Rapport Financier Et RSE 2017 Attestation Des Personnes Assumant La Responsabilité Du Rapport Financier Annuel
Total Page：16
File Type：pdf, Size：1020Kb
Rapport financier et RSE 2017 Attestation des personnes assumant la responsabilité du rapport financier annuel Nous attestons que, à notre connaissance, les comptes sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l’ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport de gestion ci-joint présente un tableau fidèle de l’évolution des affaires, des résultats et de la situation financière de la société et de l’ensemble des entreprises comprises dans la consolidation ainsi qu’une description des principaux risques et incertitudes auxquels elles sont confrontées. Paris, le 23 mars 2018. La présidente-directrice générale Catherine Guillouard Le directeur financier Alain Le Duc SOMMAIRE Rapport Comptes de gestion consolidés Organigramme du groupe RATP 5 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes Résultats financiers 6 consolidés 89 Informations sociales, État du résultat global 93 environnementales et sociétales 17 Bilan consolidé 95 Note méthodologique relative Tableau des flux de trésorerie au reporting extra-financier 50 consolidés 96 Rapport de l’un des commissaires Tableau de variation aux comptes 54 des capitaux propres 97 Contrôle interne relatif Notes annexes 98 à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière 57 La maîtrise des risques et les fonctions de contrôle interne et d’audit 63 Rapport Comptes sociaux de gouvernement Rapport des commissaires d’entreprise aux comptes sur les comptes annuels 153 Composition du conseil Bilan Epic 156 d’administration et mandats 77 Compte de résultat Epic 157 Fonctionnement du conseil d’administration 77 Annexe aux comptes sociaux 158 Rémunérations et avantages 78 Annexes 78 RAPPORT FINANCIER ET RSE ƙƗƘƞ ş ƚ Rapport de gestion Organigramme du groupe RATP p. 5 Résultats financiers p. 6 Informations sociales, environnementales et sociétales p. 17 Note méthodologique relative au reporting extra-financier p. 50 Rapport de l’un des commissaires aux comptes p. 54 Contrôle interne relatif à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière p. 57 La maîtrise des risques et les fonctions de contrôle interne et d’audit p. 63 ş GROUPE RATP La rémunération du service de référence, produit par la RATP, par les Parallèlement, la RATP s’engage sur la production d’un service de seules recettes directes ne permet pas d’équilibrer le modèle écono- référence de transport défini en volume et en qualité. Le voyageur mique. En effet, les prix des billets et abonnements fixés par les est au centre du contrat, avec un cahier des charges exigeant en autorités organisatrices ne couvrent pas le coût réel de l’offre. Les production, régularité et qualité de service, un dispositif basé sur des contributions forfaitaires versées par le Syndicat des transports d’Île- indicateurs pour mesurer l’atteinte des objectifs, et une enveloppe de-France permettent ainsi à la RATP de rétablir l’équilibre écono- de bonus à 25 millions d’euros. mique nécessaire pour la réalisation de l’offre, des investissements et des objectifs contractuels associés. Ainsi, pour la RATP, le taux de Le risque commercial (recettes liées au trafic) est partagé entre la subvention rapporté au chiffre d’affaires est d’environ 42 %. Au RATP et le Syndicat des transports d’Île-de-France : le contrat prévoit niveau national, sur des réseaux moins denses, le taux moyen de une progression des recettes voyageurs en volume de 1 % par an, et subvention ressort à 70 % (Centre d’études et d’expertise sur les une clause de partage des risques similaire au précédent contrat en risques, l’environnement, la mobilité et l’aménagement – Cerema, cas d’écart. Un aménagement spécifique est prévu en 2016 et en 2017 2016, pour les réseaux français de plus de 200 000 habitants, hors pour atténuer l’impact de la réforme du forfait toutes zones (FTZ). Paris. Le risque tarifaire est supporté par le Syndicat des transports d’Île- Depuis la loi n° 2000-1208 relative à la solidarité et au renouvelle- de-France : les évolutions du prix de vente des titres de transport ment urbain, la RATP est autorisée à intervenir, par le biais de filiales, donnent donc lieu à un ajustement équivalent des contributions du dans la conception et l’exploitation de réseaux de transports publics Syndicat des transports d’Île-de-France par avenant. sur tout le territoire national et à l’étranger. Le risque sur les charges est supporté par la RATP. Sur l’exercice 2017, l’activité de la RATP représente 79,7 % sur le Le contrat 2016-2020 tient compte : chiffre d’affaires du Groupe. Le premier client de la RATP est Île-de- • d’une enveloppe de services supplémentaires prévue dans la rému- France Mobilités. nération pour mieux atteindre les objectifs du Syndicat des trans- La rémunération de la RATP par le Syndicat des transports d’Île-de- ports d’Île-de-France et satisfaire les attentes des voyageurs France s’effectue via quatre contributions dont les deux premières (100 millions d’euros sur cinq ans pour des renforts en propreté, en sont forfaitaires et non révisables, sauf par actualisation et par ave- sécurité, sur des temps de parcours bus, et l’accompagnement sur nants (principalement au titre de l’offre nouvelle et des réformes le réseau Noctilien) ; tarifaires) : • de la normalisation fiscale de la RATP, en conformité avec le droit • la contribution relative à l’exploitation et aux obligations de service commun des Epic, notamment en matière d’impôt sur les public permet de couvrir les charges liées à l’exploitation non cou- sociétés. vertes par les recettes directes voyageurs ; • la contribution relative au financement des investissements corres- Les domaines de compétences pond, dans le contrat, d’une part à la couverture des amortisse- ments, et d’autre part à celle des frais financiers ; des filiales • la contribution relative à certaines charges d’impôts et taxes réper- RATP Développement (RATP Dev) est la filiale développant et cutées au Syndicat des transports d’Île-de-France à l’euro (principa- gérant les contrats d’exploitation de réseaux de transports publics lement la contribution économique territoriale et la taxe gagnés en dehors du bassin historique de la RATP, en France et à foncière) ; l’international. RATP Dev et ses filiales représentent aujourd’hui la • la contribution lease spécifique au financement de l’acquisition des plus grande part de l’activité du Groupe exercée en dehors de la RATP matériels roulants des tramways T3, T5, T6, T7 et T8. maison mère. L’indice d’actualisation des contributions est la résultante de l’évolu- Le secteur fait appel d’une manière générale aux contributions tion d’indices suivis par l’Insee, minorée de 0,5 % par an de produc- publiques tant pour l’exploitation que pour les investissements. Le tivité restituée au Syndicat des transports d’Île-de-France. client (l’autorité organisatrice du réseau) exige souvent à ce titre pour Malgré un recalage significatif à la baisse par rapport au précédent des raisons de gouvernance la constitution de filiales ad hoc héber- contrat, les contributions du Syndicat des transports d’Île-de-France geant le contrat. RATP Dev, qui abrite les activités de management sont dimensionnées de sorte à atteindre une CAF suffisante et de gestion du portefeuille de contrat, a ainsi 110 filiales réparties (4 263 millions d’euros) pour financer les investissements sur fonds dans 14 pays parmi lesquels la France, le Royaume-Uni, l’Algérie ou propres (4 221 millions d’euros) en cumul sur la durée du contrat. encore les États-Unis sont les plus importants en termes de contribu- tion au chiffre d’affaires à fin 2017. Le contrat d’exploitation entre le Syndicat des transports d’Île-de- France et la RATP 2016-2020 prévoit le financement sécurisé d’un Les interventions de RATP Dev concernent toute la chaîne de mobi- niveau élevé d’investissements de la RATP tout en maintenant une lité, quel que soit le mode (métro, tramway, bus et car, train, quasi-stabilité de la dette au terme des cinq ans. Ce financement est sightseeing, transport à la demande, transport de personnes à mobi- assuré, d’une part, par des subventions d’investissement et, d’autre lité réduite, câble) et le métier (exploitation, maintenance, part, par la capacité d’autofinancement. services). Le montant global des investissements affiche ainsi un effort global Ixxi, spécialisée dans le développement de services d’aide à la mobi- et record de 8,5 milliards d’euros sur cinq ans, dont 4,2 milliards sur lité, a été créée pour valoriser, en France et à l’international, son fonds propres de la RATP, avec une clause annuelle de suivi des savoir-faire dans le domaine des systèmes de transports intelligents écarts pouvant entraîner une pénalité impactant directement la (ITS). Elle conçoit, intègre, exploite et maintient des systèmes de rémunération. billettique, d’information multimodale et d’aide à l’exploitation. L’entreprise gère également le système billettique de Paris et sa ban- lieue (12 millions de transactions par jour), plus grand réseau multi- RAPPORT FINANCIER ET RSE ƙƗƘƞ ş ƞ RAPPORT DE GESTION Résultats fi nanciers modal au monde avec la présence de métros, bus, tramways et RER. SEDP est la filiale de gestion et ingénierie immobilières du groupe Via ses filiales Ixxi Techside, Navocap et Setim, Ixxi bénéficie égale- RATP. Elle accompagne ses clients dont le principal, la RATP, sur tous ment d’une présence à Bordeaux, à Toulouse, à Saint-Étienne et à les projets immobiliers : Mexico. • la valorisation du patrimoine via les études et la mise en œuvre d’implantations ou de réhabilitations de sites et d’ensembles immo- RATP i, outre le portage de filiales et participations, exerce en propre biliers tout en tenant compte des évolutions réglementaires et une activité d’assistance technique pour le compte d’autorités des perspectives conjoncturelles (schémas directeurs, plans publiques gérant des réseaux de transports publics dans les pays dans pluriannuels) ; lesquels le groupe RATP ne dispose pas d’implantations permanentes • la maîtrise des coûts via les audits énergétiques, patrimoniaux, les et plus particulièrement en Afrique.