Jaarstukken 2019
Total Page：16
File Type：pdf, Size：1020Kb
Gemeente Westerwolde Jaarstukken 2019 Gemeente Westerwolde Postbus 14 9550 AA Sellingen Telefoonnummer: 0590-32 02 20 E-mail: [email protected] Internet: www.westerwolde.nl 1 Inhoudsopgave Aanbieding ............................................................................................................. 4 Jaarrekening in één oogopslag ..................................................................................... 6 JAARVERSLAG 2019 ..............................................................................................15 Programmaverantwoording ......................................................................................16 Programma 1 Veiligheid .......................................................................................17 Programma 2 Openbaar gebied .............................................................................21 Programma 3 Bedrijvigheid en duurzaamheid .............................................................26 Programma 4 Onderwijs ......................................................................................31 Programma 5 Sport, cultuur en recreatie ...................................................................37 Programma 6 Sociaal domein ................................................................................44 Programma 7 Milieu en gezondheid ........................................................................56 Programma 8 Wonen ..........................................................................................62 Programma 9 Inwoners en bestuur..........................................................................66 Algemene dekkingsmiddelen .................................................................................72 Overhead ........................................................................................................74 Vennootschapsbelasting ......................................................................................75 Onvoorzien ......................................................................................................76 Paragrafen .........................................................................................................77 Lokale heffingen ................................................................................................78 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ................................................................87 Financiering .....................................................................................................93 Onderhoud kapitaalgoederen ................................................................................97 Bedrijfsvoering ................................................................................................ 100 Verbonden partijen ........................................................................................... 106 Grondbeleid ................................................................................................... 106 JAARREKENING 2019 ........................................................................................... 120 Het overzicht van baten en lasten ......................................................................... 121 De toelichting op het overzicht van baten en lasten .................................................... 123 Gebeurtenissen na balansdatum .......................................................................... 150 De balans ...................................................................................................... 151 De toelichting op de balans ................................................................................. 153 De verantwoordingsinformatie voor specifieke uitkeringen ............................................ 176 Bijlage gerealiseerde baten en lasten per taakveld ..................................................... 183 Controleverklaring ................................................................................................. 184 Bijlagen 2019 ....................................................................................................... 186 De beleidsindicatoren ........................................................................................ 187 Overzicht kredieten .......................................................................................... 188 2 3 Aanbieding Aan de Raad Voor u ligt de jaarrekening 2019 van de gemeente Westerwolde. Het betreft de tweede jaarrekening van onze nieuwe gemeente, waarbij de komende jaren in het teken staan van werken aan een goede financiële positie. Daarin zijn inmiddels de nodige stappen gezet, maar de organisatie ontwikkeling gaat door en dat is ook nodig de komende jaren. Het collegeprogramma 2018-2022 draagt de titel ‘’Betrokken en sociaal, een goede start voor een leefbaar en vitaal Westerwolde’’. Deze titel geeft met name aan dat komende jaren in het teken staan van een (ontwikkel) proces als nieuwe gemeente. De herindeling heeft gezorgd voor een hectische periode en veel veranderingen binnen onze organisatie. Een (ontwikkel) proces waarbij we organisatie inrichting, ontwikkelen van de planning & control cyclus en de inrichting van control en controle niet uit de weg gaan. De afgelopen twee jaar is hard gewerkt aan de harmonisatie op alle gebieden in de organisatie en hier blijven we de komende jaren veel aandacht aan schenken. Het begrotingsjaar 2019 is afgesloten met een positief saldo. De financiële aandacht richt zich nog steeds op het sociaal domein, ook al komt er wel meer grip op de taken die we binnen dit domein moeten verrichten. Deze grip willen we blijven houden, maar de komende jaren zal ook geïnvesteerd moeten worden in het onderhoud van onze openbare ruimte en gemeentelijke eigendommen. Er zijn de afgelopen jaren achterstanden ontstaan in het onderhoud die de komende tijd de aandacht verdienen. Het jaar 2019 sluit voor Westerwolde af met een positief resultaat van € 1.024.000. Voor een analyse op hoofdlijnen verwijzen wij u naar de paragraaf jaarrekening in één oogopslag. In deze paragraaf wordt tevens voorgesteld op welke wijze het resultaat 2019 wordt bestemd. Daarnaast wordt in het kader van onze Planning & Control-cyclus door middel van deze jaarstukken verantwoording aan u afgelegd over het gevoerde beleid in 2019. De jaarstukken laten u zien welke voornemens we hadden en welke resultaten we hebben behaald in het afgelopen jaar. Met het voordelige resultaat in 2019 is het college van mening dat het voorliggende product laat zien dat wij trots mogen zijn op onze organisatie en alle partijen die daarbij betrokken zijn. Wij wensen u veel plezier bij het lezen van deze jaarstukken. Wedde, 2 juni 2020 Burgemeester en wethouders van de gemeente Westerwolde, De heer J. Velema, De heer H. Scheper, Burgemeester Secretaris 4 5 Jaarrekening in één oogopslag 6 Leeswijzer Deze jaarstukken bestaan uit twee onderdelen: het jaarverslag 2019 en de jaarrekening 2019. Het jaarverslag omvat de inhoudelijke verantwoording, de jaarrekening omvat de financiële verantwoording. De jaarstukken zijn opgesteld in overeenstemming met de grondslagen van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (hierna: BBV) en zijn gecontroleerd door accountantskantoor Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Jaarverslag Dit deel start met de bestuurlijke samenvatting waarin het resultaat over 2019 op hoofdlijnen wordt verklaard. Jaarverslag - Programmaverantwoording De programmaverantwoording bestaat uit negen programma’s van de gemeente gevolgd door een overzicht van de algemene dekkingsmiddelen, een overzicht van de kosten van overhead, het bedrag voor de heffing van de vennootschapsbelasting en het bedrag voor onvoorzien. Per programma wordt aangegeven de missie en doelstelling, wat wilden we bereiken en wat hebben we bereikt, wat hebben we ervoor gedaan en wat het heeft gekost. Voor de opgenomen verplichte beleidsindicatoren geldt dat deze gegevens grotendeels worden gevuld via de website waarstaatjegemeente.nl. Voor sommige locatie specifieke indicatoren is echter geen vergelijkingsmateriaal aanwezig en is een Nb opgenomen. Om de splitsing tussen begroting en jaarrekening duidelijk weer te geven zijn de begrotingsteksten, in de programma’s, cursief weergegeven. Jaarverslag - Paragrafen De paragrafen bevatten een dwarsdoorsnede van alle programma’s van het jaarverslag, waarbij wordt ingegaan op de relevante beleids- en beheeraspecten. De paragrafen betreffen: lokale heffingen, weerstandsvermogen en risicobeheersing, financiering, onderhoud kapitaalgoederen, bedrijfsvoering, verbonden partijen en grondbeleid. Jaarrekening Dit onderdeel bevat de jaarrekening 2019 en bestaat uit het overzicht van baten en lasten over het verslagjaar en de balans per 31 december 2019. In de toelichtingen staan de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling, de toelichting op het overzicht van baten en lasten en de balans. Verder bevat dit onderdeel de verantwoordingsinformatie voor specifieke uitkeringen en een bijlage met gerealiseerde baten en lasten per taakveld. Dit boekwerk wordt afgesloten met de controleverklaring van de (onafhankelijke) accountant, de bijlage met beleidsindicatoren en een overzicht van de kredieten. Resultaat 2019 Zoals in de inleiding reeds is opgemerkt laat de jaarrekening 2019 een voordelig resultaat zien van € 1.024.000. Hierbij dient te worden opgemerkt dat dit het resultaat van de rekening is ná verwerking van de 2e bestuursrapportage 2019. Deze bestuursrapportage heeft u op 13 november 2019 vastgesteld met een voordelig resultaat