COMUNE DI LUINO PROVINCIA DI VARESE

DOCUMENTO UNICO DI PROGRAMMAZIONE 2020-2022 Integrato dalla nota di aggiornamento

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1. Premessa

La programmazione è il processo di analisi e valutazione che, comparando e ordinando coerentemente il quadro normativo con le politiche e i piani dell’Amministrazione Comunale, consente di organizzare, in una dimensione temporale predefinita, le attività e le risorse necessarie per la realizzazione di fini sociali e la promozione dello sviluppo economico e civile delle comunità di riferimento. Il processo di programmazione, che si svolge nel rispetto delle compatibilità economico-finanziarie, tenendo conto della possibile evoluzione della gestione dell’ente, e che richiede il coinvolgimento dei portatori di interesse nelle forme e secondo le modalità definite da ogni ente, si conclude con la formalizzazione delle decisioni politiche e gestionali che danno contenuto a programmi e piani futuri riferibili alle missioni dell’ente. Attraverso l’attività di programmazione, le amministrazioni concorrono al perseguimento degli obiettivi di finanza pubblica definiti in ambito nazionale, in coerenza con i principi fondamentali di coordinamento della finanza pubblica emanati in attuazione degli articoli 117, terzo comma, e 119, secondo comma, della Costituzione e ne condividono le conseguenti responsabilità.

1.2 Il Documento Unico di Programmazione La nuova formulazione dell’art. 170 del TUEL, introdotta dal D.Lgs. n. 126/2014 e del Principio contabile applicato della programmazione, Allegato n. 4/1 del D.Lgs. n. 118/2011 e ss.mm., modificano il precedente sistema di documenti di bilancio ed introducono due elementi rilevanti ai fini della programmazione: a) l’unificazione a livello di pubblica amministrazione dei vari documenti costituenti la programmazione e il bilancio; b) la previsione di un unico documento di programmazione strategica, senza uno schema predefinito ma con un contenuto minimo obbligatorio, con cui presentare le linee strategiche ed operative dell’attività di governo di ogni amministrazione pubblica. Il nuovo documento, che sostituisce il Piano Generale di Sviluppo e la Relazione Previsionale e Programmatica, è il Documento Unico di Programmazione (DUP) e si inserisce all’interno di un processo di pianificazione, programmazione e controllo che vede il suo incipit nel

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Documento di Indirizzi di cui all’art. 46 del TUEL e nella Relazione di Inizio Mandato prevista dall’art. 4 bis del D. Lgs. n. 149/2011, e che si conclude con un altro documento obbligatorio quale la Relazione di Fine Mandato, ai sensi del DM 26 aprile 2013. All’interno di questo perimetro il DUP costituisce il documento di collegamento e di aggiornamento scorrevole di anno in anno che tiene conto di tutti gli elementi non prevedibili nel momento in cui l’amministrazione si è insediata. 1.2.1 Novità riguardanti la programmazione economica finanziaria e il bilancio

A partire dal 2015 sono state introdotte importanti novità contabili che ormai hanno acquistato il loro pieno effetto sulla programmazione economico-finanziaria. Si ricorda, infatti, che dopo un periodo di sperimentazione, avviatosi quattro anni fa, dal 2015 tutti gli enti sono obbligati ad abbandonare il precedente sistema contabile introdotto dal D.Lgs. n. 77/95 e successivamente riconfermato dal D.Lgs. n. 267/2000 e ad applicare i nuovi principi contabili previsti dal D.Lgs. n. 118/2011, così come successivamente modificato e integrato dal D.Lgs. n. 126/2014 il quale ha aggiornato, nel contempo, anche la parte seconda del TUEL, il D.Lgs. n. 267/2000 adeguandola alla nuova disciplina contabile. In particolare il nuovo sistema dei documenti di bilancio si compone come segue:

A) Documento Unico di Programmazione (DUP);

B) schema di bilancio che, riferendosi ad un arco della programmazione almeno triennale, comprende le previsioni di competenza e di cassa del primo esercizio del periodo considerato e le previsioni di competenza degli esercizi successivi ed è redatto secondo gli schemi previsti dall’allegato 9 al D.Lgs. 118/2011, comprensivo dei relativi riepiloghi ed allegati indicati dall’art. 11 del medesimo decreto legislativo.

C) nota integrativa al bilancio finanziario di previsione. Altra rilevante novità è costituita dallo “sfasamento” dei termini di approvazione dei documenti: nelle vigenti previsioni di legge, infatti, il DUP deve essere presentato al Consiglio Comunale entro il 31 luglio dell’anno precedente a quello a cui la programmazione si riferisce, mentre lo schema di bilancio finanziario annuale deve essere approvato dalla Giunta e sottoposto all’attenzione del Consiglio Comunale nel

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corso della cosiddetta “sessione di bilancio“ entro il 15 novembre. In quella sede potrà essere proposta una modifica del DUP al fine di adeguarne i contenuti ad eventuali modifiche di contesto che nel corso dei mesi potrebbero essersi verificati.

Solo per il triennio della programmazione finanziaria 2016-2018, il termine del 31 luglio è stato prorogato prima al 31 ottobre 2015 con Decreto Economia e Finanze del 7 luglio 2015 e, quindi, successivamente, con decreto del Ministero dell’Interno del 28 ottobre il termine per la presentazione del DUP, relativo ad almeno un triennio, è stato ulteriormente differito al 31 dicembre 2015. Lo stesso decreto fissa al 28 febbraio il nuovo termine per la nota di aggiornamento del DUP e al 31 marzo 2016 il termine per la deliberazione del bilancio di previsione per l’anno 2016. Successivamente il termine per la deliberazione del bilancio è stato nuovamente prorogato al 30 aprile 2016.

1.3. Valenza e contenuti del documento unico di programmazione Il DUP rappresenta, quindi, lo strumento che permette l’attività di guida strategica ed operativa degli enti locali e, nell’intenzione del legislatore, consente di fronteggiare in modo permanente, sistemico ed unitario le discontinuità ambientali e organizzative. In quest’ottica esso costituisce, nel rispetto del principio del coordinamento e coerenza dei documenti di bilancio, il presupposto necessario di tutti gli altri documenti di programmazione. Nelle previsioni normative il documento si compone di due sezioni: la Sezione Strategica (SeS) e la Sezione Operativa (SeO). La prima ha un orizzonte temporale di riferimento pari a quello del mandato amministrativo, la seconda pari a quello del bilancio di previsione.

1.3.1. Sezione Strategica - funzione La Sezione Strategica (SeS) sviluppa e concretizza le linee programmatiche di mandato di cui all’art. 46 comma 3 del TUEL e individua, in coerenza con il quadro normativo di riferimento, gli indirizzi strategici dell’ente. Il quadro strategico di riferimento è definito anche in coerenza con le linee di indirizzo della programmazione regionale e tenendo conto del concorso al perseguimento degli obiettivi di finanza pubblica definiti in ambito nazionale, in coerenza con le procedure e i criteri stabiliti dall'Unione Europea. In particolare, individua, in coerenza con il quadro normativo di riferimento e con gli obiettivi generali di finanza pubblica, le principali scelte che caratterizzano il programma dell’amministrazione da realizzare nel corso del mandato amministrativo e che possono avere un impatto di medio e lungo periodo, le politiche di mandato che l’ente vuole sviluppare nel raggiungimento delle proprie finalità istituzionali e nel governo delle proprie funzioni fondamentali, nonché gli indirizzi generali di programmazione riferiti al periodo di mandato.

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1.3.2. Sezione Operativa - funzione La Sezione Operativa (SeO) ha carattere generale, contenuto programmatico e costituisce lo strumento a supporto del processo di previsione definito sulla base degli indirizzi generali e degli obiettivi strategici fissati nella Sezione Strategica. In particolare, la Sezione Operativa contiene la programmazione operativa dell’ente avendo a riferimento un arco temporale sia annuale che pluriennale. Il suo contenuto, predisposto in base alle previsioni ed agli obiettivi fissati nella SeS, costituisce guida e vincolo ai processi di redazione dei documenti contabili di previsione dell’ente.

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LA SEZIONE STRATEGICA (SeS)

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2. Analisi strategica delle condizioni esterne Questa sezione si propone di definire il quadro strategico di riferimento all’interno del quale si inserisce l’azione di governo della nostra amministrazione ed ha il compito di presentare il contesto in cui l’ente opera ed intende raggiungere gli obiettivi prefissati. Questa attività deve essere necessariamente svolta prendendo in considerazione: a) lo scenario nazionale ed internazionale per i riflessi che esso ha, in particolare dapprima con il Documento di Economia e Finanza (DEF) e poi con la Legge di Stabilità sul comparto degli enti locali; b) lo scenario locale, inteso come analisi del contesto socio-economico e di quello finanziario dell’ente, in cui si inserisce l’azione amministrativa.

Partendo da queste premesse, la seguente parte del documento espone le principali scelte che caratterizzano il programma dell’Amministrazione Comunale da realizzare nel corso del mandato amministrativo e che hanno un impatto di medio e lungo periodo, le politiche di mandato che l’ente vuole sviluppare nel raggiungimento delle proprie finalità istituzionali e nel governo delle proprie funzioni fondamentali e gli indirizzi generali di programmazione, sempre riferiti al periodo di mandato.

2.1 Panoramica generale degli obiettivi individuati dal governo e aree di intervento

Il Documento di Economia e Finanza – il DEF 2019 e nota di aggiornamento I documenti di finanza pubblica contengono le politiche economiche e finanziarie decise dal Governo. Nel corso degli ultimi decenni i documenti programmatici hanno assunto sempre di più un ruolo chiave nella definizione ed esposizione delle linee guida di politica economica del Paese. In una economia caratterizzata da continui e rapidi cambiamenti, essi svolgono una delicata e importante funzione informativa a livello nazionale, comunitario e internazionale, in grado di rendere pienamente visibili le scelte politiche. L’elaborazione dei documenti programmatici implica un processo lungo e articolato che vede partecipi tutti i Dipartimenti del MEF. Lo strumento fondamentale su cui si impernia la politica economica del Governo è rappresentato dal Documento di Economia e Finanza (DEF). Quest’ultimo, previsto dalla L.7 aprile 2011 n. 39 è, infatti, un documento molto complesso con cui inizia il ciclo di programmazione economico-finanziaria.

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Il ciclo della programmazione inizia con la presentazione, entro aprile di ogni anno, del DEF, che contiene, in separate sezioni, l’aggiornamento del Programma di stabilità (PS) e del Programma nazionale di riforma (PNR). Il Documento è inviato dal Governo alle Camere per le conseguenti deliberazioni parlamentari. Successivamente viene adottata la Nota di aggiornamento del DEF con cui si aggiornano le previsioni macroeconomiche e di finanza pubblica e gli obiettivi programmatici, per recepire le eventuali osservazioni del Consiglio dell’Unione europea.

Il Documento di economia e finanza, che illustra in modo organico, le politiche economiche e finanziarie decise dal governo, definendo ed illustrando le linee guida della politica economica del paese, si compone di tre sezioni: 1) Il Programma di stabilità dell’Italia, a cura del Dipartimento del Tesoro che contiene gli obiettivi da conseguire per accelerare la riduzione del debito pubblico e, in particolare, gli obiettivi di politica economica per il triennio successivo; l'aggiornamento delle previsioni per l'anno in corso; l'indicazione dell'evoluzione economico-finanziaria internazionale; gli obiettivi programmatici 2) Analisi e tendenze della finanza pubblica, a cura della Ragioneria Generale dello Stato, che contiene l'analisi del conto economico e del conto di cassa nell'anno precedente, le previsioni tendenziali del saldo di cassa del settore statale e le indicazioni sulle modalità di copertura. A questa sezione è allegata una Nota metodologica contenente i criteri di formulazione delle previsioni tendenziali a legislazione vigente per il triennio successivo. 3) Il Programma nazionale di riforma, curato dal Dipartimento del Tesoro d’intesa con il Dipartimento delle Politiche Europee che contiene l’indicazione dello stato di avanzamento delle riforme avviate, degli squilibri macroeconomici nazionali e dei fattori di natura macroeconomica che incidono sulla competitività, le priorità del Paese e le principali riforme da attuare

Poiché la nota di aggiornamento al Documento di Economia e Finanza 2019 è stata deliberata dal Consiglio dei Ministri il 30 settembre 2019, nel DUP non sono descritti gli effetti sul sistema Italia dell’emergenza sanitaria in atto che ha causato il lockdown del Paese, tuttora in corso, e che potrà avere importanti conseguenze sull’economia, sulla crescita e su tutti i principali macroaggregati, e per la quale sono state adottate misure straordinarie in materia sanitaria, economica (si pensi al decreto “Salva Italia), pertanto le previsioni saranno sicuramente da rivedere. In questa sede si riportano in estrema sintesi i principali contenuti del Documento di Economia e Finanza (DEF 2019) rimandando gli ulteriori approfondimenti al contenuto dell’elaborato al seguente link:

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DEF 2019 http://www.dt.tesoro.it/modules/documenti_it/analisi_progammazione/documenti_programmatici/def_2019/01_-_PdS_2019.pdf NOTA DI AGGIORNAMENTO AL DEF 2019 http://www.dt.mef.gov.it/modules/documenti_it/analisi_progammazione/documenti_programmatici/def_2019/NADEF_2019__FINALE.pdf

Tendenze e prospettive per l’economia italiana Il Documento di Economia e Finanza 2019, traccia le linee guida della politica di bilancio e di riforma che si intende attuare nel prossimo triennio. Con questo documento il Governo conferma gli obiettivi fondamentali della sua azione: ridurre progressivamente il gap di crescita con la media europea che ha caratterizzato l’economia italiana soprattutto nell’ultimo decennio e, al tempo stesso, il rapporto debito/PIL. La strategia dell’Esecutivo ribadisce:  il ruolo degli investimenti pubblici come fattore fondamentale di crescita, innovazione, infrastrutturazione sociale e aumento di competitività del sistema produttivo;  l’azione di riforma fiscale in attuazione progressiva di un sistema di flat tax come componente importante di un modello di crescita più bilanciato;  il sostegno alle imprese impegnate nell’innovazione tecnologica  il rafforzamento contestuale della rete di protezione e inclusione sociale  Il contrasto all’evasione fiscale e contributiva e la digitalizzazione dei sistemi di pagamento. La difficile situazione economica attuale, si è risolta in un marcato rallentamento della crescita europea, cui si è associato il permanere di condizioni di bassa inflazione. In tale contesto, la performance del nostro paese mostra che l’occupazione e il valore aggiunto dei servizi hanno tenuto, ma ciò non è stato sufficiente ad assicurare un adeguato ritmo di crescita del Prodotto Interno Lordo. Il 2018 si è chiuso con un incremento del PIL reale dello 0,9 per cento, su cui ha pesato la dinamica sfavorevole della seconda metà dell’anno che ha determinato anche un effetto di trascinamento lievemente negativo sul 2019. Infatti, il primo semestre del 2019 ha visto una lieve ripresa dell’attività economica ma, sia l’esiguità del recupero registrato dal PIL rispetto al quarto trimestre del 2018 (0,15 punti percentuali in termini reali), sia il permanere di una sostanziale debolezza degli indicatori congiunturali per i rimanenti mesi dell’anno portano a limare la previsione di crescita annuale del PIL reale allo 0,1 per cento, dallo 0,2 del DEF. Comune di Luino – Documento Unico di Programmazione 2020 – 2022 integrato con la Nota di Aggiornamento 9

L’opinione prevalente fra le istituzioni internazionali e i policy maker è che sia opportuno introdurre in Europa uno stimolo fiscale, non solo per contrastare l’indebolimento ciclico ma anche per affrontare con determinazione nodi strutturali quali la carenza di investimenti pubblici, i cambiamenti climatici e le tensioni sociali, e costruire un nuovo paradigma di crescita sostenibile a livello sociale e ambientale, basato sull’innovazione tecnologica e lo sviluppo delle competenze. A tal proposito il Governo ha approntato due pacchetti di misure di sostegno agli investimenti:  Il primo, il decreto-legge “Crescita”, si concentra su misure di stimolo all’accumulazione di capitale e alla realizzazione di investimenti. Le misure di sostegno agli investimenti privati sono accompagnate da un aumento delle risorse di bilancio per gli investimenti degli enti territoriali. Risorse che si sommano agli effetti positivi attesi in termini di maggiori investimenti attribuibili alle misure di sblocco degli avanzi introdotte con la Legge di bilancio per il 2019.  Il secondo provvedimento, il decreto-legge “Sblocca cantieri”, punta a invigorire la ripresa del settore delle costruzioni, snellendo la legislazione vigente in materia di aggiudicazione dei contratti, appalti integrati, subappalti, norme sulla progettazione, partenariato pubblico-privato e procedure di approvazione di varianti di progetto. Gli investimenti in costruzioni sono aumentati lo scorso anno del 2,6 per cento e il numero dei permessi di costruzione è notevolmente salito. Nell’accordo di fine anno con la Commissione Europea, il Governo aveva indicato una previsione di indebitamento netto per il 2019 pari al 2 per cento del PIL. La Legge di Bilancio contiene una clausola che, in caso di deviazione dall’obiettivo di indebitamento netto, prevede il blocco di due miliardi di spesa pubblica. Sulla base delle nuove previsioni pubblicate in questo documento, tale scenario appare ora probabile. Il Governo attuerà pertanto tale riduzione di spesa.

Crescita e PIL

2018 2019 2020 2021 2022

PIL - DEF 2019 0,9 0,2 0,8 0,8 0,8

PIL Nota aggiornamento al DEF 2019 0,8 0,1 0,4 0,8 1,0

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Deficit nominale (quadro tendenziale)

2018 2019 2020 2021 2022

Indebitamento netto DEF 2019 -2,1 -2,4 -2,1 -1,8 -1,5

Indebitamento netto - Nota aggiornamento al DEF 2019 -2,2 -2,2 -2,2 -1,8 -1,4

Deficit strutturale

2018 2019 2020 2021 2022

Debito DEF 2019 132,2 132,6 131,3 130,2 128,9

Debito Nota aggiornamento al DEF 2019 134,8 135,7 135,2 133,4 131,4

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Principali misure previste nel DEF:

- Investimenti pubblici Più investimenti pubblici per far ripartire la crescita, con un’attenzione particolare alla messa in sicurezza e manutenzione delle infrastrutture (ponti, viadotti e gallerie), della rete viaria e degli edifici pubblici del Paese. A sostegno del rilancio degli investimenti vengono messi in campo due pacchetti di misure, il Decreto Crescita e il Decreto Sblocca Cantieri. La Legge di Bilancio 2019 inoltre ha finanziato la creazione di unità di coordinamento per lo sviluppo delle infrastrutture e il supporto alle amministrazioni territoriali nell’attività di progettazione e gestione dei progetti. - Investimenti in innovazione e ricerca Ampio sforzo sarà dedicato all’innovazione tecnologica e alla ricerca. Con la Legge di Bilancio è stato istituito, infatti, un Fondo per favorire lo sviluppo delle tecnologie e delle applicazioni di Intelligenza Artificiale, Blockchain e Internet of Things, con una dotazione di 15 milioni annui dal 2019 al 2021. Verranno investite risorse nella diffusione della banda larga e nello sviluppo della rete 5G. Sono stati inoltre rifinanziati gli strumenti del Piano Impresa 4.0 e per il supporto all’innovazione nelle piccole e medie imprese, migliorando alcuni aspetti e puntando sulla digitalizzazione delle PMI alle quali è stato attribuito un contributo a fondo perduto per l’acquisizione di consulenze specialistiche finalizzate a sostenere i processi di trasformazione tecnologica. - Lavoro Il tema del lavoro ha un posto centrale nell’azione di politica economica del Governo dei prossimi anni, con l’obiettivo di garantire ai cittadini condizioni d’impiego più dignitose e adeguate retribuzioni. A questo proposito sono al vaglio l’introduzione di un salario minimo orario per i settori non coperti da contrattazione collettiva, la previsione di trattamenti congrui per l’apprendistato nelle libere professioni e la riduzione del cuneo fiscale sul lavoro. In particolare, con l’introduzione di un salario minimo orario per chi non rientra nella contrattazione collettiva, si punta a far corrispondere ai lavoratori una retribuzione complessiva proporzionata e sufficiente alla quantità e qualità del lavoro prestato, nel rispetto di quanto previsto dall'articolo 36 della Costituzione. La progressiva introduzione della flat tax ridurrà invece il cuneo fiscale sul lavoro. - Giustizia Per garantire una più rapida definizione delle controversie e una più significativa riduzione delle pendenze, si metteranno in campo molteplici azioni, sia in ambito penale sia in ambito civile, accompagnate da investimenti strutturali per far fronte alle carenze di organico per magistrati e personale amministrativo. Verrà inoltre potenziato il processo telematico. Comune di Luino – Documento Unico di Programmazione 2020 – 2022 integrato con la Nota di Aggiornamento 12

- Pubblica amministrazione Per rendere più veloci le assunzioni e favorire il ricambio generazionale in tempi rapidi nelle Pubbliche Amministrazioni, ad ottobre 2018 è stato approvato il Decretoegge “Concretezza”. Inoltre, con l'obiettivo di ridurre i costi per cittadini e imprese, sono state introdotte misure in materia di sostegno e semplificazione per le imprese e la PA. Infine, con il Disegno di legge ‘Deleghe al Governo per il miglioramento della Pubblica Amministrazione’ si mira a ottenere uno o più decreti legislativi per il miglioramento della PA, con particolare riguardo a una complessiva riforma del lavoro pubblico. In attesa che sia completato l’iter parlamentare dei provvedimenti citati – e anche in funzione della loro successiva applicazione - sono in fase di attuazione una serie di misure della Legge di Bilancio per il 2019 di definizione e qualificazione del mercato del lavoro pubblico. Queste tendono a contemperare l’esigenza di un effettivo ricambio generazionale nel pubblico impiego con quella del potenziamento dell’azione e della capacità amministrativa e gestionale delle pubbliche amministrazioni. - Alleggerimento del carico fiscale Da un lato l’impegno è quello di proseguire il processo di riforma delle imposte sui redditi e di generale semplificazione del sistema fiscale, alleviando l’imposizione a carico dei ceti medi, destinando maggiori risorse finanziarie al servizio delle famiglie, con particolare riguardo a quelle numerose e con componenti in condizione di disabilità. Dall’altro per incentivare gli investimenti, con il Decreto Crescita, le imprese potranno beneficiare di una riduzione dell’aliquota IRES e IRPEF applicabile agli utili non distribuiti. Il contrasto all’evasione, fondamentale nell’assicurare l’equità del prelievo e tutelare la concorrenza tra le imprese, sarà perseguito potenziando tutti gli strumenti a disposizione dell’amministrazione finanziaria, in particolare sfruttando l’applicazione di nuove tecnologie per effettuare controlli mirati. - Istruzione scolastica e universitaria Dare maggior sostegno all’istruzione scolastica, con particolare attenzione al capitale umano e infrastrutturale, e proseguire gli sforzi diretti a limitare l’abbandono scolastico. A questo scopo sono state stanziate importanti risorse che comprendono l’ampliamento dell’offerta formativa: 16,7 milioni, di cui 6 milioni dedicati alle aree del Paese caratterizzate da un maggior disagio economico e sociale e in quelle colpite da gravi fenomeni naturali. Altri 2 milioni vengono destinati a ripristinare le dotazioni laboratoriali delle scuole in caso di danni derivati da eventi imprevisti o atti vandalici. Nel settore universitario si punta ad ampliare la platea di studenti beneficiari dell’esenzione dal pagamento delle tasse universitarie e a semplificare le procedure amministrative necessarie all’erogazione delle borse di studio. Per migliorare la crescita professionale dei ricercatori saranno intraprese misure volte ad incentivare sia il sistema di reclutamento, con un piano straordinario di assunzioni, sia le progressioni di carriera degli accademici e dei ricercatori. - Semplificazioni amministrative

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Le semplificazioni amministrative saranno parte di un più generale provvedimento di accelerazione della crescita che il Governo intende varare nei prossimi mesi, che procederà alla ricognizione, tipizzazione e riduzione dei regimi abilitativi, individuando i procedimenti di autorizzazione non indispensabili ed eliminando tutti gli oneri amministrativi superflui. In particolare per rendere l’Italia un paese più agile per gli investitori esteri verranno semplificati gli adempimenti amministrativi per l’avvio di impresa, l’ottenimento di permessi edilizi, il trasferimento della proprietà immobiliare e il pagamento delle imposte. Altre misure riguarderanno la riduzione dei costi energetici, il commercio transfrontaliero e la risoluzione delle dispute commerciali. Principali misure evidenziate nella Nota di aggiornamento al DEF :: - l’azzeramento delle clausole di salvaguardia sull’IVA per il 2020 e la loro riduzione per il biennio 2021-2022; - la riduzione del carico fiscale sul lavoro; - l’aumento della produttività del sistema economico, della pubblica amministrazione e della giustizia; - la digitalizzazione dei pagamenti; - il rafforzamento delle politiche di riduzione delle disuguaglianze e della disoccupazione, a partire da quella giovanile e femminile; - la lotta all’evasione fiscale.

2.1.2 Gli enti locali e la Legge di Bilancio 2020 2019 I contenuti della Manovra 2019 per quanto riguarda le autonomie territoriali di maggior rilievo, hanno fatto riferimento: 1) all’abbandono definitivo dei vincoli finanziari aggiuntivi (patto di stabilità interno, pareggio di bilancio, saldo finanziario obiettivo), con lo sblocco degli utilizzi degli avanzi di amministrazione e delle risorse da debito e l’approdo alla sola necessità di rispetto degli ordinari equilibri di bilancio, offrendo così un ulteriore impulso agli investimenti locali. 2) allo sblocco della leva fiscale dopo tre anni; alla definizione della questione apertasi in materia di imposta comunale sulla pubblicità a seguito della Sentenza della Corte Costituzionale 10 gennaio 2018, n. 15 e della successiva risoluzione ministeriale in materia; 2020 Il 27 dicembre 2019, il Parlamento ha approvato la legge n. 160/2019 la Legge di bilancio 2020. Il testo definitivo è stato pubblicato sulla G.U. n. 302 del 30 dicembre 2019 Supplemento ordinario n. 45. La legge, in seguito, è entrata in vigore il 1° gennaio 2020.

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Le principali disposizioni che riguardano gli enti locali sono le seguenti:

1) Fondo di solidarietà comunale: Viene incrementato il Fondo di solidarietà comunale per un importo di 100 milioni di euro per il 2020, 200 milioni di euro per il 2021, 300 milioni di euro per il 2022, 330 milioni per il 2023 e 560 milioni a decorrere dal 2024. Si tratta del recupero chiesto da Anci lo scorso anno, anche in sede giudiziale, delle risorse che dovevano essere restituite a partire dal 2019 per il venir meno del taglio previsto dal dl 66/2014. 2) Contributi ai Comuni per investimenti: La legge stanzia significative risorse a favore dei Comuni per investimenti e progettazione degli interventi, in un arco temporale pluriennale e che interessano vari settori strategici. 3) Debito degli enti locali. A partire dal 2020 (ma con effetti prevedibili dal 2021) si avvia un’operazione di abbattimento dei tassi di interessi praticati agli enti locali attraverso la ristrutturazione del debito. 4) Fondo di garanzia dei debiti commerciali. È prorogata al 2021 l’entrata in vigore del nuovo fondo di accantonamento a carico degli enti locali per il mancato rispetto dei tempi di pagamento, 30 giorni, dei debiti commerciali. 5) Riscossione: Approvata una importante riforma della riscossione locale, finalizzata a migliorare la capacità di gestione delle entrate dei Comuni, assegnando strumenti più efficaci e dando stabilità ad un settore che ha conosciuto troppi anni di incertezza. 6) Nuova IMU: (Unificazione IMU/TASI) Dal 2020, scompare il tributo per i servizi indivisibili e viene prevista una sola forma di prelievo patrimoniale immobiliare, la cui disciplina, fondamentalmente, ricalca quella preesistente per l’IMU. L’aliquota di base è fissata allo 0,86%, con possibilità per i Comuni di aumentarla fino all’1,06% o diminuirla fino all’azzeramento. Il termine per la presentazione della dichiarazione torna al 30 giugno dell’anno successivo a quello in cui sono intervenute variazioni rilevanti per la determinazione dell’imposta. Si tratta di una semplificazione a favore sia dei contribuenti che degli uffici comunali, che non comporta alcun aumento della pressione fiscale e stabilizza gli attuali limiti di aliquota, compresa l’eventuale maggiorazione Tasi (0,8 per mille), per i soli Comuni che l’hanno applicata. 7) Canone unico enti locali: Istituiti, dal 2021, il canone unico patrimoniale di concessione, autorizzazione o esposizione pubblicitaria (al posto di Tosap, Cosap, pubblicità - affissioni e canone per l’occupazione delle strade) e il canone unico patrimoniale di concessione per l’occupazione nei mercati (in sostituzione di Tosap, Cosap e, per i casi di occupazioni temporanee, anche di Tari) Il Canone entrerà a decorrere dal 2021, ma con limite all’incremento delle tariffe Tosap e Cosap in vigore al 2020 ed entro il tasso di inflazione programmato.

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Altre misure significative: Clausole di salvaguardia Iva e accise: (sterilizzazione delle misure IVA nel 2020) Bloccati gli aumenti delle aliquote Iva per il 2020. Rimodulati quelli per gli anni successivi e la misura delle entrate attese dall’incremento delle accise sui carburanti. Deducibilità IMU: Confermata la deducibilità del 50% dell’IMU sugli immobili strumentali dal reddito d’impresa o di lavoro autonomo. Cedolare secca per contratti a canone concordato: Stabilizzata al 10% l’aliquota della cedolare secca sui canoni delle locazioni abitative a canone concordato nei comuni ad alta densità abitativa. Riduzione del carico fiscale sui lavoratori dipendenti: E’ stato costituito un apposito fondo, con dotazione di tre miliardi di euro per il 2020 e cinque a partire dal 2021 ed è stato demandato a provvedimenti normativi successivi la modalità dell’attuazione degli interventi. Bonus ristrutturazioni, ecobonus e bonus mobili: Prorogate di un anno le detrazioni per le spese relative a lavori di recupero edilizio, a interventi di efficienza energetica e all’acquisto di mobili e di grandi elettrodomestici destinati all’arredo di immobili ristrutturati. Incentivi all’utilizzo di strumenti di pagamento elettronici: Istituito un fondo con dotazione di 3 miliardi annui per il 2021 e il 2022 per attribuire rimborsi in denaro a chi, non nell’esercizio di attività di impresa o professione, effettua abitualmente acquisti con strumenti di pagamento elettronici. Le modalità attuative saranno individuate da un decreto Mef entro il 30 aprile 2020. Plastic tax: Istituita l’imposta sul consumo di manufatti in plastica con singolo impiego (Macsi) utilizzati per il contenimento, protezione, manipolazione o consegna di merci o prodotti alimentari. Si applicherà dal primo giorno del secondo mese successivo alla pubblicazione del provvedimento dell’Agenzia delle dogane e dei monopoli che, entro maggio, dovrà definire le modalità attuative della norma. Sugar tax: Istituita l’imposta sul consumo di bevande analcoliche edulcorate nella misura di 10 euro per ettolitro, nel caso di prodotti finiti, e di 0,25 euro per chilogrammo, nel caso di prodotti predisposti a essere utilizzati previa diluizione. Si applicherà dal primo giorno del secondo mese successivo alla pubblicazione del decreto Mef che, entro agosto, dovrà definire le modalità attuative della norma.

2.1.3 L’emergenza sanitaria E’ noto che enti locali ispirano la propria gestione al principio della programmazione, che presuppone un’attenta analisi sia della realtà territoriale in cui l’ente opera, sia dello scenario economico-politico-sociale nazionale oltre che internazionale. La crisi “Coronavirus” che stiamo vivendo ha, però, determinato uno stato di contingenza che non riguarda solo l’emergenza sanitaria (è datato 31 gennaio 2020 il primo provvedimento emanato dal Consiglio dei Ministri, con cui è stato dichiarato lo stato di emergenza, per la durata di 6 mesi, in conseguenza del rischio sanitario connesso all’infezione da Coronavirus) ma porta con se importanti ripercussioni sulla vita di tutti i cittadini, sull’attività di imprese, sull’economia e, quindi, sulla finanza degli enti pubblici. Comune di Luino – Documento Unico di Programmazione 2020 – 2022 integrato con la Nota di Aggiornamento 16

L’impatto di tutto quello che avvenendo sulla programmazione finanziaria dell’ente a breve e medio termine non è attualmente valorizzabile, pertanto le previsioni contenute nei documenti programmatici che si stanno elaborando sono state progettate sulla base di un contesto “standard”, sulla base delle informazioni disponibili nella fase che ha preceduto l’emergenza, coerentemente con quanto indicato nelle versioni degli anni precedenti, non essendo al momento possibile valutare qualitativamente e quantitativamente le implicazioni economiche. Difficile fare, oggi come oggi, una valutazione concreta, perché non è ancora chiaro per quanto tempo dureranno i provvedimenti di blocco delle scuole, degli uffici pubblici, di imprese private, di mense, servizi e di attività produttive vere e proprie, nè prevedere quali provvedimenti adotterà il Governo al fine di sostenere l’economia del Paese. I documenti previsionali sono pertanto redatti a “legislazione costante”e saranno oggetto di variazione e ridefinizione nel momento in cui si potrà valutare il reale impatto economico-finanziario. Occorrerà quindi, nel corso d’anno e se necessarie, adottare , le misure utili a ripristinare il pareggio, qualora i dati della gestione finanziaria facciano prevedere – con particolare riferimento – squilibri della gestione di competenza anche ai sensi dell’art. 193 D.Lgs. 267/2000 “Salvaguardia degli equilibri di bilancio” .

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2. 2 Valutazione della situazione socio economica di LUINO La conoscenza del territorio comunale e delle sue strutture, un’analisi approfondita della composizione della popolazione e delle tendenze demografiche e una valutazione della rete socio economica è fondamentale al fine di costruire una strategia e di programmare azioni da parte dell’Amministrazione Comunale o di stimolare azioni da parte degli enti pubblici superiori e delle altre realtà presenti nel territorio.

2.2.1 Il territorio

Il territorio del Comune è circa 220 metri sul livello del mare. Dista circa 23 km da Varese, capoluogo dell'omonima provincia a cui il Comune appartiene. La dimensione del territorio è di 21.01 kmq e presenta una densità abitativa di 706,13 Ab/Kmq.

Luino confina ad ovest con il Piemonte e a nord, nord est con la Svizzera presenta caratteristiche orografiche diversificate estendendosi dai livelli rivieraschi, contraddistinti da discreta densità abitativa, fino ai rilievi collinari/prealpini zone in cui si diradano insediamenti urbani diventando prevalentemente boschive.

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Il lago costituisce un elemento di grande valore dal punto di vista paesaggistico, che può essere valorizzato in funzione della fruibilità turistica, ma anche in funzione dell’innalzamento della qualità di vita dei luinesi.Al lago è correlata una fruibilità visiva in termini di patrimonio paesaggistico/culturale ma anche la vivibilità di un luogo condiviso e di accessibilità all’acqua, in funzione della balneabilità e della navigazione. Al lago possono essere correlati rischi idrologici legati alla piena. Il lago costituisce un fattore determinante in termini:  residenziali, con la sempre crescente richiesta di luoghi per soggiornare con vista lago e possibilità di gestire autonomamente la propria casa (villa/villetta ecc.)  di sosta (parchi o giardini a lago, lidi, luoghi benessere a contatto con la natura, belvedere, punti ristoro a lago ecc.)  di “percorsi lenti di fruizione del paesaggio” ( a piedi e/o in bicicletta ecc.) lungo lago, da monte a lago, a mezza costa  sportivi, per la possibilità di praticare lo sport nautici come la vela e il canottaggio

2.2.2 La classificazione climatica La classificazione climatica dei comuni italiani è stata introdotta per regolamentare il funzionamento ed il periodo di esercizio degli impianti termici degli edifici ai fini del contenimento dei consumi di energia. Comune di Luino – Documento Unico di Programmazione 2020 – 2022 integrato con la Nota di Aggiornamento 19

Il territorio italiano è suddiviso nelle seguenti sei zone climatiche che variano in funzione dei gradi-giorno ossia in base al clima medio del comune indipendentemente dal luogo geografico.

Zona Gradi-giorno Periodo Numero di ore climatica A comuni con GG ≤ 600 1° dicembre - 15 marzo 6 ore giornaliere B 600 < comuni con GG ≤ 900 1° dicembre - 31 marzo 8 ore giornaliere C 900 < comuni con GG ≤ 1.400 15 novembre - 31 10 ore giornaliere marzo D 1.400 < comuni con GG ≤ 1° novembre - 15 aprile 12 ore giornaliere 2.100 E 2.100 < comuni con GG ≤ 15 ottobre - 15 aprile 14 ore giornaliere 3.000 F comuni con GG > 3.000 tutto l'anno nessuna limitazione

I gradi giorno (GG) corrispondono alla somma, estesa a tutti i giorni dell'anno, della differenza (solo quella positiva) tra la temperatura dell'ambiente interno e la temperatura media esterna giornaliera. La temperatura dell'ambiente è stata fissata a 20 °C per convenzione. I gradi giorno quindi, rappresentano un indice del clima e più sono elevati, più la temperatura in quel luogo è rigida (significa che per tanti giorni la temperatura è stata inferiore a 20 °C).

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(In zona A rientrano sono Lampedusa, Linosa e Porto Empedocle) Nella tabella sottostante sono indicati i gradi giorno e la zona climatica di Milano, Roma, Napoli e Palermo. Ovviamente, scendendo a sud e andando verso climi più caldi, il numero dei gradi giorno diminuisce.

Città Gradi Giorno Zona climatica Milano 2404 E Roma 1415 D Napoli 1034 C Palermo 751 B

Di seguito è riportata la zona climatica per il territorio di Luino, assegnata con Decreto del Presidente della Repubblica n. 412 del 26 agosto 1993 e successivi aggiornamenti fino al 31 ottobre 2009.

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Comune di Luino Zona climatica Periodo di accensione degli impianti termici: dal 15 ottobre al 15 aprile (14 ore E giornaliere), salvo ampliamenti disposti dal Sindaco. Gradi-giorno 2.465

Il grado-giorno (GG) di una località è l'unità di misura che stima il fabbisogno energetico necessario per mantenere un clima confortevole nelle abitazioni. Rappresenta la somma, estesa a tutti i giorni di un periodo annuale convenzionale di riscaldamento, degli incrementi medi giornalieri di temperatura necessari per raggiungere la soglia di 20 °C. Più alto è il valore del GG e maggiore è la necessità di tenere acceso l'impianto termico.

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2.2.3 La popolazione L’analisi demografica della popolazione costituisce uno degli approfondimenti di maggior interesse per un amministratore pubblico in quanto tutta l’attività amministrativa posta in essere dall’ente è diretta a soddisfare le esigenze e gli interessi della propria popolazione dal punto di vista del cittadino inteso come utente dei servizi pubblici erogati dal comune. La conoscenza pertanto dei principali indici costituisce motivo di interesse perché permette di orientare le nostre politiche pubbliche. Al 31/12/2019 (ultimo dato aggregato ISTAT disponibile alla data di stesura del presente documento) la popolazione risulta essere pari 14.651 abitanti. L’andamento della popolazione residente, in leggero decremento sino al 2011, risulta sino al 2014 in leggero aumento. Quindi ha assunto nuovamente un andamento decrescente. Il Comune di Luino è comune a “vocazione turistica” e l’incremento della popolazione legato alla presenza di turisti nel territorio comunale deve essere attentamente considerato nella sua componente “stagionale” - ovvero relativa all’incremento della popolazione residente nel periodo estivo.

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ANNO ABITANTI 2001 31-dic 14.240 2002 31-dic 14.216 2003 31-dic 14.149 2004 31-dic 14.179 2005 31-dic 14.229 2006 31-dic 14.222 2007 31-dic 14.238 2008 31-dic 14.313 2009 31-dic 14.294 2010 31-dic 14.471 2011 31-dic 14.247 2012 31-dic 14.244 2013 31-dic 14.766 2014 31-dic 14.833 2015 31-dic 14.786 2016 31-dic 14.664 2017 31-dic 14.454 2018 31-dic 14.306

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2018 2017 2016 2015 2014 2013 2012

Popolazione all'1/1 14454 14664 14.786 14.833 14.766 14.244 14.247 nati 122 88 138 125 120 138 122 deceduti 150 179 203 187 161 182 147 saldo naturale -28 -91 -65 -62 -41 -44 -25

immigrati 515 609 568 697 716 1.163 699 emigrati 635 728 625 682 608 597 677 saldo migratorio -120 -119 -57 15 108 566 22

Popolazione al 31/12 14306 14454 14.664 14.786 14.833 14.766 14.244

Andamento demografico della popolazione residente nel comune di Luino dal 2012 al 2018. Grafici e statistiche su dati ISTAT (Elaborazione “Tuttitalia”).

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Movimento naturale – grafico

Luino

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Italia

Il movimento naturale di una popolazione in un anno è determinato dalla differenza fra le nascite ed i decessi ed è detto anche saldo naturale. Le due linee del grafico in basso riportano l'andamento delle nascite e dei decessi negli ultimi anni. L'andamento del saldo naturale è visualizzato dall'area compresa fra le due linee.

Le variazioni annuali della popolazione di Luino espresse in percentuale a confronto con le variazioni della popolazione della provincia di Varese e della regione Lombardia.

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Il dato tendenziale relativo alla composizione della popolazione residente, al 31/12/2018, risulta essere così riassumibile (31/12/2018 ultima elaborazione ISTAT disponibile al momento dell’elaborazione del presente documento).

2018 2017 2016 2015 2014 2013 2012

età prescolare 0/5 anni 731 729 707 772 769 763 737

età dell'obbligo scolastico 6/15 1.207 1.208 1.252 1.243 1.250 1.239 1.164

in forza lavoro 16/29 anni 1.833 1.879 1.980 1.924 1.835 1.986 1.873

in età adulta 30/65 anni 6.812 6.957 7.098 7.098 7.248 7.130 6.922

oltre i 65 anni 3.723 3.681 3.749 3.749 3.731 3.648 3.548

Totale 14.306 14.454 14.786 14.786 14.833 14.766 14.244

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Risulta evidente l’elevata incidenza della fascia di età oltre i 65 anni che rappresenta più del 50% della fascia in età adulta (52.91%). La fascia di popolazione in età prescolare ha un’incidenza che si posiziona attorno al 10% della popolazione adulta mentre la fascia di età in obbligo scolastico incide per una percentuale approssimativa del 17,36% rispetto la fascia adulta.. L’età media si assesta intorno ai 45,9 anni in aumento rispetto agli anni precedenti.

Potenziale utenza scolastica La distribuzione della popolazione di Luino per classi di età da 0 a 18 anni al 1° gennaio 2018, secondo elaborazioni su dati ISTAT risulta la seguente:

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Distribuzione della potenziale popolazione scolastica per età al 31/12/2018

Età 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2016 31/12/2015 31/12/2014 31/12/2013 31/12/2012 31/12/2011 0 123 94 136 127 124 133 122 120 1 93 132 128 123 136 122 120 120 2 131 130 125 134 131 125 120 114 3 132 126 129 138 127 128 116 133 4 128 125 132 127 126 118 133 125 5 124 122 122 123 125 137 126 120 6 121 108 119 126 133 130 123 122 7 106 120 124 129 135 130 120 115 8 118 126 130 135 133 124 113 103 9 125 131 130 130 127 131 101 103 10 128 128 128 128 132 109 105 121 11 128 128 125 132 106 106 123 106 12 129 127 130 103 110 129 110 116 13 124 129 100 109 129 120 120 131 14 123 100 108 132 122 123 131 116 15 105 111 127 119 123 137 118 97 16 110 127 120 125 141 125 105 116 17 125 117 127 148 127 111 115 122 18 116 128 145 127 113 119 122 109

TOTALE 2289 2309 2385 2415 2400 2357 2243 2209

Principali indici demografici calcolati sulla popolazione residente a Luino

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Indice di vecchiaia Rappresenta il grado di invecchiamento di una popolazione. È il rapporto percentuale tra il numero degli ultrassessantacinquenni ed il numero dei giovani fino ai 14 anni. Ad esempio, nel 2015 l'indice di vecchiaia per il comune di Luino dice che ci sono 196,8 anziani ogni 100 giovani.

Indice di dipendenza strutturale Rappresenta il carico sociale ed economico della popolazione non attiva (0-14 anni e 65 anni ed oltre) su quella attiva (15-64 anni). Ad esempio, teoricamente, a Luino nel 2015 ci sono 61,1 individui a carico, ogni 100 che lavorano.

Indice di ricambio della popolazione attiva Rappresenta il rapporto percentuale tra la fascia di popolazione che sta per andare in pensione (55-64 anni) e quella che sta per entrare nel mondo del lavoro (15-24 anni). La popolazione attiva è tanto più giovane quanto più l'indicatore è minore di 100. Ad esempio, a Luino nel 2015 l'indice di ricambio è 142,7 e significa che la popolazione in età lavorativa è molto anziana.

Indice di struttura della popolazione attiva Rappresenta il grado di invecchiamento della popolazione in età lavorativa. È il rapporto percentuale tra la parte di popolazione in età lavorativa più anziana (40-64 anni) e quella più giovane (15-39 anni).

Carico di figli per donna feconda È il rapporto percentuale tra il numero dei bambini fino a 4 anni ed il numero di donne in età feconda (15-49 anni). Stima il carico dei figli in età prescolare per le mamme lavoratrici.

Indice di natalità Rappresenta il numero medio di nascite in un anno ogni mille abitanti.

Indice di mortalità Rappresenta il numero medio di decessi in un anno ogni mille abitanti.

Età media È la media delle età di una popolazione, calcolata come il rapporto tra la somma delle età di tutti gli individui e il numero della popolazione residente.

Popolazione straniera

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Al 31 dicembre 2018 la popolazione straniera residente a Luino ammonta a 1144 (1.150 nel 2017) unità e rappresenta l’8% della popolazione residente. La comunità straniera più numerosa è quella proveniente dal Marocco con il 15,7% di tutti gli stranieri presenti sul territorio, seguita dall'Albania (12,4%) e dalla Romania (11,8%).

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2.2.4 Economia insediata (fonte informazioni: studio di Valutazione Ambientale Strategica (VAS) propedeutica all’approvazione dello strumento urbanistico vigente (PGT)) Le attività economiche che caratterizzano il contesto luinese sono fortemente legate alla particolarità della situazione geografica entro cui si inserisce Luino, sia per lo straordinario contesto paesaggistico (vocazione turistica), che per la sua posizione al centro della piana del Tresa e del Margorabbia, ricca di acque (attività manifatturiere), alla confluenza delle valli del luinese (attività commerciali servizi), in prossimità con il confine svizzero (attività doganali, frontalierato.) Industria Alla fine del XIX secolo e agli inizi del XX Luino era una città fortemente industrializzata soprattutto nel settore tessile. La sua fortuna era dovuta all'abbondanza di acqua. Tanti svizzeri si spostavano dalla loro terra di origine proprio per fondare fabbriche e manifatture nel Luinese. Verso la fine del XX secolo l'industria entrò in crisi. Negli ultimi anni ’90, il settore industriale del Luinese, tranne alcune ditte operanti nel settore della meccanica, ha faticato maggiormente a rinnovarsi strutturalmente, a differenza delle altre aree della Provincia di Varese, determinando un impoverimento generale, sotto questo profilo, dell’intera zona. L'attività industriale si è andata caratterizzando per la presenza di attività produttive di medie dimensioni e limitate a pochi ambiti di produzione (tessile e meccanico, macchine per fonderie e torciture) cercando di evolvere verso prodotti ad alta tecnologia, e rivolgendosi anche a nuovi mercati esteri. Le attività imprenditoriali che hanno saputo rigenerarsi mediante una forte innovazione tecnologica oltre a politiche di mercato richiedono lo sviluppo sul territorio di un maggior supporto di servizi all’impresa, ma anche un rinnovato sistema di relazioni con il mondo della formazione e un nuovo rapporto con il sistema della logistica e dell’accessibilità legato a nuovi beni materiali e immateriali, da coniugarsi con la nuova sensibilità ambientale. Nel contempo, la dismissione di molte aziende con impianti non più riutilizzabili, si traduce oggi in necessità di dismettere diverse aree storicamente destinate alle attività industriali in porzione significativa rispetto alle dimensioni complessive dell’insediamento urbano. Fortissimo è oggi il frontalierato cioè la presenza di lavoratori italiani che si recano giornalmente in Svizzera per lavoro. Il territorio di Luino è stato sempre interessato dal fenomeno del frontalierato, rispetto alla Svizzera, caratterizzato da una continua evoluzione che non permette di effettuare analisi e di sviluppare modelli di previsione a medio – lungo termine. I frontalieri, infatti, fungono da sempre, per

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l’economia ticinese, da ammortizzatori (riserva di manodopera) nei momenti di contrazione/ espansione congiunturale: sono pertanto connessi in modo molto stretto all’andamento delle stesse attività economiche svizzere le cui dinamiche sono imprevedibili. Commercio Il tessuto commerciale della Città di Luino è caratterizzato dalla prevalenza di esercizi commerciali di medio/piccole dimensioni: poco più di 290 esercizi commerciali complessivamente, tra i quali circa 82 alimentari. L’attività commerciale è concentrata nell’area centrale della città: di questi esercizi commerciali circa 170 hanno affaccio diretto sulle vie che costituiscono il sistema viario principale della parte centrale della città (parte consolidata), costituendo un “nastro di negozi” continuo che caratterizza l’abitato e funziona come “sistema commerciale naturale”; gli altri sono invece dispersi variamente sul territorio. Negli ultimi anni si è registrata una debole ripresa delle attività commerciali del centro storico che lavorando in modo sinergico, cercano di favorire la riconoscibilità del sistema commerciale storico in termini identitari, quindi turistici ed economici. Si riscontra l’obiettiva diseconomicità delle piccole attività commerciali presenti nelle frazioni che determina una progressiva scomparsa delle stesse. Lo storico mercato di Luino (che si tiene per specifico privilegio dell’Imperatore Carlo V dal 1541) rappresenta un elemento di eccezionale dinamicità commerciale e dimensionale (in termini quantitativi include più di 370 ambulanti) ed un fattore di attrattività turistica del territorio (ha contribuito storicamente a determinare il ruolo di Luino in tutto l’alto Varesotto) che, insieme al lago, costituisce la componente più rilevante della riconoscibilità di Luino nei percorsi turistici internazionali. Terziario La consistenza del settore terziario nel quadro delle attività economiche di Luino è rilevante e costituisce circa un terzo delle unità locali di imprese esistenti. Le attività terziarie sono concentrate nella sezione centrale della città. Turismo La vocazione turistica di Luino, consolidatasi da più di un secolo, è oggi confermata dalla presenza di flussi turistici nazionali ed internazionali, grazie alla sua particolare collocazione paesaggistica e geografica. Essa si trova sul Lago Maggiore in prossimità del confine delle Alpi Svizzere e le grandi vie di comunicazione verso il sud della Germania, l’aeroporto internazionale di Malpensa e quello svizzero di Agno-Lugano facilitano alcuni collegamenti con la città. Il turismo è caratterizzato da una presenza italiana e straniera di tipo residenziale (notevole incidenza di seconde case); meno incidente la presenza delle strutture alberghiere anche se negli ultimi anni ha cominciato a svilupparsi l’offerta di bed&breakfast, in residenze private e si è assistito ad un’evoluzione del turismo naturalistico con la nascita di agriturismi e più recentemente di Airbnb. Comune di Luino – Documento Unico di Programmazione 2020 – 2022 integrato con la Nota di Aggiornamento 36

Luino si pone quale polo di riferimento nel Luinese per la sua capacità di fornire servizi in senso lato. Troviamo presenti, infatti, servizi di rilevanza comunale accanto a numerosi altri di rilevanza sovracomunale, distrettuale e di area vasta. La Regione Lombardia ha riconosciuto tale ruolo mediante l’individuazione a Luino della sede di Distretto socio sanitario. La Provincia di Varese ha riconosciuto Luino come “polo attrattore” rispetto ai servizi.

Servizi pubblici generali A Luino sono presenti i principali sportelli di servizi pubblici generali: – Ufficio del Giudice di Pace – sede Inps – Agenzia delle entrate – Servizi e presidi delle forze dell’ordine e per la protezione civile

Servizi sanitari Luino è sede di un Distretto ovvero dell’ambito territoriale sovracomunale che la Regione Lombardia ha individuato per la programmazione ed il controllo delle attività socio sanitarie e per la programmazione del sistema di servizi e di interventi in campo sociale di cui fanno parte i Comuni di: · AGRA · BEDERO VALCUVIA · BREZZO DI BEDERO · BRISSAGO VALTRAVAGLIA · CADEGLIANO-VICONAGO · CASTELVECCANA · CREMENAGA · CUGLIATE FABIASCO · CUNARDO Comune di Luino – Documento Unico di Programmazione 2020 – 2022 integrato con la Nota di Aggiornamento 37

· CURIGLIA CON MONTEVIASCO · DUMENZA · FERRERA DI VARESE · GERMIGNAGA · GRANTOLA · LAVENA PONTE TRESA · LUINO · MACCAGNO CON PINO E VEDDASCA · MARCHIROLO · MARZIO · MESENZANA · MONTEGRINO VALTRAVAGLIA · PORTO VALTRAVAGLIA · TRONZANO LAGO MAGGIORE · VALGANNA In particolare: il ruolo di capoluogo di Distretto è riferito ai servizi sanitari di cui sono punti di riferimento l’ Ospedale Luini Confalonieri di Luino, l’ A.T.S. dell’Insubria – agenzia di Tutela della Salute – Sede del distretto, la Croce Rossa Italiana – Comitato Locale, l’A.V.I.S.

Servizi per l’istruzione. Sul territorio di Luino, quale polo centrale, insiste l’offerta formativa di scuole secondarie di secondo grado quali i Licei Scientifico, Scientifico delle scienze applicate, Linguistico, delle Scienze umane e l’ Istituto Statale di Istruzione Superiore con indirizzo Economico: Amministrazione finanza e marketing, Sistemi informativi aziendali, Turismo ed indirizzo Tecnologico: Costruzioni ambiente e territorio, Elettronica ed automazione, Informatica. Presente sul territorio anche il Centro di Formazione Professionale (C.F.P.) Agenzia formativa della Provincia di Varese.

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2.2.5 Parametri utilizzati per programmare i flussi finanziari ed economici dell'ente - Piano degli indicatori e dei risultati attesi di bilancio e parametri interni

2.2.5.1 Piano degli indicatori e dei risultati attesi di bilancio A partire dal bilancio di previsione 2017/2019 gli enti locali devono predisporre, quale allegato obbligatorio ai predetti documenti contabili, anche il piano degli indicatori e dei risultati attesi approvati con il decreto del Ministero dell’Interno del 22 dicembre 2015, in attuazione dell’art. 18 bis del D.lgs. n. 118/2011. Seguono gli indicatori tratti dalle risultanze del rendiconti di gestione 2017 e 2018 ultimo approvato.

INDICATORI SINTETICI DI BILANCIO

TIPOLOGIA DI INDICATORE E SIGNIFICATO VALORE

2017 2018 1 Rigidità strutturale del bilancio 33,69% 34,54% L'indicatore analizza l'incidenza delle spese rigide, quali quelle relative al personale ed al rimborso dei prestiti, rispetto al totale delle entrate correnti

2 Entrate correnti 2017 2018

2.1 Incidenza accertamenti di parte corrente sulle previsioni iniziali di parte corrente 103,04% 98,52% L'indicatore analizza la capacità di programmazione iniziale delle entrate dell'Ente

2.2 Incidenza accertamenti di parte corrente sulle previsioni definitive di parte corrente 99,25% 95,36% L'indicatore analizza la capacità di monitoraggio e di adeguamento della programmazione delle entrate dell'Ente nel corso dell'esercizio

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2.3 Incidenza degli accertamenti delle entrate proprie sulle previsioni iniziali di parte corrente 78,88% 74,86% L'indicatore analizza la capacità di programmazione iniziale delle entrate proprie dell'Ente

2.4 Incidenza degli accertamenti delle entrate proprie sulle previsioni definitive di parte corrente 75,97% 72,46% L'indicatore analizza la capacità di monitoraggio e di adeguamento della programmazione delle entrate proprie dell'Ente nel corso dell'esercizio

2.5 Incidenza degli incassi correnti sulle previsioni iniziali di parte corrente 68,50% 98,06% L'indicatore analizza la capacità di riscossione delle entrate dell'Ente rispetto alla programmazione iniziale. Individua pertanto la capacità di programmare i propri flussi finanziari nell'arco dell'intero esercizio.

2.6 Incidenza degli incassi correnti sulle previsioni definitiva di parte corrente 66,28% 97,74% L'indicatore analizza la capacità di riscossione delle entrate dell'Ente rispetto alla programmazione definitiva. Individua pertanto la capacità di programmare i propri flussi finanziari. L'indicatore, se letto in relazione al precedente, potrebbe evidenziare significativi scostamenti tra le previsioni di flussi finanziari iniziali e gli effettivi in corso d'esercizio. 2.7 Incidenza degli incassi delle entrate proprie sulle previsioni iniziali di parte corrente 52,61% 74,09% L'indicatore analizza la capacità di riscossione delle entrate propri dell'Ente rispetto alla programmazione iniziale. Individua pertanto la capacità di programmare i propri flussi finanziari nell'arco dell'intero esercizio. 2.8 Incidenza degli incassi delle entrate proprie sulle previsioni definitive di parte corrente 50,91% 73,85%

L'indicatore analizza la capacità di riscossione delle entrate proprie dell'Ente rispetto alla programmazione definitiva. Individua pertanto la capacità di programmare i propri flussi finanziari.

4 Spese di personale 2017 2018 4.1 Incidenza della spesa di personale sulla spesa corrente 27,04% 27,31%

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4.2 Incidenza del salario accessorio ed incentivante rispetto al totale della spesa di personale 1,87% 3,09% 4.3 Incidenza della spesa di personale flessibile rispetto al totale della spesa di personale 2,54% 3,60% 4.4 Spesa di personale procapite 270,41% 277,69 I sopra esposti indicatori esaminano la spesa relativa al personale, in relazione agli impegni complessivi di parte corrente, nonché l’incidenza del salario accessorio e del lavoro flessibile sul totale della spesa per il personale impegnata nel corso dell’esercizio.

5 Esternalizzazione dei servizi 2017 2018 5.1 Indicatore di esternalizzazione dei servizi 24,22% 25,51% L'indicatore analizza l'incidenza della spesa per contratti di servizi e trasferimenti correnti alle imprese, anche partecipate, rispetto al totale della spesa corrente impegnata a bilancio.

6 Interessi passivi 2017 2018 6.1 Incidenza interessi passivi sulle entrate correnti 3,99% 3,83% 6.2 Incidenza degli interessi sulle anticipazioni sul totale della spesa per interessi passivi 0,00% 0,00% 6.3 Incidenza degli interessi di mora sul totale della spesa per interessi passivi 0,00% 0,00%

7 Investimenti 2017 2018 7.1 Incidenza investimenti sul totale della spesa corrente e in conto capitale 16,45% 12,44% 7.2 Investimenti diretti procapite (in valore assoluto) 194,25 139,26% 7.3 Contributi agli investimenti procapite (in valore assoluto) 2,51% 4,57% 7.4 Investimenti complessivi procapite (in valore assoluto) 196,76% 143,83% 7.5 Quota investimenti complessivi finanziati dal risparmio corrente 0,00% 0,00% 7.6 Quota investimenti complessivi finanziati dal saldo positivo delle partite finanziarie 0,00% 0,00% 7.7 Quota investimenti complessivi finanziati da debito 0,00% 0,00% Gli indicatori evidenziano l’incidenza delle spese di investimento sul bilancio complessivo dell’Ente e sulle risorse acquisite. Comune di Luino – Documento Unico di Programmazione 2020 – 2022 integrato con la Nota di Aggiornamento 41

8 Analisi dei residui 2017 2018 8.1 Incidenza nuovi residui passivi di parte corrente su stock residui passivi di parte corrente 85,81% 78,83% L'indicatore mette in relazione gli importi relativi ai residui passivi di competenza sulle spese correnti, rispetto al totale dei residui passivi per spese correnti. Il risultato evidenzia la prevalenza di residui derivanti dall'esercizio di competenza e la marginalità di spese correnti mantenute a residuo passivo negli esercizi precedenti e non ancora liquidate. 8.2 Incidenza nuovi residui passivi in c/capitale su stock residui passivi in c/capitale al 31/12 79,06% 67,18% L'indicatore mette in relazione gli importi relativi ai residui passivi di competenza della parte in c/capitale, rispetto al totale dei residui passivi per spese in c/capitale. Il risultato evidenzia la prevalenza di residui derivanti dall'esercizio di competenza e la marginalità di spese di investimento mantenute a residuo passivo negli esercizi precedenti e non ancora liquidate. 8.3 Incidenza nuovi residui passivi per incremento attività finanziarie su stock residui passivi per 0,00% 0,00% incremento attività finanziarie al 31/12 L'indicatore analizza i residui del titolo 3 della spesa (Spese per incremento di attività finanziarie). Su tali poste di bilancio non risultano stanziamenti a residuo.

8.4 Incidenza nuovi residui attivi di parte corrente su stock residui attivi di parte corrente 54,38% 44,67% L'indicatore analizza i residui dei titoli 1-2-3 della spesa nel loro complesso derivanti dalla gestione di competenza, con il complesso dei residui passivi dei medesimi titoli.

8.5 Incidenza nuovi residui attivi in c/capitale su stock residui attivi in c/capitale al 31/12 100% 79,96% L'indicatore analizza i residui del titolo 4 della spesa (Spese per rimborso prestiti). Su tali poste di bilancio non risultano stanziamenti a residuo. 8.6 Incidenza nuovi residui attivi per riduzione attività finanziarie su stock residui attivi per 0,00% 0,00% riduzione di attività finanziarie al 31/12 L'indicatore analizza i residui del titolo 5 della spesa (Spese per chiusura anticipazione di Tesoreria). Su tali poste di bilancio non risultano stanziamenti a residuo.

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9 Smaltimento debiti non finanziari 2017 2018 9.1 Smaltimento debiti commerciali nati nell'esercizio 72,32% 68,89% L'indicatore mette in relazione gli impegni di competenza con i relativi pagamenti, al fine di verificare la capacità di pagamento da parte dell'Ente nel corso dell'esercizio dei debiti commerciali maturati nell'esercizio medesimo.

9.2 Smaltimento debiti commerciali nati negli esercizi precedenti 74,37% 74,53% L'indicatore mette in relazione i residui esistenti al 01/01 con i relativi pagamenti, al fine di verificare la capacità di pagamento da parte dell'Ente dei debiti commerciali maturati negli esercizi precedenti 9.3 Smaltimento debiti verso altre amministrazioni pubbliche nati nell'esercizio 69,22% 72,90% L'indicatore mette in relazione gli impegni di competenza con i relativi pagamenti, al fine di verificare la capacità di pagamento da parte dell'Ente nel corso dell'esercizio dei debiti verso altre pubbliche amministrazioni maturati nell'esercizio medesimo

9.4 Smaltimento debiti verso altre amministrazioni pubbliche nati negli esercizi precedenti 82,25% 42,62% L'indicatore mette in relazione i residui esistenti al 01/01 con i relativi pagamenti, al fine di verificare la capacità di pagamento da parte dell'Ente dei debiti verso altre pubbliche amministrazioni maturati negli esercizi precedenti

9.5 Indicatore annuale di tempestività dei pagamenti 20,14 29,84 L'indicatore analizza i tempi medi di pagamento dell'Ente. Come previsto dal D.P.C.M. 22/09/2014,il dato risulta essere il conteggio della media dei giorni che superano i 30 gg. previsti ordinariamente per il pagamento delle prestazioni.

10 Debiti finanziari 2017 2018 10.1 Incidenza estinzioni anticipate debiti finanziari 0,00% 0,00% L'indicatore mette in relazione il rapporto tra le poste utilizzate nel corso dell'esercizio per estinzione anticipata di debiti e i debiti finanziari ancora risultanti al 31/12

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10.2 Incidenza estinzioni ordinarie debiti finanziari 0,00% 5,30% L'indicatore mette in relazione l'incidenza delle quote capitale sostenute nel corso dell'esercizio (sia per rate di ammortamento che per estinzione anticipata) con debiti finanziari ancora risultanti al 31/12

10.3 Sostenibilità debiti finanziari 8,48% 8,52% L'indicatore mette in relazione l'incidenza delle rate di ammortamento dei prestiti (interessi passivi + quota capitale) con le entrate correnti dell'Ente (titoli 1-2-3 Entrata) 10.4 Indebitamento procapite (in valore assoluto) 999,59% 945,11% L'indicatore misura il debito pro/capite, calcolato raffrontando il debito residuo al 31/12 con la popolazione residente

11 Composizione dell'Avanzo 2017 2018 11.1 Incidenza quota libera di parte corrente nell'avanzo 0,14% 0,02% L'indicatore misura la percentuale di incidenza dell'avanzo libero sul totale dell'avanzo risultante alla chiusura del Rendiconto 11.2 Incidenza quota libera in c/capitale nell'avanzo 3,63% 3,32% L'indicatore misura la percentuale di incidenza dell'avanzo destinato ad investimenti sul totale dell'avanzo risultante alla chiusura del Rendiconto

11.3 Incidenza quota accantonata nell'avanzo 69,90% 74,82% L'indicatore misura la percentuale di incidenza dell'avanzo accantonato (F.C.D.E., Fondo rischi, altri fondi) sul totale dell'avanzo risultante alla chiusura del Rendiconto

11.4 Incidenza quota vincolata nell'avanzo 26,33% 21,84% L'indicatore misura la percentuale di incidenza dell'avanzo vincolato sul totale dell'avanzo risultante alla chiusura del Rendiconto

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12 Disavanzo di amministrazione 2017 2018 12.1 Quota disavanzo ripianato nell'esercizio 0,00% 0,00% In caso di miglioramento del disavanzo finale rispetto a quello iniziale

L'indicatore misura la percentuale di miglioramento delle quote di ripiano del disavanzo recuperate nell'anno (disavanzo al 01/01 - disavanzo al 31/12) con la quota di disavanzo ancora risultante alla chiusura del Rendiconto

12.2 Incremento del disavanzo rispetto all'esercizio precedente 0,00% 0,00% In caso di peggioramento del disavanzo finale rispetto a quello iniziale L'indicatore misura la percentuale di peggioramento delle quote di ripiano del disavanzo recuperate nell'anno (disavanzo al 31/12 - disavanzo al 01/01) con la quota di disavanzo ancora risultante alla chiusura del Rendiconto

12.3 Sostenibilità patrimoniale del disavanzo 0,00% 0,00% L'indicatore mette in relazione il disavanzo risultante alla chiusura del rendiconto con il Patrimonio Netto dell'Ente

12.4 Sostenibilità disavanzo a carico dell'esercizio 0,00% 0,00% L'indicatore mette in relazione la quota di disavanzo iscritto in spesa nel conto del bilancio con le entrate correnti accertate nell'esercizio (Titoli 1-2-3 Entrata)

13 Debiti fuori bilancio 2017 2018

13.1 Debiti riconosciuti e finanziati 0,00% 0,00% L'indicatore misura l'incidenza dei debiti fuori bilancio riconosciuti e finanziati rispetto agli impegni di parte corrente e di parte capitale del Rendiconto (tit.1 e 2 Spesa)

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13.2 Debiti in corso di riconoscimento 0,00% 0,00% L'indicatore misura l'incidenza dei debiti fuori bilancio in corso di riconoscimento rispetto alle entrate correnti accertate nell'esercizio (Titoli 1-2- 3 Entrata).

13.3 Debiti riconosciuti e in corso di riconoscimento 0,00% 0,00% L'indicatore misura l'incidenza dei debiti fuori bilancio nel loro complesso (sia riconosciuti che in corso di riconoscimento) rispetto alle entrate correnti accertate nell'esercizio (Titoli 1-2-3 Entrata).

Tende a verificare la capacità dell'Ente a dare copertura ai debiti in corso di riconoscimento.

14 Fondo pluriennale vincolato 2017 2018

14.1 Utilizzo del FPV 71,21% 57,98% L'indicatore mette in relazione la quota di FPV iscritta in entrata a bilancio dedotte le quote di FPV non utilizzate nel corso dell'esercizio e rinviate ad esercizi successivi, rispetto al totale del FPV iscritto in entrata.

Viene pertanto misurata la % di utilizzo del FPV iscritto in entrata.

15 Partite di giro e conto terzi 2017 2018

15.1 Incidenza partite di giro e conto terzi in entrata 17,34% 11,64% L'indicatore mette in relazione gli accertamenti per partite di giro e servizi conto terzi, al netto delle poste di movimentazione dei fondi vincolati, con il totale delle entrate correnti (Tit.1-2-3 Entrata) accertate a rendiconto

15.2 Incidenza partite di giro e conto terzi in uscita 18,62% 12,28% Comune di Luino – Documento Unico di Programmazione 2020 – 2022 integrato con la Nota di Aggiornamento 46

L'indicatore mette in relazione gli impegni per partite di giro e servizi conto terzi, al netto delle poste di movimentazione dei fondi vincolati, con il totale delle spese correnti (Tit.1 Spesa) impegnate a rendiconto

3. Analisi strategica delle condizioni interne all’ente

Così come prescritto dal punto 8.1 del Principio contabile n.1, l’analisi strategica dell’ente deve necessariamente prendere le mosse dall’analisi della situazione di fatto, partendo proprio dalle strutture fisiche e dai servizi erogati dall’ente. Sono quindi definiti gli indirizzi generali ed il ruolo degli organismi ed enti strumentali e delle società controllate e partecipate, con riferimento anche alla loro situazione economica e finanziaria, agli obiettivi di servizio e gestionali che devono perseguire e alle procedure di controllo di competenza dell’ente. Nei paragrafi che seguono, al fine di delineare un quadro preciso delle condizioni interne all'ente, verranno inoltre analizzati: I servizi e le strutture dell’ente (3.1 e 3.2); Gli strumenti di programmazione negoziata adottati o da adottare (3.3); Le partecipazioni e la conseguente definizione del Gruppo Pubblico Locale (3.4); La situazione finanziaria – Tendenze ed indirizzi generali (3.5); La coerenza con i vincoli del patto di stabilità (3.6).

3.1 Le strutture dell’ente Di seguito le principali informazioni riguardanti le strutture della nostra comunità, nell’attuale consistenza, distinguendo tra immobili, strutture scolastiche, impianti a rete ed attrezzature offerte alla fruizione della collettività:

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ESERCIZIO IN NOTE TIPOLOGIA CORSO

Anno 2019

Asili nido n° 1 posti n° 30

Scuole materne n° 4 posti n° 340 Le scuole materne presenti sul territorio sono private. Il servizio viene erogato dalle stesse . Il Comune di Luino sostiene l’erogazione del servizio per mezzo di apposita convenzione.

Scuole elementari n° 4 posti n° 650 Scuole elementari LUINO CENTRO Scuole elementari C. .Zona Frazione CREVA Scuole elementari Frazione VOLDOMINO Scuole elementari Frazione MOTTE 1 struttura privata - non struttura comunale: Scuola Maria Ausiliatrice

Scuole medie n° 1 posti n° 375 n. 1 Scuole medie comunali + n. 1 struttura privata (scuola Maria Ausiliatrice)

Strutture residenziali per n° 2 posti n° 0 Casa albergo e Struttura protetta Mons Comi e Villa anziani Fonteviva – Strutture private

Farmacie Comunali n° 1

Rete fognaria in km

- bianca 25

- nera 25

- mista 13

Esistenza depuratore si

Rete acquedotto in km 102

Attuazione servizio idrico integrato si X no Le procedure di subentro di Alfa srl nella gestione del Servizio Idrico Integrato sono in itinere

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Aree verdi, parchi, giardini n° 7 AREA GIOCHI VIA DEI PRATI : Area verde attrezzata AREA GIOCHI VIA TURATI PARCO LUNGOLAGO C.ZONA : parco pubblico con percorso pedonale, area verde attrezzata giochi e punto di ristoro PARCO FERRINI : parco con area giochi attrezzata e dog-park PARCO LAGO. Parco pubblico con percorso pedonale, area giochi attrezzata e punto di ristoro PARCO MARGORABBIA Parco pubblico con percorsi pedonali, ciclabili, area attrezzata giochi e punto di ristoro PARCO GIOCHI PIANAZZO :Area verde attrezzata giochi LUNGO LAGO COLMEGNA. Area verde attrezzata VIA DELLA ROGGIA: Area verde attrezzata

Punti di illuminazione pubblica n° 1967 Totale proprietà Comune a decorrere dal 24 luglio 2017

Esistenza discarica no

3.2 I servizi erogati Al fine di procedere ad una corretta valutazione delle attività programmate con riferimento ai principali servizi offerti ai cittadini/utenti, per i quali questa amministrazione ha ritenuto di intervenire, nella tabella che segue si riepilogano, per le principali tipologie di servizio, i dati relativi alle erogazioni effettuate nel corso degli ultimi anni e quelle che ci si propone di erogare nel prossimo triennio, distinguendo in base alla modalità di gestione tra quelli in gestione diretta e quelli esternalizzati a soggetti esterni o appartenenti al Gruppo Pubblico Locale.

Denominazione del servizio Modalità di gestione Soggetto gestore Anagrafe e stato civile Diretta

Ufficio tecnico Diretta

Risorse umane Diretta

Servizi finanziari e tributari Diretta

Urbanistica e programmazione del territorio Diretta

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Comunità montana Valli Trattamento dei rifiuti- raccolta e smaltimento RSU In convenzione Verbano

Trattamento dei rifiuti - spazzamento strade In appalto Ex Aspem SpA Assorbita per Servizio acquedotto Tramite società partecipata fusione con incorporazione da ACSM – AGAM spa Servizio depurazione Tramite società partecipata Verbano SpA

Servizio fognatura Diretta - in economia

Asilo nido Diretta - in economia

Polizia locale e polizia commerciale e amministrativa Diretta Servizi ausiliari all'istruzione - mensa scolastica In appalto

Servizi ausiliari all'istruzione - trasporto scolastico Diretta - in economia

Impianti sportivi - campi sportivi Margorabbia In concessione ASD Luino-Maccagno 1910

Impianti sportivi - Centro sportivo Le Betulle In concessione Sport Management spa

Impianti sportivi - centro Canottieri In concessione Canottieri Luino

Mista: Diretta /Accordo di interventi per gli anziani programma Mista: Diretta /Accordo di Interventi per la disabilità programma Mista: Diretta /Accordo di interventi per l'infanzia e i minori programma Mista: Diretta /Accordo di Interventi per le famiglie programma Attività culturali e interventi nel settore culturale Diretta

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Servizi turistici Diretta

Farmacia Comunale Diretta - in economia

Pubbliche affissioni In concessione Treesse Italia srl

3.3 Gli strumenti di programmazione negoziata Particolare attenzione, ai fini attuativi delle scelte programmatiche effettuate dall’amministrazione, deve essere rivolta agli strumenti di programmazione negoziata come, l’ Accordo per la realizzazione del piano di zona triennio 2018-2020 In attuazione della Legge 328/2000 , il Comune di Luino , in forza di specifico accordo di programma sottoscritto dai Sindaci dei Comuni afferenti al Distretto Socio Sanitario di Luino in data 16.12.2002 è stato individuato - a decorrere dal 2003- quale comune capofila dell'Ambito distrettuale in attuazione della predetta Legge 328/2000 per la programmazione e la gestione delle funzioni sociali specificamente previste dalla legge stessa, ivi comprese il rientro della gestione dei servizi in precedenza delegati all’ASL ora ATS (CSE ora CDD, NIL, Tutela Minori). L’Accordo in parola è stato successivamente rinnovato per le triennalità 2006-2008,2009-2011,2012- 2014,2015-2017, con costante riconferma del Comune di Luino in qualità di ente capofila per la programmazione l’attuazione del Piano di Zona. Anche per la vigente triennalità 2018-2020 l’Accordo di Programma, approvato dall’Assemblea dei Sindaci nella seduta del 25 giugno 2018, conferma il ruolo del Comune di Luino quale ente capofila. Gli enti firmatari del presente Accordo di programma sono i seguenti: comune di Agra, Brezzo di Bedero, Brissago Valtravaglia, Cadegliano Viconago, Castelveccana, Cremenaga, Cugliate Fabiasco, Cunardo, Curiglia, Dumenza, Ferrera, Germignaga, Grantola, Lavena Ponte Tresa, Luino, Maccagno con Pino e Veddasca, Marchirolo, Marzio, Mesenzana, Montegrino, Portovaltravaglia, Tronzano Lago Maggiore, Valganna, ATS della provincia di Varese. Nell’Accordo approvato trovano declinazione gli impegni assunti dai sottoscrittori, con indicazione della struttura istituzionale ed organizzativa che darà attuazione al Piano di Zona ( il modello di governance) e dei rapporti con gli altri soggetti del territorio, ivi compreso le realtà del Terzo Settore

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Impegni di mezzi finanziari Euro 1.581.300,00 anno 2020 Euro 1.577.300,00anno 2021 Euro 1.577.300,00anno 2022

3.4 Società, enti partecipazioni ed organismi – Il Gruppo Amministrazione Pubblica. A seguito dell’imponente processo di riorganizzazione e ammodernamento della pubblica amministrazione, anche in questo campo così come in molti altri settori produttivi è emersa con forza la tendenza sempre più forte all’esternalizzazione di specifiche funzioni e servizi. Affiancati all’ente locale, nell’erogazione di servizi pubblici, si trovano società, enti ed organismi di struttura diversificata. L’amministrazione pubblica, infatti, può conseguire i propri scopi istituzionali ed erogare di servizi alla collettività intervenendo, non solo direttamente, ma anche attraverso apposita società, enti od organismi, siano essi assoggettati al suo controllo, ovvero solo unitamente ad altri enti ovvero ancora siano enti in cui l’amministrazione ha una partecipazione minoritaria. Il gruppo “amministrazione pubblica”- rappresentata dall’eterogeneità di membri (società per azioni, società a responsabilità limitata, fondazioni, associazioni, consorzi enti oltre al Comune in primis) - non ha per sua essenza una direzione unitaria unica in senso economico- aziendale, ma è una realtà di aggregazioni di imprese tipica del settore pubblico.

3.4.1 Società partecipate Tra i modelli di organismi partecipati a disposizione della Pubblica Amministrazione per l’esternalizzazione della gestione dei servizi si pone in evidenza quello della società di capitali, pressoché esclusivamente nelle forme della società per azioni e della società a responsabilità limitata. Il concetto di società pubblica (intesa come società partecipata da Enti pubblici) rimanda alla figura di un ente societario (dunque, rivestito di forma privata) a partecipazione pubblica: il carattere pubblico, pertanto, afferisce al capitale della società (ossia ai soggetti che la partecipano) e non alla società medesima. Con riferimento alle partecipazioni Comune di Luino in Società di Capitali si propongono le tabelle che seguono:

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PARTECIPAZIONI DIRETTE:

Valore Quota Denominazione società Forma giuridica Capitale sociale partecipazione partecipazione Attività svolta

Si tratta di società che si occupa della gestione del segmento di servizio idrico integrato afferente la Verbano S.p.A Società per Azioni 120.000,00 14.556,00 12,130% depurazione e lo scarico delle acque reflue nelle more della piena operatività del Gestore Unico dell'Ambito Territoriale della Provincia di Varese(ALFA SRL).

Attività delle holding impegnate nelle attività operative ACSM-AGAM S.p.A. (incorporante (holding operative) => (Tra l'altro) Gestione del servizio Società per Azioni 197.343.805,00 50,00 0,0000253% Aspem S.p.A) - Società quotata idrico costituito dall'insieme dei servizi di captazione, adduzione e distribuzione di acqua per usi civili e

Diffusione informazioni tecniche, scientifiche economiche nei settori del tessile. Supporto per politiche di indirizzo e Centro tessile cotoniero e Società per Azioni 1.423.363,76 2.065,84 0,145% coordinamento a enti e istituzioni a livello territoriale. abbigliamento S.p.A Supporto a imprese e promozione servizi di orientamento , formazione e riqualificazione professionale

Gestione del servizio idrico integrato compreso nell'ambito Socierà responsabilità territoriale ottimale della Provincia di Varese ex D.Lgs. Alfa S.r.l. 40.000,00 521,74 1,130% limitata 152/2006. Progettazione e Realizzazione di impianti idrici di fognatura e depurazione del territorio

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PARTECIPAZIONI INDIRETTE

Valore Quota Denominazione società Forma giuridica Capitale sociale partecipazione partecipazione Attività svolta

Socierà responsabilità Prealpi Servizi S.r.l. 5.451.267,00 57.456,35 1,054% Gestione di impianti di depurazione delle acque limitata

Manutenzione e conduzione e realizzazione studi e progettazione di impianti ad uso civile ed industriale. Varese Risorse S.p.A Società per Azioni 3.624.400,00 1.051,08 0,029% Produzione e vendita di energia elettrica. Produzione e vendita di valore.

- Società Verbano S.p.A ex “Risanamento e la salvaguardia dei bacini della sponda orientale del Verbano S.p.a., con sede a Varese, n. 14.556 azioni ordinarie per un valore di € 14.556,00.= nominali pari al 12,13% del capitale sociale - opera nel settore della tutela delle acque della sponda orientale del Verbano tramite la realizzazione e gestione dei collettori e della depurazione delle acque; la società si occupa della gestione del segmento di servizio idrico integrato afferente la depurazione e lo scarico delle acque reflue nelle more della piena operatività del Gestore Unico dell'Ambito Territoriale della Provincia di Varese(ALFA SRL). - ACSM-AGAM spa (incorporante Aspem S.p.a), partecipazione pari allo 0,0000253% - Attività delle holding impegnate nelle attività operative (holding operative => (Tra l'altro) Gestione del servizio idrico costituito dall'insieme dei servizi di captazione, adduzione e distribuzione di acqua per usi civili e produttivi, di fognatura e di depurazione delle acque reflue - Centro Tessile Cotoniero e Abbigliamento S.p.a., con sede a Busto Arsizio, n. 4 azioni ordinarie per un valore di € 2.065,84.= nominali pari allo 0,145% del capitale sociale - opera nel settore della fornitura di informazioni e documentazione di natura tecnica, economica, scientifica e sociale in merito al settore tessile, nonché della promozione e gestione di servizi per lo sviluppo tecnologico e commerciale di tale settore; - L’Ufficio d’Ambito Territoriale ha scelto come forma di gestione del servizio idrico integrato nell’ambito territoriale ottimale delle Provincia di Varese, il modello della società in house scegliendo la società a responsabilità limitata come forma giuridica. Nel corso del 2014 il Comune di Luino ha aderito alla costituenda società “Alfa srl”; la partecipazione è stata definita complessivamente in euro 521,74 pari al 1,30% del capitale sociale fissato in euro 40.000,00.

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Con atto notarile in data 10 giugno 2015 si è giunti alla stipulazione del rogito notarile di costituzione della società Alfa srl che è diventata ufficialmente operativa a decorrere dal 1° febbraio 2016. ALFA S.r.l. è una società a capitale interamente pubblico, costituita nel giugno 2015 i cui Soci attualmente sono Provincia di Varese e 109 Comuni dell’Ambito territoriale ottimale corrispondente all’intero territorio della Provincia. Provincia di Varese detiene il 44,559% del capitale mentre il rimanente è distribuito tra i singoli Comuni soci per una quota proporzionale al numero di abitanti. ALFA S.r.l. ha per oggetto la gestione del servizio idrico integrato in tutti i Comuni dell’Ambito ottimale; cura la captazione, l’adduzione e la distribuzione dell’acqua e gestisce la fognatura e la depurazione delle acque reflue. Oltre a gestire il Servizio Idrico Integrato, ALFA pianifica, progetta e realizza nuove reti e impianti e cura la manutenzione di quelli esistenti. La società è diventata operativa a fine marzo 2016 con subentro nella gestione del ramo di azienda di AGESPT SPA di Busto Arsizio e AMSC SPA di Gallarate. Attualmente ALFA SRL serve un totale pari al 34,5% degli abitanti della provincia di Varese, gestendo il servizio idrico integrato nei seguenti Comuni: Arsago Seprio, Brebbia, Busto Arsizio, Cadrezzate, Cairate, Cardano al Campo, Cassano Magnago, Castelseprio, Cavaria con Premezzo, Comabbio, Fagnano Olona, Gallarate, Golasecca, Gorla Maggiore, Gorla Minore, Ispra, Lonate Ceppino, Marnate, Mornago, Olgiate Olona, Ranco, Sesto Calende, Solbiate Arno, Somma Lombardo, Varano Borghi, Vergiate, Vizzola Ticino. Sono in itinere le procedure per la determinazione del “Valore di subentro” relative alle gestioni negli altri comuni e quelle finalizzate alla piena operatività del Gestore unico – fatto salvo l'accordo con APEM SPA per la prosecuzioni dei contratti di servizio in essere fino a naturale scadenza. I procedimenti finalizzati al subentro dovrebbero concludersi entro il 2020. In data 20/12/2019 si è svolta l’assemblea per la “Presentazione del Piano di fusione per incorporazione in Alfa srl”. Ad avvenuta operatività di ALFA SRL nei confronti del Comune di Luino, diverrà effettiva la programmata operazione di riaccorpamento, in primis, dei segmenti Servizio Idrico Integrato afferenti la depurazione delle acque e la fognatura, quindi, successivamente alla scadenza del contratto di servizio in essere con ASPEM SPA (ora incorporata in ACSM AGAM spa) (2028), del segmento afferente l'acquedotto. Nel 2020 e sino ad effettivo accorpamento, proseguirà pertanto, il frazionamento della gestione del servizio idrico integrato la cui erogazione sarà garantita dal Comune di Luino, per la parte afferente al servizio fognatura, dalla società Aspem SpA (Ora incorporata in ACSM-AGAM SPA) per quanto concerne il servizio acquedotto e dalla società Verbano SpA per quanto afferisce il servizio depurazione.

Le percentuali di partecipazione nelle società sono tali da non permettere attività di controllo specifiche, se non quella di continua informativa sull’andamento gestionale e sulle prospettive strategiche. Comune di Luino – Documento Unico di Programmazione 2020 – 2022 integrato con la Nota di Aggiornamento 55

Con Decreto Legislativo175/2016 è stato approvato il Testo unico in materia di società a partecipazione pubblica. Il provvedimento stabilisce che le amministrazioni pubbliche non possono, direttamente o indirettamente, detenere acquisire o mantenere società aventi ad oggetto attività di produzioni di beni non strettamente necessarie alle proprie finalità sociali. A tal fine, il Consiglio è stato chiamato ad esprimersi sulla strategicità delle proprie partecipazioni per il perseguimento delle proprie finalità istituzionali come punto di sintesi di una valutazione complessiva di convenienza dell’Ente a mantenere in essere partecipazioni societarie rispetto ad altre soluzioni. Il Comune di Luino ha approvato con deliberazione del Consiglio Comunale 58 del 18/12/2019 l’atto di Revisione ordinaria delle partecipazioni ex art. 20, D. Lgs. 19 agosto 2016 n. 175 , ricognizione delle partecipazioni possedute ed individuazione partecipazioni da alienare. Tale atto, ponendosi in continuità con le determinazioni sino a quella data già assunte ha deliberato il mantenimento delle partecipazioni in Verbano Spa (nelle more del subentro della gestione di Alfa srl) in ACSM- AGAM spa (incorporante ASPEM spa e sino a scadenza del contratto di servizi per la gestione dell’acquedotto comunale) e in Alfa srl, società che assorbirà l’intera gestione del servizio idrico integrato. Ha confermato de determinazioni già assunte in merito alla cessione della partecipazione nella società Centro Tessile Cotoniero spa, determinazioni con cui si era riscontrato che l’oggetto sociale della società Centro Tessile Cotoniero spa non aveva più ormai un reale collegamento con il Comune di Luino ed il suo territorio, poiché nel corso del tempo si era chiuso un lento e irreversibile processo di deindustrializzazione del polo tessile. Sono in atto le procedure finalizzate alla cessione della quota di partecipazione nella società in particolare si è in attesa di sottoscrizione dell’atto notarile.

Per quanto concerne le partecipazioni indirette si fa rilevare l’esiguità della partecipazione dell’Ente sull’intero capitale sociale. Le partecipazioni indirette sono funzionali alle società partecipate dirette Verbano spa e e ACSM – AGAM spa (incorporante Aspem spa) per l’ erogazione di servizi necessari per il perseguimento delle finalità dell'ente.

Di seguito il grafico delle partecipazioni.

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COMUNE DI LUINO

ALFA SR ACSM-AGAM SPA VERBANO SPA0,029 CENTROCOT SPA partecipazione diretta 1,3044% partecipazione diretta 12,13% partecipazione diretta 0,00002534% partecipazione diretta 0,13%

PREALPI SERVIZI SRL VARESE RISORSE SPA partecipazione indiretta 1,05046116% partecipazione indiretta 0,00002534%

3.4.2 Partecipazioni in enti ed organismi Il Comune di Luino partecipa, con una quota del 5,9% , all’Autorità di bacino lacuale dei laghi Maggiore, Comabbio, Monate e Varese.

L’Autorità di Bacino è un ente pubblico non economico, dotato di personalità giuridica e di autonomia organizzativa e contabile, costituito per l’esercizio in forma associata delle funzioni degli enti locali in materia di demanio, conferite dalla Regione Lombardia Legge Regionale n. 6/2012 (art. 6, comma 4)

L’Autorità di bacino, strumento per l’esercizio associato delle funzioni degli enti locali in materia di demanio lacuale, ha in particolare come scopo: Comune di Luino – Documento Unico di Programmazione 2020 – 2022 integrato con la Nota di Aggiornamento 57

a) la gestione associata delle funzioni conferite ai Comuni in materia di demanio della navigazione interna dalla Legge Regionale n. 6 del 4 aprile 2012 e successive modifiche e integrazioni, inclusa la realizzazione del programma di valorizzazione del demanio lacuale; b) la gestione di tutte le iniziative utili a favorire un’amministrazione di bacino lacuale delle problematiche legate al demanio lacuale e della navigazione interna e allo sviluppo delle attività a queste collegate secondo gli indirizzi stabiliti dall’Assemblea; c) la gestione del servizio di navigazione di linea e non di linea a richiesta degli Enti associati e della Regione; d) la promozione turistica finalizzata alla valorizzazione dei bacini lacuali, comprese le aree circostanti, con particolare riferimento allo sviluppo turistico ed economico nel rispetto dell’ambiente; e. la rappresentanza e la difesa degli interessi degli Enti associati nella definizione dei livelli idrici e dei diritti demaniali; f) la gestione ed il coordinamento, a richiesta degli Enti associati o di altri enti, delle attività necessarie al risanamento delle acque dei bacini lacuali; g) la gestione di altre attività, anche per affidamento degli Enti partecipanti o di altri enti che abbiano relazione o attinenza con lo scopo sociale; h) la vigilanza, la tutela e la difesa amministrativa e giudiziale delle aree da violazioni ed abusi,

L’Autorità di bacino, per i comuni associati, attua, anche in qualità di stazione appaltante, il programma degli interventi regionali sul demanio delle acque interne .

Organi dell’Autorità di bacino: l’Assemblea, il Consiglio di Amministrazione, il Presidente, che è anche presidente del Consiglio di Amministrazione e dell’Assemblea, il Direttore e l’Organo di revisione. Gli organi dell’Autorità di bacino rimangono in carica per la durata di cinque anni e si rinnovano entro la scadenza dell’anno solare corrispondente. Il rinnovo contestuale della metà più uno dei consigli comunali comporta la decadenza degli organi dell’Autorità di bacino ed il loro rinnovo entro novanta giorni dalle elezioni amministrative.

Le quote associative dei Comuni associati sono stabilite in ragione dei canoni demaniali accertati e di competenza di ciascun anno e della lunghezza delle coste lacuali di ogni Comune. Le quote sono ricalcolate annualmente in sede di rendiconto di esercizio e approvate dall’Assemblea a valere dal successivo esercizio finanziario.

L’Autorità di bacino consegue i suoi scopi mediante: Comune di Luino – Documento Unico di Programmazione 2020 – 2022 integrato con la Nota di Aggiornamento 58

a. i proventi dei canoni concessori, al netto della quota di competenza regionale, necessari a garantire le spese di funzionamento b. un fondo perequativo costituito da un’ulteriore quota di canoni concessori il cui ammontare sarà determinato dall’Assemblea sulla base del programma degli investimenti. c. i proventi dalla gestione dei servizi ad esso affidati o da questi proposti all’utenza. dai mutui e le obbligazioni. d. i trasferimenti ed i contributi statali, regionali, provinciali, comunali e dei privati interessati.

3.4.3 Perimetro di consolidamento Il legislatore ha recentemente riconosciuto l’esistenza del gruppo “amministrazione pubblica” e ne ha stabilito lo strumento di rappresentazione contabile e di programmazione e controllo: il bilancio consolidato. Il bilancio consolidato è un documento consuntivo di esercizio che vuol rappresentare la situazione economica, patrimoniale e finanziaria di un gruppo di imprese, elaborato dalla società posta al vertice; applicato al contesto degli enti locali, il soggetto al vertice è rappresentato dall’ente locale capogruppo mentre gli altri soggetti corrispondono agli organismi controllati o partecipati dall’ente locale, su cui quest’ultimo esercita un potere di influenza o di controllo significativo, secondo le definizioni riportate nei riferimenti normativi richiamati successivamente. L’introduzione e l’obbligo di predisposizione del bilancio consolidato da parte degli enti locali rientra nel percorso di armonizzazione contabile. Il gruppo di aziende /enti rientranti nel perimetro di consolidamento non coincide necessariamente con la totalità delle realtà nelle quali il Comune di Luino detiene delle partecipazioni o partecipa (Gruppo Amministrazione Pubblica) poiché il bilancio consolidato prende in considerazione solo quelle aziende partecipate il cui bilancio abbia una incidenza significativa rispetto al bilancio del Comune di Luno. Gli enti e le società del gruppo compresi nel “Gruppo Amministrazione Pubblica” possono non essere inseriti nel bilancio consolidato nei casi di: a) irrilevanza, quando il bilancio di un componente del gruppo è irrilevante ai fini della rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria e del risultato economico del gruppo. A decorrere dal 2018 sono considerati irrilevanti i bilanci che presentano, per ciascuno dei seguenti parametri, un'incidenza inferiore al 3% rispetto alla posizione patrimoniale, economico e finanziaria della capogruppo: - totale dell’attivo; - patrimonio netto;

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- totale dei ricavi caratteristici. A decorrere dal 2017 sono considerati rilevanti gli enti e le società totalmente partecipati dalla capogruppo, le società in house e gli enti partecipati titolari di affidamento diretto da parte dei componenti del gruppo, a prescindere dalla quota di partecipazione. In ogni caso, salvo il caso dell'affidamento diretto, sono considerati irrilevanti e non oggetto di consolidamento le quote di partecipazione inferiori all'1% del capitale della società partecipata; b) impossibilità di reperire le informazioni necessarie al consolidamento in tempi ragionevoli e senza spese sproporzionate. I casi di esclusione del consolidamento per detto motivo sono evidentemente estremamente limitati e riguardano eventi di natura straordinaria (terremoti, alluvioni e altre calamità naturali). Il Comune di Luino ha definito il perimetro di consolidamento con deliberazione della Giunta Comunale n. 145 del 17/12/2019. La definizione del gruppo di consolidamento è stata preceduta dall’analisi e dalla comparazione dei bilanci (bilancio dell’ente/bilancio società) per valutare la sussistenza delle rilevanza.

In base ai raffronti dei dati di bilancio vengo incluse nel conto consolidamento i seguenti enti e società

Tipologia Denominazione Enti strumentali partecipati 1) Autorità di bacino lacuale dei laghi Maggiore, Comabbio, Monate e Varese

Società partecipate direttamente 1) Verbano Spa 2) Alfa srl 3) Aspem S.p.A (ora ACSM-AGAM spa incorporante) Società partecipate indirettamente 1) Prealpi servizi srl

Sono escluse dal perimetro del consolidamento, per le motivazioni indicate, le seguenti società: Tipologia Denominazione Motivo Società partecipate direttamente Centro tessile cotoniero e percentuale di

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abbigliamento Spa partecipazione inferiore all'1% (no in house e no affidamento diretto di servizi) Società partecipate indirettamente Varese Risorse Spa percentuale di partecipazione inferiore all'1% (no in house e no affidamento diretto di servizi)

3.5. La situazione finanziaria - Indirizzi generali . Dall’analisi dell’evoluzione finanziaria, economica e patrimoniale, dal contesto normativo e dagli obiettivi di finanza pubblica del Paese, si confermano gli indirizzi strategici di natura economica, finanziaria e patrimoniale già espressi nei precedenti documenti programmatori.

L'analisi delle risorse che segue è svolta a legislazione vigente alla data di presentazione del presente Documento.

Con riferimento alle entrate tributarie: il loro gettito risente della manovra si presume della manovra tariffaria del 2019 che ha incrementato le aliquote correlate all’ IMU e Addizionale IRPEF, il cui gettito, come da contabilizzazioni alla data del 31/12/2019 evidenzia un incremento. Il gettito dei tributi/imposte, le cui aliquote sono state confermate nel 2019, rimane costante (si evidenzia nel corso del 2019 un incremento relativo alla COSAP). Le azioni programmatiche dell'amministrazione tese al recupero dell’evasione tributaria prevedono l’allargamento della base imponibile anche se in modo poco significativo ai fini del presente documento. In incremento il Fondo solidarietà comunale da parte dello Stato per effetto della Legge di bilancio 2020. Con riferimento ai trasferimenti: i trasferimenti erariali sono ormai di ammontare modesto a seguito dell’entrata a pieno regime della perequazione fiscale mentre quelli locali da parte di enti pubblici (Regione e provincia e altri enti del settore pubblico) sono connessi a specifiche iniziative e progetti e quindi non pienamente predeterminali e con un andamento non stabile. Le attuali logiche di attribuzione da parte dei medesimi enti per i progetti consolidati (soprattutto in campo sociale). Con riferimento alle entrate extratributarie non si prevedono significativi scostamenti rispetto all’ultimo triennio Comune di Luino – Documento Unico di Programmazione 2020 – 2022 integrato con la Nota di Aggiornamento 61

Il principio contabile applicato concernente la contabilità finanziaria (allegato 4/2 del Dlgs n. 118/2011) impone la registrazione delle operazioni al momento in cui sorge la relativa obbligazione giuridica, con imputazione all’annualità in cui questa diviene esigibile. Il credito, anche se di difficile esazione, è iscritto nel complessivo ammontare. Il Fondo Crediti di dubbia esigibilità svolge una funzione di evidenziare un accantonamento prudenziale in un fondo rischi al fine di mitigare eventuali effetti negativi derivanti dalla mancata riscossione di entrate accertate. La previsione del Fondo Svalutazione Crediti è effettuata con riguardo ai crediti che si prevede si formeranno nell’esercizio, alla loro natura e all’andamento delle riscossioni negli ultimi cinque esercizi precedenti. La norma prevede un accantonamento crescente a fondo rischi di dubbia esigibilità; l’anno 2016 era stato applicato nella misura agevolata del 55 per cento , per l’anno 2017 nella misura del 70% , per l’anno 2018 nella misura del 75% e per l’anno 2019 nella misura dell’85%. In conformità a quanto previsto dalla legge di bilancio 2018 gli accantonamenti sono pari al 95% per l’anno 2020 e 100% per l’anno 2021 e 2022. L’accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità non è oggetto di impegno e genera un’economia di bilancio che confluisce nell’avanzo di amministrazione come quota accantonata nel fondo crediti di dubbia esigibilità. I relativi importi, che dipendono dall’entità delle entrate che sono iscritte a bilancio e soggette ad accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità possono essere stimati come segue: - esercizio 2020 € 1.195.017,55 - esercizio 2021 € 1.257.725,72 - esercizio 2022 € 1.234.544,71 Gli importi tengono conto del carattere più aleatorio di alcune particolari voci di entrata quali il recupero tributi arretrati (IMU e TASI/TARSU) previsti per un importo complessivo di euro 850.000,00 (recupero IMU euro 550.000,00 e recupero TARI/TARSU euro 300.000,00)

Per il mantenimento dell’equilibrio corrente, data la necessità di accantonamenti crescenti, verranno riproposti i progetti di razionalizzazione della spesa ripensando, a riorganizzazione dei sistemi di erogazione dei servizi che comportino un risultato di efficienza e di risparmio della spesa.

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La prosecuzione di azioni di riduzione della spesa corrente sinora intraprese rispettano quanto richiesto dalla “spending review” e risultano opportune alla luce delle previste assegnazioni del Fondo di solidarietà comunale in misura crescente, con modalità inversamente proporzionale, in relazione ai costi standard. Si agirà in tema di miglioramento della capacità di gestione delle entrate e della capacità di riscossione, per generare risorse utili a confermare o migliorare i livelli quali-quantitativi dei servizi in un contesto, garantendo al contempo l’equità fiscale e tariffaria. L’incremento della velocità di riscossione deve essere accompagnato da un aumento della velocità dei pagamenti, obiettivo peraltro previsto dalla normativa sui tempi medi di pagamento. Questo processo dovrebbe comportare una graduale diminuzione dei residui attivi e passivi, in quel processo di avvicinamento fra il momento in cui l’obbligazione è esigibile e quello in cui avviene la relativa movimentazione monetaria, principale obiettivo della riforma della contabilità degli enti locali. Per le entrate proprie di conto capitale si prosegue con la politica di alienazione immobiliare per il finanziamento degli investimenti. Viene valutata la possibilità di accesso al credito per investimenti finalizzata al miglioramento turistico della città, al miglioramento dei servizi e all’efficienza e quindi a un correlato successivo risparmio di gestione tale che possa neutralizzare le spese di ammortamento.

3.5.1 I risultati della gestione e la sostenibilità economico – finanziaria Nel contesto strutturale e legislativo proposto, si inserisce la situazione finanziaria dell’ente. L’analisi strategica, richiede, infatti anche un approfondimento sulla situazione finanziaria del nostro ente così come determinatasi dalle gestioni degli ultimi anni. A tal fine sono presentati, a seguire, i principali parametri economico finanziari utilizzati per identificare l’evoluzione dei flussi finanziari ed economici e misurare il grado di salute dell’ente. Qualsiasi programmazione finanziaria deve necessariamente partire da una valutazione dei risultati delle gestioni precedenti. A tal fine nella tabella che segue si riportano per ciascuno degli ultimi tre esercizi rendicontati e dell’esercizio immediatamente antecedente al bilancio deliberato (in questo caso si rappresentano i dati fino all’anno 2018, ultimo consuntivo approvato disponibile):

 le risultanze finali della gestione complessiva dell’ente;  il saldo finale di cassa

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 l’indicazione riguardo l’utilizzo o meno dell’anticipazione di cassa.

consuntivo consuntivo consuntivo consuntivo consuntivo consuntivo 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Risultato di amministrazione 798.598,23 1.090.809,48 2.413.045,77 2.678.258,45 3.037.284,21 3.490.554,59 di cui non vincolato 252.281,09 58.735,36 35.457,06 101.888,80 4.134,21 663,89

Fondo di cassa al 31 dicembre 1.789.337,79 2.364.319,31 1.804.579,77 2.299.264,75 867.053,94 3.454.430,63

Utilizzo anticipazione di cassa SI NO NO SI NO NO

(*) il valore indicato rappresenta il risultato presunto di amministrazione. La quantificazione dell'avanzo esclude la necessità di applicare un eventuale disavanzo presunto tra le spese del bilancio di previsione finanziario 2018-2020. Il risultato definitivo dovrà essere accertato e verificato in sede di approvazione del rendiconto

Nei paragrafi che seguono sono riportati, con riferimento alle entrate ed alla spesa, gli andamenti degli ultimi esercizi.

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3.5.2 Quadro generale dell’entrata e della spesa A decorrere dal 2016 è entrata definitivamente a regime la riforma contabile, che aveva preso avvio nel 2015 con l’introduzione nel nuovo principio contabile della competenza finanziaria potenziata, per la quale tutte le obbligazioni attive e passive giuridicamente perfezionate devono essere registrate nelle scritture contabili quando l’obbligazione è perfezionata e con imputazione all’esercizio in cui viene a scadenza. Dal 2016 gli enti territoriali approvano il bilancio di previsione almeno triennale, secondo lo schema di cui all’allegato n. 9 al D.Lgs. n. 118/2011. Dal 2016 è stata inoltre soppressa la distinzione tra il bilancio annuale e il bilancio pluriennale. Con l’elaborazione del bilancio di previsione 2016-2018 secondo i nuovi schemi, e senza considerare le voci contabili per conto terzi, l’entrata, è stata articolata su sette titoli e quindi per tipologie e la spesa per cinque titoli, missioni e programmi. Si fornisce di seguito la rappresentazione finanziaria delle entrate e delle spese (stanziamento assestato e valori rendicontati) degli ultimi tre esercizi rendicontati (2016, 2017 e 2018) immediatamente precedenti al triennio 2020-2022 oggetto del presente documento di programmazione e le previsioni assestate del 2019, il cui rendiconto è ancora in fase di predisposizione.

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Le entrate

Anno 2016 Anno 2019 Anno 2016 Anno 2017 bilancio Anno 2018 bilancio ENTRATE bilancio previsione Anno 2017 consuntivo Anno 2018 consuntivo bilancio di previsione consuntivo previsione assestato previsione assestato assestato previsione assestato

Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, 7.852.770,00 7.570.295,03 7.819.314,17 7.947.585,17 8.061.500,00 8.019.650,95 8.977.000,00 contributiva e perequativa

Titolo 2 - Trasferimenti correnti 2.687.656,83 2.567.752,05 2.667.487,66 2.632.485,13 2.788.739,00 2.607.982,65 2.569.770,00

Titolo 3 - Entrate extratributarie 5.321.920,00 5.170.714,65 5.441.866,25 5.228.564,12 5.643.600,00 5.101.261,32 5.636.420,00

Titolo 4 - Entrate in conto capitale 3.320.232,82 2.002.275,35 3.931.306,24 2.928.339,10 4.776.292,59 2.884.541,38 3.328.194,90

Titolo 6 - Accensione di prestiti - - - - 500.000,00 - 1.130.000,00

TOTALE 19.182.579,65 17.311.037,08 19.859.974,32 18.736.973,52 21.770.131,59 18.613.436,30 21.641.384,90

Titolo 7 - Anticipazioni da istituto tesoriere 5.000.000,00 30.182,63 5.000.000,00 - 5.000.000,00 - 5.000.000,00

Titolo 9 - Entrate per conto terzi e partite di giro 7.515.000,00 5.662.275,55 7.460.000,00 2.741.524,11 7.475.000,00 1.830.785,52 7.600.000,00

TOTALE 31.697.579,65 23.003.495,26 32.319.974,32 21.478.497,63 34.245.131,59 20.444.221,82 34.241.384,90

Avanzo applicato 683.670,00 683.670,00 717.060,00 717.060,00 690.720,00 690.720,00 596.300,00

TOTALE ENTRATA + AVANZO 32.381.249,65 23.687.165,26 33.037.034,32 22.195.557,63 34.935.851,59 21.134.941,82 34.837.684,90

Fondo pluriennale vincolato di parte corrente 147.953,88 147.953,88 88.914,47 88.914,47 97.822,13 97.822,13 157.521,37

Fondo pluriennale vincolato di parte capitale 2.461.000,50 2.461.000,50 1.981.676,27 1.981.676,27 1.881.902,86 1.881.902,86 2.347.569,52

TOTALE GENERALE DELLE ENTRATE CON LE 34.990.204,03 26.296.119,64 35.107.625,06 24.266.148,37 36.915.576,58 23.114.666,81 37.342.775,79 REIMPUTAZIONI

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La spesa

Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019 Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018 Spesa bilancio previsione bilancio previsione bilancio previsione bilancio di previsione consuntivo consuntivo consuntivo assestato assestato assestato assestato

Titolo 1 - Spese correnti 15.802.808,67 14.581.052,03 15.928.842,55 14.723.074,66 16.533.121,13 14.908.234,36 17.011.811,37

Fondo pluriennale vincolato di parte corrente (*) 88.914,47 88.914,47 157.521,37

Titolo 2 - Spese in conto capitale 5.988.195,36 2.485.776,04 6.008.482,51 2.899.370,21 7.169.855,45 2.124.325,49 6.964.764,42

Fondo pluriennale vincolato di parte capitale 1.981.676,27 1.981.676,27 2.347.569,52 (investimenti)(**)

Titolo 3 - Spese per incremento attività finanziarie ------

Titolo 4 - Rimborso prestiti 684.200,00 684.176,57 710.300,00 710.300,00 737.600,00 737.519,60 766.200,00

Titolo 5 - Chisura anticipazioni da tesoriere 5.000.000,00 30.182,63 5.000.000,00 - 5.000.000,00 - 5.000.000,00

Titolo 7 - Spese per conto terzi e partite di giro 7.515.000,00 5.662.275,55 7.460.000,00 2.741.524,11 7.475.000,00 1.830.785,52 7.600.000,00

TOTALE SPESE 34.990.204,03 23.443.462,82 35.107.625,06 21.074.268,98 36.915.576,58 19.600.864,97 37.342.775,79

Fondo pluriennale vincolato di parte corrente (*) 88.914,47 97.822,13 157.521,37

Fondo pluriennale vincolato di parte capitale 1.981.676,27 1.881.902,86 2.347.569,52 (investimenti) (**) Disavanzo di amministrazione (da riaccertamento straordinario dei residui in sede di applicazione nuova contabilità e princio di "competenza finanziaria potenziata") TOTALE SPESA 34.990.204,03 25.514.053,56 35.107.625,06 23.053.993,97 36.915.576,58 22.105.955,86 37.342.775,79 Comune di Luino – Documento Unico di Programmazione 2020 – 2022 integrato con la Nota di Aggiornamento 67

Il risultato di gestione di competenza – il risultato di amministrazione – il fondo di cassa Anno 2014 Anno 2015 Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018 consuntivo consuntivo consuntivo consuntivo consuntivo ENTRATE ACCERTATE NELL'ANNO 19.497.278,86 23.585.095,16 23.003.495,26 21.478.497,93 20.444.221,82

entrate riscosse nell'anno precedente ma correlate a spese di somma competenza del corrente anno finanziario (Fondo Pluriennale - 147.953,88 88.914,47 97.822,13 Vincolato) - spese correnti entrate riscosse nell'anno precedente ma correlate a spese di somma competenza del corrente anno finanziario (Fondo Pluriennale - 2.461.000,50 1.981.676,27 1.881.902,86 Vincolato) - spese conto capitale (investimento) entrate riscosse nell'anno ma rinviate agli anni successivi perché a detrarre correlate a spese future (Fondo Pluriennale Vincolato) - spese - - 82.157,16 - 88.914,47 - 97.822,13 - 157.521,37 correnti entrate riscosse nell'anno ma rinviate agli anni successivi perché a detrarre correlate a spese future (Fondo Pluriennale Vincolato) - spese - - 1.047.520,69 - 1.981.676,27 - 1.881.902,86 - 2.347.569,52 investimento

(A) TOTALE ENTRATE 19.497.278,86 22.455.417,31 23.541.858,90 21.569.363,68 19.918.855,92

(B) SPESE 19.309.900,08 21.575.644,40 23.443.462,82 21.074.182,05 19.600.864,97

(A-B) Risultato della gestione (competenza) 187.378,78 879.772,91 98.396,08 495.181,63 317.990,95

(C ) Avanzo applicato 200.306,00 594.841,81 683.670,00 717.060,00 690.720,00 (A-B) + C= D TOTALE RISULATO DELLA GESTIONE DI COMPETENZA 387.684,78 1.474.614,72 782.066,08 1.212.241,63 1.008.710,95

Risultato della gestione dei residui (Risultato delle gestioni (E) 703.124,70 918.089,05 1.896.192,37 1.825.042,58 2.481.843,64 pregresse) E+D RISULTATO D'AMMINISTRAZIONE 1.090.809,48 2.392.703,77 2.678.258,45 3.037.284,21 3.490.554,59

FONDO DI CASSA (31/12) 2.364.319,31 1.804.579,77 2.299.264,75 867.053,94 3.454.430,63

La spesa articolata per missione

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Si fornisce di seguito la rappresentazione finanziaria (al netto delle reimputazioni contabili – Fondi Pluriennali Vincolati FPV) della spese dei bilanci 2015-2019 (previsioni assestate), articolata per missione con la relativa incidenza percentuale

Anno 2015 bilancio Anno 2016 bilancio Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019 bilancio Missione Titolo previsione 2015 previsione 2016 bilancio previsione 2017 bilancio previsione 2018 previsione assestato 2019 assestato assestato assestato assestato senza FPV

Servizi istituzionali, generali e di 1 Spese correnti € 3.474.469,05 € 3.772.080,01 € 3.603.730,00 € 3.540.721,89 € 3.922.745,79 1 gestione 2 Spese in conto capitale € 490.737,03 € 775.669,53 € 732.900,00 € 288.164,69 € 740.570,01 totale missione 1 € 3.965.206,08 20,16% € 4.547.749,54 20,23% € 4.336.630,00 21,33% € 3.828.886,58 18,73% € 4.663.315,80 21,34% 2 Giustizia 1 Spese correnti € 104.400,00 € 106.307,47 € 87.320,00 € 75.120,00 € 75.620,00 totale missione 2 € 104.400,00 0,53% € 106.307,47 0,47% € 87.320,00 0,43% € 75.120,00 0,37% € 75.620,00 0,35% 1 Spese correnti € 628.002,32 € 613.834,27 € 594.470,00 € 642.403,59 € 659.503,41 3 Ordine pubblico e sicurezza 2 Spese in conto capitale € 42.000,00 € 25.931,36 € 70.000,00 € 2.000,00 € 64.720,00 totale missione 3 € 670.002,32 3,41% € 639.765,63 2,85% € 664.470,00 3,27% € 644.403,59 3,15% € 724.223,41 3,31% 1 Spese correnti € 824.670,38 € 835.960,20 € 850.380,00 € 963.040,11 € 993.091,53 4 Istruzione e diritto allo studio 2 Spese in conto capitale € 83.000,00 € 364.500,00 € 652.360,00 € 48.300,00 € 274.197,91 totale missione 4 € 907.670,38 4,62% € 1.200.460,20 5,34% € 1.502.740,00 7,39% € 1.011.340,11 4,95% € 1.267.289,44 5,80% Tutela e valorizzazione dei beni e 1 Spese correnti € 389.016,25 € 403.990,52 € 417.940,00 € 444.916,02 € 483.383,28 5 attività culturali 2 Spese in conto capitale € 197.696,75 € 793.113,75 € 165.000,00 € 94.278,30 € 658.319,62 totale missione 5 € 586.713,00 2,98% € 1.197.104,27 5,33% € 582.940,00 2,87% € 539.194,32 2,64% € 1.141.702,90 5,23% Politiche giovanili, sport e tempo 1 Spese correnti € 88.700,00 € 93.300,00 € 90.500,00 € 90.140,00 € 93.200,00 6 libero 2 Spese in conto capitale € 396.212,64 € 133.929,34 € 68.000,00 € 58.901,50 € 197.253,51 totale missione 6 € 484.912,64 2,47% € 227.229,34 1,01% € 158.500,00 0,78% € 149.041,50 0,73% € 290.453,51 1,33% 1 Spese correnti € 81.460,00 € 82.195,69 € 88.330,00 € 100.402,00 € 75.990,00 7 Turismo 2 Spese in conto capitale € 49.966,35 € 99.900,80 € 1.222.500,00 € 773.924,43 totale missione 7 € 131.426,35 0,67% € 182.096,49 0,81% € 88.330,00 0,43% € 1.322.902,00 6,47% € 849.914,43 3,89%

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Anno 2015 bilancio Anno 2016 bilancio Anno 2017 bilancio Anno 2018 Anno 2019 bilancio Missione Titolo previsione 2015 previsione 2016 previsione 2017 bilancio previsione 2018 previsione assestato 2019 assestato assestato assestato assestato senza FPV

Assetto del territorio ed edilizia 1 Spese correnti € 808.778,00 € 897.467,52 € 894.250,00 € 839.730,95 € 612.473,51 8 abitativa 2 Spese in conto capitale € 1.038.235,84 € 986.514,93 € 566.000,00 € 258.118,31 € 176.489,76 totale missione 8 € 1.847.013,84 9,39% € 1.883.982,45 8,38% € 1.460.250,00 7,18% € 1.097.849,26 5,37% € 788.963,27 3,61% Sviluppo sostenibile e tutela del 1 Spese correnti € 2.871.330,00 € 2.822.870,00 € 2.898.920,00 € 3.070.033,54 € 3.002.857,97 9 territorio e dell'ambiente 2 Spese in conto capitale € 667.357,42 € 1.591.270,01 € 588.240,00 € 294.404,88 € 481.372,84 totale missione 9 € 3.538.687,42 17,99% € 4.414.140,01 19,64% € 3.487.160,00 17,15% € 3.364.438,42 16,46% € 3.484.230,81 15,95% 10 1 Spese correnti € 25.000,00 € 946.403,60 € 640.900,00 € 222.950,00 € 358.910,00 Trasporti e diritto alla mobilità 2 Spese in conto capitale € 997.019,24 € 685.276,47 totale missione 10 € 25.000,00 0,13% € 946.403,60 4,21% € 640.900,00 3,15% € 1.219.969,24 5,97% € 1.044.186,47 4,78% 11 Soccorso civile 1 Spese correnti € 19.680,00 € 17.880,00 € 18.400,00 € 24.050,00 € 43.460,00 € 10.000,00 totale missione 11 € 19.680,00 0,10% € 17.880,00 0,08% € 18.400,00 0,09% € 24.050,00 0,12% € 53.460,00 0,24% Diritti sociali, politiche sociali e 1 Spese correnti € 3.947.520,45 € 3.816.093,22 € 4.012.918,08 € 3.930.218,30 € 3.692.496,90 12 famiglia 2 Spese in conto capitale € 14.500,00 € 224.000,00 € 300.000,00 € 102.000,00 € 80.907,02 totale missione 12 € 3.962.020,45 20,14% € 4.040.093,22 17,98% € 4.312.918,08 21,21% € 4.032.218,30 19,73% € 3.773.403,92 17,27% 14Sviluppo economico e 1 Spese correnti € 1.234.330,00 € 1.148.929,77 € 1.143.870,00 € 1.172.508,55 € 1.174.906,01 competitività 2 Spese in conto capitale € 4.500,00 € 24.500,00 totale missione 14 € 1.234.330,00 6,28% € 1.148.929,77 5,11% € 1.143.870,00 5,63% € 1.172.508,55 5,74% € 1.199.406,01 5,49% 1 Spese correnti € 690.410,00 € 535.100,00 € 508.200,00 € 618.300,00 € 1.152.015,90 20 Fondi e accantonamenti 2 Spese in conto capitale € - € 46.962,04 € - € - totale missione 20 € 690.410,00 3,51% € 582.062,04 2,59% € 508.200,00 2,50% € 618.300,00 3,02% € 1.152.015,90 5,27% 1 Spese correnti € 692.100,00 € 656.800,00 € 630.700,00 € 603.400,00 € 574.200,00 50 Debito pubblico 4 Rimborso di prestiti € 808.000,00 € 684.200,00 € 710.300,00 € 737.600,00 € 766.200,00 totale missione 50 € 1.500.100,00 7,63% € 1.341.000,00 5,97% € 1.341.000,00 6,59% € 1.341.000,00 6,56% € 1.340.400,00 6,13% TOTALE € 19.667.572,48 € 22.475.204,03 € 20.333.628,08 € 20.441.221,87 € 21.848.585,87

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Anno 2015 Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019 bilancio Missione Titolo bilancio previsione bilancio previsione bilancio previsione bilancio previsione previsione assestato assestato assestato assestato assestato

Chiusura Anticipazioni da 60 Anticipazioni finanziarie 5 € 5.000.000,00 € 5.000.000,00 € 5.000.000,00 € 5.000.000,00 € 5.000.000,00 istituto tesoriere/cassiere

Spese per conto terzi e 99 Servizi per conto terzi 7 € 7.305.000,00 € 7.515.000,00 € 7.460.000,00 € 7.475.000,00 € 7.600.000,00 partite di giro TOTALE € 31.972.572,48 € 34.990.204,03 € 32.793.628,08 € 32.916.221,87 € 34.448.585,87

Disavanzo di amministrazione € 510.090,28 TOTALE € 32.482.662,76 € 34.990.204,03 € 32.793.628,08 € 32.916.221,87 € 34.448.585,87

L’FPV finale da iscriversi tra le entrate del successivo bilancio 2020 – 2022 annualità 2020 è pari a euro 2.894.189,92.

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3.5.3 Le Entrate – aliquote tributarie L'attività di ricerca delle fonti di finanziamento, sia per la copertura della spesa corrente che per quella d'investimento, ha costituito, per il passato ed ancor più costituirà per il futuro, il primo momento dell'attività di programmazione del nostro ente. Rinviando per un approfondimento alla sezione operativa del presente documento, in questa parte si evidenzia l’andamento storico delle aliquote applicate per i principali tributi.

Aliquote applicate

Aliquote IMU 2015 2016 2017 2018 2019

Aliquota abitazione principale - - - - -

Aliquota abitazione principale limitatamente alle categorie 0,60% 0,60% 0,60% 0,60% 0,60% catastale A1, A8, A9

Detrazione abitazione principale 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00

Altri immobili 1,02% 1,02% 1,02% 1,02% 1,06%

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Addizionale IRPEF 2015 2016 2017 2018 2019

Aliquota massima 0,750% 0,750% 0,750% 0,750% 0,800%

Fascia esenzione 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00

Differenziazione aliquote NO NO NO NO NO

Prelievi sui rifiuti 2015 2016 2017 2018 2019 Tipologia di prelievo TARI TARI TARI TARI TARI

Tasso di copertura 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

Costi di erogazione servizio (*) 2.002.077,55 1.998.101,47 2.154.940,39 2.154.940,39 2.154.940,39

Abitanti al 31/12 anno (n-1) 14.833 14.786 14.664 14.664 14.664

Costo del servizio pro capite 134,97 134,71 145,28 145,28 145,28

(*) Costi coperti da tariffa come da piano finanziario

3.5.4 Il finanziamento di investimenti con indebitamento Comune di Luino – Documento Unico di Programmazione 2020 – 2022 integrato con la Nota di Aggiornamento 73

Nel corso degli anni, i vincoli sulla finanza pubblica locale hanno avuto un effetto positivo sia sul contenimento della spesa, sia sulla stabilizzazione dello stock del debito. In un’ottica di sostenibilità di medio-lungo periodo e di finalizzazione del ricorso al debito sono stati progressivamente introdotti una serie di principi generali che costituiscono presupposto di legittimità all’assunzione di indebitamento. Le regole sono: a) il ricorso all’indebitamento da parte delle regioni, dei comuni, delle province, delle città metropolitane e delle Province Autonome di Trento e di Bolzano è consentito esclusivamente per spese di investimento; b) Il riscorso a nuovo indebitamento è consentito solo se l’importo annuale degli interessi, sommato a quello dei mutui precedentemente contratti non supera il 10% delle entrate relative ai primi tre titoli di bilancio (entrate correnti afferenti ad Entrate tributarie, entrate da trasferimenti correnti ed entrate extratributarie) relative alle entrate del rendiconto dell’ultimo anno precedente quello in cui viene prevista la nuova assunzione di mutui (art. 204 TUEL) c) le operazioni di indebitamento devono essere accompagnate da piani di ammortamento di durata non superiore alla vita utile dell’investimento, dove sono evidenziati gli oneri da sostenere e le fonti di copertura. Ciò al fine di assicurare la sostenibilità dell’investimento nel medio-lungo periodo.

Per il finanziamento degli investimenti l’ente ha limitato il ricorso all’indebitamento ai soli casi di indiscussa opportunità e convenienza economico-finanziaria, valutati i fondi a disposizione e le opportunità di mercato. Nel 2012 si è aderito ad un finanziamento a tasso zero concesso dalla Regione Lombardia per il tramite di Finlombarda a parziale copertura dei costi per i lavori di restauro del Teatro Sociale. Nel corso del 2019 l’ente ha assunto un mutuo di euro 300.000,00 con il Credito Sportivo per opere di completamento centro sportivo remiero ed un mutuo di 700.000,00 con la Cassa Depositi e Prestiti (CDP) a cofinanziamento del totale investimento di euro 1.170.000,00 per lavori di rigenerazione del Complesso Lido di Luino.

La tabella che segue riporta l’andamento storico riferito agli ultimi esercizi del volume complessivo di indebitamento dell’ente.

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Indebitamento 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Residuo debito iniziale (al 1.1) 18.597.440,47 17.847.205,42 17.043.433,10 16.273.362,35 15.414.071,44 14.729.902,43 14.019.689,36 13.282.169,76

Nuovi prestiti 110.040,00 ------1.430.000,00

Prestiti rimborsati (quote capitali) 860.275,05 738.476,22 770.070,75 801.129,70 684.169,01 710.213,07 737.519,60 766.150,00

Prestiti estinti anticipatamente - 65.296,10 ------

Riduzione debito residuo - - - 58.161,21 - - - -

Residuo debito finale (al 31.12) 17.847.205,42 17.043.433,10 16.273.362,35 15.414.071,44 14.729.902,43 14.019.689,36 13.282.169,76 13.946.019,76

Popolazione residente al 31/12 (*) 14.244 14.766 14.833 14786 14664 14454 14306 14651

Rapporto tra residuo debito e popolazione residente 1.252,96 1.154,23 1.097,11 1.042,48 1.004,49 969,95 928,43 951,88

(*) dato della popolazione da Istat - Tuttitalia fino al 2018. Per il 2019 risultanze anagrafe locale, non essendoancora disponibile dato Istat

Per quanto concerne il vincolo di assunzioni mutuo legato al volume di interessi pagati in rapporto alle entrate correnti si rinvia alla sottostante tabella rappresentante l’andamento storico della percentuale di interessi passivi correlati ai mutui in essere.

Rispetto limite di indebitamento 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Interessi passivi su mutui 797.352,01 759.104,17 727.271,13 691.283,15 656.363,17 630.193,43 602.887,90 574.200,00

Entrate correnti (*) 15.376.671,35 15.149.933,37 15.074.049,06 15.775.723,30 15.308.761,73 15.808.634,39 15.728.894,92 17.183.190,00

Incidenza percentuale attuale degli interessi passivi sulle 5,19% 5,20% 4,82% 4,38% 4,29% 3,99% 3,84% 3,34% entrate correnti dell'anno in corso

(*)per il 2019 importo bilancio assestato

Si evidenzia che, in riferimento al solo vincolo correlato al rapporto stock interessi/entrate correnti, l’ipotetica applicazione della percentuale massima stabilita dall’art. 204 del Testo Unico sull’ordinamento degli Enti Locali (10% entrate penultimo anno precedente

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ovvero 2017), dimensiona, per l’anno 2020, in euro 1.572.889,00 la soglia spesa massima per interessi passivi contabilizzabili in bilancio con la possibilità di impegnare un ulteriore importo di circa 970.000.00 per nuovi interessi rispetto a quanto previsto nell’ultimo esercizio finanziario chiuso, 2018 (1.572.889,00 – 602.887,00).

L’amministrazione intende metter in atto ogni azione percorribile, in considerazione alle possibilità finanziarie dell’ente, per contenere il volume di indebitamento poichè l’indebitamento, pure essendo un legittimo e ordinario mezzo di finanziamento degli investimenti, comporta problemi di sostenibilità finanziaria in relazione alle quote di ammortamento. Coerente a questa politica è la scelta di non accedere, in linea di principio, a credito per il finanziamento di investimenti. Si ritiene di accedere legittimamente ad un mutuo passivo solamente nelle ipotesi in cui l’investimento sia motivato da ragioni di notevole importanza per l’immagine della città, in considerazione della sua vocazione turistica, per l’erogazione di servizi pubblici (compresa l’urgenza nell’intervento) ovvero sia finalizzato all’efficienza e all’economicità e che quindi implichi una riduzione di spese di funzionamento, come nel caso di investimenti che promuovano l’efficienza energetica; in tale ultimo caso un investimento finanziato da mutuo potrebbe trovare indiretto finanziamento nella correlata compressione dei consumi energetici e nella limitazione delle spese di manutenzione stante la più alta affidabilità impiantistica che ne verrebbe a conseguire.

3.5.5 – La Spesa – Gli investimenti programmati e i lavori pubblici in corso di realizzazione Gli investimenti Per quanto riguarda gli investimenti si illustrano di seguito gli indirizzi in merito al miglioramento delle infrastrutture, allo sviluppo economico, dei trasporti e della salvaguardia dei parchi. Per quanto concerne il dettaglio delle opere si rimanda alla sezione operativa e all'allegato riguardante il Programma Opere Pubbliche 2020-2022 Lavori pubblici in corso di realizzazione Si fornisce solo la situazione delle opere in corso di esecuzione e non ancora conclusi Comune di Luino – Documento Unico di Programmazione 2020 – 2022 integrato con la Nota di Aggiornamento 76

PROGRAMMI E PROGETTI DI INVESTIMENTO IN CORSO DI ESECUZIONE E NON ANCORA CONCLUSI

LAVORO/SERVIZIO - IMPORTO DI LIQUIDATO SINO AL TIPOLOGIA DI ANNO IMPEGNI RESIDUI descrizione PROGETTO 31/12/2019 FINZIAMENTO Torrente Colmegnino – 170.000,00 2016 16.698,66 153.301,34 Fondi propri di bilancio Opere di completamento C.P.I. Elementari e Medie – 81.577,81 2017 40.552,73 41.025,08 Fondi propri di bilancio Incarichi Esterni Fondi propri di bilancio + Riqualificazione patrimonio 427.000,00 2017 263.231,63 163.768,37 Contributo E.R.P. ALER/Regione Fondi propri di bilancio + Riqualificazione Stazione F.S. 245.000,00 2017 20.535,53 224.464,47 Contributo R.F.I. Allacciamento fognature e percorso pedonale Via 80.000,00 2018 793,00 79.207,00 Fondi propri di bilancio Asmara-scuola, Voldomino. 2° lotto Strada pedonale Interventi urgenti di adeguamento normativo in materia di Prevenzione 500.000,00 2018 65.303,59 434.696,41 Fondi propri di bilancio Incendi ed accessibilità del Palazzo Comunale – 1 Lotto Realizzazione nuovi loculi presso il cimitero di Luino 180.000,00 2018 7.796,94 172.203,06 Fondi propri di bilancio capoluogo – 1° Lotto Rifacimento della copertura del campo coperto polivalente ubicato presso il 66.500,00 2018 43.214,18 23.285,82 Fondi propri di bilancio Centro Sportivo comunale LE BETULLE in Via Lugano

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Interventi di manutenzione straordinaria presso le scuole elementari e medie – 101.700,00 2018 44.905,65 56.794,35 Fondi propri di bilancio Programmazione 2018/2020 – 1° Lotto funzionale Interventi di manutenzione straordinaria per migliorare l’accessibilità al mercato 38.900,00 2018 26.187,75 12.712,25 Fondi propri di bilancio storico di Luino in piazza Garibaldi e tra via Vittorio Veneto e via XXV Aprile Rigenerazione complesso Fondi propri di bilancio + 1.170.000,00 2019 2.474,16 1.167.525,84 Lido di Luino Mutuo Adeguamento alle norme di prevenzione incendi presso le scuole elementari, medie 100.000,00 2019 81.770,45 18.229,55 Contributo Statale ed asilo nido di Luino – Lotto opere elettriche – Lotto scuola Luino capoluogo Interventi urgenti di adeguamento normativo in materia di prevenzione 93.000,00 2019 0,00 93.000,00 Fondi propri di bilancio incendi ed accessibilità del Palazzo Comunale Progetto infrastrutture per la mobilità – 2 Lotto – 1^ 160.000,00 2019 0,00 160.000,00 Fondi propri di bilancio fase Impianto fotovoltaico da realizzare presso la scuola Contributo Ministero 90.000,00 2019 0,00 90.000,00 secondaria di 1° grado Sviluppo Economico B.LUINI Interventi per la messa in sicurezza idrogeologica del 64.000,00 2018 0,00 64.000,00 Fondi propri di bilancio territorio comunale

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3.6 Indirizzi per il miglioramento delle infrastrutture. Il piano per le opere pubbliche, rappresentato nella sezione II della parte operativa del presente documento, è stato elaborato sulla scorta delle seguenti direttrici di senso:

 in materia di riqualificazione urbana: o Il prosieguo e completamento del fronte lago con la coniugazione tra aree pubbliche e private ridefinendo gli spazi compresi tra edicola e Pino Bar; o La Rigenerazione del Lido di Luino in attuazione allo studio sviluppato vede il dispiegare gli effetti del “gesto pubblico” con la apertura al privato per la possibile realizzazione e gestione del sistema piscine mediante opportuno convenzionamento supportato da un “prezzo” di sostegno pubblico nel sistema del PPP, partenariato pubblico privato; o L’attento studio alla mobilità sostenibile indicato nel PGT ed in corso nell’ambito dei progetti “smart Border” ed “Iron Pact” tende a promuovere la qualità urbana valorizzando il ruolo del mercato storico e gli spazi di relazione urbana: si tratta di studi volti a significare il ruolo di Luino quale portale di accesso al network della mobilità con al centro la stazione e i grandi spazi ferroviari dismessi per realizzare parcheggi, sottopasso di collegamento e servizi pubblici o di interesse generale nel palazzo viaggiatori e, gradualmente, recuperando il vasto patrimonio edilizio esistente. o L’introduzione, almeno in termini di prospettiva ed in collaborazione con ANAS almeno nella parte Luino - Colmegna di uno studio del collegamento ciclopedonale Germignaga - Luino – Colmegna – Maccagno, dedicato alla mobilità dolce per connettere direttamente il Boschetto al “Parco della Tresa”, il water front, Colmegna e Maccagno.

 in materia di viabilità, sicurezza e mobilità dolce: o secondo l’intesa con Regione Lombardia, Provincia ed RFI, sono pronti i lavori per attuare le alternative ai passaggi a livello di via Voldomino, mediante sottopasso ferroviario in via Cairoli ed in via San Pietro con realizzazione di una bretella stradale lungo la scarpata ferroviaria verso via B. Luini. Gli interventi strutturali per le alternative ai PL sono a carico di Regione ed RFI. L’esecuzione dei lavori è prevista per il 2021 con gare d’appalto nel corso del 2020.

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o Prosegue il programma delle asfaltature finalizzato, in primis, a garantire la sicurezza del sedime stradale e quindi ad esaltare la visibilità di attraversamenti pedonali e, secondariamente a rinnovare, gradualmente, il sistema della segnaletica riorganizzandone anche i contenuti tenuto conto dei mutamenti degli scenari urbani intervenuti e la finalità di segnalare opportunamente i luoghi di aggregazione, il lungolago e gli spazi a parcheggio; o Il progetto in corso a valere sul programma europeo INTERREG 2014/2020, “Smart Border” inerente il sistema del trasporto pubblico locale e i parcheggi per l'accesso al "portale Luino" è in corso di esecuzione: si tratta di un progetto condiviso con il Canton Ticino e sviluppato insieme al Municipio del Gambarogno per coniugare le problematiche dei collegamenti frontalieri con l'esigenza di spazi a parcheggio polmone che vanno emergendo dalla graduale pedonalizzazione del fronte lago quindi per agevolare ogni possibile formula utile a migliorare l’armonizzazione degli orari del trasporto pubblico e promuoverne l’utilizzo come alternativa alla mobilità individuale. Con la seconda Call a valere sulla medesima programmazione è stato presentato, nel corso del 2019, un progetto complementare finalizzato a realizzare con RFI uno spin off urbano, l’allungamento del sottopasso della stazione sino alle aree ferroviarie dismesse ove è in corso la costruzione del nuovo parcheggio; è stato esaminato favorevolmente sotto il profilo amministrativo dal Segretariato internazionale. Il titolo del progetto è “Iron Pact”, un patto di ferro tra i luoghi di frontiera Luino e Gambarogno dove se a Luino con RFI si operà sul sottopasso, in Svizzera si promuoverà il ruolo strategico della linea ferroviaria per la connessione lungo il lago Maggiore. o la modulazione della velocità e percorsi dolci a Voldomino: si tratta di un pacchetto che vede il proseguimento dei lavori già in corso di attuazione, appalto in corso, quindi la sistemazione del tratto stradale antistante la sede Giudice di Pace, Comunità Montana, farmacia e, prossimamente, vigili del fuoco mediante restringimento della carreggiata in favore di un collegamento ciclopedonale; poi la sistemazione per la modulazione della velocità di via Gorizia. o Un capitolo a parte è dedicato allo sviluppo graduale di un progetto innovativo e ad alto contenuto tecnologico volto a migliorare l’efficienza della pubblica illuminazione in modo integrato con il sistema dei telecontrolli per la sicurezza urbana e per le applicazioni di ICT (information and comunication technology) volte ad organizzare, tra l’altro, il sistema della sosta e dei parcheggi oltre che rappresentare con appositi portali i diversi scenari che può assumere la Città in occasione del mercato o di manifestazioni che cambiano il regime della circolazione urbana. L’intervento è in corso di attuazione mediante Project financing.

 in tema salvaguardia ecologica ed urbanizzazioni:

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o Una intesa tra ATO, l'ambito territoriale ottimale per la gestione del sistema idrico integrato, Comune di Luino, la Soc. ALFA, il gestore unico e la società Verbano spa ha permesso di disporre la redazione dei progetti utili ad intercettare i fondi CIPE già accantonati in favore del Comune e del depuratore consortile; è una situazione giuridica molto complessa che ha bloccando da troppo tempo gli interventi sulla rete fognaria e sull'impianto comprensoriale di depurazione che è stata definita in tre fasi: . la redazione a carico di ALFA, il gestore unico, del progetto per circa 5 milioni di euro per la riorganizzazione delle fognature comunali (parte nera): è in corso l’approvazione del progetto esecutivo quindi sarà disposto sempre e direttamente da Alfa la fase attuativa degli appalti dei lavori a valere appunto sui fondi del piano stralcio del piano d’ambito dell’ATO. . la realizzazione di interventi diretti e puntuali mediante uno specifico finanziamento regionale accordato per Luino per un valore pari a circa 650mila euro che sono stati attuati da Alfa secondo le indicazioni fornite dal Comune; è prevista la sistemazione di Via Torretta a Colmegna appena possibile in relazione ai lavori ANAS mentre appena le condizioni dell’emergenza sanitari lo permetteranno sarà realizzato l’intervento presso la camera di rilancio della fognatura in pressione sul lungolago dietro l’edicola di piazza Libertà.

 i luoghi di lavoro comunali: o sono previsti alcuni interventi di adeguamento del palazzo Comunale con rimodulazione funzionale degli spazi a partire dal miglioramento dell’accessibilità sia mediante la revisione distributiva degli uffici, sia ridefinendo al piano terreno quegli sportelli diretti come protocollo, tributi, scolastico, relazioni con il pubblico; è poi previsto lo spostamento definitivo degli archivi presso il complesso ex Ferrari per potenziare l’attuale centro archivio comunale di viale Rimembranze agevolando così la formazione di utili spazi funzionali come infermeria e spogliatoi addetti alle pulizie; a seguire, gradualmente e senza comportare l’interruzione delle attività amministrative altri adeguamenti tecnici e funzionali che ricomprenderanno anche gli aspetti comunicativi degli spazi di discussione e rappresentanza, sala consigliare e sale riunioni. E’ un programma impegnativo che è stato articolato in più annualità per consentire la continuità delle attività d’ufficio nel palazzo comunale. Nell’ambito di questo programma, anche in ragione di agevolare il graduale rientro in sede delle attività poste in lavoro agile, è previsto il ripensamento informatico mediante l’attuazione di una agenda digitale volta ad assicurare valore aggiunto al “balzo on line” sperimentato in poche settimane nel corso dell’emergenza sanitaria.

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o Tra gli interventi straordinari su immobili comunali o in uso sono indicati interventi di prima misura sugli spazi dei magazzini comunali dislocati in via Bernardino Luini; servizi che nell’ambito di intese attuative per lo sviluppo delle aree centrali potrebbero trovare allocazione mediante il recupero di fabbricati ferroviari dismessi.

 il sistema dello sport vede: o interventi di miglioramento del campetto - palestra coperta del centro delle Betulle oltre i lavori di rifacimento della copertura già realizzati; o la gestione dell'efficentamento energetico e funzionale del complesso delle Betulle mediante procedure di partenariato pubblico-privato dando attuazione alla procedura di pubblica evidenza già conclusasi e che prevede un intervento di circa 1 milione di Euro con a carico del Comune una contribuzione pari a Euro 90.000. o la realizzazione di un luogo di aggregazione, palazzetto dello sport con lo sviluppo delle aree centrali e relative quote di oneri di urbanizzazione.

 tra i servizi di area vasta è prevista l'attuazione della convenzione con il Ministero dell’ Interno per la realizzazione della nuova caserma per i Vigili del Fuoco per la quale è stato sollecitato il rispetto degli impegni assunti nella convenzione stessa.  il sistema portuale sarà interessato dal miglioramento delle strutture di intesa con l'autorità di bacino ma anche dallo studio in corso di affidamento per le aree del Lido dove potranno essere valutate le diverse soluzioni per la riorganizzazione a medio e lungo termine anche del sistema portuale Luinese. A valere sulla programmazione degli investimenti in quota fondi aree portuali, 50%, si prevede un attracco presso Palazzo Verbania per il centro città e la sistemazione del lungolago di Colmegna.

3.7 Indirizzi per lo sviluppo economico, dei trasporti e la salvaguardia di parchi e beni monumentali Trattasi di coniugare le politiche territoriali con lo sviluppo economico valorizzando al meglio le risorse locali come il patrimonio culturale, paesaggistico del verde e le potenzialità legate alla mobilità. Sullo sfondo delle politiche territoriali ed infrastrutturali l’impegno è volto a tessere relazioni e reti per fare squadra sul territorio in collaborazione con enti ed organismi istituzionali e non ed in armonia con il sistema dell’associazionismo e valorizzandone le disponibilità e le energie profuse. In questo senso si coglie una “Luino sul Lago Maggiore” per fare in modo che la città sia protagonista nei processi di sviluppo transfrontalieri, nei rapporti con il sistema regionale ed interregionale con al centro appunto il Lago Maggiore. Proseguendo poi l’impegno posto in queste ultime annualità si procede a: Comune di Luino – Documento Unico di Programmazione 2020 – 2022 integrato con la Nota di Aggiornamento 82

 attuare il programma di valorizzazione culturale di Palazzo Verbania mediante attuazione di un programma utile a meglio accompagnare con azioni complementari la gestione del Polo Culturale; si valuterà un ulteriore possibile aiuto regionale per meglio coniugare le esigenze di “distanza sociale” con il prosieguo delle attività turistico-culturali;  migliorare l'assetto e la fruibilità del sistema del verde pubblico quindi proseguendo l'attività di salvaguardia e valorizzazione del patrimonio naturale;  consolidare reti e forme di dialogo con il Cantone Ticino per migliorare le condizioni del frontalierato e cercando forme di collaborazione anche in ambito di utilizzo di fondi europei volti ad agevolare energie virtuose per lo sviluppo economico locale

3.8 Indirizzi generali di natura patrimoniale Relativamente alla gestione strategica dei patrimonio, le innovazioni normative di questi ultimi anni e l’accresciuta necessità del rispetto di vincoli di finanza pubblica, hanno imposto un cambiamento di ottica nella valutazione del ruolo della gestione del patrimonio pubblico, in particolare nel settore degli Enti locali. Il patrimonio non può più essere considerato in una visione statica, quale mero complesso dei beni dell’Ente di cui deve essere assicurata la conservazione, ma deve essere inserito in una visione dinamica, quale strumento strategico della gestione e quindi come complesso di risorse che l’Ente deve utilizzare e valorizzare, in maniera ottimale, per il migliore perseguimento delle proprie finalità d’erogazione di servizi e di promozione economica, sociale e culturale dell’intera collettività di riferimento. Le acquisizioni, le alienazioni, le locazioni attive e passive, le diverse forme di concessione e di gestione, dovranno essere rilette alla luce di questo indirizzo strategico e ciò comporterà, tra l’altro, la necessità di promuovere un processo di crescita culturale dell’intera macchina comunale. Le linee di intervento sul patrimonio riguarderanno i seguenti ambiti: - Valorizzazioni e dismissioni immobili non utili ai fini istituzionali: si tratta di incrementare le entrate tramite alienazioni del patrimonio immobiliare comunale, al fine di sostenere le politiche d'investimento dell'ente, nel contesto dei crescenti vincoli alla spesa pubblica imposti prima dal Patto di Stabilità e ora dalle nuove regole di finanza pubblica in merito al pareggio di bilancio. Partendo dall’elenco dei beni immobili non strumentali all’esercizio delle funzioni istituzionali, è stato redatto il piano delle alienazioni e valorizzazioni immobiliari (si veda sez. operativa) per valorizzare gli immobili oggetto di vendita e massimizzare le possibili entrate che ne derivano. Il piano per le alienazioni e valorizzazioni immobiliari vede:  il prosieguo dell’opportunità di conversione di convenzioni ERP in libero mercato mediante la trasformazione del diritto di superficie in proprietà;

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 la riproposizione della proposta di alienazione di palazzo ex uffici in un quadro organico programmatorio; Sono previste tre acquisizioni: l’area utile all’allargamento della strada di accesso al Parco del Margorabbia, una piccola porzione di terreno volta a definirne il calibro necessario alla sicurezza pedonale; quindi l’attuazione della previsioni di PGT che ha vincolato quale area di acquisizione a patrimonio comunale l’area a verde in Villaggio Menotti di proprietà della Chiesa. Tali acquisizioni saranno parte integrante dei relativi interventi di opera pubblica, appunto l’allargamento stradale e la sistemazione di uno spazio a verde urbano in area Villaggio Menotti. Una terza acquisizione è correlata alla sola permuta a rettifica catastale dei confini tra il compendio ex Pino bar (dietro l’edicola del lungolago) e il lungolago: si tratta di un accordo maturato in questi anni e che è già stato autorizzato in termini generali dal Consiglio Comunale ma che sarà tradotto in osservanza dei complessi vincoli civilistici riscontrati. In attuazione del piano dei servizi del PGT si procederà a definire un programma per l’acquisizione del Cinema Teatro Sociale.

Efficienza ed equità nelle concessioni di immobili comunali: si tratta di incrementare l’efficienza nella gestione e nell’uso del patrimonio immobiliare concesso a soggetti terzi. Partendo dall’elenco degli immobili concessi a terzi, saranno individuate le possibilità di miglioramento delle condizioni dei rapporti in essere (locazioni, conferimenti, concessioni, comodati, etc.) al fine di applicare correttamente i principi di economicità e redditività del patrimonio pubblico e di perseguire il massimo di equità e trasparenza nell’affidamento di immobili, strutture e impianti comunali ad ogni finalità destinati. I beni immobili disponibili dovranno essere concessi prevedendo la corresponsione di un canone determinato sulla base dei valori di mercato ovvero tali beni potranno essere assegnati ai Servizi di volta in volta coinvolti (Sociale, Sport, Cultura, ecc.) i quali provvederanno a concederli in convenzione ai soggetti utilizzatori, a fronte del servizio reso dagli stessi. Attenzione riguardo l’opportunità di accordi con le ferrovie in merito all’utilizzo dei locali dismessi del fabbricato viaggiatori, la stazione internazionale e delle sue pertinenze. L’obiettivo di breve periodo è quello di collaborare con le ferrovie verso la qualificazione di un nuovo e dignitoso baricentro urbano nella stazione e della sua piazza: una strategia indicata nel programma di mandato, volta a rendere competitivi anche commercialmente spazi della stazione per poter reinvestire gli utili nella conservazione e valorizzazione di questa splendida parte della città e sostenere l’insediamento di spazi sociali e pubblici, associazioni ecc…; La prima fase di questa strategia ha visto l’adesione del Comune ad un accordo con le ferrovie per mutuare l’utilizzo di spazi per finalità pubbliche, spazio polizia passaporti, associazioni ecc.. con l’assunzione di parte delle manutenzioni e dei costi gestionali; una seconda fase, in corso, vede la compartecipazione alla ristrutturazione di alcuni spazi per servizi pubblici o di interesse generale. Obiettivo finale è quello di trasferire almeno tutte le attività ora insediate presso il Palazzo Uffici per disporne la alienazione secondo il piano dismissioni, quindi e Comune di Luino – Documento Unico di Programmazione 2020 – 2022 integrato con la Nota di Aggiornamento 84

mediante procedura di pubblica evidenza, coinvolgendo altre realtà locali senza fine di lucro che potrebbero trasferirsi dalle attuali sedi in edifici comunali così da permetterne la loro migliore valorizzazione o rivisitazione funzionale.

Controllo e razionalizzazione del patrimonio affidato ad associazioni e per servizi ed attività di interesse generale: si tratta di promuovere iniziative anche di tipo regolamentare volte alla riqualificazione, anche strutturale ed eventualmente intercettando risorse esterne per agevolare la razionalizzazione degli spazi affidati sia cogliendo l’opportunità di animare il patrimonio della stazione internazionale, sia promuovendo una attenta gestione dei relativi oneri diretti e indiretti.

3.9 Le risorse umane e la struttura organizzativa dell’ente Strategico nella programmazione è il quadro di risorse umane. E’, quindi, indispensabile saper leggere la propria struttura organizzativa al fine di ottimizzare la distribuzione del personale per un efficace raggiungimento degli obiettivi di mandato.

L’assetto organizzativo Il Comune di Luino ha una dotazione organica ricca ed articolata. Sebbene sia una organizzazione di medie dimensioni, l’Ente conta al suo interno 111 dipendenti a tempo indeterminato, espressione di professionalità tra loro molto differenti, chiamati ad attuare processi di lavoro assai diversificati, oltre a due dirigenti, uno appartenente al ruolo tecnico e uno appartenente al ruolo amministrativo. Si può ben dire che in un’ unica organizzazione convivano strutture operative e professionalità tanto diverse da configurare una sorta di “holding” le cui articolazioni sono tutte accomunate dall’unico orientamento volto al coretto funzionamento istituzionale ed allo sviluppo ordinato e razionale della comunità locale nonché al benessere dei suoi cittadini. L’attuale struttura organizzativa vigente dal 01.11.2019 si articola su tre livelli: . l'Area cui è affidato il compito di perseguire determinate politiche/funzioni: ad esempio, il governo del territorio, i servizi alle persone, i servizi amministrativi ed alla città, ecc.; . il Settore quale punto di aggregazione omogeneo per materie trattate, funzioni o finalità cui sono connessi determinati obiettivi; . il Servizio quale possibile ulteriore articolazione organizzativa all’interno del Settore caratterizzata da una omogeneità di attività erogate/utenti (interni o esterni) serviti (ad esempio Asilo Nido, C.D.D., C.A.G., Informagiovani/Informa Lavoro, NIL, Tutela Minori, ecc.);

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ed è stata approvata con deliberazione di Giunta Comunale n. 69 del 04.06.2019 (successivamente rettificata con deliberazione di Giunta Comunale n. 86 del 16.07.2019). La medesima è suddivisa come segue: . Area Sviluppo Territoriale con a capo un dirigente tecnico, nel cui ambito sono compresi: - Settore Territorio ove è prevista una posizione organizzativa; - Settore Infrastrutture ove è prevista una posizione organizzativa; - Settore Farmacia ove è prevista una posizione organizzativa; . Area Amministrativa con a capo un dirigente amministrativo ad interim, nel cui ambito sono compresi: - Settore Servizi Generali ove è prevista una posizione organizzativa; - Settore Servizi alla Comunità (che comprendono, tra l’altro, i Servizi sociali e il Piano di zona) ove è prevista una posizione organizzativa; - Settore Sicurezza ove è prevista una posizione organizzativa; - Settore Servizi Finanziari e Patrimoniali ove è prevista una posizione organizzativa; - Settore Segreteria Generale ove è prevista una posizione organizzativa.

La microstruttura dell’Ente è stata approvata con determinazione dirigenziale n. 718 del 27.12.2019 in virtù della quale i dipendenti sono stati formalmente assegnati ai vari Settori/Servizi a far data dal 01.02.2020.

Con riferimento alla nuova area delle posizioni organizzative approvata con la succitata deliberazione di G.C. n. 69/2019, si fa presente che con deliberazione di Giunta Comunale n. 63 del 21.05.2019 sono stati approvati i Criteri per la graduazione della retribuzione di posizione degli incaricati di posizione, i Criteri per la determinazione della retribuzione di risultato dei titolari di posizione organizzativa, i Criteri generali per il conferimento e la revoca degli incarichi di posizione organizzativa e con successiva deliberazione di Giunta Comunale n. 89 del 23.07.2019 è stata approvata la pesatura dell’intera area delle posizioni organizzative e il valore economico delle nuove retribuzioni di posizione.

La procedura di selezione interna per il conferimento degli incarichi di posizione organizzativa rivolta ai dipendenti a tempo pieno e indeterminato del Comune di Luino inquadrati in categoria giuridica D/D3, si è svolta nei primi giorni del mese di ottobre 2019 e si è

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conclusa con determinazione dirigenziale n. 560 del 31.10.2019 che ha approvato il verbale della selezione in argomento ed individuato i nuovi titolari di posizione organizzativa il cui incarico ha avuto inizio a far data dal 01.11.2019.

Di seguito si riporta nel dettaglio l’attuale organigramma nel quale sono rappresentati i settori e la loro articolazione interna ed i relativi dipendenti (numero, categoria, ecc.).

AREA AMMINISTRATIVA: Dirigente ad Interim Dott.ssa Antonella Pietri

SETTORE SEGRETERIA GENERALE TITOLARE PO MAURO VETTOREL

Profilo Dipendente cat. h

Funzionario Simona Corbellini D4 36 Istruttore Amministrativo Antonella Paganini C4 36 Esecutore amministrativo Negro Michela B6 36 Istruttore Amministrativo Raffaella Petenzi C2 30 Istruttore Amministrativo Mirella Vigolo C5 36 Esecutore amministrativo Carlo Sist B4 36 Messo Sergenti Sergio B5 36 Istruttore Amministrativo De Agostini Riccardo C1 36 istruttore amministrativo Barresi Elena C1 36 Esecutore amministrativo Campori Rina B1 32 Esecutore amministrativo Alessandra Vit B1 18

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SETTORE SERVIZI GENERALI TITOLARE PO CINZIA AGRATI

Profilo Dipendente cat. h

Istruttore contabile Parigi Moreno C5 36 Istruttore Amministrativo Lauriello Michela C1 36 Istruttore Amministrativo Ragno Roberto C1 36 Istruttore Amministrativo Boggia Stefano C1 36 Istruttore Amministrativo Stefani Stefania C4 36 Esecutore amministrativo Valerio Maria Loreta B4 36 Istruttore Amministrativo Mura Roberta C1 36 Istruttore Amministrativo Troletti Flor C2 36 Istruttore Direttivo Zonca Mauro D2 36 Istruttore Amministrativo Anzani Paola C4 30 Collaboratore amm.vo Butticè Gemma B5 29 Istruttore Direttivo Sassella Anna D4 36 Esecutore amministrativo Boarolo Boris B1 30

SETTORE SERVIZI FINANZIARI E PATRIMONIALI TITOLARE PO MARIELLA ENRICO RAGIONERIA Profilo Dipendente cat. h

Istruttore Amministrativo Ponzinibbio Cinzia C1 36 Istruttore Direttivo Colombo Daniela D1 36 Istruttore Contabile Pruini Daniela C4 36 Istruttore Contabile Gregori Fulvia C5 32 Istruttore Contabile Ghidelli Elena C4 36 Istruttore Contabile De Battisti Maura C5 36 ENTRATE Istruttore Amministrativo Mastiella Gianluca C3 36 Istruttore Amministrativo Costa Monica C2 36 Istruttore tecnico Danasi Lara C2 36 Istruttore Amministrativo Perrone Lucia C1 36 Istruttore Direttivo Cordini Annamaria D1 36

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SETTORE SERVIZI ALLA COMUNITA' TITOLARE PO ANGELO QUARESMINI SERVIZI SOCIO EDUCATIVI Profilo Dipendente cat. h

Istruttore amministrativo BottinellI Ilaria C5 25 Autista macchine complesse Martinoli Luca B5 36 Autista macchine complesse Buscaino Vincenzo B3 36 SERVIZIO ASILO NIDO Educatore asilo nido Pignat Maura C3 25 Educatore asilo nido Bonù Samuela C1 28 Educatore asilo nido Barbieri Caterina C3 36 Educatore asilo nido Moretti Maria Giovanna C3 18 Educatore asilo nido ** ORA AL CDD Petris Daniela C3 36 Educatore asilo nido Tosti Gloria C3 36 Esecutore Galantina Donatella B4 32 SPORTELLO INFORMAGIOVANI Educatore Guelli Marcella C2 12 CAG Educatore Monti Laura Maria C2 18 Educatore Marian Elisa C2 24 SERVIZI SOCIALI Assistente sociale Formentini Lorena D4 36 Assistente sociale Giacomazzi Jlaria D2 18 Assistente sociale Somalvico Giorgia D2 28 Istruttore amministrativo Barretta Karin C3 28 ASA Mistretta Angela B3 36

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PIANO DI ZONA Profilo Dipendente cat. h Istruttore amministrativo Petris Anita C5 36 Educatore Saggiorato Giovanni D1 36 C.D.D. Educatore Bertazzoli Corrado D2 36 Educatore Agresta Francesca D1 22 Educatore Clerici Paola D1 36 Educatore Nidola Paola D2 36 Educatore Pini Lucia Maria D2 36 Educatore Rossanigo Luisa D2 26 Educatore Squintu Carla D1 30 ASA Passera Carla B3 20 ASA Ambrosetti Antonella B3 18 ASA Brigatti Elena B3 32 N.I.L. Educatore Iannitello Silvana D1 24

CULTURA Profilo Dipendente cat. h

Messo/Operatore Culturale Gualtieri Giuseppe B6 36 Istruttore direttivo Di Dio Matilde D1 36 Istruttore Amministrativo Peruzzo Elisa C1 36 Istruttore amministrativo Foglia Katiuscia C2 28 Istruttore amministrativo Fantato Nadia C4 30 Istruttore amministrativo Mella Claudio C2 36 esecutore amministrativo Scaglioni Cristina B5 36 esecutore amministrativo Marchesi Natalia B3 18 Istruttore amministrativo Zanetti Tiziana C4 18

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SETTORE SICUREZZA TITOLARE PO ELVIRA IPPOLITI Profilo Dipendente cat. h

AGENTE POLIZIA LOCALE Baggiolini Laura C4 36 AGENTE POLIZIA LOCALE Corini Nicola C4 36 AGENTE POLIZIA LOCALE Gorla Flavio C5 36 AGENTE POLIZIA LOCALE Montagna Corrado C3 36 AGENTE POLIZIA LOCALE Rocco Mauro C1 36 AGENTE POLIZIA LOCALE Tantardini Andrea C1 36 AGENTE POLIZIA LOCALE Paolini Marta C1 24 AGENTE POLIZIA LOCALE Saponaro Carmela C1 36 AGENTE POLIZIA LOCALE Izzo Daniele C1 36 AGENTE POLIZIA LOCALE Bonaventura Omar C1 36 AGENTE POLIZIA LOCALE Scavuzzo Giacomo Antonino C1 36 AGENTE POLIZIA LOCALE Piazza Giulia Maria C2 36

AREA SVILUPPO TERRITORIALE: Dirigente Arch. Stefano Introini

SETTORE INFRASTRUTTURE TITOLARE PO FRANCESCA CONTINI

Profilo Dipendente cat. h

Istruttore Tecnico Giorgetti Gianluca C3 36 istruttore amministrativo Murgia Cristina C3 36 Esecutore Amministrativo Oliviero Ferrari B4 36 Esecutore / ex operaio Antonio Turconi B5 36 Istruttore tecnico Alberto Costa C5 36 Istruttore amministrativo Raffaella Badi C4 24 Operaio Specializzato Mario Canuti B3 36

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SETTORE TERRITORIO TITOLARE DI PO MAURO MONTAGNA

Profilo Dipendente cat. h

Istruttore tecnico Andrea Mascioni C5 36 istruttore tecnico Michela Giorgetti C3 22 Esecutore amministrativo Rolisa Pirri B4 24 Esecutore amministrativo Maurizio Marelli B3 18 Istruttore Direttivo Tecnico Leto Fabio Luigi D1 36 Istruttore Direttivo Tecnico Massimo Brizzio D3 36

SETTORE FARMACIA TITOLARE PO LUCIA GUAGNO

Profilo Dipendente cat. h

Farmacista Collaboratore Cassina Silvia D3 36 Farmacista Collaboratore Boriolo Arianna D3 36 Commesso De Marco Giuseppe B2 36

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3.10 Coerenza con i vincoli di finanza pubblica – il pareggio di bilancio Il Patto di stabilità e crescita è un accordo, stipulato e sottoscritto nel 1997 dai paesi membri dell'Unione Europea, inerente il controllo delle rispettive politiche di bilancio pubbliche, al fine di mantenere fermi i requisiti di adesione all'Unione economica e monetaria dell'Unione europea (Eurozona). L'obiettivo era quello di rafforzare il percorso d’integrazione monetaria intrapreso nel 1992 con la sottoscrizione del trattato di Maastricht. Il Patto si attua attraverso il rafforzamento delle politiche di vigilanza sui deficit ed i debiti pubblici, nonché un particolare tipo di procedura di infrazione, la procedura per deficit eccessivo, che ne costituisce il principale strumento. Il Patto di stabilità e crescita è la concreta risposta dell'Unione europea ai dubbi ed alle preoccupazioni circa la continuità nel rigore di bilancio delle diverse nazioni dell'unione economica e monetaria, ed è entrato in vigore il 1 gennaio 1999 con l'adozione dell'euro.

Sino al 2015, gli Enti Locali sono stati chiamati a concorrere al contenimento del deficit del sistema delle amministrazioni pubbliche, impegnandosi a ridurre progressivamente il finanziamento in disavanzo delle proprie spese o ad aumentare l’avanzo: i bilanci di previsione dovevano essere redatti nel rispetto delle norme per il raggiungimento dell’obiettivo programmatico del Patto di Stabilità Interno e, pertanto, la pianificazione degli interventi di spesa doveva essere conforme agli obiettivi del Patto di Stabilità interno definiti, di anno in anno, dallo Stato per mezzo della Legge di Stabilità.

A decorrere dal 2016 hanno cessato di avere applicazione le norme concernenti la disciplina del patto di stabilità interno degli Enti Locali, ossia quelle che stabilivano un obiettivo finanziario di competenza mista (vale a dire competenza per la parte di bilancio riferibile alla gestione corrente e cassa per quella riferibile agli investimenti); tale metodo è stato sostituito dalla regola dell’equilibrio di bilancio di cui alla legge 243/2012. Per la regola dell’equilibrio di bilancio, il concorso al contenimento dei saldi di finanza pubblica statale veniva attuato, dagli Enti Locali, attraverso il “pareggio di bilancio” ovvero il conseguimento di un saldo non negativo, solo in termini di competenza, tra le entrate finali e le spese finali. Le entrate finali che rilevano ai fini del saldo, sono quelle ascrivibili ai Titoli da 1 a 5 del bilancio armonizzato (ossia entrate tributarie, da trasferimenti correnti, extratributarie, entrate in conto capitale e da riduzione di attività finanziarie), mentre tra le spese finali sono considerate quelle dei Titoli da 1 a 3 (ossia le spese correnti, quelle di investimento e quelle per incremento delle attività finanziarie). Tale regola a tutti gli effetti inibiva agli enti locali, l’utilizzo dell’avanzo di amministrazione, del Fondo pluriennale vincolato l’accesso al credito per il finanziamento degli investimenti.

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A decorrere dal 2019, in attuazione di specifiche sentenze della Corte Costituzionale (n. 145/2017 e n. 101/2018) e della Legge di bilancio 2019 (Legge 145/2018) i comuni hanno potuto utilizzare il risultato di amministrazione e il fondo pluriennale vincolato di entrata e di spesa oltre la possibilità di accedere al credito: in fase previsionale il vincolo di finanza pubblica coinciderà con gli equilibri ordinari disciplinati dall’armonizzazione contabile (D.lgs. 118/2011) e dal TUEL, senza l’ulteriore limite fissato dal saldo finale di competenza non negativo. Il nuovo impianto normativo autorizza non solo l’utilizzo degli avanzi di amministrazione effettivamente disponibili e del fondo pluriennale vincolato (compresa la quota derivante da indebitamento), ma anche l’assunzione del debito nei soli limiti stabiliti all’art. 204 del TUEL (quota interessi contenuta al 10% delle entrate correnti). Questo è stato un fattore molto importante per una maggiore autonomia nella gestione finanziaria dell’ente, che ha potuto fare pieno affidamento non solo sul fondo pluriennale vincolato, ma anche sugli avanzi disponibili e sulle risorse acquisite con debito (comprese le potenzialità di indebitamento nei limiti stabiliti dalle norme vigenti in materia) per le spese di investimento.

Con la delibera n. 20 del 17 dicembre 2019 le Sezioni riunite della Corte dei conti si sono espresse in merito al rapporto tra il saldo di finanza pubblica mettendo in dubbio il superamento delle regole del pareggio di bilancio, norma che deve essere affiancata e non superata dai principi contabili di equilibrio di bilancio. Recentemente quindi di è espresso il Ministero dell’Economia e della Finanze con circolare 5 del 9/3/2020 precisando che l’obiettivo “ saldo non negativo, in termini di competenza, tra le entrate finali e le spese finali” deve essere inteso a livello di comparto (e quindi da monitorare a cura del Ministero per l’adozione di eventuali misure di rientro) mentre permane il presupposto richiesto dall’art 10 della Legge n. 243/2012(“Disposizioni per l'attuazione del principio del pareggio di bilancio ai sensi dell'articolo 81, sesto comma, della Costituzione” per la legittima contrazione di operazioni di indebitamento nel biennio 2020-2021.

Sulla base delle nuove disposizioni introdotte, a decorrere dal 2019, dalla citata legge di bilancio 2019, gli enti locali si considerano in equilibrio in presenza di un risultato di competenza dell’esercizio non negativo, desumibile dal prospetto della verifica degli equilibri allegato al rendiconto della gestione previsto dall’allegato 10 del D.lgs. n. 118/2011, senza ulteriori vincoli. Ribadendo quanto sovraccennato, l’eliminazione dei vincoli di bilancio così come delineati fino al 2018 e la definizione dei nuovi equilibri di facilita la programmazione e la gestione dell’attività finanziaria degli enti locali, in quanto elimina quelle naturali tensioni che sarebbero emerse a seguito della necessità di dover rispettare vincoli contabili a volte configgenti tra loro. Ciò consente agli enti di potersi maggiormente

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concentrare sul mantenimento degli equilibri finanziari e di cassa previsti dalla contabilità armonizzata e dall’articolo 162, comma 6, del TUEL, il quale prevede che il bilancio preventivo debba chiudere:  in pareggio finanziario complessivo, cioè con un saldo fra tutte le entrate e tutte spese pari obbligatoriamente a zero;  con un saldo di parte corrente in equilibrio (zero o superiore a zero), salvo l'utilizzo di entrate di parte capitale per finanziamento di spesa corrente, previa autorizzazione legislativa;  con un saldo di parte capitale in equilibrio, anche mediante il suo finanziamento con il surplus di parte corrente. Ai fini del rispetto di tali equilibri rilevano, dal lato entrata, a vario titolo e in modo differenziato, l'avanzo d'amministrazione, il fondo pluriennale vincolato e l'indebitamento e, dal lato spesa, il disavanzo, il fondo crediti dubbia esigibilità, il fondo rischi, il fondo pluriennale vincolato e il rimborso delle quote capitale del debito.

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4 Indirizzi strategici dell’amministrazione comunale - Gli obiettivi strategici Per la formulazione della propria strategia il Comune di Luino ha tenuto conto delle Linee di indirizzo del Governo e della Regione, della propria capacità di produrre attività, beni e servizi di livelli qualitativi medio alti, delle peculiarità e specifiche del proprio territorio e del proprio tessuto urbano e sociale. Le scelte strategiche intraprese dall’Amministrazione sono state inoltre pianificate in maniera sostenibile e coerente alle politiche di finanza pubblica e agli obiettivi posti dal vigente Patto di Stabilità. Le Linee Programmatiche di governo relative alle azioni e ai progetti da realizzare per la Città di Luino nel corso del quinquennio amministrativo, illustrate dal Sindaco in Consiglio Comunale nella seduta del 16/7/2015 con atto n. 13, rappresentano il documento cardine utilizzato per ricavare gli indirizzi strategici. Tali indirizzi, di seguito elencati, rappresentano le direttrici fondamentali lungo le quali si intende sviluppare, nel corso del quinquennio, l’azione dell’ente. Gli indirizzi generali esplicitano le strategie e sono raggruppati per aree strategiche a cui fanno capo singole missioni di bilancio o gruppi di missioni: attraverso la strutturazione delle missioni in aree strategiche è possibile individuare le direttrici di senso della futura politica amministrativa dell’ente. I contenuti e i propositi di un’area strategica esprimono le finalità di fondo della stessa e rappresentano la modalità con la quale l’Amministrazione interpreta il proprio ruolo all’interno della comunità locale. Agli indirizzi strategici e alle missioni di bilancio si raccordano gli obiettivi strategici da perseguire entro la fine del mandato. Gli obiettivi strategici, connessi alle missioni o a gruppi di esse, declinano gli indirizzi generali diventando una sorta di mission specifiche.

4.1 Gli obiettivi strategici e il loro finanziamento

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N Area strategica Indirizzi strategici N. Missione

La rivoluzione digitale e il miglioramento dell'accessibilità alle 1 Servizi istituzionali, generali e di gestione informazioni si coniuga con nuovi approcci partecipativi e di 1 Governance condivisione nei processi decisionali. Una pubblica amministrazione 2 Giustizia snella efficace ed efficiente 14 Sviluppo economico e competitività

Sicurezza urbana quale diritto e bene sociale da preservare e 3 Ordine pubblico e sicurezza 2 Sicurezza salvaguardare anche in sinergia con le altre Forze dell'Ordine ed in collaborazione con gli altri sindaci del territorio 11 Soccorso civile

Scuola luogo in cui si cresce, si impara a vivere con gli altri, si Scuola e protagonismo giovanile: lnvestire 3 superano le differenze e si trovano i propri obbiettivi di vita 4 Istruzione e diritto allo studio sul futuro diventando membri della comunità. 5 Tutela e valorizzazione delle attività culturali Città da promuovere: Cultura e turismo e Potenziare ulteriormente l'immagine di Luino quale Città di appeal 4 strutture sportive come fattori di crescita 6 Politiche giovanili e sport (programma 01 - Sport e tempo libero) turistico e culturale, volano per il futuro sviluppo economico e sociale del territorio 7 Turismo Assetto del territorio ed edilizia abitativa (programma 01 - 8 Urbanistica e assettto del territorio) Valorizzare la risorsa territorio promuovendone l'attrattività per Sviluppo sostenibile ed attrattività del 9 Tutela territorio e ambiente 5 migliorare qualità della vita ed agevolare processi di sviluppo territorio armonico e sostenibile 10 Trasporti e diritto alla mobilità Diritti sociali, politiche sociali e famiglia (programma 09 - Servizio 12 necroscopico e cimiteriale)

12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia (escluso P. 9)

Promuovere condizioni di benessere e inclusione nella Comunità Politiche giovanili , sport e tempo libero (solo programma 02 - delle persone e delle famiglie per prevenire, rimuovere e ridurre 6 Politiche sociali: una città che si muove e Giovani) 6 situazioni di disagio dovute a condizioni economiche, psicosociali e vicina ai bisogni ed alle fragilità altre forme di fragilità. Promuovere il benessere giovanile, 15 Politiche per il lavoro l'aggregazione e l'orientamento alla vita adulta. Assetto del territorio ed edilizia abitativa (programma 02 - Edilia 8 residenziale pubblica locale e piani di edilizia economico-popolare)

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Area 1 – Governance

AREA STRATEGICA N. 1 : Governance La rivoluzione digitale e il miglioramento dell'accessibilità alle informazioni si coniuga INDIRIZZO GENERALE con nuovi approcci partecipativi e di condivisione nei processi decisionali. Una pubblica amministrazione snella efficace ed efficiente .

MISSIONE N. 01 Servizi istituzionali, generali e di gestione Amministrazione e funzionamento dei servizi generali, dei servizi statistici e informativi, delle attività per lo sviluppo dell'ente in una ottica di governance e partenariato e per la comunicazione istituzionale. Amministrazione, funzionamento e supporto agli organi esecutivi e legislativi. Amministrazione e funzionamento dei servizi di pianificazione economica in generale e delle attività per gli affari e i servizi finanziari e fiscali. Sviluppo e gestione delle politiche per il personale.

MISSIONE N. 03 Giustizia Amministrazione, funzionamento per il supporto tecnico, amministrativo e gestionale per gli acquisti, i servizi e le manutenzioni di competenza locale necessari al funzionamento e mantenimento degli Uffici giudiziari cittadini.

MISSIONE N. 14 Sviluppo economico e competitività Amministrazione e funzionamento delle attività per la promozione dello sviluppo e della competitività del sistema economico locale, ivi inclusi i servizi e gli interventi per lo sviluppo sul territorio delle attività produttive, del commercio, dell'artigianato, dell'industria e dei servizi di pubblica utilità. Attività di promozione e valorizzazione dei servizi per l'innovazione, la ricerca e lo sviluppo tecnologico del territorio. Sono incluse le attività di supporto alla programmazione, al coordinamento e al monitoraggio delle relative politiche. Interventi che rientrano nell'ambito della politica regionale unitaria in materia di sviluppo economico e competitività.

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Gli obiettivi strategici AREA STRATEGICA: Governance N. MISSIONE N. OBIETTIVO STRATEGICO

Far crescere l'innovazione e la modernizzazione dei rapporti con i cittadini e 1.1 operatori economici favorendo lo sviluppo di servizi digitali innovativi

1 Servizi istituzionali, generali e di gestione Definire ed attuare un sistema di controllo delle entrate tributarie che 1.2 garantisca il principio di equità contrastando l'evasione

Azioni tese al miglioramento del tasso di riscossione delle entrate tributarie 1.3 ed extratributarie Luino capoluogo - impegno a mantenere i servizi di importanza 2 Giustizia 1.4 sovracomunale Stimolare la partecipazione e il coinvolgimento dei cittadini nella vita della comunità e nelle decisioni amministrative e promuovere lo scambio 1.5 informativo dell'amministrazione verso i cittadini ed i soggetti che operano nel territorio

Promuovere lo sviluppo economico - Promuovere e diffondere politiche di 1.6 sviluppo volte ad agevolare l'impianto o la crescita di attività economiche

Favorire l'ottimizzazione dell'impiego delle risorse finanziarie e ed umane, 1.7 14 Sviluppo economico e competitività la qualità del lavoro, la trasparenza dei processi

Nuovi paradigmi nella cultura programmatoria e finanziaria dell'ente - adozione di nuove logiche programmatorie nella ricerca del miglioramento 1.8 in un contesto mutabile nel tempo perché coerente agli indirizzi statali annuali e funzionale ad obiettivi ed ambiente

Prevenzione corruzione e trasparenza - misure di implementazione e 1.9 controllo

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Area 2 - Sicurezza

AREA STRATEGICA N. 2 : AREA STRATEGICA: Sicurezza

INDIRIZZO GENERALE Sicurezza urbana quale diritto e bene sociale da preservare e salvaguardare anche in sinergia con le altre Forze di Polizia ed in collaborazione con gli altri Sindaci del Territorio

MISSIONE N. Ordine pubblico e sicurezza 02 Amministrazione e funzionamento delle attività collegate all’ordine pubblico e alla sicurezza a livello locale, alla polizia locale, commerciale e amministrativa. Sono incluse le attività di supporto alla programmazione, al coordinamento e al monitoraggio delle relative politiche. Sono comprese anche le attività in forma di collaborazione con altre forze di polizia presenti sul territorio. Interventi che rientrano nell'ambito della politica regionale unitaria in materia di ordine pubblico e sicurezza.

MISSIONE N. Soccorso civile 11 Amministrazione e funzionamento delle attività relative agli interventi di protezione civile sul territorio, per la previsione, la prevenzione, il soccorso e il superamento delle emergenze e per fronteggiare le calamità naturali. Programmazione, coordinamento e monitoraggio degli interventi di soccorso civile sul territorio, ivi comprese anche le attività in forma di collaborazione con altre amministrazioni competenti in materia. Interventi che rientrano nell'ambito della politica regionale unitaria in materia di soccorso civile.

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Gli obiettivi strategici AREA STRATEGICA N. 2 : AREA STRATEGICA: Sicurezza N. MISSIONE N. OBIETTIVO STRATEGICO

Lavorare per migliorare la sicurezza stradale e prevenire / reprimere i 3Ordine pubblico e sicurezza 2.1 comportamenti scorretti dell'utente della strada e del cittadino in genere anche con la finalità di incrementare il livello di sicurezza percepito

Promuovere la cultura della legalità e garantire il corretto svolgimento della vita cittadina all'interno del territorio comunale presidiandolo al fine 11 Soccorso civile 2.2 di favorire l'ordine pubblico, la convivenza civile e la tutela della proprietà pubblica e privata

Area 3 - Scuola e protagonismo giovanile: lnvestire sul futuro

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AREA STRATEGICA N. 3 : Scuola e protagonismo giovanile: investire sul futuro

Scuola come luogo in cui si cresce, si sta bene con gli altri, si superano le differenze e INDIRIZZO GENERALE si trovano i propri obiettivi di vita diventando membri della comunità. Dar voce ai giovanie permettere loro maggior possibilità di aggregazione

MISSIONE N. 04 Istruzione e diritto allo studio

Amministrazione, funzionamento ed erogazione di istruzione di qualunque ordine e grado per l'obbligo formativo e dei servizi connessi (quali assistenza scolastica, trasporto e refezione), ivi inclusi gli interventi per l'edilizia scolastica e l'edilizia residenziale per il diritto allo studio. Sono incluse le attività di supporto alla programmazione, al coordinamento e al monitoraggio delle politiche per l'istruzione.

Gli obiettivi strategici

AREA STRATEGICA N. 3 : Scuola e protagonismo giovanile: investire sul futuro

N. MISSIONE N. OBIETTIVO STRATEGICO

Alimentare le condizioni che garantiscano a ciascun alunno di realizzare il 8Istruzione e diritto allo studio 3.1 proprio percorso di crescita sviluppando le proprie peculiari attitudini e capacità

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Area 4 - Città da promuovere: Cultura e turismo e strutture sportive come fattori di crescita del territorio

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AREA STRATEGICA N. 4 : Citta da promuovere: Cultura, turismo e strutture sportive come fattori di crescita del territorio Potenziare l'immagine di Luino quale Città di appeal turistico e culturale, volano per il INDIRIZZO GENERALE futuro sviluppo economico sociale

MISSIONE N. 05 Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali

Amministrazione e funzionamento delle attività di tutela e sostegno, di ristrutturazione e manutenzione dei beni di interesse storico, artistico e culturale e del patrimonio archeologico e architettonico Amministrazione, funzionamento ed erogazione di servizi culturali e di sostegno alle strutture e alle attività culturali non finalizzate al turismo. Sono incluse le attività di supporto alla programmazione, al coordinamento e al monitoraggio delle relative politiche. Interventi che rientrano nell'ambito della politica regionale unitaria in materia di tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali.

MISSIONE N. 06 Solo programma 01 - Sport e tempo libero in "Politiche giovanili, sport e tempo libero"

Amministrazione e funzionamento di attività sportive e ricreative incluse la fornitura di servizi sportivi e ricreativi, le misure di sostegno alle strutture per la pratica dello sport o per eventi sportivi e ricreativi e le misure di supporto alla programmazione, al coordinamento e al monitoraggio delle relative politiche. Interventi che rientrano nell'ambito della politica regionale unitaria in materia di politiche giovanili, per lo sport e il tempo libero. Amministrazione e funzionamento delle attività ricreative, per il tempo libero e lo sport.

MISSIONE N. 07 Turismo Amministrazione e funzionamento delle attività e dei servizi relativi al turismo e per la promozione e lo sviluppo del turismo sul territorio, ivi incluse le attività di supporto alla programmazione, al coordinamento e al monitoraggio delle relative politiche. Interventi che rientrano nell'ambito della politica regionale unitaria in materia di turismo.

Gli obiettivi strategici

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AREA STRATEGICA N. 4 : Citta da promuovere: Cultura, turismo e strutture sportive come fattori di crescita del territorio N. MISSIONE Numero OBIETTIVO STRATEGICO

5 Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali 4.1 Rilancio della cultura anche in chiave turistica

Continare a sostenere la tradizione culturale del Comune di Luino in 4.2 condivisione con le associazioni del territorio

Solo programma 01 - Sport e tempo libero in "Politiche Promuovere la crescita turista e commerciale del territorio quale 6 4.3 giovanili, sport e tempo libero" strumento di sviluppo economico della Città Rivitalizzare i luogi tradizionali della cultura luinese in particolare il 4.4 Cinema Teatro Sociale e Palazzo Verbania

Ampliamento delle potenzialità sportive del territorio - nuove e migliori strutture; salvaguardare le tradizioni sportive del territorio dando, nel 7 Turismo 4.5 contempo, spazio all'innovazione e al cambiamento sia con riferimento alle strutture che alle tipologie di eventi sportivi

Area 5 - Sviluppo sostenibile ed attrattività del territorio Comune di Luino – Documento Unico di Programmazione 2020 – 2022 integrato con la Nota di Aggiornamento 105

AREA STRATEGICA N. 5 : Sviluppo sostenibile ed attrattività del territorio

Valorizzare la risorsa territorio promuovendone l'attrattività per migliorare qualità della INDIRIZZO GENERALE vita ed agevolare processi di sviluppo armonico e sostenibile

MISSIONE 08 - programma 01 Assetto del territorio ed edilizia abitativa - Urbanistica e valorizzazione del territorio

Amministrazione, funzionamento e fornitura dei servizi e delle attività relativi alla pianificazione e alla gestione del territorio e per la casa, ivi incluse le attività di supporto alla programmazione, al coordinamento e al monitoraggio delle relative politiche.

MISSIONE 09 Tutela del territorio e dell'ambiente Amministrazione e funzionamento delle attività e dei servizi connessi alla tutela dell'ambiente, del territorio, delle risorse naturali e delle biodiversità, di difesa del suolo e dall'inquinamento del suolo, dell'acqua e dell'aria Amministrazione, funzionamento e fornitura dei servizi inerenti l'igiene ambientale, lo smaltimento dei rifiuti e la gestione del servizio idrico. Sono incluse le attività di supporto alla programmazione, al coordinamento e al monitoraggio delle relative politiche. Interventi che rientrano nell'ambito della politica regionale unitaria in materia di sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente.

MISSIONE 10 Trasporti e diritto alla mobilità

Amministrazione, funzionamento e regolamentazione delle attività inerenti la pianificazione, la gestione e l'erogazione di servizi relativi alla mobilità sul territorio. Sono incluse le attività di supporto alla programmazione, al coordinamento e al monitoraggio delle relative politiche. Interventi che rientrano nell'ambito della politica regionale unitaria in materia di trasporto e diritto alla mobilità.

Diritti sociali, politiche sociali e famiglia - solo programma Servizio necroscopico e MISSIONE 12 - programma 09 cimiteriale Amministrazione, funzionamento e gestione dei servizi e degli immobili cimiteriali.

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Gli obiettivi strategici AREA STRATEGICA 5: sviluppo sostenibile ed attrattività del territorio N. MISSIONE N. OBIETTIVO STRATEGICO Pianificazione e gestione del territorio finalizzata allo sviluppo sostenibile - 5.1 Riqualificare gli spazi urbani in direzione di una migliore godibilità estetica e funzionalità sociale nonché di attratività turistica 8 Assetto del territorio ed edilizia abitativa Agevolare un approccio olistico alla riorganizzazione di importanti spazi industriali ed aree dismesse in Centro Luino che se studiati nel loro insieme 5.2 e in una logica di sviluppo di area vasta potranno risultare determinanti per il futuro dell'alto Lago Maggiore

Diffondere una cultura di attenzione ecologica e rendere la città il più 5.3 possibile rispondente a standard di sostenibilità ambientale

Valorizzare la rete infrastrutturale stradale esistente coniugando sicurezza 10Trasporti e diritto alla mobilità 5.4 e mobilità dolce

5.5 Lavorare per una città connessa ed equipaggiata con tecnologia smart city

Luino connota un portale di accesso di valenza europea nell'alto lago Diritti sociali, politiche sociali e famiglia - solo programma Maggiore: qualificare l'accessibilità al territorio di "nord ovest", il Luinese, 12 5.6 Servizio necroscopico e cimiteriale con una mobilità sostenibile ed efficiente utile anche a promuovere l'attrattività turistica.

Area 6 - Politiche sociali: una città che si muove e vicina ai bisogni ed alle fragilità

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AREA STRATEGICA N. 6 : Politiche sociali: una città che si muove e vicina ai bisogni ed alle fragilità Promuovere condizioni di benessere e inclusione nella Comunità delle persone e delle famiglie per prevenire, rimuovere e ridurre situazioni di disagio dovute a condizioni INDIRIZZO GENERALE economiche, psicosociali e altre forme di fragilità. Promuovere il benessere giovanile, l'aggregazione e l'orientamento alla vita adulta.

MISSIONE N. 06 Solo programma 02 - Giovani in "Politiche giovanili, sport e tempo libero" Amministrazione e funzionamento di attività ricreative e per i giovani, incluse la fornitura di servizi ricreativi. Amministrazione e funzionamento delle attività destinate ai giovani e per la promozione delle politiche giovanili

"Diritti sociali, politiche sociali e famiglia" (escluso programma 09- servizio necroscopico MISSIONE N. 12 e cimiteriale) Amministrazione, funzionamento e fornitura dei servizi e delle attività in materia di protezione sociale a favore e a tutela dei diritti della famiglia, dei minori, degli anziani, dei disabili, dei soggetti a rischio di esclusione sociale, ivi incluse le misure di sostegno e sviluppo alla cooperazione e al terzo settore che operano in tale ambito. Sono incluse le attività di supporto alla programmazione, al coordinamento e al monitoraggio delle relative politiche. Interventi che rientrano nell'ambito della politica regionale unitaria in materia di diritti sociali e famiglia.

MISSIONE N. 12 Diritti sociali, politiche sovracomunali e governo della rete Amministrazione e funzionamento delle attività per la formulazione, gestione, il coordinamento e il monitoraggio delle politiche del Piano di Zona, anche in raccordo con la programmazione e i finanziamenti regionali e statali. Comprende le spese per l' attuazione dei servizi gestiti in forma associata dall'ambito distrettuale e l'attuazione delle azioni non direttamente riferibili alla sola programmazione comunale.

MISSIONE N. 15 Politiche per il lavoro Amministrazione e funzionamento delle attività di supporto: alle politiche attive di sostegno e promozione dell'occupazione e dell'inserimento nel mercato del lavoro; alle politiche passive del lavoro a tutela dal rischio di disoccupazione; alla promozione, sostegno e programmazione della rete dei servizi per il lavoro e per la formazione e l'orientamento professionale. Sono incluse le attività di supporto alla programmazione, al coordinamento e al monitoraggio delle relative politiche, anche per la realizzazione di programmi comunitari. Interventi che rientrano nell'ambito della politica regionale unitaria in materia di lavoro e formazione professionale.

Solo programma 02- Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico- MISSIONE N. 08 popolare in "Assetto del territorio ed edilizia abitativa" Amministrazione, funzionamento e fornitura dei servizi e delle attività per la casa. Amministrazione e funzionamento delle attività e dei servizi relativi allo sviluppo delle abitazioni.

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I Gli obiettivi strategici

AREA STRATEGICA 6 : Politiche sociali: una città che si muove e vicina ai bisogni ed alle fragilità N. MISSIONE Numero OBIETTIVO STRATEGICO

8Assetto del territorio ed edilizia abitativa 6.1Sostenere il diritto all'abitazione nell'ambito della fragilità economica

6.2 Promuovere il benessere della persona anziana

6.3 Promuovere il benessere della persona disabile e fragile

12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 6.4 Promuovere il benessere delle famiglie e dei minori 6 Politiche giovanili, sport e tempo libero 6.5 Promuovere la cooperazione,l'associazionismo e l'accoglienza

6.6 Promuovere i servizi per l'infanzia

Sostenere ed implementare le modalità di collaborazione ed integrazione 6.7 fra le politiche sociali, le politiche sociosanitarie e le politiche sanitarie

Promuovere forme di sostegno all'occupazione e di orientamento al 15Politiche per il lavoro 6.8 lavoro

5. Rendicontazione delle attività in corso Comune di Luino – Documento Unico di Programmazione 2020 – 2022 integrato con la Nota di Aggiornamento 109

L'ultima parte della Sezione Strategica è dedicata al sistema di controllo - reporting del DUP e alle politiche di rendicontazione sociale. Il Documento Unico di Programmazione (DUP) presenta le strategie e gli obiettivi dell’ente, allinea le risorse disponibili agli obiettivi programmati, favorisce il lavoro di squadra tra il management dell’ente e i suoi dipendenti e genera valore, nell’interesse e per la soddisfazione di tutti i destinatari dell’attività dell’Ente, quali cittadini, utenti, imprese. Il DUP intende rendicontare le attività di programmazione e gestione che costituiscono il sistema complesso di governance e di misurazione delle performance. L'Amministrazione ritiene indispensabile rispettare il principio di trasparenza della propria azione di governo rendendo partecipi i cittadini, le imprese e tutti coloro che sono interessati con una tempestiva ed esauriente comunicazione. Gli strumenti di monitoraggio e controllo permettono di comprendere se attraverso la Pianificazione Strategica e i programmi operativi si è in grado di rispettare gli impegni previsti nel programma di mandato. L’Amministrazione rendiconterà il proprio operato nel corso del mandato in maniera sistematica e trasparente sul livello di realizzazione dei programmi, sul raggiungimento degli obiettivi e delle collegate aree di responsabilità politica o amministrativa attraverso i documenti e le attività informative di seguito riportate: - il rendiconto economico finanziario della gestione; - la relazione della performance finalizzata a valutare lo stato di realizzazione degli obiettivi, l’impatto delle politiche sul territorio. - le pubblicazioni sul sito web istituzionale anche in forma semplificata; - la relazione di fine mandato. Gli aspetti economico-finanziari connessi ai risultati ottenuti nei singoli programmi sono invece rendicontati attraverso indicatori di efficienza e aggregazioni contabili estrapolati dal sistema di contabilità. La relazione di fine mandato evidenzierà i contenuti pluriennali delle azioni intraprese nel corso dell'intero mandato tra i quali assumono rilievo: - i sistemi e gli esiti dei controlli interni, unitamente a eventuali rilievi della Corte dei Conti; - le azioni intraprese per il rispetto dei saldi di finanza pubblica e per il contenimento della spesa; - gli equilibri finanziari e la consistenza patrimoniale complessiva, e l’indebitamento.

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LA SEZIONE OPERATIVA (SeO)

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6. Sezione operativa – parte I

6.1 Considerazioni generali Nei paragrafi che seguono si cercherà di evidenziare le modalità con cui le linee programmatiche che l'Amministrazione ha tracciato per il prossimo triennio possono tradursi in obiettivi di medio e di breve termine da conseguire. A tal riguardo, in conformità alle previsioni del D.Lgs. n. 267/2000, l'intera attività prevista è stata articolata in missioni. Per ciascuna missione, poi, sono indicate le finalità che si intendono perseguire e le risorse ad esso destinate, distinte per ciascuno degli esercizi in cui si articola il programma stesso. Per ogni missione è stata altresì evidenziata l'articolazione della stessa in programmi e la relativa incidenza sul bilancio del prossimo triennio. Tale aspetto del DUP assume un ruolo centrale indispensabile per una corretta programmazione delle attività a base del bilancio annuale e pluriennale, riproponendo un’importante fase di collaborazione tra la parte politica ed amministrativa per l’individuazione di obiettivi e, quindi, di risorse che, nel breve e nel medio termine, permettono agli amministratori di dare attuazione al proprio programma elettorale ed ai dirigenti di confrontarsi costantemente con essi.

6.2 Valutazione generale delle entrate e delle spese L’ente locale, per sua natura, è caratterizzato dall’esigenza di massimizzare la soddisfazione degli utenti-cittadini attraverso l’erogazione di servizi che trovano la copertura finanziaria in una antecedente attività di acquisizione delle risorse. L’attività di ricerca delle fonti di finanziamento, sia per la copertura della spesa corrente che per quella d’investimento, ha costituito, pertanto, il primo momento dell’attività di programmazione del Comune di Luino. Da questa attività e dall’ammontare delle risorse che sono state preventivate, distinte a loro volta per natura e caratteristiche, sono infatti, conseguite le successive previsioni di spesa. Si fornisce il seguente quadro riassuntivo:

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Le Entrate

2018 2019 Entrate 2020 2021 2022 previsioni iniziali previsioni iniziali

TITOLO 1 Entrate 8.029.500,00 8.983.000,00 9.110.000,00 9.132.000,00 9.121.410,00 tributarie

TITOLO 2 Entrate 2.788.739,00 2.373.400,00 2.716.046,00 2.536.700,00 2.522.700,00 da trasferimenti correnti

TITOLO 3 Entrate 5.490.430,00 5.407.750,00 5.577.210,00 5.576.670,00 5.577.170,00 extratributarie

ENTRATE CORRENTI 16.308.669,00 16.764.150,00 17.403.256,00 17.245.370,00 17.221.280,00

TITOLO 4 3.866.000,00 4.357.000,00 4.298.004,03 4.370.900,00 5.453.000,00 ° Entrate in conto capitale

° Realizzazioni in correlazione a Partenariato Pubblico Privato (PPP) e - 2.500.000,00 3.500.000,00 1.500.000,00 Standard qualitativi aree centrali

TOTALE 4.298.004,03 7.870.900,00 6.953.000,00 TITOLO 4

TITOLO 5 Entrate da riduzione di attività - 700.000,00 finanziarie TITOLO 5 Entrate derivanti da accensione 500.000,00 300.000,00 prestiti TOTALE 20.674.669,00 23.921.150,00 22.401.260,03 25.116.270,00 24.174.280,00

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Le spese

2018 2019 Spese 2020 2021 2022 previsioni iniziali previsioni iniziali

TITOLO 1 Spese correnti 15.576.880,00 16.197.950,00 16.907.113,07 16.689.270,09 16.642.180,00

TITOLO 2 ° Spese in conto capitale 4.016.000,00 4.457.000,00 6.863.736,88 4.070.900,00 5.143.000,00

° Spese in conto capitale - Realizzazioni investimenti in correlazione a 2.500.000,00 3.500.000,00 1.500.000,00 Partenariato Pubblico Privato (PPP) e Standard qualitativi aree centrali

TOTALE 6.957.000,00 6.863.736,88 7.570.900,00 6.643.000,00 TITOLO 2

TITOLO 3 Spese per incremento attività - 700.000,00 finanziarie

TITOLO 4 737.600,00 766.200,00 824.600,00 856.100,00 889.100,00 Rimborso prestiti

TOTALE 20.330.480,00 30.878.150,00 25.295.449,95 25.116.270,09 24.174.280,00

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Le anticipazioni finanziarie

Entrate/Spese 2020 2021 2022 anticipazioni di tesoreria

TITOLO 7 Entrate da anticipazioni dda istituto 5.000.000,00 5.000.000,00 5.000.000,00 tesoriere TITOLO 5 Spese per anticipazione da istituto 5.000.000,00 5.000.000,00 5.000.000,00 tesoriere

La maggior consistenza della finanza dei Comuni è costituita da tipologie di entrata le cui scadenze di riscossione sono stabilite da norme di legge, ovvero da elementi non dipendenti dalla volontà dell’Ente stesso, (ad esempio le somme trasferite dallo Stato e dalla Regione delle entrate tributarie). La spesa ha, invece, carattere continuo e quotidiano come ad esempio l’improrogabilità dei pagamenti per spese di carattere inderogabile, quali quelle relative agli stipendi, contributi previdenziali, ammortamento mutui, canoni di utenza dei servizi e, più generalmente, quelle spese che discendono da contratti di servizio stipulati dall'ente ai fini dell'erogazione dei servizi alla città; Il differente intervallo temporale intercorrente tra il sostenimento delle spese e la realizzazione delle entrate può causare all’Ente situazioni di tensione della liquidità e momentanee insufficienze di cassa; a tal fine l’art. 222 del Testo Unico sull’ordinamento degli enti locali approvato con d.lgs. 18 agosto 2000, n. 267 prevede la facoltà per il comune di ottenere anticipazioni di tesoreria per un importo non superiore ai 3/12 delle entrate accertate, ai primi tre titoli di bilancio, nel penultimo anno precedente intendendosi tale importo da riferirsi al saldo tra anticipazioni in atto e restituzioni intervenute nel medio tempo (Corte dei conti – Sezione autonomie, n. 23/SEZAUT/2014 del 15 settembre 2014). Nella tabella le colonne “consuntivo” indicano la contabilizzazione complessiva delle varie anticipazioni accese mentre il bilancio di previsione da indicazione di una ipotetica sommatoria di importi “virtuali” e legittimamente concedibili. Per quanto concerne l’anno 2016 il limite massimo di anticipazione di tesoreria concedibile è calcolato sulle risultanze del Rendiconto di Gestione 2014: nel Conto del Bilancio 2014, approvato con deliberazione del Consiglio comunale n. 18 del 16/07/2015, le entrate afferenti i primi tre titoli di bilancio ammontano a Euro

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15.074.049,06 e che pertanto l’anticipazione potrà essere concessa ed utilizzata entro il limite massimo di Euro 3.768.512,26.= intesa come esposizione massima giornaliera

Le entrate e le spese per conto terzi – le partite di giro

Entrate/Spese 2020 2021 2022 anticipazioni di tesoreria

TITOLO 7 Entrate da anticipazioni dda istituto 5.000.000,00 5.000.000,00 5.000.000,00 tesoriere TITOLO 5 Spese per anticipazione da istituto 5.000.000,00 5.000.000,00 5.000.000,00 tesoriere

6.3 Indirizzi in materia di tributi e tariffe Le risorse tributarie principali sono costituite dalle seguenti imposte e tasse: - IMU così come nuovamente definita dalla Legge di bilancio 2020 Legge 160/2019; - la TARI; - Imposta di pubblicità e Diritti sulle pubbliche affissioni; - Addizionale IRPEF Figura inoltre tra le entrate tributarie il Fondo di Solidarietà Comunale erogato dallo Stato. Si conferma la manovra tributaria definita in sede di approvazione di bilancio 2019-2021

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Manovra tributaria IMU La legge di bilancio 2020 si è occupata della fiscalità locale: vengono accorpate l’IMU e la TASI, con conseguente abolizione dell’imposta sui servizi indivisibili. I presupposti della nuova IMU sono analoghi alla previgente pur con qualche aggiustamento. Il presupposto oggettivo è confermato nel possesso di immobili con l’esclusione delle “abitazioni principali” non di lusso (ovvero incluse in categoria A/1, A/8 e A/9). Per quanto concerne la modalità della base imponibile, per il fabbricati accatastati, sono stati riproposti i coefficienti applicati alla precedente IMU. I Comuni hanno tempo fino al 30 giugno per approvare le aliquote IMU ed il relativo regolamento. Le entrate inserite in bilancio sono state stimate in ragione alle aliquote approvate nel 2019 ed in base alle riscossioni contabilizzate al 31/12 2019. Per l’anno 2020 verrà riproposta pertanto una modulazione tariffaria sostanzialmente corrispondente a quella approvata nel 2019.

Di seguito le aliquote della nuova IMU prevista dalla Legge di bilancio 2020, la loro manovrabilità e le scelte tariffarie deliberate nel 2019 ed i base alle quali saranno definite le aliquote della nuova IMU per l’anno 2020.

aliquote tipologia di immobili base massima minima note Aliquota abitazione principale limitatamente alle categorie 0,50% 0,50% 0,60% con detrazione di 200,00 euto catastale A1, A8, A9 fabbricati rurali ad uso 0,10% 0,10% 0,00% 200,00 strumentale fabbricati costruiti e destinati dall'impresa costruttrice alla 0,10% 0,25% 0,00% esenti dal 2022 vendita terreni agricoli 0,76% 1,06% 0,00% immobili produttivi classificati la quota fissa dello 0,76% è 0,86% 1,06% 0,76% nel gruppo catastale D riservata allo Stato

Altri immobili 0,86% 1,06% 0,00%

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Manovra tariffaria anno 2019

Aliquote IMU 2019

Aliquota abitazione principale -

Aliquota abitazione principale limitatamente alle categorie 0,60% catastale A1, A8, A9

Detrazione abitazione 200,00 principale

Altri immobili 1,06%

TARI Parimenti alla nuova IMU i Consigli Comunali hanno l’obbligo di approvare le tariffe della TARI entro il 30 giugno (termine inizialmente stabilito dalla Legge di bilancio al 30 aprile e successivamente prorogato dal DL. 18/2020) e queste esplicheranno la loro efficacia dal 1 gennaio 2020. Con l’attribuzione ad ARERA delle specifiche funzioni di regolazione del ciclo dei rifiuti, anche differenziati, urbani e assimilati, è stato avviato un processo teso ad assicurare omogeneità del servizio sull’intero territorio nazionale con il fine di conseguire adeguati livelli di qualità, nell’ottica dell’efficienza ed economicità della gestione armonizzandone anche gli obiettivi economico-finanziari. ARERA ha quindi aggiornato il metodo tariffario per la determinazione dei corrispettivi del servizio integrato dei rifiuti e dei singoli servizi , volti a coprire i costi di esercizio e di investimento, inclusa la remunerazione dei capitali. La procedura di approvazione delle tariffe TARI per l’anno 2020 non si discosta molto da quella adottata negli anni precedenti, in quanto gli adempimenti a carico del Comune restano: - Approvazione del PEF Comune di Luino – Documento Unico di Programmazione 2020 – 2022 integrato con la Nota di Aggiornamento 118

- Approvazione/modifica del regolamento per l’applicazione della TARI - Approvazione delle tariffe TARI. Si discosterà, invece, dall’anno scorso la modalità di costruzione del PEF e i fattori di costo ivi considerati. Il bilancio viene provvisoriamente costruito con le medesimi valori correlati al PEF e tariffe approvati nel 2019. Le tariffe del 2020 saranno commisurate alla totale copertura del costo del servizio come indicato dal PEF 2020.

ADDIZIONALE COMUNALE ALL’IRPEF Si confermano le aliquote deliberate nel 2019

2020 Addizionale IRPEF 2015 2016 2017 2018 2019 manovra tributaria

Aliquota massima 0,750% 0,750% 0,750% 0,750% 0,800% 0,800%

Fascia esenzione 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 Differenziazione aliquote NO NO NO NO NO NO

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consuntivo consuntivo bilancio 2019 Entrate tributarie consuntivo 2018 2020 2021 2022 2016 2017 assestato

I.C.I. da recupero evasione 103.498,00 - - - - -

I.M.U. - Abitazione principale e pertinenze 21.513,00 13.460,00 15.701,00 25.000,00 25.000,00 25.000,00 25.000,00

I.M.U. - Fattispecie diverse da abitazione 3.368.171,40 3.502.472,97 3.457.873,72 3.650.000,00 3.740.000,00 3.740.000,00 3.740.000,00 principale

I.M.U. da recupero evasione 61.748,00 292.871,00 213.670,00 550.000,00 550.000,00 550.000,00 550.000,00

Addizionale irpef 880.000,00 922.503,96 923.025,98 1.030.000,00 1.030.000,00 1.030.000,00 1.030.000,00

T.A.R.S.U. / T.A.R.I. (Raccolta - smaltimento 1.919.764,63 2.001.552,43 2.098.064,00 2.100.000,00 2.100.000,00 2.100.000,00 2.100.000,00 rifiuti solidi urbani)

T.A.R.S.U. / T.A.R.I. (Raccolta - smaltimento rifiuti solidi urbani)- Addizionale provinciale 91.992,70 98.981,79 105.000,00 105.000,00 105.000,00 105.000,00 105.000,00 tributo ambientale

T.A.R.S.U. / T.A.R.I. da recupero evasione 34.745,00 16.956,00 17.266,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00

T.A.S.I. (Tributo sui servizi indivisibili) ------

Altre imposte / tasse 119.828,39 123.263,19 124.050,25 117.000,00 115.000,00 115.000,00 82.410,00

Totale 6.601.261,12 6.972.061,34 6.954.650,95 7.877.000,00 7.965.000,00 7.965.000,00 7.932.410,00

Fondi peraquativi da amministrazioni centrali 969.033,91 975.523,80 1.065.000,00 1.100.000,00 1.145.000,00 1.167.000,00 1.189.000,00

TOTALE 7.570.295,03 7.947.585,14 8.019.650,95 8.977.000,00 9.110.000,00 9.132.000,00 9.121.410,00

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6.4 I trasferimenti e le altre entrate di conto capitale Altre risorse destinate al finanziamento degli investimenti sono riferibili a trasferimenti in conto capitale iscritti nel titolo 4 delle entrate, di cui alla seguente tabella:

Entrate da alienazioni e trasferimenti in c/capitale 2020 2021 2022

Alienazioni 310.000,00 670.000,00 452.100,00

Trasferimenti di capitale dallo Stato -Frontalieri 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00

Altri trasferimenti dallo Stato 300.000,00

Trasferimenti di capitale dalla regione/ altri enti 645.000,00 1.500.000,00 2.800.000,00

Trasferimenti da Privati

Proventi da pianificazione urbanistica (*) 270.000,00 365.900,00 365.900,00

Impste da sanatorie e condoni 35.000,00 35.000,00 35.000,00

Totale 3.360.000,00 4.370.900,00 5.453.000,00

Proventi da negoziazione urbanistica in attuazione PGT 0,00 3.500.000,00 1.500.000,00

Totale 3.360.000,00 7.870.900,00 6.953.000,00

(*) i proventi da pianificazione urbanistica vengono destinati in parte alla spesa corrente . La parte destinata agli investimenti ammonta, nell'anno 2020 a euro73.000,00, nell'anno 2021 a euro 100.900,00 e nell'anno 2022 a euro 90.900,00

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Elencazione Contributi I contributi in conto capitale di scopo sono i seguenti:

CONTRIBUTI 2020

Contributo statale per lavori di messa in sicuressa tratto di strada Colmegna 300.000,00

Contributo regionale per finanziamento progetto "Smart Border" - INTERREG 645.000,00

TOTALE 945.000,00

CONTRIBUTI 2021 Contributo regionale pista ciclabile 1.500.000,00

TOTALE 1.500.000,00

CONTRIBUTI 2022

Contributo regionale pista ciclabile 1.000.000,00 Contributo regionale per finanziamento progetto "Smart Border" - INTERREG 1.000.000,00 (sottopasso e attrezzature per la mobilità sostenibile) Contributo regionale per sottopasso ferrovie (a cofinanziamento investimento) 800.000,00

TOTALE 2.800.000,00

6.5 Indirizzi in materia di indebitamento La presente programmazione triennale non prevede di assumere mutui per il finanziamento di investimenti.

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La tendenza dell’indebitamento

Indebitamento 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Residuo debito iniziale (al 1.1) 14.729.902,43 14.019.689,36 13.282.169,76 13.946.019,76 13.097.754,70 12.217.397,91

Nuovi prestiti - 1.430.000,00 -

Prestiti rimborsati (quote capitali) 710.213,07 737.519,60 766.150,00 848.265,06 880.356,79 894.911,32

Residuo debito finale (al 31.12) 14.019.689,36 13.282.169,76 13.946.019,76 13.097.754,70 12.217.397,91 11.322.486,59

Impegno finanziario per il rimborso dei mutui in essere

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Quote intesessi su mutui in essere 630.193,43 602.887,90 574.200,00 566.254,29 534.179,56 500.534,72

Prestiti rimborsati (quote capitali) 710.213,07 737.519,60 766.150,00 848.265,06 880.356,79 894.911,32

Totale impegno finanziario 1.340.406,50 1.340.407,50 1.340.350,00 1.414.519,35 1.414.536,35 1.395.446,04

Le norme in materia di finanza locale stabiliscono che l’ente può assumente nuovi mutui e accedere ad altre forme di finanziamento reperibili sul mercato solo se l’importo annuale degli interessi, sommato a quelli precedentemente contratti, non supera il 10 per cento delle entrate relative ai primi tre titoli delle entrate del rendiconto del penultimo anno precedente quello in ci viene prevista l’assunzione dei mutui. Si fornisce, nonostante l’assenza di ricorso al credito, la tabella esplicativa dei vincoli in materia di indebitamento e l’indicazione degli eventuali margini di azione futura. Comune di Luino – Documento Unico di Programmazione 2020 – 2022 integrato con la Nota di Aggiornamento 123

Prospetto dimostrativo del rispetto dei vincoli di indebitamento degli Enti Locali (articolo 204 del TUEL in materia di limiti al ricorso all'indebitamento)

PROSPETTO DIMOSTRATIVO DEL RISPETTO DEI VINCOLI DI INDEBITAMENTO DEGLI ENTI LOCALI

ENTRATE RELATIVE AI PRIMI TRE TITOLI DELLE ENTRATE (rendiconto penultimo anno precedente quello in cui viene prevista COMPETENZA ANNO COMPETENZA ANNO COMPETENZA ANNO 2020 2021 2022 l'assunzione dei mutui), ex art. 204, c. 1 del D.L.gs. N. 267/2000

(°) (°°) (°°°) 1) Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa (Titolo I) (+) 8.019.650,95 8.977.000,00 9.121.410,00

2) Trasferimenti correnti (titolo II) (+) 2.607.982,65 2.569.770,00 2.522.700,00

3) Entrate extratributarie (titolo III) (+) 5.101.261,32 5.636.420,00 5.577.170,00 TOTALE ENTRATE PRIMI TRE TITOLI € 15.728.894,92 € 17.183.190,00 € 17.221.280,00

COMPETENZA ANNO COMPETENZA ANNO COMPETENZA ANNO SPESA ANNUALE PER RATE MUTUI/OBBLIGAZIONI 2020 2021 2022

Livello massimo di spesa annuale (1): (+) 1.572.889,49 1.718.319,00 1.722.128,00 Ammontare interessi per mutui, prestiti obbligazionari, aperture di credito e garanzie di cui all'articolo 207 del TUEL autorizzati fino al 31/12/2018 (-) 559.600,00 528.000,00 495.300,00 Ammontare interessi per mutui, prestiti obbligazionari, aperture di credito e garanzie di cui all'articolo 207 del TUEL autorizzati fino al 31/12/2019 (-) 0,00 0,00 0,00 Ammontare interessi per mutui, prestiti obbligazionari, aperture di credito e garanzie di cui all'articolo 207 del TUEL da autorizzarsi nel triennio 2020 - 2022 (-) 0,00 0,00 0,00 Contributi erariali in c/interessi su mutui (+) 6.076,53 4.899,36 3.669,59 Ammontare interessi riguardanti debiti espressamente (+) 0,00 0,00 0,00 esclusiAmmontare dai limiti disponibile di indebitamento per nuovi interessi 1.019.366,02 1.195.218,36 1.230.497,59 Comune di Luino – Documento Unico di Programmazione 2020 – 2022 integrato con la Nota di Aggiornamento 124

(1) Per gli enti locali l'importo annuale degli interessi sommato a quello dei mutui precedentemente contratti, a quello dei prestiti obbligazionari precedentemente emessi, a quello delle aperture di credito stipulate ed a quello derivante da garanzie prestate ai sensi dell'articolo 207, al netto dei contributi statali e regionali in conto interessi, non può superare il 10 per cento, delle entrate relative ai primi tre titoli del rendiconto del penultimo anno precedente quello in cui viene prevista l'assunzione dei mutui. (art. 204, comma 1, del TUEL).

(°) importi da rendiconto di gestionne 2018 (°°) importi contabili tratti da bilancio assestato 2019 (°°°) importi contabili tratti da bilancio previsone finanziario 2020-2022

6.6 La spesa per investimenti - Programmazione Con riferimento agli indirizzi declinati nei precedenti punti 3.6, 3.7 e 3.8 della sezione strategica si fornisce il seguente quadro degli importi dei principali investimenti programmati per il prossimo triennio e opere pubbliche con riferimento alle modalità di finanziamento:

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PIANO INVESTIMENTI 2020-2022

Ambito degli interventi - Descrizione progettuale 2020 2021 2022 localizzazione

MISSIONE 1 - SERVIZI ISTITUZIONALI, GENERALI E DI GESTIONE

PROGRAMMA 5 - BENI DEMANIALI E PATRIMONIALI

Progetto di manutenzione straordinaria e adeguamento funzionale di stabili diversi. A titolo meramente esemplificativo: caserme, servizi istituzionali, altri stabili patrimoniali. MANUTENZIONE STRAORDINARIA STABILI 60.000,00 FRONTALIERI 50.000,00 FRONTALIERI 50.000,00 FRONTALIERI Da gestire sperimentando procedure tipo accrodo quadro art. 54, ovvero tendendo COMUNALI DIVERSI gradualemente a tale formula.

Progetto di manutenzione straordinaria e adeguamento funzionale dello stabile ex CONTRIBUTO ALLA COMUNITA' Pretura ospitante la sede della Comunità Montana e del Giudice di Pace: mediante MONTANA IN ATTUAZIONE PROTCOLLO 10.000,00 FRONTALIERI accordo interistituzionale si tartta di attuare migliorie illuminotecniche, adeguamenti DI INTESA PER MIGLIORIE PLESSO diversi strutturali e accessori. GIUDICE DI PACE E UFFICI

Progetto per il recupero funzionale del fabbricato adiacente le scuole per ingrandire RECUPERO FUNZIONALE AREA EX FERRARI l'archivio comunale e per approntare locali di servizio alle scuole o "formazione 200.000,00 FRONTALIERI (SCUOLA MEDIA) continua" al piano superiore; due lotti funzionali.

INTERVENTI DIVERSI DI ADEGUAMENTO Miglioramento funzionale caserma Polizia di Stato 150.000,00 ALIENAZIONI 100.000,00 ALIENAZIONI 191.100,00 ALIENAZIONI NORMATIVO

Nuovo magazzino Comunale MAGAZZINO COMUNALE 434.000,00 ALIENAZIONI PROGRAMMA 8 - STATISTICA E SISTEMI INFORMATICI ACQUISTO ATTREZZATURE Forniture secondo piano di approvvigionamento - Acquisto benI inventariabili necessari INFORMATICHE PER UFFICI E SERVIZI 60.000,00 ALIENAZIONI 60.000,00 ALIENAZIONI 60.000,00 ALIENAZIONI al funzionamento dei servizi. COMUNALI PROGRAMMA 11 - ALTRI SERVIZI GENERALI

Progetto per ristrutturazione sede centrale Palazzo Comunale, sicurezza, risanamento INTERVENTI DI MIGLIORAMENTO 250.000,00 FRONTALIERI 80.000,00 FRONTALIERI 180.000,00 FRONTALIERI facciate, impiantistica, riorganizzazione funzionale con attuazione agenda digitale. FUNZIONALE PALAZZO COMUNALE

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MISSIONE 3 - ORDINE PUBBLICO E SICUREZZA PROGRAMMA 1 - POLIZIA LOCALE E AMMINISTRATIVA ACQUISTI ATTREZZATURE PER POLIZIA Dotazioni varie correlate 20.000,00 ALIENAZIONI 20.000,00 ALIENAZIONI 60.000,00 ALIENAZIONI MUNICIPALE MISSIONE 4 - ISTRUZIONE E DIRITTO ALLO STUDIO

PROGRAMMA 2 - ALTRI ORDINI DI ISTRUZIONE NON UNIVERSITARIA Progetto interventi di manutenzione straordinaria plessi scolastici diversi. Da gestire sperimentando procedure tipo accrodo quadro art. 54, ovvero tendendo gradualemente MANUTENZIONE STRAORDINARIA PLESSI a tale formula. Nell'annualità 2021, a seguito dell'aggiornamento del piano urbanistico 40.000,00 FRONTALIERI 50.000,00 FRONTALIERI 50.000,00 FRONTALIERI SCOLASTICI sarà valutata la possibilità di un ampliamento del polo di Luino centro per una mensa scolastica (1^ lotto)

Attuazione interventi per il mantenimento e rinnovo delle certificazioni antincendio e ADEGUAMENTI MISURE ANTINCENDIO 150.000,00 FRONTALIERI 30.000,00 FRONTALIERI 30.000,00 FRONTALIERI altre misure utili a garantire piena efficienza strutturale ai diversi plessi PLESSI SCOLASTICI

Forniture secondo piano di approvvigionamento di attrezzature scolastiche in accordo ACQUISTO ARREDI ED ATTREZZATURE 30.000,00 ALIENAZIONI 20.000,00 ALIENAZIONI 80.000,00 ALIENAZIONI con le Istiuzioni scolastiche. SCOLASTICHE

MISSIONE 5 - TUTELA E VALORIZZAZIONE DEI BENI E ATTIVITA' CULTURALI

PROGRAMMA 2 -ATTIVITA' CULTURALI E INTERVENTI DIVERSI NEL SETTORE CULTURALE

MANUTENZIONE STRAORDINARIA Interventi diversi sul patrimonio storico iconico urbano MONUMENTI E PATRIMONIO ICONICO 5.000,00 FRONTALIERI 10.000,00 FRONTALIERI 20.000,00 FRONTALIERI URBANO

Avviamento strutturato del polo culturale di Palazzo Verbania in attuazione dell'A di P; PALAZZO VERBANIA AVVIAMENTO POLO 20.000,00 FRONTALIERI 20.000,00 FRONTALIERI 20.000,00 FRONTALIERI tre lotti funzionali in relazione al programma di avviamento condiviso con RL CULTURALE

teatro sociale TEATRO SOCIALE 30.000,00 FRONTALIERI 30.000,00 FRONTALIERI 30.000,00 FRONTALIERI

Forniture secondo piano di approvvigionamento - Acquisto bene inventariabili necessari ACQUISTO ARREDI ED ATTREZZATURE PER 20.000,00 ALIENAZIONI 15.000,00 ALIENAZIONI 50.000,00 ALIENAZIONI al funzionamento dei servizi. BIBLIOTECA

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MISSIONE 6 - POLITICHE GIOVANILI, SPORT E TEMPO LIBERO PROGRAMMA 1 - SPORT E TEMPO LIBERO

Interventi a carico del Comune concessionario e azioni su strutture di competenza MANUTENZIONE STRAORDINARIA CONTRIBUTI CONTRIBUTI 30.000,00 FRONTALIERI 20.000,00 20.000,00 comunale CENTRO SPORTIVO "LE BETULLE" CONCESSORI CONCESSORI

RIQUALIFICAZIONE CENTRO SPORTIVO Attuazione Project Financing per Centro le Betulle 60.000,00 FRONTALIERI 30.000,00 FRONTALIERI "LE BETULLE"

MANUTENZIONE STRAORDINARIA CAMPI Progetto di manutenzioni straordinarie del complesso Margorabbia 40.000,00 FRONTALIERI 15.000,00 FRONTALIERI 25.000,00 FRONTALIERI SPORTIVI Progetto coordinato con Lido e progetto di sviluppo portuale e parco del Tresa mediante OPERE DI COMPLETAMENTO CENTRO accesso al Credito Sportivo REMIERO

Programma rinnovamento giochi e spazi complementari con introduzione di giochi MANUTENZIONI STRAORDINARIE PARCHI CONTRIBUTI CONTRIBUTI CONTRIBUTI 10.000,00 10.000,00 5.000,00 inclusivi e percorso vita. GIOCHI CONCESSORI CONCESSORI CONCESSORI

NEGOZIAZIONI Progetto da attuazione aree centrali di PGT PALAZZETTO DELLO SPORT 3.500.000,00 URBANISTICHE MISSIONE 7 - TURISMO PROGRAMMA 1 - SVILUPPO E VALORIZZAZIONE DEL TURISMO

SISTEMAZIONE PONTILE VERBANIA E Cofinanziamento ai progetti dell'Autorità di bacino 40.000,00 FRONTALIERI 180.000,00 FRONTALIERI 90.000,00 FRONTALIERI SPONDA - COLMEGNA SPIAGGIA

ADEGUAMENTO A NORME ARRE Progetto adeguamento spazi ed accessori per manifestazioni ed eventi; PUBBLICHE UTILIZZATE PER 10.000,00 FRONTALIERI 10.000,00 FRONTALIERI 10.000,00 FRONTALIERI implementazioni MANIFESTAZIONI

Progetto per il recupero del complesso del Lido di Luino nel quadro del sistema territoriale locale che comprende Parco Tresa, Centro remiero, Ratti, Porti e piscin; dopo RIQUALIFICAZIONE COMPLESSO LIDO DI NEGOZIAZIONI 50.000,00 FRONTALIERI 1.500.000,00 l'impulso pubblico è atteso il coinvolgimento privato per le piscine e del recupero della LUINO URBANISTICHE Ratti

Progetto per adeguamento e inserimento nel contesto del rinnovato water front dei ADEGIUAMENTO WATER FRONT - principali oggetti patrimoniali comunali: via Sbarra ex IAT, parte imbarcadero, edicola INTERVENTI DI RIQUALIFICAZIONE LUNGO 60.000,00 FRONTALIERI piazza Libertà. LAGO

Progetto di coniugazione della riorganizzazione viabilistica di Luino con la qualità RIQUALIFICAZIONE URBANA 260.000,00 FRONTALIERI urbana

contributo Progetto Pista perilacuale; proposta di A di P Regione, Provincia e Comuni interessati PISTA PERILACUALE 1.500.000,00 1.000.000,00 contributo regione regione

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MISSIONE 8 - ASSETTO DEL TERRITORIO ED EDILIZIA ABITATIVA

PROGRAMMA 1 - URBANISTICA ED ASSETTO DEL TERRITORIO

Incarichi diversi secondo sezioni definite in pacchetti progettuali; adeguamenti INCARICHI PROFESSIONALI PER STUDI DI normativi e fascicolo immobili comunali; studi specialistici per viabilità e mobilità; studi 70.000,00 FRONTALIERI 100.000,00 FRONTALIERI 100.000,00 FRONTALIERI FATTBILITA' E PROGETTI urbanistici ed opere pubbliche; sistema infomativo reti e sistemi fognari.

OPERE DI RIASSETTO URBANO DA PIAZZA Luino città del mercato storico. Progetto riqualificazione urbana 50.000,00 FRONTALIERI GARIBALDI AL LUNGO LAGO

Complesso di P.za Aldo Moro - manutenzione piazza MANUTENZIONI DIVERSE E MIGLIORIE 30.000,00 FRONTALIERI

VERSAMENTO ALLA CHIESA C.E. CONTRIBUTI CONTRIBUTI CONTRIBUTI quota di legge 6.000,00 8.400,00 8.400,00 (contributi concessori) SECONDARIA CONCESSORI CONCESSORI CONCESSORI

CONTRIBUTI CONTRIBUTI CONTRIBUTI richieste diverse - rstituzione concessioni RESTITUZIONE CONTRIBUTI CONCESSORI 5.000,00 5.000,00 5.000,00 CONCESSORI CONCESSORI CONCESSORI

CONTRIBUTI CONTRIBUTI CONTRIBUTI interventi puntuali esecutivi - lavori di demolizionie di ripristino oere abusive LOCALIZZAZIONI DIVERSE 5.000,00 5.000,00 5.000,00 CONCESSORI CONCESSORI CONCESSORI PROGRAMMA 2 - EDILIZIA RESIDENZIALE PUBBLICA E LOCALE E PIANI DI EDILIZIA ECONOMICO-POPOLARE MANUTENZIONE STRAORDINARIA STABILI CONTRIBUTI CONTRIBUTI CONTRIBUTI Programma da coordinare con la convenzione ALER 30.000,00 30.000,00 25.000,00 ALER CONCESSORI CONCESSORI CONCESSORI

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MISSIONE 9 - SVILUPPO SOSTENIBILE, E TUTELA DEL TERRITORIO E DELL'AMBIENTE

PROGRAMMA 2 - TUTELA VALORIZZAZIONE AMBIENTALE - VERDE Progetto integrato per il verde urbano di parchi e giardini da attuarsi mediante accordo MANUTENZIONE STRAORDINARIA VERDE 50.000,00 FRONTALIERI 80.000,00 FRONTALIERI 80.000,00 FRONTALIERI quadro PUBBLICO CONTRIBUTI CONTRIBUTI CONTRIBUTI Interventi diversi da attuarsi in coordinamento con CAI e Comunità Montana MANUTENZIONE SENTIERI 5.000,00 5.000,00 5.000,00 CONCESSORI CONCESSORI CONCESSORI

Interventi di bonifiche discariche CARATTERIZZAZIONI E INTERVENTI 40.000,00 FRONTALIERI 40.000,00 FRONTALIERI 210.000,00 FRONTALIERI

PROGRAMMA 3 - RIFIUTI

Interventi per migliorare l'integrazione del servisio di igiene urbana con piazzole REALIZZAZIONE ECOPIAZZUOLE 10.000,00 FRONTALIERI 10.000,00 FRONTALIERI dedicate PROGRAMMA 4 SISTEMA IDRICO INTEGRATO Progetto integrato per la manutenzione straordinaria ed integrazione reti fognarie miste e separate e depuratore Biviglione; compreso spese tecniche per le attività INTERVENTI STRAORDINARIE IMPIANTI 60.000,00 FRONTALIERI 60.000,00 FRONTALIERI 40.000,00 FRONTALIERI autorizzative. Da attuarsi , gradualmente, anche per accordo quadro. Interventi di SISTEMA IDRICO INTEGRATO mantenzione straordinarie briglie e adeguamenti spondali. PROGRAMMA 6 - TUTELA E VALORIZZAZIONE RISORSE IDRICHE INTERVENTI DIVERSI SICUREZZA situazioni derivanti da studi in corso di valutazione, qui prudenzialmente stimati 10.000,00 FRONTALIERI 20.000,00 FRONTALIERI 20.000,00 FRONTALIERI IDORGEOLOGICA

LAVORI DI MESSA IN SICUREZZA CONTRIBUTO MESSA IN SICUREZZA FRONTE EX SEDE ANAS GALLERIA COLMEGNA, SECONDA FASE 300.000,00 STATALE STRADALE TRATTO GALLERIA COLMEGNA

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MISSIONE 10 - TRASPORTI E DIRITTO ALLA MOBILITA' PROGRAMMA 5 VIABILITA'

Progetto straordinario per la riorganizzazione del sistema infrastrutturale urbano in relazione al piano viabilità e mobilità sostenibile di PGT; Ogni progetto integrato PROGETTO INFRASTRUTTURE PER LA comprenderà anche le attività ccomplementari dell'infrastruttura stradale, 280.000,00 FRONTALIERI 200.000,00 FRONTALIERI 250.000,00 FRONTALIERI MOBILITA' - SICUREZZA DEL TERRITORIO pavimmentazioni, marciapiedi, passaggi pedonali, controllo video in remoto , alberatire stradali, segnaletica orizzontale e verticale.

ABBATTIMENTO BARRIERE DSTINAZIONE VINCOLATA 10% ONERI PRIMARI E SECONDARI PER ABBATTIMENTO CONTRIBUTI CONTRIBUTI CONTRIBUTI ARCHITETTONICHE - PROGETT 12.500,00 17.500,00 17.500,00 BARRIERE CONCESSORI CONCESSORI CONCESSORI INFRASTRUTTTURE PER LA MOBILITA'

Quota parte della rata di canone del PF per l'illuminazione pubblica si riferisce QUOTA INVESTIMENTO RIFACIMENTO 110.000,00 FRONTALIERI 220.000,00 FRONTALIERI 220.000,00 FRONTALIERI all'ammortamento dell'investimento per la valorizzazione patrimoniale dell'impianto IMPIANTO ILLUNINAZIONE PUBBLICA

Progetto di manutenzioni straordinarie piano viabile e attrezzature complementari MANUTENZIONE STRAORDINARIA 38.000,00 FRONTALIERI 38.000,00 FRONTALIERI 50.000,00 FRONTALIERI l'infrastruttura viaria, interventi puntuali INFRASTRUTTURE MOBILITA'

interventi di miglioramento viabilità INTERVENTI VIABILITA' VOLDOMINO 100.000,00 FRONTALIERI 100.000,00 FRONTALIERI

CONTRIBUTO ALLA COMUNITA' Rata impegno Obiettivo 2 32.000,00 FRONTALIERI 32.000,00 FRONTALIERI 32.000,00 FRONTALIERI MONTANA PER STRADA MARGORABBIA

CONTRIBUTO COMUNITA' MONTANA PER collaborazione in progetto intercomunale e Prefettura IMPIANTI DI VIDEOSORVEGLIANZA STRADALE Forniture secondo piano di approvvigionamento - Acquisto bene inventariabili necessari ACQUISTO SEGNALETICA VERTICALE 10.000,00 FRONTALIERI 10.000,00 FRONTALIERI 10.000,00 FRONTALIERI al funzionamento dei servizi. Forniture secondo piano di approvvigionamento - Acquisto beni/attrezzature ACQUISTO AUTOVETTURA PER SERVIZIO 10.000,00 FRONTALIERI inventariabili necessari al funzionamento dei servizi. VIABILITA'

Progetto Smart Border, finanziato con programma INTERREG(budget totale italiano PROGETTO SMART BORDER 645.000,00 approvato euro 1.745.000,00 - progetto ammesso e finanziabile)

CONTRIBUTI PROLUNGAMENTO SOTTOPASSO REGIONE - Proposta di Acordo di Programma per coniugare gli investimenti europei - smart border - 1.000.000,00 STAZIONE DI LUINO E ATTREZZATURE PER INTERREG con scenari di rigenerazione delle aree ferroviarie e del fornte lago coniugando sistema LA MOBILITA' SOSTENIBILE – TERMINAL diportistico e collegamenti ferroviari BUS 800.000,00 contributo regione

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MISSIONE 11 - SOCCORSO CIVILE

PROGRAMMA 1 SISTEMA DI PROTEZIONE CIVILE

Forniture secondo piano di approvvigionamento di attrezzature per la sicurezza come ATTREZZATURE PER INSTALLAZIONE 6.000,00 ALIENAZIONI 6.000,00 ALIENAZIONI 6.000,00 ALIENAZIONI defibrilatori e loro gestione POSTAZIONI DA ESTERNI

MISSIONE 12 - DIRITTI SOCIALI, POLITICHE SOCIALI E FAMIGLIE

PROGRAMMA 1 INTERVENTI PER L'INFANZIA I MINORI E PER ASILI NIDO

Progetto di manutenzioni straordinarie e per froniture diverse segnalate: tende, sedute, MANUTENZIONE STRAORDINARIA ASILO 5.000,00 FRONTALIERI 5.000,00 FRONTALIERI 5.000,00 FRONTALIERI attrezzature diverse NIDO PROGRAMMA 7 PROGRAMMAZIONE E GOVERNO DEI SERVIZI SOCIALI

Forniture secondo piano di approvvigionamento - Acquisto beni/attrezzature ACQUISTO AUTOVETTURA PER SERVIZI 10.000,00 ALIENAZIONI inventariabili necessari al funzionamento dei servizi. SOCIALI

PROGRAMMA 9 NECROSCOPICO E CIMITERILI

PROGETTO RIQUALIFICAZIONE CIMITERI Progetto straordinario per interventi specifici e compeltamenti. 108.000,00 FRONTALIERI DIVERSI MANUTENZIONI STRAORDINARIE Progetto di manutenzioni straordinarie anche mediante accordo quadro 40.000,00 FRONTALIERI 50.000,00 FRONTALIERI 40.000,00 FRONTALIERI CIMITERI MISSIONE 14 - SVILUPPO ECONOMICO E COMPETITIVITA'

PROGRAMMA 4 RETI E ALTRI SERVIZI DI PUBBLICA UTILITA'

Forniture secondo piano di approvvigionamento - Acquisto beni/attrezzature ACQUISTO ATTREZZATURE PER FARMACIA 14.000,00 ALIENAZIONI 15.000,00 ALIENAZIONI 5.000,00 ALIENAZIONI inventariabili necessari al funzionamento dei servizi. (A.I.)

TOTALE € 3.128.500,00 € 7.570.900,00 € 6.643.000,00

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FINANZIAMENTI PER TIPOLOGIA

2020 2021 2022

RISTORNO IMPOSTE FRONTALIERI 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 (quota destinata agli investimenti)

CONTRIBUTI REGIONE - INTERREG € 645.000,00 € 0,00 € 1.000.000,00

CONTRIBUTI REGIONALI € 1.500.000,00 € 1.800.000,00 CONTRIBUTI STATALI € 300.000,00

ALIENAZIONI € 310.000,00 € 670.000,00 € 452.100,00 CONTRIBUTI CONCESSORI (quota parte per finanziare € 73.500,00 € 100.900,00 95.900,00 investimenti) PROVENTI DA NEGOZIAZIONE € 3.500.000,00 1.500.000,00 PROGRAMMI URBANISTICI

TOTALE € 3.128.500,00 € 7.570.900,00 € 6.648.000,00

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6.7 Le regole di finanza pubblica per il triennio 2020-2022 Come sopraccennato, nel 2016 il patto di stabilità interno era stato sostituito con il nuovo vincolo del pareggio di bilancio di competenza finale. La legge di bilancio 2017 aveva dettato nuove regole per il pareggio di bilancio con l’abrogazione di quelle in vigore per il 2016. A decorrere dall’anno 2017 gli enti locali dovevano conseguire, sia in fase previsionale che di rendiconto, un saldo non negativo, in termini di competenza, tra le entrate finali e le spese finali in attuazione della Legge 243 del 2012 così come modificata dalla Legge 12 agosto 2016 n. 164, art. 9. La legge di bilancio 2019-2021 ha stabilito, a decorrere dal 2019, il definitivo superamento del saldo di competenza in vigore dal 2016 e – più in generale – delle regole finanziarie aggiuntive rispetto alle norme generali sull’equilibrio di bilancio, imposte agli enti locali da un ventennio.(il noto patto di stabilità) Dal 2019, in attuazione delle sentenze della Corte costituzionale n. 247 del 2017 e n. 101 del 2018, gli enti locali (le città metropolitane, le province ed i comuni) hanno potuto utilizzare in modo pieno sia il Fondo pluriennale vincolato di entrata sia l’avanzo di amministrazione ai fini dell’equilibrio di bilancio. Dal 2019, dunque, già in fase previsionale il vincolo di finanza pubblica coincide solamente con gli equilibri ordinari disciplinati dall’armonizzazione contabile (D.lgs. 118/2011) e dal TUEL, senza l’ulteriore limite fissato dal saldo finale di competenza non negativo.

Si rinvia alla al paragrafo “3.10 Coerenza con i vincoli di finanza pubblica – il pareggio di bilancio” in sezione strategica.

6.8 L’articolazione della spesa per missioni e titoli

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2020 2020 N. Missione 2019 2021 2022 con reimputazioni competenza pura 1 Servizi istituzionali generali e di gestione 4.663.315,80 22,94% 4.882.575,83 21,75% 4.358.400,00 19,41% 4.742.540,00 21,20% 4.306.140,00 18,32%

Titolo 1 - spese correnti 3.922.745,79 25,18% 3.903.170,82 25,17% 3.828.400,00 24,68% 3.818.540,00 24,61% 3.825.040,00 24,71% Titolo 2 - spese in conto capitale 740.570,01 18,44% 979.405,01 15,81% 530.000,00 8,56% 924.000,00 15,17% 481.100,00 6,66% 2 Giustizia 75.620,00 0,37% 76.000,00 0,34% 76.000,00 0,34% 76.000,00 0,34% 76.000,00 0,32% Titolo 1 - spese correnti 75.620,00 0,49% 76.000,00 0,49% 76.000,00 0,49% 76.000,00 0,49% 76.000,00 0,49% Titolo 2 - spese in conto capitale - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% 3 Ordine pubblico e sicurezza 724.223,41 3,56% 705.986,59 3,14% 693.180,00 3,09% 697.530,00 3,12% 741.630,00 3,16%

Titolo 1 - spese correnti 659.503,41 4,23% 685.986,59 4,42% 673.180,00 4,34% 677.530,00 4,37% 681.630,00 4,40% Titolo 2 - spese in conto capitale 64.720,00 1,61% 20.000,00 0,32% 20.000,00 0,32% 20.000,00 0,33% 60.000,00 0,83% 4 Istruzione e diritto allo studio 1.267.289,44 6,23% 1.367.439,71 6,09% 1.174.200,00 5,23% 1.051.440,00 4,70% 1.114.200,00 4,74%

Titolo 1 - spese correnti 993.091,53 6,38% 957.150,08 6,17% 954.200,00 6,15% 951.440,00 6,13% 954.200,00 6,17% Titolo 2 - spese in conto capitale 274.197,91 6,83% 410.289,63 6,62% 220.000,00 3,55% 100.000,00 1,64% 160.000,00 2,22% 5 Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali 1.141.702,90 5,62% 709.759,11 3,16% 645.380,00 2,87% 640.330,00 2,86% 647.430,00 2,75%

Titolo 1 - spese correnti 483.383,28 3,10% 571.829,26 3,69% 570.380,00 3,68% 565.330,00 3,64% 527.430,00 3,41% Titolo 2 - spese in conto capitale 658.319,62 16,39% 137.929,85 2,23% 75.000,00 1,21% 75.000,00 1,23% 120.000,00 1,66% 6 Politiche giovanili sport e tempo libero 290.453,51 1,43% 493.097,07 2,20% 188.850,00 0,84% 3.708.850,00 16,58% 188.850,00 0,80%

Titolo 1 - spese correnti 93.200,00 0,60% 108.850,00 0,70% 108.850,00 0,70% 103.850,00 0,67% 108.850,00 0,70% Titolo 2 - spese in conto capitale 197.253,51 4,91% 384.247,07 6,20% 80.000,00 1,29% 3.605.000,00 59,20% 80.000,00 1,11%

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2020 2020 N. Missione 2019 2021 2022 con reimputazioni competenza pura 7 Turismo 849.914,43 4,18% 1.103.175,57 4,91% 157.100,00 0,70% 1.787.100,00 7,99% 2.647.200,00 11,26%

Titolo 1 - spese correnti 75.990,00 0,49% 47.100,00 0,30% 47.100,00 0,30% 47.100,00 0,30% 47.200,00 0,30% Titolo 2 - spese in conto capitale 773.924,43 19,27% 1.056.075,57 17,05% 110.000,00 1,78% 1.740.000,00 28,57% 2.600.000,00 36,01% 8 Assetto del territorio ed edilizia abitativa 788.963,27 3,88% 959.033,58 4,27% 792.650,00 3,53% 579.050,00 2,59% 524.050,00 2,23%

Titolo 1 - spese correnti 612.473,51 3,93% 386.775,53 2,49% 386.650,00 2,49% 380.650,00 2,45% 380.650,00 2,46% Titolo 2 - spese in conto capitale 176.489,76 4,39% 572.258,05 9,24% 406.000,00 6,55% 198.400,00 3,26% 143.400,00 1,99% Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e 9 3.484.230,81 17,14% 3.360.831,37 14,97% 3.207.580,00 14,29% 3.247.580,00 14,52% 3.217.630,00 13,69% dell'ambiente

Titolo 1 - spese correnti 3.002.857,97 19,28% 3.032.580,00 19,55% 3.032.580,00 19,55% 3.032.580,00 19,54% 3.032.630,00 19,59% Titolo 2 - spese in conto capitale 481.372,84 11,99% 328.251,37 5,30% 175.000,00 2,82% 215.000,00 3,53% 185.000,00 2,56% 10 Trasporti e diritto alla mobilità 1.044.186,47 5,14% 3.273.687,35 14,58% 1.990.000,00 8,86% 1.179.300,00 5,27% 3.048.400,00 12,97%

Titolo 1 - spese correnti 358.910,00 2,30% 552.500,00 3,56% 552.500,00 3,56% 561.800,00 3,62% 568.900,00 3,68% Titolo 2 - spese in conto capitale 685.276,47 17,06% 2.721.187,35 43,93% 1.437.500,00 23,20% 617.500,00 10,14% 2.479.500,00 34,34% 11 Soccorso civile 53.460,00 0,26% 29.210,00 0,13% 29.210,00 0,13% 29.000,00 0,13% 29.000,00 0,12%

Titolo 1 - spese correnti 43.460,00 0,28% 23.210,00 0,15% 23.210,00 0,15% 23.000,00 0,15% 23.000,00 0,15% Titolo 2 - spese in conto capitale 10.000,00 0,25% 6.000,00 0,10% 6.000,00 0,10% 6.000,00 0,10% 6.000,00 0,08% 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 3.773.403,92 18,56% 3.739.335,33 16,65% 3.556.206,00 15,84% 3.438.600,00 15,37% 3.536.900,00 15,05%

Titolo 1 - spese correnti 3.692.496,90 23,70% 3.505.242,35 22,60% 3.501.206,00 22,57% 3.383.600,00 21,81% 3.383.900,00 21,86% Titolo 2 - spese in conto capitale 80.907,02 2,01% 234.092,98 3,78% 55.000,00 0,89% 55.000,00 0,90% 153.000,00 2,12%

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2020 2020 N. Missione 2019 2021 2022 con reimputazioni competenza pura

14 Sviluppo economico e competitività 1.199.406,01 5,90% 1.247.918,44 5,56% 1.247.100,00 5,55% 1.229.150,00 0,61% 1.219.250,00 5,19%

Titolo 1 - spese correnti 1.174.906,01 7,54% 1.233.918,44 7,96% 1.233.100,00 7,95% 1.214.150,00 7,82% 1.214.250,00 7,85% Titolo 2 - spese in conto capitale 24.500,00 0,61% 14.000,00 0,23% 14.000,00 0,23% 15.000,00 0,25% 5.000,00 0,07% 15 Politiche per il lavoro e la formazione professionale - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Titolo 1 - spese correnti - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Titolo 2 - spese in conto capitale - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%

TOTALE SPESA 19.356.169,97 95,21% 21.948.049,95 97,75% 18.115.856,00 80,68% 22.406.470,00 95,26% 21.296.680,00 90,61% Totale Spesa corrente (al netto degli interessi, fondi e 15.188.638,40 97,51% 15.084.313,07 97,26% 14.987.356,00 96,63% 14.835.570,00 95,61% 14.823.680,00 95,78% accontonamenti) Totale Spesa conto capitale 4.167.531,57 103,77% 6.863.736,88 110,79% 3.128.500,00 50,50% 7.570.900,00 124,32% 6.473.000,00 89,65% 20 Fondi ed accantonamenti 1.152.015,90 5,67% 1.263.200,00 5,63% 1.263.200,00 5,63% 1.325.700,00 5,93% 1.323.200,00 5,63%

Titolo 1 - Spese correnti 1.152.015,90 7,40% 1.263.200,00 1.263.200,00 1.325.700,00 1.323.200,00 Titolo 2 - Spese conto capitale - 0,00% - - - - 50 Debito pubblico 1.340.400,00 6,59% 1.384.200,00 6,16% 1.384.200,00 6,16% 1.384.100,00 1.384.400,00 5,89% Titolo 1 Quota interessi ammortamento mutui e prestiti 574.200,00 3,69% obbligazionari 559.600,00 559.600,00 528.000,00 495.300,00 Titolo 4 - Quota caputale ammortamento mutui e prestiti 766.200,00 obbligazionari 824.600,00 824.600,00 856.100,00 889.100,00 60 Anticipazioni finanziarie (solo titolo 1)

Titolo 1 - Interessi Anticipazioni di tesoreria - - - - -

TOTALE TITOLO 1 - SPESA CORRENTE 16.914.854,30 16.907.113,07 16.810.156,00 16.689.270,00 16.642.180,00 TOTALE TITOLO 2 - SPESA CONTO CAPITALE 4.167.531,57 6.863.736,88 3.128.500,00 7.570.900,00 6.473.000,00

TOTALE TITOLO 3 - SPESA INCREMENTO ATTIVITA' 700.000,00 700.000,00 FINANZIARIE

TOTALE TITOLO 4 - RIMBORSO PRESTITI 766.200,00 824.600,00 824.600,00 856.100,00 889.100,00 TOTALE 21.848.585,87 25.295.449,95 21.463.256,00 25.116.270,00 24.004.280,00

6.9 La programmazione operativa – Gli obiettivi Operativi

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Come già segnalato nella parte introduttiva, il DUP costituisce il documento di maggiore importanza nella definizione degli indirizzi e dal quale si evincono le scelte strategiche e programmatiche operate dall’amministrazione. Gli obiettivi gestionali, infatti, non costituiscono che un’ulteriore definizione dell’attività programmatica definita già nelle missioni e nei programmi del DUP. Nella prima parte del documento abbiamo già analizzato le missioni che compongono la spesa e individuato gli obiettivi strategici ad esse riferibili. Nella presente sezione, invece approfondiremo l’analisi delle missioni e dei programmi correlati analizzandone i relativi obiettivi triennali. Ciascuna missione è articolata in programmi che ne evidenziano in modo ancor più analitico le principali attività. Si evidenziano di seguito le scelte di programmazione operate nel nostro ente

Area 1 – Governance

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AREA STRATEGICA N. 1 : Governance

La rivoluzione digitale e il miglioramento dell'accessibilità alle informazioni si INDIRIZZO GENERALE coniuga con nuovi approcci partecipativi e di condivisione nei processi decisionali. Una pubblica amministrazione snella efficace ed efficiente

RACCORDO CON LE MISSIONI E I PROGRAMMI DI BILANCIO N. MISSIONE N. PROGRAMMA Organi istituzionali 101 102 Segreteria generale Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato 103

104 Gestiona delle entrate tributarie e servizi fiscali 1 Servizi istituzionali, generali e di gestione Gestione dei beni demaniali e patrimoniali 105 106 Ufficio tecnico 107 Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile 108 Statistica e sistemi informativi 109 Assistenza tecnico-amministrativa agli enti locali 110 Risorse umane

111 Altri servizi generali

2 Giustizia Uffici giudiziari 201 Industria, PMI e Artigianato 1401 14 Sviluppo economico e competitività 1402 Commercio, reti distributive, tutela dei consumatori Reti e altri servizi di utilità 1404

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AREA STRATEGICA N. 1 : Governance

N OBIETTIVO STRATEGICO N. OBIETTIVO OPERATIVO 2020 2021 2022 Snellimento del sistema burocratico attraverso la digitalizzazione, una più efficace gestione dei flussi Far crescere l'innovazione e la 1.1.1. documentali e l'implementazione della disponibilità, lo si si si modernizzazione dei rapporti con i cittadini e 1.1 scambio e la gestione delle informazioni all'interno operatori economici favorendo lo sviluppo di dell'ente servizi digitali innovativi Ricercare l'innovazione dei servizi informativi e dei 1.1.2 si si si servizi comunali on line

Definire ed attuare un sistema di controllo 1.2.1 Mappare cespiti ed immobili oggetto di base imponibile si si si 1.2 delle entrate tributarie che garantisca il principio di equità contrastando l'evasione 1.2.2 Attuare il piano di controllo e contrasto evasione si si si Riorganizzazione dei processi e dell'assetto organizzativo preposte all'accertamento delle entrate. Creare le condizioni organizzative volte ad 1.3.1 si si si Azioni tese al miglioramente del tasso di incrementare i controlli riducendo la tempistica di 1.3 riscossione delle entrate tributarie ed realizzazione delle entrate, dei casi di insoluto e dei extratributarie costi di riscossione Agevolare il cittadino ad adempiere ai propri obblighi di 1.3.2 si si si contribuente e di fruitore di servizi pubblici

Improntare le politiche di gestione del patrimonio comunale per mantenere in loco i servizi sovracomunali: VVFF - Agenzia delle Entrate - Giudice di Luino capoluogo - impegno a mantenere i 1.4 1.4.1 Pace - INPS - Ufficio Passaporti - Commissariato della si si si servizi di importanza sovracomunale Polizia di Stato - Comando Compagnia Carabienieri - Guardia Forestale - Comando Guardia Finanza - Stazione Internazionale

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N OBIETTIVO STRATEGICO N. OBIETTIVO OPERATIVO 2020 2021 2022 Stimolare la partecipazione e il coinvolgimento dei cittadini nella vita della comunità e nelle decisioni amministrative e Garantire la più ampia accessibilità e favorire una 1.5 1.5.1 si si si promuovere lo scambio informativo cultura orientata all'utente dell'amministrazione verso i cittadinied i soggetti del territorio Promuovere lo sviluppo economico- Promuovere iniziative diversificate nell'ambito di un Promuovere e diffondere politiche di sviluppo programma mirato ad agevolare l'imprenditoria 1.6 1.6.1 si si si volte ad agevolare l'impianto o la crescita di giovanile, star up, ma anche volto ad affiancare la attività economiche valorizzazione delle radici imprenditoriali del territorio

favorire l'ottimizzazione dell'impiego delle 1.7 risorse, la qualità del lavoro, la trasparenza 1.7.1 Migliorare i processi di lavoro e l'organizzazione si si si dei processi Razionalizzare la gestione e mettere in atto procedimenti di revisione della spesa o al fine di Nuovi paradigmi nella cultura ottenere un'erogazione dei servizi più efficiente programmatoria e finanziaria dell'ente - 1.8.1 limitando la compartecipazione del cittadino alla spesa si si si adozione di nuove logiche programmatorie pubblica (migliorare il presidio dei processi produttivi 1.8 nella ricerca del miglioramento in un contesto sviluppando strumenti e capacità di controllo per mutabile nel tempo perché coerente agli aumentarne l'efficienza e l'efficacia) indirizzi statali annuali e funzionale ad Rinnovare l'impegno nella ricerca di nuove entrate e obiettivi ed ambiente 1.8.2 massimizzare le entrate tributarie al fine di acquisire la si si si più ampia autonomia finanziaria Ampliamento della trasparenza per ottemperanza di 1.9.1 legge e per rispondere alle esigenze di informazione del si si si Prevenzione corruzione e trasparennza - cittadino 1.9 misure di implementazione e controllo Adempimento delle misure di prevenzione e controllo 1.9.2 anricorruzione come da Piano della Prevenzione della si si si Corruzione 2012-2022

Area 2 - Sicurezza

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AREA STRATEGICA N. 2 : AREA STRATEGICA: Sicurezza Sicurezza urbana quale diritto e bene sociale da preservare e salvaguardare anche INDIRIZZO GENERALE in sinergia con le altre Forze di Polizia ed in collaborazione con gli altri Sindaci del Territorio

RACCORDO CON LE MISSIONI E I PROGRAMMI DI BILANCIO N. MISSIONE N. PROGRAMMA 301 Polizia locale e amministrativa 3 Ordine pubblico e sicurezza 302 Sistema integrato di sicurezza urbana 1101 Sistema di protezione civile 11 Soccorso civile 1102 Interventi a seguito di calamità naturali

AREA STRATEGICA N. 2 : AREA STRATEGICA: Sicurezza

N. OBIETTIVO STRATEGICO OBIETTIVO OPERATIVO 2020 2021 2022

Mettere in atto una capillare vigilanza sul territorio comunale al fine dipromuovere i comportamenti 2.1.1 si si si Lavorare per migliorare la sicurezza stradale e corretti legati al codice della strada anche con prevenire / reprimere i comportamenti riferimento all'utenza più debole (pedoni, ciclisti ecc). 2.1 scorretti dell'utente della strada e de cittadino in genere anche con la finalità di incrementare il livello di sicurezza percepito Dare notevole rilievo alla sicurezza stradale attraverso 2.1.2 la messa in campo di strumenti ed azioni per si si si scoraggiare la guida veloce e pericolosa

Promuovere e incrementare la sicurezza effettiva e Promuovere la cultura della legalità e garantire percepita e mettere in atto azioni volte al rispetto 2.2.1 si si si il corretto svolgimento della vita cittadina della cosa pubblica, alimentare il senso della legalità all'interno del territorio comunale 2.2 del rispetto civico. presidiandolo al fine di favorire la sicurezza, la convivenza civile e la tutela della proprietà Mettere in atto azioni finalizzate al controllo della pubblica e privata 2.2.2 legalità commerciale e disincentivare ovvero si si si reprimere eventuali illeciti

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Area 3 - Scuola e protagonismo giovanile: lnvestire sul futuro

AREA STRATEGICA 3: Scuola e protagonismo giovanile: investire sul futuro Scuola come luogo in cui si cresce, si sta bene con gli altri, si superano le differenze e si trovano i propri obiettivi di vita diventando membri della INDIRIZZO GENERALE comunità. Dar voce ai giovanie permettere loro maggior possibilità di aggregazione

RACCORDO CON LE MISSIONI E I PROGRAMMI DI BILANCIO N. MISSIONE N. PROGRAMMA 401 Istruzione prescolastica 402 Altri ordini di istruzione non universitaria 4 Istruzione e diritto allo studio 406 Servizi ausiliari all'istruzione 407 Diritto allo studio

AREA STRATEGICA 3: Scuola e protagonismo giovanile: investire sul futuro

N. OBIETTIVO STRATEGICO OBIETTIVO OPERATIVO 2020 2021 2022 Consentire una migliore socializzazione dei minori 3.1.1 svantaggiati e in difficoltà di sviluppo di si si si apprendimento

Consentire la fruizione della scuola mediante 3.1.2 si si si l'istituzione di servizi a suporto (mensa, trasporto ecc)

Ampliare l'offerta formativa delle scuole di ogni ordine e grado finanziando o supportando progetti Alimentare le condizioni che garantiscano a 3.1.3 si si si ciascun alunno di realizzare il proprio percorso condivisi e la realizzazione del piano per il diritto allo 3.1 di crescita sviluppando le proprie peculiari studio attitudini e capacità Garantire la qualità degli ambienti scolstici attraverso 3.1.4 la riqualificazione delle strutture e la creazione di si si si nuovi ambienti 3.1.5 Promuovere forme di orientamento scolastico si si si

Promuovere la frequenza alle scuole dell'infanzia 3.1.6 private presenti sul territorio mediante si si si convenzionamento con le stesse e aiuto alle famiglie

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Area 4 - Città da promuovere: Cultura e turismo e strutture sportive come fattori di crescita del territorio

AREA STRATEGICA N. 4 : Citta da promuovere: Cultura, turismo e strutture sportive come fattori di crescita del territorio

Potenziare l'immagine di Luino quale Città di appeal turistico e culturale, volano INDIRIZZO GENERALE per il futuro sviluppo economico sociale

RACCORDO CON LE MISSIONI E I PROGRAMMI DI BILANCIO

N. MISSIONE PROGRAMMA N. 5 Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali 502 Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale 6 Politiche giovanili sport e tempo libero 601 Sport e tempo libero 7 Turismo 701 Sviluppo e valorizzazione del turismo

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AREA STRATEGICA N. 4 : Citta da promuovere: Cultura, turismo e strutture sportive come fattori di crescita del territorio

N. OBIETTIVO STRATEGICO N OBIETTIVO OPERATIVO 2020 2021 2022

Elaborare un programma culturale correlato a quello turistico al fine 4.1.1 di valorizzare l'immagine culturale della città attraendo anche si si si Rilancio della cultura anche in chiave 4.1 visitatori turistica Sviluppare proposte culturali all'aperto di grande appeal, anche 4.1.2 si si si rivolte al pubblico straniero

Sviluppare programmi strutturati di promozione della lettura anche Continare a sostenere la tradizione culturale 4.2.1 si si si in collaborazione con le associazioni locali 4.2 del Comune di Luino in condivisione con con le associazioni del territorio 4.2.2 Aumentare il numero di eventi culturali si si si

4.3.1 Potenziare i flussi informativi turistici si si si

Revisione degli strumenti regolamentari riguardanti i mercati e 4.3.2 si si si l'utilizzo del suolo pubblico Promuovere la crescita turista e Realizzare azioni di promozione turistica strettamente collegate ad 4.3 commerciale del territorio quale strumento 4.3.3 si si si azioni di promozione del commercio di sviluppo economico della Città Realizzare eventi di intrattenimento ed occasioni di attrazione 4.3.4 innovativi confermando nel contempo le tradizionali iniziative di si animazione diffusa 4.3.5 Valorizzare le spiagge si si si

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N. OBIETTIVO STRATEGICO N OBIETTIVO OPERATIVO 2020 2021 2022

Realizzare partenariati "forti" con soggetti pubblici e provati in grado Rivitalizzare i luogi tradizionali della cultura 4.4.1 di sostenere programmi di attività di alto livello sia di tipo si si si 4.4 luinese in particolare il Cinema Teatro convegnistico che di promozione della cultura cinematografica Sociale e Palazzo Verbania 4.4.2 Realizzazione del nuovo Polo Culturale - Palazzo verbania si si si

Favorire la pratica sportiva giovanile quale occasione di crescita 4.5.1 dell'individuo sostenendo le associazioni sportive ed ottimizzando la si si si gestione degli impianti

Promuovere gli sport legati alla risorsa "Lago", con particolare 4.5.2 si si si Ampliamento delle potenzialità sportive del riferimento al canottaggio e alla vela territorio - nuove e migliori strutture; salvaguardare le tradizioni sportive del Sviluppo del Centro Sportivo le Betulle ed implemetazione delle 4.5 territorio dando, nel contempo, spazio 4.5.3 si si si all'innovazione e al cambiamento sia con potenzialità sia strutturali sia attraverso la promozione di eventi riferimento alle strutture che alle tipologie di eventi sportivi Turismo nautico: i porti quale comparto in grado di incentivare il 4.5.4 turismo e valorizzare l'immagine paesagistica della città si si si implementandone l'appeal

Favorire la creazione di nuove strutture sportive con particolare 4.5.5 si si si riferimento al palazzetto dello sport

Area 5 - Sviluppo sostenibile ed attrattività del territorio

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AREA STRATEGICA N. 5 : sviluppo sostenibile ed attrattività del territorio

Valorizzare la risorsa territorio promuovendone l'attrattività per migliorare INDIRIZZO GENERALE qualità della vita ed agevolare processi di sviluppo armonico e sostenibile

RACCORDO CON LE MISSIONI E I PROGRAMMI DI BILANCIO N. MISSIONE N. PROGRAMMA 8 Assetto del territorio ed edilizia abitativa 801 Urbanistica e valorizzazione del territorio 901 Difesa del suolo 902 Tutela, valorizzazione e recupero ambientale 9 Tutela del territorio e dell'ambiente 903 Rifiuti 904 Servizio idrico integrato 1001 Trasporto ferroviario 1002 Trasporto pubblico locale 10 Trasporti e diritto alla mobilità 1003 Trasporto per vie d'acqua 1004 Altre modalità di trasporto 1005 Viabilità ed infrastrutture stradali 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 1209 Servizio necroscopico e cimiteriale

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AREA STRATEGICA 5: sviluppo sostenibile ed attrattività del territorio

N.OBIETTIVO STRATEGICO OBIETTIVO OPERATIVO 2020 2021 2022

5.1.1Creare le condizioni per una migliore vivibilità delle frazioni si si si

Creare le condizioni per una migliore viabilità, sia in termini di 5.1.2 si si si Pianificazione e gestione del territorio finalizzata sicurezza che in termini di impatto estetico allo sviluppo sostenibile - Riqualificare gli spazi 5.1 urbani in direzione di una migliore godibilità 5.1.3Rivalutazione dei parchi quale luogo di incontro si si si estetica e funzionalità sociale nonché di attratività turistica Incrementare le opportunità per i parcheggi secondo una logica di 5.1.4 si si si alleggerimento dalla sosta dalle zone a vocazione pedonale

5.1.5Mobilità dolce: implementare i percorsi ciclopedonali si si si

Riqualificare aree centrali mediante attuazione concertata, 5.2.1patecipata e negoziata degli scenari emergenti dal concorso si si si Agevolare un approccio olistico alla internazionale di idee Riqualificare aree centrali riorganizzazione di importanti spazi industriali ed aree dismesse in Centro Luino che se studiati nel Programma per il recupero della fascia a lago "Lido di luino" finoad 5.2 5.2.2 si si si loro ineieme e in una logica di sviluppo di area amplificare il rapporto con il lago nella continuità con Germignaga vasta potranno risultare determinanti per il futuro dell'alto Lago Maggiore Promuovere quale baricentro urbano il luogo della stazione internazionale agevolando il recupero del palazzo viaggiatori quale 5.2.3 si si si casa delle associazioni predisposnendo anche spazi per servizi e attività commerciali.

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N.OBIETTIVO STRATEGICO OBIETTIVO OPERATIVO 2020 2021 2022

Migliorare gli standard di qualità delle acque con particolare 5.3.1riferimento al Lago di cui si vuole ottenere la balneabilità dell'intero si si si tratto di costa comunale e la possibile captazione a fini potabili

Attuazione della rete ecologica comunale prevista dal PGT mediante 5.3.2la bonifica del sito del Cucco, la qualificazione del centro di si si si compostaggio e la ristrutturazione dell'isola ecologica di via Gorizia

Diffondere una cultura di attenzione ecologica e 5.3 rendere il la città il più possibile rispondente a Promuovere la attuazione del piano stralcio del piano d'ambito ATO standard di sostenibilità ambientale 5.3.3sul ciclo delle acque (acquedotto - fognatura e depurazione) si si si mediante accordi con ATO e Gestore unico

Promuovere e suggerire azioni che migliorino la qualità del servizio raccolta e smaltimento rifiuti svolto in convenzione, con riferimento al rispetto dei 5.3.4 si si si criteri di raccolta, trasporto e smaltimento dei rifiuti e potenziare/razionalizzare il servizio di pulizia di piazze, strade e aree pubbliche nel territorio comunale per un migliore decoro urbano

Migliorare la sicurezza stradale anche con restringimenti di carreggiate favorendo così spazi utili a marciapiedi salvagente e reti Valorizzare la rete infrastrutturale stradale ciclopedonali come la Luino Colmegna, la , la via Asmara; quindi 5.4 5.4.1 si si si esistente coniugando sicurezza e mobilità dolce innovazioni viabilisticche nelle vie centrali riducendo le corsie in via XXV Agosto e V Veneto per permettere l'apliamento e l'arredo di queste "strade vetrine" del centro citttadino

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N.OBIETTIVO STRATEGICO OBIETTIVO OPERATIVO 2020 2021 2022

Promuovere ogni utile iniziativa alla connessione internet Lavorare per una città connessa ed equipaggiata 5.5 5.5.1superveloce, 50/100 Mbit, quindi coniugare sicurezza con si si si con tecnologia smart city infomobility ed infoeventistica.

Luino connota un portale di accesso di valenza europea nell'alto lago Maggiore: qualificare Attuare l'impegno assunta da Regione Lombardia per attuare misure 5.6l'accessibilità al territorio di "nord ovest", il 5.6.1di compatibilità tra potenziamento linea ferroviaria di Luino e si si si Luinese, con una mobilità sostenibile ed efficiente attraversamenti urbani con spcifici accordi esecutivi utile anche a promuovere l'attrattività turistica.

Area 6 - Politiche sociali: una città che si muove e vicina ai bisogni ed alle fragilità

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AREA STRATEGICA: Politiche sociali: una città che si muove e vicina ai bisogni ed alle fragilità

Promuovere condizioni di benessere e inclusione nella Comunità delle persone e delle famiglie per prevenire, rimuovere e ridurre situazioni di disagio dovute a INDIRIZZO GENERALE condizioni economiche, psicosociali e altre forme di fragilità. Promuovere il benessere giovanile, l'aggregazione e l'orientamento alla vita adulta.

RACCORDO CON LE MISSIONI E I PROGRAMMI DI BILANCIO N. MISSIONE N. PROGRAMMA 6 Politiche giovanili sport e tempo libero 602 Giovani Interventi per l'infanzia e i minori e per gli asili nido 1201 interventi per la disabilità 1202 Interventi per gli anziani 1203 Interventi per soggetti a rischio di esclusione sociale 1204 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia Interventi per le famiglie 1205 interventi per il diritto alla casa 1206 Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e 1207 sociali

Cooperazione e associazionismo 1208

15 Politiche per il lavoro e la formazione professionale Sostegno all'occupazione 1503 Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico 8 Assetto del territorio ed edilizia abitativa 802 popolare

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AREA STRATEGICA: Politiche sociali: una città che si muove e vicina ai bisogni ed alle fragilità

N. OBIETTIVO STRATEGICO OBIETTIVO OPERATIVO 2020 2021 2022

Si intende assicurare il sostegno alle famiglie in difficoltà abitativa sia 6.1.1 con contributi per l'affitto sia attraverso la gestione del patrimonio di si si si Edilizia Residenziale Pubblica 6.1 Politiche per il diritto all'abitazione Si intende garantire aiuto alle famiglie in una situazione di morosità 6.1.2 incolpevole attraverso finanziamenti finalizzati da parte della Regione si si Lombardia

Si intende disporre il mantenimento della persona anziana parzialmente autosufficiente presso il proprio domicilio anche in 6.2.1 si si si collaborazione con soggetti del privato sociale e del terzo settore per funzioni di emergenza sull'intera giornata tramite televita

Si intende affiancare l'anziano ovvero fornire collaborazione alla famiglia nelle fasi preliminari all'inserimento in R.S.A. o per le 6.2.2 si si si dimissioni ospedaliere, prevedendo, ove necessaria, l'integrazione Promuovere il benessere della persona economica al pagamento delle rette 6.2 anziana Si vuole facilitare per le persone anziane parzialmente autosufficienti l’inserimento il strutture diurne garantendo forme di coinvolgimento e 6.2.3 si si si aggregazione della persona sola, prevedendo, ove necessaria, l’integrazione economica al pagamento delle rette

Si vuole sostenere la permanenza al domicilio delle persone anziane in 6.2.4 situazione di grave fragilità personale sostenendo il lavoro di cura della si si si rete familiare (Ambito distrettuale)

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N. OBIETTIVO STRATEGICO OBIETTIVO OPERATIVO 2020 2021 2022

Si intende mantenere la persona disabile nel proprio domicilio anche 6.3.1 in collaborazione con soggetti del privato sociale (cooperative) e del si si si terzo settore sia con interventi educativi sia assistenziali

Si intende integrare la persona disabile nella società e confermare 6.3.2 si si si l’offerta di momenti e spazi di socializzazione .

Promuovere il benessere della persona 6.3 Si dispone la collaborazione con le famiglie e con le strutture disabile e fragile 6.3.3 specializzate per l’inserimento di persone disabili non accudibili a si si si domicilio anche con l’integrazione economica al pagamento delle rette

Si intende contrastare le dipendenze patologiche ed in particolare il 6.3.4 si si si fenomeno del gioco d'azzardo

Si vuole implementare le possibilità di frequenza dei servizi diurni e 6.3.5 sostenere di conseguenza l'integrazione e la socializzazione della si si si persona disabile (Ambito distrettuale)

Si intende mantenere l’offerta qualitativa del Centro di aggregazione giovanile 6.4.1 prevedendo nuove attività per i ragazzi che lo frequentano ed altresì nuove si si si forme di coinvolgimento e di eventuale sostegno per gli adulti di riferimento

Promuovere il benessere delle famiglie e dei Si vuole diminuire la casistica dei minori da inserire in comunità garantendo 6.4 comunque gli interventi a tutela dei minori segnalati dall’Autorità Giudiziaria minori 6.4.2 si si si anche prevedendo la presa in carico educativa/assistenziale del medesimo e della famiglia

Si vuole incrementare il numero di famiglie disponibili ad accogliere minori in 6.4.3 si si si affido sostenendo in tal modo il minore e la sua famiglia d’origine

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N. OBIETTIVO STRATEGICO OBIETTIVO OPERATIVO 2020 2021 2022

Si vuole mantenere l’offerta di cura, sviluppo e assistenza educativa dei 6.4.4 si si si bambini piccoli soprattutto a sostegno delle famiglie ove i genitori lavorano

Si dispongono gli interventi riferiti all'azione Regionale denominata NIDI gratis 6.4.5 si si ed a quelli inerenti gli specifici finanziamenti nazionali per la fascia 0-6 anni

In considerazione dell’attuale quadro economico, si vuole assicurare quelle 6.4.6 persone o famiglie le cui condizioni economiche si presentano in forma si si si drammatica il mantenimento di un livello minimo di sussistenza.

Si dispongono gli interventi necessari per dare attuazione al reddito di 6.4.7 inserimento (REI) recentemente introdotto a livello nazionale come livello si si si Promuovere il benessere delle famiglie e dei essenziale ed universale di assistenza 6.4 minori Si vuole che le persone che necessitano di assistenza da parte dell’ente 6.4.8 vengano informate e siano a conoscenza delle tipologie di sostegno da parte si si si del Comune e dal Territorio

Si intende sostenere gli interventi progettuali per la promozione e la tutela dei 6.4.7 diritti dei bambini e degli adolescenti e per il potenziamento delle competenze si si si educative delle famiglie (Ambito distrettuale)

Si vuole sostenere le iniziative per conciliare i tempi di vita con quelli di lavoro 6.4.9 si no no (Ambito distrettuale)

Si vuole promuovere l'uso consapevole dei social network e l'attenzione a 6.4.10 si si si prevenire forme di cyber bullismo 6.4.11 Si vogliono attivare azioni di contrasto alla violenza sulle donne si si si

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N. OBIETTIVO STRATEGICO OBIETTIVO OPERATIVO 2020 2021 2022

Si vuole ampliare la collaborazione e la sussidiarietà orizzontale sostenendo l’offerta di aggregazione e di ascolto di minori e 6.5.1 si si si adolescenti in particolar modo con le realtà oratoriali, sportive e ricreative presenti sul territorio

Si sostiene lo sviluppo di ogni forma di sussidiarietà orizzontale 6.5.2 valorizzando in primis il sistema delle cooperative che vanno sempre si si si più a integrare il lavoro degli operatori comunali Promuovere la cooperazione, 6.5 l'associazionismo e l'accoglienza Si dispone, per il tempo previsto dalle convenzioni ministeriali, 6.5.3 l’accoglienza dei profughi del nord Africa presenti sul territorio si si si comunale Si intende consolidare il sistema di servizi per l'inclusione della 6.5.4 si si si popolazione straniera immigrata (Ambito distrettuale)

Si intende potenziare la competenza progettuale e di messa in rete dei azioni concluse nel 2017 - soggetti dell'Associazionismo e del Volontariato presenti sul territorio misura chiusa (Ambito distrettuale)

Si favorisce l’inserimento dei bambini alla scuola materna per quelle famiglie che, senza l’aiuto del Comune, non consentirebbero ai figli di 6.6 Promuovere i servizi per l'infanzia 6.6.1 si si si usufruire di tali spazi di crescita e aggregazione rivedendo il sistema di compartecipazione economica dell’Ente.

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N. OBIETTIVO STRATEGICO OBIETTIVO OPERATIVO 2020 2021 2022

Raccordo e collaborazione con i servizi dell'ASL e dell'azienda 6.7.1 si si si ospedaliera.

Sostenere ed implementare le modalità di Si intende rivalutare le forme di collaborazione e integrazione degli collaborazione ed integrazione fra le interventi socio assistenziali comunali con quelli sanitari e sociosanitari 6.7 6.7.2 si si si politiche sociali, le politiche sociosanitarie e di competenza delle A.S.S.T., così come definite nei relativi protocolli le politiche sanitarie operativi in atto (Ambito distrettuale) Si realizzeranno forme di collaborazione operativa nella conoscenza e 6.7.3 nel trattamento del fenomeno del Gioco d'Azzardo Patologico (Ambito si si no distrettuale)

Si vuole sostenere, nella ricerca di un’occupazione, sia i giovani sia gli 6.8.1 adulti in cerca di lavoro o temporaneamente esclusi proponendo si si si Promuovere forme di sostegno informazioni, formazione e orientamento su scuola e lavoro e offrendo 6.8 all'occupazione e di orientamento al lavoro spazi di ricerca attiva per l’inserimento nel mercato del lavoro.

Si vuole offrire spazi di lavoro protetto ad adulti fragili affiancandoli a 6.8.2 si si si cooperative che gestiscono servizi per il Comune

7. Coerenza con gli strumenti urbanistici L’intera attività programmatoria illustrata nel presente documento è stata pianificata in coerenza agli strumenti urbanistici vigenti.

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La situazione relativa ai piani e agli strumenti urbanistici vigenti è la seguente:  Piano di Governo del Territorio (PGT) adottato con delibera del Consiglio Comunale n. 41 del 28/9/2012 ed approvato con Delibera del Consiglio Comunale n. 6 del 20/3/2013, entrato in vigore con pubblicazione sul Bollettino Ufficiale della Regione Lombardia Serie Avvisi e Concorsi n. 37dell’11/9/2013;  Regolamento Edilizio Comunale approvato con delibera del Consiglio Comunale n. 11 del 15/5/2014;  Piano geologico e sismico;  Piano Urbano Generale dei servizi del Sottosuolo (PUGSS);  Piano della zonizzazione acustica approvato con delibera del Consiglio Comunale n. 33 del 26/7/2012;  Piano Regolatore dell’Illuminazione Pubblica (PRIC) approvato con delibera del Consiglio Comunale n. 41 del 20/11/2017.

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8. Sezione operativa – parte II La seconda parte della Sezione Operativa del DUP è dedicata alle programmazioni settoriali e, in particolare, a quelle che hanno maggior riflesso sugli equilibri strutturali del bilancio da definirsi per il prossimo triennio 2019/2021; al riguardo, il punto 8.2, parte 2, del Principio contabile applicato n.1 individua i seguenti documenti: 1) Il programma triennale del fabbisogno del personale 2) Il Piano delle alienazioni e valorizzazioni immobiliari 3) programma triennale dei Lavori pubblici Unitamente al programma dei lavori pubblici, il Codice dei contratti, prevede l’adozione del programma biennale degli acquisti e dei servizi di importo superiore a euro 40.000,00

8.1 Il programma triennale del fabbisogno di personale Con deliberazione di Giunta Comunale del 16.04.2020 è stato approvato, tra l’altro, il piano triennale dei fabbisogni di personale per gli anni 2020-2022 ed è stato altresì autorizzato il Responsabile del Settore Servizi Generali “qualora nel triennio 2020-2022 si rendesse necessario provvedere alla sostituzione di ulteriori unità per effetto di cessazioni al momento non programmabili, a valutare l’opportunità di avviare procedure di copertura dei posti, su segnalazione del Dirigente/Responsabile del Settore interessato, fermo restando il vincolo della spesa di personale anni 2011/2013 o eventuali altri vincoli che nel frattempo dovessero entrare in vigore” e “qualora nel triennio 2020-2022 si rendesse necessario ricorrere a forme flessibili d’impiego, a valutare l’opportunità di avviare procedure di reclutamento, su segnalazione del Dirigente/Responsabile del Settore interessato, fermo restando il vincolo della spesa sulle forme di lavoro flessibile (art. 9, comma 28, del decreto-legge 31 maggio 2010, n. 78, convertito dalla legge 30 luglio 2010, n. 122) o eventuali altri vincoli che nel frattempo dovessero entrare in vigore”.

Nel corso dell’anno 2020, in virtù dei resti assunzionali del quinquennio precedente (2015-2019) e della capacità assunzionale generata dalle cessazioni per pensionamento/dimissioni volontarie previste nel 2020 (in totale n. 5), verranno assunti a tempo pieno e indeterminato, in virtù del concorso pubblico espletato nel 2019 che ha previsto la copertura di n. 9 posti (di cui n. 6 nel 2019, n. 2 nel 2020

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e n. 1 nel 2021), n. 2 unità di personale, categoria giuridica C, profilo professionale “istruttore amministrativo/contabile”. Inoltre, tramite indizione di appositi concorsi si procederà, sempre nel 2020, al reclutamento a tempo pieno e indeterminato di n. 1 unità di personale, categoria giuridica D, profilo professionale “farmacista collaboratore” (stante un periodo sperimentale di maggiore apertura al pubblico della farmacia comunale che sebbene ha implicato un aumento della forza lavoro sotto forma di contratto di somministrazione, ha avuto però notevole successo sia in termini di incremento di fatturato che di ampia soddisfazione della cittadinanza) e di n. 1 unità di personale, categoria giuridica D, profilo professionale “specialista di vigilanza” (in previsione del prossimo pensionamento del Comandante di Polizia Locale). Sempre nel corso dell'anno 2020 si procederà alla trasformazione del rapporto di lavoro a tempo indeterminato di un dipendente di categoria giuridica B, profilo professionale “esecutore amministrativo”, da tempo parziale a tempo pieno per un costo annuo pari a € 9.768,46, la cui copertura è prevista nell'ambito della capacità assunzionale dell'anno 2020. Infine nel 2020, tramite procedura di stabilizzazione dei lavoratori precari della pubblica amministrazione si provvederà al reclutamento di n. 1 unità di personale a tempo indeterminato e part-time (25 ore settimanali), categoria giuridica B, profilo professionale “ausiliario della sosta” per la cui spesa si utilizzeranno, ai sensi dell'art. 20, comma 3, del D.lgs. n. 75/2017, le risorse previste per i contratti di lavoro flessibile, nei limiti di spesa di cui all'articolo 9, comma 28, del decreto-legge 31 maggio 2010, n. 78, convertito dalla legge 20 luglio 2010, n. 122, pertanto, il nuovo definitivo valore di spesa di cui al predetto articolo 9, comma 28, sarà pari a € 316.876,38 anziché € 336.975,20.

Quanto alle assunzioni programmate per l’anno 2021, in virtù della capacità assunzionale generata dalle cessazioni per pensionamento previste nel 2021 (in totale n. 3), verrà assunto a tempo pieno e indeterminato, in virtù del concorso pubblico espletato nel 2019 che ha previsto la copertura di n. 9 posti (di cui n. 6 nel 2019, n. 2 nel 2020 e n. 1 nel 2021), n. 1 unità di personale, categoria giuridica C, profilo professionale “istruttore amministrativo/contabile” e, tramite espletamento di procedura concorsuale, n. 1 unità di personale, categoria giuridica C, profilo professionale “bibliotecario” nonché n. 1 unità di personale, categoria giuridica C, profilo professionale “agente di polizia locale”.

Alla data odierna, tenuto conto delle vigenti disposizioni normative, la programmazione delle assunzioni per l’anno 2022 basata sulla capacità assunzionale generata dal residuo budget assunzionale dell’anno 2021 ammontante a presunti € 1.940,68, non è possibile prevederla per insufficiente capienza di detto budget, sebbene le presunte cessazioni per pensionamento nel corso dell’anno 2022 previste in numero di 4 (n. 2 unità di personale di categoria giuridica D, n. 1 unità di personale di categoria giuridica C e n. 1 unità di personale di categoria giuridica B) genererebbero una corrispondente capacità di assunzione pari a € 89.536,54. Comune di Luino – Documento Unico di Programmazione 2020 – 2022 integrato con la Nota di Aggiornamento 159

Per completezza del quadro assunzionale nell’ambito del triennio 2020-2022 si evidenzia che con determinazione dirigenziale: - n. 179 del 14.05.2019 è stato indetto concorso pubblico per esami per la copertura di tre posti (di cui n. 1 nel 2019, n. 1 nel 2020 e n. 1 nel 2021) a tempo pieno e indeterminato di istruttore direttivo tecnico, categoria giuridica D, posizione economica 1, di cui n. 1 posto riservato a volontario delle FF.AA.; - n. 465 del 24.09.2019 è stata disposta l'assunzione del primo classificato al suddetto concorso e anticipata la copertura del posto previsto per l'anno 2020 al 2019, con decorrenza dal 01.10.2019; - n. 506 del 11.10.2019 è stata disposta a far data dal 31.12.2019 l'assunzione del terzo classificato al concorso in argomento, anticipando così la copertura del posto previsto per il 2021 al 2019, fermo restando che la complessiva capacità assunzionale per l'anticipo della copertura dei due posti in programma rispettivamente per il 2020 e 2021, deriva dai resti assunzionali dell'anno 2019.

Inoltre, si fa presente che nel corso dell'anno 2019 si sono verificate n. 5 cessazioni (di cui n. 2 posti di categoria giuridica D, n. 2 di categoria giuridica C e n. 1 di categoria giuridica B) per mobilità volontaria in uscita presso altri enti ai sensi dell'art. 30 del D.lgs. n. 165/2001 e ss.mm.ii. e che, pertanto, si provvederà nel corso del triennio alla sostituzione del personale cessato (eccetto il posto di categoria giuridica B già rimpiazzato con altra mobilità volontaria in entrata), in via prioritaria tramite mobilità obbligatoria ex art. 34-bis del D.lgs. n. 165/2001 e, in caso di esito negativo di quest'ultima, attraverso espletamento di procedura di mobilità volontaria in entrata ai sensi del citato art. 30, nonché, in subordine, con concorso pubblico (in tal ultimo caso sempre che sussistano i relativi presupposti normativi e finanziari per poter assumere). I medesimi criteri di priorità verranno utilizzati in caso di eventuali future cessazioni di personale per mobilità volontaria in uscita.

In ottemperanza al vincolo di spesa sulle forme di lavoro flessibile previsto dall'articolo 9, comma 28, del decreto-legge 31 maggio 2010, n. 78, convertito dalla legge 20 luglio 2010, n. 122, il personale con rapporto di lavoro a tempo determinato in forza alla data odierna risulta essere il seguente: - n. 2 operatori di promozione e accoglienza turistica a tempo parziale (24 ore) per tre anni (2019-2022), categoria giuridica C; - n. 1 istruttore tecnico a tempo pieno (36 ore) per tre anni (2019-2022), categoria giuridica C, il cui costo è finanziato al 70% dal programma di cooperazione Interreg (progetto Smart Border); - n. 2 operai specializzati (tramite Ufficio di Collocamento) a tempo pieno (36 ore) per un anno (2020-2021), categoria giuridica B1; Comune di Luino – Documento Unico di Programmazione 2020 – 2022 integrato con la Nota di Aggiornamento 160

- n. 1 ausiliario della sosta (tramite Ufficio di Collocamento) a tempo parziale (25 ore) sino a giugno 2020, categoria giuridica B1; - n. 1 farmacista (tramite contratto di somministrazione di lavoro) a tempo pieno (36 ore) con scadenza il 30.04.2020, categoria giuridica D; - n. 1 assistente sociale a tempo parziale (18 ore) con scadenza il 31.08.2020, categoria giuridica D; mentre quello che si prevede di assumere nel corso del triennio per esigenze straordinarie e temporanee degli uffici, sempre nel rispetto della normativa vigente in tema di lavoro flessibile (in primis, dell’art. 9, comma 28, D.L. n. 78/2010, nonché dell’art. 36 del D.lgs. n. 165/2001 e ss.mm.ii.) e di contenimento della spesa del personale, viene indicato nel prospetto che segue: n. Categoria Profilo Anno 2020 Anno 2021 Anno 2022 posti 2 B Operaio 2 1 D Farmacista collaboratore 1 1 Ruolo Dirigente amministrativo 1 dirigenziale

Ai fini della programmazione triennale dei fabbisogni di personale a tempo indeterminato per gli anni 2020-2022 come sopra esposta nel dettaglio, si riporta di seguito il personale che cesserà dal servizio per pensionamento/dimissioni volontarie nel triennio di riferimento e la relativa capacità assunzionale che ne consegue:

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La spesa derivante dalla copertura del fabbisogno di personale a tempo indeterminato per il triennio 2020-2022 rientra nei limiti di spesa connessi alle facoltà assunzionali previste a legislazione vigente (per il reclutamento dall'esterno), rispetta gli attuali vincoli di finanza pubblica in materia di “pareggio di Bilancio”, nonché i limiti imposti dall'art. 1, commi 557 e seguenti, della L. 27/12/2006 n. 296 e ss.mm.ii. (finanziaria 2007) in tema di contenimento della spesa di personale.

Le assunzioni a tempo determinato di cui al presente documento rientrano nei vincoli di spesa di cui all'art. 9 del D.L. n. 78/2010 e ss.mm.ii., dando atto che la spesa a tale titolo relativa all'esercizio 2009 assomma a € 336.975,20 e che la stessa verrà ridefinita in € 316.876,38 in quanto nel corso del 2020, tramite procedura di stabilizzazione dei lavoratori precari della pubblica amministrazione, si provvederà al reclutamento di n. 1 unità di personale a tempo indeterminato e part-time (25 ore settimanali), categoria giuridica B, profilo professionale “ausiliario della sosta” per la cui spesa si utilizzeranno, ai sensi dell'art. 20, comma 3, del D.lgs. n. 75/2017, le risorse previste per i contratti di lavoro flessibile, nei limiti di spesa di cui al predetto art. 9.

L’eventuale sostituzione di personale che cesserà nel corso del triennio (2020-2022), attualmente non prevedibile e programmabile, verrà definita in base alle esigenze che si verranno a manifestare in quel momento, nel rispetto della normativa in materia all’epoca vigente.

Da ultimo si riporta di seguito la tabella di raccordo tra dotazione organica dell’Ente e limite massimo potenziale di spesa come indicato nelle linee di indirizzo pubblicate nella Gazzetta Ufficiale del 27/07/2018.

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TABELLA DI RACCORDO TRA DOTAZIONE ORGANICA E LIMITE MASSIMO POTENZIALE DI SPESA COME INDICATO DALLE LINEE DI INDIRIZZO PUBBLICATE SULLA GAZZETTA UFFICIALE 27/07/2018

LIMITE MASSIMO POTENZIALE DOTAZIONE ORGANICA: PARI ALLA SPESA DI PERSONALE DELLA MEDIA DEGLI ANNI 2011/2013 (ART. 1, COMMA 557, LEGGE 296/2006) € 3.811.065,64

ANNO 2020 STIPENDIO POSTI SPESA PER NUOVE SPESA TOTALE TEMPO DI COSTO N. POSTI TABELLARE PREVISIONE PROFILO CAT. GIURIDICA AGGIUNTI ALLA ASSUNZIONI/MAGGI FINALE (IN SERV. - LAVORO TABELLARE ATTUALI PERSONALE IN CESSAZIONI DOTAZIONE ORI SPESE CESS. + ASS.) SERVIZIO ESECUTORE AMMINISTRATIVO B1 100 € 19.536,91 5€ 97.684,55 € 97.684,55 ESECUTORE AMMINISTRATIVO B1 88,89 € 19.536,91 1€ 17.366,36 € 17.366,36 ESECUTORE AMMINISTRATIVO B1 83,33 € 19.536,91 1€ 16.280,11 € 16.280,11 ESECUTORE AMMINISTRATIVO B1 66,67 € 19.536,91 1€ 13.025,26 € 13.025,26 ESECUTORE AMMINISTRATIVO B1 50 € 19.536,91 3€ 29.305,37 € 29.305,37 ESECUTORE APPLICATO B1 88,89 € 19.536,91 1€ 17.366,36 € 17.366,36 COMMESSO FARMACIA B1 100 € 19.536,91 1€ 19.536,91 € 19.536,91 ESEC.ASS. DOMICILIARE B1 100 € 19.536,91 1€ 19.536,91 € 19.536,91 ESEC.ASS. DOMICILIARE B1 88,89 € 19.536,91 1€ 17.366,36 € 17.366,36 ESEC.ASS. DOMICILIARE B1 55,60 € 19.536,91 1€ 10.862,52 € 10.862,52 ESEC.ASS. DOMICILIARE B1 50 € 19.536,91 1€ 9.768,46 € 9.768,46 MESSO NOTIFICATORE B1 100 € 19.536,91 2 € 39.073,82 € 39.073,82 AUSILIARIO DELLA SOSTA B1 69,44 € 19.536,91 0,69€ 13.566,43 € 13.566,43 OPERAIO SPECIALIZZATO B1 100 € 19.536,91 1 € 19.536,91 € 19.536,91 AUTISTA MACCHINE COMPLESSE B3 100 € 20.652,45 1€ 20.652,45 1€ - AUTISTA SCUOLA BUS B3 100 € 20.652,45 2€ 41.304,90 € 41.304,90 COLLABORATORE AMM.VO B3 80,55 € 20.652,45 1€ 16.635,55 € 16.635,55 AGENTE DI POLIZIA LOCALE C1 100 € 22.039,41 11€ 242.433,51 € 242.433,51 AGENTE DI POLIZIA LOCALE C1 66,67 € 22.039,41 1€ 14.693,67 € 14.693,67 ASSISTENTE BIBLIOTECA C1 100 € 22.039,41 1€ 22.039,41 € 22.039,41 ISTRUTTORE AMM.VO C1 100 € 22.039,41 21€ 462.827,61 2 2€ 44.078,82 € 462.827,61 ISTRUTTORE AMM.VO C1 88,89 € 22.039,41 1€ 19.590,83 € 19.590,83 ISTRUTTORE AMM.VO C1 83,33 € 22.039,41 3€ 55.096,32 € 55.096,32 ISTRUTTORE AMM.VO C1 77,78 € 22.039,41 2€ 34.284,51 € 34.284,51 ISTRUTTORE AMM.VO C1 66,67 € 22.039,41 2€ 29.387,35 € 29.387,35 ISTRUTTORE AMM.VO C1 50 € 22.039,41 1€ 11.019,71 € 11.019,71 CAPO OPERAIO C1 100 € 22.039,41 1€ 22.039,41 1€ - PERSONALE IN SERVIZIO A TEMPO INDETERMINATO INCLUSI I DIPENDENTI IN COMANDO/DISTACCO EDUCATORE C1 66,67 € 22.039,41 1€ 14.693,67 € 14.693,67 EDUCATORE C1 33,33 € 22.039,41 1€ 7.345,74 € 7.345,74 EDUCATORE C1 50 € 22.039,41 1€ 11.019,71 € 11.019,71 EDUCATRICE ASILO NILO C1 100 € 22.039,41 3€ 66.118,23 € 66.118,23 EDUCATRICE ASILO NILO C1 77,78 € 22.039,41 1€ 17.142,25 € 17.142,25 EDUCATRICE ASILO NILO C1 69,44 € 22.039,41 1€ 15.304,17 € 15.304,17 EDUCATRICE ASILO NILO C1 50 € 22.039,41 1€ 11.019,71 € 11.019,71 GEOMETRA C1 100 € 22.039,41 4 € 88.157,64 € 88.157,64 GEOMETRA C1 61,11 € 22.039,41 1 € 13.468,28 € 13.468,28 ASSISTENTE SOCIALE D1 100 € 23.980,09 1€ 23.980,09 € 23.980,09 ASSISTENTE SOCIALE D1 77,72 € 23.980,09 1€ 18.637,33 € 18.637,33 ASSISTENTE SOCIALE D1 50 € 23.980,09 1€ 11.990,05 € 11.990,05 ISTR.DIR.FUNZIONI COM. D1 100 € 23.980,09 1€ 23.980,09 € 23.980,09 EDUCATORE D1 100 € 23.980,09 7€ 167.860,63 € 167.860,63 EDUCATORE D1 72,22 € 23.980,09 1€ 17.318,42 € 17.318,42 EDUCATORE D1 66,67 € 23.980,09 1€ 15.987,53 € 15.987,53 EDUCATORE D1 61,67 € 23.980,09 1€ 14.788,52 € 14.788,52 ISTRUTTORE DIR. AMMINISTR. D1 100 € 23.980,09 2€ 47.960,18 € 47.960,18

ISTRUTTORE DIR. INFORMATICO D1 100 € 23.980,09 1€ 23.980,09 € 23.980,09 ISTRUTTORE DIRETTIVO TECNICO D1 100 € 23.980,09 4€ 95.920,36 0€ 95.920,36 SPECIALISTA DI VIGILANZA D1 100 € 23.980,09 1€ 23.980,09 € 23.980,09 FARMACISTA COLLABORATORE D1 100 € 23.980,09 1€ 23.980,09 € 23.980,09 FARMACISTA D3 100 € 27.572,85 3€ 82.718,55 € 82.718,55 FARMACISTA D3 72,22 € 27.572,85 0€ - € - FUNZIONARIO D3 100 € 27.572,85 4€ 110.291,40 0€ 110.291,40 DIRIGENTE DIR 100 € 43.310,00 1€ 43.310,00 € 43.310,00 111€ 2.261.707,73 4,00 4,69

SPESA TOTALE FINALE (IN SERV. - CESS. + ASS.) € 2.280.542,48

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ALTRE VOCI CHE COSTITUISCONO SPESA DI PERSONALE ( i dati di dettaglio sono contenuti nella tabella che riassume le spese di personale - art. 1 comma 557 legge 296/2006) ( i dati di dettaglio sono contenuti nella tabella che riassume le spese di personale - art. 1 comma 557 legge 296/2006)

Indennità di comparto a carico del Bilancio € 5.448,00 Previsioni di trasformazioni da tempo parziale a tempo pieno€ - Personale in comando in entrata€ - Personale in convenzione in entrata Assunzioni a tempo determinato€ 115.618,88 Incarichi ex art.110 comma 1 del TUEL€ - Incarichi ex art.110 comma 2 del TUEL€ - Incarichi ex art.90 del TUEL€ 23.358,22 Segretario Comunale€ 92.844,31 Assunzioni con contratti di somministrazione € 40.000,00 Altre tipologie di assunzione di lavoro flessibile (occasionali, ecc.) € 3.000,00 Fondo del trattamento accessorio€ 338.784,98 Retribuzione di posizione e di risultato delle Posizioni Organizzative€ 98.375,00 Fondo del lavoro straordinario€ 30.000,00 Altre spese di personale€ 85.413,72 Assegni nucleo familiare€ 40.000,00 Buoni pasto€ 60.000,00 Oneri previdenziali€ 894.589,88 Irap€ 261.237,78 TOTALE IMPORTO LORDO DELLE SPESE DI PERSONALE A REGIME SU BASE ANNUA € 4.369.213,25

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Raccordo con il contenimento delle spese di personale VOCI ESCLUSE DAL CALCOLO DELL'ART. 1, COMMA 557, DELLA LEGGE 296/2006

Spese di personale totalmente a carico di finanziamenti comunitari o privati

Spese per il personale in convenzione € 42.000,00 Spese per la formazione e rimborsi per le missioni Spese per il lavoro straordinario e altri oneri di personale direttamente connessi all’attività elettorale Eventualicon rimborso oneri dal derivanti Ministero da dell’Internorinnovi contrattuali Spesepregressi per il personale appartenente alle categorie € 599.000,00 protette Spese per il personale stagionale a progetto nelle forme di contratto a tempo determinato di lavoro flessibile finanziato con quote di proventi per violazione al Codice della strada Incentivi per la progettazione € 50.000,00 Incentivi per il recupero ICI Diritti di rogito TOTALE SPESA DI PERSONALE AL NETTO DELLE ESCLUSIONI DA CONFFRONTARE CON MEDIA 2011/2013 € 3.678.213,25

8.2 Il piano delle alienazioni e delle valorizzazioni del patrimonio L’art. 58 del D.L. 25 giugno 2008, n. 112 conv. in L. 133 stabilisce che per poter procedere al riordino, gestione e valorizzazione del patrimonio immobiliare, gli enti locali, con delibera di governo, individuano, redigendo apposito elenco sulla base e nei limiti della documentazione esistente presso i propri archivi e uffici, i singoli beni immobili ricadenti nel territorio di competenza, non strumentali all’esercizio delle proprie funzioni istituzionali, suscettibili di valorizzazione ovvero di dismissione. Per quanto riguarda il triennio 2020-2022 si rappresenta la seguente programma di alienazione immobili:

Di seguito le linee di cui al Piano delle Alienazioni e valorizzazioni

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PIANO VALORIZZAZIONE IMMOBILIARI

DESCRITTORE CARATTERISTICHE 2020 2021 2022

Locali seminterrati posti al centro del nuovo Unità commerciale via Turati complesso ex complesso immobiliare; destinazioni € 120.000,00 stainer Z6 di PGT ammesse compatubili con il residenziale

Terreno di 600 mq, centrale al complesso già Terreno edificabile commerciale via Turati urbanizzato; realizzabili 600 mq di slp € 100.000,00 complesso ex cotonifico Creva, Z7 di PGT commerciale

Reliquato adiacente nuoco plesso VVFF via Rettifica del confine con cessione reliquato € 25.000,00 Voldomino non utile al progetto caserma

Cessione diritti di superficie trasformazioni di legge in materia di ERP € 20.000,00 € 20.000,00 € 20.000,00

operazione di compensazione aree in Terreno via Motte - in conto PL Cà Donato atttuazione di PL già convenzionato

Palazzo Uffici via B Luino con complesso Operazione integrata con spazio per posti auto € 600.000,00 € 382.100,00 magazzini via B. Luini nell'ex magazzino 1^ LOTTO 2021 Attuazione accordi con residenti in ambito di Aree Via Motte ex PEEP, VPU € 40.000,00 € 40.000,00 € 40.000,00 edilizia economica

Terreno Boscati in Voldomino diversi terreni boscati € 5.000,00 € 10.000,00 € 10.000,00 SOMMANO € 310.000,00 € 670.000,00 € 452.100,00

Tabella allegata al Piano delle alienazioni e valorizzazioni immobiliari - Triennio 2020 – 2021 - 2022 Redatto ai sensi dell'art. 58 della L. 133/2008 e s.m.e i.

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Tabella allegata al Piano delle alienazioni e valorizzazioni immobiliari - Triennio 2020 – 2021 – 2022

Superficie Comune Foglio Area / anno 2020 anno 2021 anno 2022 N.Descrizione Tipologia Particella Sub. Note Stima Censuario reale Fabbricato Valore arrotondato Valore arrotondato Valore arrotondato mq Ambulatorio di via Turati – ex Z6 F Luino 11 10415 45 130 SI € 120.000,00 € 0,00 € 0,00 Ex deposito via alle Pezze Voldomino Voldomino 3306 43 € 15.000,00 4166 (parte) - 4686 Reliquato adiacente nuova caserma Vigili del Fuoco T Voldomino 2 (parte) - = 1000 (circa) Superficie da verificare dopo frazionamento NO € 25.000,00 € 0,00 € 0,00 4677 (parte) - 4161 Cessione diritti di superfici/proprietà T Vari = = = = SI € 20.000,00 € 20.000,00 € 20.000,00 Cessione gratuita in ottemperanza alla Convenzione urbanistica P.L. Terreno di Via Motte T Luino 4 9178 = 854 NO € 0,00 € 0,00 € 0,00 residenziale Cà Donato del 12/02/2008 4957 - 6.730 Perfezionamento cessione aree Caserma Vigili del Fuoco T Voldomino 9 4166 = Cessione gratuita approvata con deliberazione di C.C. n. 38 del 30/11/2015 NO € 0,00 € 0,00 (circa) (parte) - 8 196 9 219 Palazzo Uffici Via B. Luini F Luino 7 5457 Alienazione in lotti singoli o in un unico lotto SI € 0,00 € 600.000,00 € 382.100,00 501 167 502 178 Aree PEEP Motte VPU T Luino 4 9301 = 1.870 SI Lotto A Aree PEEP Motte VPU 9204 = 304 Il valore di stima dell'immobile è stato riportato alla sola quota del diritto di T Luino 4 SI € 40.000,00 € 40.000,00 € 40.000,00 Lotto B 9299 = 1.571 proprietà p = 0,6 Aree PEEP Motte VPU T Luino 4 9300 = 2.335 SI Lotto C Boschi - Voldomino lotto 1 T Voldomino 3 1229 = 7.820 SI Boschi - Voldomino lotto 2 T Voldomino 6 2843 = 6.300 SI Boschi - Voldomino lotto 3 T Voldomino 6 3967 = 5.450 SI € 5.000,00 € 10.000,00 € 10.000,00 Boschi - Voldomino lotto 4 T Voldomino 6 1534 = 1.760 SI Boschi - Voldomino lotto 5 T Voldomino 9 1608 = 480 SI Boschi - Voldomino lotto 5 T Voldomino 9 1976 = 2.870 SI Terreno edificabile commerciale Via Turati, complesso ex T Luino 9 11.624 = 600 NO € 100.000,00 € 0,00 € 0,00 cotonificio Creva, Z7 di PGT

TOTALE € 325.000,00 € 670.000,00 € 452.100,00

8.3 Il programma triennale dei lavori pubblici Comune di Luino – Documento Unico di Programmazione 2020 – 2022 integrato con la Nota di Aggiornamento 168

Si riporta qui di seguito il Programma Triennale dei Lavori Pubblici 2020/2022 ed in particolare dell'Elenco di quelli riferiti alla prima annualità 2020 .

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8.4 Programma biennale degli acquisti di forniture e servizi. Decreto del Ministero delle Infrastrutture e dei Trasporti 16 gennaio 2018 n. 14 – art.. 6 e 7 ALLEGATO II - SCHEDA A : PROGRAMMA BIENNALE DEGLI ACQUISTI DI FORNITURE E SERVIZI 2019/2021 DELL'AMMINISTRAZIONE LUINO (84000310122) ELENCO DEGLI ACQUISTI E DEI SERVIZI DEL PROGRAMMA Comune di Luino – Documento Unico di Programmazione 2020 – 2022 integrato con la Nota di Aggiornamento 175

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CENTRALE DI COMMITTENZA O CUI lavoro o SOGGETTO AGGREGATORE AL Acquisto ricompreso altra QUALE SI FARA' RICORSO PER nell'importo STIMA DEI COSTI DELL'ACQUISTO acquisizione L'ESPLETAMENTO DELLA Annualità nella complessivo di un Ambito L'acquisto è relativo Acquisto aggiunto o Prima annualità del nel cui Livello di PROCEDURA DI AFFIDAMENTO Codice Unico quale si prevede lavoro o di altra Lotto geografico di a nuovo variato a seguito di Codice fiscale primo programma nel importo Descrizione priorità (6) Responsabile del Durata del (11) Intervento - di dare avvio alla Codice CUP (2) acquisizione presente funzionale esecuzione Settore CPV (5) affidamento di modifica programma Amministrazione quale l'intervento è complessivo dell'acquisto (Tabella Procedimento (7) contratto CUI (1) procedura di in programmazione di (4) dell'acquisto contratto in essere (12) stato inserito l'acquisto è B.1) affidamento lavori, forniture e Codice NUTS (8) (Tabella B.2) eventualmente servizi ricompreso Apporto di capitale privato (Tabella B.2bis) (3) Secondo anno Costi su annualità Primo anno (2020) Totale (9) Tipologia codice AUSA denominazione (2021) successive Importo (Tabella B.1bis)

84000310122 2020 2020 - NO - NO ITC41 FORNITURE 48612000-1 Fornitura di software e servizi complementari per l'informatizzazione degli uffici comunali 1 INTROINI STEFANO 60 SI 0 50.000,00 100.000,00 150.000,00 0 -- - -

CONFSERVIZI CISPEL 84000310122 2019 2020 - NO - NO ITC41 FORNITURE 33600000-6 Fornitura di farmaci, parafarmici e servizi connessi per la Farmacia comunale tramite grossisti 1 GUAGNO LUCIA 24 SI 499.000,00 500.000,00 0,00 999.000,00 0 - 0000156907 - LOMBARDIA

Fornitura di farmaci equivalenti, parafarmici e cosmetici per la Farmacia comunale direttamente dai 84000310122 2019 2020 - NO - NO ITC41 FORNITURE 33600000-6 1 GUAGNO LUCIA 12 SI 250.000,00 250.000,00 0,00 500.000,00 0 -- - - produttori

84000310122 2020 2020 - 0 - NO ITC41 FORNITURE 34110000-1 Acquisto pulmino attrezzato per il trasporto a favore degli ospiti del CDD (Piano di Zona) 2 QUARESMINI ANGELO - NO 55.000,00 0,00 0,00 55.000,00 0 -- - -

Servizio di prestazioni educative a beneficio delle persone e delle famiglie in situazione di povertà 84000310122 2020 2021 - NO - NO ITC41 SERVIZI 85310000-5 1 QUARESMINI ANGELO 24 SI 0,00 13.824,00 69.120,00 82.944,00 0 - - - mediante progetti di sostegno a domicilio e nel contesto territoriale (Piano di Zona)

Servizio di prestazioni educative a supporto e potenziamento del Nucleo Inserimento Lavorativo (Piano 84000310122 2020 2021 - NO - NO ITC41 SERVIZI 85311300-5 1 QUARESMINI ANGELO 24 SI 0,00 32.832,00 164.160,00 196.992,00 0 - - - di Zona)

Servizio di prestazioni sociali, educative e psicologiche a supporto del servizio distrettuale di tutela 84000310122 2020 2020 - NO - NO ITC41 SERVIZI 85311300-5 minori rivolto a minori sottoposti a provvedimenti dell'autorità giudiziaria (tribunale per i minorenni e 1 QUARESMINI ANGELO 36 SI 0,00 206.208,00 412.416,00 618.624,00 0 - 0000241476 COMUNE DI LUINO - tribunale ordinario) (Piano di Zona)

Fornitura di farmaci equivalenti, parafarmici e cosmetici per la Farmacia comunale direttamente dai 84000310122 2019 2020 - NO - NO ITC41 FORNITURE 33600000-6 1 GUAGNO LUCIA 12 SI 250.000,00 250.000,00 0,00 500.000,00 0 -- - - produttori

84000310122 2020 2020 - 0 - NO ITC41 FORNITURE 34110000-1 Acquisto pulmino attrezzato per il trasporto a favore degli ospiti del CDD (Piano di Zona) 2 QUARESMINI ANGELO - NO 55.000,00 0,00 0,00 55.000,00 0 -- - -

Servizio di prestazioni educative a beneficio delle persone e delle famiglie in situazione di povertà 84000310122 2020 2021 - NO - NO ITC41 SERVIZI 85310000-5 1 QUARESMINI ANGELO 24 SI 0,00 13.824,00 69.120,00 82.944,00 0 - - - mediante progetti di sostegno a domicilio e nel contesto territoriale (Piano di Zona)

Servizio di prestazioni educative a supporto e potenziamento del Nucleo Inserimento Lavorativo (Piano 84000310122 2020 2021 - NO - NO ITC41 SERVIZI 85311300-5 1 QUARESMINI ANGELO 24 SI 0,00 32.832,00 164.160,00 196.992,00 0 - - - di Zona)

Servizio di prestazioni sociali, educative e psicologiche a supporto del servizio distrettuale di tutela 84000310122 2020 2020 - NO - NO ITC41 SERVIZI 85311300-5 minori rivolto a minori sottoposti a provvedimenti dell'autorità giudiziaria (tribunale per i minorenni e 1 QUARESMINI ANGELO 36 SI 0,00 206.208,00 412.416,00 618.624,00 0 - 0000241476 COMUNE DI LUINO - tribunale ordinario) (Piano di Zona)

84000310122 2020 2020 - NO - NO ITC41 SERVIZI 85310000-5 Servizio di prestazioni assistenziali a favore di persone anziane e disabili 1 QUARESMINI ANGELO 36 SI 0,00 49.000,00 98.000,00 147.000,00 0 -- - -

84000310122 2020 2020 - NO - NO ITC41 SERVIZI 60130000-8 Servizio di trasporto scolastico 1 QUARESMINI ANGELO 36 SI 16.200,00 32.400,00 48.600,00 97.200,00 0 -- - -

Servizio di prestazioni educative a beneficio delle persone disabili e minori al domicilio e in ambito 84000310122 2020 2020 - NO - NO ITC41 SERVIZI 85311300-5 1 QUARESMINI ANGELO 36 SI 48.000,00 96.000,00 144.000,00 288.000,00 0 -- - - scolastico

Servizio di prestazioni educative, assistenziali e sanitari a favore del Centro Diurno Disabili (CDD) 2020 2021 - NO - NO ITC41 SERVIZI 85311200-4 1 QUARESMINI ANGELO 36 SI 0,00 170.000,00 340.000,00 510.000,00 0 - 0000241476 COMUNE DI LUINO - (Piano di Zona)

84000310122 2019 2021 - NO - NO ITC41 SERVIZI 90919200-4 Servizio di pulizia di immobili comunali 1 COSTA ALBERTO 12 SI 0,00 174.620,00 0,00 174.620,00 0 -- - -

84000310122 2019 2021 - NO - NO ITC41 SERVIZI 50711000-2 Manutenzione ordinaria impianti elettrici stabili comunali 1 COSTA ALBERTO 24 SI 0,00 64.050,00 64.050,00 128.100,00 0 -- - - 84000310122 2019 2020 - NO - NO ITC41 SERVIZI 77320000-9 Servizio di manutenzione dei campi sportivi comunali presso il complesso sportivo Parco Margorabbia 2 BRIZZIO MASSIMO 24 SI 31.759,00 31.759,00 0,00 63.518,00 0 -- - -

Comune di Luino – Documento Unico di Programmazione 2020 – 2022 integrato con la Nota di Aggiornamento 177

2020 - NO - NO ITC41 SERVIZI 77310000-6 Servizio di manutenzione cimiteri comunali 1 COSTA ALBERTO 24 SI 34.500,00 46.000,00 11.500,00 92.000,00 0 -- - -

2020 - NO - NO ITC41 SERVIZI 90600000-3 Servizi manutentivi vari sul territorio comunale 1 COSTA ALBERTO 24 SI 76.500,00 102.000,00 25.500,00 204.000,00 0 -- - -

Noleggio automezzi, fornitura materiale a piè d'opera e modesti interventi per la manutenzione di 2020 - NO - NO ITC41 SERVIZI 45230000-8 servizi a sottosuolo del piano viabile di strade e piazze comunali e realizzazioni interventi edili per 1 COSTA ALBERTO 36 SI 0,00 87.000,00 174.000,00 261.000,00 0 -- - - riparazioni varie

2020 - NO - NO ITC41 SERVIZI 34922100-7 Manutenzione ordinaria segnaletica orizzontale 1 COSTA ALBERTO 24 SI 0,00 50.000,00 50.000,00 100.000,00 0 -- - -

2020 - NO - NO ITC41 SERVIZI 77310000-6 Servizi di sistemazione delle aree verdi sul territorio comunale 2 COSTA ALBERTO 24 SI 63.000,00 84.000,00 21.000,00 168.000,00 0 -- - -

Manutenzione, miglioramento ed arredo delle aree verdi cittadine e di conservazione del patrimonio 2020 - NO - NO ITC41 SERVIZI 77310000-6 2 COSTA ALBERTO 24 SI 130.000,00 130.000,00 0,00 260.000,00 0 -- - - botanico

CONSORZIO ENERGIA VENETO – 2020 - NO - NO ITC41 FORNITURE 09123000-7 Fornitura di gas naturale per il riscaldamento degli stabili comunali 1 FRANCESCA CONTINI 24 SI 109.800,00 164.700,00 54.900,00 329.400,00 0 - 0000295251 - CEV

2020 - NO - NO ITC41 FORNITURE 65310000-9 Fornitura energia elettrica per gli stabili comunali 1 FRANCESCA CONTINI 12 SI 266.860,00 190.614,00 0,00 457.474,00 0 - 0000156907 CONSIP SPA A SOCIO UNICO -

2020 - NO - NO ITC41 SERVIZI 90611000-3 Mantenimento della qualità urbana spazzamento manuale 1 BRIZZIO MASSIMO 12 SI 106.055,00 106.055,00 0,00 212.110,00 0 -- - -

2020 - NO - NO ITC41 SERVIZI 64210000-1 Servizi di telefonia fissa 1 MAURO VETTOREL 48 SI 20.000,00 40.000,00 100.000,00 160.000,00 0 - 226120 CONSIP SPA A SOCIO UNICO -

Servizio di gestione in outsourcing dei procedimenti amministrativi, relativi alle sanzioni per violazioni 2020 - NO - NO ITC41 SERVIZI 72322000-8 al codice della strada alle ordinanze ed ai regolamenti comunali a carico di soggetti italiani e stranieri, 2 IPPOLITI ELVIRA 36 SI 7.500,00 30.000,00 52.500,00 90.000,00 0 -- - - servizio legale avverso i ricorsi proposti 1.714.174,00 2.701.062,00 1.929.746,00 6.344.982,00 00,00

(1) Codice CUI = sigla settore (F=forniture; S=servizi) + cf amministrazione + prima annualità del primo programma nel quale l'intervento è stato inserito + progressivo di 5 cifre della prima annualità del primo proramma (2) Indica il CUP (cfr. articolo 6 comma 4) (3) Compilare se nella colonna "Acquisto ricompreso nell'importo complessivo di un lavoro o di altra acquisizione presente in programmazione di lavori, forniture e servizi" si è risposto "SI" e se nella colonna "Codice CUP" non è stato riportato il CUP in quanto non presente. IL REFERENTE DEL PROGRAMMA (4) Indica se lotto funzionale secondo la definizione di cui all’art.3 comma 1 lettera qq) del D.Lgs.50/2016 (VETTOREL MAURO) (5) Relativa a CPV principale. Deve essere rispettata la coerenza, per le prime due cifre, con il settore: F= CPV<45 o 48; S= CPV>48 (6) Indica il livello di priorità di cui all'articolo 6 commi 10 e 11 (7) Riportare nome e cognome del responsabile del procedimento (8) Servizi o forniture che presentano caratteri di regolarità o sono destinati ad essere rinnovati entro un determinato periodo. (9) Importo complessivo ai sensi dell'articolo 3, comma 6, ivi incluse le spese eventualmente già sostenute e con competenza di bilancio antecedente alla prima annualità (10) Riportare l'importo del capitale privato come quota parte dell'importo complessivo (11) Dati obbligatori per i soli acquisti ricompresi nella prima annualità (Cfr. articolo 8) (12) Indicare se l'acquisto è stato aggiunto o è stato modificato a seguito di modifica in corso d'anno ai sensi dell'art.7 commi 8 e 9. Tale campo, come la relativa nota e tabella, compaiono solo in caso di modifica del programma (13) La somma è calcolata al netto dell'importo degli acquisti ricompresi nell'importo complessivo di un lavoro o di altra acquisizione presente in programmazione di lavori, forniture e servizi Tabella B.1 1. priorità massima 2. priorità media 3. priorità minima Tabella B.1bis 1. finanza di progetto 2. concessione di costruzione e gestione 3. sponsorizzazione 4. società partecipate o di scopo 5. locazione finanziaria 6. società partecipate o di scopo 7. contratto di disponibilità 8. altro Tabella B.2 1. modifica ex art.7 comma 8 lettera b) 2. modifica ex art.7 comma 8 lettera c) 3. modifica ex art.7 comma 8 lettera d) 4. modifica ex art.7 comma 8 lettera e) 5. modifica ex art.7 comma 9 Tabella B.2bis 1. no 2. si 3. si, CUI non ancora attribuito 4. si, interventi o acquisti diversi

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PROGRAMMA PER INCARICHI ESTERNI DI COLLABORAZIONE NONCHÉ PER INCARICHI DI STUDIO, RICERCA E CONSULENZA PER IL TRIENNIO 2020/2022

Il ricorso da parte delle amministrazioni pubbliche ad incarichi esterni ad esperti per collaborazioni, consulenze studi e ricerche, costituisce uno strumento obiettivamente necessario per l’erogazione dei servizi e per il perseguimento di determinati fini. Tuttavia la materia, per esigenze di contenimento della spesa pubblica ed in attuazione del principio di trasparenza dell’attività amministrativa, è stata oggetto di numerosi interventi del legislatore; sono state, via via, imposte limitazioni di carattere procedurale sempre più restrittive, con particolare riferimento alle modalità di affidamento e alle possibilità in relazione alle quali tali conferimenti sono consentiti. In particolare l’art. 3 della Legge 24 dicembre 2007, n. 244 (legge finanziaria 2008), così come modificato dal decreto legge 25 giugno 2008, n. 112, convertito con modificazioni dalla legge 6 agosto 2008, n. 133: – al comma 55, stabilisce che “Gli enti locali possono stipulare contratti di collaborazione autonoma, indipendentemente dall'oggetto della prestazione, solo con riferimento alle attività istituzionali stabilite dalla legge o previste nel programma approvato dal Consiglio ai sensi dell'articolo 42, comma 2, del decreto legislativo 18 agosto 2000, n. 267”; – il comma 56, demanda al Regolamento di organizzazione dell’ente l’individuazione di limiti, criteri e modalità per l’affidamento di incarichi di collaborazione autonoma, che si applicano a tutte le prestazioni. Il limite massimo della spesa annua per incarichi di collaborazione è fissato nel bilancio preventivo degli enti territoriali. La disciplina dell’affidamento degli incarichi di collaborazione da parte degli enti locali contenuta nel decreto legge n. 112/2008 (conv. in legge n. 133/2008) ha rafforzato il ruolo della programmazione consiliare, estendendo l’ambito del programma a tutte le tipologie di incarichi e non più solamente agli incarichi di studio, ricerca e consulenza; La Corte dei Conti – Sezioni Riunite in Sede di Controllo Adunanza 15 febbraio 2005 - ha fornito la seguente definizione degli incarichi di studio, consulenza e ricerca: Incarichi di studio possono essere individuati con riferimento ai parametri di cui al DPR 338/1994 che all’art. 5 determina il contenuto dell’incarico nello svolgimento di un’attività di studio, nell’interesse dell’amministrazione. Requisito essenziale per tale tipo di incarico è la consegna di una relazione scritta finale, nella quale saranno illustrati i risultati dello studio e le soluzioni proposte. Incarichi di ricerca presuppongono la preventiva definizione del programma da parte dell’amministrazione. Consulenze si sostanziano nella richiesta di un parere ad un esperto esterno. Attraverso incarichi di consulenza il committente si assicura pareri, valutazioni, espressioni di giudizio su specifiche questioni, pareri che saranno inseriti o costituiranno parte di un provvedimento più ampio. Supporto esterno ad organi politici o alla struttura amministrativa, finalizzato a determinare una volontà che però dovrà essere necessariamente rappresentata dagli organi interni dell’ente.

Il Comune di Luino con deliberazione della Giunta Comunale n. 57 del 2010 ha approvato il proprio regolamento sugli incarichi il quale, all’art. 6, stabilisce che il limite massimo di spesa per gli incarichi esterni è fissato nel bilancio preventivo nell’importo massimo di spesa pari al 10% della spesa di personale come monte salari iscritto nel conto del personale dell’anno precedente. Comune di Luino – Documento Unico di Programmazione 2020 – 2022 integrato con la Nota di Aggiornamento 179

In base all’ultimo conto del personale (anno 2018) il limite massimo della spesa per gli incarichi di collaborazione per ciascuna annualità del triennio 2020-2022 è pari a euro 297.100,00. Secondo il Regolamento dell’ente, il superamento del limite di spesa ammissibile è consentito solo per esigenze straordinarie ed imprevedibili. Sono esclusi dalla disciplina del regolamento e pertanto anche dal limite di spesa: - Componente del nucleo di valutazione; - Componente del servizio di controllo interno; - Componente di commissioni comunali o organismi analoghi; - Progettazione e attività ad essa connesse relativa a lavori pubblici; - Prestazioni di uno specifico risultato o di un prodotto finito, giuridicamente discendente da contratto d’opera o contratto di appalto; - Prestazioni e servizi obbligatori per legge; - Rappresentanza in giudizio; - Tutti gli incarichi diversamente regolati dalla legge.

Nella tabella che segue viene illustrato il Programma degli incarichi previsto per il triennio 2020-2022, il cui importo massimo di spesa è contenuto nei limiti di cui all’art. 6 del citato Regolamento degli incarichi ed è legittimato dall’iscrizione prevista in bilancio. Con le variazioni di bilancio che successivamente all’approvazione dello stesso si dovessero rendere necessarie, si ritiene possano essere automaticamente variati anche gli importi indicati nel seguente programma dati per consolidati i contenuti dei singoli incarichi indicati e l’importo complessivo massimo di spesa. Il programma per l’affidamento degli incarichi tiene conto degli obiettivi e delle finalità che si intendono raggiungere mediante il ricorso a collaborazioni esterne in ragione a quanto programmato col Documento Unico di Programmazione (DUP) o con altri atti di programmazione generale dell’ente; L’affidamento degli incarichi indicati nel programma compete agli organi gestionali, i quali vi provvederanno nel rispetto della disciplina generale nonché delle specifiche disposizioni contenute nel regolamento sugli incarichi vigente.

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IMPORTO IMPORTO IMPORTO MASSIMO MASSIMO MASSIMO N. MISSIONE N. PROGRAMMA OGGETTO INCARICO AUTORIZZATO AUTORIZZATO AUTORIZZATO ANNO 2020 ANNO 2021 ANNO 2022 101 Organi istituzionali supporto legale in caso di problematiche 102 Segreteria generale di peculiare complessità 15.000,00 15.000,00 15.000,00 valutazioni ed analisi di bilancio Gestione economica, finanziaria, finalizzati alla valutazione delle programmazione, provveditorato performance gestionali ed economiche e 103 fiscali 10.000,00 10.000,00 10.000,00

Valutazioni ed analisi su questioni Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali particolari complessità applicative 104 10.000,00 10.000,00 1.000,00 1 Servizi istituzionali, generali e di gestione Incarico problematiche in ambito gestione Gestione dei beni demaniali e patrimoniali 105 patrimonio 8.000,00 8.000,00 8.000,00 106 Ufficio tecnico Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e 107 stato civile 108 Statistica e sistemi informativi Assistenza tecnico-amministrativa agli enti 109 locali incarico psicologo per situazioni stress Risorse umane 110 lavoro correlato 5.000,00 5.000,00 5.000,00 111 Altri servizi generali incarico per piano digitalizzazione ente 10.000,00 10.000,00 10.000,00 TOTALE SPESA AUTORIZZATA 58.000,00 58.000,00 49.000,00 2 Giustizia 201 Uffici giudiziari TOTALE SPESA AUTORIZZATA 0 0 0 301 Polizia locale e amministrativa 3 Ordine pubblico e sicurezza 302 Sistema integrato di sicurezza urbana TOTALE SPESA AUTORIZZATA 0 0 0 401 Istruzione prescolastica 402 Altri ordini di istruzione non universitaria dietologo supervisione capitolato appalto 406 Servizi ausiliari all'istruzione 4 Istruzione e diritto allo studio e gestione servizio mensa 1.000,00 1.000,00 1.000,00 incarico ad esperto di ristorazione 406 Servizi ausiliari all'istruzione scolastica 500,00 1.000,00 1.000,00 407 Diritto allo studio TOTALE SPESA AUTORIZZATA 1.500,00 2.000,00 2.000,00

Tutela e valorizzazione dei beni e delle Attività culturali e interventi diversi nel settore collaborazione attività legate agli archivi 5 502 attività culturali culturale letterali Chiara e Sereni

TOTALE SPESA AUTORIZZATA 2.000,00 2.000,00 2.000,00 601 Sport e tempo libero 6 Politiche giovanili sport e tempo libero 602 Giovani TOTALE SPESA AUTORIZZATA 0 0 0 Comune di Luino – Documento Unico di Programmazione 2020 – 2022 integrato con la Nota di Aggiornamento 181

7 Turismo 701 Sviluppo e valorizzazione del turismo TOTALE SPESA AUTORIZZATA 0 0 0 801 Urbanistica e valorizzazione del territorio 8 Assetto del territorio ed edilizia abitativa Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di 802 edilizia economico popolare TOTALE SPESA AUTORIZZATA 2.000,00 2.000,00 2.000,00 901 Difesa del suolo Incarico finalizzato alla conservazione Tutela, valorizzazione e recupero ambientale botanica e tutela del verde 902 6.000,00 6.000,00 6.000,00 supporto soluzione di problematiche correlate all'erogazione del servizio di 9 Tutela del territorio e dell'ambiente igiene pubblica (monitoraggio 903 Rifiuti piezometrico) - Incarichi a professionalità esterne ove risultasse necessari in materia ambientale, botanica ed ecologica, con particolare riguardo 6.500,00 6.500,00 6.500,00 - - - 904 Servizio idrico integrato supporto per analisi depuratori 2.500,00 2.500,00 2.500,00 TOTALE SPESA AUTORIZZATA 15.000,00 15.000,00 15.000,00 1001 Trasporto ferroviario 1002 Trasporto pubblico locale 10 Trasporti e diritto alla mobilità 1003 Trasporto per vie d'acqua 1004 Altre modalità di trasporto 1005 Viabilità ed infrastrutture stradali TOTALE SPESA AUTORIZZATA 0 0 0 1101 Sistema di protezione civile 11 Soccorso civile 1102 Interventi a seguito di calamità naturali TOTALE SPESA AUTORIZZATA 0 0 0

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esperti per supporto ad attività Interventi per l'infanzia e i minori e per gli asili pedagogiche dell'Asilo Nido e dei servizi 2.000,00 1.500,00 1.500,00 nido 1201 per la prima infanzia esperti della terapia musicale, dell'arteterapia, esperti di attività interventi per la disabilità 4.500,00 4.000,00 4.000,00 ergonomiche a beneficio degli ospiti del 1202 servizio "Centro Diurno Disabili" 1203 Interventi per gli anziani incarichi esterni a figure esperte per l'accompagnamento degli operatori nei Interventi per soggetti a rischio di esclusione percorsi di attivazione dei servizi per la 2.000,00 2.000,00 2.000,00 sociale mediazione lavorativa e il sostegno al 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 1204 Reddito ( reddito di cittadinanza) 1205 Interventi per le famiglie Incarichi per formazione aggiornamento e affiancamento operatori sociali in caso di interventi per il diritto alla casa 2.000,00 2.000,00 2.000,00 nuove normative/problematiche e di 1206 soluzione complesse problematiche Incarichi per formazione aggiornamento e Programmazione e governo della rete dei servizi affiancamento operatori sociali in caso di 2.000,00 2.000,00 2.000,00 sociosanitari e sociali nuove normative/problematiche e di soluzione complesse problematiche 1207 1208 Cooperazione e associazionismo 1209 Servizio necroscopico e cimiteriale TOTALE SPESA AUTORIZZATA 12.500,00 11.500,00 11.500,00 1401 Industria, PMI e Artigianato Commercio, reti distributive, tutela dei 14 Sviluppo economico e competitività 1402 consumatori 1404 Reti e altri servizi di utilità TOTALE SPESA AUTORIZZATA 0 0 0 15 Politiche per il lavoro e la formazione profess 1503 Sostegno all'occupazione TOTALE SPESA AUTORIZZATA 0 0 0 TOTALE SPESA ANNO 2020-2022 (ciascuna annualità) 91.000,00 90.500,00 81.500,00 TOTALE SPESA MASSIMA AUTORIZZABILE ANNUALMENTE IN BASE AL VIGENTE REGOLAMENTO 297.100,00 297.100,00 297.100,00 SULL'AFFIDAMENTO DEGLI INCARICHI(10% monte salari)

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