2
INNEHÅLLSFÖRTECKNING
Årsredovisning
Förvaltningsberättelse 2
Vinstdisposition 8
Resultaträkning 9
Balansräkning 10
Kassaflödesanalys 12
Noter 13
Underskrifter 19
Revisionsberättelse 20
Bilagor
Andelsägare, andelstal och utdelning 21
Kyrkoreservat 22
Skogstillstånd och åtgärder 23
Resultatsammanställning 24
3
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
Verksamheten
Prästlönetillgångarna i Visby stift, d v s jord, skog och prästlönefonden, förvaltas av en av stiftsfullmäktige tillsatt egendomsnämnd. Nämnden har inom sig utsett ett jordbruksutskott som beslutar i arrendefrågor.
Egendomsnämndens mål är att ha en jämn fördelning av värdet mellan kapitalslagen jord/skog och fond. Möjligheten till rationalisering genom markbyten skall tas till vara.
Under året har hållits åtta sammanträden med sammanlagt 60 paragrafer. I mars var samtliga ledamöter och ersättare på utbildning anordnad av ENSO (egendomsnämndernas samarbetsorgan). Tre av de fem ersättarna i nämnden är nyvalda.
Vindkraften har varit i fokus främst genom förberedelser för en vindpark på Lojsthajd och beslut har fattats att teckna upplåtelseavtal på högst 35 år. Ett nyttjanderättsavtal har tecknats rörande vindkraftsprojektet ”Martebo myr” men då Prästgården i Martebo ligger i den yttre cirkeln av området, så berörs inte marken i någon högre utsträckning.
Egendomsnämnden har beslutat att lämna bidrag till projektet Gotlands skogsbilvägar med 20 000 kronor och till länsstyrelsen för bekämpning av almsjuka på kyrkans mark med 50 000 samt med 5 000 för en 6-årsperiod för forskningsprojektet ”lövskogsprogrammet”. 15 000 kronor betalas sedan tidigare beslut årligen till Hembygdsförbundets Ängskommitté.
De markköp som genomfördes under året var dels ca 3 ha mitt inne på Lojsthajd intill det som köptes året innan och detta var enbart skog. Sedan så blev Egendomsnämnden erbjuden att komma med ett bud på 21 ha skog syd om Anga skiftet och det accepterades och kunde genomföras. Ca 4 hektar har sålts från Prästgården 1:1 i Lärbro, Langeshage i Västerhejde och Prästgården 1:1 i Vamlingbo.
Egendomsnämndens jordbruksutskott besiktigade under försommaren arrendejorden och beslutade om nya arrendeavgifter i Bunge, Burs och Stenkyrka pastorat samt för Väte annex 1:1 och Fjäle 1:1 i Mästerby.
Nya arrendatorer har tillsatts på Prästgården 1:1 i Eskelhem, Boge annex 1:1, Hogräns annex 1:1 och på Prästgården 1:1 i Alva.
Förvaltarna för Prästlönetillgångarna har jobbat med ett projekt för samordning mellan stiften. Förvaltningssekreteraren har representerat Visby. Arbetet har utmynnat i ett förslag till bildandet av en gemensam skogsförvaltning i bolagsform, som skall presenteras för egendomsnämnder och stiftsstyrelser.
Projektgruppen har tagit fram ett anläggningsregister, som svarar mot Prästlönetillgångarnas behov i och med skattskyldigheten från årets början. Visby stift är ett av 10 stift som anslutit sig till systemet.
Marknadsvärdering har skett på stiftets fastighetsinnehav med anledning av att vi är skattskyldiga fr. o m 1 januari 2010. Marknadsvärdet är beräknat till ca 314 miljoner kronor.
4
Den 30 november meddelade Högsta Domstolen beslut angående äganderättsutredningen beträffande Näs annex 1:1. Frågan gällde om Näs annex 1:1 skall anses ägas av Havdhems församling eller Prästlönetillgångar i Visby stift. Beslutet lyder att Näs annex 1:1 ska anses ägd av Näs annex 1:1 (prästlönetillgång).
Året inleddes med en fortsatt svag virkesmarknad som sedan vände under sommaren och hösten. Gallringar genomfördes i vinterföre och sedan under den torra sommaren. När det gäller slutavverkningarna så blev virkesströmmarna så pass kraftiga under sommaren och hösten att sågen ej var intresserad att lämna bud på slutavverkningar. Därför genomfördes slutavverkningarna som avverkningsuppdrag av Skogssällskapet under senhösten istället. Från samtliga avverkningar så lyckades Skogssällskapet sända massaveden på export till Tyskland för att hålla massavedspriset uppe på en bättre nivå än grundlistan på ön. Under våren planterades flera hyggen som legat i normal hyggesvila sedan 2006.
Ungskogsröjningarna utfördes i mindre omfattning detta år genom att personalen var hårt engagerad hos andra uppdragsgivare då konjunkturen var drivande.
KYRKAN SOM FASTIGHETSÄGARE
Svenska kyrkan förvaltar fr.o.m. år 2000 stora värden i mark och fastigheter enligt den nya kyrkolagen. Ändamålet med tillgångarna är tydligt: att förvaltningen ska inriktas på att vidmakthålla förutsättningarna för förkunnelsen. Enligt kyrkoordningen – som i stora delar ersatt tidigare lagstiftning – skall förvaltningen bedrivas av respektive stift på ett ekonomiskt godtagbart sätt med hänsyn till natur- och kulturvård samt stämma överens med kyrkans grundläggande, etiska värderingar.
Redan vid den tidpunkt då landet kristnades tillfördes kyrkan mark. En församling fick bildas först när prästen tillförsäkrats avkastningen från fram för allt skogs- och jordbruksfastigheter. Avkastningen blev en del av prästens lön och därför kallas denna egendom fortfarande för prästlönetillgångar. Hit hör även byggnader och de fonder som bildas när prästlönetillgångar säljs – prästlönefonder. Tillsammans bildar prästlönefastigheterna och prästlönefonderna en sluten finansförmögenhet som i de flesta avseenden är helt skild från kyrkans övriga ekonomi. Utöver prästlönetillgångarna äger kyrkan även andra fasta tillgångar men dessa är inte aktuella i denna redogörelse.
I hela landet äger kyrkan ca 470 000 hektar produktiv mark varav 386 000 hektar är skogsmark och resten åker, bete och övrig mark. De förvaltade prästlönetillgångarna upptar i Visby stift ca 7 200 hektar produktiv skogsmark, 1 800 hektar åker och bete, 145 hektar ängsmark samt 1 600 hektar annan mark och impediment.
5
Resultat och ställning
Årets resultat före inkomstskatter uppgår till 5 463 tkr (6 016 tkr) vilket är 2 203 tkr bättre än det budgeterade resultatet för året.
Resultatet är liksom tidigare år påverkat av reavinster vid avyttring av prästlönefastigheter. Årets reavinster uppgår till 164 tkr (2 773 tkr). Värdesäkringen för året är 816 tkr (298 tkr).
Årets resultat efter skatter, värdesäkring och reavinster uppgår till 4 272 tkr (2 945 tkr).
Flerårsöversikt
Resultat och ställning 2010 2009 2008 2007 2006
Rörelsens intäkter, mkr 10,1 10,9 11,6 12,2 11,8 Årets resultat, mkr 5,3 6,0 6,3 6,9 6,7 Förslag till utdelning, mkr 4,5 4,5 4,5 4,5 3,5
Balansomslutning per bokslutsdag, mkr 96,0 100,5 95,3 94,3 89,7
Nyckeltal
Vinstmarginal, jord (%) 27,6 74,6 52,2 48,7 66,4 Vinstmarginal, skog (%) 52,5 Neg 49,1 52,8 Neg
Direktavkastning, jord (%) 1,1 7,8 2,8 3,3 6,7 Direktavkastning, skog (%) 3,0 Neg 4,8 6,1 Neg
Totalavkastning, jord (%) 2,5 21,1 33,6 3,1 7,2 Totalavkastning, skog (%) 4,2 11,3 23,8 7,5 Neg Totalavkastning, fond (%) 12,6 20,1 Neg 3,6 30,6
Marknadsvärden förvaltade tillgångar
Jord, mkr 64,1 63,2 55,3 40,5 40,6 Skog, mkr 96,5 95,4 85,2 70,4 69,4 Fond, mkr 44,7 41,1 34,9 43,5 43,2
Summa marknadsvärden 205,3 199,7 179,3 154,4 153,2
Nyckeltalsdefinitioner
Vinstmarginal (%) Uppgiften beräknas som rörelseresultat dividerat med rörelsens intäkter
Direktavkastning (%) Uppgiften beräknas som rörelseresultat dividerat med genomsnittligt marknadsvärde på förvaltade tillgångar
6
Totalavkastning (%) Uppgiften beräknas som rörelseresultat plus värdeutveckling under året dividerat ned genomsnittligt marknadsvärde på förvaltade tillgångar.
( Marknadsvärdet för jord och skog beräknas som taxeringsvärdet x 1,33 för att möjliggöra relevanta jämförelser mellan stiften)
Resultatområde jord.
Resultatet för resultatområdet uppgår till 708 tkr (4 609 tkr). Budget för året var 1326 tkr. Avvikelsen mot budget förklaras av dels en kostnad för utrangering i samband med inventering och uppläggning av nytt anläggningsregister samt ökade kostnader vid reparation av biskopsgården
För jordbruksarrendena har intäkterna minskat med 1 % (2 %), vilket förklaras av att ett gårdsarrende har upphört i samband med att prästgården 1:1 Grötlingbo såldes.
2010 2009 2008
Areal förvaltad Jordbruksmark 1 805 1 805 1 831
Resultatområde skog.
2010 års resultat från den skogliga verksamheten blev 2 919 tkr jämfört med budget på 1 206 tkr. Anledningen till den stora differensen är att virkespriserna varit högre men även att nämnden velat höja uttaget då priserna varit goda.
Under 2010 har det gallrats 1 658 m3sk och slutavverkats 11 754 m3sk.
Nyplantering skedde på 77 ha och hjälpplantering på 3 ha. Detta år så gick det ej att få tag på alternativa skydd emot snytbaggen så alla plantor sattes med insektisidbehandling.
Ungskogsröjningen utfördes på 41 ha och underröjning innan gallring på 15 ha. Hyggesrensning utfördes på 9 ha och förrensning innan slutavverkning utfördes på 46 ha.
2010 2009 2008 Areal förvaltad skogsmark, var vid årets slut, hektar 7 213 7 187 7 221
Avverkning o försäljning m3sk 13 744 7 393 21 429
Resultatområde prästlönefond.
Prästlönefondens marknadsvärde var vid årets slut 44,7 miljoner kronor (41,1 mkr), en ökning med 3,6 mkr jämför med föregående år. Det bokförda värdet uppgår till 36,4 miljoner kronor (35,4 mkr) och utgör grundkapitalet som härrör från av pastoraten 1995 mottagna fyra miljoner kronor .
7
Kammarkollegiets aktiekonsortiers marknadsvärde uppgår vid årsskiftet till 28,0 mkr (20,9 mkr) och räntekonsortiers uppgår till 6,9 mkr (6,8 mkr). Aktiekonsortiet hos Kammarkollegiet har haft en totalavkastning på 22,59 % (jämförelseindex 22,01 %) och räntekonsortiet 1,23 % (jämförelseindex 0,69 %).
Det bokförda värdet på innehavet i Öhman Etisk Index Europa uppgår vid årsskiftet till 806 tkr (767 tkr) och marknadsvärdet till 674 tkr (699 tkr).
Under året har innehavet i Danske fonder avyttrats och investerats i kammarkollegiets aktiekonsortie.
Årets resultat uppgår till 1,8 mkr (1,4 mkr).
Värdesäkring har i år gjorts med 816 tkr (298 tkr).
Kammarkollegiet kräver för sin kapitalförvaltning att de företag som kollegiet investerar förvaltade medel i följer de internationella normer för mänskliga rättigheter, arbete och miljö, vilka finns formulerade i FN-konventioner och traktater som humanitär rätt, folkrätt och miljölagstiftning. Kollegiet analyserar därför genom en extern konsult två gånger om året de företag som ingår i kollegiets värdepappersportföljer. I analysen undersöks om företagen uppfyller sitt sociala ansvar i situationer där människor och miljö kränks eller hotas att kränkas.
Finansiella instrument, riskhantering
Egendomsnämnden har huvuddelen av det finansiella kapitalet placerat hos Kammarkollegiet. Kammarkollegiet har ett aktiekonsortium samt ett räntekonsortium där kapitalet förvaltas. I aktiekonsortiet väljs aktierna enligt ”stock-picking” metoden, vilket innebär att varje bolag bedöms för sig oavsett bransch. Inget enstaka bolag får dock under någon längre tid utgöra mer än 10 % av portföljens totala värde. För att ytterligare sprida riskerna investerar Kammarkollegiet en del av kapitalet i utländska aktiefonder. Det utländska innehavet utgjorde 18,4 % av aktiekonsortiets innehav vid årets slut. Resterande del placerades i den svenska aktier. Räntekonsortiets kapital placeras i både korta och långa räntepapper.
Väsentliga händelser och framtida utveckling.
Flera vindkraftsprojekt planeras på kyrkans marker. Längst kommet är projektet på Lojsthajd, där vi tillsammans med övriga markägare och Triventus AB planerar en större vindpark. Vindkraften kan i framtiden bli en ny stabil inkomstkälla för prästlönetillgångarna och förhoppningsvis också säkra egen elproduktion till ett rimligt pris åt församlingar och pastorat på Gotland
Projektet ”Kyrkans Skogar” fortsätter. Förslaget remitteras till stiftsstyrelserna från ENSO AU och i november 2011 är det klart vilka stift som är beredda att bilda Stiftets Skogar.
Parallellt med arbetet med en gemensam skogsförvaltning pågår projekt om samverkan mellan stiften angående expertstöd, kapitalförvaltning och etik , IT-system och framtagande av gemensamma avtaldformulär.
Fortifikationsverket skall sälja mer mark på Gotland och egendomsnämnden är intresserad att förvärva del av marken.
8
Stiftets skogar är alltjämt FSC-certifierade sedan 2001 och stiftet är medlem i Svenska kyrkans FSC-förening. FSC är ett världsomspännande certifieringssystem som värnar om naturens skydd men även om den möjliga utkomsten som skogen ger. FSC värnar även om de arbetar rättsliga förhållandena som finns på arbetsmarknaden. En sådan är det insekticidmedel som ska skydda plantorna från snytbagge och som ska fasas över i ett plantskydd som består av vax och fina sandkorn. Denna utfasning sker med ca 5 % per år.
Den 1 januari upphörde skattebefrielsen för prästlönetillgångarna i Sverige. En värdering av de fasta tillgångarna genomfördes under slutet av året för att fastställa värdet vid ingången av 2010.
9
Förslag till vinstdisposition
2010 2009
Disponibla vinstmedel från föregående år 3 335 678 4 890 503
Tillkommer disponibelt årsresultat 4 272 188 2 945 175
Summa 7 607 866 7 835 678
Förvaltaren föreslår att vinstmedlen Disponeras på följande sätt
– Att till pastoraten utdela 2 250 000 2 250 000
– Att till Visby stift utdela såsom särskild utjämningsavgift 2 250 000 2 250 000
– Att återstående medel överförs i ny räkning 3 107 866 3 335 678
Summa 7 607 866 7 835 678
10
Resultaträkning
Belopp i tkr Not 2010 2009
Rörelsens intäkter 1 Intäkter prästlönefastigheter 2 7 901 5 456 Intäkter prästlönefond 2 2 010 1 589 Resultat vid avyttring av prästlönefastigheter 164 2 773 Övriga rörelseintäkter 65 1 036
Summa rörelsens intäkter 10 140 10 854
Rörelsens kostnader Kostnader för varor, material, och vissa köpta tjänster 2 089 2 145 Kostnader för inhyrd personal 3 710 1 141 Övriga externa kostnader 4 1 491 1 485 Personalkostnader 27 21 Av- och nedskrivning av materiella anläggningstillgångar 379 59
Summa rörelsens kostnader 4 696 4 851
Rörelseresultat 1 5 444 6 003
Resultat från finansiella investeringar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 19 13
Resultat efter finansiella poster 5 463 6 016
Skatt på årets resultat -211
ÅRETS RESULTAT 5 252 6 016
Prästlönefastigheter och prästlönefonder skall förvaltas av Svenska kyrkan såsom självständiga förmögenheter. Endast avkastningen får användas för ändamålet. Resultaträkningen ovan är utformad för att följa god redovisningssed. Det redovisade resultatet är inte i sin helhet disponibelt för ändamålet. Enligt lag och kyrkoordning skall kapitalisering ske enligt nedan.
2010 2009 Årets resultat enligt resultaträkningen 5 252 6 016 Värdesäkring enligt KO 46:11 -816 -298 Omföring av realisationsvinst för fastighet I förhållande till anskaffningsvärdet -164 -2 773
Disponibelt för utdelning 4 272 2 945
11
Balansräkning
TILLGÅNGAR, tkr Not 2010-12-31 2009-12-31
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar Prästlönefastigheter 5 53 668 53 983 Inventarier, verktyg och installationer 6 3 5 53 671 53 988
Finansiella anläggningstillgångar Prästlönefond 7 29 643 31 506 29 643 31 506
SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 83 314 85 494
Omsättningstillgångar
Varulager 195 248
Kortfristiga fordringar Kundfordringar 71 1 284 Övriga fordringar 1 925 715 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 8 2 339 4 931 4 335 6 930
Kassa och bank 8 203 7 785
SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 12 733 14 963
SUMMA TILLGÅNGAR 96 047 100 457
12
Balansräkning
EGET KAPITAL OCH SKULDER, tkr Not 2010-12-31 2009-12-31
Eget kapital 9
Bundet eget kapital Prästlönefastighetskapital 47 792 47 892 Prästlönefondskapital 7 36 432 35 352 84 224 83 244
Fritt eget kapital Balanserat resultat 3 336 4 891 Årets resultat 4 272 2 945 7 608 7 836
SUMMA EGET KAPITAL 91 832 91 080
Avsättningar Avsättning skogsvård 1 317 2 250 1 317 2 250
Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 16 176 Aktuella skatteskulder 149 Övriga kortfristiga skulder 665 5 922 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 10 2 068 1 029
Summa kortfristiga skulder 2 898 7 127
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 96 047 100 457
Ställda säkerheter Inga Inga
Ansvarsförbindelser Inga Inga
13
Kassaflödesanalys
Belopp i tkr 2010 2009
Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 5 463 6 016
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Betald skatt -211 Av- och nedskrivningar 101 60 Förändringar av avsättningar -933 Resultat vid försäljning av anläggningstillgångar -934 -2 773 Kassaflöde från den löpande verksamheten för förändringar av rörelsekapitalet 3 486 3 303
Kassaflöde från förändring av rörelsekapital Minskning/ökning av kortfristiga fordringar 2 648 113 Ökning/minskning av kortfristiga skulder -4 229 3 628 Kassaflöde från den löpande verksamheten 1 905 7 044
Prästlönetillgångar Förvärv av prästlönefastigheter -63 Försäljning av prästlönefastigheter 166 3 843 Förvärv av prästlönefond (finansiella placeringar) -1 021 -1 555 Försäljning av finansiella anläggningstillgångar 3 931 Kassaflöde från prästlönetillgångar 3 013 2 288
Kassaflöde före utdelning 4 918 9 332 Utdelning till församlingar/samfälligheter och stift -4 500 -4 500
Årets kassaflöde 418 4 832 Likvida medel vid årets början 7 785 2 953 Likvida medel vid årets slut 8 203 7 785
Specifikation av likvida medel Kassa och bank 7 785 7 785
14
TILLÄGGSUPLYSNINGAR Redovisningsprinciper
Grunder för upprättande Redovisningsprinciperna är oförändrade i jämförelse med föregående år, om inget annat anges.
Årsredovisning Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen (1995:1554) och bokföringsnämndens (BFN) allmänna råd. Kassaflödesanalysen har upprättats med utgångspunkt i RedovisningsrådetsRR7 - Redovisning av kassaflöden. Vidare tillämpas rekommendationer utgivna av Svenska Kyrkans redovisningskommitté (KRED)
Värderingsgrund Tillgångar och skulder värderas till anskaffningsvärden om inget annat anges.
Belopp Samtliga belopp är angivna i tusentals kronor (tkr) om inte annat anges. Beloppen inom parantes anger föregående års värden.
Intäktsredovisning Intäkter redovisas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhålla.
Försäljning av varor redovisas vid leverans av produkter till kunden, i enlighet med försäljningsvillkoren. Försäljning redovisas netto efter moms, rabatter och kursdifferenser vid försäljning i utländsk valuta.
Övriga intäkter som intjänats intäktsredovisas enligt följande
Arrende- och hyresintäkter: i den period uthyrningen avser Ränteintäkter: i enlighet med effektiv avkastning Erhållen utdelning: när rätten att erhålla utdelning bedöms som säker
Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärdet efter avdrag för avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över den bedömda nyttjandeperioden. Mark skrivs inte av då nyttjandeperioden är obegränsad. Följande avskrivningstider tillämpas:
Byggnader: 20-67 år Datautrustning: 3 år Övriga inventarier: 5 år
Vid varje balansdag sker en prövning av anläggningstillgångens värde och den skrivs ned ifall den bedöms ha ett lägre värde än bokfört värde och det kan antas att värdenedgången är bestående. Om det inte längre finns skäl för nedskrivningen återförs den. Nedskrivningen och återföringen redovisas i resultaträkningen
15
Finansiella instrument Finansiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar i form av aktier, obligationer och andra långfristiga värdepappersinnehav värderas till anskaffningsvärde minskat med eventuell nedskrivning.
Vid varje balansdag sker en prövning av anläggningstillgångens värde och den skrivs ned ifall den bedöms ha ett lägre värde än bokfört värde och det kan antas att värdenedgången är bestående. Om det inte längre finns skäl för nedskrivningen återförs den. Nedskrivningen och återföringen redovisas i resultaträkningen
Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta.
Avsättningar Med avsättningar avses förpliktelser på balansdagen som är säkra eller sannolika till förekomst med ovissa till belopp eller till den tidpunkt då de skall infrias
Kassaflödesanlys Kassaflödesanalysen visar prästlönetillgångarnas in- och utbetalningar hänförlig till den löpande verksamheten, investeringsverksamheten eller finansieringsverksamheten under en period. Kassaflödesanlaysen upprättas enligt indirekt metod, vilket innebär att nettoresultatet justeras för transaktioner som inte medfört in – eller utbetalningar under perioden samt för eventuella intäkter eller kostnader, där kassaflödet hänförs till investerings- eller finansieringsverksamheten.
16
Not 1 Information om oberoende rörelsegrenar
Rörelsens intäkter fördelar sig på rörelsegrenar enligt följande:
2010 2009
Skog 5 560 3 085 Jord 2 561 6 179 Fond 2 019 1 589 10 140 10 853
Rörelseresultatet fördelar sig på rörelsegrenar enligt följande 2010 2009
Skog 2 919 -2 Jord 708 4 609 Fond 1 837 1 409 5 463 6 016
Not 2 Intäkternas fördelning
Intäkter prästlönefastigheter
2010 2009 Intäkter skog Leveransvirke 5 297 2 748 Övriga intäkter 263 337 5 560 3 085
Intäkter jord Jordbruksarrenden 1 934 1 950 Hyror 575 600 Övriga intäkter 52 3 629 2 561 6 179
Intäkter prästlönefond Utdelningar 957 946 Realisationsresultat vid försäljningar 1 047 Räntor 15 646 2 019 1 589
Not 3. Inhyrd personal Personal från stiftet har varit engagerade i verksamheten med en arbetsinsats motsvarande 1,2 heltidstjänster (1,2 heltidstjänster)
17
Not 4 Arvoden och kostnadsersättningar till revisorer
2010 2009 Kvalificerade revisorer Gotlands Revisionsbyrå AB Revisionsuppdrag 28 27 28 27
Övriga valda revisorer Revisionsuppdrag 1 1 1 1
Med revisionsuppdrag avses arbetsuppgifter som det enligt lag ankommer på prästlönetillgångarnas revisorer att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådana arbetsuppgifter. Allt annat är andra uppdrag
Not 5 Prästlönefastigheter 2010 2009
Ingående anskaffningsvärde 54 533 50 943 Inköp under året 63 4 803 Försäljningar och utrangeringar -557 - 1 213 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 54 039 54 533
Ingående avskrivningar -550 -618 Försäljningar och utrangeringar 277 125 Årets avskrivningar -98 -57 Utgående ackumulerade avskrivningar 371 -550
Utgående bokfört värde 53 668 53 983
Taxeringsvärde
Mark 120 726 Byggnader 9 062
Not 6 Inventarier, verktyg och installationer 2010 2009
Ingående anskaffningsvärde 153 273 Försäljningar och utrangeringar -120 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 153 153
Ingående avskrivningar -148 -265 Försäljningar och utrangeringar 120 Årets avskrivning -2 -3 Utgående ackumulerade avskrivningar -150 -148
Utgående bokfört värde 3 5
18
Not 7 Prästlönefond
Anskaffningsvärde Bokförtvärde Marknadsvärde 2010 2009 2010 2009 2010 2009 Aktiekonsortiet kammarkollegiet 19 899 15 968 19 899 15 968 27 951 20 947 Räntekonsortiet kammarkollegiet 6 568 6 568 6 568 6 568 6 937 6 820 Danske Fonder SRI Sverige 2 884 2 884 3 500 Öhman Etisk Index Europa 806 767 806 737 674 699 Övriga placeringar 9 159 9 165 9 159 1 465 9 159 9 165 Summa Prästlönefondsplaceringar 36 432 35 352 36 432 35 352 44 721 41 131
Not 8 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
2010 2009
Förutbetalda försäkringspremier 67 67 Upplupna fastighetsförsäljningar 101 4 863 Skogssällskapet 2 171 Övriga poster 821 2 339 4 931
Not 9 Förändring av Eget kapital
Bundet eget kapital Fritt eget kapital Prästlöne- fastighets Prästlöne- Balanserat Redovisat EGET KAPITAL kapital- kapital resultat årsresultat
Belopp vid årets ingång 47 892 35 352 4 891 2 945 Omföring av föregående års resultat 2 945 -2 945 Köp/försäljning prästlönefastighet Bokfört värde -2 2 Omföring avskrivning byggnad -98 98
Årets resultat 5 252 Avsättning till bundet eget kapital: Omföring av realisationsvinst fastighet 164 -164 Värdesäkring enligt KO 46:11 816 -816
Utdelning Utdelning till andelsägande Församling/samfällighet -2 250 Särskild utjämningsavgift till stiftet -2 250 Belopp vid årets utgång 47 792 36 432 3 336 4 272
19
Not 10 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
2010 2009
Förutbetalda arrendeintäkter 435 447 Upplupna revisionskostnader 28 27 Skogssällskapet 1 072 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 533 555 2 068 1 029
20
Visby den 12 april 2011
Allan Kolmodin Staffan Danielsson Ordförande Vice ordförande
Bertil Hägg Brita Hermansson Ledamot Ledamot
Staffan Bergwall Ledamot
Vår revisionsberättelse har avgivits
Anita Levander Per Tellström Jens Pettersson Auktoriserad revisor
21
Revisionsberättelse
22
Andelsägare, andelstal och utdelning
Förteckning över utdelad vinst från prästlönetillgångarna i kronor.
Pastorat Andelstal Utdelning Utdelning Total Pastorat Visby stift utdelning
Alva,Hemse o Rone 2,653 59 692 59 692 119 384
Bunge 4,345 97 763 97 763 195 526
Burs 4,233 95 242 95 242 190 484
Dalhem 7,399 166 478 166 478 332 956
Eskelhem 6,688 150 480 150 480 300 960
Fardhem 5,392 121 320 121 320 242 640
Garde 7,312 164 520 164 520 329 040
Gothem 3,196 71 910 71 910 143 820
Havdhem 4,477 106 740 106 740 213 480
Klinte 8,187 184 207 184 207 368 414
Lärbro 4,652 104 670 104 670 209 340
Othem-Boge 0,746 16 785 16 785 33 570
Roma 10,181 229 072 229 072 458 144
Stenkumla 4,242 95 670 95 670 191 340
Stenkyrka 4,079 91 778 91 778 186 556
Visby 2,962 66 645 66 645 133 290
Vänge 6,207 139 657 139 657 279 314
Väskinde 7,176 161 460 161 460 322 920
Hoburg 1,667 37 508 37 508 75 016
Östergarn 3,929 88 403 88 403 176 806
Summa 100,000 2 250 000 2 250 000 4 500 000
23
KYRKORESERVAT
Redan 1992 invigdes Visby stifts första kyrkoreservat, Salmbärshagen i Stenkyrka. Totalt finns nu 19 kyrkoreservat omfattande 355 ha. Till dessa skall räknas de hävdade ängen som inte ingår i tidigare kyrkoreservat.
Reservaten är belägna på följande fastigheter:
Socken Namn Areal
Alskog Prästänget + betesäng 4,3 Anga Prästänget + f d änge 7,8 Ardre Ardre annex - sumpskog, vät, hällmark, fornåker och 51,3 Mullvalds - ängsmark, bete, hävdad äng 22,7 Fleringe Hässleänget - lövskog, f d äng, hävdad äng 10,2 Hamra Hamra annex - lövskog m. m. 7,1 Hejde Hajdgårde - gravfält 4,4 Kauparve - bokskog 0,2 Hejnum F d äng, lövskog, hävdad äng, hällmark 30,3 Hellvi Hammarsänget - f d äng, lövskog, hävdad äng 14,7 Lummelunda Lövskog, f d äng 17,2 Lärbro Barrskog, bete 35,2 Mästerby Mästerbyänget – lövskog, f d äng hävdad äng 16,6 Stenkumla Prästänget – hävdad äng, ravin, bete 6,9 Stenkyrka Salmbärshagen – hävdad äng, grov ekskog 30,9 Vall Gammal barrskog 2,6 Östergarn Prästänget – hävdad äng, lövskog 19,3 Lojsta Kyrkbackar och Storänge – lövskog, bete, änge, ravin med barrskog, berg 44,6 Bäl Aränge – gammal kulturmark med hus- grunder. Tidigare täckt av skog. 10,7
Totalt 355 hektar
24
Skogstillstånd och Åtgärder
Skogsmark produktiv, ha 7 213 ha
Restriktionsområden Naturvård orörd (NO) 816 ha 11% Naturvård skötsel (NS) 530 ha 7% Produktion med förstärkt hänsyn (PF) 30 % av arealen medtagen 216 ha 3% Summa 1 701 ha 21%
Totalt virkesförråd, m3sk 627 169 m3sk 87 m3sk/ha
Årlig tillväxt, m3sk 16 046 m3sk
Tillväxt 2,2 m3sk/ha och år
Medelbonitet 4,2 m3sk/ha
Trädslagsfördelning Tall 76% Gran 10% Löv 9% Ädellöv 5%
Avverkning, volym m3sk 2010 2009 2008
Gallring 1 990 5 198 4 850 Föryngringshuggning 11 754 290 14 229 Övrig avverkning - 1 905 2 350 Summa 13 744 7 393 21 429
Skogsvård 2010 2009 2008
Nyplantering, ha 77 ha 39 ha 83 ha
Antal plantor 91 823 st 66 673 st 152 000 st
Röjning, ha 41 ha 147 ha 120 ha
25
Sammanställning
Utfall 2010 Utfall 2009
INTÄKTER JORD 2 561 153 6 178 871 KOSTNADER JORD -1 853 537 -1 569 410 RESULTAT JORD 707 616 4 609 460
INTÄKTER SKOG 5 559 959 3 084 704 KOSTNADER SKOG -2 640 723 -3 086 359 RESULTAT SKOG 2 919 136 -1 656
INTÄKTER FOND 2 019 049 1 588 926 KOSTNADER FOND -182 479 -180 393 RESULTAT FOND 1 836 570 1 408 533
INTÄKTER FÖRVALTNINGEN 10 140 061 10 852 500 KOSTNADER FÖRVALTNINGEN -4 676 739 -4 836 163 RESULTAT 5 463 322 6 016 338
Skatt på årets resultat -210 880
Avsättning för värdesäkring, reavinster m.m. -980 257 -3 071 163
DISPONIBELT ATT UTDELA 4 272 185 2 945 175