2 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Årsredovisning Förvaltningsberättelse 2 Vinstdisposition 8 Resultaträkning 9 Balansräkning 10 Kassaflödesanalys 12 Noter 13 Underskrifter 19 Revisionsberättelse 20 Bilagor Andelsägare, andelstal och utdelning 21 Kyrkoreservat 22 Skogstillstånd och åtgärder 23 Resultatsammanställning 24 3 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Verksamheten Prästlönetillgångarna i Visby stift, d v s jord, skog och prästlönefonden, förvaltas av en av stiftsfullmäktige tillsatt egendomsnämnd. Nämnden har inom sig utsett ett jordbruksutskott som beslutar i arrendefrågor. Egendomsnämndens mål är att ha en jämn fördelning av värdet mellan kapitalslagen jord/skog och fond. Möjligheten till rationalisering genom markbyten skall tas till vara. Under året har hållits åtta sammanträden med sammanlagt 60 paragrafer. I mars var samtliga ledamöter och ersättare på utbildning anordnad av ENSO (egendomsnämndernas samarbetsorgan). Tre av de fem ersättarna i nämnden är nyvalda. Vindkraften har varit i fokus främst genom förberedelser för en vindpark på Lojsthajd och beslut har fattats att teckna upplåtelseavtal på högst 35 år. Ett nyttjanderättsavtal har tecknats rörande vindkraftsprojektet ”Martebo myr” men då Prästgården i Martebo ligger i den yttre cirkeln av området, så berörs inte marken i någon högre utsträckning. Egendomsnämnden har beslutat att lämna bidrag till projektet Gotlands skogsbilvägar med 20 000 kronor och till länsstyrelsen för bekämpning av almsjuka på kyrkans mark med 50 000 samt med 5 000 för en 6-årsperiod för forskningsprojektet ”lövskogsprogrammet”. 15 000 kronor betalas sedan tidigare beslut årligen till Hembygdsförbundets Ängskommitté. De markköp som genomfördes under året var dels ca 3 ha mitt inne på Lojsthajd intill det som köptes året innan och detta var enbart skog. Sedan så blev Egendomsnämnden erbjuden att komma med ett bud på 21 ha skog syd om Anga skiftet och det accepterades och kunde genomföras. Ca 4 hektar har sålts från Prästgården 1:1 i Lärbro, Langeshage i Västerhejde och Prästgården 1:1 i Vamlingbo. Egendomsnämndens jordbruksutskott besiktigade under försommaren arrendejorden och beslutade om nya arrendeavgifter i Bunge, Burs och Stenkyrka pastorat samt för Väte annex 1:1 och Fjäle 1:1 i Mästerby. Nya arrendatorer har tillsatts på Prästgården 1:1 i Eskelhem, Boge annex 1:1, Hogräns annex 1:1 och på Prästgården 1:1 i Alva. Förvaltarna för Prästlönetillgångarna har jobbat med ett projekt för samordning mellan stiften. Förvaltningssekreteraren har representerat Visby. Arbetet har utmynnat i ett förslag till bildandet av en gemensam skogsförvaltning i bolagsform, som skall presenteras för egendomsnämnder och stiftsstyrelser. Projektgruppen har tagit fram ett anläggningsregister, som svarar mot Prästlönetillgångarnas behov i och med skattskyldigheten från årets början. Visby stift är ett av 10 stift som anslutit sig till systemet. Marknadsvärdering har skett på stiftets fastighetsinnehav med anledning av att vi är skattskyldiga fr. o m 1 januari 2010. Marknadsvärdet är beräknat till ca 314 miljoner kronor. 4 Den 30 november meddelade Högsta Domstolen beslut angående äganderättsutredningen beträffande Näs annex 1:1. Frågan gällde om Näs annex 1:1 skall anses ägas av Havdhems församling eller Prästlönetillgångar i Visby stift. Beslutet lyder att Näs annex 1:1 ska anses ägd av Näs annex 1:1 (prästlönetillgång). Året inleddes med en fortsatt svag virkesmarknad som sedan vände under sommaren och hösten. Gallringar genomfördes i vinterföre och sedan under den torra sommaren. När det gäller slutavverkningarna så blev virkesströmmarna så pass kraftiga under sommaren och hösten att sågen ej var intresserad att lämna bud på slutavverkningar. Därför genomfördes slutavverkningarna som avverkningsuppdrag av Skogssällskapet under senhösten istället. Från samtliga avverkningar så lyckades Skogssällskapet sända massaveden på export till Tyskland för att hålla massavedspriset uppe på en bättre nivå än grundlistan på ön. Under våren planterades flera hyggen som legat i normal hyggesvila sedan 2006. Ungskogsröjningarna utfördes i mindre omfattning detta år genom att personalen var hårt engagerad hos andra uppdragsgivare då konjunkturen var drivande. KYRKAN SOM FASTIGHETSÄGARE Svenska kyrkan förvaltar fr.o.m. år 2000 stora värden i mark och fastigheter enligt den nya kyrkolagen. Ändamålet med tillgångarna är tydligt: att förvaltningen ska inriktas på att vidmakthålla förutsättningarna för förkunnelsen. Enligt kyrkoordningen – som i stora delar ersatt tidigare lagstiftning – skall förvaltningen bedrivas av respektive stift på ett ekonomiskt godtagbart sätt med hänsyn till natur- och kulturvård samt stämma överens med kyrkans grundläggande, etiska värderingar. Redan vid den tidpunkt då landet kristnades tillfördes kyrkan mark. En församling fick bildas först när prästen tillförsäkrats avkastningen från fram för allt skogs- och jordbruksfastigheter. Avkastningen blev en del av prästens lön och därför kallas denna egendom fortfarande för prästlönetillgångar. Hit hör även byggnader och de fonder som bildas när prästlönetillgångar säljs – prästlönefonder. Tillsammans bildar prästlönefastigheterna och prästlönefonderna en sluten finansförmögenhet som i de flesta avseenden är helt skild från kyrkans övriga ekonomi. Utöver prästlönetillgångarna äger kyrkan även andra fasta tillgångar men dessa är inte aktuella i denna redogörelse. I hela landet äger kyrkan ca 470 000 hektar produktiv mark varav 386 000 hektar är skogsmark och resten åker, bete och övrig mark. De förvaltade prästlönetillgångarna upptar i Visby stift ca 7 200 hektar produktiv skogsmark, 1 800 hektar åker och bete, 145 hektar ängsmark samt 1 600 hektar annan mark och impediment. 5 Resultat och ställning Årets resultat före inkomstskatter uppgår till 5 463 tkr (6 016 tkr) vilket är 2 203 tkr bättre än det budgeterade resultatet för året. Resultatet är liksom tidigare år påverkat av reavinster vid avyttring av prästlönefastigheter. Årets reavinster uppgår till 164 tkr (2 773 tkr). Värdesäkringen för året är 816 tkr (298 tkr). Årets resultat efter skatter, värdesäkring och reavinster uppgår till 4 272 tkr (2 945 tkr). Flerårsöversikt Resultat och ställning 2010 2009 2008 2007 2006 Rörelsens intäkter, mkr 10,1 10,9 11,6 12,2 11,8 Årets resultat, mkr 5,3 6,0 6,3 6,9 6,7 Förslag till utdelning, mkr 4,5 4,5 4,5 4,5 3,5 Balansomslutning per bokslutsdag, mkr 96,0 100,5 95,3 94,3 89,7 Nyckeltal Vinstmarginal, jord (%) 27,6 74,6 52,2 48,7 66,4 Vinstmarginal, skog (%) 52,5 Neg 49,1 52,8 Neg Direktavkastning, jord (%) 1,1 7,8 2,8 3,3 6,7 Direktavkastning, skog (%) 3,0 Neg 4,8 6,1 Neg Totalavkastning, jord (%) 2,5 21,1 33,6 3,1 7,2 Totalavkastning, skog (%) 4,2 11,3 23,8 7,5 Neg Totalavkastning, fond (%) 12,6 20,1 Neg 3,6 30,6 Marknadsvärden förvaltade tillgångar Jord, mkr 64,1 63,2 55,3 40,5 40,6 Skog, mkr 96,5 95,4 85,2 70,4 69,4 Fond, mkr 44,7 41,1 34,9 43,5 43,2 Summa marknadsvärden 205,3 199,7 179,3 154,4 153,2 Nyckeltalsdefinitioner Vinstmarginal (%) Uppgiften beräknas som rörelseresultat dividerat med rörelsens intäkter Direktavkastning (%) Uppgiften beräknas som rörelseresultat dividerat med genomsnittligt marknadsvärde på förvaltade tillgångar 6 Totalavkastning (%) Uppgiften beräknas som rörelseresultat plus värdeutveckling under året dividerat ned genomsnittligt marknadsvärde på förvaltade tillgångar. ( Marknadsvärdet för jord och skog beräknas som taxeringsvärdet x 1,33 för att möjliggöra relevanta jämförelser mellan stiften) Resultatområde jord. Resultatet för resultatområdet uppgår till 708 tkr (4 609 tkr). Budget för året var 1326 tkr. Avvikelsen mot budget förklaras av dels en kostnad för utrangering i samband med inventering och uppläggning av nytt anläggningsregister samt ökade kostnader vid reparation av biskopsgården För jordbruksarrendena har intäkterna minskat med 1 % (2 %), vilket förklaras av att ett gårdsarrende har upphört i samband med att prästgården 1:1 Grötlingbo såldes. 2010 2009 2008 Areal förvaltad Jordbruksmark 1 805 1 805 1 831 Resultatområde skog. 2010 års resultat från den skogliga verksamheten blev 2 919 tkr jämfört med budget på 1 206 tkr. Anledningen till den stora differensen är att virkespriserna varit högre men även att nämnden velat höja uttaget då priserna varit goda. Under 2010 har det gallrats 1 658 m3sk och slutavverkats 11 754 m3sk. Nyplantering skedde på 77 ha och hjälpplantering på 3 ha. Detta år så gick det ej att få tag på alternativa skydd emot snytbaggen så alla plantor sattes med insektisidbehandling. Ungskogsröjningen utfördes på 41 ha och underröjning innan gallring på 15 ha. Hyggesrensning utfördes på 9 ha och förrensning innan slutavverkning utfördes på 46 ha. 2010 2009 2008 Areal förvaltad skogsmark, var vid årets slut, hektar 7 213 7 187 7 221 Avverkning o försäljning m3sk 13 744 7 393 21 429 Resultatområde prästlönefond. Prästlönefondens marknadsvärde var vid årets slut 44,7 miljoner kronor (41,1 mkr), en ökning med 3,6 mkr jämför med föregående år. Det bokförda värdet uppgår till 36,4 miljoner kronor (35,4 mkr) och utgör grundkapitalet som härrör från av pastoraten 1995 mottagna fyra miljoner kronor . 7 Kammarkollegiets aktiekonsortiers marknadsvärde uppgår vid årsskiftet till 28,0 mkr (20,9 mkr) och räntekonsortiers uppgår till 6,9 mkr (6,8 mkr). Aktiekonsortiet hos Kammarkollegiet har haft en totalavkastning på 22,59 % (jämförelseindex 22,01 %) och räntekonsortiet 1,23 % (jämförelseindex 0,69 %). Det bokförda värdet på innehavet i Öhman Etisk Index Europa uppgår vid årsskiftet till 806 tkr (767 tkr) och marknadsvärdet till