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AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD INTEGRAL MUNICIPIO DE COTA - CUNDINAMARCA VIGENCIA 2017 PGA 2018

DIRECCIÓN OPERATIVA DE CONTROL MUNICIPAL

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PREINFORME DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD INTEGRAL MUNICIPIO DE COTA - CUNDINAMARCA PGA 2018

Contralor de Cundinamarca RICARDO LÓPEZ ARÉVALO

Contralor Auxiliar JOSÉ ALFONSO GRANADOS SANTOS

Directora Operativa de Control Municipal NIDIA BEATRIZ PÉREZ ÁLVAREZ

Subdirectora de Fiscalización Nivel Municipal JYNETH MAGALY BELLO MOLANO

Grupo Auditor MARCEL HERNÁNDEZ Subdirector Técnico

ÁNGELA PAOLA REYES RINCÓN Profesional Universitario

CARLOS PRADA GÓMEZ Profesional Universitario

GLADYS MARINA PEÑA DE CASTAÑEDA Profesional Universitario

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TABLA DE CONTENIDO Página

INTRODUCCIÓN ...... 4 1. DICTAMEN INTEGRAL ...... 5 1.1. OPINIÓN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS...... 5 1.2. CONCEPTO DEL CONTROL INTERNO CONTABLE ...... 5 1.3. CONCEPTO SOBRE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL ...... 6 1.4. CONCEPTO SOBRE EL DESEMPEÑO Y CUMPLIMIENTO ...... 6 1.5. CONSOLIDACIÓN DE HALLAZGOS ...... 6 1.6. FENECIMIENTO...... 6 2. REQUERIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO ...... 7 3. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ...... 8 3.1. AUDITORÍA FINANCIERA ...... 8 3.1.1 Evaluación a los Estados Financieros ...... 8 3.1.2 Evaluación al Control Interno Contable...... 34 3.1.3 Evaluación al Presupuesto ...... 36 3.2. AUDITORÍA DE DESEMPEÑO Y CUMPLIMIENTO ...... 54 3.2.1. Evaluación a la Gestión y resultados...... 54 3.2.2. Gestión en la Política Pública para Población Vulnerable ...... 65 3.2.3 Evaluación al Área Administrativa...... 72 3.2.4. Evaluación a la Contratación Administrativa ...... 78 3.2.5. EVALUACIÓN AL ÁREA AMBIENTAL...... 102 3.2.6. Evaluación al Plan de Mejoramiento ...... 161 3.2.7. Evaluación a la Rendición de la Cuenta ...... 166 3.2.8. Evaluación al Sistema de Control Interno de la Entidad ...... 175 3.3. PUNTOS DE CONTROL ...... 181 3.3.1 Concejo Municipal ...... 181 3.3.2 Personería Municipal ...... 183 4. TABLA DE HALLAZGOS ...... 185 5. BENEFICIO DEL EJERCICIO DEL CONTROL FISCAL...... 201

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INTRODUCCIÓN Doctor CARLOS JULIO MORENO GOMÉZ Alcalde Municipio de Cota

La Contraloría de Cundinamarca, con fundamento en las Facultades otorgadas por el artículo 267 de la Constitución Política y en cumplimiento de su Plan General de Auditoria, practicó Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Integral al Municipio de Cota - Cundinamarca, el cual fue incluido en el Memorando de Asignación No 47 del 21 de junio de 2018, por el periodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2017.

Es responsabilidad de la Administración el contenido de la información suministrada por la entidad y analizada por la Contraloría de Cundinamarca, quien a su vez debe producir inicialmente preinforme integral que contenga pronunciamientos sobre el acatamiento a las disposiciones legales, la calidad y eficiencia del sistema de control interno, la opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros y el concepto sobre la gestión adelantada por la entidad mediante la evaluación de los principios de economía, eficiencia, eficacia y equidad con que se administró los recursos puestos a su disposición.

El desarrollo del proceso auditor se centró en la evaluación de las áreas de trabajo objeto de la auditoría Financiera y de Desempeño y Cumplimiento que son: Estados financieros, Control Interno Contable, Presupuesto, Área Administrativa, Ambiental y Técnica, Contratación, Plan de Mejoramiento, Sistema de Control Interno, Planes, Programas, Objetivos Misionales, incluido el Trámite de Quejas y Seguimiento a Oficios.

La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos de auditoría prescritos por la Contraloría de Cundinamarca, compatibles con las de general aceptación, por tanto, requirió acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo, de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y la opinión expresada en el preinforme integral.

Es importante resaltar que las observaciones encontradas se dieron a conocer a la administración municipal durante el desarrollo de la auditoria y en el informe preliminar remitido el 27 de agosto de 2018, recibiendo respuesta a través de email el día 30 de agosto de 2018, observaciones que fueron analizadas y tenidas en cuenta cuando fueron pertinentes y en los casos que fueron soportadas.

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1. DICTAMEN INTEGRAL

1.1. OPINIÓN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS

La Auditoría a los Estados Financieros es el examen objetivo, sistemático, profesional, confiable e independiente, efectuado con posterioridad a las operaciones y de conformidad con las normas de Auditoría Gubernamentales, con el fin de evaluar, verificar y comprobar las transacciones que dieron lugar a los Estados Financieros para que nos permitiera emitir una opinión respecto de si presentan razonablemente la situación financiera de la Entidad, el resultado de sus operaciones y las verificaciones de sus registros, todo ello en concordancia con las normas y principios de contabilidad prescritos por la Contaduría General de la Nación y demás disposiciones gubernamentales vigentes.

Comprendió la revisión y verificación selectiva de algunas cuentas más representativas del balance. A la fecha de la auditoría se encontraron cuentas en proceso de análisis y existen varias que generan incertidumbre. En la actualidad se encuentra desarrollando el seguimiento y sostenibilidad del mismo.

En mi opinión, excepto por lo expresado en el cuerpo del Informe, los estados contables del Municipio de Cota, presentan razonablemente la situación financiera, en sus aspectos más significativos por el año terminado el 31 de diciembre de 2017, de conformidad con las normas de contabilidad generalmente aceptadas, prescritas por la Contaduría General de la Nación, por lo que la opinión es Con Salvedad.

1.2. CONCEPTO DEL CONTROL INTERNO CONTABLE

El grupo auditor determina que existe coherencia entre la autoevaluación entregada a la Contaduría General de la Nación y lo evidenciado en el proceso auditor. La fortaleza que presenta contabilidad y presupuesto es que se lleva en forma consecutiva los comprobantes contables con sus respectivos soportes para archivo y registro contable, además existe un sistema contable que permite analizar procesos contables, pero el cual debe ser más dinámico y con frecuente actualización.

El municipio presenta un manejo adecuado y oportuno de la información se identifican los productos de los demás procesos e insumos contables, los cuales son de fácil medición, cuentan con los correspondientes soportes, las cuentas revelan transacciones registradas demostrándose un manejo razonable.

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1.3. CONCEPTO SOBRE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL

De acuerdo con la información allegada por la administración municipal referente a la evaluación del presupuesto, el grupo auditor evidenció que en las ejecuciones Activa y Pasiva, los rubros y las cifras determinadas son razonables, concordantes con la realidad, y cumplieron los objetivos propuestos.

El Municipio de Cota en la vigencia 2017, estimó inicialmente un presupuesto de ingresos y recursos de capital por valor de $111.288.156.015.00, al cual se le adicionaron $94.717.499.709.28, con una reducción de $8.301.630.458.39 para un estimativo total definitivo de $197.704.025.265.89, con recaudos por valor de $205.719.766.472.61, equivalente al 104.05%.

1.4. CONCEPTO SOBRE EL DESEMPEÑO Y CUMPLIMIENTO

Concepto Desfavorable

Los hallazgos presentados en este informe, nos permite conceptuar que en la gestión adelantada por la administración, no se acatan las disposiciones que regulan sus hechos y operaciones, no se ha implementado un sistema de control interno que le ofrezca garantía en el manejo de los recursos, inefectividad en el Plan de Mejoramiento, por cuanto no se condujo a mitigar el riesgo toda vez que se continúan presentando las debilidades observadas; inefectividad en la gestión ambiental, lo cual ha incidido para que en la adquisición y uso de los recursos no se manejen criterios de economía y eficiencia. Así mismo, se cumplió en un 78.81% con las metas y objetivos propuestos.

1.5. CONSOLIDACIÓN DE HALLAZGOS

En desarrollo de la presente auditoría tal como se detalla en la Tabla de Hallazgos se establecieron 24 hallazgos administrativos, de los cuales 3 de ellos tienen alcance disciplinario, trasladados a la Personería Municipal. No se presentaron hallazgos fiscales y penales, no se presentó incumplimiento de los deberes profesionales, ni solicitudes de apertura de procesos sancionatorios.

1.6. FENECIMIENTO

Por la opinión expresada con salvedad sobre la razonabilidad de los Estados Financieros y la ejecución presupuestal, la ineficiencia del sistema de control interno, el concepto desfavorable emitido en cuanto al desempeño y el cumplimiento de la normatividad, así como, la inefectividad en el Plan de Mejoramiento y de la Gestión Ambiental, la Cuenta Rendida por parte de la entidad correspondiente a la vigencia 2017, No Se Fenece.

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2. REQUERIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO

Con el fin de lograr que la labor de auditoría conduzca a que se emprendan actividades de mejoramiento de la gestión pública, la administración municipal debe diseñar un Plan de Mejoramiento de acuerdo con la Resolución 049 del 20 de febrero de 2017, modificada parcialmente por la Resolución 330 del 4 de agosto de 2017, que permita solucionar las deficiencias puntualizadas en el menor tiempo posible, documento que debe ser remitido a la Contraloría de Cundinamarca dentro de los quince (15) días hábiles siguientes al recibo del informe por parte de la entidad vigilada.

Aprobado por:

JOSÉ ALFONSO GRANADOS SANTOS Contralor Auxiliar

NIDIA BEATRIZ PÉREZ ÁLVAREZ JYNETH MAGALY BELLO MOLANO Directora Operativa de Control Municipal Subdirectora Fiscalización Nivel Municipal

MARCEL HERNÁNDEZ ÁNGELA PAOLA REYES RINCÓN Subdirector Técnico Profesional universitario

CARLOS PRADA GÓMEZ GLADYS MARINA PEÑA DE CASTAÑEDA Profesional Universitario Profesional Universitario

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3. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

3.1. AUDITORÍA FINANCIERA

3.1.1 Evaluación a los Estados Financieros

La Auditoría a los Estados Financieros es el examen objetivo, sistemático, profesional e independiente, efectuado con posterioridad a las operaciones y de conformidad con las normas de auditoría gubernamentales, con el fin de evaluar, verificar y comprobar las transacciones que dieron lugar a los Estados Financieros para que nos permitiera emitir una opinión respecto de si presentan razonablemente la situación financiera del Municipio o Entidad, el resultado de sus operaciones y las verificaciones de sus registros, todo ello en concordancia con las normas y principios de contabilidad prescritos por la Contaduría General de la Nación y demás disposiciones gubernamentales vigentes.

Comprendió la revisión y verificación en forma selectiva sin limitación alguna de las transacciones financieras, documentos, comprobantes, registros y libros de contabilidad, informes etc., incluyendo la inspección física de activos, además de la evaluación de los sistemas y procedimientos de orden contable y financiero.

 Determinar el grado de confiabilidad de los procesos y procedimientos de Control Interno aplicados durante la vigencia auditada, realizando comparación con la calificación registrada en la Contaduría General de la Nación a través del CHIP.

Efectuando la revisión de la información anual rendida a la Contaduría General de la Nación, se observó que el Municipio de Cota, dio cumplimiento con la presentación del Informe de Control Interno Contable el cual se encuentra establecido por la Resolución 357 de 2008, expedida por la Contaduría General de la Nación, la que está enmarcada dentro del sistema de Control Interno Institucional establecido por la Ley 87 de 1993, en lo relacionado con los procesos para el manejo de los recursos, bienes y sistemas de información, a efectos de garantizar que las entidades registren sus transacciones en forma exacta, veraz y oportuna, de tal manera que permitan emitir los informes contables que faciliten la gestión y contribuyan a lograr los resultados de las entidades y organismos públicos.

El Sistema de Control Interno Contable, en las entidades y organismos públicos, está asociado a la existencia y efectividad de mecanismos de control y verificación en las actividades propias del proceso contable, que garantizan que la información financiera, económica y social cumple con las normas conceptuales, técnicas y procedimentales que establece el Plan General de Contabilidad Pública, revelando sin ambigüedades y con

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Bogotá D.C., 06 de septiembre de 2018 precisión en la información generada, tanto la situación como los resultados de las operaciones efectuadas.

El resultado de la evaluación es la siguiente, según lo rendido a la Contaduría General de la Nación:

PUNTAJE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE INTERPRETACIÓN OBTENIDO CONTROL INTERNO CONTABLE 3.63 ACEPTABLE ETAPA DE RECONOCIMIENTO 3.89 ACEPTABLE IDENTIFICACIÓN 3.69 ACEPTABLE CLASIFICACIÓN 3.75 ACEPTABLE REGISTRO Y AJUSTES 4.25 ACEPTABLE ETAPA DE REVELACIÓN 4.00 ACEPTABLE ELABORACIÓN DE ESTADOS CONTABLES Y DEMÁS INFORMES 4.85 ACEPTABLE ANÁLISIS, INTERPRETACIÓN Y COMUNICACIÓN DE LA INFORMACIÓN 3.16 ACEPTABLE OTROS ELEMENTOS DE CONTROL 3.00 ACEPTABLE ACCIONES IMPLEMENTADAS 3.00 ACEPTABLE

Por lo anterior se evidencia que se rindió informe a la Contaduría General de la Nación de la vigencia 2017, cumpliendo lo establecido en la Resolución No. 248 de 2007 modificada por la Resolución No. 375 de 2007 y artículo 2 de la Resolución 248 de 2007 en cuanto a plazos y reporte de la información financiera (CHIP). La evaluación obtenida fue de 3.63, siendo su interpretación de nivel Aceptable, donde se reflejaron las siguientes observaciones:

La fortaleza que presenta contabilidad y presupuesto es que se lleva en forma consecutiva los comprobantes contables con sus respectivos soportes para archivo y registro contable, además existe un sistema contable que permite analizar procesos contables, pero el cual debe ser más dinámico y con frecuente actualización.

El municipio presenta un manejo adecuado y oportuno de la información se identifican los productos de los demás procesos insumos contables, los cuales son de fácil medición, cuentan con los correspondientes soportes, las cuentas revelan transacciones registradas demostrándose un manejo razonable.

Dentro se las debilidades se evidencia que no existen procesos de autocontrol, tampoco se da una actualización permanente, no existe una política integral para el cierre de la información, muchos de los funcionarios que interviene en el proceso contable no tienen

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Bogotá D.C., 06 de septiembre de 2018 el conocimiento necesario para su desempeño. Existe un uso inadecuado del catálogo de cuentas, existe falta de conocimiento del marco conceptual.

 Emitir opinión sobre la razonabilidad de los saldos reflejados en los Estados Contables, tomado como muestra las cifras más representativas del Balance General y el Estado de actividad Económica y Social, al cierre de la vigencia auditada.

La Auditoría a los Estados Contables es el examen objetivo, sistemático, profesional e independiente, efectuado con posterioridad a las operaciones y de conformidad con las normas de auditoría gubernamentales, con el fin de evaluar, verificar y comprobar las transacciones, que dieron lugar a los estados Contables para que nos permita emitir una opinión respecto a si presentan razonablemente la situación financiera de la Entidad, el resultado de sus operaciones y las verificaciones de sus registros, todo ello en concordancia con las normas y principios de contabilidad prescritos por la Contaduría General de la Nación y demás disposiciones gubernamentales vigentes.

Comprendió la revisión y verificación de las transacciones financieras, documentos, comprobantes, registros y libros de contabilidad, informes etc., incluyendo la inspección física de activos y la obtención de evidencias, además de la evaluación de los sistemas y procedimientos de orden contable y financiero.

Excepto por lo expresado en los párrafos precedentes, los estados contables del municipio, presentan razonablemente la situación financiera, en sus aspectos más significativos por el año terminado el 31 de diciembre de 2017, de conformidad con las normas de contabilidad generalmente aceptadas, prescritas por la Contaduría General de la Nación, por lo que la opinión es con salvedad.

Análisis a las cuentas más representativas del balance como se describe a continuación:

BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2017

SALDO 31-12-2017 $ RUBRO DETALLE SALDO DEBITO SALDO CREDITO 1 ACTIVO 367,091,016,859.18 0.00 11 EFECTIVO 72,330,620,877.01 0.00 1105 CAJA 14,267,660.00 0.00 1110 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 72,316,353,217.01 0.00 12 INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS 16,227,889,673.64 0.00 INVERSIONES ADMINISTRACIÓN DE LIQUIDEZ EN 1202 TÍTULOS PARTICIPATIVOS 16,109,787,129.89 0.00

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BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2017

SALDO 31-12-2017 $ RUBRO DETALLE SALDO DEBITO SALDO CREDITO INVERSIONES PATRIMONIALES EN ENTIDADES 1208 CONTROLADAS 118,102,543.75 0.00 13 RENTAS POR COBRAR 9,452,462,617.60 0.00 1305 VIGENCIA ACTUAL 4,472,705,542.00 0.00 1310 VIGENCIAS ANTERIORES 4,979,757,075.60 0.00 14 DEUDORES 18,456,617,825.98 0.00 1401 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 0.00 0.00 1406 VENTA DE BIENES 0.00 0.00 1413 TRANSFERENCIAS POR COBRAR 297,946,967.20 0.00 1420 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS 17,410,151,507.54 0.00 1424 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACIÓN 241,200,000.00 0.00 1470 OTROS DEUDORES 505,095,762.24 0.00 1475 DEUDAS DE DIFÍCIL RECAUDO 2,223,589.00 0.00 16 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 146,301,458,156.23 0.00 1605 TERRENOS 41,489,866,876.00 0.00 1610 SEMOVIENTES 35,314,840.00 0.00 1615 CONSTRUCCIONES EN CURSO 47,670,182,807.65 0.00 1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA 98,910,326.10 0.00 1640 EDIFICACIONES 35,369,421,144.54 0.00 1645 PLANTAS, DUCTOS Y TÚNELES 3,729,687,539.26 0.00 1650 REDES, LÍNEAS Y CABLES 23,229,377,466.38 0.00 1655 MAQUINARIA Y EQUIPO 7,510,707,957.57 0.00 1660 EQUIPO MÉDICO Y CIENTÍFICO 338,213,233.13 0.00 1665 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA 4,609,447,013.58 0.00 1670 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN 4,238,306,945.52 0.00 1675 EQUIPOS DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN 4,197,172,638.65 0.00 EQUIPOS DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA Y 1680 HOTELERÍA 852,560,687.38 0.00 1685 DEPRECIACIÓN ACUMULADA (CR) 0.00 27,033,093,995.79 1686 AMORTIZACIÓN ACUMULADA (CR) 0.00 34,617,323.74 BIENES DE BENEFICIO Y USO PÚBLICO E HISTÓRICOS 17 Y CULTURALES 89,621,731,296.25 0.00 BIENES DE BENEFICIO Y USO PÚBLICO E HISTÓRICOS 1705 Y CULTURALES EN CONSTRUCCIÓN 5,993,501,476.00 0.00

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BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2017

SALDO 31-12-2017 $ RUBRO DETALLE SALDO DEBITO SALDO CREDITO BIENES DE BENEFICIO Y USO PÚBLICO EN 1706 CONSTRUCCIÓN-CONCESIONES 3,573,281,062.29 0.00 1710 BIENES DE BENEFICIO Y USO PÚBLICO EN SERVICIO 106,294,028,094.10 0.00 1715 BIENES HISTÓRICOS Y CULTURALES 142,900,000.00 0.00 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE BIENES DE 1785 BENEFICIO Y USO PÚBLICO (CR) 0.00 26,381,979,336.14 19 OTROS ACTIVOS 14,700,236,412.47 0.00 1901 RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 11,548,630,772.66 0.00 1910 CARGOS DIFERIDOS 77,410,863.10 0.00 1960 BIENES DE ARTE Y CULTURA 651,659,046.00 0.00 1970 INTANGIBLES 616,670,237.40 0.00 1975 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE INTANGIBLES (CR) 0.00 580,941,423.82 1999 VALORIZACIONES 2,386,806,917.13 0.00 2 PASIVOS 0.00 92,849,356,459.03 OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO E INSTRUMENTOS 23 DERIVADOS 0.00 14,164,419,085.42 OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO INTERNAS DE 2307 LARGO PLAZO 0.00 14,164,419,085.42 24 CUENTAS POR PAGAR 0.00 13,200,737,104.62 2401 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES 0.00 11,451,861,052.41 2403 TRANSFERENCIAS POR PAGAR 0.00 167,244,478.00 2422 INTERESES POR PAGAR 0.00 0.00 2425 ACREEDORES 0.00 258,882,628.92 2430 SUBSIDIOS ASIGNADOS 0.00 0.00 2436 RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE 0.00 523,924,814.00 2453 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACIÓN 0.00 798,821,606.73 ADMINISTRACIÓN Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE 2480 SALUD 0.00 2,524.56 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL 25 INTEGRAL 0.00 857,536,502.24 2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 0.00 857,408,744.24 PENSIONES Y PRESTACIONES ECONÓMICAS POR 2510 PAGAR 0.00 127,758.00 27 PASIVOS ESTIMADOS 0.00 5,872,732,459.72 2715 PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SOCIALES 0.00 0.00

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BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2017

SALDO 31-12-2017 $ RUBRO DETALLE SALDO DEBITO SALDO CREDITO 2720 PROVISIÓN PARA PENSIONES 0.00 5,872,732,459.72 29 OTROS PASIVOS 0.00 58,753,931,307.03 2905 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 0.00 407,560,661.03 2917 ANTICIPO DE IMPUESTOS 0.00 58,346,370,646.00 3 PATRIMONIO 0.00 223,148,706,556.14 31 HACIENDA PÚBLICA 0.00 223,148,706,556.14 3105 CAPITAL FISCAL 0.00 227,772,085,385.36 3115 SUPERÁVIT POR VALORIZACIÓN 0.00 2,386,806,917.13 SUPERÁVIT POR EL MÉTODO DE PARTICIPACIÓN 3117 PATRIMONIAL 0.00 18,102,544.00 3120 SUPERÁVIT POR DONACIÓN 0.00 263,302,708.00 3125 PATRIMONIO PÚBLICO INCORPORADO 0.00 3,600,778,920.00 PROVISIONES, AGOTAMIENTO, DEPRECIACIONES Y 3128 AMORTIZACIONES (DB) 10,892,369,918.35 0.00

En el análisis correspondiente a la vigencia 2017, en lo referente a los activos, podemos ver que el rubro de efectivo representa el 19.70%, las inversiones representan el 4.42%, las rentas por cobrar representa el 2.57%, deudores representa el 5.03%, propiedad, planta y equipo representa el 39.85%, bienes de beneficio y uso público representan el 24.41%, y otros activos representa el 4% del total de los activos.

En lo referente a los pasivos, las operaciones de financiamiento representan el 15.26%, las cuentas por pagar representan el 14.22%, las adquisiciones de bienes y servicios representan el 12.33%, obligaciones laborales representan el 0.92%, los pasivos estimados representan el 6.33% resaltando las provisiones para pensiones, otros pasivos representan el 62.84% del total de los pasivos en valor de $92.849.356.459.03

Dentro del proceso de ejecución se analizó algunas de las Cuentas más Representativas del Activo y se presentan las siguientes observaciones.

SALDO AL 31 DE SALDO AL 31 DE NOMBRE DICIEMBRE DE VARIACIÓN % VARIACIÓN RELATIVA $ DICIEMBRE DE 2017 $ 2016 $ ACTIVO 319,705,738,338.72 367,091,016,859.18 14.82% 47,385,278,520.46 EFECTIVO 60,052,705,451.47 72,330,620,877.01 20.45% 12,277,915,425.54 INVERSIONES 24,387,165,273.15 16,227,889,673.64 -33.46% -8,159,275,599.51

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SALDO AL 31 DE SALDO AL 31 DE NOMBRE DICIEMBRE DE VARIACIÓN % VARIACIÓN RELATIVA $ DICIEMBRE DE 2017 $ 2016 $ RENTAS POR COBRAR 9,220,060,718.60 9,452,462,617.60 2.52% 232,401,899.00 DEUDORES 3,344,520,884.06 18,456,617,825.98 451.85% 15,112,096,941.92 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 131,625,191,594.92 146,301,458,156.23 11.15% 14,676,266,561.31 BIENES DE BENEFICIO Y USO PÚBLICO E HISTÓRICOS Y CULTURALES 72,195,482,387.43 89,621,731,296.25 24.14% 17,426,248,908.82 OTROS ACTIVOS 18,880,612,029.09 14,700,236,412.47 -22.14% -4,180,375,616.62

El activo tuvo una variación del 14.82%, al pasar de $319.705.738.338.72 en el año 2016, a $367.091.016.859.18 en el año 2017, con un incremento de $47.385.278.520.46, representado especialmente en el rubro de deudores al presentar una variación del 451.85%, con incremento de $15.112.096.941.92, propiedad, planta y equipo, variación porcentual del 11.15%, con un incremento de $14.676.266.561.31; igualmente se presenta una disminución del 33.46% en el rubro de inversiones, al pasar de $24.387.165.273.15 en el año 2016 a $16.227.889.673.64 en el año 2017, con una variación relativa de $8.159.275.599.51

Activo

Caja Menor:

Saldo Según Balance General a 31-12-2017 $ - 0 -

Durante la vigencia de 2017 de acuerdo a la información allegada por la administración municipal, no se estableció caja menor.

Depósitos en Instituciones Financieras:

Saldo Según Balance General a 31-12-2017 $72.316.353.217.01

Valores discriminados así:

RUBRO DETALLE VALOR $ 1110 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 72,316,353,217.01 111005 Cuenta corriente 20,317,092,605.56 111006 Cuenta de ahorro 46,808,250,439.17 Depósitos para fondos de solidaridad y redistribución 111013 del ingreso 5,191,010,172.28

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El saldo de la cuenta, fue revisado en su totalidad, con base en el saldo reflejado en los libros auxiliares, las conciliaciones, extractos bancarios y saldos certificados a 31 diciembre de 2017.

Las diferencias presentadas entre contabilidad, extractos bancarios y los saldos certificados por las entidades bancarias corresponden a cheques pendientes de cobro de diciembre de 2017, notas débito y crédito sin contabilizar.

Del análisis realizado a las conciliaciones, a través de los extractos y demás soportes físicos se pudo evidenciar lo siguiente:

Las siguientes cuentas bancarias contabilizadas a 31 de diciembre de 2017, no se reportaron en el aplicativo SIA, formato F03- Cuentas Bancarias, las cuales presentan un saldo significativo de $ 7.258.194.833.82 (H.A.1)

Saldo Balance Entidad Código Contable Nombre de la Cuenta Prueba 31-12- Financiera 2017 $

11100504842 Davivienda Desahorro Fonpet Sector propósito gral 46356999842 1,024,172,350.45 Desahorro Fonpet reserva pensional gral regalías 11100504859 Davivienda 463569998859 3,288,891,099.74 11100603134 Bancolombia No. 827-816121-34 Conv. CDCVI 098 SGP -2017 ESTRAT. 39,378,371.38 11100603175 Bancolombia No. 827-764791-75 ESTAMPILLA ADULTO MAYOR 2017 57,676,672.53 11100603184 Bancolombia No. 827-779691-84 CONTRIBUCION PARAFISCAL CULTURAL 791,982.95 11100603221 Bancolombia Resguardo Indígena 82775545221 800,009.42 No. 827-862095-67 Conv. ICCU 874/17 Construcción 11100603567 Bancolombia Integración cancha patinaje y futbol 462,846,514.45 No. 827-862098-00 Conv. ICCU 875-2017 Construcción cancha 11100603800 Bancolombia sintética futbol 5 339,251,926.60 11100603835 Bancolombia No.827-748018-35 Fondo Común 1,902,683,449.53 1110059901 Banco de Bogotá No. 211 - CONCEJO MUNICIPAL 64,622,620.41 1110059902 Banco de Bogotá No. 212 PERSONERIA MUNICIPAL 44,979,231.31 1110069901 Banco BBVA CTA 211- AGREGACION CONCEJO MUNICIPAL 32,100,605.05 TOTAL 7,258,194,833.82

Rentas por cobrar $9.452.462.617.60

RENTAS POR COBRAR RUBRO DETALLE SALDO A 31-12-2016 $ SALDO A 31-12-2017 $ % 13 RENTAS POR COBRAR 9,220,060,718.60 9,452,462,617.60 2.52% 1305 VIGENCIA ACTUAL 4,406,398,397.25 4,472,705,542.00 1.50%

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RENTAS POR COBRAR RUBRO DETALLE SALDO A 31-12-2016 $ SALDO A 31-12-2017 $ % 130507 Impuesto predial unificado 1,773,583,497.25 2,703,683,671.00 52.44% 130508 Impuesto de industria y comercio 330,487,319.00 0.00 -100.00% Impuesto de delineación urbana, 130519 estudios y aprobación de planos 1,542,054,581.00 881,405,871.00 -42.84% 130535 Sobretasa a la gasolina 760,273,000.00 887,616,000.00 16.75% 1310 VIGENCIAS ANTERIORES 4,813,662,321.35 4,979,757,075.60 3.45% 131007 Impuesto predial unificado 3,101,678,164.35 3,512,257,312.60 13.24% 131008 Impuesto de industria y comercio 1,711,984,157.00 1,467,499,763.00 -14.28%

Mediante el Acuerdo Nº 014 del 30 de diciembre de 2016 se adopta el Estatuto de Rentas del Municipio y se dictan otras disposiciones.

Mediante el Convenio Interadministrativo No. 4683 de 2016, entre el municipio de Cota y el IGAC, se adelantaron actividades catastrales a fin de mantener actualizado el catastro de los inmuebles ubicados dentro de la jurisdicción del municipio de Cota, arrojando resultados positivos y favorables aumentando el ingreso por concepto de impuesto predial, actualizándose la base catastral y cartográfica, adicionándose en 370 predios.

Como resultado del análisis en el comportamiento del impuesto predial en el 2017 en comparación del 2016 se evidencia un crecimiento por valor de $ 2.750.642.000 que representa un 20,99%, para lo cual se concluye que esta renta continua con un importante crecimiento comparado con las vigencias anteriores.

En la cuenta rentas por cobrar hubo un aumento del 2.52% con respecto al año 2016, principalmente originado en el impuesto de predial vigencia actual, con un incremento del 52.44%, al pasar de $1.773.583.497.25 en el 2016 a $2.703.683.671.00 en el 2017. El rubro impuesto de delineación urbana presentó una disminución del 42.84% al pasar de $1.542.054.581.00 en el 2016 a $881.405.871.00 en el 2017. Se presenta una disminución del 14.28% en el impuesto de industria y comercio, al pasar de $1.711.984.157.00 en 2016, a $1.467.499.763.00 en 2017.

Sobretasa a la Gasolina: $887.616.000.00

Analizada la información por este concepto se evidencia que su saldo a 31 de diciembre de 2017 es de $887.616.000.00, valor que corresponde a la liquidación del mes de diciembre, por lo que se demuestra un manejo razonable de la información, recursos recibidos en enero de 2018.

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Los anteriores valores fueron cotejados con la ejecución, el balance y las cuentas bancarias determinándose un recaudo por este concepto durante a vigencia 2017 de $7.786.097.000.00 demostrándose un manejo razonable de la información.

Deudores: $18.456.617.825.98

DEUDORES RUBRO DETALLE 31-12-2016 $ 31-12-2017 $ VARIACION % 14 DEUDORES 3,344,520,884.06 18,456,617,825.98 451.85% 1401 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 0.00 0.00 N/A 1413 TRANSFERENCIAS POR COBRAR 432,552,721.30 297,946,967.20 -31.12% 141311 Sistema general de seguridad social en salud 0.20 0.20 0.00% 141314 Otras transferencias 4,485,046.00 4,485,046.00 0.00% 141315 SGP- Participación para salud 190,082,219.00 113,386,351.00 -40.35% 141316 SGP-Participación para educación 4,672,546.00 4.00 -100.00% 141317 SGP- Participación para Propósito General 154,024,561.00 122,059,901.00 -20.75% 141318 SGP -Participación para pensiones FONPET 7,987,258.10 13,600,939.00 70.28% Sistema General de Participaciones- 141319 Programas de alimentación escolar 4,609,285.00 2,352,049.00 -48.97% SGP- Participación para agua potable y 141322 saneamiento básico 66,691,806.00 42,062,677.00 -36.93% 1420 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS 2,557,959,636.14 17,410,151,507.54 580.63% 142003 Anticipos sobre convenios y acuerdos 25,302,400.00 0.00 -100.00% Anticipo para adquisición de bienes y 142012 servicios 113,261,030.00 113,261,030.00 0.00% 142012 MORTIGO DELGADO OSWALDO 14,000,000.00 14,000,000.00 0.00% 142012 MORTIGO MORTIGO FREDY OSWALDO 24,261,030.00 24,261,030.00 0.00% 142012 CORPORACION NACIONAL PAIS SEGURO 75,000,000.00 75,000,000.00 0.00% 142013 Anticipos para proyectos de inversión 2,419,396,206.14 2,380,564,614.74 -1.61% 142013 UNION TEMPORAL BOL1 919,606,045.00 -100.00% 142013 EMSERCOTA S.A.E.S.P. 30,608,661.00 30,608,661.00 0.00% 142013 UNION TEMPORAL COTA 2010 362,172,706.39 362,172,706.39 0.00% 142013 CONSORCIO LA ESPERANZA 0.25 0.25 0.00% 142013 CONSORCIO COTA PARCELAS 199,902,595.50 0 -100.00% 142013 CONSORCIO CAMILO TORRES 907,106,198.00 327.10 -100.00% 142013 CONSORCIO ANILLO VIAL 0.00 1,987,782,920.00 N/A Anticipos para construcción de 142014 infraestructura 0.00 14,916,325,862.80 N/A RECURSOS ENTREGADOS EN 1424 ADMINISTRACIÓN 241,200,000.00 241,200,000.00 0.00% 142402 En administración 241,200,000.00 241,200,000.00 0.00% 1470 OTROS DEUDORES 112,808,526.62 505,095,762.24 347.75%

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DEUDORES RUBRO DETALLE 31-12-2016 $ 31-12-2017 $ VARIACION % 147013 Embargos judiciales- Medidas cautelares 56,727,214.00 56,727,214.00 0.00% 147013 BANCO DE BOGOTA 3,312,394.00 3,312,394.00 0.00% 147013 MINISTERIO DE EDUCACION 53,414,820.00 53,414,820.00 0.00% 147048 Descuentos no autorizados 3,364,852.90 5,618,800.01 66.99% 147048 BANCO DE BOGOTA 756,823.43 826,355.43 9.19% BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA 147048 COLOMBIA S.A. 31,962.00 430,446.00 1246.74% 147048 BANCO DAVIVIENDA S.A. 1,689,699.80 2,069,824.80 22.50% 147048 BANCO DE OCCIDENTE 491,348.00 491,348.00 0.00% 147048 BANCOLOMBIA 346,079.67 1,751,885.78 406.21% 147048 VARIOS VARIOS 48,940.00 48,940.00 0.00% 147090 Otros deudores 52,716,459.72 442,749,748.23 739.87% 1475 DEUDAS DE DIFÍCIL RECAUDO 0.00 2,223,589.00 N/A 147590 Otros deudores 0.00 2,223,589.00 N/A

Esta cuenta refleja un saldo en libros al cierre de la vigencia 2017 por valor de $18.456.617.825.98, con un incremento del 451.85%

Su valor más representativo corresponde a avances y anticipos entregados por la suma de $14.916.325.862.80, equivalente al 80.81% del total de la cuenta deudores, que corresponde a los anticipos para construcción de infraestructura, afectando la razonabilidad de la cuenta al no identificar el tercero a quien se le giró el anticipo. (H.A.2)

Propiedad, Planta y Equipo $146.301.458.156.23

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 2016 - 2017 RUBRO DETALLE 2016 $ 2017 $ DIFERENCIA $

16 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 131,625,191,594.92 146,301,458,156.23 14,676,266,561.31 1605 TERRENOS 41,489,866,876.00 41,489,866,876.00 0.00 160501 Urbanos 8,893,042,457.00 8,893,042,457.00 0.00 160502 Rurales 28,979,333,464.00 28,979,333,464.00 0.00 160504 Terrenos pendientes de legalizar 3,617,490,955.00 3,617,490,955.00 0.00 1610 SEMOVIENTES 35,314,840.00 35,314,840.00 0.00 161001 De trabajo 35,314,840.00 35,314,840.00 0.00

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PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 2016 - 2017 RUBRO DETALLE 2016 $ 2017 $ DIFERENCIA $

1615 CONSTRUCCIONES EN CURSO 35,332,588,201.35 47,670,182,807.65 12,337,594,606.30 161501 Edificaciones 34,224,494,180.35 40,650,618,583.65 6,426,124,403.30 161504 Plantas, ductos y túneles 155,128,940.00 5,762,701,810.00 5,607,572,870.00 161505 Redes, líneas y cables 952,965,081.00 1,256,862,414.00 303,897,333.00 1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA 0.00 98,910,326.10 98,910,326.10 163501 Maquinaria y equipo 0.00 17,311,944.38 17,311,944.38 163503 Muebles, enseres y equipo de oficina 0.00 43,815,344.00 43,815,344.00 163504 Equipos de comunicación y computación 0.00 25,242,127.76 25,242,127.76 163590 Otros bienes muebles en bodega 0.00 12,540,909.96 12,540,909.96 1640 EDIFICACIONES 35,170,421,144.54 35,369,421,144.54 199,000,000.00 164001 Edificios y casas 3,171,472,713.42 3,370,472,713.42 199,000,000.00 164002 Oficinas 9,498,196.17 9,498,196.17 0.00 164009 Colegios y escuelas 18,300,202,703.21 18,300,202,703.21 0.00 164010 Clínicas y hospitales 337,379,379.00 337,379,379.00 0.00 164018 Bodegas y hangares 100,854,988.00 100,854,988.00 0.00 164019 Instalaciones deportivas y recreacionales 2,747,903,452.85 2,747,903,452.85 0.00 164023 Pozos 3,556,646,422.00 3,556,646,422.00 0.00 164024 Tanques de almacenamiento 1,401,185,083.90 1,401,185,083.90 0.00 164027 Edificaciones pendientes de legalizar 5,513,390,305.99 5,513,390,305.99 0.00 164090 Otras edificaciones 31,887,900.00 31,887,900.00 0.00 1645 PLANTAS, DUCTOS Y TÚNELES 3,729,687,539.26 3,729,687,539.26 0.00 164502 Plantas de tratamiento 2,557,799,647.26 2,557,799,647.26 0.00 164513 Acueducto y canalización 9,789,992.00 9,789,992.00 0.00 164514 Estaciones de bombeo 23,000,000.00 23,000,000.00 0.00

164515 Plantas, ductos y túneles pendientes de legalizar 1,139,097,900.00 1,139,097,900.00 0.00 1650 REDES, LÍNEAS Y CABLES 23,229,377,466.38 23,229,377,466.38 0.00 165002 Redes de distribución 5,916,972,935.00 5,916,972,935.00 0.00 165003 Redes de recolección de aguas 15,960,382,174.63 15,960,382,174.63 0.00 165007 Líneas y cables de interconexión 1,184,280,481.75 1,184,280,481.75 0.00 165008 Líneas y cables de transmisión 89,944,080.00 89,944,080.00 0.00

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PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 2016 - 2017 RUBRO DETALLE 2016 $ 2017 $ DIFERENCIA $

165010 Líneas y cables de telecomunicaciones 77,797,795.00 77,797,795.00 0.00 1655 MAQUINARIA Y EQUIPO 4,924,745,557.44 7,510,707,957.57 2,585,962,400.13 165501 Equipo de construcción 538,299,388.00 899,685,388.00 361,386,000.00 165505 Equipo de música 1,238,906,048.00 1,238,906,048.00 0.00 165506 Equipo de recreación y deporte 93,908,070.00 220,239,994.63 126,331,924.63 165508 Equipo agrícola 528,192,588.00 528,192,588.00 0.00 165509 Equipo de enseñanza 124,298,349.00 124,298,349.00 0.00 165511 Herramientas y accesorios 53,334,727.44 69,096,318.44 15,761,591.00 165512 Equipo para estaciones de bombeo 142,013,984.00 142,013,984.00 0.00 165520 Equipo de centros de control 0.00 1,983,799,077.00 1,983,799,077.00 165522 Equipo de ayuda audiovisual 2,205,792,403.00 2,259,599,849.50 53,807,446.50 165523 Equipo de aseo 0.00 10,174,000.00 10,174,000.00 165590 Otra maquinaria y equipo 0.00 34,702,361.00 34,702,361.00 1660 EQUIPO MÉDICO Y CIENTÍFICO 329,380,484.00 338,213,233.13 8,832,749.13 166001 Equipo de investigación 5,637,000.00 5,637,000.00 0.00 166002 Equipo de laboratorio 2,635,500.00 2,635,500.00 0.00 166003 Equipo de urgencias 93,824,874.00 93,824,874.00 0.00 166006 Equipo de quirófanos y salas de parto 4,788,041.00 4,788,041.00 0.00 166007 Equipo de apoyo diagnóstico 42,324,120.00 51,156,869.13 8,832,749.13 166008 Equipo de apoyo terapéutico 41,101,698.00 41,101,698.00 0.00 166009 Equipo de servicio ambulatorio 105,069,251.00 105,069,251.00 0.00 166090 Otro equipo médico y científico 34,000,000.00 34,000,000.00 0.00

1665 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA 3,427,225,737.08 4,609,447,013.58 1,182,221,276.50 166501 Muebles y enseres 2,409,173,357.38 2,959,364,940.08 550,191,582.70 166502 Equipo y máquina de oficina 181,522,929.50 181,522,929.50 0.00 166503 Equipo de Enseñanza Educación 0.00 632,029,693.80 632,029,693.80 166590 Otros muebles, enseres y equipo de oficina 836,529,450.20 836,529,450.20 0.00 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y 1670 COMPUTACIÓN 3,136,385,901.96 4,238,306,945.52 1,101,921,043.56 167001 Equipo de comunicación 1,019,830,560.58 1,346,160,420.26 326,329,859.68 167002 Equipo de computación 2,094,078,467.38 2,869,669,651.26 775,591,183.88

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PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 2016 - 2017 RUBRO DETALLE 2016 $ 2017 $ DIFERENCIA $

167004 Satélites y antenas 22,476,874.00 22,476,874.00 0.00 EQUIPOS DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y 1675 ELEVACIÓN 3,434,502,638.65 4,197,172,638.65 762,670,000.00 167502 Terrestre 3,434,502,638.65 4,197,172,638.65 762,670,000.00 EQUIPOS DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA 1680 Y HOTELERÍA 624,509,118.00 852,560,687.38 228,051,569.38 168002 Equipo de restaurante y cafetería 128,574,706.00 353,002,200.38 224,427,494.38 168004 Equipo de lavandería 0.00 3,624,075.00 3,624,075.00 Otros equipos de comedor, cocina, despensa y 168090 hotelería 495,934,412.00 495,934,412.00 0.00

1685 DEPRECIACIÓN ACUMULADA (CR) -23,210,845,691.56 -27,033,093,995.79 -3,822,248,304.23 168501 Edificaciones -5,998,942,340.54 -6,654,253,782.54 -655,311,442.00 168502 Plantas, ductos y túneles -1,798,717,048.00 -2,047,362,880.00 -248,645,832.00 168503 Redes, líneas y cables -6,072,913,643.58 -7,002,088,739.58 -929,175,096.00 168504 Maquinaria y equipo -1,371,546,624.93 -1,808,768,836.42 -437,222,211.49 168505 Equipo médico y científico -329,380,483.90 -329,380,483.90 0.00 168506 Muebles, enseres y equipo de oficina -2,917,262,107.21 -3,387,509,630.01 -470,247,522.80 168507 Equipos de comunicación y computación -2,457,031,939.64 -3,032,438,543.58 -575,406,603.94 168508 Equipos de transporte, tracción y elevación -1,866,853,874.05 -2,298,935,610.05 -432,081,736.00

168509 Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería -398,197,629.71 -472,355,489.71 -74,157,860.00 1686 AMORTIZACIÓN ACUMULADA (CR) -27,968,218.18 -34,617,323.74 -6,649,105.56 168601 Semovientes -27,968,218.18 -34,617,323.74 -6,649,105.56

La cuenta propiedad, planta y equipo refleja un incremento del 11.15% al pasar de $131.625.191.594.92 a 31 de diciembre de 2016 a $146.301.458.156.23 para la vigencia 2017, evidenciándose que las edificaciones presentan un incremento de $6.426.124.403.30, especialmente en inversiones en la Escuela Camilo Torres $3.420.484.180.00, Escuela El Abra $326.849.791.00, nueva sede Samade $66.966.984.00, Centro de Desarrollo Infantil la Moya $1.839.136.269.30 y el Centro de Integración Ciudadana $772.687.179.00

En el rubro de Plantas, Ductos y Túneles se evidencia incremento de $5.607.572.870.00, al pasar de $155.128.940.00 en 2016 a $5.762.701.810.00 en 2017, correspondiente a la construcción del Colector Sur por valor de $5.607.572.870.00.

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En el rubro de Red, líneas y cables se presenta un incremento del 31.89% al pasar de $952.965.081.00 en 2016 a $1.256.862.414 .00 en 2017, correspondiente a la construcción del alcantarillado pluvial y sanitario sector el seuca por valor de $303.897.333.00

El rubro edificaciones presenta un incremento del 0.57%, correspondiente a la inversión en los invernaderos en la suma de $199.000.000.00.

El rubro maquinaria y equipo evidencia un incremento del 52.51%, al pasar de $4.924.745.557.44 en 2016 a $7.510.707.957.57, correspondiente a equipo de construcción por valor de $361.386.000.00, equipo de recreación y deporte en la suma de $126.331.924.63, herramientas y accesorios por $15.761.591.00, equipos de centros de control en la suma de $1.983.799.077.00, equipo de ayuda audiovisual $53.807.446.50, equipo de aseo $10.174.000.00, otra maquinaria y equipo por valor de $34.702.361.00.

El rubro equipo médico y científico presenta un incremento de $8.832.749.13, correspondiente a compra de equipo de apoyo diagnóstico.

Muebles, enseres y equipos de oficina, presenta un incremento del 34.49%, representado en inversión en muebles y enseres en la suma de %550.191.582.70, equipos de enseñanza educación $632.029.693.80.

Equipos de comunicación y computación, presenta un incremento relativo de $1.101.921.043.56, representado en inversión en equipo de comunicación $326.329.859.68, equipo de computación $775.591.183.88.

Equipo de transporte, tracción y elevación, incremento porcentual del 22.21%, representado en equipo terrestre por valor de $762.670.000.00

El rubro equipo de comedor, cocina, despensa y hotelería, presenta un incremento del 36.52%, representado en equipo de restaurante y cafetería $224.427.494.38 y equipo de lavandería $3.624.075.00

Las depreciaciones presentan un incremento del 16.47%, en un valor de $3.822.248.304.23

Otros Activos

Reserva Financiera Actuarial $11.548.630.772.66

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DETALLE VALOR $ 1901 RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 11,548,630,772.66 190104 Encargos fiduciarios 11,548,630,772.66 19010401 Fonpet 11,548,630,772.66

Saldo Ministerio de Hacienda y Crédito Público. $11.548.630.772.66 Saldo estados contables $11.548.630.772.66 Diferencia $ 0.00

En esta cuenta se refleja los valores estimados por el Ministerio de Hacienda para poder cancelar las pensiones de la administración municipal en un futuro, como se observa no existe ninguna diferencia entre el saldo del Ministerio y los estados contables a 31 de diciembre de 2017.

Pasivo $92.849.356.459.03

El grupo auditor evidencia un aumento del 3.55% con respecto a la vigencia 2016, al pasar de $89.663.811.686.16 a $92.849.356.459.03 a 31 de diciembre de 2017.

RUBRO DETALLE 2016 $ 2017 $ Variación % 2 PASIVOS 89,663,811,686.16 92,849,356,459.03 3.55% OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO E 23 INSTRUMENTOS DERIVADOS 22,203,350,971.76 14,164,419,085.42 -36.21% OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO INTERNAS 2307 DE LARGO PLAZO 22,203,350,971.76 14,164,419,085.42 -36.21% 24 CUENTAS POR PAGAR 3,687,774,303.11 13,200,737,104.62 257.96% ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 2401 NACIONALES 2,757,159,217.33 11,451,861,052.41 315.35% 2403 TRANSFERENCIAS POR PAGAR 3,745,193.00 167,244,478.00 4365.58% 2425 ACREEDORES 178,120,524.63 258,882,628.92 45.34% RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE 2436 TIMBRE 400,332,449.00 523,924,814.00 30.87% 2453 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACIÓN 348,301,097.86 798,821,606.73 129.35% ADMINISTRACIÓN Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS 2480 DE SALUD 115,821.29 2,524.56 -97.82% OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD 25 SOCIAL INTEGRAL 251,036,224.04 857,536,502.24 241.60% 2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 250,975,818.04 857,408,744.24 241.63% PENSIONES Y PRESTACIONES ECONÓMICAS POR 2510 PAGAR 60,406.00 127,758.00 111.50%

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RUBRO DETALLE 2016 $ 2017 $ Variación % 27 PASIVOS ESTIMADOS 5,917,177,569.72 5,872,732,459.72 -0.75% 2720 PROVISIÓN PARA PENSIONES 5,917,177,569.72 5,872,732,459.72 -0.75% 29 OTROS PASIVOS 57,604,472,617.53 58,753,931,307.03 2.00% 2905 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 113,506,689.53 407,560,661.03 259.06% 2917 ANTICIPO DE IMPUESTOS 57,490,965,928.00 58,346,370,646.00 1.49%

Se presenta una disminución del 36.21% en el rubro de operaciones de crédito público y financiamiento con banca central, al pasar de $22.203.350.971.76 en 2016 a $14.164.419.085.42 en 2017, saldo que concuerda con las certificaciones expedidas por las entidades financieras.

SALDO DEUDA PUBLICA A 31 DE DICIEMBRE DE 2017 ENTIDAD NUMERO CREDITO VALOR INICIAL SALDO A 31-12-2017 Banco de Bogotá 258388033 3,554,900,000.00 1,955,194,998.00 Banco de Bogotá 256466345 5,067,000,000.00 2,026,799,996.00 Bancolombia 8270080090 2,300,000,000.00 0.00 Bancolombia 8270080846 5,000,000,000.00 2,000,000,000.00 Bancolombia 8270080943 5,000,000,000.00 2,500,000,000.00 Bancolombia 8270081030 4,877,133,993.00 2,682,423,693.00 Bancolombia 8270081087 5,000,000,000.00 3,000,000,036.00 TOTAL 14,164,418,723.00

La cifra más representativa corresponde al rubro 2917, anticipo de impuestos de industria y comercio por valor de $58.346.370.646, equivalente al 40% del monto del impuesto determinado por los contribuyentes en la liquidación privada, el cual será descontable del impuesto a cargo del contribuyente en el año o periodo gravable siguiente. (Estatuto Tributario Municipal Artículo 100). El grupo auditor determino que en esta cuenta no se identifica a través del aplicativo HAS, el listado por tercero de los contribuyentes a los que se les debe aplicar el descuento del 40% en el año gravable siguiente. (H.A.3)

Cuentas por pagar: $13.200.737.104.62

Sus saldos más representativos se reflejan en la cuenta adquisición de bienes y servicios $11.451.861.052.41, que representa el 86.75% del total del rubro.

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CUENTAS POR PAGAR RUBRO DETALLE VALOR $ 24 CUENTAS POR PAGAR 13,200,737,104.62 2401 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES 11,451,861,052.41 2403 TRANSFERENCIAS POR PAGAR 167,244,478.00 2425 ACREEDORES 258,882,628.92 2436 RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE 523,924,814.00 2453 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACIÓN 798,821,606.73 2480 ADMINISTRACIÓN Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE SALUD 2,524.56

Retención en la Fuente e Impuesto de Timbre $523.924.814.00

VALOR PAGO DIFERENCIA RUBRO CONCEPTO CAUSADO $ EFECTUADO $ $ RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE 2436 TIMBRE 523,924,814.00 515,849,000.00 6,210,631.00 243603 Honorarios 118,491,053.00 115,810,000.00 2,681,053.00 243605 Servicios 121,573,000.00 121,573,000.00 0.00 243606 Arrendamientos 4,034,000.00 4,034,000.00 0.00 243608 Compras 44,135,670.00 43,027,000.00 1,108,670.00 243615 A EMPLEADOS ARTICULO 383 ET 32,513,681.00 31,484,000.00 1,029,681.00 243616 A EMPLEADOS ARTICULO 384 ET 79,000.00 79,000.00 243625 Impuesto a las ventas retenido por consignar 88,082,227.00 86,770,000.00 1,312,227.00 243626 Contratos de obra 113,151,000.00 113,151,000.00 0.00 Retención de impuesto de industria y comercio 243627 por compras 1,865,183.00

Retención en la fuente cancelada el 17 de enero de 2018 a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales. Se presenta una diferencia de $6.210.631.00 entre el valor causado $522.059.631.00 y el valor pagado $515.849.000.00.

De acuerdo a la respuesta dada por el sujeto de control y efectuada la verificación contable, donde se aclara que la contabilidad del Municipio, agrega las contabilidades del Concejo y la Personería, correspondiendo la diferencia a lo siguiente: Saldo contable $523.924.814.00, Retención Concejo $ 6.950.809.00, Retención Personería $1.125.541.00, Giro por Alcaldía $515.848.464, Redondeada a miles $ 515.849.000.00, por lo cual se retira en el informe definitivo.

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Obligaciones Laborales: $417.000.811.00

Se evidencia en los libros auxiliares que su saldo corresponden a las liquidaciones de prestaciones sociales de los funcionarios de la administración municipal.

RUBRO DETALLE VALOR $ 25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL INTEGRAL 417,000,811.00 2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 417,000,811.00 250502 Cesantías 279,831,833.00 250503 Intereses sobre cesantías 33,224,199.00 250504 Vacaciones 56,697,152.00 250505 Prima de vacaciones 47,247,627.00

Otro saldo de relevancia en esta cuenta corresponde a la provisión para pensiones por valor de $5.625.326.082.66

Otros Pasivos $407.560.661.03

RUBRO DETALLE VALOR $ 2905 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 407,560,661.03 290518 RECAUDO DEL % DE SOBRETASA AMBIENTAL 113,081,882.90 29051801 CORPORACION AUTONOMA REGIONAL - CAR 113,081,882.90 290580 Recaudos por clasificar -consignaciones pendientes por identificar 286,375,764.73 29058001 R X C - B BOGOTA 016117194 148,000.00 29058002 R X C - B BOGOTA 016000077 27,560,730.00 29058003 R X C - B BOGOTA 016019739 418,000.00 29058006 R X C - B BOGOTA 795017607 168,000.00 29058007 R X C - B BOGOTA 795034131 12,602,213.61 29058008 R X C - BANCOLOMBIA 82782859567 Reteica 15,575,000.00 29058009 R X C - BANCOLOMBIA 82770428609 21,728,547.37 29058010 R X C - BANCOLOMBIA 82778627342 14,535,280.00 29058011 R X C - BANCOLOMBIA 82778627101 14,387,156.40 29058012 R X C - DAVIVIENDA 463500004957 11,709,000.00 29058013 R X C - DAVIVIENDA 463569999675 27,598,611.00 29058014 R X C - DAVIVIENDA 463569999667 37,841,506.00 29058015 R X C - DAVIVIENDA 463500008008 2,482,821.00 29058016 R X C - BANCO BBVA 9090100001059 609,770.00

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Bogotá D.C., 06 de septiembre de 2018

RUBRO DETALLE VALOR $ 29058018 R X C - B OCCIDENTE 523-80218-9 69,616,058.00 29058019 R X C - BANCO BBVA 9090100001067 21,982,162.65 29058021 R X C - BANCO BBVA 909011108 119,000.00 29058022 R X C - BANCO BBVA 909011116 5,953,925.00 29058029 R X C - BANCO DE BOGOTA 016114464 997,674.00 29058031 R X C BANCO BOGOTA 016043168 0.60 29058032 Consig pend por identificar 82770428609 fondo comun 318,000.00 29058035 R X I BANCOLOMBIA 82776397381 EMPRESTITO VIVIENDA 24,309.10 290590 Otros recaudos a favor de terceros 8,103,013.40 29059006 Rendimientos financieros de Convenios 501,830.92 29059006 BANCOLOMBIA 90,597.83 29059006 DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA 0.00 29059006 MUNICIPIO DE COTA 441,825.71 29059007 Rendimientos Financieros de Regalias 1,877,474.48 29059098 AGREGACION CONCEJO MUNICIPAL 5,723,708.00

El rubro 290580 recaudos por clasificar – consignaciones pendientes por identificar presenta un saldo significativo por valor de $286.375.764.73, con incremento del 429.62% frente al año 2016, generando incertidumbre en la cifra. (H.A.4)

 Revisar el manejo de la Tesorería frente a los controles que se tienen en cuanto al manejo de portafolio de inversiones, permanencia de recursos en cuentas bancarias, criterios de selección y manejo del P.A.C.

El manejo de la tesorería se tiene definido en dos direcciones; una de manera general, que es la apertura de cuentas de ahorros para el manejo de los fondos comunes en las diferentes entidades bancarias que recaudan estos recursos, solicitándole a los bancos la marcación de las cuentas y de esta manera obtener una rentabilidad adicional a la convencional. La segunda estrategia dentro del portafolio de las operaciones que permiten rentabilidad y que van en concordancia con el PAC, definidas dentro del decreto 1525 de 2008, ―por medio del cual se dictan normas relacionadas con la inversión de los recursos de las entidades estatales del orden nacional y territorial‖, razón por la cual se canalizaron recursos de excedentes de liquidez a dos fiducias, de los Bancos Bogotá y Bancolombia, los cuales generaron intereses por el orden de los $1.340.724.400.00, como resultado de las decisiones adoptadas por la Secretaria de Hacienda.

Al cierre de la vigencia 2017, los recursos de la entidad estaban representados en los siguientes conceptos:

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Bogotá D.C., 06 de septiembre de 2018

CONCEPTO VALOR $ % CUENTA CORRIENTE 20,317,092,606.00 22.98% CUENTA AHORRO 46,808,250,439.00 52.93% FONDO DE SOLIDARIDAD Y REDISTRIBUCIÓN 5,191,010,172.00 5.87% INVERSIONES DE LIQUIDEZ - FIDUCIAS 16,109,787,130.00 18.22% TOTAL DISPONIBLE 88,426,140,347.00 100.00%

A partir del mes de noviembre de 2017, la entidad implemento el proceso de cierre de tesorería, a fin de determinar los saldos en tiempo real de las diferentes cuentas y bancos, y así tomar medidas más claras y precisas frente al tema de liquidez, ajustas con el PAC de la entidad.

A partir del 2018 y como resultado del proceso de implementación del Nuevo Marco Normativo, dentro de las políticas se creó el comité de inversiones, que será el encargado de evaluar las condiciones de mercado para estas operaciones.

 Verificar el proceso de saneamiento contable y sus avances en cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 355 de la Ley 1819 del 2016 (Circular Conjunta del 20 de febrero de 2017, Auditoría General de la República y Contaduría General de la Nación).

Mediante contrato de consultoría 639 de 2018, cuyo objeto es: Contratar la consultoría para el desarrollo de actividades para el proceso de saneamiento contable de la propiedad, planta y equipo (bienes muebles e inmuebles y uso público) del Municipio de Cota, así:

 Se elaboró un diagnostico con la información suministrada por la administración municipal.

 En desarrollo del proceso de saneamiento contable de la propiedad planta y equipo se cuenta con la toma física, determinación, valoración, reconocimiento y sistematización del 100% de los bienes devolutivos propiedad del municipio, con un resultado de 26.933 items por valor de $6.672.733.457.00.

 Se elaboró una base de datos de los bienes muebles que corresponden al parque automotor del municipio, tanto de vehículos a motor, motocicletas y maquinaria amarilla en uso y para dar de baja. En la actualidad se están generando los respectivos informes técnicos.

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 Se elaboró una base de datos de los bienes inmuebles del municipio, revisando información de impuesto predial, certificados de tradición y libertad y escrituras públicas, donde se identificaron 42 propiedades urbanas y rurales.

 Se efectuaron las respectivas visitas de campo, con los avaluadores debidamente registrados en el RNA.

 Se revisó planos de las vías urbanas y rurales del municipio de Cota, se realizó visita de campo en el casco urbano y en las diferentes veredas, identificando los diferentes tipos de vías públicas.

 Determinar a través de la Muestra Única de Contratación, la correcta causación y pago. De acuerdo con la muestra de contratación, se determinó que la administración municipal a través de la Oficina de Contratación, la Oficina Jurídica y la Secretaria de Hacienda, existe la coordinación correspondiente para la correcta causación y pago de los diferentes contratos.

La comisión realizó un selectivo de los pagos por concepto de Estampilla Procultura 1% se aplica sobre el valor del contrato y sus adiciones, Contribución Especial Contratos de Obra Pública el 5% sobre el valor total de los contratos de obra o convenios, Retención en la Fuente y Retención de IVA se aplica sobre todos los contratos, tarifas estipuladas en el Estatuto Tributario Nacional, y se observó que al valor total del contrato se le está realizando el respectivo descuento.

 Evidenciar los mecanismos de comunicación entre el departamento de contabilidad con las demás dependencias, para determinar la oportunidad en el registro de las operaciones, en cumplimiento con lo señalado por la Contaduría General de la Nación. Se hace la causación de acuerdo a los contratos y registros presupuestales, en coordinación con hacienda y presupuesto; Para efectos de pagos en coordinación con, presupuesto y tesorería, se radican las cuentas para trámite de pago en tesorería, donde se especifica fecha de recibido, contratista, número de contrato, valor, y firma de la persona que recibe las cuentas para la elaboración de los comprobantes de egreso respectivos. Contabilidad registra y realiza la causación.

 Frente a la cuenta 2460 Cuentas por Pagar Créditos Judiciales, evidenciar el movimiento anual de la vigencia auditada y determinar para estos pagos qué acciones de repetición se iniciaron.

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Bogotá D.C., 06 de septiembre de 2018

De acuerdo a la información allegada por la Secretaria de Hacienda del municipio, se evidencia que en la vigencia 2017 en los estados contables, no existen pagos por laudos arbitrales, conciliaciones y litigios.

 Verificar que se registre la provisión para contingencias litigios o demandas de acuerdo al Manual de Procedimientos. De acuerdo a la información allegada por la Secretaria de Hacienda y los saldos de los estados contables, se observa que a 31 de diciembre de 2017, no existe la cuenta 271005 – provisión para contingencias, litigios o demandas y la cuenta 9120 – responsabilidades contingentes litigios o demandas, para los procesos que se adelantan en contra del municipio, que de acuerdo a la relación de procesos entregados por la administración municipal y reportados al aplicativo SIA, existen 46 en cuantía inicial de $362.157.223.534.00 (H.A.5)

 Efectuar la revisión de las cuentas maestras al Régimen Subsidiado, verificando su correcta inversión acorde con la Ley 1608 de 2013.

En la Vigencia 2017 la Cuenta Maestra de Régimen Subsidiado se encuentra ubicada en el rubro presupuestal 2302010017, recursos de los cuales en la vigencia auditada se comprometieron $3.888.028.945.10 y se efectuaron pagos por valor de $3.888.028.945.10, para un cumplimiento del 100%, distribuidos de la siguiente manera:.

RUBRO DETALLE APROPIACION COMPROMISOS PAGOS $ TOTAL $ $ 230201 RÉGIMEN SUBSIDIADO 3,888,029,043.99 3,888,028,945.10 3,888,028,945.10 2302010017 AFILIACIÓN AL RÉGIMEN SUBSIDIADO 3,888,029,043.99 3,888,028,945.10 3,888,028,945.10 ONCE DOC. SGP SALUD REGIMEN SUBSIDIADO S.S.F SIN 2302010017 SITUACION DE FONDOS 1,514,916,937.00 1,514,916,937.00 1,514,916,937.00 2302010017 ULT. DOC.SGP SALUD REGIMEN SUBSIDIADO CON S.S.F 177,531,802.00 177,531,802.00 177,531,802.00 2302010017 FONPET- REGIMEN SUBSIDIADO 125,591,000.00 125,591,000.00 125,591,000.00 2302010017 FOSYGA S.S.F. 1,424,042,388.03 1,424,042,388.03 1,424,042,388.03 2302010017 RENTAS CEDIDAS POR EL DEPARTAMENTO S.S. 460,356,770.00 460,356,770.00 460,356,770.00 2302010017 COLJUEGOS S.S.FONDOS 185,208,518.96 185,208,518.96 185,208,518.96 2302010017 COLJUEGOS CON SITUACION DE FONDOS 381,628.00 381,529.11 381,529.11

 Determinar la información contable del Fondo Local de Salud, en lo referente a la cuenta maestra de otros gastos en salud.

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Bogotá D.C., 06 de septiembre de 2018

El presupuesto definitivo en el rubro del Fondo Local de Salud fue de $7.461.313.795.99, se presentaron compromisos por valor de $6.285.345.008.10, que representa el 84.24% del total presupuestado, con pagos por valor de $6.045.275.606.10 para un 96.18% del total de compromisos.

COMPROMISOS % RUBRO DETALLE PAGOS $ ESTIMATIVO $ EJECUCION TOTAL $ 2302 FONDO LOCAL DE SALUD 7,461,313,795.99 6,285,345,008.10 6,045,275,606.10 84.24% 230201 RÉGIMEN SUBSIDIADO 3,888,029,043.99 3,888,028,945.10 3,888,028,945.10 100.00% 230202 SALUD PÚBLICA 2,334,998,288.00 2,188,606,063.00 1,970,249,161.00 93.73% 2302021 SALUD AMBIENTAL 449,744,500.00 439,664,500.00 296,567,000.00 97.76% VIDA SALUDABLE Y CONDICIONES NO 2302022 TRANSMISIBLES 173,277,000.00 166,587,000.00 155,967,000.00 96.14% 2302023 CONVIVENCIA SOCIAL Y SALUD MENTAL 78,000,000.00 77,330,000.00 72,210,000.00 99.14% 2302024 SEGURIDAD ALIMENTARIA Y NUTRICIONAL 91,000,000.00 79,000,000.00 70,828,182.00 86.81%

SEXUALIDAD, DERECHOS SEXUALES Y 2302025 REPRODUCTIVOS 126,298,400.00 126,298,400.00 124,189,600.00 100.00%

VIDA SALUDABLE Y ENFERMEDADES 2302026 TRANSMISIBLES 420,455,000.00 420,385,000.00 413,185,000.00 99.98% 2302027 SALUD Y ÁMBITO LABORAL 42,000,000.00 41,700,000.00 41,700,000.00 99.29%

GESTIÓN DIFERENCIAL DE POBLACIONES 2302028 VULNERABLES 31,970,584.00 31,970,584.00 21,098,800.00 100.00% 2302029 GESTIÓN EN SALUD PUBLICA 922,252,804.00 805,670,579.00 774,503,579.00 87.36% 230203 OTROS GASTOS EN SALUD 1,238,286,464.00 208,710,000.00 186,997,500.00 16.85%

En el rubro de otros gastos en salud, para la vigencia 2017, se estimó la suma de $1.238.286.464.00, de los cuales se comprometieron $208.710.000.00, que representa el 16.85% de lo presupuestado, recursos ejecutados de la siguiente manera:

COMPROM/ APROPIACION COMPROMISOS RECAUDOS RUBRO DETALLE DEFINITIVA $ $ PAGOS $ % 230203 OTROS GASTOS EN SALUD 1,238,286,464.00 208,710,000.00 186,997,500.00 16.85% INVERSIONES INFRAESTRUCTURA RED PÚBLICA 2302030045 S/N PLAN BIENAL.INCLUYE INVERSIONES 1,029,296,464.00 0.00 0.00 0.00% 2302030046 ENTORNO FAMILIAR CULTURAL Y SOCIAL 188,990,000.00 188,710,000.00 175,997,500.00 99.85% OTROS GASTOS DE SALUD EN EMERGENCIAS Y 2302030047 DESASTRES 20,000,000.00 20,000,000.00 11,000,000.00 100.00%

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Bogotá D.C., 06 de septiembre de 2018

En el rubro 2302030045 Inversiones Infraestructura Red Pública por valor de $1.029.296.464.00, se dejó enmarcada la meta del plan de desarrollo. Operar al 100% la prestación de servicios habilitados del primer nivel de atención, correspondiente al anteproyecto de diseño arquitectónico del Nuevo Centro de Salud del municipio de Cota, inscritos en el Plan Bienal de la ESE Hospital San Antonio de Chía.

Rubro 2302030046 Entorno Familiar Cultural y Social, se dejó enmarcada la meta del plan de desarrollo: Aumentar al 95% los traslados realizados en el programa ―Ruta de la Salud‖, programa de la Secretaria de Salud donde se presta un servicio de traslado y transporte comunitario a la población de bajos recursos económicos del municipio, dirigido a la población con Sisben con menos de 55 puntos, priorizando niños, jóvenes, adultos mayores, gestantes de alto riesgo y personas en condición de discapacidad, con el fin de poder cumplir con su cita o procedimiento médico programado; está disponible a libre demanda teniendo en cuanta la disponibilidad de los vehículos.

El rubro 2302030047 Otros Gastos en Salud Emergencias y Desastres, en cumplimiento del Plan Decenal de Salud Pública 2012- 2021, el Ministerio de Salud y Protección Social, definido como dimensión prioritaria la salud pública en emergencias y desastres, para lo cual el municipio realiza el plan de acción en cada vigencia, para educar, prevenir, enfrentar y manejar situaciones de urgencia, de emergencia o de desastre en los entornos institucional, comunitario, educativos, laborales.

 Determinar el porcentaje que no ha invertido la entidad territorial de los recursos transferidos por la Empresa Territorial para la salud (ETESA), así como la depuración de esas cuentas.

El Municipio de Cota tiene dispuesta la cuenta del Banco de Bogotá No. 016071292 para el recaudo y manejo de los recursos de la fuente Coljuegos. La Nación desde el año 2011 solo transfiere a los Entes territoriales el 25% para funcionamiento de las Direcciones y/o secretarias de salud, toda vez que el 75% correspondiente al Régimen Subsidiado es trasferido a las EPS-S que operan el RS mediante el mecanismo de Giro Directo. (Decreto 4962 del 30 de diciembre de 2011)

Estos recursos en vigencias anteriores se encontraban en el presupuesto con la fuente ETESA de los cuales en la vigencia 2015 según la Ley 1751 de 2015 que modificó el Sistema General de Salud cambiando el nombre de ETESA a la fuente Coljuegos con Situación de Fondos, fuente que ha sido incorporada en el presupuesto, recursos ejecutados en el rubro de Otros Gastos de Salud y en Interventoría y/o seguimiento y control del aseguramiento según la Ley 715 de 2001 Art. 44 la cual determina como ejecutar los recursos de ETESA.

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Bogotá D.C., 06 de septiembre de 2018

En la vigencia 2017 se apropiaron recursos por valor de $55.000.000.00 por la fuente Coljuegos con Situación de Fondos, recaudos por valor de $61.736.172.00, de los cuales se realizaron compromisos de $55.000.000.00, porcentaje de ejecución del 100% de los recursos apropiados.

 Verificar el proceso de depuración de cartera vs. contabilidad.

La secretaria de hacienda adelanto por parte de la oficina de impuestos una identificación de la cartera morosa de mayor edad catastral y significativamente relevante en su valor para la hacienda municipal, esto permitió adelantar acuerdos de pago que arrojó como resultado una recuperación significativa de ellos, junto a esto se estableció con el estatuto interno de cartera unos mecanismos más agresivos que se consoliden en acciones pertinentes con su recaudo en medidas preventivas cautelares.

En el recaudo detallado de los ingresos, se evidencia que en el impuesto predial con respecto a la apropiación definitiva su recaudo fue del 101.81%, con un valor de $15.855.057.973.00, con respecto al total estimado, en el impuesto de industria y comercio su recaudo fue de $63.117.994.773.00 para un 100.69%, impuesto de delineación urbana y licencias, recaudo de $8.019.277.624.00, para un 130.35%, sobretasa a la gasolina con un recaudo de $7.663.862.000.00 con un 106.44%, sobretasa bomberil recaudo por $1.058.010.725.00 con un 117.56%, fondo de seguridad y convivencia ciudadana $2.285.242.792.00, con un recaudo del 190.44%, estampilla procultura $644.518.654.00, para un recaudo del 134.27% sobre lo estimado.

INGRESOS CORRIENTES $

CRECIMIENTO PORCENTAJE

2015 2016 2017 2016-2017 2016-2017

DICIEMBRE 97.638.917.000 88.074.439.000 108.663.436.000 20.588.997.000 23,38%

Como resultado del análisis en el comportamiento de los ingresos corrientes en el 2017 en comparación del 2016 se evidencia un crecimiento por valor de $ 20.588.997.000 que representa un 23,38%, para lo cual se concluye que esta renta continua con un

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2.6

Bogotá D.C., 06 de septiembre de 2018 importante crecimiento comparado con las vigencias anteriores lo cual permite una sostenibilidad al plan financiero municipal.

 Revisar la aplicación de la NICSP de acuerdo con la naturaleza jurídica de la entidad y la normatividad vigente (Resoluciones 414, 533 y sus modificaciones), teniendo en cuenta la contratación que generó dicha aplicación y su alcance. La Administración Municipal, durante la vigencia 2017, no realizo contrato alguno para la asesoría y acompañamiento técnico y gerencial en desarrollo de la implementación de las normas internacionales de contabilidad del sector público (NICSP).

La entidad viene dando cumplimiento al proceso de transición e implementación del Nuevo Marco Normativo, de conformidad con la Resolución 533 de 2015 y normas complementarias, expedidas por la Contaduría General de la Nación.

La firma Multiaservi Ltda, realizo las siguientes actividades:

 Se efectuó análisis del balance del municipio con corte al 31 de diciembre de 2017 y balance comparativo 2017-2016, donde se identificaron las cuentas de mayor representación e impacto dentro de los estados financieros ya que, de acuerdo al cambio de normatividad, dichas cuentas podrían presentar modificaciones, inclusiones o eliminaciones.  Se realizó análisis de los procesos y procedimientos que se llevan a cabo en cada una de las áreas de la administración, con el fin de conocer las debilidades y fortalezas.  Se estructuro, elaboró y presentó el diagnóstico definitivo donde se determinó el estado actual tanto de los estados financieros como de los procesos que se llevan a cabo para la preparación y presentación de los mismos.  Se estructuro y asesoró a la administración municipal en la elaboración de las nuevas políticas contables en el marco de la resolución 533 de 2015, realizando socialización de estas, con los funcionarios involucrados en los procesos, elevándolas a acto administrativo municipal.

3.1.2 Evaluación al Control Interno Contable.

El Sistema de Control Interno Contable, en las entidades y organismos públicos, está asociado a la existencia y efectividad de mecanismos de control y verificación en las actividades propias del proceso contable, que garantizan que la información financiera, económica y social cumple con las normas conceptuales, técnicas y procedimentales que establece el Plan General de Contabilidad Pública, revelando sin ambigüedades y con

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2.6

Bogotá D.C., 06 de septiembre de 2018 precisión en la información generada, tanto la situación como los resultados de las operaciones efectuadas.

El resultado de la evaluación es la siguiente, según lo rendido a la Contaduría General de la Nación:

PUNTAJE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE INTERPRETACIÓN OBTENIDO CONTROL INTERNO CONTABLE 3.73 ACEPTABLE ACEPTABLE ETAPA DE RECONOCIMIENTO 3.84 ACEPTABLE IDENTIFICACIÓN 3.53 ACEPTABLE CLASIFICACIÓN 4 ACEPTABLE REGISTRO Y AJUSTES 4 ACEPTABLE ETAPA DE REVELACIÓN 3.5 ACEPTABLE ELABORACIÓN DE ESTADOS CONTABLES Y DEMÁS INFORMES 4 ACEPTABLE ANÁLISIS, INTERPRETACIÓN Y COMUNICACIÓN DE LA INFORMACIÓN 3 ACEPTABLE OTROS ELEMENTOS DE CONTROL 3.87 ACEPTABLE ACCIONES IMPLEMENTADAS 3.87

Por lo anterior se evidencia que se rindió informe a la Contaduría General de la Nación de la vigencia 2017, cumpliendo lo establecido en la Resolución No. 248 de 2007 modificada por la Resolución No. 375 de 2007 y artículo 2 de la Resolución 248 de 2007 en cuanto a plazos y reporte de la información financiera (CHIP). La evaluación obtenida fue de 3.73, siendo su interpretación de nivel aceptable, donde se reflejaron las siguientes observaciones:

La fortaleza que presenta contabilidad y presupuesto es que se lleva en forma consecutiva los comprobantes contables con sus respectivos soportes para archivo y registro contable, además existe un sistema contable que permite analizar procesos contables, pero el cual debe ser más dinámico y con frecuente actualización.

El municipio presenta un manejo adecuado y oportuno de la información, se identifican los productos de los demás procesos insumos contables, los cuales son de fácil medición,

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Bogotá D.C., 06 de septiembre de 2018 cuentan con los correspondientes soportes, las cuentas revelan transacciones registradas demostrándose un manejo razonable.

Dentro de las debilidades se evidencia que hay que fortalecer los procesos de autocontrol, y desarrollar una actualización permanente, ya que existen partidas por depurar debido a errores de interpretación de normas y a falta de parametrización correcta de los aplicativos. (H.A.6)

3.1.3 Evaluación al Presupuesto

El objetivo de la auditoría al presupuesto es evaluar la debida planeación, programación y ejecución presupuestal del municipio de Cota, en el marco de la vigilancia y el control fiscal que le corresponde realizar a la Contraloría de Cundinamarca sobre los recursos del Departamento y demás recursos que se transfieran a cualquier título a las entidades territoriales.

 Determinar la existencia del Estatuto Presupuestal y su actualización.

Mediante Acuerdo No. 6 del 23 de noviembre de 2015 se expide el Estatuto Orgánico de Presupuesto del Municipio de Cota, sus entidades descentralizadas y se dictan otras disposiciones y se deroga el Acuerdo 06 de 2007.

El grupo auditor verifico que el municipio de Cota creo y actualizo el Estatuto Orgánico del Presupuesto de acuerdo al artículo 313-5 de la Constitución Política de Colombia y los artículos 104 a 109 del Estatuto Orgánico de presupuesto compilado en el Decreto 111 de 1996

 Verificar la creación y funcionamiento del Consejo de Política Fiscal, de conformidad con el artículo 25 y 26 del Decreto 111 de 1996.

En el Estatuto orgánico de presupuesto del Municipio de Cota, Acuerdo No. 6 del 23 de noviembre de 2015, en el capítulo V, Artículo 23 ―… se crea el comité municipal de política fiscal COMFIS, que hará las funciones de asesoría, coordinación, evaluación y seguimiento del sistema presupuestal, fiscal y financiero, el cual estará conformado por el Alcalde Municipal o su delegado quien lo presidirá y los secretarios de hacienda y planeación municipal.

Durante la vigencia 2017 se realizaron 18 sesiones del Consejo Municipal de Política Fiscal, mediante las cuales se trataron temas como: adición de las reservas presupuestales, adición saldos iniciales del sistema general de regalías, adición pasivos exigibles, traslados, adiciones y reducciones presupuestales, presentación del presupuesto para la vigencia 2018, armonización del presupuesto general de rentas y gastos vigencia

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2017, presentación del proyecto de acuerdo por medio del cual se expide el presupuesto general de rentas y gastos vigencia 2018.

El presupuesto para la vigencia 2017 fue aprobado mediante el Acuerdo No. 07 del 25 de noviembre de 2016, en cuantía de $111.288.156.015.00. El proyecto de acuerdo surtió dos debates reglamentarios. La liquidación del presupuesto se realizó con el Decreto No. 128 de diciembre 30 de 2016, en la cuantía aprobada en el Acuerdo.

Esta comisión de auditoría verificó la incorporación de los actos modificatorios al presupuesto, evidenciando que se adicionaron reservas presupuestales vigencia 2016; recursos del balance por concepto de saldos no comprometidos de vigencias anteriores; convenios administrativos con el departamento; se incorporaron recursos por concepto del S.G.P. de la vigencia 2017, y se incorporaron recursos por concepto de regalías.

Mediante Acuerdo 12 de 2016, del 28 de diciembre de 2016…‖se autoriza al alcalde municipal para contratar durante la vigencia fiscal 2017.‖

El grupo auditor observó que se realizaron 20 actos administrativos, que dieron origen a modificaciones del presupuesto, acordes con el cumplimiento del plan de desarrollo cuyas finalidades están enfocadas en satisfacer las necesidades básicas de la población; 19 decretos, 1 acuerdo municipal.

 Verificar el cumplimiento del Plan de Compras, Plan Financiero y Plan Anual de Caja en la vigencia auditada.

El Plan Anual de Adquisiciones de la vigencia 2017 del Municipio de Cota fue publicado en el portal web de Colombia Compra Eficiente www.contratos.gov.co el 31 de enero de 2017, cumpliendo el plazo establecido en el artículo 6 del Decreto 1510 de 2013 y en la Guía para Elaborar el Plan Anual de Adquisiciones que establece que este debe publicarse antes del 31 de enero de cada año, adicionalmente, se evidencian publicaciones de actualizaciones de acuerdo a lo estipulado en el artículo 7 del Decreto 1510 de 2013, el 9 de agosto de 2017, 20 de octubre de 2017 y 25 de octubre de 2017

Mediante el Acuerdo No. 06 de 2015, ―Estatuto Orgánico de Presupuesto‖, Capitulo VIII Articulo 75, se adopta el Programa Anual Mensualizado de Caja como instrumento de manejo de los fondos de la secretaria de hacienda municipal, determinando que los giros efectuados no sobrepasen los recursos programados, para lo cual se verifico el comportamiento de los meses de mayo, agosto y diciembre de 2017:

DETALLE MAYO $ AGOSTO $ DICIEMBRE $ PROGRAMADO ACUMULADO 93,675,320,475.32 111,589,669,319.27 127,111,958,823.54

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DETALLE MAYO $ AGOSTO $ DICIEMBRE $ GIRADO ACUMULADO 26,379,101,072.77 61,404,322,667.13 119,405,673,592.26 DIFERENCIA ACUMULADA 67,296,219,402.55 50,185,346,652.14 7,706,285,231.28

 Realizar selectivamente el cotejo y análisis de los recaudos más representativos del sujeto de control determinando que éstos se encuentren liquidados acorde con el Estatuto Tributario Municipal y/o departamental.

INGRESOS TRIBUTARIOS

RUBRO DESCRIPCION TOTAL TOTAL % ESTIMADO $ RECAUDADO $ RECAUDO 1101 TRIBUTARIOS 101,575,935,007.00 105,901,684,449.00 104.26% 11011 IMPUESTOS DIRECTOS 18,154,250,420.00 18,515,755,031.00 101.99%

1101101 Impuesto Predial unificado 15,573,319,627.00 15,855,057,973.00 101.81% 11011010001 Impuesto Predial Unificado vigencia Actual 14,500,000,000.00 14,492,053,624.00 99.95%

11011010002 Impuesto Predial Unificado vigencia anteriores 1,073,319,627.00 1,363,004,349.00 126.99% Participación con destinación ambiental vigencia 1101102 Actual 2,580,930,793.00 2,660,697,058.00 103.09% Participación con destinación ambiental vigencia 11011020003 Actual 2,460,930,793.00 2,564,524,765.00 104.21% Participación con destinación ambiental vigencia 11011020004 Anterior 120,000,000.00 96,172,293.00 80.14%

11012 IMPUESTOS INDIRECTOS 83,421,684,587.00 87,385,929,418.00 104.75% 1101203 Impuesto de Industria y Comercio 62,687,319,190.00 63,117,994,773.00 100.69% Impuesto de Industria y Comercio de la vigencia 110120301 actual 62,137,319,190.00 62,543,635,060.00 100.65% 11012030105 Industria Y Comercio Actividad Comercial 24,600,000,000.00 24,513,496,057.00 99.65%

11012030106 Industria y Comercio Actividad Industrial 7,883,567,675.00 7,794,609,740.00 98.87% 11012030107 Industria y Comercio Actividad Servicios 5,700,000,000.00 5,752,884,465.00 100.93%

11012030108 Industria y Comercio Actividad Sector Financiero 225,000,000.00 216,458,000.00 96.20% 11012030109 Industria y Comercio Anticipo 40% 18,528,751,515.00 18,801,579,917.00 101.47%

11012030110 Retención a Titulo de Anticipo Reteica 5,200,000,000.00 5,464,606,881.00 105.09% Impuesto de Industria y Comercio de la vigencia 110120302 anterior 550,000,000.00 574,359,713.00 104.43%

11012030211 Industria y Comercio Actividad Comercial 200,000,000.00 398,082,200.00 199.04% 11012030212 Industria y Comercio Actividad Industrial 100,000,000.00 64,331,000.00 64.33%

11012030213 Industria y Comercio Actividad Servicios 250,000,000.00 111,946,513.00 44.78% 1101204 Avisos y Tableros 4,520,000,000.00 4,451,602,077.00 98.49%

11012040014 Avisos y tableros vigencia actual 4,500,000,000.00 4,426,013,720.00 98.36% 11012040015 Avisos y tableros vigencias anteriores 20,000,000.00 25,588,357.00 127.94%

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INGRESOS TRIBUTARIOS

RUBRO DESCRIPCION TOTAL TOTAL % ESTIMADO $ RECAUDADO $ RECAUDO 1101205 OTROS IMPUESTOS INDIRECTOS 16,214,365,397.00 19,816,332,568.00 122.21% 11012050016 Publicidad Exterior Visual 200,000,000.00 93,502,468.00 46.75%

11012050017 Impuesto de Delineación Urbana y Licencias 6,154,365,397.00 8,019,277,624.00 130.30% 11012050018 Sobretasa Bomberil 900,000,000.00 1,058,010,725.00 117.56%

11012050019 Sobretasa a la Gasolina 7,200,000,000.00 7,663,862,000.00 106.44% 11012050020 Impuesto por Transporte de Oleoductos 80,000,000.00 51,918,305.00 64.90%

11012050021 Estampillas Pro Cultura 480,000,000.00 644,518,654.00 134.27% 11012050023 Fondo de Seguridad y Convivencia Ciudadana 1,200,000,000.00 2,285,242,792.00 190.44%

En el cuadro anterior se observa el recaudo detallado de los ingresos, donde se evidencia que en el impuesto predial con respecto a la apropiación definitiva su recaudo fue del 101.81%, con un valor de $15.855.057.973.00, con respecto al total estimado, en el impuesto de industria y comercio su recaudo fue de $63.117.994.773.00 para un 100.69%, impuesto de delineación urbana y licencias, recaudo de $8.019.277.624.00, para un 130.35%, sobretasa a la gasolina con un recaudo de $7.663.862.000.00 con un 106.44%, sobretasa bomberil recaudo por $1.058.010.725.00 con un 117.56%, fondo de seguridad y convivencia ciudadana $2.285.242.792.00, con un recaudo del 190.44%, estampilla procultura $644.518.654.00, para un recaudo del 134.27% sobre lo estimado.

 Realizar verificación selectiva en la ejecución presupuestal pasiva tomando la muestra única de contratación, para determinar que los gastos se ajusten a la normatividad vigente. De acuerdo con la relación de contratos celebrada por el municipio de Cota y reportados al Sistema Integral de Auditoría SIA y a la muestra entregada al grupo auditor incluida en el memorando de asignación, el grupo auditor verificó que en los contratos analizados la disponibilidad presupuestal y los rubros presupuestales coinciden con la descripción de los objetivos a contratar.

 Formular conclusiones e indicadores sobre la gestión presupuestal que ha tenido la entidad, durante la vigencia auditada.

La auditoría se llevó a cabo teniendo en cuenta las normas, políticas y procedimientos legales vigentes en presupuesto. El control incluyo evidencias, documentos soportes y fuentes.

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El municipio presento los formatos rendido dentro del plazo establecido y diligenciado conforme lo establece el instructivo de rendición de cuenta electrónica Sistema Integrado de Auditoria (SIA) de la vigencia 2017.

Para cumplir con este objetivo se elaboran a continuación varios indicadores, con las cifras reportadas por los responsables:

Total Ingresos Recaudados $ 205.577.252.538.53 = 104.06% Total Ingresos Estimados $ 197.561.511.331.81

Se puede concluir que la gestión de la administración fue buena al recaudar el 104.06% del total de los ingresos estimados.

Gastos de Funcionamiento $ 22.529.117.185.33 = 10.96% Total Ingresos Recaudados $ 205.577.252.538.53

Del total recaudado se utilizó el 10.96% para cancelar los gastos de funcionamiento del municipio, valor que es razonable dentro del presupuesto.

Gastos de Inversión $ 94.516.290.595.31 = 60.60% Gastos Totales $155.963.259.785.30

Del total de gastos se utilizó el 60.60% para inversión en los diferentes sectores, como salud, educación, agua potables, vías y saneamiento básico principalmente.

Transferencia Recibidas $ 18.991.393.200.31 = 9.24% Total Ingresos Recaudados $ 205.577.252.538.53

De lo anterior el grupo auditor puede concluir que de los ingresos totales, el 9.24% proviene de las transferencias recibidas, con lo cual se puede observar que las transferencias no son la fuente principal de ingresos del municipio.

 Analizar y conceptuar sobre la ejecución de los gastos de funcionamiento, de inversión, servicio de la deuda y gastos de operación.

De acuerdo a la información allegada por la administración municipal, dentro del total del presupuesto se observa que los gastos de mayor impacto son los de Inversión con unos compromisos de $94.516.290.595.31, pagos por valor de $62.736.246.877.58, ejecución del 77.76% y una participación del 60.60% del total del presupuesto de gastos e inversión.

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Los gastos correspondientes al servicio de la deuda representa el 6.18% del total del presupuesto, compromisos de $9.637.866.684.95, ejecución del 85.89% y pagos por la suma de $9.637.866.684.95

COMPORTAMIENTO GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

TOTAL TOTAL TOTAL % - % - GIRO / % CONCEPTO COMPROMISO COMPROMISO PARTICIPACION APROPIADO $ COMPROMISOS $ GIROS $ / APROPIADO.

GASTOS FUNCIONAMIENTO 27.636.878.856.00 22.529.117.185.33 20.733.851.840.95 81.52 92.03 14.45

Los gastos de funcionamiento representan el 14.45% del total presupuestado, con compromisos por la suma de $22.529.117.185.33, ejecución del 81.52%, pagos por valor de $20.733.851.840.95

 Verificar, analizar y cuantificar los recursos apropiados vs recursos ejecutados de los sectores salud, educación y ambiente (si aplica).

COMPORTAMIENTO INVERSIÓN

ESTIMATIVO COMPROMISOS % RUBRO DETALLE TOTAL $ $ PAGOS $ EJECUCION % PARTIC. 23 TOTAL INVERSIÓN 121,541,477,484.67 94,516,290,595.31 62,736,246,877.58 77.76% 60.60% 2301 EDUCACIÓN 12,531,672,963.55 10,379,842,348.30 6,331,081,884.45 82.83% 6.66% 2302 SALUD 7,461,313,795.99 6,285,345,008.10 6,031,475,606.10 84.24% 4.03% 230605 SECTOR AMBIENTAL 3,143,502,840.00 1,332,644,989.00 1,262,891,448.00 42.39% 0.85%

La apropiación total para inversión en la vigencia 2017 fue de $121.541.477.484.67, representa el 60.66% del total del rubro de gastos e inversión, el rubro de salud con apropiación total de $7.461.313.795.99, representa el 4.03%, con compromisos por la suma de $6.285.345.008.10, ejecución del 84.24% y giros por valor de $6.031.475.606.10

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El presupuesto para educación representa el 6.66% del total de gastos e inversión, con una apropiación total de $12.531.672.963.55, compromisos por valor de $10.379.842.348.30, ejecución del 82.83%, giros por valor de $6.331.081.884.45

El sector de ambiente representa el 0.85% del total de gastos e inversión, con una apropiación total de $3.143.502.840.00, compromisos por valor de $1.332.644.989.00, ejecución del 42.39% y pagos por la suma de $1.262.891.448.00

 Verificar el cumplimiento del artículo 111 de la Ley 99 de 1993, reglamentado por el Decreto 0953 del 17 de mayo de 2013.

La administración municipal en cumplimiento al Artículo 111 de la Ley 99 de 1993, el cual reza lo siguiente: Adquisición de Áreas de Interés para Acueductos Municipales. Modificado por el art. 106, Ley 1151 de 2007, Modificado por el art. 210, Ley 1450 de 2011. Reglamentado por el Decreto Nacional 953 de 2013, Declárense de interés público las áreas de importancia estratégica para la conservación de recursos hídricos que surten de agua los acueductos municipales y distritales. Los departamentos y municipios dedicarán durante quince años un porcentaje no inferior al 1% de sus ingresos, de tal forma que antes de concluido tal período, haya adquirido dichas zonas. La administración de estas zonas corresponderá al respectivo distrito o municipio en forma conjunta con la respectiva Corporación Autónoma Regional y con la opcional participación de la sociedad civil.

Por lo anterior, y de acuerdo a certificación expedida por la Secretaria de Hacienda y verificado en el presupuesto de gastos de inversión en el Sector Ambiente para la vigencia fiscal 2017, aparece el rubro 2306050099, adquisición de áreas de interés para el acueducto municipal, regional, mantenimiento y servicios ambientales, por valor de $1.670.502.840.00 discriminados así:

2306050099 110101 $934.000.000.00 2306050099 120211 $736.503.840.00

Para efectos de la adquisición de predios o la implementación de esquemas de pago por servicios ambientales por parte del municipio de Cota, la Corporación Autónoma Regional, previamente identificó, delimitó y priorizó las áreas de importancia estratégica, con base en la información contenida en los planes de ordenación y manejo de cuencas hidrográficas, planes de manejo ambiental de microcuencas, planes de manejo ambiental de acuíferos o en otros instrumentos de planificación ambiental relacionados con el recurso hídrico, lo que determina que el municipio se puede vincular al programa de pago de servicios ambientales y adquisición de predios..

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 Determinar el grado de cumplimiento del presupuesto de ingresos y gastos, consignando las causas cualitativas y cuantitativas que sustenten la ejecución de los recursos.

El Municipio en la vigencia 2017, estimo inicialmente un presupuesto de ingresos y recursos de capital por valor de $111.288.156.015.00, al cual se le adicionaron $94.717.499.709.28, con una reducción de $8.301.630.458.39 para un estimativo total definitivo de $197.561.511.331.81, con recaudos por valor de $205.577.252.538.53, equivalente al 104.06%. Por lo anterior se deduce que las políticas de gestión de recaudo para el año fiscal 2017 fueron eficientes.

Ingresos:

En el siguiente cuadro se presenta a grandes rubros parte de la ejecución presupuestal activa, en la cual podemos notar el comportamiento general de los ingresos, y la participación de cada uno de esos grandes rubros dentro del total recaudado:

COMPORTAMIENTO DE INGRESOS

Rubro Concepto Estimativo Total $ Total Recaudado $ % Reca/ T.estim. % Partic. 1 INGRESOS 197,561,511,331.81 205,577,252,538.53 104.06% 100.00% 11 INGRESOS CORRIENTES 103,941,125,306.00 108,663,436,154.99 104.54% 52.86%

1101 TRIBUTARIOS 101,575,935,007.00 105,901,684,449.00 104.26% 51.51% 11011 IMPUESTOS DIRECTOS 18,154,250,420.00 18,515,755,031.00 101.99% 9.01%

11012 IMPUESTOS INDIRECTOS 83,421,684,587.00 87,385,929,418.00 104.75% 42.51% 1102 NO TRIBUTARIOS 2,365,190,299.00 2,761,751,705.99 116.77% 1.34%

12 TRANSFERENCIAS 17,277,941,642.18 18,991,393,200.31 109.92% 9.24% 1213 Reintegros 112,817,137.00 112,817,137.00 100.00% 0.05%

122 TRANSFERENCIAS NACIONALES 7,714,258,814.19 7,714,258,814.19 100.00% 3.75% 1221 Trasferencias para Inversión 7,714,258,814.19 7,714,258,814.19 100.00% 3.75%

12211 Del Nivel Nacional 7,714,258,814.19 7,714,258,814.19 100.00% 3.75% 123 DEL NIVEL DEPATAMENTAL 1,273,249,839.00 1,210,246,905.90 95.05% 0.59%

12311 TRANSFERENCIAS DE NIVEL DEPARTAMENTAL 63,000,000.00 50,206,512.90 79.69% 0.02% 12313 CONVENIOS DEPARTAMENTALES 1,210,249,839.00 1,126,504,655.00 93.08% 0.55% TRANSFERENCIAS DEL SECTOR 124 PRIVADO 850,000,000.00 2,591,902,167.00 304.93% 1.26% 125 FONDO LOCAL DE SALUD 7,327,615,851.99 7,362,168,176.22 100.47% 3.58% 1251 Del Nivel Nacional 7,327,615,851.99 7,362,168,176.22 100.47% 3.58%

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COMPORTAMIENTO DE INGRESOS

Rubro Concepto Estimativo Total $ Total Recaudado $ % Reca/ T.estim. % Partic. 12511 Sistema General de Participaciones 7,327,615,851.99 7,362,168,176.22 100.47% 3.58% 13 RECURSOS DE CAPITAL 76,342,444,383.63 77,922,423,183.23 102.07% 37.90%

131 RECURSOS DE BALANCE 27,743,425,903.00 29,323,404,702.60 105.69% 14.26% 1313 EXCEDENTES FINANCIEROS 26,498,425,903.00 26,498,425,903.00 100.00% 12.89%

132 EXCEDENTES- RECURSOS EN TRANSITO 11,437,174,327.49 11,437,174,327.49 100.00% 5.56% 13201 Sector Educación 1,451,215,388.00 1,451,215,388.00 100.00% 0.71% SECTOR AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO 13202 BASICO 1,873,073,249.38 1,873,073,249.38 100.00% 0.91% 13203 SECTOR TRANSPORTE Y MOVILIDAD 5,358,429,782.90 5,358,429,782.90 100.00% 2.61% 13204 SECTOR ATENCION GRUPOS VULNERABLES 101,626,176.00 101,626,176.00 100.00% 0.05% 13205 SECTOR EQUIPAMENTO 2,015,071,546.21 2,015,071,546.21 100.00% 0.98% SECTOR PREVENCION Y ATENCION DE 13206 DESASTRES 637,758,185.00 637,758,185.00 100.00% 0.31% 133 RESERVAS 23,713,085,348.14 23,713,085,348.14 100.00% 11.53%

13301 FUNCIONAMIENTO 190,020,596.00 190,020,596.00 100.00% 0.09% 13302 INVERSION 23,523,064,752.14 23,523,064,752.14 100.00% 11.44%

134 PASIVO EXIGIBLE 13,448,758,805.00 13,448,758,805.00 100.00% 6.54% 13401 FUNCIONAMIENTO 165,449,614.00 165,449,614.00 100.00% 0.08% 13402 INVERSION 13,283,309,191.00 13,283,309,191.00 100.00% 6.46%

Igualmente con el cuadro anterior se demuestra que su mayor recaudo corresponde a los ingresos corrientes – tributarios con un estimativo total de $101.575.935.007.00 equivalente al 51.51% del estimativo total de los ingresos, dentro de los cuales se recaudó la suma de $105.901.684.449.00, para un porcentaje del 104.26%

Seguido tenemos unos ingresos de capital con un estimativo definitivo de $76.342.444.383.63 y un recaudo de $77.922.423.183.23, evidenciándose un ingreso del 102.07% y una participación del 37.90%

Las transferencias con una participación del 9.24%, con un estimativo total de $17.277.941.642.18 y recaudos por $18.991.393.200.31, para un porcentaje del 109.92%

Gastos:

En el presupuesto de gastos e inversiones de la vigencia 2017 se apropió un presupuesto inicial de $111.288.156.015.00, se adicionaron $88.244.985.775.20, se registraron

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Bogotá D.C., 06 de septiembre de 2018 créditos y contracréditos por valor de $17.914.786.604.19, con una reducción de $1.971.630.458.00 para una apropiación definitiva de $197.561.511.332.20 y una ejecución de $155.963.259.785.30, el 78.94% del presupuesto definitivo.

En el siguiente cuadro se presenta la ejecución presupuestal pasiva, en la cual podemos notar el comportamiento general de los gastos y la inversión y el porcentaje de participación dentro del total.

ESTIMATIVO COMPROMISOS % % RUBRO DETALLE TOTAL $ $ PAGOS $ EJECUCION PARTIC. 2 TOTAL GASTOS 197,561,511,331.81 155,963,259,785.30 117,419,350,497.75 78.94% 100.00% 21 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 27,636,878,856.00 22,529,117,185.33 20,733,851,840.95 81.52% 14.45% 211 SECCION CONCEJO MUNICIPAL 1,662,141,900.00 1,662,141,900.00 1,662,141,900.00 100.00% 1.07% 2111 GASTOS DE PERSONAL 1,418,620,700.00 1,418,620,700.00 1,418,620,700.00 100.00% 0.91% 2112 GASTOS GENERALES 240,371,200.00 240,371,200.00 240,371,200.00 100.00% 0.15% 2113 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 3,150,000.00 3,150,000.00 3,150,000.00 100.00% 0.00% 212 SECCION PERSONERÍA 258,200,950.00 258,200,950.00 258,200,950.00 100.00% 0.17% 2121 GASTOS DE PERSONAL 254,100,950.00 254,100,950.00 254,100,950.00 100.00% 0.16% 2122 GASTOS GENERALES 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00% 0.00% 2123 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 100.00% 0.00% 213 SECCION ADMINISTRACION CENTRAL 25,050,870,561.00 20,002,312,833.33 18,250,047,488.95 79.85% 12.83% 2131 GASTOS DE PERSONAL 9,479,996,300.00 8,433,708,917.88 8,110,727,600.88 88.96% 5.41% 2132 GASTOS GENERALES 7,753,006,842.00 7,119,078,783.30 5,749,034,598.61 91.82% 4.56% 2133 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 7,817,867,419.00 4,449,525,132.15 4,390,285,289.46 56.91% 2.85% 214 SECRETARIA DE SALUD 665,665,445.00 606,461,502.00 563,461,502.00 91.11% 0.39% 22 SERVICIO A LA DEUDA 11,221,310,838.00 9,637,866,684.95 9,637,866,684.95 85.89% 6.18% 221 TOTAL SERVICIO A LA DEUDA 11,221,310,838.00 9,637,866,684.95 9,637,866,684.95 85.89% 6.18% 23 TOTAL INVERSIÓN 121,541,477,484.67 94,516,290,595.31 62,736,246,877.58 77.76% 60.60% 2301 SECTOR EDUCACIÓN 12,531,672,963.55 10,379,842,348.30 6,331,081,884.45 82.83% 6.66% 2302 FONDO LOCAL DE SALUD 7,461,313,795.99 6,285,345,008.10 6,031,475,606.10 84.24% 4.03% SECTOR AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO 2303 BÁSICO (SIN INCLUIR PROYECTOS DE VIS) 29,792,516,634.12 22,501,644,994.12 10,446,295,136.90 75.53% 14.43% 2304 SECTOR DEPORTE Y RECREACIÓN 6,512,518,907.45 5,176,390,428.00 4,032,811,374.00 79.48% 3.32% 2305 SECTOR CULTURA 3,803,909,653.00 3,375,226,000.50 2,999,335,157.50 88.73% 2.16% 2306 OTROS SECTORES 61,439,545,530.56 46,797,841,816.29 32,895,247,718.63 76.17% 30.01% 25 TOTAL GASTOS 23,713,085,348.14 23,501,545,385.35 19,763,293,385.86 99.11% 15.07% 251 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 190,020,596.00 188,365,640.00 188,365,640.00 99.13% 0.12% 2511 ADMINISTRACION CENTRAL 190,020,596.00 188,365,640.00 188,365,640.00 99.13% 0.12% 253 TOTAL INVERSIÓN 23,523,064,752.14 23,313,179,745.35 19,574,927,745.86 99.11% 14.95%

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ESTIMATIVO COMPROMISOS % % RUBRO DETALLE TOTAL $ $ PAGOS $ EJECUCION PARTIC. 26 PASIVO EXIGIBLE 13,448,758,805.00 5,778,439,934.36 4,548,091,708.41 42.97% 3.71% 261 FUNCIONAMIENTO 165,449,614.00 24,108,138.00 24,108,138.00 14.57% 0.02% 262 INVERSION 13,283,309,191.00 5,754,331,796.36 4,523,983,570.41 43.32% 3.69%

Según la ejecución pasiva el rubro de inversión con $121.541.477.484.67, representa el 60.60% del total apropiado, con una ejecución del 77.76%, gastos de funcionamiento con $27.636.878.856.00 representa el 14.45%, con una ejecución del 81.52%, servicio de la deuda $11.221.310.838.00, representa el 6.18% del total apropiado, con una ejecución del 85.89%.

Durante la vigencia 2017, según los actos administrativos se realizaron modificaciones al presupuesto que se resumen en el siguiente cuadro:

Concepto Activa según Actos Ejecución Activa $ Diferencia Administrativos $ Estimativo Inicial 111,288,156,015.00 111,288,156,015.00 0.00 Adiciones 88,387,499,712.28 88,244,985,775.20 -142,513,937.08 Reducciones -1,971,630,458.39 -1,971,630,458.39 0.00 Estimativo Total 197,704,025,268.89 197,561,511,331.81 -142,513,937.08

Pasiva según Actos Concepto Administrativos $ Ejecución Pasiva $ Diferencia $

Apropiación Inicial 111,288,156,015.00 111,288,156,015.00 0.00 Adiciones 88,387,499,712.28 88,244,985,775.20 -142,513,937.08 Reducciones 1,971,630,458.39 -1,971,630,458.00 0.39 Créditos 24,064,414,563.19 17,914,786,604.19 -6,149,627,959.00 Contracréditos -24,064,414,563.19 -17,914,786,604.19 6,149,627,959.00 Apropiación Total 197,704,025,268.89 197,561,511,332.20 -142,513,936.69

Analizada la información suministrada al grupo auditor se evidencia una diferencia en la ejecución activa y pasiva frente a los actos modificatorios, correspondiente a los recursos del Sistema General de Regalías, por un valor de $142.513.931.00, incorporados al

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Bogotá D.C., 06 de septiembre de 2018 presupuesto de la vigencia 2017, mediante Decreto No. 010 del 31 de enero de 2017, aclaración realizada durante el proceso auditor.

 Analizar y conceptuar sobre la inversión de los recursos presupuestados y ejecutados para el posconflicto.

En cumplimiento del Artículo 127 de la Ley 1753 de 2015, la administración municipal, a través de su Plan de Desarrollo 2016 – 2019 ―Cota municipio Ecoindustrial de la Sabana‖, implemento el programa: Cota cuida su población, atención y acompañamiento a la población víctima.

Durante la vigencia 2017, la administración municipal presupuesto la suma de $190.000.000.00 y ejecuto la suma de $178.835.800.00 en los siguientes programas, en cumplimiento de la reglamentación nacional en el tema de población víctima del conflicto y post conflicto.

INVERSIÓN RECURSOS PRESUPUESTADOS Y EJECUTADOS PARA EL POSCONFLICTO EJE ESTRUCTURAL PROGRAMA y SUBPROGRAMA PROYECTO /ACTIVIDAD VALOR EJECUTADO $ % AVANCE Brindar complemento alimentario a la población 161,222,350.00 vulnerable del municipio de Cota Cundinamarca Servicios de apoyo en la supervisión para asegurar la buena manipulación de 3,009,000.00 alimentos como apoyo a la gestión de la Secretaria de Desarrollo Social Servicios profesionales como nutricionista dietista DESARROLLO SOCIAL para coordinar las 1,600,000.00 94% Y CALIDAD DE VIDA COTA CUIDA SU POBLACIÓN actividades del programa ATENCIÓN Y ACOMPAÑAMIENTO hacia la seguridad A LA POBLACION VICTIMA alimentaria Servicios profesionales para coordinar los subprogramas de mujer, equidad y género y 10,404,450.00 atención y acompañamiento a la población victima

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INVERSIÓN RECURSOS PRESUPUESTADOS Y EJECUTADOS PARA EL POSCONFLICTO EJE ESTRUCTURAL PROGRAMA y SUBPROGRAMA PROYECTO /ACTIVIDAD VALOR EJECUTADO $ % AVANCE Servicios profesionales especializados en la asesoría administrativa 1,600,000.00 para el desarrollo de los programas de la Secretaria de Desarrollo Social Servicios profesionales especializados en sociología como apoyo de 1,000,000.00 los programas sociales de la Secretaria de Desarrollo Social

 Seguimiento a oficio con radicado C17117700042, del 11-07-2017, refrendación reservas presupuestales vigencia 2016.

Mediante comunicación del 20 de enero de 2017, y bajo radicado C17116800111 de la Contraloría de Cundinamarca, la administración municipal remite copia del Decreto No. 129 de enero 2 de 2016, por medio del cual se constituyen las reservas Presupuestales y se incorporan al presupuesto de la vigencia 2017, por la suma de $23.523.064.753.00, para su correspondiente refrendación.

Reserva Código Nombre Rubro Constituida $

A GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 190,020,596.00

A 1 GASTOS DE PERSONAL 28,405,455.00

A 1 251110304 SERVICIOS TÉCNICOS RESERVA - LIBRE D IMPUESTOS 25,860,000.00

A 1 251110306 APOYO A LA GESTION RESERVA - RB LIBRE D IMPUESTOS 396,118.00

A 1 251110306 APOYO A LA GESTION RESERVA - LIBRE D IMPUESTOS 2,149,337.00

A 2 GASTOS GENERALES 161,615,141.00

A 2 251120202 IMPRESOS Y PUBLICACIONES RESERVA - LIBRE DE IMPUESTOS 26,645,200.00

A 2 251120205 ARRENDAMIENTOS RESERVA - LIBRE DE IMPUESTOS 22,759,437.00 A 2 2511202062 TELECOMUNICACIONES RESERVA - LIBRE DE IMPUESTOS 11,139,392.00 A 2 25112021102 MANTENIMIENTO DE VEHICULOS Y MAQUINARIA RESERVA - LIBRE DE IMPUESTOS 86,266,862.00

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Reserva Código Nombre Rubro Constituida $

A 2 251120219 OTROS GASTOS ADQUISICIÓN DE SERVICIOS RESERVA - LIBRE DE IMPUESTOS 14,804,250.00

C INVERSIÓN 23,523,064,752.14

C 1 PROYECTOS DE INVERSIÓN - RECURSOS PROPIOS 9,494,702,168.30 C 1 2530102013 ESTUDIOS DISEÑOS E INTERVENTORIAS RESERVA - LIBRE DE IMPUESTOS 26,950,000.00

C 1 253010207 TRANSPORTE ESCOLAR RESERVA - LIBRE DE IMPUESTOS 34,942,549.00 C 1 25301021011 COMPRA DE ALIMENTOS RESERVA - LIBRE DE IMPUESTOS 200,467,317.00

C 1 253010403 CONECTIVIDAD RESERVA - LIBRE DE IMPUESTOS 43,650,000.00 FONDOS DESTINADOS A BECAS SUBSIDIOS Y CRÉDITOS EDUCATIVOS UNIVERSITARIOS (LEY 1012 DE C 1 25301083 2006) RESERVA - LIBRE DE IMPUESTOS 87,689,600.00 C 1 TALENTO HUMANO QUE DESARROLLA FUNCIONES DE CARÁCTER OPERATIVO RESERVA - LIBRE D 25302020915 IMPUESTOS QUE FINANCIAN FLS 29,310,000.00 OTROS GASTOS DE SALUD EN EMERGENCIAS Y DESASTRES RESERVA - LIBRE D IMPUESTOS QUE C 1 253020414 FINANCIAN FLS 4,800,000.00

C 1 253031005 ACUEDUCTO- CONDUCCIÓN RESERVA - RB LIBRE D IMPUESTOS 140,829,540.00 C 1 CONSTRUCION ALCANTARILLADO PLUVIAL REHABILITACION ALCT.SANITARIO RESERVA - LIBRE DE 25303110101 IMPUESTOS 3,498,706,833.57 C 1 25303110102 INTERVENTORIA CONSULTORIA PROYECTOS ALCANTARILLADO RESERVA - LIBRE DE IMPUESTOS 339,300,000.00

C 1 253031105 ALCANTARILLADO-PREINVERSIONES ESTUDIOS RESERVA - LIBRE DE IMPUESTOS 24,820,000.00 FOMENTO APOYO Y DIFUSIÓN DE EVENTOS Y EXPRESIONES ARTÍSTICAS Y CULTURALES RESERVA - C 1 2530501 LIBRE DE IMPUESTOS 69,489,267.50

C 1 253080201 DOTACION MTO. EQUIPOS VEHICULOS Y MAQUINARIA RESERVA - LIBRE DE IMPUESTOS 19,887,673.00

C 1 253080202 MONTAJE DOTACION Y MTO. DE GRANJAS EXPERIMENTALES RESERVA - LIBRE DE IMPUESTOS 199,000,000.00

C 1 2530805 PROGRAMAS Y PROYECTOS DE ASISTENCIA TÉCNICA DIRECTA RURAL RESERVA - LIBRE DE IMPUESTOS 161,000,000.00

C 1 253090101 CONSTRUCCION Y ADECUACION DE VIAS Y ESPACIO PUBLICO RESERVA - LIBRE DE IMPUESTOS 722,128,111.00

C 1 2530903 MANTENIMIENTO Y/O REHABILITACION DE VIAS Y ESPACIO PUBLICO RESERVA - LIBRE DE IMPUESTOS 535,368,958.00 CONSULTORIA INTERVENTORIA DE PROYECTOS DE CONSTRCCION DEL SECTOR TRANSPORTE RESERVA C 1 253091202 - LIBRE DE IMPUESTOS 663,333,334.00 CAMPAÑAS SOBRE NORMAS DE TRANSITO CAPACITACION SEGURIDAD VIAL RESERVA - LIBRE DE C 1 253091601 IMPUESTOS 309,305,305.40 DESCONTAMINACIÓN DE CORRIENTES O DEPÓSITOS DE AGUA AFECTADOS POR VERTIMIENTOS C 1 2531001 RESERVA - LIBRE DE IMPUESTOS 29,999,920.00 DISPOSICIÓN ELIMINACIÓN Y RECICLAJE DE RESIDUOS LÍQUIDOS Y SÓLIDOS RESERVA - LIBRE DE C 1 2531002 IMPUESTOS 7,719,550.00 CAMBIO CLIMATICO Y ADAPTACIÓN Y MITIGACIÓN AL CAMBIO CLIMATICO RESERVA - LIBRE DE C 1 253100301 IMPUESTOS 54,000,000.00 MANEJO ARTIFICIAL DE CAUDALES (RECUPERACIÓN DE LA NAVEGABILIDAD DEL RÍO HIDROLOGÍA C 1 2531014 MANEJO DE INUNDACIONES CANAL NAVEGABLE Y ESTIAJE) RESERVA - LIBRE DE IMPUESTOS 12,963,277.00

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Reserva Código Nombre Rubro Constituida $

C 1 2531302 PROMOCIÓN DE CAPACITACIÓN PARA EMPLEO RESERVA - LIBRE DE IMPUESTOS 26,600,000.00

C 1 2531305 PROMOCIÓN DEL DESARROLLO TURÍSTICO RESERVA - LIBRE DE IMPUESTOS 456,377,114.00

C 1 253140105 PROGRAMA DE ATENCION INTEGRAL A LA PRIMERA INFANCIA RESERVA - SOBRETASA A LA GASOLINA 70,708,398.35 C 1 TALENTO HUMANO QUE DESARROLLA FUNCIONES DE CARÁCTER OPERATIVO RESERVA - LIBRE DE 2531402041 IMPUESTOS 1,958,576.98 C 1 2531402042 ADQUISICIÓN DE INSUMOS SUMINISTROS Y DOTACIÓN RESERVA - SOBRETASA A LA GASOLINA 39,012,773.00 C 1 2531402042 ADQUISICIÓN DE INSUMOS SUMINISTROS Y DOTACIÓN RESERVA - LIBRE DE IMPUESTOS 10,557,068.00 C 1 TALENTO HUMANO QUE DESARROLLA FUNCIONES DE CARÁCTER OPERATIVO RESERVA - LIBRE DE 2531403041 IMPUESTOS 9,000,000.00 C 1 2531403042 ADQUISICIÓN DE INSUMOS SUMINISTROS Y DOTACIÓN RESERVA - LIBRE DE IMPUESTOS 71,405,722.00 C 1 2531403043 CONTRATACION DEL SERVICIO RESERVA - LIBRE DE IMPUESTOS 21,750,000.00 C 1 TALENTO HUMANO QUE DESARROLLA FUNCIONES DE CARÁCTER OPERATIVO RESERVA - LIBRE DE 2531404041 IMPUESTOS 2,686,500.00 C 1 2531404042 ADQUISICIÓN DE INSUMOS SUMINISTROS Y DOTACIÓN RESERVA - LIBRE DE IMPUESTOS 216,506,145.00 C 1 2531404042 ADQUISICIÓN DE INSUMOS SUMINISTROS Y DOTACIÓN RESERVA - SOBRETASA A LA GASOLINA 3,005,800.00 C 1 TALENTO HUMANO QUE DESARROLLA FUNCIONES DE CARÁCTER OPERATIVO RESERVA - LIBRE DE 2531405041 IMPUESTOS 191,195.50 C 1 2531405042 ADQUISICIÓN DE INSUMOS SUMINISTROS Y DOTACIÓN RESERVA - LIBRE DE IMPUESTOS 70,257,882.00 C 1 2531407042 ADQUISICIÓN DE INSUMOS SUMINISTROS Y DOTACIÓN RESERVA - SOBRETASA A LA GASOLINA 125,384,000.00 C 1 2531407042 ADQUISICIÓN DE INSUMOS SUMINISTROS Y DOTACIÓN RESERVA - LIBRE DE IMPUESTOS 232,041,157.00

C 1 253141302 ADQUISICIÓN DE INSUMOS SUMINISTROS Y DOTACIÓN RESERVA - LIBRE DE IMPUESTOS 102,318,956.00 C 1 2531420102 ASISTENCIA Y ATENCIÓN INTEGRAL RESERVA - LIBRE DE IMPUESTOS 2,000,000.00 PREINVERSION EN INFRAESTRUCTURA COMPRA DE PREDIOS PARA PROYECTOS DE INVERSION C 1 253150101 RESERVA - SOBRETASA A LA GASOLINA 8,805,200.00

C 1 253150202 CONSULTORIA E INTERVENTORIA ESTUDIOS Y DISEÑOS RESERVA - LIBRE DE IMPUESTOS 106,720,000.00

C 1 253151002 CONSULTORIA E INTERVENTORIA RESERVA - LIBRE DE IMPUESTOS 44,722,590.00 ELABORACIÓN Y ACTUALIZACIÓN DEL PLAN DE ORDENAMIENTO TERRITORIAL RESERVA - LIBRE DE C 1 2531710 IMPUESTOS 245,000,000.00 PROGRAMAS DE FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL FINANCIERO CONTABLE Y TRIBUTARIO RESERVA - C 1 2531716 LIBRE DE IMPUESTOS 200,902,376.00 CONTRATACIÓN DE SERVICIOS ESPECIALES DE POLICÍA EN CONVENIO CON LA POLICÍA NACIONAL C 1 2531802 RESERVA - LIBRE DE IMPUESTOS 98,571,000.00 C 1 253180326203 PROGRAMAS COMISARIA DE FAMILIA RESERVA - LIBRE DE IMPUESTOS 36,000,000.00 SERVICIOS PERSONALES DOTACIÓN Y RACIONES PARA NUEVOS AGENTES Y SOLDADOS RESERVA - C 1 253180405 LIBRE DE IMPUESTOS 17,744,067.00

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Reserva Código Nombre Rubro Constituida $ GASTOS DESTINADOS A GENERAR AMBIENTES QUE PROPICIEN LA SEGURIDAD CIUDADANA Y LA C 1 253180406 PRESERVACIÓN DEL ORDEN PÚBLICO. RESERVA - LIBRE DE IMPUESTOS 58,814,412.00

C 2 SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 228,383,618.83 CONSTRUCCION Y ADECUACION DE VIAS Y ESPACIO PUBLICO RESERVA - ONCE DOC. SGP OTROS C 2 253090101 SECTORES 89,023,096.00 C 2 B25301021011 COMPRA DE ALIMENTOS RESERVA - ONCE DOC.SGP ALIMENTACION ESCOLAR 2,868,230.00 C 2 B25301021011 COMPRA DE ALIMENTOS RESERVA - ULT. DOC.SGP.ALIMENTACION ESCOLAR 394,918.00 C 2 C253031005 ACUEDUCTO- CONDUCCIÓN RESERVA - ULT.DOC.SGP AGUA POTABLE Y SAN. BASICO C.S.F. 40,170,460.00 C 2 CONSTRUCION ALCANTARILLADO PLUVIAL REHABILITACION ALCT.SANITARIO RESERVA - ONCE DOC. C25303110101 SGP AGUA POTABLE Y SAN. BASICO C.S.F. 80,436,417.83 C 2 C253031108 ALCANTARILLADO- SUBSIDIOS RESERVA - ONCE DOC. SGP AGUA POTABLE Y SAN. BASICO C.S.F. 11,362,990.00 C 2 C253031207 ASEO- SUBSIDIOS RESERVA - ONCE DOC. SGP AGUA POTABLE Y SAN. BASICO C.S.F. 4,127,507.00

C 3 OTROS 13,799,978,965.01 C 3 2530102013 ESTUDIOS DISEÑOS E INTERVENTORIAS RESERVA - RB LIBRE D IMPUESTOS 279,809,600.00 CONSTRUCCIÓN AMPLIACIÓN Y ADECUACIÓN DE INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA RESERVA - RB LIBRE C 3 253010202 D IMPUESTOS 2,366,581,128.00

C 3 253031013 ACUEDUCTO- SUBSIDIOS RESERVA - TRANSFERENCIA AGUAS DE LA SABANA 58,507,886.00 C 3 CONSTRUCION ALCANTARILLADO PLUVIAL REHABILITACION ALCT.SANITARIO RESERVA - RB LIBRE D 25303110101 IMPUESTOS 2,126,293,166.43 C 3 25303110102 INTERVENTORIA CONSULTORIA PROYECTOS ALCANTARILLADO RESERVA - RB LIBRE D IMPUESTOS 110,700,000.00

C 3 253031108 ALCANTARILLADO- SUBSIDIOS RESERVA - TRANSF. AGUAS DE LA SABANA ALCANT. 6,117,353.00

C 3 253090101 CONSTRUCCION Y ADECUACION DE VIAS Y ESPACIO PUBLICO RESERVA - RB LIBRE D IMPUESTOS 7,480,515,459.00 C 3 2531402042 ADQUISICIÓN DE INSUMOS SUMINISTROS Y DOTACIÓN RESERVA - RB LIBRE D IMPUESTOS 20,353,294.00 C 3 ADQUISICIÓN DE INSUMOS SUMINISTROS Y DOTACIÓN RESERVA - ESTAMPILLA ADULTO MAYOR 2531404042 DEPARTAMENTAL 65,920,472.00 C 3 2531404042 ADQUISICIÓN DE INSUMOS SUMINISTROS Y DOTACIÓN RESERVA - RB CONVENIOS DEPARTAMENTALES - C 3 2531404042 ADQUISICIÓN DE INSUMOS SUMINISTROS Y DOTACIÓN RESERVA - RB LIBRE D IMPUESTOS 382,061,599.00 C 3 TALENTO HUMANO QUE DESARROLLA FUNCIONES DE CARÁCTER OPERATIVO RESERVA - RB LIBRE D 2531407041 IMPUESTOS 5,000,000.00

C 3 253141302 ADQUISICIÓN DE INSUMOS SUMINISTROS Y DOTACIÓN RESERVA - RB LIBRE D IMPUESTOS 260,126,315.00

C 3 2531506 MANTENIMIENTO Y REHABILITACIÓN DE BIENES PUBLICOS RESERVA - RB LIBRE D IMPUESTOS 273,776,798.58 GASTOS DESTINADOS A GENERAR AMBIENTES QUE PROPICIEN LA SEGURIDAD CIUDADANA Y LA C 3 253180406 PRESERVACIÓN DEL ORDEN PÚBLICO. RESERVA - RB LEY 418 ( FONDO DE SEGURIDAD CIUDADANA) 190,000,000.00 GASTOS DESTINADOS A GENERAR AMBIENTES QUE PROPICIEN LA SEGURIDAD CIUDADANA Y LA C 3 253180406 PRESERVACIÓN DEL ORDEN PÚBLICO. RESERVA - LEY 418 (FONDO SEGURIDAD CIU) 174,215,894.00

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Reserva Código Nombre Rubro Constituida $

23,713,085,348.14

Mediante oficio con radicado C17117700042 del 11-07-2017, la Contraloría de Cundinamarca, comunica a la administración municipal la no refrendación de las Reservas Presupuestales constituidas con cargo a la vigencia 2016, toda vez que el plazo de ejecución venció el 31 de diciembre de 2016, principio de anualidad, de acuerdo con los artículos 14 y 89 del Decreto 111 de 1996 y el artículo 8 de la Ley 819 de 2003.

Durante el proceso auditor se determinó que la administración municipal, reclasifico algunas partidas a cuentas por pagar e incorporo las Reservas Presupuestales al presupuesto de las vigencia 2017; la aprobación de vigencias futuras se estableció mediante el Acuerdo No. 06 de 2016, destinado para trece (13) proyectos por valor de $46.700.000.000.00, los demás contratos tienen la respectiva justificación para la constitución de la reserva presupuestal, las cuales fueron ejecutadas y canceladas en la vigencia 2017. Por lo tanto con esta actuación se da por cerrado el seguimiento al oficio remitido y se concluye nuestra acción de verificación.

 Mediante oficio con radicado C17105802104 del 15-12-2017, el Doctor Cesar Augusto Carrillo Vega, Secretario de Planeación Departamental, informa presuntas irregularidades en el cumplimiento de los recursos del Sistema General de Participaciones, asignados al Municipio de Cota, correspondiente a la vigencia 2016. La Secretaria de Planeación del Departamento, manifiesta, que de acuerdo con la evaluación a la destinación de los recursos del Sistema General de Participaciones, el municipio de Cota, presenta irregularidades en la ejecución correspondiente a la vigencia 2016, en los siguientes rubros:

VALOR EJECUCION VALOR TOTAL ASIGNADO GASTOS DE % CONCEPTO CONPES SGP VIGENCIA INTERPRETACIÓN INVERSION - FUT EJECUCION 2016 (miles de $) (miles de $)

18.00% NO CUMPLE AGUA POTABLE Y

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VALOR EJECUCION VALOR TOTAL ASIGNADO GASTOS DE % CONCEPTO CONPES SGP VIGENCIA INTERPRETACIÓN INVERSION - FUT EJECUCION 2016 (miles de $) (miles de $)

SANEAMIENTO BÁSICO 589.828 103.820

PRIMERA INFANCIA 34.198 - 0.00% NO CUMPLE

LIBRE INVERSIÓN 1.313.489 1.144.642 87.00% NO CUMPLE

En cumplimiento del deber constitucional y legal que nos asiste y en desarrollo del Plan General de Auditoría 2018 de la Contraloría de Cundinamarca, se practicó Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral, Modalidad Integral, al municipio de Cota, vigencia fiscal 2017; por consiguiente se realizó seguimiento a la queja de la referencia, la cual arrojó el siguiente resultado:

AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO: Los recursos del Sistema General de Participación fueron ejecutados en los siguientes proyectos:

PROYECTO VALOR $ Contrato de Obra 011 de 2016, construcción y rehabilitación del sistema vial de la carrera 6B, calle 13 y av. Libertador del municipio 89,023,096.00 de Cota}

Contrato de obra 006 de 2016: contratar obras de reparación de la red de alcantarillado sanitario y reconformación de la estructura del 228,274,268.00 pavimento ubicado en la calle 11 con carrera 1 del municipio de Cota Contrato 012 de 2016: Consultoría para realizar cinco (5) estudios geoeléctricos, tomografía eléctrica y de resistividades en cinco (5) 31,000,000.00 puntos para la prospección de agua subterránea en el Municipio de Cota Convenio 014 de 2016 a fin de aunar esfuerzos técnicos, administrativos y financieros para la realización de las plantas de 9,170,460.00 tratamiento (PTAP) del municipio de Cota

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PROYECTO VALOR $ Convenio 008 de 2016 recursos del municipio de Cota a la Empresa de Servicios Públicos Emsercota, destinados a subsidiar la demanda del servicio de aseo, acueducto y alcantarillado. 63,649,621.00 TOTAL 421,117,445.00

PRIMERA INFANCIA: Mediante CONPES 3861 de 2016, se asignan recursos para la dotación de los Hogares Agrupados del ICBF que operan en el Municipio de Cota, línea de inversión (numeral 3.3.2) #Dotación material lúdico pedagógico y menaje para la atención en modalidad Comunitaria.

Desde el Consejo de Política Social, extraordinario con fecha 19 de agosto de 2016, se dio aprobación a la inversión del CONPES 3861-2016, contando con la representante del ICBF coordinadora del Centro Zonal Zipaquira Dra. Martha Roa. Se proyectó la dotación de elementos permitidos bajo la guía No. 1 del ICBF, la cual se ejecutó bajo el contrato de suministros No. 028 de 2016, cuyo objeto fue suministro de material didáctico y elementos de necesidad para el servicio de los Hogares Agrupados del municipio que atienden 180 niños y niñas, rubro 23140115, por valor de $34.196.278.00

LIBRE INVERSIÓN: De acuerdo con la ejecución pasiva allegada al grupo auditor se determinó que la última doceava de 2015 por valor de $174.145.537.00 se incorporó al presupuesto de la vigencia 2016, más las once doceavas por valor de $1.139.343.576.00, para un total de $1.313.489.113.00, de los cuales se presentaron compromisos por valor de $1.294.642.408.00, para una ejecución del 98.565, y se efectuaron pagos por valor de $1.091.743.979.00, con reservas por valor de $89.023.096.00 y cuentas por pagar por valor de $113.875.333.00

Por lo tanto con esta actuación se da por cerrado el seguimiento al oficio remitido y se concluye nuestra acción de verificación.

3.2. AUDITORÍA DE DESEMPEÑO Y CUMPLIMIENTO

3.2.1. Evaluación a la Gestión y resultados.

 Verificar el acto administrativo mediante el cual se adopta el Plan de Desarrollo vigencia 2016-2019.

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Se verificó la existencia del Acuerdo Municipal No. 02 de 2016 (Mayo 31 de 2016) POR MEDIO DEL CUAL SE ADOPTA EL PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL 2016-2019 ―COTA MUNICIPIO ECOINDUSTRIAL DE LA SABANA‖

Dicho plan de desarrollo municipal 2016-2019 está basado en seis (6) Ejes Estratégicos, como son: Desarrollo Sostenible y Sostenibilidad Ambiental, Desarrollo Social y Calidad de Vida, Desarrollo Regional y Zona Industrial, Desarrollo Urbano y Rural, Desarrollo Económico y Desarrollo Institucional y Buen Gobierno.

Así mismo, el mismo Plan de desarrollo contiene siete (7) grandes líneas estructurales por Sector, así:

Sector Educativo Población Vulnerable Comunidad Indígena Animalistas Agropecuario y Ambiente Comerciante y Artesanos Zona Industrial

En la elaboración del mismo se implementó la metodología de Mesas de Participación Sectoriales, con el fin de articular el Plan con el sentir de las necesidades reales con la participación directa de la comunidad.

Finalmente, el Plan de Desarrollo incluye los diez y siete (17) objetivos de Desarrollo Sostenible ODS de las Naciones Unidas (ONU), los cuales son el referente para para garantizar y asegurar mejores y mayores condiciones de equidad social y sostenibilidad integral del ambiente y la sociedad en general, todo esto enmarcado en las dimensiones de desarrollo sostenible, Ley 715 de 2001, como son la Dimensión Social, Dimensión Económica, Dimensión Institucional y Dimensión Ambiental; estas dimensiones de desarrollo y sus sectores se articulan a lo largo del Plan de Desarrollo en sus ejes estratégicos, programas, subprogramas, objetivos y metas.

En general, dicho Plan de Desarrollo entregado por el Consultor contenía dentro de los seis (6) líneas estratégicas establecidas un total de 327 metas.

La Elaboración de este plan de desarrollo fue realizado por la firma OTALORA CONSULTORES SAS al inicio de la vigencia 2016, y una vez fue aprobado por el Concejo Territorial de Planeación, la CAR y el Concejo Municipal fue entregado a la Administración municipal, quien a través de la Oficina de Planeación socializó ante los Secretarios de cada una de las dependencias del municipio, encontrándose que muchas de las metas se

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Bogotá D.C., 06 de septiembre de 2018 focalizaron en actividades, igualmente la existencia de metas imposibles de medir y cumplir por la administración y, metas que no tendrían que ver con las funciones de las dependencias de la administración, lo cual conllevo a la reformulación y restructuración del Plan de Desarrollo a través del ACUERDO No. 11 del 28 de Diciembre de 2016 ― POR MEDIO DEL CUAL SE MODIFICA PARCIALMENTE EL ACUERDO No 02 DE 2016 ―PLAN MUNICIPAL DE DESARROLLO 2016-2019: COTA MUNICIPIO ECOINDUSTRIAL DE LA SABANA‖, el mismo fue presentado en proyecto de acuerdo al Concejo Municipal por parte del Alcalde, y una vez aprobado fue sancionado por el Dignatario Municipal Carlos Julio Moreno Gómez.

El nuevo Plan de Desarrollo reformulado contiene un total de 287 metas de las cuales se pusieron en marcha y se programaron 269 para iniciar a ejecutar durante la vigencia 2017 para cinco (5) líneas estratégicas, y las cuales se encuentran contenidas en el siguiente cuadro donde se muestra su ejecución, avance y cumplimiento durante la vigencia 2017, de acuerdo con la información proporcionada por la Secretaría de Planeación como encargada y responsable de la programación y consolidación del comportamiento del cumplimiento de metas, se elaboró la siguiente información:

CUMPLIMIENTO DE METAS POR LÍNEAS ESTRATEGICAS Y PROGRAMAS VIGENCIA 2017

METAS Metas Meta Meta LINEA Meta del NO PROGRAMA CUATR Programad SUPERIOR INFERIOR Meta 0% ESTRATEGICA 100% PROGRAMADAS ENIO as 2017 100% 100% 1.DESARROLLO 6 SOSTENIBLE Y AMO MI 6 5 1 0 0 0 SOSTENIBILIDAD MASCOTA AMBIENTAL COTA POTENCIA 29 27 10 12 3 2 2 AGROPECUAR IA COTA PROACTIVA EN LA 10 PREVENCIÓN 10 6 0 2 2 0

Y ATENCIÓN DE DESASTRES

SISTEMA DE 11 2 2 3 4 3 GESTION

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METAS Metas Meta Meta LINEA Meta del NO PROGRAMA CUATR Programad SUPERIOR INFERIOR Meta 0% ESTRATEGICA 100% PROGRAMADAS ENIO as 2017 100% 100% AMBIENTAL 14 MUNICIPAL (SIGAM) 2. DESARROLLO CULTURA SOCIAL Y PARA 1 1 1 0 0 0 0 CALIDAD DE JUVENTUD VIDA

ALIMENTACIÓ 1 1 0 0 0 0 N ESCOLAR 1 BIBLIOTECA 1 1 1 0 0 0 0 PARA TODOS CIENCIA, TECNOLOGÍA E 4 4 2 1 1 0 0 INNOVACIÓN PARA EL DESARROLLO CORRESPONS ABILIDAD 9 DEL ESTADO, LA FAMILIA Y LA SOCIEDAD 9 2 2 1 4 0

CON LOS NIÑOS Y ADOLESCENTE S

COTA ACTIVA, DEPORTIVA Y 17 16 14 2 0 0 1

RECREATIVA

COTA AL DIA CON 12 11 1 4 3 3 1 SERVICIOS PUBLICOS COTA CUIDA A 25 SU 22 12 2 5 3 3

POBLACIÓN COTA 24 8 9 5 2 0

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METAS Metas Meta Meta LINEA Meta del NO PROGRAMA CUATR Programad SUPERIOR INFERIOR Meta 0% ESTRATEGICA 100% PROGRAMADAS ENIO as 2017 100% 100% TERRITORIO 24 SALUDABLE EDUCACIÓN 14 14 10 1 2 1 0 PARA TODOS EDUCACION SUPERIOR PARA LA 7 2 2 1 2 0 7 COMPETITIVI DAD EQUIPAMIENT O Y ESPACIO 5 5 1 0 3 1 0

PUBLICO ESCUELAS DE FORMACION 6 4 3 0 1 0 2 ARTISTICA Y CULTURAL FOMENTO DE LAS ACTIVIDADES 2 2 0 0 0 0 2 ARTISTICAS Y CULTURALES HACIA LA SEGURIDAD 9 8 6 0 2 0 1

ALIMENTARIA PATRIMONIO 2 2 1 0 0 1 0 CULTURAL 4 VIVIENDA 4 0 0 1 3 0

GESTIÓN INTEGRAL PARA LA MOVILIDAD, 3. Desarrollo CONSERVACI 3 0 0 0 3 0 Urbano y Rural 3 ÓN DEL ESPACIO PÚBLICO Y CULTURA

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METAS Metas Meta Meta LINEA Meta del NO PROGRAMA CUATR Programad SUPERIOR INFERIOR Meta 0% ESTRATEGICA 100% PROGRAMADAS ENIO as 2017 100% 100% CIUDADANA

INFRAESTRUC 11 11 0 5 3 3 0 TURA VIAL

4. Desarrollo COTA 3 2 0 1 0 1 1 Económico TRABAJA COTA 7 6 5 1 0 0 1 TURÍSTICA REGIÓN INDUSTRIAL 8 8 3 1 1 3 0 DE LA SABANA COMERCIO LEGAL Y 5 Desarrollo CONSUMIDOR 1 Institucional y ES ALIADOS 1 0 0 0 1 0 Buen Gobierno EN EL DESARROLLO DE COTA CONVIVENCIA PACÍFICA, 2 TOLERANCIA E INCLUSIÓN 2 0 0 0 2 0

UN COMPROMISO DE TODOS

COTA 100% 5 5 0 0 1 0 SEGURA 5 COTA INTERCONECT 1 1 0 0 0 1 0

ADA EFICIENCIA FISCAL PARA 5 5 3 1 0 1 0

COTA

FAMILIA EJE CONSTITUTIV 5 3 0 0 2 0

O DE 5

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METAS Metas Meta Meta LINEA Meta del NO PROGRAMA CUATR Programad SUPERIOR INFERIOR Meta 0% ESTRATEGICA 100% PROGRAMADAS ENIO as 2017 100% 100% FORMACIÓN EN VALORES Y ARMONIA SOCIAL GOBERNABILI DAD Y FORTALECIMI 25 23 8 3 4 8 2 ENTO INSTITUCION AL JUSTICIA MÁS CERCA DEL 3 3 2 0 0 1 0

CIUDADANO. PARTICIPACI ÓN CIUDADANA 4 EN LA 4 2 0 0 2 0

CONSTRUCCI ÓN DE LA GOBERNANZA

TOTAL= 5 286 269 121 50 41 57 17

META % 100% 94,0 44,9% 18,6% 15,2% 21,2% 6,3%

Fuente: Secretaría de Planeación Municipal de Cota 2017.

Se observa que del total de las metas incluidas en el Plan de Desarrollo 2016-2019, se programaron para la vigencia 2017 un total de 269 correspondientes al 94%, alcanzando 121 metas una ejecución del 100%, 50 metas con ejecución superior al 100% y 41 metas con un indicador inferior al 100%; igualmente, se presentaron 57 metas sin ningún avance, correspondientes al 21,2% las cuales deben ser reprogramadas, y 17 metas que no fueron programadas para la vigencia auditada.

En cuanto a las metas programadas y con avance de cero % durante la vigencia 2017, se

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Bogotá D.C., 06 de septiembre de 2018 determinó que los recursos presupuestales asignados corresponden a proyectos financiados con recursos propios y de convenios, lo cual se ve reflejado en el incumplimiento del plazo de ejecución de dichas metas. (H.A.7)

CUADRO RESUMEN EJECUCIÓN POR LÍNEAS ESTRATÉGICAS DEL PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL VIGENCIA 2017

INDICADORES DE GESTIÓN DEL CUMPLIMIENTO DEL PLAN DE ACCIÓN 2017 CON LAS METAS PROGRAMADAS.

En cuanto a este objetivo relacionado con el cumplimiento de metas de la vigencia 2017, la administración del período 2016-2019 dentro PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL 2016- 2019 ―COTA MUNICIPIO ECOINDUSTRIAL DE LA SABANA‖ definió las líneas Estratégicos para desarrollar y trabajar en cada sector socio-económico, y para lo cual se planeó y definieron los programas, proyectos, metas, actividades e indicadores de medición del alcance de metas a través en el marco de un plan indicativo anual que articulara con el Plan de Desarrollo Municipal y a su vez se integrara a las metas del Plan de Desarrollo Departamental de Cundinamarca y para el cual se logró el siguiente el cumplimiento:

LINEAS METAS METAS NO AVANCE ESTRATEGICAS # DE METAS METAS EJECUTADAS AVANCE PROGRAMA ACUMULADO DEL PLAN DE CUATRIENIO PROGRAMA 100% Y CON CERO (0) DAS de METAS A DESARROLLO 2017 AVANCE 2017 EN 2017 2017 2017 DESARROLLO SOSTENIBLE Y 59 54 46 8 5 71,3% SUSTENTABILID AD AMBIENTAL DESARROLLO SOCIAL Y 143 135 115 20 8 72,1% CALIDAD DE VIDA DESARROLLO URBANO Y 14 14 8 6 0 48,4% RURAL DESARROLLO ECONÓMICO 18 16 12 4 2 64,7% DESARROLLO INSTITUCIONAL 52 50 31 19 2 53,6% Y BUEN GOBIERNO TOTAL 286 269 212 57 17 ------

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El cumplimiento de las metas para la vigencia 2017 alcanzó el 78,81%; en entre tanto, el promedio de avance acumulado del Plan de Desarrollo del municipio de COTA alcanza un cumplimiento en sus metas del 62,02% a 31 de diciembre de 2017.

EJECUCIÓN FINANCIERA POR LÍNEAS ESTRATÉGICAS VIGENCIA 2017

CUADRO RESUMEN INDICADORES DE GESTIÓN DEL CUMPLIMIENTO DEL PLAN DE ACCIÓN 2017 CON LAS METAS PROGRAMADAS.

CUMPLIMIENTO DE METAS Y PARTICIPACION SEGÚN INDICE DE EJECUCIÓN % CUMPLIMIENTO METAS EJECUCIÓN 2017 # DE METAS % DE PARTICIPACIÓN 100% 121 44,9 MAYOR DEL 100% 50 18,6 MENOR DEL 100% 41 15,2 0% 57 21,3 TOTAL 269 100%

Es importante resaltar y reflejar como observación, para tener en cuenta dentro del plan de mejoramiento resultante de esta auditoría, lo relacionado con las metas programadas durante la vigencia 2017 que no presentaron ningún avance (0%) como se aprecia en el cuadro anterior, lo cual podría evidenciar una falta de planificación de la administración municipal en la presentación de su Plan de Acción Anual, al igual que evidenciar la reprogramación de las mismas para las vigencias restantes de la actual administración 2016-2019.

ANALISIS DEL COMPORTAMIENTO DE METAS Y COMPARATIVO DE INFORMACIÓN REPORTADA.

Este análisis se basa en la determinación de una muestra que permita observar el comportamiento de la ejecución y cumplimiento de metas durante la vigencia 2017, donde se tomó la Línea Estratégica # 2, Desarrollo Social y Calidad de Vida, del Plan de Desarrollo Municipal (compuesto por 5 líneas estratégicas) y dentro de esta se seleccionaron las Metas de los Sectores de Educación y Obras públicas e Infraestructura en los diferentes programas ejecutados por la Secretaría de Educación y por la Secretaría de Obras Públicas e Infraestructura; además, se busca determinar la información reportada por las dependencias ejecutoras de los programas y metas, para confrontarla

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Bogotá D.C., 06 de septiembre de 2018 con la información consolidada de cumplimiento y ejecución de metas reportada por la Secretaría de Planeación del municipio de COTA, así:

CONCLUSIONES DE AUDITORIA AL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS VIGENCIA 2017

El siguiente análisis es la resultante de la comparación de las cifras presentadas por la Secretaría de Planeación como dependencia responsable de la consolidación de la información sobre el cumplimiento de metas, y la información presentada por las unidades ejecutoras correspondientes a la Secretaría de Educación y Secretaría de Obras e Infraestructura del municipio de COTA.

Al proceder a cotejar la misma información sobre el comportamiento y cumplimiento de las metas seleccionadas para la muestra, se encontraron las siguientes tipos de inconsistencias y observaciones:

 El número de actividades ejecutadas en algunas metas difieren en la información reportada por la dependencia encargada de la consolidación de la información sobre el cumplimiento de metas y las unidades ejecutoras.  Se evidencia que algunas metas superaron durante la vigencia 2017, lo planeado para todo el cuatrienio, lo cual indica una deficiente planeación entre lo programado y lo ejecutado durante la vigencia.  En algunas metas se evidencia diferencia de las dos (2) informaciones en cuanto a la programación y ejecución del avance de la meta para la vigencia.  Se evidencia que en la información reportada ´por ambas dependencias fueron programadas algunas metas que no reportaron ningún avance (0%), evidenciándose debilidades en la programación de estas, dado que se programó y no se ejecutó.  Se observa que algunas metas reportadas con cumplimiento por parte de la secretaría de planeación, no se reportó información sobre estas por parte de la dependencia ejecutora.  En algunas metas se observa que los beneficiarios reportados dentro del programa ejecutado difiere en cuanto a su número para las dos (2) dependencias.  En algunas metas se observa que los porcentajes de avance y cumplimiento de la meta, difieren en su cifra, para la información presentada por ambas dependencias.  En algunas metas se observa una sobre ejecución de la meta con respecto a la programación del Plan de Desarrollo, lo cual evidencia frente a la información de la unidad ejecutora, que no se programó de acuerdo a las verdaderas capacidades , lo cual muestra un deficiencia en la planeación.

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 Algunas metas presentadas con programación y ejecución por parte de la secretaría de planeación, no fueron reportadas por la unidad ejecutora.  Se evidencian metas donde la información de programación y ejecución se reportaron cifras diferentes en la información entregada por las dos (2) dependencias.  Se evidencian que cifras sobre la ejecución de las metas difieren en el porcentaje de avance presentado por las dos (2) dependencias.  En algunas metas la secretaría de planeación presenta ejecuciones de manera unitaria, entre tanto la unidad ejecutora presenta la ejecución de manera porcentual, lo cual indica que no hay articulación en la definición y criterio en la construcción del indicador de medición.  Se evidencian metas que presentan porcentajes de cumplimiento, en el cual el indicador de medición del resultado no está asociado a la meta.  En una meta se observa que la información de la unidad ejecutora, presenta ejecución del 100%, entre tanto esta misma meta aparece con ejecución de cero por parte de la Secretaría de Planeación.

La conclusión general que se presenta por las anteriores observaciones encontradas en la información presentada por las unidades ejecutoras de las metas definidas para los diferentes programas y la información presentada por la secretaría de planeación como dependencia encargada de consolidar el total de la información evidencia que:

 Se evidencia una falta de articulación y coordinación entre la secretaría de planeación y las unidades ejecutoras para la consolidación de las metas programadas y ejecutadas.  Se evidencia diferencias en el criterio de medición y en la definición de la unidad de medición de la meta.  Se observa disparidad de la información en la presentación de la medición de las metas observadas.  Se observan debilidades en la programación de metas, pues en algunos casos lo programado estuvo muy por debajo a lo ejecutado, lo cual evidencia una subestimación de la capacidad de ejecución por parte de las unidades ejecutoras.  Lo anterior indica una falta de armonización y cohesión entre la dependencia que consolida la información definitiva y las unidades ejecutoras de las metas.  Por lo anterior, no se genera confiabilidad en estos registros y no es claro cómo se refleja este comportamiento en el cumplimiento del Plan de Acción y por consiguiente del Plan de Desarrollo 2016-2019. (H.A.8)

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3.2.2. Gestión en la Política Pública para Población Vulnerable

 Constatar la creación y puesta en funcionamiento del Comité Municipal de Discapacidad según la ley 1145 de 2011.

Mediante el Acuerdo Nro. 01 del 22 de febrero de 2010 se conforma y reglamenta el Comité de Discapacidad del municipio de COTA, como un organismo de deliberación, construcción, seguimiento y verificación de la puesta en marcha de las políticas, estrategias que garanticen la integración social de las personas en condición de discapacidad.

Las funciones generales del Comité son:

 Efectuar recomendaciones en el proceso de apoyo integral a las personas en situación de discapacidad.  Proponer mecanismos de concertación, diseño y ejecución de las políticas que tengan que ver con las personas en situación de discapacidad.  Gestionar Proyectos y programas ante entidades del orden nacional o departamental.  Gestionar ante entidades Oficiales, Público-Privadas, el SENA, Establecimientos de Educación superior y organizaciones de Cooperación Nacional o Internacional.  Analizar y actualizar periódicamente los resultados de caracterización de la población con discapacidad.  Optimizar las actividades ocupacionales de las personas con discapacidad  Coordinar con las Universidades las diferentes prácticas académicas que tengan que ver con las personas en condición de discapacidad.

 Determinar la existencia de la política pública de discapacidad de acuerdo la ley 1618 de 2013, Artículo 5 Numeral 7 o en ausencia de esta verificar la existencia de programas en el Plan de Desarrollo con destino a esta población vulnerable.

La Política Pública de Discapacidad denominada ―POLÍTICA PÚBLICA MUNICIPAL DE DISCAPACIDAD E INCLUSIÓN SOCIAL DEL MUNICIPIO DE COTA 2018-2028‖, y su correspondiente formulación en el municipio de COTA para la vigencia 2017 estuvo a cargo de la Consultoría No 669-17- FUNDESCOL, se desarrolló en las siguientes fases:

 Recolección de Información y de la base documental de la Secretaría de Desarrollo.  Mesas de trabajo participativas con diversos actores sectoriales del municipio.

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 Metodología de urna blanca consistente en la participación ciudadana con ideas relacionadas con lo que debe ser la política pública de discapacidad.

CUMPLIMIENTO DE METAS EN LA POLITICA PÚBLICA DE DISCAPACIDAD. AÑO 2017

PLAN DE METAS METAS METAS METAS % DE DESARROLLO PROGRA LOGRADAS AL LOGRADAS AVANCE CUMPLIMIEN MADAS 100% O MAYOR MENOR AL DE CERO TO 100% % 2016-2019 6 6 0 0 100% 2017 6 6 0 0 100% FUENTE: Secretaría de Planeación y Secretaría de Desarrollo Social.

En conclusión, la administración municipal del municipio de COTA adoptó una política pública acorde con la normatividad vigente a nivel nacional y opta en su filosofía en propender por la defensa e inclusión y defensa de los derechos de la población en condición de discapacidad, implementando dentro del Plan de Desarrollo 2016-2019 un total de dos programas que contienen seis (6) metas para el Cuatrienio y de las cuales para la vigencia 2017 fueron programadas, ejecutadas y logradas al 100% las correspondientes a las metas Números 102, 105, 111, 113, 115 y 178.

 Verificar el cumplimiento de la ley 1287 de 2009 referente a la eliminación barreras arquitectónicas para personas en situación de discapacidad, así como la inclusión del decreto 1538 de 2005 sobre las normas técnicas obligatorias, en todos los contratos de obra y los estudios previos.

Dando cumplimiento a la normatividad vigente frente a la eliminación de barreras arquitectónicas se puede evidenciar que la administración está ubicada de tal manera que las personas con discapacidad pueden acercarse sin ninguna dificultad, de igual manera dentro de su infraestructura esta tiene ramplas permitiendo el traslado de las Personas en condición de Discapacidad al interior de las instalaciones de la administración municipal.

Por su parte, el Centro Renacer queda ubicado en el Campus Municipal el cual es un terreno plano y de fácil acceso para todas las personas incluyendo las de Discapacidad, sin embargo, cabe resaltar que el sendero peatonal que conduce al Centro fue adoquinado con el fin de mejorar el acceso de esta población.

La administración dentro de sus obras realizadas y a realizar siempre ha contemplado la importancia del acceso de las Personas en condición de Discapacidad, como es el caso del

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Bogotá D.C., 06 de septiembre de 2018 el jardín construido en la Vereda la Moya, el cual tiene ramplas, barras de seguridad y pisos antideslizantes.

 Determinar el correcto manejo y actualización del sistema de información y registro sobre localización y caracterización de las personas con discapacidad con sus respectivas fichas de registro, correcto uso de claves en las unidades generadoras de datos a la luz de la ley 1618 de 2013 en su artículo 5 numerales 5 y 13.

Una vez se observó y analizó el manejo de la estructura del programa de discapacidad o de la población en condición de discapacidad del municipio de COTA se evidenció que:

Existen las fichas de Registro de Localización y Caracterización de personas con discapacidad, esta información ha sido levantada en campo a través del desarrollo de la política y programas dirigidos a la población en condición de Discapacidad por parte de la Secretaría de Desarrollo del municipio de COTA. Dicho proceso es continuo en búsqueda de alcanzar un censo real a partir del inicio de la administración 2016-2019 y de cobertura total a nivel urbano y rural de la población en condición de discapacidad; la estadística correspondiente a las personas en condición de discapacidad en el RLCPD Registro de Localización y Caracterización de la Población en Condición de Discapacidad) es la siguiente:

Centro poblado Área rural (Rural Cabecera Municipal (Inspección Grupos disperso) (Área urbana) corregimiento o Edad Total caserío) (Años) Hombre Mujer Total Hombre Mujer Total Hombre Mujer Total

1. Menores 0 2 2 1 1 2 0 0 0 4 de tres

2. de 3 4 2 6 1 0 1 1 1 2 9 a 4

3. de 5 7 2 9 3 1 4 0 0 0 13 a 9

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Centro poblado Área rural (Rural Cabecera Municipal (Inspección Grupos disperso) (Área urbana) corregimiento o Edad Total caserío) (Años) Hombre Mujer Total Hombre Mujer Total Hombre Mujer Total

4. de 2 4 6 6 4 10 2 0 2 18 10 a 14

5. de 7 7 14 4 2 6 0 3 3 23 15 a 19

6. de 8 3 11 6 1 7 2 1 3 21 20 a 24

7. de 8 7 15 7 3 10 1 1 2 27 25 a 29

8. de 12 9 21 8 6 14 0 0 0 35 30 a 34

9. de 9 6 15 4 3 7 3 0 3 25 35 a 39

10. de 5 7 12 7 7 14 0 0 0 26 40 a 44

11. de 12 16 28 2 7 9 0 0 0 37 45 a 49

12. de 9 10 19 5 6 11 1 1 2 32 50 a 54

13. de 10 8 18 3 5 8 1 3 4 30 55 a 59

14. de 6 12 18 2 5 7 1 0 1 26 60 a 64

4 4 8 6 4 10 0 0 0 18 15. de

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Centro poblado Área rural (Rural Cabecera Municipal (Inspección Grupos disperso) (Área urbana) corregimiento o Edad Total caserío) (Años) Hombre Mujer Total Hombre Mujer Total Hombre Mujer Total

65 a 69

16. de 11 7 18 4 5 9 0 0 0 27 70 a 74

17. de 5 10 15 2 10 12 0 0 0 27 75 a 79

18. de 3 4 7 4 6 10 2 1 3 20 80 a 84

19. de 85 y 4 8 12 4 7 11 0 0 0 23 mas

Total 126 128 254 79 83 162 14 11 25 441

Las fichas de registros contienen un total a la fecha de la auditoría de un total aproximado de cuatrocientas cuarenta y una (441) personas en condiciones de discapacidad diagnosticada de acuerdo con los parámetros del ministerio de la Protección Social, como lo son condición general de salud, las limitaciones físicas para su actividad y factores contextuales como son el ambiente de vida y condiciones geográficas.

En cuanto al uso de las claves en las Unidades Generadoras de Datos (UGD) de la administración municipal, estas en primer lugar se refieren a las claves que permiten el acceso y diligenciamiento de las fichas de caracterización a la página del Ministerio de la Protección Social, garantizando la confiabilidad y confidencialidad de dichos registros de esta población brindando la seguridad técnica para el manejo seguro y real de la información de las personas allí registradas.

En conclusión, se observa y evidencia que el sistema de información y registro de la información básica de la población en condición de discapacidad está en proceso de desarrollo y maduración que permite obtener información veraz, confiable, depurada ( por

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eventos como muerte o migración a otra región geográfica) y actualizada, para garantizar el desarrollo efectivo de la política pública de discapacidad para el municipio y el alcance de las metas programadas dentro del Plan de desarrollo municipal 2016-2019 acorde con la política general y los lineamientos del Ministerio de la Protección Social, y el Plan de Desarrollo Departamental.

 Verificar el presupuesto aprobado vs presupuesto ejecutado de dicha población durante la vigencia auditada.

A continuación se presentan las apropiaciones presupuestales, Registros de compromisos emitidos, obligaciones generadas y pagos realizados para el año 2017 del programa de Discapacidad del municipio de Cota.

PRESUPUESTO TOTAL DE TOTAL RUBRO DETALLE REGISTROS DEFINITIVO OBLIGACIONES PAGOS

PROGRAMAS POBLACION EN CONDICION DE DISCAPACIDAD 2306096 2,179,626,292.00 692,017,669.00 680,922,519.00 670,922,519.00 (EXLCUYENDO ACCIONES DE SALUD PÚBLICA)

TALENTO HUMANO QUE DESARROLLA FUNCIONES 2306096125 388,210,000.00 354,118,960.00 354,018,960.00 354,018,960.00 INTEGRALES DE CARÁCTER OPERATIVO

ADQUISICIÓN DE INSUMOS, 2306096126 339,626,771.00 337,898,709.00 326,903,559.00 316,903,559.00 SUMINISTROS Y DOTACIÓN

CONSTRUCCIÓN DE 2306096127 1,343,789,721.00 0.00 0.00 0.00 INFRAESTRUCTURA

2306096127 LIBRE DE IMPUESTOS 869,373,229.00 0.00 0.00 0.00 – 110101

2306096127 SOBRETASA A LA GASOLINA 474,416,492.00 0.00 0.00 0.00 – 112001

INTERVENTORIA CONSULTORIA 2306096128 108,000,000.00 0.00 0.00 0.00 DE PROYECTOS

2306096128 LIBRE DE IMPUESTOS 108,000,000.00 0.00 0.00 0.00 – 110101

Fuente: Ejecución Pasiva COTA vigencia 2017 Secretaria de Hacienda de Cota

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Se evidencia, de acuerdo con el anterior cuadro resumen, una debilidad en el proceso de planeación, dado que se programan pero no se ejecutan los recursos para la vigencia 2017, como se observa en los ítems correspondientes a Construcción e Infraestructura y para la Interventoría y Consultoría de proyectos, recursos apropiados por la suma de $ 1.451.789.721, no ejecutados en la vigencia 2017. Dichos recursos presupuestales no ejecutados dentro del rubro de inversión indican una deficiente planeación en la ejecución de recursos y su no ejecución evidencian una deficiencia en la gestión administrativa pública, dado que el objetivo es el de satisfacer las necesidades y requerimientos de esta población en condición de discapacidad, y el cual se ve afectado al no comprometer y ejecutar eficientemente los recursos económicos y financieros asignados para la vigencia auditada. (H.A.9)

De otra parte, de los recursos apropiados para el presupuesto definitivo correspondiente a $2.179.626.492 solo se emitieron por concepto de Registros Presupuestales de Compromisos por valor de $ $692.017.669 correspondiente al 31,75% del presupuesto definitivo, en tanto que se adquirieron Obligaciones por valor de $680.922.519 correspondiente al 31,24% del presupuesto apropiado y se realizaron pagos por valor de $670.922.519 correspondiente al 30,78% del presupuesto definitivo del programa de Discapacidad para la vigencia 2017; lo anterior pone en evidencia una relativa baja ejecución de los recursos presupuestales asignados dentro del desarrollo de la política de Discapacidad del municipio de Cota .

Sin embargo lo anterior, se desarrollaron acciones destacables como la ejecución de actividades en pro del mejoramiento continuo de la calidad de vida de las personas en condición de discapacidad y la de sus familias, a través de la contratación de un equipo interdisciplinario idóneo para el acompañamiento terapéutico de cada uno de los usuarios beneficiarios del programa, así mismo, recibieron apoyo en sus procesos por medio de equino terapia e hidroterapia, adicionalmente contaron con un apoyo alimentario compuesto por refrigerio y almuerzo, cuando los usuarios se encuentran en el Centro Renacer y de acuerdo a su nivel socioeconómico se otorga un paquete nutricional mensual.

Así mismo, se realizaron las gestiones al interior de la secretaría para asegurar recursos para la construcción de una piscina a la población en condición de discapacidad para adultos y niños durante las próximas vigencias, dichos recursos se aplazaron en su ejecución y se comprometieron hasta el año 2018.

Se hace necesario mencionar que los usuarios cuenta con ruta especializada para el transporte de esta población puerta a puerta con el fin de garantizar su traslado y seguridad, por último el Centro dispone de recursos de infraestructura y materiales adecuados para el desarrollo de los respectivos procesos de acompañamiento.

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3.2.3 Evaluación al Área Administrativa

La planta de personal está conformada por 78 servidores públicos, vinculados a la administración distribuidos de la siguiente manera: Elección Popular (1), libre nombramiento (14), carrera administrativa (21), Provisionales (38), Oficiales (4) y Control Interno (1), nómina anual que asciende a $4.329.309.395.

De otra parte, por la categoría del Municipio (3ª), y necesidades del servicio, se han vinculado 569 contratistas, como apoyo a la gestión para las siguientes secretarías.

Contratos Contratos Contratos Contratos Valor SECRETARÍAS PS/AG PS/AG PS/AG $ CPSP/AG CPS/AG $ (Técnicos)

GOBIERNO 55 19 1,119,711,944 53 1.704.596.039

PLANEACIÓN 13 5 298,479,998 19 602.499.333

HACIENDA 2 2 85,831,000 4 164.570.000

OBRAS PÚBLICAS 20 2 491,812,022 8 327.339.666

SAMADE 19 7 406,255,299 16 336.548.121

CONTROL INTERNO - - 2 2 71.466.667

DESARROLLO SOCIAL 78 27 1,246,195,434 22 572.031.515

EDUCACIÓN 8 6 224.115.589 33 898.749.994

TALENTO HUMANO 2 - 36,050,000 5 198.533.335

SALUD 21 8 673,399,000 29 954.871.730

CULTURA 76 - 1,258,216,664 8 135.375.000

TOTAL 294 76 5,840,066,948 199 5,966,581,400

El grupo auditor realizo el ejercicio para conocer la necesidad de la contratación por CPS y CPS/AG, constatando la necesidad de la administración de aumentar la planta de

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Bogotá D.C., 06 de septiembre de 2018 personal con funcionarios que suplan las necesidades de las diferentes dependencias y/o cargos, de la cual se evidencia que la dependencia con mayor número de contratistas son la Secretarías: General y de Gobierno (127), Desarrollo Social (106), Cultura (84), Salud (58), Educación (47), SAMADE (Secretaría de Agricultura, Medio Ambiente y Desarrollo Económico) (42), Planeación (37), Obras Públicas (30), Hacienda (8), Talento Humano (7), y Control Interno (2). La contratación por ésta modalidad ascendió a $11.806.648.350, que sumados con la planta de personal por $4.329.309.395, arroja un total anual de $16.135.957.745.

La evaluación del área administrativa se realizó con el seguimiento a los siguientes objetivos.

 Verificar que se constituyó la póliza o seguros que ampare los bienes y los riesgos que pueden generar los funcionarios de confianza y manejo.

Durante el proceso de planeación se obtuvo la información rendida según Aplicativo SIA, Formato F04, sobre las pólizas contratadas; una vez en la entidad se confrontó la información rendida con los soportes físicos allegados por la Oficina de Talento Humano, evidenciando la contratación con la compañía Aseguradora LA PREVISORA, los amparos contra todo riesgo, tanto para los servidores de toda la planta de personal, como de los bienes muebles e inmuebles, (accidentes escolares, responsabilidad civil, a favor de entidades estatales, transporte de valores, entre otros.

Conclusión

Realizada la confrontación de lo reportado con la información física revisada se verificó que la entidad contrató con compañía reconocida las pólizas que amparan tanto bienes como a los servidores que manejan fondos y bienes del estado, especialmente el transporte escolar, seguro de vida, y maquinaria pesada.

 Verificar el cumplimiento de la Ley 951-2005 y la Resolución 0989-2015 emanada de la Contraloría de Cundinamarca, en cuanto a la entrega oportuna del Informe de Gestión de los servidores públicos desvinculados durante la vigencia auditada.

De acuerdo a la información suministrada, durante la vigencia 2017 se retiraron siete (7) funcionarios, de los cuales el grupo solicitó el Informe de Gestión de tres (3) de ellos: Secretaría de Talento Humano, Hacienda Control interno, de lo que se constató:

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Secretaría de Hacienda: Con oficio del 08/03/2017, el Descripción del cargo desempeñado desde el 16/01/2016 hasta 15/02/2017, de manera selectiva se observó el resultado por actividad:

 Cobro Coactivo: Detalla el procedimiento para ejercer la acción legal de cobro frente al moroso, entre otros: Identificación del predio/propietario, para evitar evasión, cumplidas éstas se emite liquidación; para la empresas, se ubica con matrícula mercantil o en su defecto, con la Cámara de Comercio; Identificación de bienes: medidas cautelares como garantes de pago, una vez identificados los bienes, se notifica embargo; para Acuerdo de Pago, se revisa el cumplimiento o no, en caso último, se deja sin validez el acuerdo. Sumado a lo anterior, cuadro Excel de la cartera entregada, clasificada con y/o sin expediente y debidamente desglosada.

 Licencias de Construcción: Mediante Resolución, apertura de expediente para oportunidad de pago, igualmente cuando se deja sin efecto, por incumplimiento, notificación vía electrónica, investigación de los bienes, (RUT). Relación de los expedientes activos.

 Presupuesto: Información sobre el presupuesto aprobado con Acuerdo 07-2016, distribución y procedencia. Éste es su resumen, toda vez que en los gastos de funcionamiento están incluidos el Concejo y Personería Municipal.

DETALLE CORRIENTES SGP SALUD OTROS TOTAL

TOTAL GASTOS 95,535,000,000 2,456,490,299 1,815,753,564 11,480,912,152 111,288,156,015

Gastos/Funcionamiento 21,816,529,150 0 0 2,365,000,000 24,181,529,150

Deuda Pública 11,221,310,838 0 0 0 11,221,310,838

INVERSIÓN 62,497,160,012 2,456,490,299 1,815,753,564 9,115,912,152 75,885,316,027

 Estatuto Tributario: Aprobado mediante Acuerdo 14-2016  Vigencias Futuras: Aprobadas con Acuerdo 06-2016, destinadas para trece (13) Proyectos, por valor de $46.780.000.000.  Seguridad Social: Acción de recobro por doble pago  Derechos de cesión Consorcio CAMILO TORRES  Reporte de Información Exógena Extemporánea

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 Solicitud de Prórroga

Secretaría de Talento Humano: Acta entrega del 31/01/2017, suscrita por la responsable del manejo de la Planta de personal y contratistas de apoyo a la gestión, entre otros: Nómina, (Cesantías, Vacaciones, Traslados, Bonificaciones, Liquidaciones, Incapacidades, Cuotas partes Pensionales), Dotación, Bienestar Laboral, capacitación, Higiene y Seguridad Industrial.

Dirección de Control Interno: Acta de Recibido del 15/02/2018, suscrita por la actual Directora en la que reitera la no entrega del cargo por parte del responsable anterior, se observa relación de los bienes muebles de la Dirección, archivo documental, y registro fotográfico, inventario levantado por la actual Jefatura.

El grupo auditor realizó seguimiento a las actividades sobre las que la jefatura saliente alertó para seguimiento, constatando lo siguiente:

 SEGURIDAD SOCIAL: ACCIÓN DE RECOBRO POR DOBLE PAGO

Solicitada la información se evidenció que la entidad realizó un doble pago por $93.982.800, como resultado de la gestión de recobro, la administración ha recuperado el valor de $80.400.300, quedando por recuperar $13.582.500; De manera selectiva se confrontó dos (2) pagos constatando coherencia con los extractos bancarios.

Es importante continuar con la gestión de recobro, hasta que los recursos pendientes ingresen en su totalidad a la Tesorería. (H.A.10)

 DERECHOS DE CESIÓN CONSORCIO CAMILO TORRES

Realizada la verificación al pago de la cesión de derechos económicos pactado con ocasión de la ejecución del COP-662-2014, Objeto: ―Construcción de la nueva sede de la Unidad Educativa CAMILO TORRES, del Municipio de Cota, Cundinamarca‖ se constató que la administración, mediante comprobante de egreso 2017000635 descontó al consorcio CAMILO TORRES el valor de $150.000.000.00, y mediante comprobante de pago 2017000636 del 06/04/2017, se efectuó el pago a favor de CONZULTA S.A.S., dando cumplimiento al Acuerdo entre los consorciados de fecha 23/06/2017.

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 REPORTE DE INFORMACIÓN EXÓGENA EXTEMPORÁNEA

Si bien la entidad tenía contratado el reporte de informes a los diferentes organismos de control, la información exógena a la DIAN del mes de mayo 2016 se rindió de manera extemporánea, responsabilidad representada en multas que fue reconocida por la contratista; lo anterior, en caso de notificación de la DIAN. Respecto a la advertencia de la Jefatura desvinculada, la Secretaría de Hacienda informa que a la fecha no ha recibido notificación sobre el particular.

Conclusión

Revisada la información de los servidores desvinculados, se constató que de la muestra dos exfuncionarios cumplieron con el deber legal de rendir el Informe de Gestión como resultado de la gestión durante la permanencia en los cargos, los informes debidamente acompañados de los soportes, se evidencia acta de entrega y recibo por las partes, cumpliendo de ésta manera con el deber legal de la entrega del Informe de Gestión, conforme la modalidad de vinculación a la administración.

 Verificar y determinar las actuaciones administrativas para garantizar la terminación de las obras declaradas como inconclusas.

Una vez solicitada la información, la Secretaría de Infraestructura y Obras Públicas mediante oficio del 18/07/2018, relaciona dieciséis (16) obras contratadas en la administración 2012-2015, sobre las que la presente administración ha realizado trabajos para garantizar su terminación y funcionamiento:

De acuerdo a la información suministrada de las obras pendientes por ejecutar, según oficio del 18/07/2017 la Secretaría de infraestructura y Obras Públicas informa que sólo el COP 634-2015 ―Estudios, Diseños y Construcción del centro Infantil, Vereda LA MOYA, del Municipio de Cota‖ y su respectivo contrato de Consultoría 651-2015, ―Interventoría Técnica, Administrativa y Financiera para los Estudios, Diseños y Construcción del Centro de Desarrollo Infantil, Vereda LA MOYA, del Municipio de Cota‖ se encuentran en proceso de liquidación. De otra parte, se constató que por Queja, se examinó el COP-633-2015 el cual según soportes, mediante Acta de Liquidación Bilateral del 02/04/2018, fue liquidado, al igual que el Contrato de Consultoría 670-2015.

Lo anterior muestra que la actual administración no sólo dio continuidad a las obras pendientes por ejecutar sino, que además dispuso de los recursos para beneficio de la comunidad, especialmente, educación (8), vías (5) acueducto (2), deportes (1). Es

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Bogotá D.C., 06 de septiembre de 2018 importante resaltar que se amplió la red de acueducto, lo que conllevó reparación de vías y construcción de placa huella.

Conclusión

De acuerdo al resultado del objetivo el grupo auditor considera que la administración dispuso tanto de los recursos como del compromiso institucional para que las obras en proceso de ejecución de la administración anterior, se terminaran y llevaran beneficio a la comunidad en general.

 Atendiendo la Circular Externa 09-2012 de la Auditoría General de la República, analizar el flujo de recursos y la base de datos de los usuarios del Régimen Subsidiado en Salud con el fin de evitar pagos a beneficiarios fantasmas

La administración dispone de estrategias para evitar el pago de usuarios que no estén debidamente inscritos y reconocidos, toda vez que de manera coordinada con las EPS, SISBÉN, el DNP y el Ministerio de Salud y Protección Social se realiza el cruce de información mensual de la población afiliada al Régimen Subsidiado. De manera selectiva se verificó el procedimiento del mes de octubre de 2017, constatando el cumplimiento a la Resolución 002-2017, que recoge la normatividad del Régimen Subsidiado de la población pobre y vulnerable. Otra estrategia es el cruce de información con la Registraría y la Personería Municipal respecto a fallecimientos y Censo VCA.

Afiliados reconocidos EPS 2017 CONVIDA 2.745 SALUDVIDAD 997 ECOPSOS 905 TOTAL 4.647

Realizada la verificación tanto electrónica como física se evidenció que el municipio de Cota dispone de la capacidad profesional y tecnológica que a manera de filtro evitan el pago de beneficiarios no reconocidos ya sea por condición, actualización, traslado, estas novedades aplican como referente a la hora del reconocimiento y pago, lo cual se realiza mediante Resolución, de las cuales se evidencia soportes de los periodos junio-diciembre 2017. Respecto a las fuentes de recursos, estos provienen del SGP, FOSYGA, y el Departamento de Cundinamarca con la cofinanciación de la UPCs, los cuales son incorporados al presupuesto de la vigencia 2017, como recursos SSF.

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Revisada la ejecución presupuestal pasiva a 31/12 /2017, se evidencia la relación de fuentes de financiación con destino al Régimen Subsidiado/Continuidad: Código 3., Rubro OTROS. A solicitud de éste organismo de control, la Secretaría de Salud/Oficina de Aseguramiento, certifica que la administración no realizó pagos con duplicidad.

Conclusión

De acuerdo a las actividades e información verificada el grupo auditor considera que la entidad cuenta con las medidas administrativas y tecnológicas y se trabaja en coordinación con entidades relacionadas para prevenir el pago de afiliaciones con cargo a beneficiarios no reconocidos, por lo tanto el grupo auditor considera que la población afiliada al régimen subsidiado, corresponde a una estadística real.

3.2.4. Evaluación a la Contratación Administrativa

 Verificar el cumplimiento de las normas que regulan la contratación de la Entidad1

Manual de Contratación

Mediante el Decreto No. 100.25.00086 del 07 de septiembre de 2015 el municipio de Cota adopta su Manual de Contratación, al analizar su contenido se observa que este cumple con lo establecido en la normatividad vigente, sus procedimientos se ajustan a la Ley, adicionalmente incluye procedimientos propios para garantizar el control en el ejercicio de la Contratación así como en la Ejecución de los contratos.

Banco de Proyectos

Al verificar los procesos de la muestra seleccionada se observa que todos los que tienen por objeto desarrollar un programa del Plan de Desarrollo ―Cota municipio eco industrial de la sabana‖ incluyen la certificación por parte del Secretario de Planeación donde indican el número de proyecto BPIM, adicional a lo anterior el municipio ha venido trabajando en el Manual del Banco Municipal de Programas y Proyectos del municipio de Cota, por lo cual se concluye que el banco de proyectos del municipio de Cota se encuentra en funcionamiento y cumple con la normatividad exigida para tal fin.

Plan Anual de Adquisiciones

1 Verificando la adopción e implementación del Manual o Estatuto de Contratación.

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Al verificar el portal web del Sistema Electrónico de Contratación Pública SECOP se evidencia que el municipio de Cota publicó el Plan Anual de Adquisiciones correspondiente a la vigencia 2017 y su última actualización fue el 20 de octubre de 2017, se verificó en cada uno de los contratos de la muestra que estuvieran incluidos en el presente plan encontrando que corresponden a la modalidad y presupuesto planeado inicialmente.

 Verificar el acto administrativo mediante el cual se otorgan facultades a los ordenadores del gasto para contratar y sus delegaciones.

Mediante Acuerdo No.12 del 28 de diciembre de 2016 el Concejo Municipal de Cota autoriza al Alcalde Municipal de Cota para contratar durante la vigencia fiscal 2017, esta facultad se otorga para la celebración de contratos y convenios a que haya lugar para el cabal cumplimiento de los programas contemplados en el plan de desarrollo ―Cota municipio Eco industrial de la Sabana 2016-2019‖, en el Plan Operativo Anual de Inversión, de conformidad con las normas vigentes que regulan la contratación pública.

Por otra parte el Señor Alcalde Municipal de Cota mediante Decreto No. 110.25.022 del 05 de enero de 2016 delega en cabeza del Secretario General y de Gobierno de la Alcaldía Municipal de Cota, Cundinamarca, la facultad y competencia para celebrar los contratos y convenios para el logro de los objetivos de la entidad, en sus diversas modalidades, y demás actos jurídicos que comprometan la responsabilidad contractual del municipio, se exceptúan de la delegación otorgada la competencia para suscribir contratos de Concesión, Empréstitos, Encargo Fiduciario cuando se celebren con entidades financieras del sector público, los contratos y convenios interadministrativos y los demás contratos regulados en disposiciones legales especiales.

 Seleccionar la muestra única de contratación, convenios y contratos interadministrativos, sobre el total de la contratación en la vigencia auditada

El municipio de Cota durante la vigencia 2017 suscribió un total de 718 contratos por un valor total de $53.520.270.231,00 distribuidos por modalidad de contratación de la siguiente manera:

NÚMERO DE MODALIDAD DE CONTRATACIÓN VALOR ($) CONTRATOS

Concurso de Méritos 6 2.257.953.552,00

Contratación Directa 606 18.982.597.000,00

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NÚMERO DE MODALIDAD DE CONTRATACIÓN VALOR ($) CONTRATOS

Licitación Pública 21 24.696.500.865,00

Mínima Cuantía 53 1.645.912.002,00

Selección Abreviada 32 5.937.306.812,00

TOTAL 718 53.520.270.231,00

Fuente: Elaboración Propia

De lo anterior se concluye que del total de contratos suscritos el 84% fue por la modalidad de Contratación Directa, seguido del 7% por Mínima Cuantía, el 4% correspondiente a Selección Abreviada seguido del 3% y 1% correspondiente a Licitación Pública y Concurso de Méritos respectivamente. Con relación al valor contratado el mayor rubro corresponde a la modalidad de Licitación Pública seguida de Contratación Directa.

Por tipo de contrato, el municipio de Cota suscribió durante la vigencia 2017 los siguientes:

NÚMERO DE CLASE DE CONTRATO VALOR ($) CONTRATOS

Arrendamiento de bienes inmuebles 12 485,792,531.00

Arrendamiento de bienes muebles 2 309,999,972.00

Comodato 1 -

Compraventa 25 7,990,795,187.00

Consultoría 7 272,790,024.00

Contratos interadministrativos 8 3,984,073,967.00

Convenio de asociación con particulares 5 553,690,000.00

Convenio interadministrativo 6 1,391,194,944.00

Interventoría 7 790,084,206.00

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NÚMERO DE CLASE DE CONTRATO VALOR ($) CONTRATOS

Obra pública 12 10,193,784,508.00

Prestación de servicios 621 21,374,383,206.00

Suministros 12 6,173,681,686.00

TOTAL 718 53,520,270,231.00

Fuente: Elaboración Propia

Aquí se observa que la mayor concentración de contratos se encuentra en los de Prestación de Servicios con un 86% de representación tanto en cantidad y 40% en valor, seguida en cantidad por los contratos Compraventa y por valor los contratos de Obra Pública.

En cuanto a las adiciones el valor reportado por este concepto fue por la suma de $13.089.562.614, por lo cual el total contrato asciende a la suma de $66.609.832.845.00

Por lo anterior la muestra seleccionada fue la siguiente:

No. TIPO DE CONTRATO CONTRATISTA VALOR

CPS - 020 PRESTACIÓN DE SERVICIOS HAXEL ALEJANDRO DE LA PAVA 57,166,667.00

CPS- 035 PRESTACIÓN DE SERVICIOS LINA EVA SALINAS MORON 60,420,000.00

CPS- 053 PRESTACIÓN DE SERVICIOS LIBIA GISELA PEDRAZA MARTINEZ 46,690,000.00

CO- 392 OBRA PÚBLICA CONSORCIO SABAS 1,377,845,311.00

CO- 433 OBRA PÚBLICA UNIÓN TEMPORAL VÍAS COTA PLACA 1,919,970,702.00

C0- 438 OBRA PÚBLICA CONSORCIO OBRAS INSTITUCIONALES 1,162,774,907.00

CO- 472 OBRA PÚBLICA CONSORCIO BV SAN NICOLAS 1,361,035,054.00

CINTER-490 PRESTACIÓN DE SERVICIOS EMSERCOTA S.A. E.S.P. 2,999,210,000.00

CO- 533 OBRA PÚBLICA CONSORCIO MICROPAVIMENTO COTA 2017 1,498,114,877.00

CS- 581 SUMINISTROS UNION TEMPORAL NUTRICION PARA LA VIDA 6,085,688,793.00

CO- 582 OBRA PÚBLICA CONSORCIO GEOTECNICO COTA 450,743,362.00

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No. TIPO DE CONTRATO CONTRATISTA VALOR

CO- 646 OBRA PÚBLICA HDD CONSTRUCCIONES LTDA 1,280,240,027.00

CPS- 668 OBRA PÚBLICA CONSORCIO SEUCA 2017 599,881,627.00

CC- 688 PRESTACIÓN DE SERVICIOS UNION TEMPORAL C&P COTA 1,625,185,353.00

CPS- 695 PRESTACIÓN DE SERVICIOS CONSORCIO DOG - MASCOTA 164,000,000.00

CPS- 703 CONVENIO DE ASOCIACIÓN CON PARTICULARES CUERPO DE BOMBEROS VOLUNTARIOS DE FUNZA 138,498,000.00

CCV-714 COMPRAVENTA C I WARRIOS COM´PANY S.A.S 3,183,912,497.00

En resumen:

TIPO DE CONTRATO CANTIDAD VALOR ($)

COMPRAVENTA 1 3,183,912,497.00

CONVENIO DE ASOCIACIÓN CON PARTICULARES 1 138,498,000.00

OBRA PÚBLICA 8 9,545,605,867.00

PRESTACIÓN DE SERVICIOS 6 4,952,672,020.00

SUMUNISTROS 1 6,085,688,793.00

TOTAL 17 23,906,377,177.00

Lo anterior corresponde al 45% del total contratado en valor.

 Verificar la inversión de los recursos del Plan de Alimentación Escolar -PAE-, etapa precontractual, contractual y postcontractual

El municipio de Cota suscribió en la vigencia 2017 el Contrato CS-581 DE 2017 cuyo objeto fue ―Brindar complemento alimentario en las modalidades de ración preparada en sitio y mercado para entregar a la población en condición de vulnerabilidad de la Secretaria de Desarrollo Social y complemento alimentario a los estudiantes matriculados en las Instituciones Educativas Departamentales del Municipio de Cota – Cundinamarca‖

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Bogotá D.C., 06 de septiembre de 2018 con la Unión Temporal Nutrición para la Vida con un término de ejecución desde el 27 de junio de 2017 hasta el 31 de marzo de 2018 por un valor total de $6.085.688.793.

La modalidad usada para seleccionar al contratista correspondió a Licitación Pública LP- 004-2017, la cual se realizó dentro de los términos establecidos por la normatividad vigente, se cumplieron todas las etapas, se presentó una oferta correspondiente a la Unión Temporal Nutrición para la Vida la cual está compuesta por La Fundación Ayúdanos Nit.824.005.366-2 con una participación del 52% y la Fundación Asociación Creando Futuro ASOCREF Nit.900.174.216-5 con una participación del 48%. Firma que resultó siendo la adjudicataria.

El contrato inició su ejecución el 27 de junio de 2017, dentro del objeto contractual le correspondió brindar el complemento alimentario a los estudiantes matriculados en las Instituciones Educativas Oficinales del Municipio de Cota así como atender algunos programas de la Secretaria de Desarrollo Social correspondiente a Adulto Mayor, Mujer y Genero, Atención a Población Victima del Conflicto Armado y Población en Condición de Discapacidad, en lo relacionado a ofrecer ración preparada en sitio y mercado para entregar.

La supervisión del contrato es compartida entre la Secretaria de Educación para el caso del servicio ofrecido en las Instituciones Educativas Oficiales y la Secretaria de Desarrollo Social para los servicios a la población vulnerable.

Se evidencian informes mensuales sobre la ejecución del contrato, entre las que se observan visitas constantes a los lugares donde se preparan las raciones, comprobantes de los mercados ofrecidos, evidencia fotográfica de las capacitaciones impartidas, evaluación de la calidad de la alimentación, planillas de control sobre entrega de raciones y de mercados a los respectivos beneficiarios, las cuales fueron confirmadas de manera aleatoria por este equipo auditor.

Adicional al presente contrato, el municipio de Cota suscribió diversos contratos de prestación de servicios con el fin de apoyar la supervisión del Programa de Alimentación Escolar así:

Número Del Valor Del Objeto Del Contrato Contrato Contrato PRESTACIÓN DE SERVICIOS TECNICOS Y DE APOYO DE UN EQUIPO

CPS- 514 INTERDISCIPLINARIO PARA EL PROGRAMA DE ALIMENTACION ESCOLAR DEL 24,000,000.00 MUNICIPIO DE COTA CUNDINAMARCA PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES COMO COORDINADOR DEL EQUIPO CPS- 515 ALIMENTACION ESCOLAR DE LA SECRETARIA DE EDUCACION 28,000,000.00 CONTRATAR L A PRESTACIÓN DE SERVICIOS TECNICOS PARA CONFORMAR EL EQUIPO CPS- 524 DE ALIMENTACION ESCOLAR DE LA SECRETARIA DE EDUCACION 15,600,000.00

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Número Del Valor Del Objeto Del Contrato Contrato Contrato CONTRATAR L A PRESTACIÓN DE SERVICIOS TECNICOS PARA CONFORMAR EL EQUIPO CPS- 525 DE ALIMENTACION ESCOLAR DE LA SECRETARIA DE EDUCACION 15,600,000.00 PRESTACIÓN DE SERVICIOS TECNICOS PARA CONFORMAR EL EQUIPO DE

CPS- 526 ALIMENTACION ESCOLAR DE LA SECRETARIA DE EDUCACION DEL MUNICIPIO DE 15,600,000.00 COTA CUNDINAMARCA PRESTACIÓN DE SERVICIOS TECNICOS PARA CONFORMAR EL EQUIPO DE

CPS- 527 ALIMENTACION ESCOLAR DE LA SECRETARIA DE EDUCACION DEL MUNICIPIO DE 15,600,000.00 COTA CUNDINAMARCA PRESTACIÓN DE SERVICIOS COMO BACHILLER DE APOYO PARA CONFORMAR EL

CPS- 528 EQUIPO DE ALIMENTACION ESCOLAR DE LA SECRETARIA DE EDUCACION DEL 12,519,000.00 MUNICIPIO DE COTA CUNDINAMARCA CONTRATAR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS COMO BACHILLER DE APOYO PARA

CPS- 537 CONFORMAR EL EQUIPO DE ALIMENTACION ESCOLAR DE LA SECRETARIA DE 12,037,500.00 EDUCACION PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE APOYO EN LA SUPERVISION PARA ASEGURAR LA

CPS- 584 BUENA MANIPULACION DE ALIMENTOS (2). COMO APOYO EN LA GESTION DE LA 11,205,600.00 SECRETARIA DE DESARROLLO SOCIAL DEL MUNICIPIO DE COTA CUNDINAMARCA PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE APOYO EN LA SUPERVISION PARA ASEGURAR LA

CPS- 585 BUENA MANIPULACION DE ALIMENTOS (2). COMO APOYO EN LA GESTION DE LA 11,205,600.00 SECRETARIA DE DESARROLLO SOCIAL DEL MUNICIPIO DE COTA CUNDINAMARCA PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE APOYO EN LA SUPERVISION PARA ASEGURAR LA

CPS- 617 BUENA MANIPULACION DE ALIMENTOS EN LA GESTION DE LA SECRETARIA DE 8,933,334.00 DESARROLLO SOCIAL DEL MUNICIPIO DE COTA CUNDINAMARCA

En visita realizada a los comedores de las Instituciones Educativas; Instituto Parcelas, Sede Ruperto Melo y Colegio Departamental Enrique Pardo Parra, se pudo observar las mejoras a las instalaciones de los comedores, el área de preparación de alimentos y la calidad de los mismos, se observa el cumplimiento del programa de seguridad industrial en las operadoras y la señalización, se evidencia el cumplimiento de manipulación de alimentos y la asepsia en los sitios de preparación y consumo, en estas instituciones se observa la presencia permanente de un monitor por parte del municipio que supervisa la preparación y entrega de las raciones entre otras normas que se deben cumplir.

Sobre el análisis realizado a la etapa de ejecución se observa que en el expediente contractual no reposan los comprobantes de egreso correspondientes a cada uno de los pagos, por lo cual fue necesario requerirlos, al revisar los descuentos tributarios correspondientes al acta de corte No. 07 en el comprobante 2018001284 no se realizó retención en la fuente que equivale a la suma de $10,887,981.00, al solicitar aclaración por parte de la administración municipal, la Secretaria de Hacienda mediante comunicación del 03 de agosto de 2018 manifiesta ―…Por medio de la presente nos permitimos informarle que el contrato 587 de 2017 fue adjudicado al contratista UNIÓN TEMPORAL NUTRICIÓN PARA LA VIDA CON Nit. 901.091.394-4, la cual está conformado por dos fundaciones: Fundación Asociación Creando Futuro con un porcentaje de

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Bogotá D.C., 06 de septiembre de 2018 participación del 48% y la Fundación Ayúdanos con un porcentaje de participación del 52%...(…)…Que mediante oficio remitido por el contratista a esta dependencia el contratista UNIÓN TEMPORAL NUTRICIÓN PARA LA VIDA solicita al Municipio de Cota la devolución de las sumas retenidas por concepto de retención de la fuente en las actas de corte anteriores y abstenerse de practicar retención en la fuente en los cortes siguientes; razón por la cual en acta de corte numero 7 no se practicó dicha retención…(…)…A la fecha el contrato en mención se encuentra vigente debido a que no se ha firmado el acta de liquidación hasta que no se solucione la solicitud enviada por el contratista, a la cual la Secretaria de Hacienda ya envió respuesta y se aclare la forma en la que se va a pagar la retención dejada de practicar en el acta de corte numero 7…‖ así las cosas y teniendo en cuenta que de acuerdo con lo manifestado por el Jefe de Contratación el acta de liquidación del presente contrato se encuentra en firmas es necesario que se concilie con el contratista con el fin de que la diferencia quede dirimida y así la suscripción de la misma sea por mutuo acuerdo. (H.A.11)

Conclusión:

El municipio de Cota cuenta con un Programa de Alimentación Escolar funcionando al cual se le invierte recursos con el fin de atender a la población estudiantil y a la población beneficiaria de los programas de desarrollo social del municipio de Cota, realiza seguimiento y supervisión de manera adecuada y constante, toda vez que cuenta con un equipo interdisciplinario capacitado para ello.

 Verificar la correcta aplicación del procedimiento de contratación en sus diferentes etapas (precontractual, contractual y pos contractual), incluyendo los informes de supervisión e interventorías y corroborar en los respectivos expedientes contractuales, el cumplimiento de la Ley 594 de 2000

Cuantías Contratación

De acuerdo con el artículo segundo de la Ley 1150 de 2007 y el artículo 274 de la Ley 1450 de 2011, las cuantías autorizadas para contratar correspondiente a cada modalidad para la vigencia 2017 en el municipio de Cota con respecto a su presupuesto autorizado fueron:

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2.6

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PRESUPUESTO 2017 $ 111,288,156,015.00 SMLV 2017 $ 737,717.00 SMLV 150,855 MODALIDAD DE REGLAMENTO REFERENCIA DESDE HASTA CONTRATACIÓN LICITACIÓN PÚBLICA Ley 1150 de 2007 Articulo 2 $331,972,651.00 - Ley 1150 de 2007 Articulo 2 numeral 2 literal b. "Las que tengan un presupuesto anual superior o igual a 120.000 salarios mínimos legales MENOR CUANTÍA mensuales e inferior a 450 SMLV $ 33,197,266.00 $331,972,650.00 400.000 salarios mínimos legales mensuales, la menor cuantía será hasta 450 salarios mínimos legales mensuales"

Ley 1450 de 2011 Articulo 10% de la MINIMA CUANTÍA $ - $ 33,197,265.00 274 Menor cuantía

Al analizar lo reportado en el aplicativo SIA Contralorías se observa que los contratos suscritos por el municipio de Cota se ajustaron a cada una de las modalidades de contratación de acuerdo con las cuantías correspondientes a su presupuesto.

De acuerdo con su cuantía los contratos de Obra Pública se adjudicaron por Licitación Pública, Selección Abreviada de Menor Cuantía y Mínima Cuantía.

Para los contratos de prestación de servicios profesionales y de apoyo a la gestión, se realizó Contratación Directa acorde con lo establecido en la norma que regula la materia.

Con los contratos de suministros se utilizó la modalidad de Selección de Mínima Cuantía y Selección Abreviada de Menor Cuantía.

Para los contratos interadministrativos, estos se adjudicaron por Contratación Directa acorde con lo establecido en el Artículo 96 de la ley 489/98, Art. 355 de la CN, Art. 1° del Decreto 777 de 1992 modificado por el artículo 1° del Decreto 1403 de 1992, Artículos 2.2.1.2.1.4.1 y 2.2.1.2.1.4.4 del Decreto 1082 de 2015.

Una vez analizada la muestra de contratación se tiene lo siguiente para las diferentes etapas contractuales:

Etapa pre - contractual:

Para los contratos analizados, se evidenció: inclusión en el banco de proyectos así como en el Plan Anual de Adquisiciones, solicitud y expedición de la disponibilidad presupuestal,

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2.6

Bogotá D.C., 06 de septiembre de 2018 se constató de igual manera el cumplimiento a lo establecido en el Artículo 2.2.1.1.2.1.1 del Decreto 1082 de 2015 relacionado con la elaboración de los estudios y documentos previos, en donde la entidad incluye los elementos exigidos tales como:

1. La descripción y justificación de la necesidad que la Entidad Estatal pretende satisfacer con el Proceso de Contratación. 2. El objeto a contratar, con sus especificaciones esenciales y requerimientos técnicos mínimos. 3. Fundamentos jurídicos del proceso de selección, identificación y condiciones del contrato a celebrar, modalidad de selección, obligaciones, plazo, forma de pago, soporte técnico y económico que justifican el valor aproximado del contrato, supervisión. 4. Estimación, tipificación, asignación de riesgos y cobertura. 5. Las garantías que la Entidad Estatal contempla exigir en el Proceso de Contratación. 6. La indicación de si el Proceso de Contratación está cobijado por un Acuerdo Comercial.

Se observa en cada uno de los contratos analizados el Análisis del Sector Económico y de los Oferentes por parte de las Entidades Estatales dando cumplimiento al artículo 2.2.1.1.1.6.1 del Decreto 1082 de 2015.

Así mismo se cuenta con el análisis para conocer el sector relativo al objeto del contrato, se realizó el aviso de convocatoria para participar en el respectivo proceso de contratación el cual contiene la siguiente información, además de lo establecido para cada modalidad de selección:

1. El nombre y dirección de la Entidad Estatal. 2. La dirección, el correo electrónico y el teléfono en donde la Entidad Estatal atenderá a los interesados en el Proceso de Contratación, y la dirección y el correo electrónico en donde los proponentes deben presentar los documentos en desarrollo del Proceso de Contratación. Invitación a veedurías ciudadanas. 3. El objeto del contrato a celebrar, donde se identifican las cantidades a adquirir o las actividades a realizar. 4. La modalidad de selección del contratista. 5. El plazo estimado del contrato. 6. La fecha límite en la cual los interesados deben presentar su oferta y el lugar y forma de presentación de la misma. 7. El valor estimado del contrato y la manifestación expresa de que la Entidad Estatal cuenta con la disponibilidad presupuestal. 8. Mención de si la contratación está cobijada por un Acuerdo Comercial. 9. Mención de si la convocatoria es susceptible de ser limitada a Mipyme.

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10. Enumeración y breve descripción de las condiciones para participar en el Proceso de Contratación. 11. Indicar si en el Proceso de Contratación hay lugar a precalificación. 12. El Cronograma del proceso a desarrollar. 13. La forma como los interesados pueden consultar los Documentos del Proceso.

Los avisos de invitación se publicaron en el SECOP, sin embargo es pertinente mencionar que en los Procesos de Contratación adelantados bajo las modalidades de selección de mínima cuantía y contratación directa, no es necesaria la expedición y publicación del aviso de convocatoria en el SECOP como lo estipula el Artículo 2.2.1.1.2.1.2 del Decreto 1082 de 2015.

Con base en los estudios previos se elaboraron los proyectos de pliegos, los que en algunos casos tuvieron observaciones por posibles oferentes, las cuales fueron atendidas y resueltas en forma oportuna y cuando hubo lugar a cambios o modificaciones la entidad los realizó y elaboró los pliegos definitivos los cuales cuentan con los requisitos establecidos en el Artículo 2.2.1.1.2.1.3 del Decreto 1082 de 2015.

Así mismo en cumplimiento del artículo 2.2.1.1.2.1.5 del Decreto 1082 de 2015, se realizó para los contratos analizados, el acto administrativo mediante el cual la entidad ordena la apertura del proceso de selección, Resoluciones que contienen los requisitos exigidos en el artículo en mención.

Se evidencian las actas de cierre para los procesos contractuales, se deja constancia de las propuestas recibidas, se conforman los comités de evaluación de propuestas y se realizan las evaluaciones de dichas propuestas.

Se realiza el acto administrativo de adjudicación del contrato en cumplimiento del artículo 9° de la Ley 1150 de 2007, así como la aceptación de la oferta para los contratos de Selección por Mínima Cuantía en cumplimiento del artículo 274 de la Ley 1450 del 16 de junio de 2011.

De todas las actuaciones realizadas en esta etapa precontractual, se publicaron en el SECOP de manera oportuna artículo 2.2.1.1.1.7.1 del Decreto 1082 de 2015.

Etapa contractual

En el Cronograma del proceso, la entidad señala el plazo para: la celebración del contrato, expedición del registro presupuestal, publicación en el SECOP y para el cumplimiento de

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Bogotá D.C., 06 de septiembre de 2018 los requisitos establecidos en el pliego de condiciones, lo anterior para el perfeccionamiento, la ejecución y el pago del contrato.

Se elabora la respectiva minuta y para aquellos de mínima cuantía con la aceptación de la oferta constituyen el contrato.

Para los contratos que superan la mínima cuantía se les exigió las pólizas de cumplimiento y de responsabilidad civil extracontractual cuando se trató de obra pública, para aquellos cuyo valor no superó la mínima cuantía no se les exigió, se verificó que todas las pólizas cuando aplicaron, fueron aceptadas por la entidad cuando cumplieron con los requisitos exigidos, para todos los contratos una vez firmados se expidió el correspondiente registro presupuestal, conforme con lo establecido en el artículo 71 del Decreto Ley 111 de 1996.

Etapa de Ejecución

Se firman las actas de inicio, se designa al supervisor mediante oficio y se procede con el desarrollo para el cumplimiento de los objetos contractuales.

Para el cumplimiento de las actividades pactadas, se entregan actas parciales de avance o informes mensuales de actividades, cumpliendo así el requisito para el pago el cual es certificado por el supervisor del contrato, quien autoriza realizar el pago correspondiente, pagos que fueron objeto de los descuentos acorde con lo establecido en estatuto tributario del municipio.

Para los contratos de suministros se realizaron las entradas por el almacén, en los contratos de prestación de servicios profesionales y de apoyo a la gestión de acuerdo con los informes de actividades mensuales se pudo constatar el cumplimiento de los objetos contractuales de acuerdo con las obligaciones del contratista plasmadas en la cláusula del objeto del contrato.

Para los contratos que se cumplieron y ejecutaron en su totalidad se realizó la respectiva liquidación dentro de los términos previstos en la ley.

En los contratos de obra, que están ejecutados y liquidados, se ajustó la póliza de cumplimiento a la fecha de terminación del contrato en lo que a la estabilidad se refiere.

La administración municipal realiza las publicaciones en el SECOP para la fase contractual y postcontractual.

Para los contratos de Obra Pública de la muestra que se encuentran liquidados serán trasladados a la Subdirección de Infraestructura de Transporte de este Ente de Control con el fin de realizar la respectiva visita técnica.

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Sin embargo en algunos contratos de la muestra se evidencian las siguientes observaciones:

CPS-053-2017

Realizando el análisis al contrato CPS-053-2017 cuyo objeto es ―Prestación de servicios profesionales como nutricionista dietista para coordinar las actividades del programa ―Hacia la seguridad alimentaria‖ del municipio de Cota (Cundinamarca)‖ suscrito el 25 de enero de 2017 con Libia Gisela Martínez Pedraza por la suma de $46.640.000, se observa que en el pago bajo comprobante de egreso 2017004245 de fecha 5/10/2017 correspondiente al acta de corte No. 08 no se liquidó el descuento por estampilla procultura la cual equivale a la suma de $42.400.

De acuerdo a respuesta por parte de la Secretaria de Hacienda del municipio de Cota de fecha 08 de agosto de 2018, se ―enviará cuenta de cobro a la contratista con el fin de que cancele el valor dejado de descontar‖. (H.A.12)

Cumplimiento de la Ley 594 de 2000

La normatividad vigente que rige al municipio de Cota con relación al Sistema de Gestión de Archivo es el Acuerdo No. 14 del 26 de diciembre de 2003 ―Por el cual se aprueba la tabla de retención documental de la Alcaldía Popular del municipio de Cota Cundinamarca‖ y el Decreto No. 229 del 29 de diciembre de 2009 ―Por medio del cual se ordena la difusión y aplicación de las tablas de retención documental para la administración municipal de Cota Cundinamarca‖ adicional cuenta con las tablas de retención documental.

Al analizar las tablas de retención documental correspondientes a la Secretaria de Gobierno quien es la responsable de adelantar los procesos contractuales del municipio se observa que se encuentra desactualizada ya que no incluye cada una de las modalidades de contratación que establece la Ley 1150 de 2007 como tampoco incluye los documentos que se generan en la etapa de ejecución del contrato tales como informes de supervisión, documentos para pago entre otros.

Por otra parte al revisar cada uno de los expedientes contractuales de la muestra se observa que estos no se encuentran archivados cronológicamente, no contienen todos los documentos de ejecución del contrato tales como los comprobantes de egreso, no se evidencian directrices homogéneas sobre la foliación ya que algunos siguen su continuidad y otros se encuentra foliados por carpeta independiente.

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Por todo lo anterior se concluye que el municipio de Cota no cuenta con Tablas de Retención documental actualizadas frente a los procesos que realiza en su gestión y los expedientes contractuales se encuentran desordenados y con ausencia de directrices claras sobre la organización de los mismos. (H.A.13)

 Verificar contratos de obras civiles inconclusas que no prestan servicio a la comunidad, sus fuentes de financiación y de ser necesario solicitar visita técnica a la Subdirección de Infraestructura y Transporte con el fin de determinar el daño y responsables

El municipio de Cota reporta como obra inconclusa el Contrato de Obra Pública No. 633 de 2015 cuyo objeto fue ―Estudios, diseños y construcción del Centro de Desarrollo Infantil de la zona centro del Municipio de Cota‖ por la suma de $2.199.367.520 suscrito con Consorcio CDI-CENTRO, se suscribió acta de inicio de fecha 15 de octubre de 2015, sin embargo durante la ejecución del contrato mediante actas de comité de fechas 08 y 22 de enero de 2016 se dejó constancia que los diseños presentados a la interventoría CONSORCIO JARDINES contenían pendientes como niveles de relleno, placas de contrapiso, observaciones a los diseños hidrosanitarios, corrección a diseños eléctricos, posterior mediante acta de comité del 29 de enero de 2016 se concluyó que el balance presentado por el Contratista excede el valor del presupuesto contratado en un 77%, por la anterior situación se solicita esgrimir las diferencias encontradas por lo cual es necesario suspender la ejecución del presente contrato por lo cual se suscribe el acta de suspensión No. 1 de fecha 03/03/2016, luego solicitan la ampliación del termino de suspensión, sin llegar a ningún acuerdo por lo cual se estima procedente terminar anticipadamente el contrato y proceder a su liquidación.

Después de realizar las respectivas audiencias con el fin de conciliar la ejecución del contrato y realizar su respectiva liquidación, finalmente el 02 de abril de 2018 se suscribe la respectiva acta de liquidación en la cual le reconocen al contratista la suma de $74.200.114 incluyendo AIU correspondiente a la ejecución de los ítems 00.01.01 Actividades Preconstrucción y 01.01.01 Actividades preliminares – Campamento 18m2 y 01.01.04 Valla informativa cumpliendo la normatividad vigente incluye estructura metálica y concreto de fijación.

Por lo anterior el presente contrato se remitirá a la Subdirección de Infraestructura y Transporte de este Ente de Control con el fin de que realicen un análisis a los ítems reconocidos.

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 Verificar la existencia de la cláusula de mecanismos alternativos de solución de controversias contractuales

En los contratos de la muestra analizados se observa la inclusión de la cláusula de mecanismos alternativos de solución de controversias contractuales dentro de las respectivas minutas, la cual indica que se resolverán en un término no mayor a cinco (5) días desde el momento en que se comunique la diferencia a la otra parte, en tal sentido las controversias que no puedan ser resultas directamente por las partes se someterán al procedimiento conciliatorio que se surtirá ante el Centro de Conciliación de la Cámara de Comercio de Bogotá, previa solicitud de conciliación elevada individual o conjuntamente por las partes, de no lograr resultado ante este organismo se remitirá a la jurisdicción de lo Contencioso Administrativo.

 En los contratos de prestación de servicios, verificar el cumplimiento al artículo 3 de la Ley 617 de 2003

El municipio de Cota en la vigencia 2017 suscribió 569 contratos de Prestación de Servicios Profesionales y de Apoyo a la Gestión los cuales ascendieron a la suma de $11.806.648.350 que equivale al 22% del valor total contratado, al analizar los contratos de la muestra que correspondieron a esta modalidad de contratación se observó que el origen de los recursos corresponde a la fuente 110101 Libre de Impuestos es decir ingresos corrientes de libre destinación.

 Verificar cuáles han sido las acciones que la entidad ha adelantado frente a incumplimientos contractuales

Mediante oficio emitido por el Jefe de Contratación del municipio de Cota durante el año 2017 no tuvo casos de incumplimientos contractuales que requirieran iniciar acciones al respecto.

 Verificación de cada una de las etapas precontractual, contractual y postcontractual de los Convenios realizados con el cuerpo voluntario de bomberos

La Administración Municipal de Cota suscribió el Convenio de Asociación No. 703 de 2017 con el Cuerpo de Bomberos Voluntarios de Funza cuyo objeto es ―Convenio de Asociación

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Bogotá D.C., 06 de septiembre de 2018 para prestación del servicio especializado de bomberos con el fin de realizar acciones conjuntas tendientes a garantizar las gestión integral del riesgo contra incendio, los preparativos y atención de rescates en todas sus modalidades y la atención de incidentes con materiales peligrosos que se puedan presentar en los perímetros urbano, rural y empresarial del municipio de Cota‖ con un valor inicial de $103.498.000 de los cuales $71.600.000 como aporte del municipio y $31.898.000 como aporte del Cuerpo Voluntario de Bomberos de Funza por un término de ejecución de dos (2) meses, el cual fue firmado el 9 de noviembre de 2017, sin embargo, este convenio inicio su ejecución el 04 de enero de 2018 debido a la demora en la entrega de las pólizas por parte del Cuerpo de Bomberos Voluntarios de Funza.

El 02 de marzo de 2018 se suscribe el Modificatorio y Prorroga No. 01 con el fin de adicionar dos meses a la ejecución del convenio por lo cual la fecha final de ejecución se establece para el 04 de mayo de 2018.

El 09 de abril de 2018 se suscribe la adición No. 01 por la suma de $35.000.000 por lo cual el valor final del convenio resulta en la suma de $138.498.000, en este se modifica la cláusula sexta del convenio correspondiente al valor, se solicita modificar las garantías y en la cláusula cuarta de la presente adición se indica que ―…las demás cláusulas contractuales no modificadas en el presente contrato continúan vigentes e inmodificadas…‖

Al revisar los informes de ejecución del presente convenio se observan las siguientes observaciones de las cuales se solicitó aclaración a la administración municipal así:

―…En relación a su solicitud referente al convenio No 703 de 2017 suscrito con el Cuerpo de Bomberos de Funza me permito dar respuesta a lo siguiente:

2- Se observa en el expediente la suscripción del modificatorio y prorroga No 01 al convenio de asociación No 703 de 2017 de fecha 02 de Marzo de 2018 en el cual se modifican los valores de los ítem 2 y 4, sin embargo en el acta de corte No 01 suscrita el 05 de marzo de 2018 por las partes se consignan los valores de los ítems inicialmente planteados sin tener en cuenta la nueva modificación , por favor aclarar la razón por la cual no se tuvieron en cuenta máxime cuando el valor del ítem 2 corresponde a arrendamiento disminuyo y aunque la modificación no cambia el valor total, en estos ítems si, por lo cual de acuerdo al acta de corte No 01 , se canceló un arrendamiento por el valor de $5.000.000 y según el contrato de arrendamiento anexo en el expediente y el modificatorio al contrato este ítem tiene un costo de $4.000.000 encontrando diferencia de $2.000.000 para los dos primeros meses.

ACLARACION: En cuanto a esta situación, es de aclarar por la administración, que el pago se realizó por una inconsistencia encontrada en el sentido que en el acta de corte involuntariamente no se precisó el valor que se tuvo en el modificatorio para el primer pago de

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los dos periodos incluidos en el mismo, más sin embargo en los cortes 3 y 4 se procedió a realizar el ajuste pertinente, con el fin de evitar trámites adicionales, más cuando los recursos son de una cuenta especial que tiene destinación específica, razón por la que el reintegro de los recursos, podía implicar incluirse en una cuenta que no corresponde a la destinación de los mismos, por lo que se ajustaron los valores en las mencionadas actas de corte, logrando la ejecución debida de los recursos y la destinación de los mismos en las acciones pactadas.

3- Revisadas las actas de corte podemos evidenciar que:

a. Acta de corte No 01: Se observa que se especifica la ejecución de los recursos por ítem tanto en los que aportan el Municipio como los que aporta el cuerpo de bomberos de Funza , sin embargo en el periodo, en el periodo 05 de febrero al 04 de marzo no se incluye la ejecución de los recursos aportados por el cuerpo de bomberos voluntarios de Funza , así las cosas en este documento se reporta una sola inspección por los cual en el balance del contrato se deduce solo este, pero en el informe de actividades se menciona que en el periodo del 05 de enero al 04 de marzo se realizaron 14 inspecciones

ACLARACION. En el acta de corte No 1 se relaciona una (1) inspección de comercio, la cual pertenece al aporte que debe realizar el cuerpo de bomberos voluntario Funza, en el informe de actividades se relacionan (14) catorce ya que las otras (13) trece son inspecciones que se realizan a la zona industrial del municipio.

Adicionalmente, en todos los informes de actividades se relacionan todas las visitas que se realizan tanto en comercio como en la zona industrial, las evidencias son los formularios se encuentran en el CD que reposa en la carpeta contrato 703 de 2017 bajo el nombre consolidado 1# semestre 2018, que en caso de ser necesario y requerido por el ente de control, se puede proceder a imprimir.

b. Acta de corte No 2 No se incluyen el detalle de la ejecución de los aportes realizados por el cuerpo voluntario de Funza, solo se referencia un valor que equivale a 14 inspecciones realizadas.

ACLARACION. Dentro del acta de corte No 2 se puede evidenciar en el informe de actividades la relación de las inspecciones de comercio. , las evidencias son los formularios se encuentran en el CD que reposa en la carpeta contrato 703 de 2017 bajo el nombre consolidado 1# semestre 2018, que en caso de ser necesario y requerido por el ente de control, se puede proceder a imprimir.

c. Acta de corte No 3: en la ―Tabla especificada‖ donde se relaciona la ejecución de recursos ítem por ítem solo se detalla el ítem No 1 y seguido se describe ―Saldo de convenio‖ por el valor de $5.134.768 sin discriminar a cual ítem corresponde, de igual forma no se discrimina la ejecución de los recursos del Cuerpo Voluntario de bomberos solo se relaciona la suma de $8.558.000 que equivale a 11 inspecciones.

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ACLARACION. Revisada el acta No 3 se verifica que el valor el valor discriminado es: *Allegan cuadro corregido*

4- Existe una diferencia en el tema de ejecución del convenio toda vez que de acuerdo al modificatorio y prorroga No 01 clausula tercera se prorroga el plazo de ejecución ―Plazo total de ejecución de cuatro meses (4)‖ ,en este orden de ideas si la fecha de suscripción del acta de inicio es de 05 de enero de 2018 su plazo de ejecución es hasta el 05 de mayo de 2018 sin embargo la última acta que corresponde al corte 04 indica que el periodo es entre el 05 de mayo al 04 de junio de 2018, es decir cinco meses. Cabe aclarar que no se evidencia una nueva modificación a este plazo, ya que en la adición No 01, se indica que el término de ejecución se mantiene.

ACLARACION. Es de precisar por la administración, que en el contenido de la adición y en la justificación de la misma, se deja establecida no solo la destinación de los recursos objeto de la adición, sino se aclara que corresponde a un mes más de ejecución, como se puede observar en el cuadro que hace parte de los dos documentos mencionados, en el cual se incluye el periodo de ejecución de los mismos, es decir, un mes más de ejecución del convenio, los cuales corresponden a un mes más de arriendo y combustible y dos meses de pago de nómina, razón por la que el periodo adicional de ejecución (un mes), esta precisado en él documento mismo, con lo que se tiene incluido y pactado por las partes, el mes adicional de ejecución, así como se tiene pactado el convenio hasta agotar los recursos, con lo cual está incluido en el convenio, el mes adicional con lo cual culmina el día 04 de junio de 2018, en virtud que se tenía pactado el plazo y/o hasta agotar recursos, con lo que se tiene pactado este mes adicional en el contenido del documento firmado el 09 de abril del 2018, reiterando, que este mes está pactado en el aparte del documento que incluye la claridad de los recursos a adicionar, por lo que las partes pactaron este mes adicional y se incluyó en el texto de la justificación y de la adición, con lo cual las partes del convenio jurídicamente pactaron y prorrogaron el término de ejecución del mismo hasta el 04 de junio de 2018.

5- Por otra parte, por favor aclarar si lo mencionado en cada uno de los informes de actividades emitido por la supervisión sobre el cumplimiento de la obligación No 4 ―presentar un informe financiero mensual pormenorizado de las inspecciones realizadas a los establecimientos de comercio, empresas e instituciones que se ubiquen en el perímetro del Municipio de cota, especificando el tipo de riesgo, área del lugar, medidas a implementar y tarifa aplicada por el servicio de inspección‖ tiene alguna relación con las inspecciones que corresponden al aporte que se realiza el Cuerpo Voluntario de Bomberos, toda vez, que al sumar las inspecciones mencionadas en estos informes, están suman 80 visitas y en el convenio se pactaron 41.

ACLARACION. La obligación No 4 no tiene relación con el aporte que debe realizar el cuerpo voluntario de bomberos Funza. Ya que las visitas de inspección que se realizan en la zona industrial tienen un costo de acuerdo a las tarifas establecidas en la Resolución 0661 de 2014. Y las visitas de inspección para el comercio el Cuerpo de Bomberos Voluntario Funza no genera costo a la comunidad y es el aporte ellos realizan al convenio, toda vez que ese valor

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económico es asumido por el cuerpo de bomberos de Funza, soportes que reposan en el CD anexo al expediente.

Con lo anterior damos claridad a las inquietudes presentadas en relación con la ejecución del convenio, aclarando que estas precisiones y aclaraciones en la ejecución del mismo, se establecerán en el acta de liquidación que se está proyectando, donde se incluirá lo mencionado y se ajustara lo que corresponda, aclarando que las actividades pactadas se ejecutaron en su totalidad y con la destinación pactada, así como los recursos se invirtieron en debida forma por el Cuerpo de Bomberos Voluntarios de Funza…‖

Por lo anterior teniendo en cuenta lo aclarado por parte de la administración municipal se concluye lo siguiente:

Al analizar las actas de ejecución del presente convenio se observa que en el acta de corte No. 2 no se incluye el detalle de la ejecución de los aportes realizados por el Contratista, solo se referencia un valor que equivale a 14 inspecciones realizadas, por otra parte, en el acta de corte No. 3 en la ―Tabla especificada‖ en la cual se relaciona la ejecución de recursos ítem por ítem, solo se detalla el No 1 y seguido se describe ―Saldo de convenio‖ por el valor de $5.134.768 sin detallar a que concepto corresponde, de igual forma no se discrimina la ejecución de los recursos del Cuerpo Voluntario de bomberos solo se relaciona la suma de $8.558.000 que equivale a 11 inspecciones, teniendo en cuenta que el objeto contractual está compuesto por diversos conceptos y cada uno se encuentra valorado lo cual compone el pago que se realiza al contratista, resulta difícil verificar la ejecución financiera del convenio.

Por otra parte se observan debilidades en la suscripción de la adición No. 01 por la suma de $35.000.000, en este se modifica la cláusula sexta del convenio correspondiente al valor, se solicita modificar las garantías y en la cláusula cuarta de la presente adición se indica que ―…las demás cláusulas contractuales no modificadas en el presente contrato continúan vigentes e inmodificadas…‖ sin embargo en el estudio de conveniencia y justificación de la adición se menciona que parte de esta corresponde a un mes más de arrendamiento, por lo cual serían cinco meses de ejecución lo cual no se modificó, por lo anterior se generan diferencias en el plazo del presente convenio ya que el supervisor presenta informes hasta el 04 de junio.

Aunque en respuesta de la administración municipal envía ejecución corregida y justificación sobre la adición, lo evidenciado denota falta de control sobre la ejecución por parte del supervisor del contrato. (H.A.14)

 Identificar contratación de obras con recursos de la nación y su cuantía

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El municipio de Cota suscribió convenio de cofinanciación Nº 1142 con la Nación – Ministerio del Interior - Fondo Nacional de Seguridad y Convivencia Ciudadana- FONSECON con el fin de Aunar esfuerzos técnicos, administrativos y financieros entre las partes para promover la convivencia ciudadana a través de la ejecución de un centro de integración ciudadana CIC en el municipio de Cota – Cundinamarca por la suma de $837.458.776.

En consecuencia la administración municipal adelanto la Licitación Pública LP-002-2017 cuyo objeto es ―Construcción del Centro de Integración Ciudadana ―CIC‖ del Municipio de Cota, Cundinamarca‖ con un presupuesto de $1.175.240.027 donde la suma de $837.458.776 corresponde a los aportes del Ministerio del Interior - Fondo Nacional de Seguridad y Convivencia Ciudadana- FONSECON y la suma de $343.994.349 corresponde a los aportes del municipio de Cota.

El contrato resultado de este proceso de selección fue el CO-646-2017 suscrito con la firma HDD CONSTRUCCIONES LTDA, el cual fue objeto de control de legalidad por parte de este grupo auditor sin encontrar observaciones de fondo sobre la ejecución del mismo, el recibo final de la obra fue el 14 de diciembre de 2017 y su acta de liquidación se suscribió el 09 de marzo de 2018.

Por lo anterior este contrato será objeto de visita técnica por parte de la Subdirección de Infraestructura y Transporte de este Ente de Control.

 Actos administrativos por los cuales el municipio declaró el estado de urgencia manifiesta en la vigencia auditada, con el respectivo pronunciamiento de la Contraloría de Cundinamarca, indicando si la misma fue o no ajustada

Para la vigencia 2017 el municipio de Cota no radico ante este Ente de Control actos administrativos declarando el estado de urgencia manifiesta.

 Verificar el cumplimiento de la ley de garantías electorales sobre contratación

Durante la ejecución de la presente auditoría se observó que el municipio de Cota dio cumplimiento a la Ley de Garantías en lo que tiene relación a la suscripción de contratos por la modalidad de Contratación Directa así como la vinculación de personal a la planta de la administración municipal.

 Evaluar y conceptuar sobre la contratación con Sociedades Anónimas Simplificadas- SAS, Universidades, Sindicatos y Cooperativas

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La Administración Municipal de Cota suscribió 50 contratos con estas Entidades los cuales se distribuyen así:

Con Sociedades Anónimas Simplificadas suscribió 45 contratos que ascienden a la suma de $ 10.166.735.124, entre ellos se suscribieron contratos de arrendamiento, prestación de servicios y suministros, bajo las modalidades de Licitación Pública, Selección de Menor Cuantía, Mínima Cuantía y Contratación Directa en los casos de contratos de arrendamiento y prestación de servicios profesionales y de apoyo a la gestión.

Suscribió tres contratos con Universidades por la suma de $275.700.000 con el fin de realizar convenios para facilitar el acceso de los jóvenes del municipio de Cota a la educación superior como lo fue con la Universidad de Cundinamarca y la Corporación Universitaria Minuto de Dios, y con la Universidad de la Sabana suscribió un contrato para ejecutar el Plan Institucional de Capacitación adoptado para los funcionarios de la Alcaldía de Cota.

Por último suscribió dos contratos con Cooperativas cuyos objetos fueron; ―Contratar la consultoría para la elaboración de estudios y diseños para el mantenimiento y reparación del lavadero de hortalizas como apoyo a la asistencia técnica agrícola del municipio de Cota‖ con la Cooperativa Nacional de Municipios Limitada por valor de $30.000.000 y ―Compra de bolsas ecológicas para inculcar valores ambientales en el municipio de Cota‖ con la Cooperativa Multiactiva HIL+ART de Cota por valor de $32.000.000, los dos procesos fueron por Selección de Mínima Cuantía.

 Atender, resolver y dar respuesta a las siguientes quejas:

1. Radicado C18119100265 del 16/04/2018: El Director de Atención Ciudadana de la Contraloría Delegada para la Participación Ciudadana de la Contraloría General de la República traslada queja presentada por un ciudadano anónimo en la cual denuncia presuntas irregularidades en los contratos No. 580 de 2016 suscrito con SMC Comercially SAS y 695 de 2017 suscrito con Consorcio Dog Mascota, en el municipio de Cota.

Procedimiento

Dentro de la muestra de contratación seleccionada se procedió a revisar los contratos objeto de la denuncia, del análisis realizado se concluye lo siguiente:

Conclusión

Contrato de Prestación de Servicios No. 580-2016

Objeto Contratar la capacitación para brigadistas de la Alcaldía de Cota – Cundinamarca

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Contratista SMC Comercially SAS

Valor Veintidós millones noventa y ocho mil Pesos ($22.098.000)

Al analizar el expediente contractual se evidencia que la selección del contratista se realizó por la modalidad de Mínima Cuantía cumpliendo con los procedimientos establecidos en el artículo 94 de la Ley 1474 de 2011 y Decreto 1082 de 2015, se estableció como fecha de cierre y presentación de ofertas el 02 de septiembre de 2016 presentando oferta la empresa SMC COMERCIALLY SAS identificado con Nit 900.592.417- 1, esta fue evaluada y mediante informe del 05 de septiembre de 2016 se concluye que la oferta presentada cumple en los aspectos jurídicos, técnicos y económicos requeridos para ejecutar el objeto contractual.

Sobre el valor de la oferta económica presentada por el contratista se observa que esta se encuentra dentro de los precios de mercado que soportan el presupuesto del proceso contractual (Folio 21 al 37 del expediente).

Al revisar la ejecución del presente contrato basados en los documentos que reposan en el expediente se puede observar registro fotográfico de las actividades que componen el objeto contractual llevadas a cabo los días 17, 21 y 27 de septiembre de 2016, se evidencian planillas de asistencia, informe de actividades con visto bueno del supervisor del contrato en el cual informan el temario utilizado para tal fin, el pago proyectado se realizó dentro del término establecido en la aceptación de oferta, por último el 05 de octubre de 2016 se suscribió el acta de liquidación bilateral quedando a paz y salvo entre las partes.

Contrato de Prestación de Servicios No. 695-2017

Objeto Prestación de servicios para realizar el censo poblacional y perfil epidemiológico canino y felino en el sector urbano y rural, con la implantación de hasta 2000 microchips, e igualmente desarrollar el programa de sensibilización sobre el cuidado y normas de tenencia de mascotas en el Municipio de Cota

Contratista Consorcio Dog - Mascota

Valor Ciento sesenta y cuatro millones de pesos ($164.000.000)

Al analizar el expediente contractual se observa que este contrato resulta del Proceso Público de Selección Abreviada de Menor Cuantía No. SA-COTA-020-2017 al cual se presentaron las firmas CONSORCIO DOG-MASCOTA y UNIÓN TEMPORAL MÉDICOS VETERINARIOS WII, al realizar al evaluación de las ofertas se observa que la Unión Temporal Médicos Veterinarios Wii no presentó la manifestación de interés a participar en los términos que lo exige el pliego de condiciones y el Decreto 1082 de 2015, así mismo

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Bogotá D.C., 06 de septiembre de 2018 en la verificación de los requisitos habilitantes se observa que no cumple con algunos requisitos, por lo cual mediante Resolución Administrativa No. 134 de 2017 del 26 de octubre de 2017 se adjudica el proceso a Consorcio Dog – Mascota.

Al verificar la ejecución del objeto contractual se observa lo siguiente:

1. Sobre el ítem 1 ―Censo poblacional y perfil epidemiológico‖ se observan las planillas de encuesta y el informe denominado ―Censo poblacional y perfil epidemiológico canino y felino Cota 2017‖, en este informe se detalla la técnica por la cual se realizó la encuesta y se realiza un análisis del perfil epidemiológico de la población canina y felina del municipio de Cota, en este documento indica que la población canina asciende a 1648 y felina a 421.

2. El ítem 2 correspondiente a implantación de 2000 Microchips indica que ―se contratará el suministro e implantación de 2000 microchips a caninos y felinos, como herramienta para tener un mayor control sobre los mismos, y poder realizar mayores esfuerzos por el bienestar de los animales…(…)…El microchip es un pequeño dispositivo de identificación que se implanta bajo la piel del animal y permite certificar la titularidad del propietario, no es un dispositivo de rastreo‖ sobre el cumplimiento de esta obligación se observa listado de implantación donde se registran 1568 perros y 437 gatos para un total de 2.005 microchips, aunado a lo anterior, se procedió revisar en el sitio web www.registrocivildogmascota.com algunos de los datos de los censo realizados encontrando que allí se recopila información sobre la mascota como datos del propietario, raza de la mascota, talla, color y número del chip, adicionalmente de manera aleatoria se escogió una muestra a la cual se contactó por medio telefónico para corroborar la información allí consignada.

3. En cuanto al ítem 3 ―Programa de sensibilización sobre el cuidado y normas de tenencia de mascotas: Incluye 10 jornadas de socialización, cuidado y tenencia responsable de mascotas (Entrega de 2000 kits de bienestar) y 338 Esterilizaciones‖ se observa el cumplimiento de las 10 jornadas de socialización y las 338 esterilizaciones a través del registro fotográfico adjunto, relación del procedimiento de esterilización realizado y el informe tanto del contratista como del supervisor donde indica los lugares en los cuales se realizaron las socializaciones y los procedimientos, para lo correspondiente a la entrega de los 2000 Kits de bienestar que consta de ―Pala recogedora pequeña para materia fecal y un rollo de bolsa pre-corte de repuesto biodegradable‖ se evidencia copia de planillas de entrega de los Kits de aseo y entrada al almacén debidamente firmadas.

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4. El ítem 4 que se denomina ―Convocatoria, publicidad y difusión: Incluye mínimo 15 horas de perifoneo, 5 pendones, 338 folletos‖ en los documentos del expediente contractual se encuentra la evidencia del desarrollo de las actividades, se observa registro fotográfico, diseño de los pendones y de los folletos.

Por último se tiene el acta de liquidación suscrita de manera bilateral el 03 de noviembre de 2017 en la cual se concluye que las partes se encuentran a paz y salvo.

Por lo anterior se concluye que de acuerdo a lo que reposa en los expedientes contractuales y a las respuestas a las observaciones enviadas en desarrollo de la presente auditoría, hay evidencia del cumplimiento del objeto contractual de los dos contratos del asunto.

2. Radicado C18119200058 del 21/05/2018: La Representante Legal de la Sociedad INGRAM MICRO S.A.S. pone en conocimiento el Derecho de Petición que fue remitido a la Alcaldía de Cota y en el cual se expone la grave situación que se presenta en la Vía Kilómetro 1.5, Autopista Medellín, Vía Bogotá – Siberia, costado Sur, Municipio de Cota y dentro de las competencias, adelante las acciones pertinentes con el fin de mitigar los riesgos que se están presentando por el estado de la vía.

Procedimiento

Se procedió a solicitar informe sobre el estado de la vía objeto de la denuncia y las acciones que la administración municipal emprendió con el fin de atender el derecho de petición de la referencia.

Conclusión Se procedió a hacer seguimiento al derecho de petición del asunto, durante la ejecución de la presente auditoría se realizó visita ocular a la vía Kilómetro 1.5 - Autopista Medellín - Vía Bogotá – Siberia costado sur, la cual es el acceso al Parque Industrial La Florida, en esta se observa que la administración municipal de Cota ha intervenido con maquinaria amarilla el mantenimiento de la misma.

Por otra parte la administración municipal informa mediante comunicación del 01 de agosto de 2018 a este Ente de Control, que como parte de la negociación que el municipio de Cota realizó con la Constructora Hitos Urbanos con el fin de determinar la forma y el modo de realizar la compensación que por concepto de cesión pública debe hacer, la cual corresponde a la suma de $1.726.625.345 la Constructora propone cancelar de la siguiente manera:

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1. Transferir a favor del municipio de Cota, un predio bajo la figura de la compensación por cesión pública, que le permita a la Entidad Municipal desarrollar algún proyecto. 2. Obras civiles de construcción y pavimentación, que realizará la empresa Hitos Urbanos, hasta el límite del valor de la compensación en la vía VPL, del Plan Vial del Municipio, en el sector industrial donde se ubica el proyecto objeto de la cesión pública, localizada en el Kilómetro 1.5 de la autopista Medellín, al costado sur-occidental, para facilitar la movilidad del sector industrial, donde se ubica tanto el Parque Industrial Aron Mountain como el Parque Industrial La Florida y la empresa Icoperfiles Ltda.

La administración municipal de Cota mediante oficio del 18 de julio de la anualidad requirió a la Constructora con el objetivo de cumplir con la segunda parte del acuerdo, por lo cual es importante que la administración municipal realice el seguimiento pertinente al cumplimiento de esta negociación y por otra parte si se requiere gestionar la solución definida de esta necesidad de la comunidad. (H.A.15)

3.2.5. Evaluación al Área Ambiental

Sector Ambiente

 Verificar si se destinó un porcentaje no inferior al 1% de sus ingresos corrientes para la adquisición y mantenimiento de las áreas de importancia estratégica para la conservación de recursos hídricos que surten de agua a los acueductos municipales, distritales y regionales, o para financiar esquemas de pago por servicios ambientales en dichas áreas, teniendo en cuenta que la delimitación y priorización de las áreas de importancia estratégica está a cargo de las autoridades ambientales, según lo establecido en el artículo 111 de la Ley 99 de 1193, reglamentado por el Decreto 0953 de 2013.

Para el año 2017 y de acuerdo a la Certificación expedida a 20 de marzo de 2018 por la Secretaria de Hacienda, se encuentra asignado el rubro presupuestal No. 2306050105 denominado adquisición de áreas de interés para el acueducto municipal, regionales, mantenimiento y servicios ambientales, art 111 Ley 99/93, dicho rubro tiene apropiado novecientos millones de pesos ($900.000.000).

De acuerdo con la certificación presentada, se concluye que la entidad mantiene los recurso para la adquisición de predios, esto conforme a lo establecido en el artículo 111 de la Ley 99 de 1993, se destina un porcentaje no inferior al 1% de sus ingresos corrientes para la adquisición y mantenimiento de las áreas de importancia estratégica para la conservación del recursos hídricos.

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 Verificar las acciones ejecutadas por la administración municipal con el fin de promover la Gestión Integral de la Biodiversidad (protección flora y fauna) y sus Servicios Ecosistémicos, de acuerdo a lo establecido en la Constitución Política en los artículos 8,79 y 80, Ley 99 de 1993, articulo 1 y en la Resolución 584 de 2002.

El municipio tiene propuesto y planificado en el plan de desarrollo 2016-2019 el manejo y aprovechamiento de los recursos naturales, que garantizan su desarrollo sostenible, su conservación, restauración o sustitución de la siguiente manera:

EJE PROGRAMAS DE ACCIÓN PROYECTOS DE ACCIÓN PROGRAMÁTICO DESARROLLO 2.1.1 MANEJO Y CONSERVACIÓN DEL 1 ADECUACIÓN Y REGULACIÓN SOSTENIBLE RECURSO HÍDRICO HIDRÁULICA

2.1.2 SANEAMIENTO BÁSICO 2 APOYO EN LA GESTIÓN INTEGRAL DE AMBIENTAL RESIDUOS SÓLIDOS

3 CONTROL DE LA CALIDAD HÍDRICA

4 SANEAMIENTO Y ADECUACIÓN

CUENCA DEL RÍO BOGOTÁ

2.1.3 MANEJO Y CONSERVACIÓN DE 5 AUMENTO Y PROTECCIÓN DE LA ECOSISTEMAS ESTRATÉGICOS Y LA DIVERSIDAD COBERTURA BOSCOSA

6 INVENTARIO Y MONITOREO DE LA

BIODIVERSIDAD

7 CONSOLIDACIÓN DEL SISTEMA

MUNICIPAL DE ÁREAS PROTEGIDAS

8 ECOTURISMO

2.1.4 DESARROLLO PRODUCTIVO 9 GESTIÓN AMBIENTAL SECTORIAL SOSTENIBLE

10 APOYO Y PROMOCIÓN DE LA

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PRODUCCIÓN MÁS LIMPIA Y LOS

MERCADOS VERDES

MANEJO Y CONSERVACIÓN DE ECOSISTEMAS ESTRATÉGICOS Y LA DIVERSIDAD

El programa busca conocer el estado actual, preservar y restaurar los ecosistemas estratégicos, las áreas protegidas y la biodiversidad en la región; junto con la promoción para su uso sostenible.

PROYECTO CONSOLIDAR LA POLÍTICA FORESTAL DEL MUNICIPIO ESTIMULANDO LA CONSERVACIÓN Y PROTECCIÓN DE BOSQUES NATURALES EXISTENTES Y ESTABLECER NUEVAS ÁREAS DE AUMENTO Y PROTECCIÓN DE BOSQUE PROTECTORES EN LA ESTRUCTURA ECOLÓGICA PRINCIPAL DEL MUNICIPIO. LA COBERTURA BOSCOSA

PROYECTO EVALUAR EL ESTADO DE LA BIODIVERSIDAD A TRAVÉS DE MONITOREO A NIVEL DE ECOSISTEMAS Y ESPECIES DE FLORA Y FAUNA PARA CONTAR CON INFORMACIÓN BÁSICA INVENTARIO Y MONITOREO ORIENTADA A LA TOMA DE DECISIONES. SE ESPERA MEDIR E IDENTIFICAR EL ESTADO DE LA BIODIVERSIDAD ACTUAL DE LA BIODIVERSIDAD, Y MANTENER ACTUALIZADA LA INFORMACIÓN SOBRE COMPOSICIÓN, ESTRUCTURA Y FUNCIÓN DE LOS ECOSISTEMAS ESTRATÉGICOS

COMPRA DE MATERIAL VEGETAL PARA PROGRAMAS DE CONSERVACIÓN, PROTECCIÓN, CONTRATO RESTAURACIÓN Y APROVECHAMIENTO DE ÁREAS DE INTERÉS AMBIENTAL EN EL MUNICIPIO DE COTA CUNDINAMARCA

COPRAGRO 004 DE 2017 235.000.000

El municipio ha iniciado procesos de reforestación en diferentes áreas de suelo de protección a saber

ZONIFICACIÓN POT SITIO CAUSAS

CONSERVACIÓN Y PROTECCIÓN HACIENDA EL NOVICIADO INCENDIOS FORESTALES AMBIENTAL COMUNIDAD INDÍGENA

ZONA DE NACIMIENTOS DE QUEBRADAS SUSTITUCIÓN DE

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ZONA DE INFILTRACIÓN Y RECARGA TANQUE DE PARCELAS ESPECIES EXÓTICAS DE ACUÍFEROS CUEVA DE LOS ZORROS

RONDA DE RÍOS Y CUERPOS DE QUEBRADAS CETIME, HICHITA, MANZANOS, CULEBRERA, DEFORESTACIÓN DE AGUA HOYO NATIVOS

HUMEDALES RÍOS BOGOTÁ, CHICÚ Y FRIO

Actividad que se desarrolla con la participación de la comunidad, ONG, JAC, colegios públicos y privados del municipio, empresas, fundaciones, etc.

Para el año 2017 las gráficas se presenta el número de árboles sembrados y el área restaurada ecológicamente durante la vigencia, logrando un total de 15,735 árboles sembrados y un área total restaurada de 19.35 Ha.

MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO. SEP. OCT. NOV. DIC

Nativos 150 176 1324 699 919 1392 2226 1142 780 2903 2072 250

Frutales 85 88 57 393 140 137 122 137 215 60 136 100

Total 235 264 1381 1092 1059 1529 2348 1279 995 2963 2208 350

En cumplimiento de estos mandatos la administración municipal, con el fin de proteger la integridad del ambiente y conservar los recursos naturales, adelantó campañas pedagógicas de sensibilización en la jurisdicción con el fin de preservar y proteger la flora y la fauna del territorio, realizo aumento de la cobertura forestal en zonas de reserva, se realizaron jornadas de reforestación, se está realizando monitoreo de la biodiversidad presente en el territorio, conforme a lo informado, la Administración municipal está mejorando las condiciones ecosistémicas de las zonas estratégicas presentes en el territorio.

 Verificar e indicar las acciones establecidas por el municipio con el fin de proteger, preservar las fuentes hídricas y garantizar la sostenibilidad del recurso hídrico en el territorio (ríos, quebradas, lagunas, humedales, acuíferos), de acuerdo a lo establecido en la Constitución Política artículos 8, 79 y 80, artículo 1º de la Ley 99 de 1993 y resolución 584 de 2002.

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PROGRAMA MANEJO Y CONSERVACIÓN DEL RECURSO HÍDRICO

El programa pretende modificar la tendencia de deterioro ambiental y de escasez del recurso hídrico en el municipio mediante distintas intervenciones en pro de la conservación y el uso eficiente del recurso, la protección de las microcuencas prioritarias abastecedoras de acueductos veredales y municipales y el acceso equitativo y seguro de los habitantes al agua como factor primordial de bienestar y desarrollo.

Para dar respuesta a la problemática ambiental frente a la gestión integrada del recurso hídrico y la gestión de la oferta y calidad hídrica, priorizada en los ejercicios de planificación, se plantea un proyecto denominado adecuación y regulación hídrica.

QUEBRADAS HICHITA Y EL HOYO

LIMPIEZA DE LA QUEBRADA EL HOYO Y LA QUEBRADA HICHITA EN JURISDICCIÓN DEL MUNICIPIO DE CONTRATO COTA CON EL FIN DE AUMENTAR SU CAPACIDAD HIDRÁULICA Y PREVENIR FENÓMENOS DE INUNDACIÓN

Constructora GARVAL SAS NIT. 900727962-6 R/L HERNÁN RIVEROS PARRADO C.C. 79270475 DE 004 DE 2016 BOGOTÁ 87.036.723 - 75 días

QUEBRADA LOS MANZANOS

LIMPIEZA DE LA QUEBRADA LOS MANZANOS JURISDICCIÓN DEL MUNICIPIO DE COTA CON EL FIN DE CONTRATO AUMENTAR SU CAPACIDAD HIDRÁULICA Y PREVENIR FENÓMENOS DE INUNDACIÓN

710 DE 2017 ACONCI CONSTRUCTORES SAS 70.000.000 - 30 días

Adicional a esto, se han desarrollado diferentes labores que contribuyen al cumplimiento de esta obligación, mediante los siguientes convenios que NO son ejecutados con recursos del municipio pero que se realizan en la jurisdicción:

 Convenio Interadministrativo de Asociación No. 1065 de 2013: Adecuación hidráulica del Río Bogotá  Contrato 1108 de 2016: Adecuación hidráulica del Río Bogotá. Tramo D. Sector desembocadura Rio Juan Amarillo-Puente de la Virgen.  Contrato 1507 de 2015: Adecuación hidráulica del rio Chicú  En la actualidad la car ejecuta el contrato 1352 de 2018 cuyo objeto es la limpieza y adecuación del humedal de la Florida

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La prestación del servicio de acueducto se realiza desde los tres puntos de ubicación de las plantas de tratamiento de agua potable: El Cetime, Alto la Cruz y Parcelas, las cuales están en operación las veinticuatro horas dando cobertura en el área de prestación de las redes de la empresa.

El indicador de continuidad en promedio durante la vigencia 2017 fue de:

 Sector de Parcela 23.82 horas  Sector de Cetime 23.17 horas  Sector de Alto La Cruz 23.3 horas

El servicio de acueducto prestado en las redes de Parcelas y Alto de la Cruz ofrece un buen nivel de presión al usuario dada la ubicación de las PTAP las cuales presentan un diferencial de alturas de más de 60 metros, mientras que la PTAP de Cetime presenta deficiencia de presión en red por pequeña diferencial de alturas de menos de 10 metros. Esto es debido a falla en la ubicación que se planteó en 1995 en el momento de su construcción.

Con el fin de aliviar el inconveniente que se presenta en casco urbano y sectores aledaños, la empresa realizo la instalación de un equipo de bombeo a la salida del tanque de 1200 m3 ubicado en la PTAP de Cetime, para realizar la impulsión del agua a presión para cubrir los picos valle o de mayor demanda.

La continuidad del servicio de acueducto se puede ver afectada por:

 Rotura de tubería de conducción por terceros al instalar redes de gas, postes de energía o extensión de redes por el Plan Maestro de acueducto y alcantarillado de la alcaldía.  Cortes de energía prolongados que producen el vaciado de los tanques de almacenamiento  Daños eléctricos a motores de impulsión de agua cruda a las PTAP, y su reposición toma varias horas, ocasionando también el vaciado de los tanques de almacenamiento.

El primer evento se presenta con mayor frecuencia y después de realizar la reparación del daño, se reinicia el servicio dando apertura de hidrantes a fin de aumentar la presión en la red y para expulsar el aire atrapado en la red de distribución, y se procede a realizar purga de la tubería.

A fin de mejorar los indicadores de continuidad, la empresa tiene proyectado:

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 Realizar la perforación del nuevo pozo profundo en la vereda el Abra en el sector Saunas.  Realizar compra de agua en bloque al acueducto de Bogotá realizando interconexión de redes.

De acuerdo con los informes allegados, se puede establecer que la administración municipal desarrolló actividades relacionadas con la protección y preservación de las fuentes hídricas, estas encaminadas a la protección y sostenibilidad ríos, quebradas, lagunas, acuíferos presentes en el territorio.

 Verificar el cumplimiento por parte de los Alcaldes Municipales de la Ley 685 de 2001, en relación a la suspensión, en cualquier tiempo, de oficio, por aviso o queja de cualquier persona, sobre la explotación de minerales sin título inscrito en el Registro Minero Nacional.

En el municipio NO SE REGISTRA ACTIVIDADES ASOCIADAS A LA MINERÍA, por ende no hay, afectación al ambiente por esta actividad.

Títulos vigentes:

En el municipio de Cota no tiene Títulos vigentes, según lo reportado por la Agencia Nacional de Minería –ANM-.

Minería ilegal:

En el municipio de Cota no presenta casos de minería ilegal, según lo reportado por la Autoridad Ambiental competente.

Procesos sancionatorios:

En el municipio de Cota no presenta Procesos Sancionatorios, según lo reportado por la Autoridad Ambiental competente.

Sector Agua Potable

 Verificar el estado operacional de los sistemas de potabilización del municipio, y la efectividad de las inversiones realizadas en los mismos, en donde se involucren las actividades de operación, optimización y mantenimiento de las Plantas de Tratamiento de Agua Potable –PTAP-, teniendo en cuenta los lineamientos establecidos en la Ley 142 de 1994,

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Decreto 1575 de 2007 y el Reglamento Técnico del Sector de Agua Potable y Saneamiento Básico –RAS título B.

La empresa EMSERCOTA SA ESP para la vigencia 20017 mediante contrato No. 023 de 2017 con la empresa HÍDRICOS DF cuyo objeto era: Prestar el servicio de asistencia preventiva, correctiva y/o reparación de los equipos de bombeo, rebombeo y demás elementos electromecánicos a cargo de Emsercota SA ESP, junto con el suministro de instrumentos de protección y control, repuestos y equipos necesarios para el correcto funcionamiento necesarios para el correcto funcionamiento de los pozos profundos, las plantas de tratamiento, las estaciones de bombeo y demás componentes del sistema de acueducto y alcantarillado a cargo de la empresa.

Los mantenimientos correctivos, preventivos a nivel eléctrico y mecánico, soporte técnico y contrato para atención inmediata de la infraestructura de acueducto se desarrollaron de manera oportuna previendo, corrigiendo y reparando la infraestructura mitigando la afectación a nuestros usuarios.

SUMINISTRO E INSTALACIÓN DE EQUIPOS DE BOMBEO

La Empresa de Servicios Públicos de Cota-EMSERCOTA S.A ESP firmó EL CONTRATO de suministro de agua en bloque con la empresas AGUAS DE LA SABANA DE BOGOTÁ ASB ESP, y de esta manera garantizar la continuidad en el área de prestación del servicio de acueducto a cargo de EMSERCOTA S.A ESP, ddesde el suministro de agua a través del punto de medida y entrega ubicado en el CAI de la Vereda Parcelas.

Sin embargo es importante aclarar que de acuerdo al desarrollo y crecimiento del Municipio, la Empresa se encuentra adelantando todos los trámites administrativos y jurídicos correspondientes con la empresa ASB a fin de lograr materializar una entrega de mayor caudal en el punto de la carrera 5 entradas a EURO LÁCTEOS (frente al colegio REFOUS).

Así mismo se avanza con la perforación del pozo profundo en la vereda el abra, estamos a espera de lograr contar con el registro eléctrico documento técnico que nos permite proyectar la capacidad de extracción del pozo y de esta manera incorporar este caudal y poder proyectar la capacidad de oferta de la empresa a nuestros nuevos suscriptores.

En todas las plantas PTAP se realizan las mismas etapas de tratamiento, las cuales son:

 Aireación: se oxigena el agua cruda  Floculación: se aplican los insumos químicos  Sedimentación: Se retienen los floc grandes por precipitación.  Filtración: se retiran los floc finos por retención en los lechos filtrantes.

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 Desinfección: se aplica desinfectante.  Almacenamiento: Se emplea para soportar los picos y valles del consumo.

En cada una de las plantas se realiza mantenimiento periódico de la infraestructura de cada etapa del proceso.

Respecto de los resultados de calidad de agua potable en la vigencia 2017 durante la cual se presentaron varios resultados con reporte de %IRCA con nivel de riesgo medio, me permito informarles que la calidad del agua potable suministrada por la empresa EMSERCOTA S.A. E.S.P., se puede ver afectada por los siguientes eventos:

 Cuando se presentan interrupciones en el suministro del fluido eléctrico en plantas PTAP o en los pozos profundos lo cual genera la desestabilización del proceso de potabilización por falta de continuidad en el suministro del agua cruda a las plantas de tratamiento, ya que al reiniciar el proceso, la presión ejercida por el agua cruda a las paredes de la tubería genera desprendimientos de capas de material adherido, aumentando la concentración de óxido de hierro y que en consecuencia aumenta el nivel de este parámetro y el de turbiedad.

 Interrupciones en el suministro del servicio de acueducto por daños en red ocasionados por particulares para la extensión de redes de gas o instalación de postes o por obras realizadas en las vías del municipio para la ejecución de los programas del Plan Maestro de Acueducto y Alcantarillado. Al realizar el arreglo de tuberías dañadas y reiniciar el servicio de acueducto hace que el agua producida en las plantas de tratamiento se vea contaminada en la red de distribución, ya que ante cualquier interrupción o cambio drástico en la presión de operación se crean turbulencias dentro de la red de distribución y que por su antigüedad desprendan incrustaciones y alteren los parámetros de calidad del agua tratada como hierro, turbiedad.

En caso de presentarse el primer evento, para reducir su efecto en el proceso, se aumenta el tiempo y la frecuencia de los retro lavados a los lechos de arenas de la etapa de filtración y se inicia un proceso de contingencia de purga en las redes.

En caso de presentarse el segundo evento y después de realizar la reparación del daño, se reinicia el servicio dando apertura de hidrantes a fin de aumentar la presión en la red y para expulsar el aire atrapado en la red de distribución, y se procede a realizar purga de la tubería.

El segundo evento se presentó con mayor frecuencia de lo presentado en 2016 debido a la ejecución de plan maestro de acueducto y alcantarillado que se adelantó en 2017, vigencia en la cual se inicia con cortes del servicio de acueducto, ya sea porque fueron

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Bogotá D.C., 06 de septiembre de 2018 programados para interconexión de redes o por imprevistos por daños en la red de distribución de acueducto que fueron ocasionados por los diferentes consorcios viales contratados por la alcaldía de Cota, con el fin de realizar la reposición de tuberías de acueducto y separación de redes pluviales de la red de alcantarillado.

Conforme a lo informado por la Administración municipal, la Secretaría de Salud del municipio y EMSERCOTA SA ESP y con base en los Índices de Riesgo Municipales IRCA, se establece que el agua tratada que se suministrada por los tres prestadores reportan riesgo medio en la vigencia auditada, en el momento de la vista a las PTAP se toman muestras de cloro residual y PH los cuales cumplían con los parámetros calidad, desde esta perspectiva la Empresa prestadora EMSERCOTA SA ESP y los acueductos veredales (Rozo y Moya) presentes en el territorio, deber seguir realizando el proceso de optimización de los sistemas de tratamiento, poner en funcionamiento los nuevos pozos, garantizar la continuidad, cobertura y calidad en el servicio, cumplir con los planes de mejoramiento suscritos con la Secretaria de Salud, esto con el fin de lograr suministrar el agua tratada cumpliendo con todos los parámetros de calidad. (H.A.16.D.1)

 Verificar la calidad del agua suministrada a la población en la vigencia 2017, comprobando que los análisis de control de la calidad del agua debieron ser realizados por laboratorios debidamente acreditados y los de vigilancia reportados por la Secretaria de Salud del Departamento, definiendo el índice de riesgo de calidad del agua potable, según lo establecido en la Resolución 2115 de 2007.

A fin de realizar el control de calidad del agua potable suministrada a los suscriptores, la Empresa de Servicios Públicos de Cota, EMSERCOTA SA ESP, tiene concertados diez (10) puntos de toma de muestras con la Secretaría de Salud de Cota.

Mensualmente se realizan tres muestreos conjuntos en tres puntos concertados diferentes. El técnico de saneamiento de la Secretaria de Salud de Cota toma una muestra para el Laboratorio de Salud Pública de Cundinamarca, una contra muestra la toma el analista del laboratorio de EMSERCOTA SA ESP y otra contra muestra es tomada por el analista del laboratorio externo de MABER Soluciones Hidroquímicas SAS. Los tres laboratorios están autorizados mediante Resolución 1615 de 2015 del Ministerio de Salud y Protección Social.

El reporte oficial de los resultados del Laboratorio de Salud Pública de Cundinamarca de los análisis de las muestras tomadas durante la vigencia de 2017, se muestran en la página WEB del Instituto Nacional de Salud en la pestaña del Programa SIVICAP, los cuales fueron:

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Resultado Muestras Por Municipios

Departamento Cundinamarca Municipio: Cota

Periodo : 01/01/2017- 31/12/2017

Persona Nº de Fecha de IRCA IRCA Finalidad IRCA Nivel de riesgo Prestadora Muestra Toma Basico Especial

EMSERCOTA 76 17/01/2017 Vigilancia 18,4 0 18,4 MEDIO S.A E.S.P. PLANTA DE 77 07/02/2017 Vigilancia 0 0 0 SIN RIESGO TRATAMIENT O PARCELAS 78 11/04/2017 Vigilancia 17,75 0 17,75 MEDIO

79 02/05/2017 Vigilancia 20,12 0 20,12 MEDIO

80 29/06/2017 Vigilancia 18,18 0 18,18 MEDIO

81 13/03/2017 Vigilancia 0 0 0 SIN RIESGO

82 24/08/2017 Vigilancia 0 0 0 SIN RIESGO

83 27/09/2017 Vigilancia 0 0 0 SIN RIESGO

84 12/07/2017 Vigilancia 18,18 0 18,18 MEDIO

85 31/10/2017 Vigilancia 0 0 0 SIN RIESGO

86 30/11/2017 Vigilancia 0 0 0 SIN RIESGO

87 12/12/2017 Vigilancia 18,18 0 18,18 MEDIO

EMSERCOTA 228 17/01/2017 Vigilancia 0 0 0 SIN RIESGO S.A. E.S.P. 229 30/01/2017 Vigilancia 0 0 0 SIN RIESGO

230 07/02/2017 Vigilancia 20,12 0 20,12 MEDIO

231 14/02/2017 Vigilancia 0 0 0 SIN RIESGO

232 29/03/2017 Vigilancia 18,18 0 18,18 MEDIO

233 11/04/2017 Vigilancia 18,4 0 18,4 MEDIO

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2.6

Bogotá D.C., 06 de septiembre de 2018

234 24/04/2017 Vigilancia 0 0 0 SIN RIESGO

235 02/05/2017 Vigilancia 0 0 0 SIN RIESGO

236 20/06/2017 Vigilancia 0 0 0 SIN RIESGO

237 12/07/2017 Vigilancia 0 0 0 SIN RIESGO

238 13/03/2017 Vigilancia 18,18 0 18,18 MEDIO

239 31/07/2017 Vigilancia 0 0 0 SIN RIESGO

240 09/08/2017 Vigilancia 0 0 0 SIN RIESGO

241 23/05/2017 Vigilancia 0 0 0 SIN RIESGO

242 24/08/2017 Vigilancia 0 0 0 SIN RIESGO

243 11/09/2017 Vigilancia 19,39 0 19,39 MEDIO

244 27/09/2017 Vigilancia 19,39 0 19,39 MEDIO

245 29/06/2017 Vigilancia 0 0 0 SIN RIESGO

246 10/10/2017 Vigilancia 0 0 0 SIN RIESGO

247 31/10/2017 Vigilancia 0 0 0 SIN RIESGO

248 30/11/2017 Vigilancia 0 0 0 SIN RIESGO

249 12/12/2017 Vigilancia 18,18 0 18,18 MEDIO

250 21/12/2017 Vigilancia 0 0 0 SIN RIESGO

El municipio presento para el año 2017 un Índice de Riesgo de la Calidad del Agua para Consumo Humano de 14,60 lo que corresponde a un nivel de riesgo MEDIO, según los análisis de laboratorio reportados por la Secretaria de Salud.

MUNICIPIO IRCA NIVEL RIESGO

COTA 14.60 RIESGO MEDIO

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2.6

Bogotá D.C., 06 de septiembre de 2018

Conforme a lo informado por la Administración municipal, la Secretaría de Salud del municipio y EMSERCOTA SA ESP y con base en los Índices de Riesgo Municipales IRCA, se establece que el agua tratada que se suministrada por los tres prestadores reportan riesgo medio en la vigencia auditada, en el momento de la vista a las PTAP se toman muestras de cloro residual y PH los cuales cumplían con los parámetros de calidad, desde esta perspectiva la Empresa prestadora EMSERCOTA SA ESP y los acueductos veredales presentes en el territorio, deber seguir realizando el proceso de optimización de los sistemas de tratamiento, poner en funcionamiento los nuevos pozos, garantizar la continuidad, cobertura y calidad en el servicio, cumplir con los planes de mejoramiento suscritos con la Secretaria de Salud, esto con el fin de lograr suministrar el agua tratada cumpliendo con todos los parámetros de calidad. (Esta observación queda nombrada en el punto anterior).

 Verificar la elaboración, actualización, aprobación, ejecución y seguimiento a los programas definidos en el Programa de Uso Eficiente y Ahorro del Agua -PUEAA- según lo dispuesto en la Ley 373 de 1997.

La Empresa EMSERCOTA SA ESP informa sobre las ACCIONES ESTABLECIDAS POR LA EMPRESA CON EL FIN DE PROTEGER, PRESERVAR LAS FUENTES HÍDRICAS Y GARANTIZAR LA SOSTENIBILIDAD del recurso hídrico en el territorio (ríos, quebradas, lagunas, humedales, acuíferos) como programas del PUEAA.

La Empresa de Servicios Públicos de Cota ha participado en la reforestación de árboles nativos en el municipio, con fines de rehabilitación del medio ambiente y conservación de suelos y aguas. El efecto de la reforestación con especies nativas en conjunto con el manejo de la regeneración natural aumenta la capacidad ecológica del ecosistema y las raíces de los árboles retienen y absorben el agua de lluvia y favorecen la recarga de los mantos de agua. EMSERCOTA utiliza como fuente de abastecimiento de agua para el municipio los pozos profundos los cuales tienen el respectivo mantenimiento y protección, sin embargo y manteniendo el equilibro de la escorrentía, protege la capa vegetal, promoviendo y participando en campañas de reforestación.

Organizó en conjunto con la Alcaldía municipal la Semana del Agua, dirigida a la población educativa, a los funcionarios de la Alcaldía y a la comunidad en general. Actividades que alcanzaron una población de 364 personas y otras 100 personas más que asistieron al I FORO DEL AGUA, que organizó la Empresa de Servicios Públicos de Cota.

La Empresa de Servicios Públicos de Cota realiza a través de las redes sociales campañas que promuevan el uso eficiente y ahorro del agua en el municipio, así mismo, utiliza el revés del recibo del servicio público, el cual llega a todos los usuarios del municipio de cota, para promover estas campañas.

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Bogotá D.C., 06 de septiembre de 2018

La Empresa estableció este año la política ambiental para establecer los principios y los propósitos que determinen su actuación ambiental dentro de los procesos que la componen en el área de acueducto, alcantarillado, aseo y parte administrativa.

Proteger y aumentar la cobertura vegetal en las rondas de los cuerpos de agua que el municipio utiliza.

Mediante la participación activa en campañas de reforestación, la empresa busca proteger los cuerpos de agua del municipio.

La empresa y el Municipio se encuentran a espera de que la CAR emita los respectivos actos resolutivos de los expedientes 41759/2012, 46008 /2013 y 41988 /2012 por medio de los cuales se solicitaron las concesiones de agua. Se presenta copia de las facturas de la tasa por utilización de aguas de cada uno de los pozos.

Conforme a lo informado por la Empresa EMSERCOTA SA ESP., se puede establecer que el PUEAA se encuentra en proceso de aprobación por parte de la Autoridad ambiental como también las nuevas concesiones de agua para cada uno de los pozos, de este modo aunque se realizan las actividades para proteger y mantener el recurso hídrico en el territorio, el PUEAA debe estar debidamente aprobado por la autoridad ambiental CAR, desde este contexto se realizara seguimiento hasta que se obtenga su aprobación. (H.A.17)

Sector Agua Residual

 Verificar la cantidad, tipo y estado operacional de la Planta de Tratamiento de Agua Residual –PTAR- del municipio, y la efectividad de las inversiones realizadas en los mismos, en donde se involucren las actividades de operación, optimización y mantenimiento, confirmando el cumplimiento de la norma respecto a los parámetros establecidos para los vertimientos; si no se posee sistema de tratamiento evaluar la elaboración e implementación del Plan de Gestión del Riesgo para el Manejo de Vertimientos, según lo establecido en la Ley 142 de 1994, Reglamento Técnico del Sector de Agua Potable y Saneamiento Básico – RAS título E, Decreto 3930 de 2010 y Resolución 631 de 2015.

El municipio de Cota tiene dos plantas de tratamiento de agua residual.

La PTAR de la vereda Pueblo Viejo ubicado frente al puente de la Virgen en la vía Cota- Suba, se encuentra en construcción mediante contrato No. 61 de 2014.

La PTAR de la vereda El Rozo está ubicada en el sector el Hoyo.

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Bogotá D.C., 06 de septiembre de 2018

Es una planta de DEPURAR LTDA con una capacidad instalada para el tratamiento del agua residual de 12 L/s. Planta en buen estado y operando adecuadamente.

Es una PTAR de tipo secundario en donde se aplica el Tratamiento Biológico en Medio Suspendido (TBMS) que para su desarrollo emplea las etapas de captación, cribado, amortiguación, desbaste, homogenización, bombeo, desarenador, remoción de grasas, aireación, digestión, sedimentación, secado de lodos y desinfección con el fin cumplir los parámetros dispuestos en la resolución 631 de 2015 del Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sostenible y realizar un adecuado vertimiento al rio Bogotá.

Se presentan los resultados del laboratorio certificado CIMA.

A fin de tener un funcionamiento adecuado del sistema de acueducto y alcantarillado, y cumplir con las resoluciones 2115 de 2007 para agua potable y 631 de 2015 para agua residual, EMSERCOTA S.A. E.S.P. suscribió el contrato 023 de 2017 con la empresa HYDRICOS D.F. S.A.S. con el objeto de ―Prestar el servicio de asistencia preventiva, correctiva y/o reparación de los equipos de bombeo, rebombeo y demás elementos electromecánicos a cargo de EMSERCOTA S.A. E.S.P., junto con el suministro de instrumentos de protección y control, repuestos y equipos necesarios para el correcto funcionamiento de los pozos profundos, las plantas de tratamiento, las estaciones de bombeo y demás componentes del sistema de acueducto y alcantarillado a cargo de EMSERCOTA S.A. E.S.P.‖

Conforme a esto se tiene el convenio 1050 de 2013, suscrito entre la Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca CAR, el Municipio de Cota y la empresa de servicios públicos de Cota EMSERCOTA SA ESP, cuyo objeto es para cofinanciar y realizar el proyecto de Construcción e Interventoría de la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales PTAR Pueblo Viejo, en el municipio de Cota, Cundinamarca.

Aspectos del Convenio:

CONVENIO No. 1050 de 2013

MUNICIPIO COTA CUNDINAMARCA

NIT 8999999705-3

Empresa de Servicios Públicos Domiciliarios de Acueducto, Alcantarillado y Aseo de Cota ESP DE COTA EMSERCOTA SA ESP

NIT 900.124.654-4

OBJETO: Convenio interadministrativo de asociación, entre la Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca – CAR, el Municipio de Cota y la Empresa de Servicios Públicos

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Bogotá D.C., 06 de septiembre de 2018

Domiciliarios de Acueducto, Alcantarillado y Aseo de Cota EMSERCOTA SA ESP, para cofinanciar y realizar el proyecto de Construcción e Interventoría de la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales PTAR Pueblo Viejo, en el municipio de Cota, Cundinamarca

ONCE MIL OCHOCIENTOS TREINTA Y UNO MILLONES SEISCIENTOS NOVENTA Y SIETE VALOR INICIAL DE CONVENIO: DIECIOCHO PESOS MONEDA CORRIENTE ($ 11.831.697.018)

PLAZO INICIAL Doce (12) meses

FECHA CONVENIO: 01 DE NOVIEMBRE DE 2013

FECHA ACTA INICIO: 17 DE MARZO DE 2014

FECHA PRORROGA 1: 15 DE MAYO DE 2015 A PARTIR DEL 17 DE MAYO DE 2015

FECHA SUSPENSIÓN 1: 09 DE FEBRERO DE 2016

FECHA REINICIO: 10 DE JULIO DE 2017

FECHA DE PRORROGA 2: 13 DE OCTUBRE DE 2013

FECHA DE TERMINACIÓN: 15 DE ABRIL DE 2019

Antecedentes:

1. El municipio de Cota, mediante radicado No. 20131103174 del 18/02/2013, presentó a la CAR el proyecto denominado: Construcción e interventoría de la planta de tratamiento de aguas residuales (PTAR) Pueblo Viejo - municipio de Cota, cuyo diseño se originó de los estudios adelantados en los contratos: 0559-07 COA 5824, con la firma LATIN CONSULT, producto del cual se estableció la alternativa para el manejo de aguas residuales en la cabecera municipal de Cota, y el Contrato 735 de 2009, firmado entre la CAR y el Consorcio Diseños Saneamiento, quien desarrollo la alternativa, que en su momento se entregó a la Administración Municipal para su ejecución.

2. Iniciada la ejecución del convenio, el Municipio procedió a efectuar la revisión preliminar de los diseños, evidenciando que el diseño propuesto se extendida más allá de los linderos del predio y que no permitían dar cumplimiento a la normatividad vigente como la NSR 10 y el RETIE 2013, concluyéndose que era necesario realizar la revisión y ajuste a los diseños con un carácter profundo lo cual requería de

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especialistas y estudios y en consecuencia, mediante radicado 20141111499 del 29/04/2014, el Municipio y la Empresa solicitaron a la CAR modificación al Convenio para incluir el ítem de revisión y ampliación de diseños.

3. Producto de solicitud realizada por el municipio, se suscribe el Modificatorio 1 del 14/05/2014, a través del cual se incluye el ítem de revisión y ajuste a diseños, aspecto que no varió el valor del Convenio, considerándose para cubrir el monto requerido, reducir el acero de refuerzo.

4. Seguidamente, y tras obtener los ajustes a diseños, en los cuales se acogió una tecnología similar a la propuesta inicialmente, previendo el cumplimiento a la normativa vigente y tras haber concertado el presupuesto de inversión de las obras dando prioridad a las obras civiles y el componente eléctrico y dejando a posteriori el suministro e instalación de equipos y el arranque y puesta en marcha de la PTAR, mediante el radicado 20151117882 del 4 de junio de 2015, EMSERCOTA S.A. ESP y el Municipio solicitaron Modificatorio 2 al Convenio, el cual fue suscrito el 25/AGOSTO/2015.

5. En consecuencia, EMSERCOTA S.A. ESP, como ejecutor del convenio, procede a modificar las condiciones de los contratos de obra e interventoría, lo cual se dio el 30 de septiembre de 2015. Producto de los modificatorios se inicia con la ejecución de los ítems correspondientes a las actividades PRELIMINARES: localización y replanteo, cerramiento provisional, secado con motobomba, campamento en el capítulo de EXCAVACIONES, excavaciones varias sin clasificar (incluye retiro de sobrantes a una distancia menor de 5 km) y excavación de material de pre consolidación , excavaciones a mano, en Rellenos en material granular b-200, relleno de material seleccionado de excavación, relleno en sub-base b-200 (h=0,50 m), relleno en su base b-400 (h=0,25 m) y relleno en base b-600 (h=0,25 m); razón por la cual en la ejecución de las mismas, el 15 de octubre de 2015, se reporta agrietamiento en el suelo de fundación, lo cual obligó a suspender tanto el contrato de obra, contrato de interventoría el 28 de enero de 2016 y convenio el 09 de febrero de 2016.

6. Por consiguiente, EMSERCOTA S.A. ESP, mediante radicado 20161133800 del 7/10/2016, traslada a la CAR información de la PTAR Pueblo Viejo, avalada y revisada por la interventoría, donde se propone ajuste a los diseños con ocasión de la necesidad de mejorar el diseño en el componente geotécnico y estructural. De lo cual la corporación emite Informe Técnico DOI 152 del 15 de noviembre de 2016, trasladándolo mediante oficios CAR 20162152062 y 20162152063 a EMSERCOTA S.A. ESP y el Municipio respectivamente, el mencionado informe refiere las observaciones técnicas realizadas por parte de la supervisión CAR del convenio a la propuesta referida.

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Bogotá D.C., 06 de septiembre de 2018

7. Consecuentemente mediante radicado CAR No. 20171110638 del 10 de marzo de 2017, EMSERCOTA S.A. ESP, da respuesta a las observaciones realizadas por la CAR a través del Informe Técnico DOI No. 152 del 15 de noviembre de 2016, allegando documento de diseño con ajustes producto de atender observaciones CAR y concepto de interventoría. Del análisis de la información radicada, el grupo de apoyo de la CAR, presenta el Informe Técnico No. 035 de 01 de julio de 2017, el cual se traslada a EMSERCOTA S.A. ESP, mediante radicado CAR 20172123151 y 20172123152 del 1 de junio de 2017, así como se da respuesta técnica al oficio 20171110638 allegado por EMSERCOTA.

8. Por otra parte, EMSERCOTA, solicita el reinicio del convenio, toda vez que el contratista mediante oficio UTPPV-ESCOT-061-CE-380-17 de julio 06 de 2017 radicado por la UNIÓN TEMPORAL PUEBLO VIEJO manifiesta que encuentra conveniente realizar el reinicio de las obras todas vez que se debe ejecutar actividades previas al inicio de las obras producto de los diseños finales, tales como RECONSTRUCCIÓN DE CERRAMIENTO, por lo cual se suscribió el acta de reinicio el 10 de julio de 2017.

9. Consecutivamente, EMSERCOTA mediante radicado No. 2017112 7379 del 14 de julio de 2017, remite a la corporación la respuesta al informe técnico No 035 de 01 de julio de 2017. Con base en la información remitida se celebran los comités con EMSERCOTA, Municipio de COTA, contratista de obra e interventoría del 18 de julio, 28 de agosto, 30 de agosto y 05 de septiembre donde se realizan observaciones a la información radicada en los componentes hidráulico, geotécnico y eléctrico. En respuesta a ello con radicado No 20171134718 del 08 de septiembre de 2017, se radican los complementos a los diseños radicados en los componentes GEOTÉCNICO, HIDRÁULICO Y ELÉCTRICO, anexando la planimetría correspondiente según lo requerido. Posteriormente en los comités de 12 de septiembre.

10. Seguidamente, en comité celebrado el 12 de septiembre de 2017, con EMSERCOTA, Municipio de COTA, contratista de obra e interventoría, se realizaron observaciones por parte de la CAR, a los conceptos de interventoría, frente a los complementos entregados el 08 de septiembre de 2017; en comité del 19 de septiembre se entrega el acta de aprobación de los DISEÑOS Y COMPLEMENTOS suscrita el día 18 de septiembre de 2017 entre EMSERCOTA y contratistas de obra e interventoría. Con fundamento en los diseños entregados el 14 de julio de 2017 y 08 de septiembre de 2017 así como los conceptos de interventoría, donde avalan los ajustes a diseños. Es de referir que el 04 de octubre de 2017 se suscribe el anexo al acta de aprobación el 18 de julio de DISEÑOS Y COMPLEMENTOS, donde se consignan observaciones a tener en cuenta en la ejecución de las obras en el componente hidráulico y eléctrico.

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Bogotá D.C., 06 de septiembre de 2018

Alcance de la revisión técnica: Dentro de la definición y delimitación de los criterios de diseño entregados y avalados por interventoría, se incluyeron, entre otros los siguientes aspectos:

Alcance del sistema de tratamiento:

El diseño de la PTAR, corresponde a una planta de tratamiento de lodos activados por aireación extendida, para un caudal de diseño de proceso de 55 L/s, con sus componentes esenciales como pre tratamiento, tratamiento secundario, desinfección y línea de lodos.

Definición de la condición de calidad esperada para el efluente: El Municipio de Cota se localiza en la cuenca Media del Río Bogotá, por tal razón su objetivo de calidad está enmarcado en la Clase IV del Acuerdo 43/2006.

Horizonte de diseño: A 25 años hasta el año 2040.

Caudales de diseño: fueron determinados en función de las proyecciones de crecimiento poblacional, desarrollo del área de servicios, población flotante, dotaciones, aportes de infiltración y conexiones erradas, entre otros.

Actualizaciones y ajustes de procesos: Entre las normas consideradas para el ajuste al diseño se citan:

 Resolución 1096 de 2000, Por la cual se adopta el Reglamento Técnico para el sector de Agua Potable y Saneamiento Básico – RAS.  Resolución 2320 de 2009, Por la cual se modifica parcialmente la Resolución No. 1096 de 2000 que adopta el Reglamento Técnico para el sector de Agua Potable y Saneamiento Básico — RAS.  Resolución 631 de 2015, Por la cual se establecen los parámetros y los valores límites máximos permisibles en los vertimientos puntuales a cuerpos de aguas superficiales y a los sistemas de alcantarillado público y se dictan otras disposiciones.  Acuerdo 43 de 2006, Por el cual se establecen los objetivos de calidad del agua para la cuenca del río Bogotá a lograr en el año 2020.  Resolución 90708 de 2013, Por la cual se expide el nuevo Reglamento Técnico de Instalaciones Eléctricas – RETIE.  Resolución 40122 de 2016, Por el cual se adiciona y modifica el Reglamento Técnico de Iluminación y Alumbrado Público.  Decreto 926 de 2010, Por el cual se establecen los requisitos de carácter técnico y científico para construcciones sismo resistentes NSR-10.

Los resultados obtenidos del ajuste al diseño, en síntesis, son:

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Bogotá D.C., 06 de septiembre de 2018

COMPONENTES PTAR COTA

PERIODO DE DISEÑO. Periodo de diseño es de 25 años es decir a 2040, lo cual significa que se amplió en 5 años respecto del diseño inicialmente allegado a CAR (pasa de 2035 a 2040).

Constructivamente, en concordancia con las proyecciones de saneamiento el proyecto se divide en dos fases:

FASE I, con horizonte al 2025 y FASE II, garantizando capacidad al horizonte de largo plazo, año 2040

PROYECCIÓN DE CAUDALES Caudal de diseño biológico (máximo semanal incluye aportes por infiltración y conexiones erradas): a 2025 = 43,91 L/s y a 2040 = 55 L/s Caudal máximo horario (Incluye aportes por infiltración y conexiones erradas): a 2025 = 83,67 L/s y a 2040 = 105,01 L/s

COMPONENTES DE PROCESO

Sistema de alivio: se diseñó para un factor de dilución de 1:3 del caudal medio diarios, es decir el caudal de alivio es 119,04 L/s y el caudal de excesos es de 702,16 L/s. será de tipo lateral con vertedero doble de 1,70 m.

Tratamiento preliminar: Dispuesto de un sistema de cribado de grueso y fino de tipo manual y uno mecánico; de dos desarenadores, uno de tipo hidráulico de flujo horizontal controlado mediante una canaleta Parshall de 9‖ de ancho de garganta y otro mecánico tipo vortex.

Estación de bombeo: diseñada para conducir el agua residual desde el tratamiento preliminar hasta el reactor aerobio, compuesta por un pozo de bombeo de 6 m de ancho y de largo y 2,05 m de profundidad hidráulica efectiva, la cual ofrece 22,36 minutos a caudal medio y 10 minutos a caudal máximo horario. La línea de impulsión cuenta con una altura dinámica total de 17,55 m para lo cual se considera tres bombas sumergibles cada una para la mitad del QMH las cuales para el caudal máximo trabajaran dos y una en stand By, en el caudal medio diario trabajara solo una. Las tres bombas contarán con variadores de velocidad que permitirán graduar el caudal de acuerdo a la frecuencia de operación de cada una.

Tratamiento Biológico: El tratamiento biológico es de tipo aerobio compuesto por dos reactores de lodos activados de aireación extendida cada uno para un volumen de 2425 m3 que ofrece un tiempo de retención de 24,5 horas; El equipo para el suministro de oxígeno será a través de dos sopladores más uno en stand by cada uno con una capacidad de 2500 m3/h y una presión de 7 m.c.a con capacidad de transferencia de

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2.6

Bogotá D.C., 06 de septiembre de 2018 oxigeno de 145 Kg O₂/Hr. Capacidad que se debe incrementar con un soplador más en el año 2030 para lo cual se deja previsto dentro del cuarto la colocación de un cuarto soplador, para la trasferencia de oxigeno se realizara mediante difusores de burbuja fina.

Sedimentador Secundario: De sección circular dos unidades con 17m de diámetro y 3,70m de profundidad hidráulica útil cada uno, trabajando a una tasa de desbordamiento superficial de 12 M3/M2/día y 5 horas de tiempo de retención hidráulico, contara con sistema de barrido autopropulsado con pasarela para el mantenimiento y desarenador. Para el sistema de recolección del agua sedimentada se instalarán vertederos tipo diente de sierra en acero inoxidable y bafle para separar los sobrenadantes.

Sistema de desinfección: Se ejecutará la desinfección mediante sistema UV donde se dispondrá de un equipo para realizar esta desinfección de 442.8 m3/h (caudal máximo horario).

Sistema de manejo de lodos: Para el manejo de lodos, se contará con el proceso de espesado mediante dos esperadores gravimétricos de 4,21 m de diámetro y altura total de 5,18 m. Posteriormente, los lodos provenientes del espesador que para el final del proyecto será de 27,27 m3/día a una concentración de solidos del 3% serán deshidratados a través de una unidad mecánica de tornillo deshidratador.

Una vez agotada el procedimiento administrativo se dio reinicio a las actividades de construcción, realizando algunas actividades preliminares como limpieza descapote, cerramientos, etc. A hoy día se refleja un avance de 10% del desarrollo de las obras.

Según lo informado por la Empresa EMSERCOTA SA ESP y lo verificado en la visita se puede establecer que La PTAR de la vereda El Rozo ubicada en el sector el Hoyo, está operando, sin embargo solo trata el 10% de los aguas residuales producidas en el municipio, la PTAR de pueblo viejo tiene un avance del 10% de construcción, este sistema es necesario para tratar el restante de aguas residuales que afectan la fuente receptora ―Río Bogotá‖, desde esta perspectiva se realizara seguimiento hasta que se culminen las obras y esté en funcionamiento el sistema de tratamiento de aguas residuales PTAR de Pueblo Viejo. (H.A.18.)

 Verificar la elaboración, actualización, aprobación, ejecución y seguimiento a los programas, proyectos y actividades definidos en el PSMV, según lo estipulado en la Resolución 1433 de 2004.

La empresa y el Municipio cuentan con el PSMV aprobado por la Resolución 0756 de marzo de 2012, en este PSMV se enfocaba en la construcción de redes de alcantarillado pluvial y la separación del red sanitaria. En la actualizad se surte el trámite de

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2.6

Bogotá D.C., 06 de septiembre de 2018 actualización del PSMV ante la CAR. Última actuación AUTO DCRS 1377 de julio de 5 de 2018.

Lo que tiene que ver con las redes se establece lo siguiente:

El Municipio de Cota a través de la Secretaria de Infraestructura y Obras Públicas, adelanto un ajuste al Plan Maestro de Acueducto y Alcantarillado en el año 2016, para definir las obras que se debían priorizar de acuerdo a las necesidades más apremiantes.

Antes del ajuste al PMAA se llevaba una ejecución cercana a un 20% de las obras definidas en el PMAA de 2012, de acuerdo a lo anterior la nueva consultoría tomo ese 20% como existente y proyecto las siguientes obras de 0 para ejecutar en el periodo 2016-2025:

Alcantarillado Pluvial

PROYECCION ALCANTARILLADO PLUVIAL - PMAA 2016

PORCENTAJE DE SECTOR INVERSION PLAZO LONGITUD SEPARACION

COLECTOR PL-01 $ 34.425.042.595,00 CORTO 2856,5 10% ZONA SUR COLECTOR PL-02 $ 24.295.955.406,00 MEDIANO 8977 30% COLECTOR PL-03 $ 36.057.120.374,00 MEDIANO 3128 15% ZONA NORTE COLECTOR PL-04 $ 60.995.777.164,00 LARGO 17306 45% TOTAL $ 155.773.895.539,00 32267,5 100%

Alcantarillado sanitario

PROYECCION ALCANTARILLADO SANITARIO - INVERSION % REPOTENCIACION SECTOR LONGITUD SECTOR VARIANTE 4542 $ 3.293.559.109,00 12,20% SECTOR PARCELAS 14230 $ 12.700.427.610,00 38,22% ZONA CENTRO 4572 $ 5.784.068.196,00 12,28% CONEXIÓN ROZO -P. VIEJO 3096 $ 3.289.233.890,00 8,32% ZONA ALTA COTA 10792 $ 8.488.889.694,00 28,99% TOTAL 37232 $ 33.556.178.499,00 100,00%

Proyección de obras de acuerdo al PMAA de 2016

ALCANTARILLADO PLUVIAL

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2.6

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La línea azul define las inversiones conforme a lo expuesto por el consultor, y la línea naranja la ejecución.

ALCANTARILLADO SANITARIO

La línea azul define las inversiones conforme a lo expuesto por el consultor, y la línea roja la ejecución.

Para la vigencia 2017 se realizaron los siguientes avances

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2.6

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PROYECCION ALCANTARILLADO PLUVIAL PMAA-2016 TOTAL 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

PROYECCION PMAA-2016 0 1075,58 1075,58 1075,58 4840,13 4840,13 4840,13 4840,13 4840,13 4840,13 32267,50 ACUMULADO 0 1075,58 2151,17 3226,75 8066,88 12907,00 17747,13 22587,25 27427,38 32267,50 PROYECCION % SEPARACION 3,33% 3,3% 3,3% 15,0% 15,0% 15,0% 15,0% 15,0% 15,0% 100% % ACUMULADO 0 3,33% 6,67% 10,00% 25,00% 40,00% 55,00% 70,00% 85,00% 100,00% CONSTRUIDOS 0 1545,84 3170,93 ------4716,77 ACUMULADOS ACTUALES

% AVANCE PROYECTADO 0% 4,79% 9,83% ------14,62%

PROYECCION ALCANTARILLADO SANITARIO PMAA-2016 TOTAL 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 PROYECCION PMAA-2016 0 1524,00 1524,00 1524,00 9372,67 9372,67 9372,67 1514,00 1514,00 1514,00 37232,00 ACUMULADO 0 1524,00 3048,00 4572,00 13944,67 23317,33 32690,00 34204,00 35718,00 37232,00 PROYECCION % SEPARACION 0% 4,09% 4,09% 4,09% 25,17% 25,17% 25,17% 4,07% 4,07% 4,07% 100% % ACUMULADO 0 4,09% 8,19% 12,28% 37,45% 62,63% 87,80% 91,87% 95,93% 100,00% CONSTRUIDOS 0 1484,48 2847,13 ------4331,61 % AVANCE PROYECTADO 0% 3,99% 7,65% ------11,63%

Según lo informado por La Empresa EMSERCOTA SA ESP y lo verificado en la visita se puede establecer que existen vertimientos que aún no están tratados, todavía se cuenta con sistema de alcantarillado combinado en un gran porcentaje, esto afecta la fuente receptora Río Bogotá, desde esta perspectiva se deben culminar las obras contempladas en el Plan de Saneamiento y Manejo de Vertimientos PSMV y el Plan Maestro de Acueducto y Alcantarillado PMA, para así suplir las necesidades de la comunidad en cuanto a Saneamiento Básico, descontaminación de las fuentes hídricas y pro del ambiente. (H.A.19)

 Verificar los pagos por concepto de la tasa retributiva transferidos a la Corporación Autónoma Regional por parte de la administración municipal o el prestador del servicio de alcantarillado durante la vigencia 2017, en concordancia con el artículo 42 de la Ley 99 de 1993 y la Resolución 1433 de 2004 y las normas que lo modifiquen o complementen, así como el pago de intereses por mora.

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El día 12 de diciembre del año 2017, se pagó a la CAR, el valor de ($108.160.540) Ciento Ocho Millones Ciento Sesenta Mil Quinientos Cuarenta Pesos M/cte., por concepto de cargas vertidas en el año 2016 dos puntos directos.

Según soportes entregados por La Empresa EMSERCOTA SA ESP, se puede establecer que si se ha realizado los pagos a la autoridad ambiental CAR por este concepto.

 Verificar el manejo de los residuos líquidos y sólidos de las Plantas de Beneficio Animal, de acuerdo a lo dispuesto en el Decreto 3930 de 2010.

El Municipio no cuenta con Planta de Beneficio Animal, conforme a lo informado se puede establecer que no hay afectación al ambiente por esta actividad. Sector Aseo

 Verificar la elaboración, actualización, aprobación, ejecución y seguimiento a los programas, actividades y cronograma definidos en el Plan de Gestión Integral de Residuos Sólidos –PGIRS-, según lo estipulado en la Resolución 754 de 2014.

La elaboración y actualización del Plan de Gestión Integral de Residuos Sólidos la realizó la Alcaldía Municipal mediante consultoría con la Asociación Colombiana de Ingeniería Sanitaria y Ambiental – ACODAL. La ejecución se realiza mediante convenio interadministrativo entre la Alcaldía Municipal y la Empresa de Servicios Públicos EMSERCOTA S.A. E.S.P., para el año 2017 se ejecutó el convenio No. 439 de 2017 y el seguimiento estuvo a cargo de la Secretaria Agropecuaria, Medio Ambiente y Desarrollo Económico.

El Plan de Gestión Integral de Residuos Sólidos -PGIRS- adoptado mediante Decreto No. 100.25.046 del 11 de marzo de 2016, y actualizado acorde con lo estipulado en la Resolución 0754 de 2014.

La Corporación Autónoma Regional –CAR- reporta información del avance de implementación y cumplimiento del PGIRS del 49,14%.

El municipio presenta una generación de residuos sólidos aproximadamente de 700,37 toneladas/mes.

La disposición final de los residuos se realiza en el relleno sanitario Nuevo Mondoñedo (Bojacá).

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La empresa de Servicios públicos de Cota EMSERCOTA S.A. E.S.P. mediante convenio interadministrativo No. 439 de 2017 del Plan de Gestión Integral de Residuos Sólidos y en conjunto con la Secretaría Agropecuaria Medio Ambiente y Desarrollo Económico, realizo la instalación de diez contenedores para la recolección de heces fecales de perros en sectores identificados con alta presencia de heces en áreas públicas.

Lugares de instalación de contenedores

DESCRIPCIÓN LUGAR CANTIDAD

Parque principal 2

Campus Municipal 1

Barrio la Esperanza: Cra 5 con calle 4 costado occidental 1

Puesto de salud Cra 5 con calle 15 esquina 1

Terracota 1

Car 2 con calle 11 costado occidental 1

Escuela la Moya 1

Pie de Monte entre ascenso escaleras y entrada colegio UBAMUX 1

Polideportivo Parque Centenario 1

Posterior a la instalación de los contenedores, el Plan de Gestión Integral de Residuos Sólidos realizo socialización y sensibilización a los usuarios del sector aledaño de cada una de los contenedores, con el fin de dar a conocer la herramienta y el uso adecuado de los mismos.

En cuanto a la recolección de las heces acopiadas en los contenedores, se realizó programación con las cuadrillas de barrido y limpieza de áreas públicas para que realicen el desocupe a los contenedores ubicados en las rutas establecidas y de este modo ser recolectado por el camión compactador. A continuación se muestra el día de recolección y el responsable para cada contenedor.

Horarios recolección y responsable

ÍTEM DESCRIPCIÓN LUGAR DÍA DE RECOLECCIÓN

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ÍTEM DESCRIPCIÓN LUGAR DÍA DE RECOLECCIÓN

1 Parque Principal (dos canecas) Todos los Días (Operario Barrido)

2 Campus Municipal Martes (Camión Compactador)

Jueves 3 Barrio la Esperanza: Cra 5 con calle 4 costado occidental (Operario Barrido)

Miércoles 4 Puesto de salud Cra 5 con calle 15 esquina (Operario Barrido)

Jueves 5 Terracota (Operario Barrido)

Miércoles 6 Cra 2 con calle 11 costado occidental (Operario Barrido)

7 Escuela la Moya Martes (Camión Compactador)

Pie de monte entre ascenso escaleras y entrada al colegio Martes (Camión Compactador) 8 UBAMUX

Todos los días 9 Polideportivo parque centenario (Operario Barrido)

Conforme a lo informado por la Administración Municipal y la Empresa EMSERCOTA ESP, se puede establecer que las actividades enmarcadas en el PGIRS están en proceso de cumplimiento, en cuanto al manejo de los orgánicos se puede establecer que los residuos se llevan a una granja donde se elabora abono orgánico, sin embargo el lugar donde se disponen necesita ser adecuado para recepción, manejar correctamente los lixiviados, desde esta perceptiva se hará seguimiento a las metas y actividades planteadas para dar un mejor manejo a los residuos orgánicos que se recogen el as rutas selectivas. (H.A.20)

 Verificar información pertinente en cuanto al volumen, caracterización, aprovechamiento y disposición final de la totalidad de residuos que se generen en el territorio municipal, incluyendo los sectores hospitalario, agropecuario, industrial, comercial y de construcción demolición.

Las rutas selectivas de recolección se ampliaron en un 100% del área urbana y 80% del área rural, para un total de 88% a nivel municipal, mediante convenio interadministrativo durante el año 2017, obteniendo una cobertura de la siguiente manera:

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ÁREA TOTAL ACTUAL %

Cobertura Urbana 26,52 26,52 100%

Cobertura Rural 43,96 35,36 80%

COBERTURA TOTAL

Total SECTORES Km Implementado % Km

Centro 18,4 18,4 100%

Vereda pueblo viejo 3,2 1,2 38%

Vereda Abra 8,4 4,6 55%

Vereda Cetime 4,8 4,1 85%

Vereda Parcelas 9,06 9,06 100%

Vereda Moya 16,4 16,4 100%

Ruta Comercial 8,12 8,12 100%

Vereda Rozo 2,1 0 0%

TOTAL 70,48 61,88 88%

Aprovechamiento de Residuos Orgánicos

La disposición final de residuos orgánicos se realiza en HidroNutrientes, ubicada en chorrillos-Bogotá D.C. haciendo entrega de certificado con la cantidad de residuos generados por las mismas. Con esta información se maneja una base de datos que contiene todos los volúmenes de las rutas selectivas, donde se saca el total de toneladas generadas por mes y por ruta. Así mismo se refleja una gráfica que va indicando el crecimiento mes a mes de las rutas, con la cantidad de las toneladas dispuestas. Relacionando a continuación la cantidad de residuos generados durante los años en mención:

AÑO TOTAL TON

2016 159,1

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2017 488,55

Aprovechamiento de Materiales Potencialmente Reciclables.

Recolección Selectiva residuos aprovechables:

La recolección de residuos aprovechables, se realiza mediante las rutas selectivas del casco urbano, cumpliendo con los horarios establecidos para cada sector, así mismo se realiza recolección al sector comercial, instituciones educativas, algunas empresas del sector industrial y conjuntos del municipio.

Las rutas selectivas de residuos aprovechables, se ejecutan en el vehículo furgón HINO con placas ODT 256 junto a la cuadrilla conformada por un conductor y dos operarios.

Se lleva base de datos, donde se maneja toda la información de los volúmenes generados por ruta (domiciliarias, colegios, industrial y comercial). Esta base está dividida por rutas, y por mes. Donde también se saca una gráfica que indica la cantidad de toneladas generadas por mes y por ruta.

La cantidad de residuos generados durante los años 2016 y 2017 se relaciona a continuación:

Año Total Ton

2016 35,58

2017 44,06

PROGRAMA DE INCLUSIÓN SOCIAL

Diseñar e implementar un plan para la inclusión y formalización de la población recicladora de oficio del Municipio de Cota.

Actualización de Censos de recuperadores

El técnico realiza visita a cada una de las residencias de los recuperadores de oficio del municipio de Cota, con el fin de realizar el censo llenando el formato y verificando si realmente viven en el municipio, si pertenecen a una asociación, las condiciones en las

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Bogotá D.C., 06 de septiembre de 2018 que vive, entre otras características que son necesarias como actividades propias del censo.

Total recuperadores 2016 2017 Activos Identificados

33 25 8 27

Censo Bodegas

Se identifican las bodegas, centros de acopio, plantas y demás instalaciones que realicen actividades de aprovechamiento y comercialización de residuos aprovechables, para posteriormente ser censadas.

Total Bodegas Identificados Censada

5 5

Entrega Piloto

Se realiza entrega de la ruta piloto vereda la moya de residuos aprovechables, como periodo de prueba a la Asociación de Recuperadores de Cota los días miércoles a las 7 am con una frecuencia de 1 vez por semana.

PROGRAMA DE BARRIDO Y LIMPIEZA DE ÁREAS PÚBLICAS

Aumentar la cobertura, calidad y continuidad del barrido del área urbana.

Seguimiento a rutas

Se realizó seguimiento y trazado, a cada una de las rutas de barrido de la Empresa de Servicios Públicos con el fin de verificar:

 Tiempos programados y cumplimiento real de tiempos

 Frecuencias establecidas y cumplimiento de frecuencias por ruta

 Coberturas programada y Cumplimiento por parte del Operario

 Posibles modificaciones a rutas

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 Calificación de desempeño por operario

Por parte de la cuadrilla se han intervenido sectores los cuales la empresa EMSERCOTA, no tenía cobertura en sus rutas implementadas, especialmente a nivel rural, en el 2017 se proyectó mejorar la calidad del barrido y limpieza de áreas públicas rurales, aumentar la cobertura con el fin de llegar a cumplir con el 100% sobre el municipio de cota.

Cobertura barrido PGIRS Km lineales

2016 26, 763

2017 37,198

PROGRAMA DE CORTE DE CÉSPED Y PODA DE ARBOLES

Fortalecer el corte de césped y poda de árboles del área urbana del municipio.

Para dar cumplimiento a lo especificado en el convenio 439 del 2017, en donde se estipula que en lo ejecutado en el convenio por parte de la cuadrilla de poda debe ser de 341.556 M2, se realiza seguimiento a la cuadrilla en donde se verifica que cumplan con los sectores programados, en los tiempos de ejecución, verificando que no queden áreas de espacio público sin intervenir, entre otros factores que influyan para el cumplimiento y desarrollo de la labor.

A medida que se realizan las actividades de poda, se realiza la separación de los residuos vegetales y se lleva a disposición final adecuada, para lo que se ha obtenido los siguientes resultados:

Año Total Ton

2016 16,62

2017 78,82

PROGRAMA DE GESTIÓN DE RESIDUOS ESPECIALES

Fortalecer la gestión de residuos especiales objeto de planes pos consumo

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Jornadas Masivas: Se realizaron campañas masivas de recolección de residuos especiales con planes pos consumo como medicamentos, luminarias RAEEs y periféricos.

JORNADAS DE RECOLECCIÓN RESIDUOS CON PLANES POS CONSUMO

Fecha Lugar Nombre

10/08/17 La Moya Jornada masiva Feria Social Escuela de la Moya

14/08/17 Veredas Altas Jornada de recolección móvil veredas altas.

24/08/17 Centro Jornada masiva Feria Social parque principal

24/08/17 SAMADE Jornada de recolección de residuos los consumo sabana centro

25/08/17 SAMADE Jornada de recolección de residuos los consumo sabana centro

14/09/17 Pueblo Viejo Jornada masiva Feria Social escuela Pueblo viejo

21/09/17 Rozo Jornada masiva Feria Social Escuela Rozo

12/10/17 Cetime Jornada masiva Feria Social Campus municipal

24/10/17 Feria Jornada de recolección, parque principal del municipio Ambiental

09/11/17 Feria Social Jornada masiva Feria Social Escuela Ubamux

11/11/17 Feria Jornada de recolección y sensibilización, familias en acción Polideportivo municipal. Desarrollo Social

TOTAL 2017 (Kg) 4023,26

Fortalecer la gestión de residuos especiales sin planes pos consumo

Durante el año 2017 se inició la recolección de residuos especiales voluminosos como los colchones con el fin de eliminar puntos críticos del municipio, así mismo se recolectaron aceites vegetales de los hogares:

Almacenados 2017

Fecha Aceites kg colchones kg Total MES

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Almacenados 2017

Fecha Aceites kg colchones kg Total MES

Pre Ingreso 110,38 542,1 652,48

Mayo 0 789,2 789,2

Junio 0 496,2 496,2

Julio 120 1770 1890

Agosto 0 780,9 780,9

Septiembre 0 0 0

Octubre 3 941,84 944,84

Noviembre 28,55 58,4 86,95

Diciembre 21,3 0 21,3

Total 283,23 5378,64 5661,87

GRAN TOTAL (Kg) 5661,87

PROGRAMA DE EDUCACIÓN AMBIENTAL

Campañas de capacitación de hogares en minimización y separación en la fuente de residuos sólidos

Durante el año 2017 se realizaron dos campañas de sensibilización en cada ruta selectiva dirigida a los hogares, donde se tocaron temas en Separación en la fuente, Compostaje doméstico, Consumo sostenible, Comparendo ambiental y Tenencia responsable de mascotas.

Campaña de capacitación de población escolar en minimización, aprovechamiento y separación en la fuente de residuos solido

Las campañas de capacitación a población escolar se realizó durante el año 2017 en colegios privados, públicos y jardines, con el fin de generar una conciencia ambiental y que los alumnos comiencen con una separación en la fuente adecuada, logrando que identifiquen la importancia del consumo sostenible y las consecuencias que traería el no realizarlas generando un comparendo ambiental. Como resultado de esto, se obtuvieron resultados:

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Campaña de capacitación de establecimientos comerciales en minimización y separación en la fuente de residuos.

Se realizaron capacitaciones en el sector comercial, donde se trataron temas enfocados principalmente en la Separación en la fuente de residuos sólidos, así mismo se les explica la responsabilidad como grandes generadores de residuos y la importancia del consumo sostenible y comparendo ambiental.

El resultado de estas sensibilizaciones se ve reflejado de la siguiente manera;

Campaña de capacitación en el sector industrial en minimización, aprovechamiento y separación en la fuente de residuos sólidos.

Se realizaron capacitaciones en parques industriales, donde se explica la adecuada separación en la fuente de los residuos sólidos y la responsabilidad que debe asumir cada industria con la generación de los diferentes tipos de residuos. Por lo tanto se ofrece el servicio de recolección de residuos potencialmente reciclables para lo que se obtiene la participación intermitente de algunas empresas:

Campaña de capacitación de entidades públicas en minimización y separación en la fuente de residuos.

Se realizó una campaña de sensibilización en cada una de las dependencias de la alcaldía municipal con el fin de implementar el programa Ciclo Re Ciclo, durante el año 2017 se recolecto un total de 4 toneladas de material reciclable.

PE-006 Campañas masivas de sensibilización

PERIFONEO: dentro de las rutas selectivas de recolección se realiza un perifoneo, donde se les indica a los usuarios los tipos de residuos que deben separar, horarios y días establecidos para tal fin

Conforme a lo informado por la Administración Municipal y lo verificado en la visita se puede establecer que el sitio para disponer los residuos peligros provenientes de los procedimientos realizados en la sala de cirugía de la Secretaría Agropecuaria Medio Ambiente y Desarrollo Económico SAMADE (guardería canina) necesita ser adecuado para tal fin. (H.A.21)

Gestión del Riesgo

 Verificar la elaboración e implementación del Plan de Gestión del Riesgo Municipal por parte del Alcalde Municipal, evaluando la planificación del desarrollo territorial, las acciones estratégicas y prioritarias en materia

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de gestión del riesgo de desastres, según lo establecido en la Ley 1523 de 2012.

La Administración municipal informa que cuenta con Plan Municipal de Gestión del Riesgo de Desastres con fecha de elaboración de agosto de 2015, se presentan 15 actas del consejo municipal de gestión del riesgo.

Conforme a lo informado por la Administración municipal y EMSERCOTA SA ESP, se puede establecer que el Plan de Gestión del Riesgo del municipio está debidamente elaborado, sin embargo durante le ejecución del proceso auditor no fue posible establecer si este fue adoptado ya que la administración municipal no allegó la documentación pertinente, es de aclarar que esta información fue solicitada mediante oficio de fecha 4 de julio de 2018. (H.A.22)

 Verificar sobre la elaboración e implementación del Plan de Emergencia y Contingencia para el Manejo de Desastres y Emergencias asociado a la prestación de los Servicios Públicos Domiciliarios de Acueducto, Alcantarillado y Aseo, según lo establecido en la Resolución 154 de 2014.

La Empresa EMSERCOTA SA ESP presenta el Plan de Emergencias y Contingencias de los servicios de Acueducto, Alcantarillado y Aseo.

La Empresa de servicios públicos presenta actualización de Plan de Emergencias y Contingencias de los servicios de Acueducto, Alcantarillado y Aseo vigencia 2017, estos describen las acciones y medidas que permiten atender oportuna y adecuadamente las emergencias ocasionadas por amenazas de tipo natural o antrópico con el fin de atender las necesidades de agua potable; así mismo describe los niveles de riesgo, recursos y acciones a implementar en caso de materializarse el riesgo. Las acciones previstas inician con la implementación de medidas preventivas, acciones de mitigación y va hasta la normalización en la prestación del servicio.

De acuerdo con lo anterior, la entidad da cumplimiento con la norma que regula la materia.

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 Seguimiento al Cumplimiento del Plan de Mejoramiento y Verificación de la Efectividad de las Acciones Planteadas.

Al municipio de Cota se le realizó Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial Ambiental - Sentencia Río Bogotá - No Presencial - en el mes de agosto del año 2017 - vigencia 2016, con un resultado de cinco (5) hallazgos administrativos. El municipio presentó el Plan de mejoramiento correspondiente y fue aprobado el 24/10/2017, el 13/04/2018 presento el informe semestral de avance del mismo.

De esta manera se debe hacer seguimiento a cada una de las acciones correctivas correspondientes a los hallazgos arrojados por la auditoria:

1. Manejo de vertimientos en el municipio, elaboración, aprobación, por parte de la Auditoria Ambiental y seguimiento en la ejecución del (PSMV): Existen descargas de aguas residuales directas sobre el Río Bogotá, pero a la vez dentro de la ejecución que tiene el municipio de Cota para mejorar el saneamiento básico, el municipio ha realizado la construcción de redes nuevas y reposiciones para estar acorde a lo dispuesto en el Decreto 3930 de 2010.

2. Elaboración y aprobación del Programa de Ahorro y Uso Eficiente de Agua (PUEAA): No se ha realizado el trámite de formulación del programa de uso eficiente y ahorro del agua, debido a que para dicho proceso es necesario conocer los caudales concesionados por la Corporación Autónoma Regional- CAR-, y a la fecha esta situación no ha sido posible de resolver puesto que se requiere obtener la firma de los propietarios de los predios en los cuales se ubican los predios.

3. Porcentaje de ejecución: El análisis de las ejecuciones presupuestales del municipio, evidencia que del total apropiado en relación a los compromisos, el porcentaje de recursos pendiente por comprometer para la vigencia 2016 corresponde al 84.9% ($7.275.247.934,21), con una ejecución presupuestal del 15.10%, el sector que presentó menor inversión desde el compromiso de recursos fue el de Gestión del riesgo con un 13.49%%, debido a la incidencia del sector gestión del riesgo en la integralidad del desarrollo territorial.

 Presentar el análisis al resultado generado por las acciones planteadas en el Plan de Mejoramiento, determinando si con las mismas se mitigó o eliminó el riesgo que conllevó a la suscripción del mismo.

El plan de mejoramiento se encuentra en términos por tanto se traslada el hallazgo a este proceso auditor con los mismos tiempos aprobados en el plan de la vigencia 2016.

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2.6

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 Seguimiento al Cumplimiento a lo establecido en la circular 29 expedida por la Contraloría de Cundinamarca acciones realizadas en el marco de la Sentencia Rio Bogotá.

A continuación se presenta el informe dado a la magistrada por parte de la Administración municipal y las empresas prestadoras de los servicios públicos referente a la Sentencia Río Bogotá:

INFORME DE CUMPLIMIENTO A LAS OBLIGACIONES ESTABLECIDAS EN LA SENTENCIA PROFERIDA POR EL CONSEJO DE ESTADO EL 28 DE MARZO DE 2014, ACCIÓN POPULAR N°. 2001-00479-00

Numeral 4.18. ORDENASE al Distrito Capital y a los demás entes territoriales aferentes al Río Bogotá, que en el actual proceso de modificación de los POTs, PBOT y EOT y de acuerdo con los términos que el ordenamiento jurídico ha establecido, incluyan en los mismos las variables ambientales, de cambio climático y la gestión de riesgos asociados a éstos. Planeación y SAMADE.

La Secretaria de Planeación contrató el año pasado, la Formulación del Plan Básico de Ordenamiento Territorial PBOT del Municipio de Cota Cundinamarca, dando cumplimiento a la normativa vigente, bajo el contrato No. 020 del 21 de diciembre del 2016. Se han realizado varias solicitudes por parte de la Corporación Autónoma Regional CAR y así revisar en conjunto con el contratista que adelanta la revisión del PBOT la Articulación de la Gestión del Riesgo de Desastres según Decreto 1807 del 2014, Cambio Climático y demás normas ambientales, así como la inclusión de las directrices emanadas por el POMCA.

Se presentan actas de reuniones y registro de asistencia donde se han abordado estos temas.

NUMERAL 4.19. Informar sobre la metodología y Acto administrativo por medio del cual se adoptó en su micro- cuencas los respectivos planes de manejo ambiental de conformidad con lo previsto en el título V del Decreto 1640 de 2012, como instrumento de protección a las fuentes hídricas.

Dentro de los instrumentos de planificación del recurso hídrico en el municipio, a través de la Consultoría No 599 de 2014, titulada Estudio y Evaluación Ambiental De Los Ecosistemas Hídricos Superficiales Del Municipio De Cota Formulación Y Desarrollo De Los Respectivos Planes De Protección Ambiental, se ha iniciado las fases de DIAGNÓSTICO y FORMULACIÓN de cinco Microcuencas a saber: Hichita,y Culebrera, el Hoyo, Cetime y Los

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Manzanos para su posterior implementación; se definirá estrategias de participación y socialización, así como la logística y otros aspectos.

El estudio se centra en la identificación de las líneas bases de todos y cada uno de los ecosistemas hídricos superficiales del municipio de Cota, caracterizando sus factores y componentes físicos y bióticos, de sus rondas hidráulicas (RH), zonas de amortiguamiento, manejo y protección ambiental (ZAMPA) principalmente, como también de las áreas adyacentes aferentes y de importancia ambiental para los ecosistemas, revisando su comportamiento y estado hidráulico, hidrológico, topo batimétrico, ambiental y ecológico, para tener un diagnostico general y puntual del estado de cada uno de estos cuerpos hídricos y cada una de sus componentes.

De acuerdo al título V del Decreto 1640 de 2012, la Autoridad Ambiental competente es la encargada de formular el Plan de Manejo Ambiental de las microcuencas del municipio, sin embargo estos Planes no han sido formulados, ya que en este momento el POMCA del rio Bogotá, cuenca a la que pertenecen los diferentes cuerpos hídricos del municipio de Cota, se encuentra en actualización por parte de la Autoridad Ambiental.

De igual forma, La SAMADE mediante oficio, solicitó a la CAR en el mes de mayo de 2017, el estado de formulación de dichos Planes de manejo Ambiental para las microcuencas del municipio, obteniendo la siguiente respuesta por parte de la CAR:

…―Para el caso de la cuenca del río Bogotá, dado que se cuenta con el POMCA, no aplica la elaboración del PMA de microcuencas, sino el Programa de manejo Ambiental de microcuencas que incluirá los proyectos y actividades definidos en el POMCA, actividad que hará parte del componente programático de la fase formulación (Articulo 2.2.3.1.6.11 del decreto 1076 de 2015.), en dicho programa, previa selección y priorización de las microcuencas, la CAR definirá los proyectos y actividades para el manejo ambiental de las microcuencas que hacen parte de la cuenca del río Bogotá.

Se informa que actualmente el Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sostenible, se encuentra realizando las gestiones para complementar los insumos técnicos para elaboración de la guía, los cuales fueron entregados por el IDEAM.‖…

Consultoría N°. 599 de 2014.

NUMERAL 4.20. Informar sobe la realización y revisión y/o ajustes al Plan Maestro de Acueducto y Alcantarillado – PMAA de manera que se intercepten todos los vertimientos directos a cuerpos de agua y éstos sean conducidos a la planta de tratamiento de aguas residuales correspondiente. Los Planes Maestros de Acueducto y Alcantarillado – PMAA deberán incluir los planes de rehabilitación de redes.

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Actualización del PMAA, Proceso MC-032 contrato 002 de 2016 ―CONSULTORÍA PARA LA ACTUALIZACIÓN DEL PLAN MAESTRO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO SANITARIO PLUVIAL DEL MUNICIPIO DE COTA CUNDINAMARCA‖ con esta actualización se modificó aspectos como el crecimiento poblacional, revisando e incluyendo sectores como Diamante y Ceuca.

Actualmente en el municipio se encuentra cerca de un 60% de redes combinadas, las cuales se encuentran en servicio.

El PMAA contempla en ocho etapas, establecidas en el plan de inversiones, la construcción de redes pluviales con el fin de separar por completo los vertimientos para darles conducción al Rio Bogotá directamente y contempla adicionalmente una repotenciación de redes sanitarias para darle conducción a la PTAR, aumentando los diámetros de las redes, optimizando pendientes longitudinales y reemplazando los materiales de gres y concreto por PVC tipo Novafort, aumentando la capacidad de las mismas.

En la siguiente tabla se evidencian las dos etapas proyectadas de separación de redes y construcción de redes sanitarias contempladas en el PMAA discriminadas por sector norte y sector sur, cada sector cuenta con su colector principal y sus complementos, se evidencia también la proyección de la longitud de redes separadas, la inversión estimada y el porcentaje de separación de la red total

PROYECCIÓN ALCANTARILLADO PLUVIAL PMAA 2016

SECTOR INVERSIÓN PLAZO LONGITUD PORCENTAJE DE SEPARACIÓN

Colector Sur $34.425.042.595,00 Corto 2856,5 10% Zona Sur Complemento del $24.295.955.406,00 Mediano 8977 30 % colec. Sur

Colector Norte $36.057.120.374,00 Largo 3128 15 % Zona Norte Complemento Colec. $60.995.777.164,00 17306 45 % Norte

Total $155.773.895.539,00 32267,5 100%

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Proyección y Avance de alcantarillado pluvial, separación de redes.

PROYECCIÓN ALCANTARILLADO PLUVIAL PMAA-2016

AÑO 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 TOTAL

PLAZO AÑO CERO CORTO PLAZO MEDIANO PLAZO LARGO PLAZO

PROYECCIÓN 0 1075,58 1075,58 1075,58 4840,13 4840,13 4840,13 4840,13 4840,13 4840,13 32267,50 PMAA-2016

ACUMULADO 0 1075,58 2151,17 3226,75 8066,88 12907,00 17747,13 22587,25 27427,38 32267,50 PROYECCIÓN

% 0% 3,33% 3,3% 3,3% 15,0% 15,0% 15,0% 15,0% 15,0% 15,0% 100% SEPARACIÓN

% 0% 3,33% 6,67% 10,00% 25,00% 40,00% 55,00% 70,00% 85,00% 100,00% ACUMULADO

CONSTRUIDOS ACUMULADOS 0 1545,84 3170,93 ------4716,77 ACTUALES

% AVANCE 0% 4,79% 9,83% ------14,62% PROYECTADO

*Datos en metros lineales

Se puede evidenciar que muestra la tendencia de la proyección de separación de redes (construcción de alcantarillado pluvial) de acuerdo al PMAA-2016, en el eje vertical se encuentran los metros lineales que se deberían construir cada año para cumplir con las metas planteadas por el PMAA-16, en el eje Horizontal se encuentra el periodo de ejecución.

Contrato 009 (Colector Sur) Contrato 010 (Anillos Viales) Contrato 011 (Av. Libertador, cll 13, cra 6b)

TIPO DE RED ACTUAL PROYECTADO ACTUAL PROYECTADO ACTUAL PROYECTADO

Repotenciación 593,94 3296 980 2034 1273,19 1180 Sanitaria

Pluvial 848,05 2415 1020 3189 1302,88 1425

Acueducto 175 0 220 0 959,5 1598

*Unidades en metros lineales

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NUMERAL 4.21 Informar sobre el Manejo de vertimientos en el municipio, así como la elaboración y aprobación por parte de la autoridad ambiental y seguimiento en la ejecución del PSMV acorde al indicado en la Resolución 1433 de 2004 y las normas que lo modifiquen o lo complementen, en caso de no tener, verificar tramites adelantados por la administración relacionados con el PSMV de manera que se garantice efectivamente un manejo integral y se minimice y reduzca la contaminación en la cuenca hidrográfica del Río Bogotá, lo anterior bajo criterios técnicos y económicos.

La Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca - CAR, mediante Auto DRSC Nº 727 de 17 de abril de 2017, por el cual se inicia trámite administrativo de aprobación de actualización y ajuste al plan de saneamiento y manejo de vertimientos, se procede a realizar un cobro por el servicio de evaluación ambiental y se ordena la práctica de una visita técnica, la cual se llevó a cabo el 15 de junio de 2017- posteriormente remite el respectivo pago mediante radicado 99171103092. La corporación emite informe técnico Nº 1756 de 14 de diciembre de 2017, por el cual se realiza remisión a EMSERCOTA SA ESP a fin de subsanar lo expresado en el título de RECOMENDACIONES Y OBLIGACIONES del mismo.

Se da inicio a la construcción de la PTAR de PUEBLO VIEJO así como también la socialización del proyecto a la comunidad el dia 15 de junio del 2018.

Se da una prorroga al convenio 1050 de 2013

Por otra parte se lleva a cabo reunión con el contratista UNION TEMPORAL PTAR PUEBLO VIEJO, donde se definió como máxima fecha de entrega de los diseños de la planta, el día 4 de Julio del presente.

Copia Oficio PSMV Informe Técnico 1756 de 2017

NUMERAL 4.22. Informar sobre el manejo de los Residuos sólidos en el municipio, verificar la elaboración, implementación, seguimiento, actualización y puesta en conocimiento de la autoridad ambiental del Plan de gestión Integral de Residuos Sólidos -PGIRS- de conformidad al Decreto 2981 de 2013, artículos 80 y 119, la formulación y elaboración del PGIRS deberá realizarse bajo un esquema de participación con los involucrados en gestión, manejo y disposición de los residuos sólidos.

Actualización PGIRS

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Actualmente el municipio de Cota cuenta con el documento PGIRS actualizado de acuerdo con lo establecido en la metodología de la Resolución 754 de 2014 de los Ministerios de Vivienda, Ciudad y Territorio –MVCT y de Ambiente y Desarrollo Sostenible – MADS, su Acto Administrativo de Adopción es: Decreto No 100.25.046 del 11 de marzo del 2016.

El servicio de aseo en el municipio de Cota es prestado directamente por la Empresa de Servicios Públicos de Cota – EMSERCOTA.

Cuenta con un total de Rural 4043 Urbano 3506 usuarios inscritos al servicio de aseo y una cobertura de prestación del 100% en el área rural y del 100% en el área urbana.

El municipio de Cota realiza la disposición final de residuos en el Relleno Sanitario Nuevo Mondoñedo, el cual se encuentra ubicado en Bojaca, a una distancia de 29.3 km.

Estructura del PGIRS, programas y proyectos de aprovechamiento.

PROGRAMA N° PROYECTOS N° ACTIVIDADES

Aprovechamiento 4 24

Inclusión a recicladores 1 16

Prestación del servicio en área rural 1 3

RCD 2 12

Residuos especiales 2 7

Corte de Césped y Poda de Árboles 1 6

 Se realiza la poda de 322.796 m 2 de las áreas públicas del municipio.

Se realizó seguimiento periódico mediante un técnico a cargo de la cuadrilla de poda, en la cual se lleva el registro de la cantidad de residuos generados durante la poda y corte los cuales son llevados a la compostera bajo la modalidad de contrato con un tercero.

Tipo de residuo Cantidad total

Residuos dispuestos Relleno Sanitario 4427.78 Tn

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Orgánicos 312.15 Tn

Reciclables (plástico, papel, cartón, aluminio, etc.) 20.5 Tn

Especiales (voluminosos) 4.18 Tn

Llantas 991

Se realiza la poda de 322.796 m2 de las áreas públicas del municipio.

Se cuenta con un cronograma veredal para el corte de césped durante el año, de acuerdo a las necesidades que se presenten.

Programa De Educación Ambiental

 Se realizaron campañas puerta a puerta en cada una de los sectores donde hay ruta selectiva incluyendo conjuntos residenciales, colegios, establecimiento comerciales, empresas, explicando que la no separación adecuada de los residuos sólidos, el cumplimiento de los horarios de recolección, entregando caneca para el manejo de residuos orgánicos, sugiriendo el consumo sostenible con el fin de evitar la generación de residuos, adecuada separación en la fuente de los residuos sólidos que se generan en los hogares y la tenencia responsable de mascotas y el código de policía puede acarrear un comparendo ambiental (Ruta 1 y 2 del 100% del área urbana).  Se realizan publicaciones en promedio 3 en el semestre en la página web de EMSERCOTA, presentación de videoclip.  Durante las sensibilizaciones y capacitaciones se realiza entrega de folletos, volantes y demás material pedagógico impreso, enfocado en la separación de residuos sólidos.

Programa Recolección, Transporte Y Transferencia

 Se realizó la actualización de las rutas selectivas de residuos potencialmente reciclables los martes (comercial), sector 1 urbano los viernes y sector 2 urbano los jueves, incluyendo las áreas El municipio cuenta con una cobertura del 100% en el área urbana y del área rural cobertura del 37% ya que se tiene cobertura de 3 veredas de 8.

Programa Aprovechamiento

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 Se realizó contratación con HIDRONUTRIENTES ubicada en Chorrillos Bogotá, para garantizar la adecuada disposición final de los residuos orgánicos recolectados tras rutas selectivas.  Se realiza monitoreo a la disposición final de residuos orgánicos una vez al mes, así mismo a la cuadrilla de recolección.

Programa de Inclusión de recicladores

Actividades realizadas por el municipio:

 Se realizó el censo a los recuperadores y bodegas que se identificaron.  Se realizaron mesas de trabajo entre la Empresa de Servicios Públicos de Cota, La secretaria Agropecuaria, Medio Ambiente y desarrollo Económico, Grupo técnico PGIRS y la Población de recuperadores de Cota.  Se solicita a Secretaria de Educación, vincular a toda la población recuperadora en los programas educativos con el fin de que culminen sus procesos de formación.  Se realiza entrega mensual de todo el material reciclables recolocado por el vehículo en las rutas selectivas  Inclusión Programa Ciclo Re Ciclo

Programa de Gestión de RCD

Actividades realizadas por el municipio:

 Se realiza seguimiento mediante la secretaria de planeación, quien hace entrega de una resolución a cada uno de los constructores (licencias) del manejo adecuado de los RCD.  El Plan de Seguimiento y control se encuentra en proceso de elaboración entre Planeación y la Secretaria de Ambiente.  Teniendo en cuenta que el municipio a la fecha no cuenta con un predio para la implementación de una planta de aprovechamiento de RCD. Se contempló dentro del convenio 439 de 2017, realizar contratación para la recolección, transporte y disposición final de escombros abandonados en áreas públicas. Con el fin de realizar jornadas de recuperación de espacios naturales.

Convenios 06-2015, 02-2016 y 439-2017

La implementación del PGIRS en el municipio de Cota, se ha desarrollado mediante la celebración de varios convenios interadministrativos entre la empresa de servicios públicos de Cota, EMSERCOTA S.A. E.S.P y el municipio de Cota, a través de La Secretaria

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Agropecuaria Medio Ambiente y Desarrollo Económico, SAMADE, desde el año 2015 y hasta la fecha.

El convenios interadministrativos N°. 06-2015, 02-2016 y 439-2017, han tenido y tienen como objeto ―Aunar esfuerzos físicos y financieros entre el municipio de Cota Cundinamarca y la empresa de servicios públicos EMSERCOTA S.A .E.S.P., para la implementación del programa de recuperación y aprovechamiento de los residuos sólidos municipales, contemplado dentro del plan de gestión integral de residuos sólidos del municipio‖. Para lograr el objeto del convenio EMSERCOTA tiene un equipo técnico desde el mes de agosto de 2015, encargado de ejecutar los tres programas en el casco urbano del municipio de cota, y SAMADE posee un equipo profesional encargado de hacer el seguimiento y evaluación periódica del mismo.

De acuerdo a visitas de control y seguimiento realizadas por la CAR al PGIRS, en el año 2015 se logró aumentar semestralmente el porcentaje de implementación del PGIRS, del 42,45%.

Decreto N°. 200.25.046 de 2016, informe final de consultoría N°. 629 de 2015 para la actualización y ajustes del PGIRS, convenio interadministrativo 439 de 2017, actas de las visitas de seguimiento y control al PGIRS realizadas por la CAR donde se observa el 57 % de implementación del mismo, acta levantada en la última visita realizada por la CAR.

Numeral 4.23. Informar sobre la identificación e inventario de las áreas de manejo da las cuales hace referencia el Código de Recursos Naturales –Decreto 2811 de 1974- y las zonas de protección especial tales como los páramos, subpáramos, nacimientos de agua y zona de recarga de acuíferos que se encuentren en su jurisdicción, y medidas establecidas para la protección, conservación y vigilancia de las mismas.

De acuerdo al PBOT del municipio el SUELO RURAL DE PROTECCIÓN: Está compuesto por:

ZONA DE PROTECCIÓN Y CONSERVACIÓN AMBIENTAL: Comprende la parte montañosa, delimitada según coordenadas geográficas indicadas en el mapa número dieciséis (No. 16), cubierta en su mayoría por bosques y vegetación nativa protectora y por esporádicas plantaciones forestales de especies exóticas. Se identifica en el mapa bajo la denominación PA.

ZONA DE INFILTRACIÓN Y RECARGA DE ACUÍFEROS: Es aquella que permite la infiltración, circulación o tránsito de aguas entre la superficie y el subsuelo. Es una franja delgada de la parte montañosa, delimitada según coordenadas geográficas indicadas en el

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Bogotá D.C., 06 de septiembre de 2018 mapa número dieciséis (No. 16), y cubierta por bosque y/o vegetación nativa. Se identifica en el mapa bajo la denominación IRA.

ZONA DE RONDA DE LOS RIOS Y CUERPOS DE AGUA: Comprende la franja paralela a la línea del cauce permanente del río, lago, laguna o quebrada, medida a partir del nivel máximo del agua, a cada lado del cauce. Estos anchos serán: de cien (100) metros para el Río Bogotá y el Río Frío, cincuenta (50) metros para el Río Chicú y la Laguna de Cune o la Florida y treinta (30) metros para los antiguos cauces de quebradas. Esta zona se delimita según coordenadas geográficas indicadas en el mapa número dieciséis (No. 16) y se identifica bajo la denominación RO. a. Del Río Bogotá en una franja paralela a la orilla del río de cien (100) metros distribuidos en treinta (30) metros de ronda mecánica que será destinada a maniobra, mantenimiento y limpieza ejecutado por la entidad ambiental competente; setenta (70) metros de reforestación con especies apropiadas, determinadas por la entidad ambiental competente. b. De la Laguna de Cune o la Florida y del Río Chicú en una franja paralela a la orilla de los respectivos cauces de cincuenta metros (50 mts) de ancho: treinta (30) metros de ronda mecánica para actividades de la entidad ambiental competente y veinte (20) metros para reforestación con especies apropiadas determinadas por la entidad ambiental competente. c. La Quebrada La Culebrera, Quebrada El Hoyo, Quebrada Cetime, Quebrada La Hichitá, Quebrada Los Manzanos, tendrán una ronda mecánica de treinta metros (30 mts).

ÁREA ZONIFICACIÓN POT CATEGORÍA % (Has)

Bosque alto andino – Transición subpáramos 1,079 19.97 Conservación y protección ambiental – nacimiento de quebradas

Zona de infiltración y recarga de acuíferos Recuperación y rehabilitación ambiental 659 12.50

Quebradas Cetime, Hichita, manzanos, 579 10.72 culebrera, hoyo Ronda de ríos y cuerpos de agua Humedales

Ríos Bogotá, Chicú y Frio

TOTAL 2,317 43.19

Fuente: SAMADE, 2017

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NUMERAL 4.24. Informar sobre la identificación e inventario de las zonas donde se necesita iniciar procesos de reforestación protectora mediante la siembra de especies nativas colombianas y el cuidado de estas. Establecer si el municipio ya inicio con el proceso de priorización de las áreas degradadas o potrerizadas que necesitan con urgencia intervención para reforestación, logrando progresivamente la recuperación y mantenimiento de todas ellas.

El municipio ha iniciado procesos de restauración ecológica en diferentes áreas de suelo de protección a saber:

ZONIFICACIÓN POT SITIO CAUSAS

Conservación y protección ambiental Hacienda el noviciado

Comunidad Indígena Incendios forestales

Zona de nacimientos de quebradas

Zona de infiltración y recarga de acuíferos Tanque de Parcelas Sustitución de especies exóticas Cueva de los zorros Deforestación de nativos Ronda de ríos y cuerpos de agua Quebradas Cetime, Hichita, manzanos, culebrera, hoyo

Humedales

Ríos Bogotá, Chicú y Frio

Actividad que se desarrolla con la participación de la comunidad, ONG, JAC, colegios públicos y privados del municipio, empresas, fundaciones, etc.

Para los años 2015 y 216 se celebraron los contratos 005 de 2016 y 594 de 2015 para lo compra de material vegetal.

A continuación, en las gráficas se presenta el número de árboles sembrados y el área restaurada ecológicamente durante el año 2016, logrando un total de 14,435 árboles sembrados y un área total restaurada de 19.35 Ha.

En lo que va transcurrido del año 2018 se han realizado diecinueve (19) jornadas de siembra de árboles nativos en el sector ―Los tanques‖ en la vereda Rozo, el noviciado, en el sector ―Los tanques‖ del acueducto Veredal la Moya, el Meandro ubicado en el lote Diamante B en la ronda del Rio Bogotá, Colegio José Max León y Rio Chicu contando con la participación de colegios públicos y privados del municipio, de La SAMADE y demás secretarias municipales, logrando la siembra de 5220 árboles.

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NUMERAL 4.25 Certificación expedida por la administración municipal donde se especifique el valor total de los ingresos corrientes del municipio para las vigencias 2015 y 2016, así como el destinado para dar cumplimiento al artículo 111 de la ley 99 de 1993 con sus respectivas modificaciones y reglamentaciones. Informar si el sujeto de control destino como mínimo el 1% del total de sus ingresos corrientes para la adquisición y mantenimiento de áreas de importancia estratégica para la conservación de los recursos hídricos o para financiar esquemas de pago por servicios ambientales, de acuerdo al artículo 111 de la ley 99 de 1993, modificado por los artículos 106 y 210 de las leyes 1151 de 2007 y 1450 de 2011, así como las actividades de preservación y conservación del recurso hídrico para las vigencias 2015 y 2016.

Según presupuesto municipal está asignado el rubro presupuestal No 2306050105 "Adquisición de áreas de interés para el acueducto municipal, regionales, mantenimiento y servicios ambientales Articulo 111 Ley 1999"

Se anexa certificación expedida por la Secretaría de Hacienda donde se especifica el valor total de los Ingresos Corrientes del Municipio, los cuales ascendieron a noventa y un mil quinientos ochenta y dos millones cuarenta y seis mil quinientos once pesos con sesenta y nueve centavos ($91.582.046.511,69).

NUMERAL 4.26. Informar sobre el manejo vigilancia y control que se le da a la actividad minera en la jurisdicción del municipio, así como las actividades correspondientes al desarrollo de procesos administrativos dirigidos a I) revocar o suspender las licencias, títulos, permisos, autorizaciones, o concesiones para el uso y aprovechamiento de los recursos naturales cuando se establezca el incumplimiento de las exigencias o las condiciones de acuerdo con los actos de expedición, así como el de exigir a los particulares o entes públicos o privados a los que se les haya otorgado las licencias ambientales, autorizaciones, permisos o concesiones a cielo abierto, o en una zona específica, declarados responsables, la indemnización, restauración, o sustitución morfológica y ambiental de todo el suelo intervenido en la explotación por cuenta delos beneficiarios de dichos títulos, permisos, licencias o concesiones.

En el municipio de Cota, no existe actividad alguna contemplada con la explotación minera, por ende, no se llevan procesos administrativos de revocar o suspender licencias, títulos, permisos autorización o concesiones para el uso y aprovechamiento de recursos naturales.

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NUMERAL 4.27 informar sobre las acciones adelantadas por la administración municipal con el fin de identificar, proteger y preservar todo lo relacionado con las fuentes hídricas (los ríos, quebradas, lagunas, humedales, acuíferos, etc) presentes en su jurisdicción, de acuerdo con lo establecido en la Constitución Política, Artículos 79,80 y 95, la ley 99 de 1993 y Decreto 1449 de 1977. Así como el Plan de Recuperación, Restauración y Manejo de los Ríos y quebradas que hacen parte de la cuenca del rio Bogotá, el cual deberá ser incluido en el respectivo plan de desarrollo con los recursos financieros necesarios.

REALINDERAMIENTO DEL RIO CHICU

El día 03 de Mayo de 2018 la corporación autónoma regional de Cundinamarca CAR, suscribió con los constructores CONSULTORES SAS el contrato No 1915 de 2017, que tiene por objeto ― DELIMITAR FÍSICAMENTE A TRAVÉS DEL AMOJONAMIENTO DEL PERÍMETRO DE LA ZONA DE RONDA DE PROTECCIÓN DE LOS RÍOS APULO, CALANDAMIA, CHICU, FRIO……. LOCALIZADOS EN LA CUENCA DEL RIO BOGOTA CON EL PROPÓSITO DE FAVORECER EL CONTROL, LA VIGILANCIA Y LA PROTECCIÓN DE LOS CUERPOS HÍDRICOS‖ se va implementar en el Rio Chicu en las veredas Vuelta Grande y Parcelas.

Contrato 1915 de 2017.

NUMERAL 4.28 Informar sobre la elaboración por parte de la entidad encargada de prestar el servicio de acueducto y alcantarillado del programa de Ahorro Y Uso Eficiente Del Agua –PUEAA- por parte del prestador del servicio de acueducto, en concordancia con lo establecido en la ley 373 de 1997 y las normas que lo modifiquen o complementen, así como su respectiva presentación y aprobación ante la Autoridad Ambiental y modificaciones quinquenales. Cumplimiento con el artículo 16 de la ley 373 de 1997 sobre la incorporación en el programa para la PROTECCIÓN DE ZONAS DE MANEJO ESPECIAL. De igual forma sobre las actividades desarrolladas para promover de manera inmediata el uso eficiente y de ahorro de la gua como elemento integrante y preponderante para la conservación y protección de los procesos hidrológicos, ecosistémicos y de biodiversidad.

EMSERCOTA

Mediante la resolución 1693 de 2017, la Secretaria de Salud Departamental otorgó al municipio el Concepto Sanitario Favorable, de acuerdo a lo estipulado en el artículo 28 del Decreto 1575 DE 2007. (Anexo resolución). De acuerdo al artículo 2 de la misma

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Bogotá D.C., 06 de septiembre de 2018 resolución, la Secretaria de Salud departamental es la encargada de remitir a la CAR, para que se continúe con el trámite para la concesión de agua subterránea y posterior construcción del PUEAA.

Dado que el 3 de agosto de 2017 la corporación emite el Auto DRSC Nº 1711, mediante el cual se desiste del trámite permisivo solicitado por el municipio de Cota y se ordena el archivo del expediente, mediante radicado 09171106044 la Alcaldía municipal radica el recurso de reposición a fin de continuar con el trámite de concesión de aguas de pozos "EL PARAISO" "SAN ANTONIO" "LA VICTORIA" con expedientes Nº41988, 46006 y 41759.

Acueductos veredales: La Moya y ASACOR

La Secretaria Agropecuaria Medio Ambiente y Desarrollo Económico en conjunto con la Secretaría de Salud, durante el transcurso del presente año, ha realizado varias mesas de trabajo con los gerentes de los acueductos veredales de La Moya y ASACOR, con el fin de brindarles la orientación necesaria para la elaboración del PUEAA de sus acueductos, dar cumplimiento de la normatividad ambiental vigente, Ley 373 de 1997; y garantizar la calidad de la prestación del servicio a los residentes del municipio de Cota.

A través del plan de acción se ha logrado un avance de ejecución de un 90% donde se ha logrado tomar acciones para disminuir el irca y mejorar la calidad del agua para consumo humano, enfocándose en parámetros fisicoquímicos y microbiológicos presentados históricamente, mejorar estado de puntos de muestreo de control de calidad de aguar para consumo humano y hacer campaña de divulgación de cuidado de los mismos, a través de de la limpieza y purga de tuberías de los acueductos por zonas e identificar posibles mejoras, entrega de documentación requerida (memorias de cálculo y planos) para continuar trámites de levantamiento de mapa de riesgo.

De esta manera se logró que los dos acueductos veredales solicitaran, ante la Secretaria de Salud, mediante oficio, iniciar el trámite para obtener el concepto Sanitario Favorable, como uno de los requisitos para poder elaborar su PUEAA, de esta manera, la secretaría de Salud realizará las respectivas visitas técnicas antes de finalizar el mes de junio con el fin de evaluar las BPS y dar las respectivas recomendaciones.

Acueductos de EMSERCOTA S.A. ESP.

Cabe explicar que para surtir el trámite de formulación del Programa de Uso Eficiente y Ahorro del Agua, es necesario conocer los caudales concesionados por la Corporación Autónoma Regional –CAR-, y a la fecha esta situación no ha sido posible puesto que se requiere obtener la autorización sanitaria favorable por parte de la secretaria de Salud del departamento. Este trámite se encuentra sujeto a la actualización del mapa riesgo por

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Bogotá D.C., 06 de septiembre de 2018 parte de la secretaria de Salud; es importante resaltar que a la fecha ya se tomaron las muestras para análisis de laboratorio, para cumplir con este requisito, y en el momento se está a la espera de los resultados de dichos análisis para ser radicados ante la secretaria de Salud del departamento.

NUMERAL 4.33 Así como aquellas que promuevan de manera inmediata la reutilización del agua en actividades primarias y secundarias cuando el proceso técnico y económico así lo amerite y aconseje, según el análisis socioeconómico y las normas de calidad ambiental.

La Empresa EMSERCOTA SA ESP articulada con las demás dependencias han desarrollado diferentes actividades para incentivar el ahorro y uso eficiente del agua, entre sus usuarios y los diferentes ciudadanos que a continuación se enuncian:

Para la sostenibilidad de la oferta del recurso y para la cual las empresas de servicios públicos como: EMSERCOTA SA ESP, AGUAS DE LA SABANA, COJARDIN Y ACUEDUCTOS VEREDALES ha contribuido en adelantar campañas para el uso eficiente y ahorro del agua, que tiene como fin concienciar a todos los usuarios independientemente de su uso y estrato sobre la importancia del recurso hídrico para la supervivencia, la salud y dignidad humana así como recurso fundamental para el desarrollo sostenible a través de avisos publicitarios incluidas en las facturas.

Es así como EMSERCOTA S.A. E.S.P., en su calidad de integrante del Comité Interinstitucional de Educación Ambiental CIDEA COTA, bajo sus objetivos de responsabilidad Social y Visión organizacional, organizó el Primer Taller sobre el uso eficiente y a ahorro del agua para Niños en Cota en el marco de la conmemoración del día mundial del agua, dentro de su programa y estrategia de educación ambiental. En articulación con las demás Secretarias del Municipio el 22 de marzo de 2018 se conmemoro el Día Mundial del Agua.

En este Taller, se proyectó la participación de las distintas instituciones educativas que, de un modo u otro se ha involucrado directamente el ahorro del agua en sus proyectos ambientales al interior de los colegios, zonas comerciales, residenciales y han participado en aspectos tan importantes para los niños como son la educación ambiental y el desarrollo de actitudes respetuosas con el medio ambiente.

NUMERAL 4.34. Informar sobre las actividades desarrolladas para garantizar de manera inmediata la sostenibilidad de la oferta hídrica a los diferentes

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Bogotá D.C., 06 de septiembre de 2018 usuarios a lo largo de la cuenca, en especial a los habitantes de los municipios de la cuenca baja.

Para la sostenibilidad del recurso hídrico se han ejecutado diferentes acciones a saber:

EMSERCOTA S.A. E.S.P.: En su calidad de integrante del Comité Interinstitucional de Educación Ambiental CIDEA COTA, bajo sus objetivos de responsabilidad Social y Visión organizacional, organizó el Primer Taller sobre el uso eficiente y a ahorro del agua para Niños en Cota en el marco de la conmemoración del día mundial del agua, el día 22 de marzo de 2018. Adicional de manera semanal se publican mensajes de uso eficiente del agua a todos los usuarios a través de redes sociales, los siguientes son algunos boletines que han sido publicados.

SAMADE: Contrato No 599/13. Estudio y evaluación ambiental de los ecosistemas hídricos superficiales del municipio de cota formulación y desarrollo de los respectivos planes de protección ambiental. Adicional a este contrato, celebró el Contrato 663 de 2015 para la adecuación y limpieza del rio Chicú, con el fin de mejorar su capacidad hidráulica y disminuir el riego de inundación, redundado en la mejor calidad del agua entregada al rio Bogotá.

Mediante CONVENIO 010 DE 2014: ALCALDIA –EMSERCOTA, se destinaron recursos para la actualización del Plan Maestro de Acueducto – PMA, el cual se encuentra en ejecución, estudios con los cuales se busca optimizar el recurso hídrico desde la captación en los pozos profundos hasta la distribución a cada usuario.

Secretaria de Salud: Ha realizado actividades educativas en instituciones públicas y privadas tanto en este año como en el pasado, sobre la conservación y uso adecuado del agua creando un espacio con los estudiantes y docentes encaminado a este importante fin.

De igual forma, continúa con sus actividades de inspección vigilancia y control a los establecimientos que generan residuos peligrosos así como a las plantas de tratamiento de aguas residuales tanto a las municipales como a las del sector privado, siempre encaminado hacia la conservación de los cuerpos de agua y terrenos libres de vertimientos.

NUMERAL 4.56 Informar sobre el plan de rehabilitación de redes a que se hace referencia el numera 4.19.

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Dentro del Plan Maestro de Acueducto y Alcantarillado para las veredas la Moya, Cetime, Centro, Rozo, y Pueblo Viejo se encuentran todos los puntos de vertimientos establecidos para descarga, al igual que la ubicación de las plantas de tratamiento de aguas residuales.

En el área geográfica de prestación de Emsercota SA ESP se encuentran dos (02) sistemas de recolección y transporte de aguas residuales domésticas. Que desembocan a las PTARs de Pueblo viejo y Rozo. Esta última en funcionamiento, mientras que pueblo viejo está en proceso de construcción.

La vereda Siberia y la vereda Vuelta Grande, donde el prestador del servicio es Aguas de la Sabana SA ESP, ya se realizó los estudios y diseños del Plan Maestro de Acueducto y Alcantarillado.

Para el caso de Rozo, se construyó la PTAR por la firma Depurar en el año 2005 con una proyección de 20 años, estas obras se realizaron por la administración central, motivo por el cual EMSERCOTA desconoce el costo de la inversión.

NUMERAL 4.57 Informar sobre las medidas implementadas para garantizar el mejor manejo operacional de los sistemas de tratamiento de aguas residuales, de manera que se cumpla la legislación de vertimientos, así como el manejo de los costos de operación de los mismos, los cuales deberán ser incluidos en las tarifas de acuerdo con la Resolución 287 de 25 de mayo de 2004 por la cual se establece la metodología tarifaria para regular el cálculo de los costos de prestación de los servicios de acueducto y alcantarillado y la circular 001 de 31 de octubre de 2013 “incorporación de costo de operación de tratamientos de aguas residuales (CTR) en el costo medio de operación particular de prestador de alcantarillado ambas de la CRA

Entre las medidas operacionales para garantizar el tratamiento de aguas residuales se encuentran:

El convenio 1050 de 2013 por el cual se busca aunar esfuerzos entre la Corporación Autónoma Regional, Municipio de Cota y EMSERCOTA SA ESP para la construcción de la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales de la Vereda Pueblo Viejo, que en el momento se encuentra en construcción.

Construcción, optimización y estandarización de los sistemas de tratamiento de aguas residuales municipales, así como la asistencia técnica administrativa, de manera que se cumpla con la regulación de vertimientos a cuerpos de agua.

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La PTAR de Rozo se encuentra en operación continua desde 2015 y el tratamiento se encuentra cumple con los parámetros que establece la resolución 0631 de 2015.

Para el caso de la PTAR de pueblo viejo, se tuvo en cuenta en la etapa de diseño las normas vigentes y aplicables para el manejo de los vertimientos de ARD.

NUMERAL 4.58 Informar sobre las medidas administrativas y económicas adoptadas por el municipio, relacionadas con el incremento operativo de control, de muestreo y contra muestreo, de la actividad industrial y agropecuaria de la cuenca del Rio Bogotá.

El municipio a través de La Secretaria, Agropecuaria, Medio Ambiente y Desarrollo Económico realizo mantenimiento preventivo, correctivo, ajuste, calibración o verificación, instalación, funcionamiento de equipos ambientales y suministro de material para el laboratorio del municipio de cota para el control de la calidad hídrica como de la calidad del aire bajo el contrato 646 de 2018 con la empresa CODETECH SOLUTIONS S.A.S.

Para la caracterización de los vertimientos industriales, residenciales y agrícolas en el municipio de Cota-Cundinamarca se obtuvieron los siguientes resultados:

Vereda N° de Porcentaje Tipo de N° de % Vertimientos Vertimiento vertimientos

Parcelas 45 52,9 Domésticos 50 58,8

Siberia 14 Fuente Receptora16,5 N° VertimientosIndustriales 35 41,2

Vuelta Grande 2 Humedal La2,4 Florida Total 5 85 100,0

Rozo 6 Q. El Hoyo 7,1 3

El Abra 4 Q. Hicitá 4,7 3

La Moya 7 Q. La Culebrera8,2 6

Centro 1 Q. Los Manzanos1,2 7

Río Bogotá 16 Pueblo Viejo 6 7,1 Río Chicu 10 Total 85 100,0 Suelo 25

Total 75

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Vertimientos Vertimientos Identificados Subsanados

Cantidad 75 20

% 78,9 21,1

Fuente: SAMADE

El municipio a través de La Secretaria, Agropecuaria, Medio Ambiente y Desarrollo Económico, inspección de Policía, Secretaria de Planeación, realiza seguimiento a cada una de las medidas preventivas donde se tiene en cuenta el titular, vereda, predio, medida preventiva y localización, se inicia con el número de expediente:

Exp TITULAR VEREDA PREDIO MEDIDA PREVENTIVA

30523 DIEGO JARAMILLO MUNDO SAN ANDRÉS 725/2001 – NO ES JURISDICCIÓN NUEVO

31340 SOCIEDAD SIBERIA CENTRO EMPRESARIAL RESUELTO – SIN DISPOSICIÓN TERRAPUERTO TERRAPUERTO

35144 LA MANUELA PUEBLO EL TRANSPORTADOR 85/2009 – SIN DISPOSICIÓN VIEJO 1441 DECLARA LA CADUCIDAD D E LA DECLARATORIA SANCIONATORIA

35427 MARTHA MELO PUEBLO EL DIAMANTE 2 05/2010 – SIN DISPOSICIÓN VIEJO

33518 SAN GREGORIO PARCELAS COMUNIDAD TERAPÉUTICA 17/2009 – SIN DISPOSICIÓN SAN GREGORIO

31891 CONSTRUREMA ROZO TESALIA 41/2008 – SIN DISPOSICIÓN

35213 GILBERTO LÓPEZ PUEBLO SOSIEGO 093/2009 – SIN DISPOSICIÓN VIEJO 54876 ALBANIA 079/10/03/2016

56302 148/1/06/16

PERMISO CAR PARA ADECUACIÓN DE SUELOS AGRÍCOLAS

41643 SOCIEDAD ISCATA SIBERIA ISCATA 171/2012 – SIN DISPOSICIÓN

PERMISO CAR PARA ADECUACIÓN DE

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SUELOS AGRÍCOLAS

40943 ARMANDO VANEGAS SIBERIA LA SUERTE 81/2012 – SIN DISPOSICIÓN

INDETERMINADO EL COLISEO 122/2016

43585 DISCON PUEBLO LAS FLORES 123/2013 – SIN DISPOSICIÓN VIEJO

43683 JESÚS RAMÍREZ LA MOYA LA PIEDRA 272/2013 – SIN DISPOSICIÓN

48302 CARLOS Y FRANCISCO ROZO ROZO- LIMÓN -DIEZMO 1717/2014 – SIN DISPOSICIÓN GARCÍA ALDANA

43170 CARLOS BELTRÁN VUELTA JUNCAL 121/13 – SIN DISPOSICIÓN GRANDE 45687 185/14 DECOMISOS

48160

48161

48162

48163

51858 CONSTRUCTORA TÓTEM PUEBLO LA ALBORADA 263/2015 – SIN DISPOSICIÓN VIEJO

55658 JAIME MURCIA PUEBLO LA LIBERTAD 130/2016 – SIN DISPOSICIÓN VIEJO PERMISO DE ADECUACIÓN DE SUELOS PARA FINES AGRÍCOLAS

55821 JULIO HURTADO SIBERIA CENTRO EMPRESARIAL 120/16 – SIN DISPOSICIÓN

LA FLORIDA

IRON MONTAIN

58700 MARÍA INDES CORREA VUELTA LOS PINOS 221/2016 – SIN DISPOSICIÓN GRANDE

55658 JAIME MURCIA PUEBLO LAS MARTHA 130/2016 – SIN DISPOSICIÓN VIEJO 31/2018 DECOMISO

PERMISO DE ADECUACIÓN DE SUELOS PARA FINES AGRÍCOLAS

61261 JIMMY DÍAZ FIQUITIVA ABRA ALTO DE LA CRUZ 311/2017

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NUMERAL 4.71 Informar sobre las actividades desarrolladas para incluir en los proyectos ambientales escolares –PRAES- el capítulo de reciclaje.

Teniendo en cuenta la necesidad de fortalecer la cultura ambiental en la comunidad cotense, especialmente en las instituciones educativas oficiales del Municipio, desde le Secretará de Educación se hace un apoyo a la gestión educativa, específicamente al Proyecto Ambiental Escolar PRAE de acuerdo al Decreto 1743 de 1994 y a la ley 1549 de 2012, realizando actividades que enriquecen el Proyecto de cada Institución.

Atendiendo a las necesidades se hace apoyo a las Instituciones Educativas Departamentales Enrique Pardo Parra con sus cinco sedes de primaria: Pueblo Viejo, Ubamux, La Moya, Camilo Torres, Sol Solecito y el Instituto Parcelas con sus cuatro sedes de primaria El Abra, Rozo, Ruperto Melo y Siberia.

Año 2014: Pueblo Viejo, Ubamux, La Moya, Camilo Torres, Sol Solecito, El Abra, Rozo, Ruperto Melo y Siberia; y las sedes de secundaria de los colegios Enrique Pardo Parra e Instituto Parcelas

Año 2015: Pueblo Viejo, Ubamux, La Moya, Camilo Torres, Sol Solecito, El Abra, Rozo, Ruperto Melo y Siberia; y las sedes de secundaria de los colegios Enrique Pardo Parra e Instituto Parcelas

Año 2016: Camilo Torres y Sede Secundaria del Colegio Enrique Pardo Parra; El Abra, Rozo, Ruperto Melo, Siberia y la sede de secundaria del Instituto Parcelas.

El componente de Manejo y reciclaje de residuos ha sido un eje estratégico contemplado en los proyectos Ambientales Escolares (PRAE), el cual se viene trabajando desde ambas instituciones educativas departamentales existentes en el municipio de Cota.

La I.E.D. Enrique Pardo Parra y la I.E.D. Instituto Parcelas, han aunado esfuerzos en generar una sensibilización y concientización en la correcta separación, manejo y disposición de residuos sólidos, haciendo especial énfasis en plásticos, papel y cartón, uniendo este con las directrices de cultural ambiental y educación generados desde las iniciativas de la Corporación Autónoma Regional en todo el territorio de su jurisdicción.

A lo largo del periodo de implementación el Proyecto Ciclo Re-Ciclo, el cual entró a ser un apoyo a las gestiones adelantadas desde los PRAE de ambas instituciones y sus 9 sedes de primaria, se desarrollaron 2 fases: la primera de capacitaciones sobre la historia, clasificación e impacto de los plásticos y el papel en el contexto ambiental, la segunda fase contempló la recolección del material aprovechable con el fin de mitigar y reducir el volumen de residuos generados y dispuesto en relleno sanitario. Ambas fases procuraron la reflexión de cuidar los recursos naturales, en especial nuestras fuentes hídricas, las

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Bogotá D.C., 06 de septiembre de 2018 cuales son el principal receptor de los contaminantes generados por la disposición inadecuada de los residuos sólidos.

A la iniciativa de la Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca - CAR, denominada Ciclo Re-Ciclo, programa que busca fomentar la cultura ciudadana responsable y el consumo sostenible en todo el territorio de la jurisdicción CAR, se unió el municipio, desarrollándolo como un proyecto institucional de la Alcaldía,

Implementando una ruta mensual de recolección de residuos plásticos, papel y cartón. Proceso que es firmemente apoyado por la Empresa de Servicios Públicos EMSERCOTA.

De manera complementaria al proceso adelantado de manera institucional por la Alcaldía de Cota, se realizaron réplicas del proceso en 4 de las 11 sedes educativas oficiales del municipio. Proceso que desde el mes de junio viene generando una cultura de reciclaje constante en cuanto a materiales plásticos, papel y cartón, haciéndose también recolecciones mensuales de residuos.

NUMERAL 4.72 Informar sobre la elaboración de jornadas cívicas para conmemorar el DÍA MUNDIAL DEL AGUA, que se celebra el 22 el marzo, tales como la limpieza de rondas, siembra de árboles, ciclo paseos, exposiciones, y en general actividades lúdicas, ambientales y ecológicas que involucren a los niños y jóvenes

Este año, el Día Mundial del Agua 2018 se celebró con el tema ―Naturaleza del agua‖, la razón es que se tratarán soluciones basadas en la naturaleza para abordar los desafíos del agua en el presente siglo. Son soluciones para afrontar los principales desafíos sociales, el cambio climático, la seguridad hídrica, la seguridad alimentaria, la salud humana, el desarrollo socioeconómico y la prevención de desastres naturales.

Apertura. Se da la apertura de la actividad a través de la ubicación de la pancarta alusiva al Día Mundial del Agua, con las palabras de la gerente de EMSERCOTA S.A ESP Paola Aranguren, el secretario de Educación Gabriel Ramírez y el Secretario Agropecuario Medio Ambiente y Desarrollo Económico Andrés Díaz. Y una actividad cultural: Obra de teatro. Se realiza Charla informativa ―porqué se celebra el día del agua y el estado del agua en cota‖ (no mayor a 15 minutos).

Explicación de la actividad.

Posterior a la apertura se da inicio a las actividades programadas, comenzando por la zona comercial de la carrera 5ta y calle 13 del municipio de Cota. El personal que acompaña la actividad es el coordinador del CIDEA y funcionarios de las diferentes

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Bogotá D.C., 06 de septiembre de 2018 dependencias participantes. Recalcando a los usuarios y comerciantes la importancia del ahorro y uso eficiente del agua en nuestro municipio.

Población Beneficiada: 50 Locales, Promedio por persona 3 = 150 Habitantes beneficiados

PLAN DE ACCIÓN DÍA MUNDIAL DEL AGUA 2018

Actividad Dependencia Lugar Hora Descripción

EMSERCOTA Dar la apertura de la actividad a EDUCACIÓN 7:30 am- través de la ubicación de la pancarta Plazoleta Principal Alcaldía Apertura 9:00 am alusiva al Día Mundial del Agua y una SAMADE Avanzada actividad cultural: Obra de teatro. CULTURA

Inicio: Entrada principal Alcaldía- Implementar campaña de EMSERCOTA sensibilización acerca del ―Uso Cra. 5° hacia el centro de eficiente y ahorro del agua‖ con la EDUCACIÓN salud. 9: 00 comunidad en general del municipio Avanzada en am- 12 de Cota. Implementación de la Comercio CULTURA Centro de salud hacia m actividad “Susurro‖ con el fin de TERRACOTA- Alcaldía sensibilizar a la comunidad a través de Municipal. mensajes alusivos a la forma de ahorrar agua.

Jardín Infantil ―El Amanecer‖ Centro

EDUCACIÓN Jardín Infantil ―Mis primeros pasos 2‖ Vda La Moya 9: am-

Colegio Rosario Campestre 10 :30 am Implementar un taller pedagógico en Colegio Rosario Centro ―Uso eficiente y ahorro del agua‖ con Taller Lúdico la población educativa de diferentes ―Uso eficiente Instituto Parcelas Sede SAMADE instituciones educativas oficiales y y ahorro del Secundaria privadas agua‖ 9: am- EMSERCOTA Maximiliano Kolbe 10 :30

am

Instituto Parcelas Sede 7: 00am- GERDAU-DYACO Ruperto Melo 12:00 m

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NUMERAL 4.73 Informar sobre el reporte de los datos e información necesaria al Consejo Estratégico de la Cuenca Hidrográfica del Rio Bogotá para la obtención del os índices correspondientes de acuerdo con el Sistema de indicadores con el objeto de medir el grado de avance en el cumplimiento de esta decisión y, en general, de todas y cada una de la actividades para la gestión integral de la cuenca hidrográfica, en la forma, frecuencia y metodología que establecerá el consejo estratégico del Cuenca hidrográfica del rio Bogotá.

En espera de la entrega y coordinación de la metodología, Consejo Estratégico de la Cuenca Hidrográfica del Río Bogotá - CECH – y posteriormente la Gerencia de la Cuenca Hidrográfica del Río Bogotá – GCH.

Se sube la información correspondiente a los indicadores establecidos en la plataforma ORARBO, para los años 2017 y 2018-I.

Se presenta informe hasta la fecha, al Consejo Estratégico de la Cuenca Hidrográfica del Río Bogotá – CECH.

En este orden y evaluada la respuesta dada por el sujeto de control desde su capacidad operativa, técnica y presupuestal y en razón a que la Procuraduría General de la Nación, forma parte del Comité de Seguimiento al cumplimiento a las órdenes impartidas en la Sentencia del 28 de marzo de 2014, proferida por la Sección Primera de la Sala de lo Contencioso Administrativo del Consejo de Estado respecto de la Acción Popular encaminada a la descontaminación del Río Bogotá, organismo de control cuya competencia radica en establecer la protección de los derechos humanos y el control disciplinario, será esta Entidad conforme a su competencia constitucional y funcional, quien deberá establecer e investigar la presunta responsabilidad disciplinaria que se pueda generar por el incumplimiento al precitado fallo.

3.2.6. Evaluación al Plan de Mejoramiento

 Verificar el cumplimiento de las acciones establecidas en el plan de mejoramiento aprobado de forma por la Contraloría de Cundinamarca.

 Realizar un análisis al resultado generado por las acciones planteadas en el plan de mejoramiento, determinando si con las mismas se mitigó o eliminó el riesgo que conllevó a la suscripción del mismo.

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La siguiente es la relación de los Planes de Mejoramiento con los respectivos Avances rendidos por la entidad y radicados en la Subdirección Operativa de Análisis Municipal, los cuales el grupo auditor verificó.

Modalidad de Auditoria Presentación Aprobación y Vigencia Plan de Mejoramiento Integral-2014 C15105801181 del 27/10/2015 C15116700166 del 10/11/2015 Especial-2014 C16105800358 del 15/12/2016 C16116700053 del 29/03/2016

Integral-2015 C16105801681 del 19/10/2016 C16116700253 del 23/11/2016

Especial-2015 C171058001165 del 07/07/2017

1. Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Integral vigencia 2014

El presente plan de mejoramiento consta de 12 hallazgos, al revisar el cumplimiento de las actividades que se plantearon con el fin de subsanar las falencias encontradas el grupo auditor observa que 4 hallazgos no cumplen, estos corresponden a; Seguimiento a la metas propuestas en el Plan de Desarrollo, Bajas parque automotor, Tablas de retención documental y Contratación por Prestación de Servicios Profesionales (Estudio de cargas laborales).

2. Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial vigencia 2014

El presente plan de mejoramiento consta de 4 hallazgos, los cuales fueron subsanados por la administración municipal lo cual se pudo constatar al revisar el cumplimiento de las actividades que se plantearon, por lo anterior este plan se cierra.

3. Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Integral vigencia 2015

El presente plan de mejoramiento consta de 33 hallazgos, al revisar el cumplimiento de las actividades que se plantearon con el fin de subsanar las falencias encontradas el grupo auditor observa que 7 hallazgos no cumplen, estos corresponden a; Archivo y aplicación de tablas de retención documental, Planes de Mejoramiento Internos, Liquidación Convenio No. 14 de 2015 suscrito con el Cuerpo de Bomberos Voluntario de Cota, Provisiones sobre Sentencias y Conciliaciones Judiciales, Consignaciones pendientes por identificar, cobro por diferencias en la liquidación de Licencias de Construcción a Empresa Adotex SAS por la suma de $882.497.700 y a los señores Carlos Enrique García Aldana y Juan Francisco Aldana por la suma $13.543.900.

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4. Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial vigencia 2015

El presente plan de mejoramiento consta de 9 hallazgos, al revisar el cumplimiento de las actividades que se plantearon con el fin de subsanar las falencias encontradas el grupo auditor observa que 1 hallazgo no fue subsanado, este corresponde a la prorroga en la licencia de urbanismo a nombre de Jaime Murcia.

Conclusión

Por lo anterior se observa que de los cuatro planes de mejoramiento con los que cuenta el Municipio de Cota uno cumplió con todas las actividades planteadas, por lo anterior en el nuevo plan de mejoramiento que resulte de la presente auditoría se deberán incluir los siguientes hallazgos los cuales no fueron subsanados con el fin de que se establezcan nuevas acciones de mejora con el fin de mitigar las falencias encontradas, estos son: (H.A.23.D.2)

No. Hallazgo Seguimiento Grupo Auditor AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD INTEGRAL VIGENCIA 2014 EVALUACIÓN AL ÁREA DE GESTIÓN - Plan de Inversiones No se observa acciones que permitan Analizado el Plan de Inversiones aportado por la administración carece mitigar el riesgo encontrado, toda vez del cuarto eje "Ordenamiento Territorial y Planificación del Territorio que en el análisis realizado en la presente COTA ORDENADA". No contiene programas, subprogramas, fuentes de auditoria sobre el cumplimiento de las financiación, metas y responsables, es decir la administración no metas del plan de desarrollo se cuenta con un instrumento de planeación diseñado de acuerdo a los evidencian diferencias entre el parámetros definidos por el departamento Nacional de Planeación. Al consolidado por la Oficina de Planeación comparar el grado de cumplimiento de los recursos programados del y las Secretarias encargadas de su Plan Operativo Anual de Inversiones con el presupuesto ejecutado, cumplimiento. 2 siendo éste un indicador de cumplimiento de la gestión de la inversión contemplado en el Plan de Desarrollo, vigencia 2014 se obtiene que fue del 96%, aunque el análisis por sector muestra ejecuciones demasiado bajas en Vivienda con 0%, Atención de Desastres el 5%, Desarrollo Comunitario 2%, Fortalecimiento Institucional 44%, Promoción de Desarrollo 71%, Cultura 75%, y Salud el 54%. Al realizar el análisis por sector y proyectos se concluyó que no cuenta con un Plan Plurianual de Inversiones y Plan Operativo Anual de Inversiones que contenga todos los proyectos con los cuales la administración pretende llevar a cabo el Plan de Desarrollo Municipal. EVALUACIÓN AL ÁREA ADMINISTRATIVA - Parque Automotor En las evidencias allegadas por la Oficina El parque automotor está compuesto por 61 vehículos distribuidos de Control Interno se observa que el entre maquinaria pesada 9 y liviana 59; el grupo auditor hace la proceso de baja de vehículos se salvedad que el total de la maquinaria 13 vehículos (livianos) están encuentra en solicitud de peritaje, se 3 inservibles, situación que hace necesario seguir el conducto regular realizaron los comités de baja para remate. respectivos, sin embargo a la fecha no se ha culminado el proceso de baja, por lo cual el hallazgo se mantiene.

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No. Hallazgo Seguimiento Grupo Auditor EVALUACIÓN A LA CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA La Oficina de Control Interno manifiesta Contratos de Prestación de Servicios que no se realizó el estudio de cargas laborales referenciado. La administración debe evaluar la contratación por la modalidad de prestación de servicios que debe ser de carácter excepcional y para actividades que no son permanentes sino ocasionales, para que se proceda de conformidad, con lo señalado en el art. 2°. Inciso 4°. Del Decreto 2400 de 1968, la Sentencia C-614 de 2009 de la Honorable Corte Constitucional, en armonía con lo recomendado en la Circular conjunta 005 del 23 de noviembre de 2011, emanada del Ministerio del Trabajo y el DAFP.

6 En la vigencia 2014 la administración canceló por concepto de nómina incluyendo seguridad social y parafiscales a 82 funcionarios la suma de $3.713.314.653 y celebró por prestación de servicios con 541 contratistas la suma de $10.999.197.283 que corresponde a un 296% de la nómina; con referencia a la contratación por prestación de servicios con posibles características de funciones permanentes celebro con 141 contratistas la suma de $3.488.659.532 que corresponde a un 94% de la nómina; en cuanto al número de contratistas realizo contratos con 541 contratistas que corresponde a un 1542% del número de funcionarios de planta y con respecto a la contratación por prestación de servicios con posibles características de funciones permanentes celebro con 141 contratistas que corresponde a un 172% del número de funcionarios de planta. AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD INTEGRAL VIGENCIA 2015 EVALUACIÓN AL SISTEMA DE CONTROL INTERNO - En la presente auditoría se evidencia que Sistema de Control Interno durante la vigencia 2017 la oficina de Control Interno no realizó las gestiones Se determinó que de las auditorías realizadas por la Dirección de necesarias con relación a auditorías 12 Control Interno a la Secretaría de Cultura y a la Dirección de Talento internas y por ende no se cuenta con Humano, a pesar que existieron no conformidades administrativas, no planes de mejoramiento internos. se suscribió plan de mejoramiento por dependencia, con el fin de buscar mitigar los riesgos encontrados en las mismas. CONVENIO No. 014 de 2015 A la fecha de la presente auditoría no se ha realizada la liquidación del convenio, OBJETO: AUNAR ESFUERZOS A TRAVÉS DEL MECANISMO DE por lo cual se mantiene el hallazgo. ASOCIACIÓN Y COOPERACIÓN PARA LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO PUBLICO BOMBERIL, ASÍ COMO PARA LA REALIZACIÓN DE ACCIONES CONJUNTAS EN EL DESARROLLO DE LOS PROGRAMAS DE PREVENCIÓN, ATENCIÓN Y CONTROL DE EMERGENCIAS Y/O DESASTRES DENTRO DELA JURISDICCIÓN DEL MUNICIPIO DE COTA CUNDINAMARCA.

16 VALOR: $2.198.000.000,00.

PLAZO DE EJECUCIÓN: prorrogado hasta el 22 de noviembre de 2016.

Esta comisión auditora encuentra que a la fecha de este proceso, el convenio objeto de este hallazgo no se ha ejecutado ni evidencia cumplimiento de las obligaciones y el objeto convenido, así como tampoco se le ha efectuado pago alguno a cargo al presupuesto a él asignado.

Así pues, se considera que existió una presunta omisión de las

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No. Hallazgo Seguimiento Grupo Auditor funciones encargadas a la supervisión de este convenio, al no evidenciarse requerimientos o gestión por parte de esta para hacer cumplir las obligaciones pactadas por las partes. Sentencias y Conciliaciones Al analizar el área de Estados Contables Saldo $0 se observa que aún no se han iniciado las acciones de repetición correspondientes Se evidencia que el municipio resulta condenado en valor de $79’575.000, por decisión judicial, revisada el rubro de sentencias y 26 conciliaciones se observa que el valor o la suma pagada y atrás mencionada no fue causada a la cuenta 2460 Sentencias si no que fue llevada al gasto afectando el ejercicio fiscal de la vigencia.

Adicionalmente, se evidencia que a la fecha de este ejercicio auditor no se ha dado inicio a la acción de repetición correspondiente. Ingresos saldo según Estado de Actividad Económica y Social Al analizar la debilidad de la licencia a la $101,672,810,605.58 empresa Adotex S.A. la Secretaria de Planeación evidenció que la Licencia Licencias de Construcción: Del análisis efectuado a las licencias de otorgada mediante Resolución construcción, se evidenció que la otorgada mediante resolución 900.64.001 de fecha 08/01/2015 900.64.001 de fecha 08 de enero de 2015 a la empresa Adotex SAS., presentó el valor liquidado y pagado en identificada con Nit. 860.012.305-3 presentó que el valor liquidado y su momento por la suma de pagado en su momento por esta última, ascendió a la suma de $629.905.500 no obstante, esta cifra no $629.905.500, cifra ésta que no corresponde al valor que genera la corresponde al valor que genera esta liquidación efectuada a la luz del estatuto tributario de Cota, el cual liquidación conforme al Estatuto 29 arroja un valor a pagar de $1.548.412.800.00 lo que denota una suma Tributario del Municipio de Cota, el cual dejada de pagar y a favor del municipio de $918.507.500. arroja un valor a pagar de $1.512.403.200, lo que denota una suma La diferencia arriba calculada se da con ocasión a que la oficina de dejada de pagar de $882.497.700 por lo planeación liquidó con fórmula para uso de vivienda rural y no como cual mediante comunicación del 09 de correspondía a uso comercial y de servicios, ya que lo construido agosto de 2018 la administración corresponde a bodegas y no a lo liquidado por el municipio. La municipal requirió al Representante Legal administración se encuentra en términos para efectuar el respectivo con el fin de que realice el el pago de la trámite administrativo para efectuar el cobro excedente diferencia dejada de cobrar correspondiente a dicha licencia. Ingresos Licencias de Construcción Al analizar la debilidad de la liquidación Condición: De la muestra seleccionada por el equipo auditor se revisó de la licencia otorgada a los señores la licencia de urbanismo rural para el predio ubicado en la vereda Rozo Carlos Enrique García Aldana y Juan identificado con cedula catastral No. 25-214-00-00-00-00-0003-0100-0- Francisco Aldana, la administración 00-00-0000, otorgada mediante resolución No. 900.64 0413 expedida municipal mediante comunicación del 09 por la Secretaría de Planeación el 17 de noviembre de 2015 por valor de agosto de 2018 los requirió con el fin de $582.387.700, evidenciándose que el cálculo corresponde a lo de que cancelen el pago pendiente que 30 reglamentado en el Estatuto tributario de Cota, Articulo No. 132, del asciende a la suma de $13.543.900. Acuerdo No. 24 de 2010. Sin embargo, al constatar el recibo de caja número 2015003067 expedido por la tesorería municipal, se observa que el valor pagado por el beneficiario fue de $568.843.800.00, cifra ésta que difiere del valor establecido en la resolución que otorga la licencia en $13.544.200,00, lo que afecta el patrimonio público de la entidad territorial en este valor. MANEJO CONTABLE Y COMPROBANTES ENTRE MODULOS A la fecha de la verificación se mantiene la Subcuenta Recaudos por Clasificar- Una vez efectuada la revisión al área contable encontró que los Consignaciones pendientes por 31 comprobantes números 2015000903, 2015000804 registran a la identificar. subcuenta Recaudos por clasificar-consignaciones pendientes por identificar, el valor de $414.863.533.54.

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No. Hallazgo Seguimiento Grupo Auditor

Empeorando la situación cuando deciden cancelar la cuenta del pasivo y la registran a los ingresos a la subcuenta 481090, afectando el superávit del ejercicio fiscal de la vigencia y adicionalmente en el módulo presupuestal se incorporó al rubro 1102071007-Otros ingresos no tributarios por el valor ya referido. Con lo anterior se observa que sin realizar ninguna depuración a este valor se incorpora afectando cada uno de los componentes rentísticos del presupuesto desconociendo que en estos valores se incluyeran rentas con destinación específica.

Con lo anterior no se da cumplimiento al manual de procedimientos contables expedido por la Contaduría General de la Nación. AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL VIGENCIA 2015 Informe Técnico: Se solicitó apoyo técnico a la Subdirección de Se allega la resolución No. 023 del 17 de Infraestructura y Transporte, la visita se realizó el día 15 de junio de enero de 2018 por medio de la cual se 2016, el objetivo de la visita era verificar las licencias de construcción aprueba segunda prórroga a licencia de previamente elegidas, arrojando las siguientes conclusiones: urbanismo modalidad construcción de 4 vivienda multifamiliar. Por lo cual se 1- ―Para el caso de Jaime Murcia, en esta licencia se encuentra que van mantiene el hallazgo con el fin de realizar a construir canchas deportivas en una zona de reserva forestal, seguimiento. contraviniendo claramente los artículos 206 y 207 del Decreto Ley 2811 de 1974 y la Ley 160 de 1994‖.

3.2.7. Evaluación a la Rendición de la Cuenta

 Verificar que la cuenta rendida por el sujeto de control en la vigencia auditada, se ajusta a los requerimientos de la Resolución 097 del 29 de Enero de 2016 y sus resoluciones modificatorias o reglamentarias. Evaluar los documentos electrónicos, físicos y magnéticos que soporten la cuenta sobre la gestión financiera, operativa y de resultados de la entidad rendida.

La Contraloría de Cundinamarca a través de la Resolución No. 097 del 29 de enero de 2016, reglamentó la rendición de la cuenta utilizando el Sistema Integral de Auditoría SIA y se comunica la información que deben presentar los sujetos de control.

Para la vigencia 2017, el sujeto de control debe rendir a la Contraloría de Cundinamarca, tres (3) modalidades de cuenta: la cuenta mensual, la cuenta mensual de la deuda pública y, la cuenta anual, en sus respectivas fechas de vencimiento.

En consecuencia a lo anterior se procede a realizar la revisión de la Rendición de la Cuenta en dichas modalidades, determinándose los siguientes resultados:

2.2.7.1. RENDICIÓN DE LA CUENTA MENSUAL

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Se realizó el proceso de revisión de la Rendición de la Cuenta para la vigencia 2017, tomando y consultando los registros de información en el aplicativo SIA Contraloría, y procediendo a la verificación de cumplimiento de términos y plazos para su presentación, para los meses de presentación de información, así:

CUENTA VENCIMIENTO FECHA DE RENDICIÓN ESTADO VIGENCIA 2017 MARZO ABRIL 5 DE 2017 ABRIL 4 DE 2017 CUMPLIÓ

DICIEMBRE ENERO 4 DE 2018 ENERO 4 DE 2018 CUMPLIÓ

Fuente: SIA VIGENCIA 2017.

Los formatos a rendir para la Cuenta Mensual durante la vigencia 2017 fueron los siguientes:

FORMATO DENOMINACIÓN F97_CDC Formatos anexos al formato F_99, los cuales se presentan en el mes de marzo. [F16_1A_CDC; Formatos: A. Vigencias Futuras; B .Regalías; C. SGP Alumbrado F16_1BCDC; Público. Se deben presentar en el mes de diciembre. F16_1C.] [F20_2_AGR]: Formato: Sobre información de fiducias, para control fiscal a los patrimonios autónomos, fondos cuenta y fideicomiso, el cual debe presentarse en el mes de diciembre. [F98_CDC_ARG]: Formato 98. Información del Representante Legal con Anexos (4) para registrar en el mes de diciembre.

CUENTA MENSUAL DE MARZO DE 2017 (201703): En este mes debe presentarse el formato F97_CDC correspondiente a los Formatos anexos al formato F_99_CDC:ANEXOS.pdf.

Se evidencia que la información fue rendida en el aplicativo SIA el 4 de abril de 2017 dentro de los plazos estipulados, igualmente se revisó el registro correcto y debidamente firmados de los mismos en el siguiente orden:

1. Estados financieros comparativos de las vigencias 2016 – 2015

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2. Notas contables a los estados financieros comparativos. 3. Informe anual de evaluación al sistema de control interno 4. Informe de evaluación al sistema de control interno contable 5. Acto administrativo de Liquidación del Presupuesto Vigencia 2017.

CUENTA MENSUAL DE DICIEMBRE DE 2017 (201712): Se evidencia que en la rendición de la cuenta para el mes de diciembre de 2017, el formato correspondiente al F16_1A_CDC.FMT de Vigencias Futuras se diligenció para ocho (8) operaciones de vigencias futuras por un total de $ 53.900.000.000 millones autorizadas en la vigencia 2016 y de los cuales se ejecutaron durante la vigencia actual la suma de $26.189.259.259. Para el formato F16_1B_CDC.FMT de Regalías se observó su registro con valor transferido al municipio por valor de $137.685.106; y, para el formato F_16_1C de Alumbrado Público SGP, se diligenció para este mes como efectivamente está establecido y por valor de $ 774.973.421.

Con respecto al Formato 201712_ F20_2_AGR.FMT, con información sobre Fiducias, se evidenció que se diligenció y registró con el respectivo formato con un valor total de Fiducias por $ 16.109.947.009 con las Fiduciarias Bogotá y Bancolombia.

Finalmente, se evidencia que para el mes de diciembre (201712) se registró la información correspondiente al formato F98_CDC.FMT, el cual contiene la información del Representante Legal con sus cuatro (4) anexos, con la Información del Representante Legal.

Toda la anterior información, correspondiente al mes de diciembre de 2017 (201712) fue reportada con fecha 4 de enero de 2018, dentro del plazo establecido.

2.2.7.2. RENDICIÓN DE LA CUENTA ANUAL

Según el reporte del aplicativo en lo referente a la cuenta anual el auditor verificó que esta fue rendida en forma oportuna, cumpliendo los términos establecidos de la resolución No. 097 del 29 de enero de 2016, dado que la Cuenta Anual fue radicada en el SIA el día 15 de febrero de 2018, teniendo como plazo el día 20 de febrero según circular CA 007 del 16 de febrero de 2018.

Dentro de la revisión de la información de la Cuenta Anual para la vigencia 2017 registrada en el aplicativo SIA como 201713, se evidenció lo siguiente:

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CUENTA VIGENCIA VENCIMIENTO FECHA DE RENDICIÓN ESTADO 2017

CUENTA FEBRERO 20 de 2018 Según circular CA ANUAL No 007 del 16 febrero de 2018 FEBRERO 15 DE 2018 CUMPLIÓ Fuente: SIA VIGENCIA 2017.

RESULTADOS DE LA REVISÓN A LOS FORMATOS DE LA CUENTA ANUAL Y SUS ANEXOS.

FORMATO_201713_F01_AGR.FMT: Corresponde al ―Catálogo de Cuentas‖ el cual fue debidamente presentado y sus cuatro anexos los cuales se encuentran firmados por la Contadora y el Representante Legal del municipio (Alcalde), así:

 FORMATO_201713_F01_AGR_BALANCE GENERAL.PDF  FORMATO_201713_F01_AGR_ESTADO DE ACTIVIDAD ECONOMICA Y SOCIAL.PDF  FORMATO_201713_F01_AGR_ESTADO DE CAMBIOS ENELPATRIMONIO.PDF  FORMATO_201713_F01_AGR_NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS y CONTABLES.PDF

FORMATO_201713_F03_AGR.FMT: Se verificó la elaboración del formato donde se relaciona el total de las ―Cuentas Bancarias‖, su ubicación en diferentes entidades financieras y los saldos de tesorería y extracto en libros para un total de 116 cuentas bancarias registradas en el aplicativo SIA.

FORMATO_201713_F04_AGR.FMT: Se evidenció el registro en SIA del formato correspondiente a ―Pólizas de Aseguramiento‖ con LA PREVISORA S.A, para un valor total asegurado por $147.291.946.032.

FORMATO_201713_F05A_AGR.FMT: Se verificó el diligenciamiento y registro en SIA del formulario correspondiente denominado‖ Propiedad Planta y Equipo- Adquisiciones y Bajas‖, donde se evidencian y registran adquisiciones por valor de $ 53.095.863.621; así mismo, no se realizaron bajas ni se dieron pérdidas en inventarios.

FORMATO_201713_F05B_AGR.FMT: Se observa que la información revisada presenta las entradas, salidas y saldos de inventario para este formato denominado‖ Propiedad Planta y Equipo- Inventario‖, el cual se diligenció correctamente y se anexo pdf confirmando la no existencia de bajas durante las vigencia.

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FORMATO_201713_F06_AGR.FMT: Este formato corresponde a ―Ejecución Presupuestal de Ingresos‖ el cual se encuentra debidamente diligenciado de manera detallada, y en el cual se concluye que la ejecución presupuestal del municipio de COTA para la vigencia 2017 se resume así:

PRESUPUESTO RECAUDOS 2017 % DE EJECUCIÓN DE INGRESOS DEFINITIVO DE INGRESOS 2017 2017 $ 197.704.025.266 $ 205.719.766.473 104,05 % Fuente: Aplicativo SIA 2017.

Se observa una buena eficiencia en el sistema de gestión de recaudo dada la cifra obtenida.

FORMATO_201713_F07_AGR.FMT: Este formato corresponde a ―Ejecución Presupuestal de Gastos‖ del municipio de COTA para la vigencia 2017, del cual se concluye:

PRESUPUESTO CONCEPTO DEFINITIVO DE RPC OBLIGACIONES PAGOS Y GASTOS 2017 COMPROMISOS GIROS VALOR $ 173.840.510.899 $ 131.751.566.639 $ 106.063.048.603 $97.656.057.112 % de Ejecución 100% 75,78 % 61,01 % 56,17 % Fuente: Aplicativo SIA 2017.

Nota: Se refleja una relativa baja en la ejecución presupuestal con respecto al presupuesto definitivo apropiado. La diferencia presentada en el formato f07 fue aclarada durante el proceso auditor. La ejecución activa y pasiva concuerdan y presentan cifras razonables.

FORMATO_201713_F08A_AGR.FMT: Se evidencia el diligenciamiento del formato denominado ―Modificaciones al Presupuesto de Ingresos‖, con sus actos administrativos modificatorios, reducciones, adiciones, créditos, contracréditos, aplazamientos y desplazamientos en sus códigos presupuestales correspondientes

FORMATO_201713_F08B_AGR.FMT: El formato denominado ―Modificación al Presupuesto de Egresos‖, se encuentra diligenciado en su totalidad con sus actos administrativos modificatorios, reducciones, adiciones, créditos, contracréditos, aplazamientos y desplazamientos en sus Rubros presupuestales

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FORMATO_201713_F09_AGR.FMT: Se evidenció que el formato denominado ―Ejecución de PAC de la Vigencia‖, dicho formato presenta la planificación de pagos a nivel mensual con su respectivo anexo F_201713_F09_AGR.PACVIGENCIA.XLS donde se detalla por concepto de gasto y fuente de recursos.

FORMATO_201713_F10_AGR.FMT: Este formato se encuentra debidamente diligenciado y corresponde a ―Ejecución de Reserva Presupuestal‖ reportada para la vigencia. Igualmente, se evidencia el formato anexo F_201713_F10_ AGR.RSERVASPPTALES 2017.XLS donde se observa la relación de las mismas, y la misma muestra un valor constituido de $ 23.713.085.348 frente a unos pagos de dicha Reserva Presupuestal por valor de $ 19.763.293.386 presentándose una diferencia por pagar de Reserva Presupuestal por valor de $ 3.949.791.962.

FORMATO_201713_F11_AGR.FMT: Se evidencia el diligenciamiento de este formato denominado ―Ejecución de Cuentas por Pagar‖, donde se presenta el código presupuestal, la descripción, la cuenta por pagar, su valor y finalmente su pago, se evidencia que las Cuentas por Pagar constituidas ascendían a la suma de $ 2.077.145.408 y las cuentas por pagar efectivamente canceladas fue de $ 1.986.323.095, presentándose una diferencia por pagar de Cuentas por Pagar por valor de $ 90.822.313.

FORMATO_201613_F12A_CDC.FMT: Se evidencia el diligenciamiento de este formato denominado ―Convenios Interadministrativos‖ y el cual contiene la información de Convenios Interadministrativos vigentes durante la gestión 2017, en el cual se registran ocho (8), los cuales presentan un saldo por ejecutar de $626.214.005 al cierre de la vigencia 2017.

FORMATO_201713_F15A_AGR.FMT: Corresponde al Formato denominado ―Evaluación de Controversias Judiciales‖, el cual fue diligenciado por el sujeto de control para un total de cuarenta y seis (46) controversias y procesos judiciales que reflejan una cuantía de $ 362.157.271,536.

FORMATO_201713_F15B_AGR.FMT: Corresponde al Formato denominado ―Acciones de Repetición‖ en el cual se registra formato F_15B_AGR_FMT. Con el registro de una (1) Acción de Repetición por una cuantía de $ 132.332.852, contra la Directora de Talento Humano y apoderada del municipio de Cota.

FORMATO_201713_F17A2_CDC.FMT: Se evidenció el diligenciamiento de este formato denominado ―Distribución de Recursos Sector Salud SGP‖ el cual muestra la información contractual del sector salud.

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FORMATO_201713_F17A3_CDC.FMT: Se evidenció el diligenciamiento de este formulario denominado ―Recurso Sector Salud SGP‖ con la información correspondiente al presupuesto apropiado y ejecutado de los ingresos por transferencias en el sector salud.

FORMATO_201713_F17B1_CDC.FMT: Se evidenció el diligenciamiento de este formulario denominado ―Distribución de Recursos Sector Educación SGP‖ en blanco y con anexo NO APLICA.

FORMATO_201613_F17B2_CDC.FMT: Se evidenció el diligenciamiento de este formulario denominado ―Participación Recursos MEN SGP‖ con la información en blanco y con anexo NO APLICA, de manera correcta.

FORMATO_201713_F17B3_CDC.FMT: Se evidenció el diligenciamiento de este formulario denominado ―Cobertura Planta Cargos- Sector Educación‖ con la información en blanco, por lo cual el sujeto de control presentó el formato 201713_F17B3_CDC._NO APLICA de manera correcta.

FORMATO_201713_F17C1_CDC.FMT: Se evidenció el diligenciamiento de este formulario denominado ―Talento Humano- Funcionarios por Nivel SGP‖ con la información en blanco, por lo cual el sujeto de control presentó el formato 201713_F17C1_CDC._NO APLICA de manera correcta.

FORMATO_201713_F17C2_CDC.FMT: Se evidenció el diligenciamiento de este formulario denominado ―Talento Humano- Nombramientos SGP‖ con la información en blanco, por lo cual el sujeto de control presentó el formato 201713_F17C2_CDC._NO APLICA de manera correcta.

FORMATO_201713_F17C3_CDC.FMT: Se evidenció el diligenciamiento de este formulario denominado ―Talento Humano-Pagos por Nivel SGP‖, y donde también se evidencia que según el formato anexo F_201713_F17C3_CDC_NO APLICA pdf.

FORMATO_201713_F20_1A_AGR.FMT: Se evidenció el diligenciamiento de este Formato conocido como el formulario A: ―Acciones de Control a la Contratación de Sujetos‖, donde se registraron 718 contratos por un valor total de $ 53.520.270.231. distribuidos de la siguiente forma:

 Contratos vigencia 2017 por Modalidad de Contratación PARTICIPACIÓN VALOR TOTAL PUBLICACIÓN MODALIDAD CANTIDAD % por CONTRATACIÓN SECOP MODALIDAD $ Contratación 606 84,4 18.982.597.000 SI

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PARTICIPACIÓN VALOR TOTAL PUBLICACIÓN MODALIDAD CANTIDAD % por CONTRATACIÓN SECOP MODALIDAD $ Directa. Licitación Pública 21 2, 9 24.696.500.865 SI Mínima Cuantía 53 7,3 1.645.912.002 SI Selección 32 4,4 5.937.306.812 SI Abreviada Concurso de 6 0,8 2.257.953.552 SI Méritos TOTAL 718 100,0 53.520.270.231* SI Fuente: Aplicativo SIA 2017 *sin incluir adiciones

FORMATO_201713_F20_1B_AGR.FMT: Se evidenció el diligenciamiento de este Formato conocido como el formulario B ―Acciones de Control‖, donde se registran adiciones, Prórrogas, Liquidaciones y terminación de contratos. Se evidenciaron un total de recursos adicionados por valor de $ 13.089.562.614.

FORMATO_201713_F20_1C_AGR.FMT: Se diligenció el correspondiente formato de contratación con Consorcios y/o Uniones Temporales, evidenciándose cuarenta y cinco (45) registros de Consorcios y Uniones Temporales en la ejecución de veinte (20) contratos.

FORMATO_201713_F22_CDC.FMT: Se observa que se realizó el correcto diligenciamiento del formato denominado ―Listado de Concejales Activos del Periodo y Funcionarios adscritos al Concejo‖.

FORMATO_201713_F23_CDC.FMT: Se observa que se realizó el correcto diligenciamiento del formato denominado ―Listado del Personero y Funcionarios adscritos a esta dependencia.‖.

FORMATO_201713_F99.FMT: Este formato es llamado ―Anexos Adicionales a la Cuenta‖, se observa que se registró de manera correcta con los anexos respectivos, así:

 Ficha Técnica.  Indicadores de Gestión  Manual de Contratación.  Mapa de Riesgo Institucional evaluado vigencia 2017  Plan anual de adquisiciones y su ejecución  Plan operativo anual de inversiones 2017  Plan de Acción y su ejecución vigencia 2017

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2.2.7.3. RENDICIÓN DE LA CUENTA 201726: DEUDA PÚBLICA VIGENCIA 2017.

Teniendo en cuenta que: ― La Resolución 097 del 29 de enero de 2016 proferida por la Contraloría de Cundinamarca, obliga a los sujetos de control a reportar un informe mensual que contenga el movimiento de los desembolsos, las amortizaciones y los saldos de la deuda, intereses, comisiones y demás operaciones relacionadas con la Deuda Pública Interna y Externa‖.

Dicha rendición se conoce como la Cuenta 201726 por medio de la cual se consolida la información de DEUDA PÚBLICA, así:

CUENTA VIGENCIA VENCIMIENTO FECHA DE RENDICIÓN ESTADO 2017 ENERO ENERO 31 DE 2017 ENERO 31 DE 2017 CUMPLIÓ FEBRERO FEBRERO 28 DE 2017 FEBRERO 28 DE 2017 CUMPLIO MARZO MARZO 31 DE 2017 MARZO 31 DE 2017 CUMPLIO ABRIL ABRIL 28 DE 2017 ABRIL 28 DE 2017 CUMPLIÓ MAYO MAYO 31 DE 2017 MAYO 31 DE 2017 CUMPLIÓ JUNIO JUNIO 30 DE 2017 JUNIO 30 DE 2017 CUMPLIÓ JULIO JULIO 31 DE 2017 JULIO 31 DE 2017 CUMPLIÓ AGOSTO AGOSTO 31DE 2017 AGOSTO 31 DE 2017 CUMPLIÓ SEPTIEMBRE SEPTIEMBRE 29 DE 2017 SEPTIEMBRE 29 DE 2017 CUMPLIÓ OCTUBRE OCTUBRE 31 DE 2017 OCTUBRE 31 DE 2017 CUMPLIÓ NOVIEMBRE NOVIEMBRE 30 DE 2017 NOVIEMBRE 30 DE 2017 CUMPLIÓ DICIEMBRE DICIEMBRE 29 DE 2017 ENERO 2 DE 2018 CUMPLIÓ Fuente: SIA VIGENCIA 2017.

Se evidenció que para la vigencia 2017 la cuenta de Deuda Pública para el municipio de COTA no contó con Empréstito de Servicio de Deuda Externa. En cuanto al servicio de Deuda Interna estuvo vigente todo el año 2017, desde el mes de enero de 2017 donde presentó un saldo de deuda interna por valor de $ 21.775.605.518 y finalizó en el mes de diciembre de 2017 con un saldo por este concepto por valor de $ 14.164.418.727 con el sector bancario nacional.

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 Validar la consistencia de la información reportada en el aplicativo SIA CONTRALORÍA y SIA OBSERVA frente a los documentos que la soportan, emitiendo el respectivo concepto sobre su razonabilidad.

La comisión verificará la razonabilidad de las cifras a través de las áreas de gestión y resultados, contratación, control interno y presupuesto.

 Validar la consistencia de la información reportada en el aplicativo SIA CONTRALORÍA y SIA OBSERVA frente a los documentos que la soportan, emitiendo el respectivo concepto sobre su razonabilidad.

Se realizará cruce con estados contables (formato F01, F03, F04); Área de Presupuesto (formatos F06, F07, F10,F11,F-20 1ª, 1b, 1c); Puntos de Control

3.2.8. Evaluación al Sistema de Control Interno de la Entidad

La evaluación del sistema de control interno, se realizó con los siguientes objetivos:

 Revisar que el Comité de Control Interno esté conformado mediante acto administrativo y funcione conforme al mismo.

Durante el proceso de planeación se requirió a la entidad soportes relacionados con el CCI; ya durante el proceso auditor, mediante oficio AP-110.73.01-07215 del 09/07/2017 y radicado C051034 del 2018/07/10, la Dirección de Control Interno informó que:

―Durante la vigencia 2017 no se llevó a cabo creación del Comité‖

El grupo auditor retomó el resultado de la auditoría integral 2015, constatando que el área de control interno fue objeto de observación por incumplimiento a las reuniones de Control Interno establecidas en el Decreto 177-2009; a solicitud del grupo auditor, con oficio del 16/07/2018 la Jefatura allega Decreto 177-2009, mediante el cual se creó el Comité de Coordinación de Control Interno.

 Verificar si el Control Interno evalúa y controla su trabajo, detecta desviación de recursos y efectúa correctivos de manera oportuna para el

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adecuado cumplimiento de los resultados que se esperan en el ejercicio de su función, de tal manera que la ejecución de los procesos, actividades y/o tareas bajo su responsabilidad se desarrollen con fundamento en los principios establecidos en la Constitución Política.

La administración tiene debidamente integrado el Control Interno Disciplinario, en cabeza de la Secretaría de Talento Humano con apoyo jurídico; solicitada información sobre el número de procesos que lleva el CID, mediante oficio del 16/07/2018, se detalla los procesos activos desde la vigencias 2012. Como quiera que a la actual Jefatura de Control Interno no fue entregado el cargo, de lo cual fue informada la Personería Municipal, quien a su vez, trasladó por competencia mediante oficio PM: 2018-339 a la Jefatura de Control Interno Disciplinario del Municipio de Cota; dicho proceso identificado con el No. 007- 2018, se encuentra en indagación preliminar, pendiente de calificar.

De igual forma, la Asesoría Jurídica informa, que durante la vigencia 2017, no se adelantaron investigaciones disciplinarias por desviación de recursos que afecten el patrimonio público.

A pesar que en la vigencia 2017, no se detectaron prácticas de corrupción, es conveniente continuar con el proceso de control y, de igual forma, el trámite de los procesos al Despacho.

 Verificar que la entidad cuente con los Mapas de Riesgos Institucional y de Corrupción y se valore la efectividad de los mismos

La entidad cuenta con Mapa de Riesgos mediante el cual se realiza diagnóstico de los diferentes riegos que pueden causar daño tanto humano, como técnico y/o económico; una vez identificado el riesgo se analiza la posibilidad de ocurrencia y su impacto, para lo cual cuenta con dos estrategias: Preventivas y correctivas, todas susceptibles de medición (alto, extremo, moderado y bajo) y con los responsables para la toma de decisiones.

De manera selectiva de analizó el comportamiento de las medidas tomadas por la Jefatura de la OCI, en dos (2) tipos de riesgo: Estratégico y Operativo, en las áreas de Presupuesto y Contratación, las cuales fueron confrontadas con la opinión de los responsables constatando que a pesar que el riesgo de ocurrencia está catalogado como de riesgo moderado (Financiero) y (Contratación), no se detectaron inconsistencias.

 Actas de Reunión del Comité de Control Interno durante la vigencia 2017

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Solicitada la información la actual Jefatura informa al grupo auditor:

―La Dirección de Control interno evidenció que durante el año 2017, no se desarrollaron reuniones por parte del Comité Coordinador del Sistema de Control Interno; según oficio AP-110.73.01-07215 del09/07/2018, la última es de fecha 16/10/2016‖

En razón a lo comunicado por la Jefatura de Control Interno, la entidad no cumplió con lo dispuesto en el Decreto 177 de 2009, ARTÍCULO 2. REUNIONES DEL COMITÉ., cual era, reunirse cada dos (2) meses de manera directa, dentro de los diez (10) primeros días del respectivo bimestre.

 Acto Administrativo mediante el cual se estableció el Plan de Auditorías Internas 2017

La actual Jefatura informa que: ―La Dirección de Control Interno evidenció que no existe soporte solicitando aprobación del Plan vigencia 2017‖. Se evidencia soportes de un plan de auditorías vigencia 2016‖

Según respuesta a la solicitud sobre la programación del Plan Anual de Auditorías 2017, éste no fue solicitado para su aprobación, ni se encontraron soportes físicos relacionados con el Plan Anual de Auditorías Internas.

 Auditorías Internas realizadas durante la vigencia 2017 con su respectivo informe, Plan de Mejoramiento y seguimiento a las mismas.

Según oficio citado la Jefatura de Control Interno informa, que

―Durante la vigencia 2017 no se llevaron a cabo Auditorías Internas por parte de la Dirección de Control Interno‖

La entidad no cumplió con el deber de rendir al DAFP los Informes pormenorizados de Control interno, toda vez que consultada la página Web del municipio solo se evidenció un (1) Informe correspondiente a septiembre de 2017. Requeridas las actas de empalme o de entrega de quien ejerció las funciones de Director de Control Interno 2017, se evidenció lo siguiente:

Mediante certificación suscrita el 12/07/2017, la actual Jefatura informa: ―Una vez posesionada en debida forma del cargo de Directora de Control Interno a partir del 02/01/2018, no se llevó a cabo entrega formal ni informe respectivo de gestión del antecesor dentro del término previsto en la Ley 951 de 2005. Para los efectos correspondientes, una vez fenecido el término se

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Bogotá D.C., 06 de septiembre de 2018 procedió a comunicar dicha situación a las dependencias correspondientes para lo pertinente, dejándose a demás (sic) las constancias respectivas”

 Confrontar la Evaluación del MECI ante el DAFP, con el resultado del proceso auditor

En cumplimiento de la nueva metodología según el DAFP consistente en el diligenciamiento ya no de la encuesta MECI, sino a través del Formulario Único de Reporte de Avances de la Gestión-FURAG el cual fue presentado en el mes de octubre de 2017, el grupo auditor confrontó su resultado frente a lo observado durante el proceso auditor, constatando que el formulario fue diligenciado en línea y dentro del plazo fijado por el DAFP, cuyo resultado fue allegado a la comisión y en consecuencia nos permitió conocer el resultado de evaluación MECI-FURAG.

De manera selectiva se verificaron las siguientes dimensiones.

DIMENSIÓN MECI/DAFP MIPG/GRUPO PAR La entidad provee de capacitación, Bienestar, Incentivos, Seguridad/ARL, Evaluación del desempeño, inducción/Reinducción, clima organizacional, vinculación grupos étnicos y El único componente que ocupó el 4° en condición de Discapacidad, entre otros. puesto (70.7/81.5 Q.), representados en TALENTO HUMANO buen ambiente laboral, capacitación, Las funciones de Control Interno incentivos y productividad. Disciplinario, por Manual de Funciones y Competencias Laborales, están a cargo de la Dirección de Talento Humano. (Contratista). Según oficio del 12/07/2018 y soportes, la Ocupó el 1er. puesto (57.9/85.6 Q.), no administración no ha logrado mitigar el alto DIRECCIONAMIENTO cumplió de manera satisfactoria las metas ESTRATÉGICO Y porcentaje (80%) de personal vinculado a la conforme su razón social, se requiere PLANEACIÓN administración mediante Contrato de priorizar el cumplimiento de los procesos. Prestación de Servicios Dimensión integrada por nueve (9) elementos (50.26/85.05 Q.) Resultado Reorganizar los equipos de trabajo, de tal representado en fallas tecnológicas, GESTIÓN CON VALORES PARA RESULTADOS manera que garanticen el logro de las metas racionalización de trámites, identificación fijadas. clara entre debilidades y fortalezas, afianzar la evaluación de procesos para la toma de decisiones. -Fallas en los procesos de la Dimensión, a la hora de entrega y recibo de cargo. (Control Dimensión compuesta por tres (3) Interno). elementos (55.73/85.05 Q.) relacionada INFORMACIÓN Y 1. -Los Informes Cuatrimestrales con el archivo documental, compromiso COMUNICACIÓN Pormenorizados de Control Interno vigencia institucional Jefaturas saliente/entrante 2017, sólo se rindió uno (1), el (Actas de Empalme Ley 952-2005). correspondiente al periodo septiembre de 2017.

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DIMENSIÓN MECI/DAFP MIPG/GRUPO PAR -No existe Plan de Auditorías Internas aprobado

-No soportes para la evaluación de Planes de Mejoramiento El nivel de cumplimiento es de 60.0/86.4 GESTIÓN DEL Q., Asociado con la Dimensión de Talento CONOCIMIENTO Y LA Humano: clima laboral, productividad, INNOVACIÓN -Resultado del Avance del equipo MECI-CALIDAD, conocimiento, etc. reconocido según Resolución 900.12.0225 del 23/08/2017.

Fallas en los procesos inherentes al cargo y/o Orientar esfuerzos hacia la armonización CONTROL INTERNO competencia de los procesos de los sistemas de Gestión y Control Interno.

Como quiera que tanto las dimensiones como los componentes se confrontaron de manera selectiva, le corresponde a la Jefatura reorientar los procesos de manera individual tal y como se evidencia en el Formulario FURAG, teniendo en cuenta que de primera mano conoce las fallas, y tomar las medidas de manera inmediata conforme su competencia, adoptar el programa anual de auditorías internas, apoyarse en las propuestas de las auditorías internas, entre otras, con el propósito de prevenir su reincidencia en las observaciones.

Finalizada la evaluación al Sistema de Control Interno, se constató que el responsable de la OCI, vigencia 2017, incurrió en las siguientes inconsistencias.

1. No presentó soportes de la conformación del Comité de Control Interno. 2. No realizó reuniones por parte del Comité Coordinador del Sistema de Control Interno. 3. No existe soporte aprobación del Plan Anual de Auditorías Internas vigencia 2017 y en consecuencia no se llevaron a cabo Auditorías Internas durante la vigencia auditada. 4. No se realizó Acta de Empalme (entrega formal del cargo, ni Informe de Gestión). 5. No se publicó en la página web del municipio la rendición al DAFP de manera cuatrimestral del Informe Pormenorizado de Control Interno. 6. Seguimiento a los Planes de Mejoramiento: Reiterado incumplimiento a las actividades propuestas por las dependencias responsables de subsanarlas, toda vez se repitieron en los planes de mejoramiento de las vigencias 2015 y 2017 por falta de auditorías internas y el correspondiente acompañamiento continuo. (H.A.24.D.3)

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 Verificar las acciones adelantadas por la Oficina de Control Interno respecto al cumplimiento de los Planes de Mejoramiento, aprobados de forma por la Contraloría de Cundinamarca.

La siguiente es la relación de los Planes de Mejoramiento con los respectivos Avances rendidos por la entidad y radicados en la Subdirección Operativa de Análisis Municipal, los cuales el grupo auditor verificó.

Modalidad de Auditoria Presentación Aprobación y Vigencia Plan de Mejoramiento Especial-2014 C16105800358 del 15/12/2016 C16116700053 del 29/03/2016

Integral-2014 C15105801181 del 27/10/2015 C15116700166 del 10/11/2015

Integral-2015 C16105801681 del 19/10/2016 C16116700253 del 23/11/2016

Especial-2015 C171058001165 del 07/07/2017

Según el resultado de la confrontación de los soportes con lo verificado durante el proceso auditor, se evidenció ausencia de la jefatura en los procesos más representativos para ejercer un eficiente sistema de control interno, toda vez que del seguimiento al cumplimiento de las actividades propuestas, algunas no se cumplieron, además, otras, reiteradas de una vigencia a otra, tal y como se concluyó en el proceso realizado con la actual Jefatura y que consta en el papel de trabajo del seguimiento.

Como quiera que la entidad adoptó la nueva metodología prescrita por el DAFP, es importante retomar el resultado del desempeño institucional del Formulario Único de Reporte de Avances de la Gestión-FURAG, como soporte estratégico para todas las áreas para fortalecer la cultura del autocontrol con miras a cumplir los principios que rigen la administración pública, y con ella, el logro de los objetivos de la entidad.

Conclusión

Del resultado de la evaluación del área, el grupo auditor considera que durante la vigencia 2017, no se adelantaron las funciones inherentes a la Oficina de Control Interno, por cuanto no se evidenciaron Actas de Reunión, ni programación del Plan Anual de Auditorías Internas, y por lo tanto, no se realizaron auditorías, como apoyo a la hora de acompañar el proceso de mejora de manera oportuna y de manera recíproca, con recomendaciones ajustadas para cumplir las actividades propuestas por los responsables de las áreas observadas para subsanarlas, de ahí que se detectaron hallazgos de reiterada

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Bogotá D.C., 06 de septiembre de 2018 comisión en las vigencias objeto de plan de mejoramiento y que además condujeron a sanciones con alcance disciplinario para la entidad.

3.3. PUNTOS DE CONTROL

3.3.1 Concejo Municipal

 Transferencias para el Concejo Municipal.

Se precisa que para el año 2017, de acuerdo con los lineamientos de la Ley 1368 de 2009, le correspondían hasta 70 sesiones ordinarias y 20 extraordinarias, para los municipios de tercera categoría, por lo que la transferencia se encuentra ajustada a los parámetros establecidos así:

Transferencias para Concejo PRESUPUESTO CONCEJO 2017 $ Valor por Sesión año 2017 227,660.00 Sesiones autorizadas (70+20)*11 Concejales. Art. 66 Ley 1368 990 de 2009 Total Honorarios Concejales 2017 225,383,400.00 1.5% de Ingresos de Libre Destinación 1,530,078,720.00 Máximo total autorizado 1,755,462,120.00 Presupuesto Apropiado 1,662,141,900.00 Presupuesto Comprometido 1,662,141,900.00 Pagos Totales Efectuados 1,662,141,900.00

En el caso del Concejo Municipal, se apropió la suma de $1.662.141.900.00 representando respecto al total de gastos de funcionamiento el 7.38%; de lo cual se comprometió $1.662.141.190.00 y se pagó la suma de $1.662.141.190.00, encontrándose dentro de los parámetros establecidos en el artículo 10 de la Ley 617 de 2000.

Evaluación a la Contratación Administrativa

El Concejo Municipal de Cota durante la vigencia 2017 suscribió 55 contratos de Prestación de Servicios bajo la modalidad de Contratación Directa por un valor total de $1.268.278.469,00, con el fin de analizar el cumplimiento de la normatividad sobre Contratación Estatal se determinó la siguiente muestra para ser evaluada:

No. CONTRATISTA VALOR

01 DE 2017 LIBARDO RODRIGUEZ LEURO 55.530.000,00

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No. CONTRATISTA VALOR

03 DE 2017 MIGUEL ANTONIO CLAVIJO FLOREZ 39.930.000,00

04 DE 2017 CESAR MIGUEL LIZARAZO RAMIREZ 34.830.000,00

20 DE 2017 DORYN DAYAN TRIANA PEREZ 34.830.000,00

50 DE 2017 FUNDACION SIGLO XXI 110.770.000,00

Al realizar la respectiva evaluación de cada uno de los aspectos que tienen que ver con la contratación administrativa se concluye lo siguiente:

Una vez analizados los contratos en mención se observa que se cumple con lo establecido en la Ley 80 de 1993, Ley 1150 de 2007 y Decreto 1082 de 2015, los expedientes contractuales cuentan con los respectivos estudios previos y análisis del sector, cuentan con el Certificado de Disponibilidad Presupuestal, la revisión correspondiente de los documentos del contratista que como resultado se suscribe Certificación de idoneidad y experiencia requerida para ejecutar el objeto contractual de acuerdo al Decreto 1082 de 2015 artículo 2.2.1.2.1.4.9, el respectivo Certificación de Inexistencia o insuficiencia de personal de planta (Decreto 2209 del 29 de octubre de 1998 articulo 1), la minuta del contrato cuenta con todos los requisitos de ley y se encuentran firmadas.

Con relación a la ejecución de los contratos de la muestra seleccionada se evidencia seguimiento por parte del supervisor quien es el mismo ordenador del gasto en algunos casos o se evidencia la respectiva delegación, cuentan con formatos establecidos en los cuales exponen el cumplimiento de cada una de las obligaciones pactadas el cual presenta el Contratista con visto bueno del Supervisor y anexo en medio magnético evidencias de su cumplimiento, se evidencian los documentos completos para pago con relación a los descuentos tributarios se aplican los establecidos por la normatividad vigente, se anexa el respectivo recibo a satisfacción, todos los contratos analizados cuenta con acta de liquidación suscrita por las partes dentro del término establecido, en cuanto a su publicación verificado en el SECOP todos los contratos se encuentra publicados dentro del término establecido por el Decreto 1082 de 2015.

Por lo anterior se concluye que el Concejo Municipal de Cota cumple con la normatividad que en materia de contratación se refiere.

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3.3.2 Personería Municipal

 Transferencias para funcionamiento Personería.

La Ley 617 de 2000, en su artículo 10, establece que para los municipios de tercera categoría el monto total a transferir para funcionamiento es de 350 SMMLV.

Transferencias para Personería PRESUPUESTO PERSONERIA 2017 $ Salario mínimo mensual legal vigente 2017 737,717.00 Número de salarios autorizado en la Ley 350 Máximo total autorizado 258,200,950.00 Presupuesto Apropiado 258,200,950.00 Presupuesto Comprometido 258,200,950.00 Pagos Totales Efectuados 258,200,950.00

En el caso de la Personería Municipal, se apropió la suma de $258.200.950.00 representando respecto al total de gastos de funcionamiento el 1.15%; de lo cual se comprometió $258.200.950.00 y se pagó la suma de $258.200.950.00, encontrándose dentro de los parámetros establecidos en el artículo 10 de la Ley 617 de 2000.

Evaluación a la Contratación Administrativa

La Personería Municipal de Cota durante la vigencia 2017 suscribió 9 contratos de Prestación de Servicios bajo la modalidad de Contratación Directa por un valor total de $65.142.000,00, con el fin de analizar el cumplimiento de la normatividad sobre Contratación Estatal se determinó la siguiente muestra para ser evaluada:

No. CONTRATISTA VALOR

22017 MARIA PAULA CORDOBA ARCOS 4.500.000,00

32017 LEONARDO ANDRES CASTILLO VERA 12.500.000,00

72017 LIZETH BENAVIDES MARTINEZ 9.000.000,00

TOTAL 26.000.000,00

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Al realizar la respectiva evaluación de cada uno de los aspectos que tienen que ver con la contratación administrativa se concluye lo siguiente:

Una vez analizados los contratos en mención se observa que se cumple con lo establecido en la Ley 80 de 1993, Ley 1150 de 2007 y Decreto 1082 de 2015, los expedientes contractuales cuentan con los respectivos estudios previos y análisis del sector, cuentan con el Certificado de Disponibilidad Presupuestal, la revisión correspondiente de los documentos del contratista que como resultado se suscribe Certificación de idoneidad y experiencia requerida para ejecutar el objeto contractual de acuerdo al Decreto 1082 de 2015 artículo 2.2.1.2.1.4.9, el respectivo Certificación de Inexistencia o insuficiencia de personal de planta (Decreto 2209 del 29 de octubre de 1998 articulo 1), la minuta del contrato cuenta con todos los requisitos de ley y se encuentran firmadas.

Con relación a la ejecución de los contratos de la muestra seleccionada se evidencia seguimiento por parte del supervisor quien es el mismo ordenador del gasto, cuentan con formatos establecidos en los cuales exponen el cumplimiento de cada una de las obligaciones pactadas el cual presenta el Contratista con visto bueno del Supervisor y anexo en medio magnético evidencias de su cumplimiento, se evidencian los documentos completos para pago, con relación a los descuentos tributarios se aplican los establecidos por la normatividad vigente, se anexa el respectivo recibo a satisfacción por parte de la Personería Municipal y todos los contratos analizados cuenta con acta de liquidación bilateral.

Sobre el cumplimiento de lo establecido en el Decreto 1082 artículo 2.2.1.1.1.7.1 sobre la publicación en el Sistema Electrónico de Contratación Pública los contratos de la muestra analizados se encuentran publicados dentro de los términos establecidos.

Por lo anterior se concluye que la Personería Municipal de Cota cumple con la normatividad que en materia de contratación se refiere.

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4. TABLA DE HALLAZGOS AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL- MODALIDAD INTREGRAL MUNICIPIO DE COTA VIGENCIA FISCAL DE 2017 PGA 2018

CONNOTACIÓN No. DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO VALOR A D S P I F AUDITORIA FINANCIERA Evaluación a los Estados financieros Depósitos en Instituciones Financieras Las siguientes cuentas bancarias contabilizadas a 31 de diciembre de 2017, no se reportaron en el aplicativo SIA, formato F03- Cuentas Bancarias, las cuales presentan un saldo significativo de $ 7.258.194.833.82

Saldo Balance Código Entidad Nombre de la Cuenta Prueba 31-12- Contable Financiera 2017 $

Desahorro Fonpet Sector propósito gral 11100504842 Davivienda 46356999842 1,024,172,350.45 Desahorro Fonpet reserva pensional gral 11100504859 Davivienda regalías 463569998859 3,288,891,099.74 No. 827-816121-34 Conv. CDCVI 098 SGP - 11100603134 Bancolombia 2017 ESTRAT. 39,378,371.38 No. 827-764791-75 ESTAMPILLA ADULTO 11100603175 Bancolombia MAYOR 2017 57,676,672.53 No. 827-779691-84 CONTRIBUCION 1 11100603184 Bancolombia PARAFISCAL CULTURAL 791,982.95 X 11100603221 Bancolombia Resguardo Indígena 82775545221 800,009.42 No. 827-862095-67 Conv. ICCU 874/17 Construcción Integración cancha patinaje y 11100603567 Bancolombia futbol 462,846,514.45 No. 827-862098-00 Conv. ICCU 875-2017 11100603800 Bancolombia Construcción cancha sintética futbol 5 339,251,926.60 11100603835 Bancolombia No.827-748018-35 Fondo Común 1,902,683,449.53 1110059901 Banco de Bogotá No. 211 - CONCEJO MUNICIPAL 64,622,620.41 1110059902 Banco de Bogotá No. 212 PERSONERIA MUNICIPAL 44,979,231.31 CTA 211- AGREGACION CONCEJO 1110069901 Banco BBVA MUNICIPAL 32,100,605.05 TOTAL 7,258,194,833.82

Condición: Una vez verificados los estados contables a 31-12-2017, las cuentas relacionadas presentan saldos significativos, las cuales no fueron reportadas en el formato F03- cuentas bancarias, en el aplicativo SIA.

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CONNOTACIÓN No. DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO VALOR A D S P I F

Criterio: Presunto incumplimiento a la Resolución No. 097 del 29 de enero de 2016, por la cual se reglamenta la rendición de la cuenta e informes. Causa: No se cumplió con el objeto y el ámbito de aplicación, determinado en el Capítulo I, Articulo 1, en lo referente a los métodos y la forma de rendir la cuenta por parte de los responsables del manejo de fondos o bienes de las entidades bajo la vigilancia y control de la Contraloría de Cundinamarca. Efecto: Se considera que se realizó por parte de la administración municipal una mala gestión, al no verificar que la información suministrada en el aplicativo SIA en lo referente al formato F03 cuentas bancarias, se haya reportado adecuadamente de acuerdo con lo registrado en los estados financieros a 31 de diciembre de 2017, en el rubro depósitos en instituciones financieras. (Ver página 15) Deudores Condición: Esta cuenta refleja un saldo en libros al cierre de la vigencia 2017 por valor de $18.456.617.825.98, con un incremento del 451.85%. Su valor más representativo corresponde a avances y anticipos entregados por la suma de $14.916.325.862.80, equivalente al 80.81% del total de la cuenta deudores, que corresponde a los anticipos para construcción de infraestructura, afectando la razonabilidad de la cuenta al no identificar el tercero a quien se le giró el 2 anticipo. X Criterio: Normatividad expedida por la Contaduría General de la Nación, Circular 011 de 1996 en la que se dan instrucciones para el registro contable del proceso de causación, recaudo, consignación y conciliación de saldos. Causa: Falta de control y seguimiento por parte de la oficina de control interno y Secretaria de Hacienda. Efecto: Información financiera con saldos sin depurar (Ver página 18) Anticipo de Impuestos Condición: La cifra más representativa corresponde al rubro 2917, anticipo de impuestos de industria y comercio por valor de $58.346.370.646, equivalente al 40% del monto del impuesto determinado por los contribuyentes en la liquidación privada, el cual será descontable del impuesto a cargo del contribuyente en el año o periodo gravable siguiente. (Estatuto Tributario Municipal Artículo 100). El grupo auditor determino que en esta cuenta no se 3 identifica a través del aplicativo HAS, el listado por tercero de los contribuyentes X a los que se les debe aplicar el descuento del 40% en el año gravable siguiente. Criterio: Normatividad expedida por la Contaduría General de la Nación, Circular 011 de 1996 en la que se dan instrucciones para el registro contable del proceso de causación, recaudo, consignación y conciliación de saldos. Causa: Falta de control y seguimiento por parte de la oficina de control interno y Secretaria de Hacienda. Efecto: Información financiera con saldos sin depurar.

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CONNOTACIÓN No. DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO VALOR A D S P I F (ver página 24) Otros Pasivos Condición: El rubro 290580 recaudos por clasificar – consignaciones pendientes por identificar presenta un saldo significativo por valor de $286.375.764.73, con incremento del 429.62% frente al año 2016, generando incertidumbre en la cifra. Criterio: Normatividad expedida por la Contaduría General de la Nación, Circular 4 011 de 1996 en la que se dan instrucciones para el registro contable del proceso X de causación, recaudo, consignación y conciliación de saldos. Causa: Falta de control y seguimiento por parte de la oficina de control interno y Secretaria de Hacienda. Efecto: Información financiera con saldos sin depurar. (ver página 27) Provisión para contingencias litigios o demandas Condición: De acuerdo a la información allegada por la Secretaria de Hacienda y los saldos de los estados contables, se observa que a 31 de diciembre de 2017, no existe la cuenta 271005 – provisión para contingencias, litigios o demandas y la cuenta 9120 – responsabilidades contingentes litigios o demandas, para los procesos que se adelantan en contra del municipio, que de acuerdo a la relación de procesos entregados por la administración municipal y reportados al aplicativo SIA, existen 46 en cuantía inicial de $362.157.223.534.00 5 Criterio: Presunto incumplimiento a la causación oportuna y el correcto registro X de todas las operaciones llevadas a cabo por el ente público. Causa: No se cumplió con los principios de eficiencia y eficacia y responsabilidad. Efecto: No se realizó el registro correspondiente a las provisiones para los procesos que se adelantan en contra del municipio; tratándose de laudos arbitrales y conciliaciones extrajudiciales es factible constituir provisiones de acuerdo con la evaluación de riesgo. (Ver página 30) Control Interno Contable Condición: Dentro de las debilidades se evidencia que hay que fortalecer los procesos de autocontrol, y desarrollar una actualización permanente, ya que existen partidas por depurar debido a errores de interpretación de normas y a falta de parametrización correcta de los aplicativos. Criterio: el Marco Conceptual del Plan General de Contabilidad Pública, cada entidad del sector entidad del sector público tiene que producir información 6 X contable con características de confiabilidad, relevancia y comprensibilidad, lo cual exige implementar mecanismos de Control Interno Contable efectivos y permanentes. La Contaduría General de la Nación expidió la resolución 357 del 23 de julio de 2008, mediante la cual se adopta el Procedimiento de Control Interno Contable y de reporte del informe anual de evaluación de cada periodo contable. Causa: Falta de control y seguimiento al cierre del ejercicio contable, por parte

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CONNOTACIÓN No. DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO VALOR A D S P I F de control interno y contador. Efecto: Se considera que no se realizó por parte de la administración municipal una buena política de depuración contable permanente y de sostenibilidad de la calidad de la información, que permita revisiones periódicas sobre la consistencia de los saldos que revelen las diferentes cuentas y subcuentas. (Ver página 36) AUDITORIA DE DESEMPEÑO Y CUMPLIMIENTO Evaluación a la Gestión y Resultados Plan de Acción 2017 y Ejecución de Metas. Condición: Se observa que del total de las metas incluidas en el Plan de Desarrollo 2016-2019, se programaron para la vigencia 2017 un total de 269 correspondientes al 94%, alcanzando 121 metas una ejecución del 100%, 50 metas con ejecución superior al 100% y 41 metas con un indicador inferior al 100%; igualmente, se presentaron 57 metas sin ningún avance, correspondientes al 21,2% las cuales deben ser reprogramadas, y 17 metas que no fueron programadas para la vigencia auditada. En cuanto a las metas programadas y con avance de cero (0%) durante la vigencia 2017, se determinó que los recursos presupuestales asignados corresponden a proyectos financiados con recursos propios y de convenios, lo cual se ve reflejado en el incumplimiento del plazo de ejecución de dichas metas. Criterio: Incumplimiento en la programación de las Metas establecidas en el Acuerdo Municipal No. 011 del 28 de diciembre de 2016 ―POR MEDIO DEL CUAL SE MODIFICA PARCIALMENTE EL ACUERDO NÚMERO 02 DE 2016 ―PLAN MUNICIPAL DE DESARROLLO 2016 – 2019: COTA MUNICIPIO ECOINDUSTRIAL 7 X DE LA SABANA‖ DEL MUNICIPIO DE COTA, CUNDINAMARCA. Causa: La falta de articulación y sincronización de manera unificada en la presentación por parte de los responsables de la información correspondiente al resultado final consolidado de las metas de la vigencia 2017, para la muestra tomada durante el proceso auditor, pues se evidenció una falta de coordinación entre la dependencia matriz de la consolidación de la información definitiva sobre el cumplimiento de las metas (Secretaría de Planeación) y las unidades ejecutoras ( Secretaría de Educación y Obras Públicas e Infraestructura, tomadas en la muestra de análisis) durante el desarrollo del presente proceso auditor. Efecto: Retraso y aplazamiento de los beneficios socioeconómicos a las comunidades y poblaciones de las áreas de influencia de los proyectos asociados a las metas no cumplidas, aplazadas o retrasadas en su ejecución, lo cual afecta integralmente la programación de las metas y objetivos programados en el Plan de Desarrollo Municipal (ver página 61) Plan de Acción 2017 y Ejecución de Metas: 8 Condición: Existe una falta de articulación y coordinación entre la secretaría de X planeación y las unidades ejecutoras para la consolidación de las metas

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CONNOTACIÓN No. DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO VALOR A D S P I F programadas y ejecutadas. Se evidencia diferencias en el criterio de medición y en la definición de la unidad de medición de la meta. Se observa disparidad de la información en la presentación de la medición de las metas observadas. Se observan debilidades en la programación de metas, pues en algunos casos lo programado estuvo muy por debajo a lo ejecutado, lo cual evidencia una subestimación de la capacidad de ejecución por parte de las unidades ejecutoras. Lo anterior indica una falta de armonización y cohesión entre la dependencia que consolida la información definitiva y las unidades ejecutoras de las metas. Por lo anterior, no se genera confiabilidad en estos registros y no es claro cómo se refleja este comportamiento en el cumplimiento del Plan de Acción y por consiguiente del Plan de Desarrollo 2016-2019. Criterio: Incumplimiento en la programación de las Metas establecidas en el Acuerdo Municipal No. 011 del 28 de diciembre de 2016 ―POR MEDIO DEL CUAL SE MODIFICA PARCIALMENTE EL ACUERDO NÚMERO 02 DE 2016 ―PLAN MUNICIPAL DE DESARROLLO 2016 – 2019: COTA MUNICIPIO ECOINDUSTRIAL DE LA SABANA‖ DEL MUNICIPIO DE COTA, CUNDINAMARCA. Causa: La falta de articulación y sincronización de manera unificada en la presentación por parte de los responsables de la información correspondiente al resultado final consolidado de las metas de la vigencia 2017, para la muestra tomada durante el proceso auditor, pues se evidenció una falta de coordinación entre la dependencia matriz de la consolidación de la información definitiva sobre el cumplimiento de las metas ( Secretaría de Planeación) y las unidades ejecutoras ( Secretaría de Educación y Obras Públicas e Infraestructura, tomadas en la muestra de análisis) durante el desarrollo del presente proceso auditor. Efecto: Retraso y aplazamiento de los beneficios socioeconómicos a las comunidades y poblaciones de las áreas de influencia de los proyectos asociados a las metas no cumplidas, aplazadas o retrasadas en su ejecución, lo cual afecta integralmente la programación de las metas y objetivos programados en el Plan de Desarrollo Municipal 2016-2019, del municipio de COTA. (ver página 64) EVALUACIÓN A LA GESTION Y RESULTADOS: Gestión en la Política Pública para Población Vulnerable (Población en Condición de Discapacidad) Condición: Se evidencia, una debilidad en el proceso de planeación, dado que se programan pero no se ejecutan los recursos para la vigencia 2017, como se 9 X observa en los ítems correspondientes a Construcción e Infraestructura y para la Interventoría y Consultoría de proyectos, recursos apropiados por la suma de $ 1.451.789.721, no ejecutados en la vigencia 2017 para el desarrollo del proyecto de la Piscina de Hidroterapia en el Centro de Discapacidad Renacer del municipio de COTA.

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CONNOTACIÓN No. DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO VALOR A D S P I F Dichos recursos presupuestales no ejecutados dentro del rubro de inversión indican una deficiente planeación en la ejecución de recursos y su no ejecución evidencian una deficiencia en la gestión administrativa pública, dado que el objetivo es el de satisfacer las necesidades y requerimientos de esta población en condición de discapacidad, y el cual se ve afectado al no comprometer y ejecutar eficientemente los recursos económicos y financieros asignados para la vigencia auditada. Criterio: Incumplimiento en la programación de las Metas establecidas en el Acuerdo Municipal No. 011 del 28 de diciembre de 2016 ―POR MEDIO DEL CUAL SE MODIFICA PARCIALMENTE EL ACUERDO NÚMERO 02 DE 2016 ―PLAN MUNICIPAL DE DESARROLLO 2016 – 2019: COTA MUNICIPIO ECOINDUSTRIAL DE LA SABANA‖ DEL MUNICIPIO DE COTA, CUNDINAMARCA. Así mismo el no cumplimiento de la programación del Plan de Implementación de la Política Pública de Discapacidad para la vigencia 2017. Causa: Falta de planificación en la programación de la ejecución efectiva de las metas programadas establecidas dentro del Plan de Acción para la vigencia 2017, por parte de las dependencias responsables de la puesta en marcha y ejecución del proyecto mencionado (secretaría de obras públicas e infraestructura, Desarrollo Social y secretaría de planeación del municipio de COTA. Efecto: Retraso y demora en la atención y aplicación los beneficios sociales directos a la población en condición de discapacidad del municipio, resultante del incumplimiento, aplazamiento y demora en la ejecución de las metas programadas como resultado de la inversión efectiva de los recursos apropiados presupuestalmente por la administración municipal dentro del Plan de Desarrollo 2016-2019. (ver página 71) Evaluación al Área Administrativa Seguridad social: acción de recobro por doble pago Condición: Se evidenció que la entidad realizó un doble pago por $93.982.800, como resultado de la gestión de recobro, la administración ha recuperado el valor de $80.400.300, quedando por recuperar $13.582.500; De manera selectiva se confrontó dos (2) pagos constatando coherencia con los extractos bancarios. Es importante continuar con la gestión de recobro, hasta que los recursos pendientes ingresen en su totalidad a la Tesorería. 10 X Criterio: No realizar giros por concepto de Seguridad Social y Parafiscales, sin el debido autocontrol. Causa: Fallas en los procesos de comunicación entre las Jefaturas de Talento Humano y Control Interno. Efecto: Riesgo de la no devolución y/o demora del reintegro y desgaste administrativo para las partes. (ver página 75) Evaluación a la Contratación Administrativa

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CONNOTACIÓN No. DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO VALOR A D S P I F Recursos del Plan de Alimentación Escolar -PAE Contrato CS-581 DE 2017 cuyo objeto fue ―Brindar complemento alimentario en las modalidades de ración preparada en sitio y mercado para entregar a la población en condición de vulnerabilidad de la Secretaria de Desarrollo Social y complemento alimentario a los estudiantes matriculados en las Instituciones Educativas Departamentales del Municipio de Cota – Cundinamarca‖ con la Unión Temporal Nutrición para la Vida con un término de ejecución desde el 27 de junio de 2017 hasta el 31 de marzo de 2018 por un valor total de $6.085.688.793. Condición: Al revisar los descuentos tributarios correspondientes al acta de corte No. 07 en el comprobante 2018001284 no se realizó retención en la fuente que equivale a la suma de $10,887,981.00, al solicitar aclaración por parte de la administración municipal, la Secretaria de Hacienda mediante comunicación del 03 de agosto de 2018 manifiesta ―…Por medio de la presente nos permitimos informarle que el contrato 587 de 2017 fue adjudicado al contratista UNIÓN TEMPORAL NUTRICIÓN PARA LA VIDA CON Nit. 901.091.394-4, la cual está conformado por dos fundaciones: Fundación Asociación Creando Futuro con un porcentaje de participación del 48% y la Fundación Ayúdanos con un porcentaje de participación del 52%...(…)…Que mediante oficio remitido por el contratista a esta dependencia el contratista UNIÓN TEMPORAL NUTRICIÓN PARA LA VIDA solicita al Municipio de Cota la devolución de las sumas retenidas por concepto 11 de retención de la fuente en las actas de corte anteriores y abstenerse de X practicar retención en la fuente en los cortes siguientes; razón por la cual en acta de corte numero 7 no se practicó dicha retención…(…)…A la fecha el contrato en mención se encuentra vigente debido a que no se ha firmado el acta de liquidación hasta que no se solucione la solicitud enviada por el contratista, a la cual la Secretaria de Hacienda ya envió respuesta y se aclare la forma en la que se va a pagar la retención dejada de practicar en el acta de corte numero 7…‖ así las cosas y teniendo en cuenta que de acuerdo con lo manifestado por el Jefe de Contratación el acta de liquidación del presente contrato se encuentra en firmas es necesario que se concilie con el contratista con el fin de que la diferencia quede dirimida y así la suscripción de la misma se realice por mutuo acuerdo. Criterio: Decreto Municipal No. 100.25.0086 de 2015 ―Por el cual se adopta el Manual de Contratación del Municipio de Cota‖ artículos 27 y 43 Terminación y liquidación de los contratos y Estatuto Tributario Municipio de Cota Acuerdo 14 de 2016. Causa: Debilidades en la resolución oportuna de las solicitudes realizadas por el Contratista. Efecto: Posibles conflictos entre la Administración Municipal y el Contratista para suscribir el acta de liquidación. (ver página 85) Descuentos Tributarios 12 X Contrato CPS-053-2017 cuyo objeto es ―Prestación de servicios profesionales

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CONNOTACIÓN No. DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO VALOR A D S P I F como nutricionista dietista para coordinar las actividades del programa ―Hacia la seguridad alimentaria‖ del municipio de Cota (Cundinamarca)‖ suscrito el 25 de enero de 2017 con Libia Gisela Martínez Pedraza por la suma de $46.640.000. Condición: Se observa que en el pago bajo comprobante de egreso 2017004245 de fecha 5/10/2017 correspondiente al acta de corte No. 08 no se liquidó el descuento por estampilla procultura la cual equivale a la suma de $42.400. Criterio: Estatuto Tributario Municipio de Cota Acuerdo 14 de 2016. Causa: Debilidades en los controles durante el pago a contratista. Efecto: Como control en el proceso auditor este valor fue reintegrado por el Contratista, por lo cual constituye un beneficio del Control Fiscal. (ver página 90) Cumplimiento de la Ley 594 de 2000 Condición: La normatividad vigente que rige al municipio de Cota con relación al Sistema de Gestión de Archivo es el Acuerdo No. 14 del 26 de diciembre de 2003 ―Por el cual se aprueba la tabla de retención documental de la Alcaldía Popular del municipio de Cota Cundinamarca‖ y el Decreto No. 229 del 29 de diciembre de 2009 ―Por medio del cual se ordena la difusión y aplicación de las tablas de retención documental para la administración municipal de Cota Cundinamarca‖ adicional cuenta con las tablas de retención documental. Al analizar las tablas de retención documental correspondientes a la Secretaria de Gobierno quien es la responsable de adelantar los procesos contractuales del municipio se observa que se encuentra desactualizada ya que no incluye cada una de las modalidades de contratación que establece la Ley 1150 de 2007 como tampoco incluye los documentos que se generan en la etapa de ejecución del contrato tales como informes de supervisión, documentos para pago entre otros. Por otra parte al revisar cada uno de los expedientes contractuales de la muestra 13 se observa que estos no se encuentran archivados cronológicamente, no X contienen todos los documentos de ejecución del contrato tales como los comprobantes de egreso, no se evidencian directrices homogéneas sobre la foliación ya que algunos siguen su continuidad y otros se encuentra foliados por carpeta independiente. Por todo lo anterior se concluye que el municipio de Cota no cuenta con Tablas de Retención documental actualizadas frente a los procesos que realiza en su gestión y los expedientes contractuales se encuentran desordenados y con ausencia de directrices claras sobre la organización de los mismos. Criterio: La administración municipal debe actualizar de manera constante las tablas de retención documental ajustándolas a los procedimientos que sigue la Entidad, de igual forma debe emitir directrices sobre la organización de los expedientes contractuales. Causa: Debilidades en el Sistema de Gestión Documental. Efecto: Al no existir directrices claras se corre el riesgo de pérdida de documentos que soportan la ejecución contractual.

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CONNOTACIÓN No. DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO VALOR A D S P I F (ver página 91) Convenio Cuerpo de Bomberos Convenio de Asociación No. 703 de 2017 con el Cuerpo de Bomberos Voluntarios de Funza cuyo objeto es ―Convenio de Asociación para prestación del servicio especializado de bomberos con el fin de realizar acciones conjuntas tendientes a garantizar las gestión integral del riesgo contra incendio, los preparativos y atención de rescates en todas sus modalidades y la atención de incidentes con materiales peligrosos que se puedan presentar en los perímetros urbano, rural y empresarial del municipio de Cota‖ con un valor inicial de $103.498.000 de los cuales $71.600.000 como aporte del municipio y $31.898.000 como aporte del Cuerpo Voluntario de Bomberos de Funza por un término de ejecución de dos (2) meses, este convenio inicio su ejecución el 04 de enero de 2018, posteriormente el 02 de marzo de 2018 se suscribe el Modificatorio y Prorroga No. 01 con el fin de adicionar dos meses a la ejecución del convenio por lo cual la fecha final de ejecución se establece para el 04 de mayo de 2018. Condición: Al analizar las actas de ejecución del presente convenio se observa que en el acta de corte No. 2 no se incluye el detalle de la ejecución de los aportes realizados por el Contratista, solo se referencia un valor que equivale a 14 inspecciones realizadas, por otra parte, en el acta de corte No. 3 en la ―Tabla especificada‖ en la cual se relaciona la ejecución de recursos ítem por ítem, solo se detalla el No 1 y seguido se describe ―Saldo de convenio‖ por el valor de $5.134.768 sin detallar a que concepto corresponde, de igual forma no se 14 X discrimina la ejecución de los recursos del Cuerpo Voluntario de bomberos solo se relaciona la suma de $8.558.000 que equivale a 11 inspecciones, teniendo en cuenta que el objeto contractual está compuesto por diversos conceptos y cada uno se encuentra valorado lo cual compone el pago que se realiza al contratista, resulta difícil verificar la ejecución financiera del convenio. Por otra parte se observan debilidades en la suscripción de la adición No. 01 por la suma de $35.000.000, en este se modifica la cláusula sexta del convenio correspondiente al valor, se solicita modificar las garantías y en la cláusula cuarta de la presente adición se indica que ―…las demás cláusulas contractuales no modificadas en el presente contrato continúan vigentes e inmodificadas…‖ sin embargo en el estudio de conveniencia y justificación de la adición se menciona que parte de esta corresponde a un mes más de arrendamiento, por lo cual serían cinco meses de ejecución lo cual no se modificó, por lo anterior se generan diferencias en el plazo del presente convenio ya que el supervisor presenta informes hasta el 04 de junio. Aunque en respuesta de la administración municipal envía ejecución corregida y justificación sobre la adición, lo evidenciado denota falta de control por parte del supervisor del contrato. Criterio: Decreto Municipal No. 100.25.0086 de 2015 ―Por el cual se adopta el Manual de Contratación del Municipio de Cota‖ articulo 26 modificaciones, adiciones, terminación anticipada y caducidad y articulo 81 Supervisión para el

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CONNOTACIÓN No. DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO VALOR A D S P I F control de la ejecución de los contratos. Causa: Debilidades en la revisión definitiva de los informes de supervisión así como de los modificatorios a los contratos. Efecto: Ambigüedades entre los informes escritos y la ejecución real del objeto contractual. (ver página 97) Radicado C18119200058 del 21/05/2018: La Representante Legal de la Sociedad INGRAM MICRO S.A.S. pone en conocimiento el Derecho de Petición que fue remitido a la Alcaldía de Cota y en el cual se expone la grave situación que se presenta en la Vía Kilómetro 1.5, Autopista Medellín, Vía Bogotá – Siberia, costado Sur, Municipio de Cota y dentro de las competencias, adelante las acciones pertinentes con el fin de mitigar los riesgos que se están presentando por el estado de la vía.

Condición: Se procedió a hacer seguimiento al derecho de petición del asunto, durante la ejecución de la presente auditoría se realizó visita ocular a la vía Kilómetro 1.5 - Autopista Medellín - Vía Bogotá – Siberia costado sur, la cual es el acceso al Parque Industrial La Florida, en esta se observa que la administración municipal de Cota ha intervenido con maquinaria amarilla el mantenimiento de la misma. Por otra parte la administración municipal informa mediante comunicación del 01 de agosto de 2018 a este Ente de Control, que como parte de la negociación que el municipio de Cota realizó con la Constructora Hitos Urbanos con el fin de determinar la forma y el modo de realizar la compensación que por concepto de 15 cesión pública debe hacer, la cual corresponde a la suma de $1.726.625.345 la X Constructora propone cancelar de la siguiente manera: 1. Transferir a favor del municipio de Cota, un predio bajo la figura de la compensación por cesión pública, que le permita a la Entidad Municipal desarrollar algún proyecto. 2. Obras civiles de construcción y pavimentación, que realizará la empresa Hitos Urbanos, hasta el límite del valor de la compensación en la vía VPL, del Plan Vial del Municipio, en el sector industrial donde se ubica el proyecto objeto de la cesión pública, localizada en el Kilómetro 1.5 de la autopista Medellín, al costado sur-occidental, para facilitar la movilidad del sector industrial, donde se ubica tanto el Parque Industrial Aron Mountain como el Parque Industrial La Florida y la empresa Icoperfiles Ltda.

La administración municipal de Cota mediante oficio del 18 de julio de la anualidad requirió a la Constructora con el objetivo de cumplir con la segunda parte del acuerdo, por lo cual es importante que la administración municipal realice el seguimiento pertinente al cumplimiento de esta negociación y por otra parte si se requiere gestionar la solución definida de esta necesidad de la

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CONNOTACIÓN No. DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO VALOR A D S P I F comunidad. Criterio: La Administración Municipal debe garantizar la correspondiente entrega de la compensación que por concepto de cesión pública sobre las licencias de urbanismo otorgadas. Causa: Falta de seguimiento a las compensaciones por concepto de cesión pública. Efecto: Posibles incumplimientos de las Constructoras. (Ver página 102) Evaluación al Área Ambiental Sector Agua Potable Condición: Conforme a lo informado por la Administración municipal, la Secretaría de Salud del municipio y EMSERCOTA SA ESP y con base en los Índices de Riesgo Municipales IRCA, se establece que el agua tratada que es suministrada por los tres prestadores reportan riesgo medio en la vigencia auditada, en el momento de la vista a las PTAP se toman muestras de cloro residual y PH los cuales cumplían con los parámetros de calidad, desde esta perspectiva la Empresa prestadora EMSERCOTA SA ESP y los acueductos veredales (Rozo y Moya) presentes en el territorio, deben seguir realizando el proceso de optimización de los sistemas de tratamiento, poner en funcionamiento los nuevos pozos, garantizar la continuidad, cobertura y calidad en el servicio, cumplir con los planes de mejoramiento suscritos con la Secretaría de Salud, esto 16 con el fin de lograr suministrar el agua tratada cumpliendo con todos los X X parámetros de calidad.

Criterio: El agua suministrada por los prestadores del servicio de acueducto presenta fallas en cuanto a la calidad

Causa: debilidades en los procesos de potabilización, continuidad, cobertura y calidad en cuanto a la prestación del servicio de acueducto

Efecto: El no lograr garantizar la continuidad, cobertura y calidad en el servicio puede afectar a la comunidad. (ver página 111) Programa de Uso Eficiente y Ahorro del Agua

Condición: Conforme a lo informado por la Empresa EMSERCOTA SA ESP., se puede establecer que el PUEAA se encuentra en proceso de aprobación por parte de la Autoridad ambiental como también las nuevas concesiones de agua para 17 X cada uno de los pozos, de este modo aunque se realizan las actividades para proteger y mantener el recurso hídrico en el territorio, el PUEAA debe estar debidamente aprobado por la autoridad ambiental CAR, desde este contexto se realizara seguimiento hasta que se obtenga su aprobación.

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CONNOTACIÓN No. DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO VALOR A D S P I F Criterio: Aun no se tiene debidamente aprobado el PUEAA y las concesiones de agua por parte de la Autoridad Ambiental

Causa: la implementación de este instrumento repercute a favor en el manejo uso eficiente del que se le debe dar al recurso hídrico.

Efecto: las debilidades en el manejo del recurso hídrico puede afectar a la comunidad. (ver página 115) Sector Agua Residual Planta de Tratamiento de Agua Residual –PTAR

Condición: Según lo informado por la Empresa EMSERCOTA SA ESP y lo verificado en la visita se puede establecer que La PTAR de la vereda El Rozo ubicada en el sector el Hoyo, está operando, sin embargo solo trata el 10% de los aguas residuales producidas en el municipio, la PTAR de pueblo viejo tiene un avance del 10% de construcción, este sistema es necesario para tratar el restante de aguas residuales que afectan la fuente receptora ―Río Bogotá‖, desde esta perspectiva se realizara seguimiento hasta que se culminen las obras y esté 18 en funcionamiento el sistema de tratamiento de aguas residuales PTAR de Pueblo X Viejo.

Criterio: El no estar construido el sistema de tratamiento se está viendo afectada la fuente receptora

Causa: las demoras en la obra civil afectaron a la fuente receptora Río Bogotá

Efecto: Contaminación de La fuente receptora Río Bogotá (ver página 122) PSMV Condición: Según lo informado por La Empresa EMSERCOTA SA ESP y lo verificado en la visita se puede establecer que existen vertimientos que aún no están tratados, todavía se cuenta con sistema de alcantarillado combinado en un gran porcentaje, esto afecta la fuente receptora Río Bogotá, desde esta perspectiva se deben culminar las obras contempladas en el Plan de Saneamiento y Manejo de Vertimientos PSMV y el Plan Maestro de Acueducto y 19 X Alcantarillado PMA, para así suplir las necesidades de la comunidad en cuanto a Saneamiento Básico, descontaminación de las fuentes hídricas y en pro del ambiente. Criterio: Al no tratar todos los vertimientos producidos en la jurisdicción se está viendo afectada la fuente receptora

Causa: las obras civil enmarcadas en el PSMV son necesarias para

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CONNOTACIÓN No. DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO VALOR A D S P I F descontaminar el Río Bogotá

Efecto: Contaminación de La fuente receptora Río Bogotá por vertimientos (ver página 125) PGIRS Condición: Conforme a lo informado por la Administración Municipal y la Empresa EMSERCOTA ESP, se puede establecer que las actividades enmarcadas en el PGIRS están en proceso de cumplimiento, en cuanto al manejo de los orgánicos se puede establecer que los residuos se llevan a una granja donde se elabora abono orgánico, sin embargo el lugar donde se disponen necesita ser adecuado para recepción, manejar correctamente los lixiviados, desde esta perceptiva se hará seguimiento a las metas y actividades planteadas para dar un 20 mejor manejo a los residuos orgánicos que se recogen en las rutas selectivas. X Criterio: Deficiencias en el tratamiento de los residuos orgánicos (manejo de lixiviados provenientes de esta actividad)

Causa: Posible afectación a los suelos por la disposición de residuos orgánico en zona rural

Efecto: posible afectación de suelos (ver página 128) Disposición Final Residuos

Conforme a lo informado por la Administración Municipal y lo verificado en la visita se puede establecer que el sitio para disponer los residuos peligros provenientes de los procedimientos realizados en la sala de cirugía de la Secretaría Agropecuaria Medio Ambiente y Desarrollo Económico SAMADE (guardería canina) necesita ser adecuado para tal fin.

21 X Criterio: Falta adecuar superficies zona donde se mantienen los residuos peligrosos de la clínica veterinaria.

Causa: Debilidades en el manejo de los residuos peligros clínica veterinaria operada por el municipio

Efecto: posibles riesgo biológico por el manejo de los residuos peligrosos. (ver página 135) PMGR Condición: Conforme a lo informado por la Administración municipal y EMSERCOTA SA ESP, se puede establecer que el Plan de Gestión del Riesgo del 22 X municipio está debidamente elaborado, sin embargo durante le ejecución del proceso auditor no fue posible establecer si este fue adoptado ya que la administración municipal no allegó la documentación pertinente, es de aclarar

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CONNOTACIÓN No. DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO VALOR A D S P I F que esta información fue solicitada mediante oficio de fecha 4 de julio de 2018. Criterio: A la fecha el instrumento está en proceso de actualización Causa: Debilidades en la planeación para la actualización de este instrumento

Efecto: el no tener actualizado el documento se ven afectado los procesos de planificación en el territorio. (ver página 136) Seguimiento al Cumplimiento del Plan de Mejoramiento y Verificación

de la Efectividad de las Acciones Planteadas. Al realizar seguimiento al cumplimiento de las actividades planteadas en los planes de mejoramientos vigentes para la administración municipal de Cota se evidencia lo siguiente:

Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Integral vigencia 2014: El presente plan de mejoramiento consta de 12 hallazgos, de los cuales 4 no cumplen, estos corresponden a; Seguimiento a las metas propuestas en el Plan de Desarrollo, Bajas parque automotor, Tablas de retención documental y Contratación por Prestación de Servicios Profesionales (Estudio de cargas laborales).

Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Integral vigencia 2015: Cuenta con 33 hallazgos, de los cuales 7 no cumplen, estos corresponden a; Archivo y aplicación de tablas de retención documental, Planes de Mejoramiento Internos, Liquidación Convenio No. 14 de 2015 suscrito con el Cuerpo de Bomberos Voluntario de Cota, Provisiones sobre Sentencias y Conciliaciones Judiciales, Consignaciones pendientes por identificar, cobro por 23 X X diferencias en la liquidación de Licencias de Construcción a Empresa Adotex SAS por la suma de $882.497.700 y a los señores Carlos Enrique García Aldana y Juan Francisco Aldana por la suma $13.543.900.

Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial vigencia 2015: Consta de 9 hallazgos, al revisar el cumplimiento de las actividades que se plantearon se observa que un hallazgo no fue subsanado, este corresponde a la prorroga en la licencia de urbanismo a nombre de Jaime Murcia.

Por lo cual, se concluye que la administración municipal no cumplió con la totalidad de las obligaciones establecidas en los Planes de Mejoramiento antes descritos.

Criterio: Incumplimiento a la Resolución 0049-2017, emanada de la Contraloría de Cundinamarca y Ley 87 de 1993. Causa: Fallas en los procesos administrativos y de Control Interno. Efecto: Traslado a organismo de control disciplinario. Reiterado incumplimiento

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CONNOTACIÓN No. DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO VALOR A D S P I F de observaciones en los Planes de Mejoramiento, al no contar con programa de Reuniones de Control Interno. (ver página 163) Evaluación al Sistema de Control Interno Condición: Finalizada la evaluación al Sistema de Control Interno, se constató que el responsable de la OCI, vigencia 2017, incurrió en las siguientes inconsistencias. 1. No presentó soportes de la conformación del Comité de Control Interno. 2. No realizó reuniones por parte del Comité Coordinador del Sistema de Control Interno. 3. No existe soporte aprobación del Plan Anual de Auditorías Internas vigencia 2017 y en consecuencia no se llevaron a cabo Auditorías Internas durante la vigencia auditada. 4. No se realizó Acta de Empalme (entrega formal del cargo, ni Informe de Gestión). 5. No se publicó en la página web del municipio la rendición al DAFP de manera 24 X X cuatrimestral del Informe Pormenorizado de Control Interno. 6. Seguimiento y los Planes de Mejoramiento: Reiterada incumplimiento a las actividades propuestas por las dependencias responsables de subsanarlas, toda vez que se repitieron en los Planes de Mejoramiento de las vigencias 2015 y 2017 por falta de auditorías internas y el correspondiente acompañamiento continuo. Criterio: Inobservancia a Ley 87 de 1993, Ley 594 de 2005, Circular 01 de 2017 de Función Pública, Ley 734 de 2002, artículo 34, Ley 951 de 2005. Causa: Falta de compromiso institucional. Efecto: Fallas en el Sistema de Control Interno de la administración central, reiterado incumplimiento de observaciones en los Planes de Mejoramiento, al no contar con Plan Anual de Auditorías Internas, Reuniones de Control Interno. (ver página 179) TOTAL 24 3 0 0 0 0

Resumen de los hallazgos:

DETALLE CANTIDAD ADMINISTRATIVOS 24 DISCIPLINARIOS 3 SANCIONATORIOS 0 PENALES 0 INCUMPLIMIENTO DE LOS DEBERES PROFESIONALES 0

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VALOR FISCALES 0 0 TOTAL 0

DETALLE CONCEPTO OPINIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS CON SALVEDAD CONCEPTO DEL CONTROL INTERNO CONTABLE ADECUADO CONCEPTO SOBRE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL RAZONABLE CONCEPTO SOBRE EL DESEMPEÑO Y CUMPLIMIENTO (Incluye Efectividad del Plan de Mejoramiento y DESFAVORABLE Concepto del Control Interno de la Entidad) FENECIMIENTO DE LA CUENTA NO SE FENECE

A Hallazgo de tipo administrativo para Plan de Mejoramiento D Hallazgo con traslado externo a la Procuraduría, Personería o Control Interno Disciplinario S Hallazgo con traslado interno a la Dirección Operativa de Control Municipal I Hallazgo con traslado externo según corresponda F Hallazgo con traslado interno a la Dirección Operativa de Investigaciones P Hallazgo con traslado externo a la Fiscalía.

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5. BENEFICIO DEL EJERCICIO DEL CONTROL FISCAL AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL- MODALIDAD INTREGRAL MUNICIPIO DE COTA VIGENCIA FISCAL DE 2017 PGA 2018

BENEFICIOS CUANTITATIVOS

DESCRIPCIÓN COMPROBANTE Y No. DE VALOR $ REINTEGRO Reintegro estampilla pro-cultura no Consignación Bancolombia retenido al pago del Contrato CPS-053- CONV 57982 y Comprobante 2017 de Contabilidad 2018003417 $42.400.00 del 28/08/2018 Total Beneficios $42.400.00

ACTA DE APROBACIÓN No. 134 del 06 de septiembre de 2018

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