0,00 0,00 0,00

4.1 Disagio 0,00 0,00 0,00

4.2 Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten 0,00 0,00 0,00

5 Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 0,00 0,00 0,00

6 Bilanzsumme 4.574.186,68 4.516.493,89 -57.692,79

72 Anlage: Konsolidierungsmaßnahmen im KEF-RP Anlage KEF Antrag 2020 Seite lfd. Nr. Haushalts- Bezeichnung Konsolidierungsmaßnahme Haushalts- geplanter Rechnungs- tatsächlicher im stelle ansatz Konsolidierungs- ergebnis Konsolidierungs- Haus- Konto 2020 anteil 2020 2020 anteil 2020 halts- plan Zentrale Finanzleistungen Saldo der laufenden Ein- und Auszahlungen -114.010 aus Verwaltungstätigkeit darunter: Steuern und ähnliche Abgaben 1 601100 Grundsteuer A Erhöhung des Hebesatzes von 285% auf 310% 2.830 228 2 601200 Grundsteuer B Erhöhung des Hebestazes von 340% auf 348% 49.860 1.093 3 4033000 Hundesteuer Erhöhung von 48 €, 60 €, 72 € (1., 2., 3. Hund) 5.800 642 auf 54 €, 66 € und 96 €

Summe Erhöhung der Einzahlungen 1.963

Summe Senkung der Auszahlungen 0

Konsolidierungsmaßnahmen Gesamt 1.963 nachrichtlich: Konsolidierungsbeitrag gem. § 2 Abs. 2 Konsolidierungsvertrag 1.399

Mindestilgung = 80 v. H. des Konsolidierungsbeitrages gem. § 2 Abs. 2 Konsolidierungsvertrag 1.119

Hinweise: der Hebesatz bei der GrdSt B wurde zum 01.01.2014 auf 365% angehoben. Für die Ermittlung dieses Konsolidierungsanteils wurden 8 Prozentpunkte in Abzug gebracht, da dies der Differenz entspricht, den die OG Linkenbach seinerzeit angehoben hat (von 340% auf 348%) Die Mehreinnahmen bei der Hundesteuer wurde anhand einer Datenbankauswertung des Veranlagungsprogrammes über die Hundesteuer ermittelt. Die Mehreinnahmen infolge der Hundesteuererhöhungen sind technisch nicht direkt im Finanzhaushalt darstellbar.

73 OG Linkenbach Muster 5

31.12.2009 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2014 31.12.2015 31.12.2016 31.12.2017 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2025 31.12.2026 Zielgröße 75.055 75.055 71.699 68.342 64.986 61.629 58.273 54.916 51.560 48.203 44.847 41.490 38.134 34.777 31.421 28.065 Ist-Größe 75.055 149.653 128.592 168.302 165.084 201.495 165.174 -4.707 -6.316 112.101 133.091

Konsolidierungspfad der Gemeinde Linkenbach im KEF-RP, 2013 bis 2026, in Euro (mit Nachholung 2012) 250.000 Ist-Größe im KEF-RP Zielgröße im KEF-RP die Werte per 31.12.2020 und 2021 ergeben sich aus der Finanzrechnung per 31.12.2019 zzgl. Planwerte Finanzhaushalt 2020 und 2021 200.000

150.000

100.000

50.000

0 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026

-50.000

74