AURE KOMMUNE
REGNSKAP2011
Arkivsak 2012/778 I
INNHOLDSFORTEGNELSE
1. Årsregnskapet for 2011
1.1. Regnskapsskjema 1A 1.2. Regnskapsskjema 1B 1.3. Regnskapsskjema 2A 1.4. Regnskapsskjema 2B 1.5. Vedlegg 3 —Balanse 1.6. Vedlegg 4 —Økonomisk oversikt drift 1.7. Vedlegg 5 —Økonomisk oversikt investering 1.8. Noter 1 —12 1.1. Regnskapsskjema 1A Aure kommune - Regnskap 2011 - Regnskapsskjema 1A Alle beløp i 1000 kroner Regnskap Rev. bud. Oppr. bud Regnskap 2011 2011 2011 2010 Frie disponibleinntekter
Skatt på inntekt og formue -63 896 -62 976 -64 076 -67 060 Ordinært rammetilskudd -131 248 -130 442 -128 542 -105 141 Skatt på eiendom -37 020 -36 747 -36 747 -30 332 Andre generelle statstilskudd -2 318 -2 280 -2 280 -2 265 Sum frie disponible inntekter -234 482 -232 445 -231 645 -204 798 Finansinntekter/-utgifter
Renteinntekter og utbytte -4 129 -2 914 -3 300 -3 246 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutg. 7 117 7 400 8 900 5 803 Avdrag på lån 10 633 12 200 12 200 8 667 Netto finansinntekter/-utgifter 13 621 16 686 17 800 11 224 Avsetningerog brukav avsetninger
Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Til ubundne avsetninger 7 782 7 782 9 774
Bruk av ubundne avsetninger -258 - 258 -643 Til bundne avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige -7 782 7 782 -9 774 mindreforbruk Bruk av bundne avsetninger Bruk av likviditetsreserven Netto avsetninger -258 -258 -643 Fordeling
Overført til investeringsbudsjettet 9 527 9 682 8 050 10 017 Til fordeling drift -211 592 -206 335 -206 438 -183 557 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 202 285 206 335 206 438 175 775 Merforbruk/mindreforbruk -9 307 -7 782 1.2. Regnskapsskjema 1B Aure kommune - Regnskap 2010 - Regnskapsskjema 1B Alle beløp i 1000 kroner Regnskap Rev. bud. Oppr. bud Regnskap 2011 2011 2011 2010 Netto pr. enhet
Rådmann med fagstab 2 609 2 363 2 255 2 088 Økonomiavdelingen 2 461 2 573 2 384 2 946 Personalavdelingen 2 950 3 125 3 135 2 489 Servicekontor 4 618 4 913 4 833 4 509 IKT-avdelingen 4 232 4 206 4 010 3 688 Skansen 306 766 851 451 Kirkelig fellesråd 3 011 3 277 3 244 3 226 Politisk virksomhet, inkludert revisjon 3 285 2 755 2 754 2 861 Sum sentral ledelse og fellesfunksjoner 23 472 23 978 23 466 22 258 Felles skole 5 228 4 822 6 023 5 540 Lesund skole -34 Stemshaug skole 1 053 1 024 1 260 1 655 Straumsvik skole 3 809 3 756 3 686 3 308 Aure barne- og ungdomsskole 22 716 21 281 20 605 20 986 Leira barneskole 4 048 3 948 3 881 3 878 Sør-Tustna skole 8 562 8 472 8 316 8 277 Nordlandet skole 365 480 - Voksenopplæringen 1 102 1 284 - Sum skole 46 883 45 067 43 771 43 610 Felles barnehage 2 812 3 296 3 567 203 Nordlandet barnehage 2 397 1 975 1 935 526 Stemshaug barnehage 1 651 1 660 1 676 470 Ertvågøya barnehage - -64 Aure sentrumsbarnehage 4 724 4 969 4 621 1 810 Steinhaugen barnehage 2 287 2 145 1 954 Steinhaugen barnehage avd. Nordheim 423 - 459 Sum barnehage 14 294 14 045 13 753 3 404 Hjemmetjeneste nord 12 696 13 991 13 765 13 032 Hjemmetjeneste sør 7 021 7 331 7 176 5 585 Sum hjemmetjeneste 19 717 21 322 20 941 18 617 Hjemmetjeneste midt 7 370 7 729 7 569 7 021 Skogan boliger 3 157 2 835 2 792 3 021 Solbakken bokollektiv 9 916 9 871 9 684 9 121 Sum habilitering og demensomsorg 20 443 20 435 20 045 19 163 Felles sykehjem 1 194 1 119 1 094 863 Tustna sykehjem 9 344 9 622 9 350 8 845 Aure sykehjem 14 102 15 363 15 131 14 175 Sum sykehjem 24 640 26 104 25 575 23 883
Aure kommune - Regnskap 2011 - Regnskapsskjema 1B Alle beløp i 1000 kroner Regnskap Rev. bud. Oppr. bud Regnskap 2011 2011 2011 2010 Netto pr. enhet
Felles helse og familie 1 414 1 355 1 283 1 374 Barnevernstjenester 3 816 3 473 3 428 3 285 Helsestasjon 1 148 1 167 1 136 1 117 Jordmortjenesten 253 313 294 281 Legetj enester 7 879 7 712 7 575 7 583 Psykiatritjenester 2 849 2 667 2 579 2 484 Fysioterapitjenester 1 117 1 101 1 082 897 Ergoterapitjenester 269 308 298 458 Flyktningetjenesten -719 -1311 .1 331 283 Sum helse- og familietjenester 18 026 16 785 16 344 17 762 NAV 2 842 2 837 2 794 2 511 Sum NAV 2 842 2 837 2 794 2 511 Kultur 3 955 4 054 4 251 3 973 Plan, næring, byggesak, oppmåling og miljø 4 216 6 074 5 903 3 791 Sum kultur, plan og næring 8 171 10 128 10 154 7 764 FDV Eiendom 11 256 10 897 10 525 12 900 FDV Kommunalteknikk 13 708 15 113 13 249 11 280 Sum kommunalteknikk og eiendom 24 964 26 010 23 774 24 180 Momskompensasjon investering/drift -9 527 -9 682 -8 050 -11 742 Driftstilskudd Luna Friskole 252 130 130 130 Egenandel AFP - - - Premieavvik pensjon - For mye avsatte feriepenger -10 - -15 Kalkulatoriske kapitalkostnader 2 592 2 703 2 703 2 666 Mottatte avdrag på utlån Overføringer fra kommuner -291 -294 291 -294 Overføringer til kommuner 10 695 10 851 11 151 7 648 Overføring fra andre (private) -486 Banktjenester, Leasing PC-utstyr m.v. 51 88 88 48 Avsatt til lønnsøkning - 978 5 501 Avsetning tap på fordringer 258 258 - Sum felles finanser -1 167 -376 5 821 -7 377 Sum fordelt til drift (til skjema 1A) 202 285 206 335 206 438 175 775 1.3. Regnskapsskjema 2A Aure kommune - Regnskap 2011 - Regnskapsskjema 2A Alle beløp i 1000 kroner Regnskap Rev. bud. Oppr. bud Regnskap 2011 2011 2011 2010 Investeringsregnskapet
Investeringer i anleggsmidler 52 050 85 671 65 080 62 014 Utlån, forskuttering og aksjer 2 672 628 - 1 590 Avsetninger 222 - - 402 Avdrag på lån 420 - - 2 827 Dekning av tidligere års udekket 476 476 - Årets finansieringsbehov 55 840 86 775 65 080 66 833 Finansiert slik:
Bruk av lånemidler -42 124 -62 922 -49 100 -39 634 Inntekter fra salg av anleggsmidler -2 150 -1 281 - -258 Tilskudd til investeringer -1 052 -13 030 -7 650 -5 610 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -492 -650 Andre inntekter -257 -22 Sum ekstern finansiering -46 075 -77 233 -56 750 -46 174
Overført fra driftsregnskapet -9 527 -9 262 -8 050 -10 017 Bruk av tidligere års udisponerte Bruk av avsetninger -238 -280 -280 -10 166 Sum finansiering -55 840 -86 775 -65 080 -66 357 Udekket/udisponert 476 1.4. Regnskapsskjema 2B
Aure kommune - Regnskap 2011 - Regnskapsskjema 2B Alle beløp i 1000 kroner Regnskap Rev. bud. Oppr. bud Regnskap 2011 2011 2011 2010 Prosjektoversikt - investeringer
IT-utstyr, utskiftning 320 400 250 195 Capitech Tidsreg. 46 50 50 78 Orkide - diverse prosjekter 337 299 259 191 Fiberforbindelse Straumsvik skole 13 311 311 Trådløst publikumsnett 115 90 90 WinMed3 Helse - - 60 GISLINE 96 50 50 Trend, lisensutvidelse - - 40 Gerica - autom. tilgangsstyring - - 90 Oppgradering Visma - Enterprise 7 - - - Straumsvik skole, rehablitering 24 30 - 761 ABUS/idrettshall 40 086 56 399 45 000 40 001 Ventilasjonsanlegg ABUS - 200 200 - Overtagelse av Nordlandet skole - 200 - Rehabilitering Steinhaugen barnehage 52 144 - - Gullstein eldreboliger 3 278 4 000 14 502 Aure omsorgsboliger 59 - - - Skagan boligfelt 102 97 - - Salg av kommunal eiendom K-sak 80-07 54 - - - Mjosundet boligfelt 137 80 - Gullstein kirkegård, utvidelse 2 312 2 359 - 235 Avløpsanlegg Aurefjøra 4 - - - Meladalen vannverk, utbedringer 37 100 - - Lesund vannverk, utbedringer 5 244 - Rørlager Kjelklia - 1 250 1 250 - Aure vannverk - utbedring, kummer - 450 150 Aure vannverk - nytt høydebasseng Aurdalen 119 2 957 - - Aure vannverk-overføringsledning Hjortåsen 66 2 489 - - Rørlager Kjelklia - selvkost 1 250 1 250 - Hytterenovasjon 54 - 35 Aure vassverk - overføringsledning Eidestranda/Dra 85 5 000 - - Brannbil - Tustna 400 400 400 - Aure vassverk - utbedringstiltak - høydeb. B11 150 150 43 Hovedledn. og pumpestasjon for spillvann i Målen p 216 500 Utbedr. av hovednett spillvann Tørnmervåg 23 200 Rehab. av overvannsledning Aure sentrum 117 1 680 Trafikksikring 220 450 500 32 Soleimsveien - omlegging 46 - 24 Asfaltering kommunale veier 2 580 1 500 1 500 1 708 Vei-Tjeldbergodden Biopark 108 350 10 000 Kaianlegg ambulansebåt - Vestnes 307 300 - Kulvert - Aure sentrum - 2 100 - Nordheim boligfelt - omlegging veg 251 280 280 -
Aure kommune - Regnskap 2011 - Regnskapsskjema 2B Alle beløp i 1000 kroner Regnskap Rev. bud. Oppr. bud Regnskap 2011 2011 2011 2010 Prosjektoversikt - investeringer
Oppgradering Aure sentralbaneanlegg 176 1 100 1 100 Veilys Hjortåsen 200 312 Sum utgifter 52 052 85 671 65 080 57 805 1.5. Vedlegg 3 - Balanse
Aure kommune - Regnskap 2011 - Oversikt balanse (vedlegg 3) Alle beløp i 1000 kroner
Balanseregnskapet 31.12.2011 31.12.2010 EIENDELER (A)Anleggsmidler Kap. 2.2 678 237 627 615 Faste eiendommer og anlegg (2.27-2.29) 350 941 317 882 Utstyr, masiner og transportmidler (2.24-2.26) 9 901 5 642 Utlån (2.22-2.23) 6 680 5 390 Aksjer og andeler (2.21) 12 496 11 868 Pensjonsmidler (2.20) 298 219 286 833 (B)Omløpsmidler Kap. 2.1 129 883 130 962 Kortsiktige fordringer (2.13-2.17) 15 340 26 297 Premieavvik (2.19) 1 190 3 596 Aksjer og andeler (2.18) Sertifikater (2.12) Obligasjoner (2.11) Kasse, postgiro, bankinnskudd (2.10) 113 353 101 069 SUM EIENDELER (A+B) 808 120 758 577 EGENKAPITAL (C)Egenkapital Kap. 2.5 -138 335 -165 295 Disposisjonsfond (2.56-2.58) -26 793 -20 949 Bundne driftsfond (2.51-2.52) -14 631 -15 623 Ubundne investeringsfond (2.53-2.54) -4 099 -4 099 Bundne investeringsfond (2.55) -859 -637 Regnskapsmessig mindreforbruk (2.5950) -9 307 -7 782 Regnskapsmessig merforbruk (2.5900) Udisponert i investeringsegnskapet (2.5960) Udekket i investeringsregnskapet (2.5970) 476 Likviditetsreserve (2.5980) Kapitalkonto (2.5990) -85 481 -119 516 Endring av regnskapsprinsipp 2 835 2 835 (D) GJELD Kap. 2.3 - 2.4 -669 785 -593 282 Langsiktig gjeld Kap. 2.4 -620 659 -537 823 Pensjonsforpliktelse (2.40) -384 580 -330 891 Ihendehaverobligasjonslån (2.41-2.42) Sertifikatlån (2.43-2.44) Andre lån (2.45-2.49) -236 079 -206 932 Kortsiktig gjeld Kap. 2.3 -49 126 -55 459 Kassekredittlån (2.31) Annen kortsiktig gjeld (2.32-2.39) -49 126 -55 459 SUM EGENKAPITAL OG GJELD (C+D) -808 120 -758 577
(E) MEMORIAKONTI Memoriakonto Kap. 2.9 Ubrukte lånemidler (2.9100) 27 904 29 829 Andre memoriakonti (2.9200-2.9899) Motkonto for memoriakontiene (2.9999) -27 904 -29 829 1.6. Vedlegg 4 —Økonomisk oversikt drift Aure kommune - Regnskap 2011 - Økonomisk oversikt - drift (vedlegg 4) Alle beløp i 1000 kroner 2011 2010 2009 RegnskapBudsjett Regnskap Regnskap Driftsinntekter fordelt på art
Brukerbetaling -7 953 -7 018 -7 214 -7 355 Andre salgs- og leieinntekter -25 132 -23 026 -23 168 -20 628 Overføringer med krav til motytelse -37 042 -24 276 -40 684 -34 437 Rammetilskudd fra staten -131 248 -130 442 -105 141 -99 957 Andre statlige overføringer -10 014 -8 028 -8 061 -8 840 Andre overføringer -1 981 -520 -2 678 -2 157 Skatt på inntekt og formue -63 896 -62 976 -67 060 -64 078 Eiendomsskatt (brutto) -37 020 -36 747 -30 332 -38 990
herav overført eiendomsskatt til andre kommuner - 10 695 - 7 781 - 7 648 - 12 899 A - sum driftsinntekter -314 286 -293033 -284338 -276442 Driftsutgifter fordelt på art
Lønn (inkl. utgiftsgodtgjørelser) 157 632 149 207 144 293 140 285 Sosiale utgifter 31 417 34 065 26 925 29 425 Kjøp av varer og tj. som inngår i tjenesteprod. 49 011 46 770 41 526 38 630 Kjøp av varer og tj. som erstatter komm.tj.prod. 14 752 12 929 16 040 15 688 Overføringer 33 776 29 390 29 070 31 777 herav overført eiendomsskatt til andre kommuner 10 695 7 781 7 648 12 899 Avskrivninger (kun regnskap) 11 979 - 10 352 10 317 Fordelte utgifter -1 954 -1 052 -1 426 -1 033 B - sum driftsutgifter 296 613 271 309 266 780 265 089 C - Bruttodriftsresultat(overskudd)C=A-B -17 673 -21724 -17558 -11353 Finansinntekter
Renteinntekter, utbytte og eieruttak -4 292 -2 914 -3 678 -3 307 Mottatte avdrag på utlån -159 -15 -67 -125 Sum eksterne finansinntekter -4 451 -2 929 -3 745 -3 432 Finansutgifter
Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 7 137 7 400 5 807 5 807 Avdragsutgifter 10 633 12 200 8 667 9 048 Utlån 191 30 132 294 Sum eksterne finansutgifter 17 961 19 630 14 606 15 149 D - Resultatekst.fmansieringstransaksjoner 13510 16701 10861 11717 Netto driftsresultat og regnskapsresultat
Motpost avskrivninger (kun regnskap) -11 979 -10 352 -10 317 E - Nettodriftsresultat(overskudd)E=C-D -16 142 -5 023 -17 049 -9 953 Aure kommune - Regnskap 2011 - Økonomisk oversikt - drift (vedlegg 4) Alle beløp i 1000 kroner 2011 2010 2009 RegnskapBudsjett Regnskap Regnskap Interne finanstransaksjoner
Bruk av tidl. års regnskapsmessige mindreforbruk -7 782 -7 782 -9 774 -3 931 Bruk av disposisjonsfond -1 700 -1 860 -454 -1 588 Bruk av bundne fond -3 765 -3 326 -2 781 -9 394 Bruk av likviditetsreserven Sum bruk avsetninger -13 247 -12 968 -13 009 -14 913 Overført til investeringsregnskapet 9 527 9 682 10 017 1 409 Dekning av tidligere års regnskapsm. merforbr. - - - Avsetninger til disposisjonsfond 7 782 7 827 9 774 4 070 Avsetninger til bundne fond 2 773 482 2 485 9 613 Avsetninger til likviditetsreserven - - Sum avsetninger 20 082 17 991 22 276 15 092 F - Resultat interne finanstransaksjoner 6 835 5 023 9 267 179 G - Regnskapsmessig mindreforbruk -9 307 -7 782 -9 774 (overskudd) G=E-F 1.7. Vedlegg 5 —Økonomisk oversikt investering Aure kommune - Regnskap 2011 - Økonomisk oversikt - investering (vedlegg 5) Alle beløp i 1000 kroner 2011 2010 2009 RegnskapBudsjett Regnskap Regnskap Inntekter
Salg av driftsmidler og fast eiendom -2 213 -258 -.3330 Andre salgsinntekter -195 .22 Overføringer med krav til motytelse -290 -57 1 064 Statlige overføringer 9 -4 550 --5553 -250 Andre overføringer -770 660 Renteinntekter, utbytte og eieruttak L - sum inntekter -3 459 -4 550 -5 890 -5 304 Utgifter
Lønn (inkl. kjøregodtgjørelse) 353 354 256 Sosiale utgifter 36 - 9 40 Kjøp av varer og tj. som inngår i tjenesteprod. 41 423 71 750 49 108 13 487 Kjøp av varer og tj. som erstatter komm.tj.prod. 711 - 93 9 Overføringer 9 527 11 885 12 450 1 410 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Fordelte utgifter M - sum utgifter 52 050 83 635 62 014 15 202 Finanstransaksjoner
Avdragsutgifter 420 2 827 845 Utlån 2 044 - 1 020 400 Kjøp av aksjer og andeler 628 570 570 995 Dekning av tidligere års regnskapsm. merforbruk 476 - 683 Avsetninger til ubundne investeringsfond - - 1 161 Avsetninger til bundne investeringsfond 222 402 740 Avsetninger til likviditetsreserven - N - sum finans- og finansieringstransaksjoner 3 790 570 4 819 4 824 0 - Finansieringsbehov (0=M+N-L) 52 381 79 655 60 943 14 722 Finansieringsbehov
Bruk av lån -42 124 -61 827 -39 634 10 304 Mottatte avdrag på utlån -492 -650 -1 162 Salg av aksjer og andeler Bruk av tidl. års regnskapsmessige mindreforbr. -1161 Overføring fra driftsregnskapet -9 527 -9 708 -10 017 -1 409 Bruk av disposisjonsfond -238 -120 -144 -236 Bruk av ubundne investeringsfond - -8 000 -450 Bruk av bundne investeringsfond -8 000 -2 021 Bruk av likviditetsreserven - Merforbruk investeringsregnskapet - -477 -
R - Sum finansiering -52 381 -79 655 -60 943 -14 722 1.8. Noter 1 - 12 Aure kommune - Regnskap 2011 - Note 1
Spesifikasjon av endring i arbeidskapital Alle beløp i 1000 kroner Regnskap Regnskap 2011 2010 ANSKAFFELSE AV MIDLER
Inntekter driftsdel 314 286 284 338 Inntekter investeringsdel 3 460 5 890 Innbetafinger ved eksteme finanstransaksjoner 47 067 44 029 Sum anskaffelse av midler 364 813 334 257 ANVENDELSE AV MIDLER
Utgifter driftsdel (uten avskr.) 284 634 256 429 Utgifter investeringsdel 52 051 62 014 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 21 053 19 022 Sum anvendelse av midler 357 738 337 465 Anskaffelse - anvendelse av midler 7 075 -3 208 Endringer i ubrukte lånemidler -1 925 20 224 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL 5 150 17 016
Aure kommune - Regnskap 2011 - Note 2 (F § 5 nr. 2) Pensjon
Generelt om ens'onsordnin ene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsforsikringer for sine ansatte i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK). Ansatte som er i kom munens tjeneste ved fylte 62 år har også rett til avtalefestet pensjon (AFP) etter bestemte regler. AFP for 62-64 år er ikke fullt forsikringsmessig dekket, og det er heller ikke på annen måte samlet opp fond til dekning av framtidige AFT-pensjoner Re nska sførin av ens'on Etter § 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- /utgiftsføres påfølgende år.
Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som hhv anleggsmidler og langsiktig gjeld.
Nærmere om re nska stallene alle tall i hele 1000 Inntekts- og gjeldsposter vist med -
Pensjonsordning KLPSPK Andre SUM Arb.avg. PENSJONSKOSTNAD
Netto pensj.kostn (inkl.adm.) iht.aktuar 14 829 4 536 19 365 - Årets pensjonspremie (jf aktuarberegn.) 16 683 3 800 20 483 =Arets premieavvik -1 854 736 -1 118 -72
Årets betalte pensjon iht.regnsk. (-2%) 14 784 3 191 17 975 1 150 Årets premieavvik (se spes.nedenfor) -1 854 736 --1 118 -72 Resultatført av tidl.års premieavvik 3 100 279 3 379 216 = Pensjonskostnad i regnskapet 16 030 4 206 20 236 1 295
Pensjonsordning KLP SPK Andre SUM Arb.avg.
AKKUMULERT PREMIEAVVIK
Akkumulert 01.01. 3 100279 3 379
+/- Premieavvik for året 1 854-7361 118
-/+ Resultatført fjorårets premieavvik -3 100-279--3 379
= Akkumulert premieavvik 31.12. (1) 1 854-7361 118 72
Herav oppført under omløpsmidler:
Herav oppført under kortsiktig gjeld:
KLP SPK Andre SUM Pensj.- Pensj.- Pensj.- Pensj.- Pensj.- MIDLER OG FORPLIKTELSER midler Pensj.-forpl. Pensj.-midler Pensj.-forpl. midler forpl. midler forpl. Netto forplikt.
Faktisk (akt.beregn.full amort) 31.12.250 539-315 248 47 680 -64 138 298 219 -379 386 -81 167
Iht regnskap pr 31.12.250 539-315 248 47 680 -64 138 298 219 -379 386 -81 167 =jens aen e amo iseringes ima avvi pr.31.12
Arbeidsg.avg.av nto pensj.forpl. 31.12. -5 195
1) Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse er også en langsiktig forpliktelse.
FORUTSETNINGER KLP SPK Andre
Forventet avskastn.pensjonsmidler (§ 13-5 F) 5,50 % 4,85 %
Diskonteringsrente (§ 13-5 E) 4,50 % 4,50 %
Forventet årlig lønnsvekst (§ 13-5 B) 2,96 % 2,96 %
Forventet årlig G- og pensjonsreg. (§ 13-5 D) 2,96 % 2,96 % Forventet dødelighet og uførhet Som fors kr.tekn. forutsetn. Forutsetninger for turn-over: 1)
under 20 år 20 % 3 %
20 - 23 år 15 % 3 %
24 - 25 år 10 % 3 %
26 - 30 år 10 % 3 %
30-39 år 7,5 %
40-50 år 5,0 %
31-45 år 3 %
46-50 år 3 %
Over 50 år 51-55 2%, > 55 0% %
AFP - uttak pr aldresgruppe: 62 år 20 % 50 %
63 år 30 % 50 %
64 år 40 % 50 %
65 år 50 % 50 %
66 år 60 % 50 % 1) Satser gjelder kun AFP-ytelser. Sett bort fra turnover ellers. Aure kommune - Regnskap 2011 - Note 3 Garantiansvar
Personer, firma Garantiansvar Utløper organisasjon pr. 31.12.2011 år Nord-Tustna og Leira vassverk Garanti for underskudd SpareBank 1 Nordvest 1 136 300,00 2022 (Sør-Tustna vassverk - lån nr. 3935.79.09663) SpareBank 1 Nordvest 1 031 489,00 2029 (Sør-Tustna vassverk - lån nr. 3935.79.29567) Stiftelsen Aure Utleieboliger 854 912,00 Husbanken (lånenr. 14600415/14601247/14601332) Kristiansund og Nordmøre Havn IKS 7 043 451,00 2038
1) Aure kommune garanterer for 30 % av lån opptatt i Husbanken.
1) Deltakerne (11 kommuner) er solidarisk ansvarlig for lånet. Aures andel er på 7 %. Aure kommune - Regnskap 2011 - Note 4
Vurdering av anleggsmidler
Anleggsmidlerervurderttil anskaffelseskostmedfradragaveventuelletilskudd(nettometoden). Verdienpå anleggsmidlermedbegrensetlevetider redusertmedavskrivninger,ogavskrivnings- satseneer brukti samsvarmedregnskapsforskriftenes§8. Aure kommune - Regnskap 2011 - Note 5
Aksjer
Selskapets navn Balansefort verdi pr. 31.12.2011 EGENKAPITAL1NNSKUDDKLP 4 011 515,00 NEAS A-AKSJER 1 089 973,10 NEAS B-AKSJER 537 016,44 VARDE - 32 aksjer a' kr. 250,- 8 000,00 KOMVEKST AS - 340 aksjer a' kr. 74,19,- 25 224,60 IMARFINANS AS 5 051 955,00 AURE KOMPETANSE AS - 49 aksjer a' kr. 1.000,- 49 000,00 KVERNBERGET VEKST AS - 6 aksjer a' kr. 5.000,- 30 000,00 BIBLIOTEKSENTRALEN AL - 3 andeler a' kr. 300,- 900,00 SAMSPLEIS AS - 4 aksjer a' 10.000,- 40 000,00 MURITUNET AS - 7 aksjer a' kr. 1.000,- 7 000,00 BØLGEN INVEST AS 100 000,00 DESTINASJON KR.SUND OG NORDMØRE AS - 25 aksjer a' kr. 1.019,- 25 475,00 KYSTLAB AS - 1 860 aksjer a' kr. 58,- 107 880,00 SKAR VASSVERK - 2 andeler a' kr. 2.000,- 4 000,00 RULLEBANEUTV1DELSEAS 50 000,00 NORDRE NORDMØRE BRU OG TUNNELSELSKAP AS 499 500,00 TUSTNA FOLKEHØYSKOLE 111 000,00 MIDT-NORSK FERGEALLIANSE AS 140 000,00 TJELDBERGODDEN UVIKLING AS - 3 221 aksjer a' kr. 93,13 488 500,00 Sum 12376 939
Merknad:
Avvik mellom note og aksjer/andeler i balansen skyldes at det i 2012 er korrigert for poster som ikke er reelle. Denne korreksjonen får ikke innvirkning på regnskapsresultatet. Aure kommune - Regnskap 2011 - Note 6
Fond Alle beløp i 1000 kroner Regnskap 2011 DISPOSISJONSFOND
Disposisjonsfondpr.1.1. -20 948 Avsatti driftsregnskapet -'7782 Forbruki investeringsregnskapet 238 Forbruki driftsregnskapet 1700 Disposisjonsfond pr. 31.12. -26 792 UBUNDNE INVESTERINGSFOND
Ubundneinvesteringsfondpr.1.1. -4 099 Avsatti investeringsregnskapet Bruki investeringsregnskapet Ubundne investeringsfond pr. 31.12. -4 099 BUNDNE INVESTERINGSFOND
Bundneinvesteringsfondpr.1.1. -637 Avsatti investeringsregnskapet -222 Bruki investeringsregnskapet (driftsfondførtsombrukav investeringsfond) Bundne investeringsfond pr. 31.12. -859 BUNDNE DRIFTSFOND
Bundnedriftsfondpr. 1.1. -15 622 Bruki investeringsregnskapet Avsatti driftsregnskapet -2 773 Bruki driftsregnskapet 3 764 (driftsfondført sombrukav investeringsfond) Bundne driftsfond pr. 31.12. -11 631 Aure kommune - Regnskap 2011 - Note 7
Likviditetsreserven Alle beløp i 1000 kroner Saklo pr. Saldo pr. 01.01.11 31.12.11 Endring
Likviditetsreserven
FRA DRIFT OG INVESTERING:
FRA DRIFTSREGNSKAPET
Bruk av likviditetsreserven -
Avsetning til likviditetsreserven -
SUM DIFFERANSE DRIFT -
FRA INVESTERINGSREGNSKAPET
Bruk av likviditetsreserven Avsetning til likviditetsreserven SUM DIFFERANSE INVESTERING .... -
ENDRING DRIFT/INVESTERING
Merknad: pr. 31.12.2008 ble likviditetsreserven avviklet. I forhold til endring av regnskapsprinsipp, som utgjør kr. 2.835.385,47 er dette ført som reduksjon av egenkapital (jfr. balanseregnskapet, bokstav C, vedlegg 3)
Aure kommune - Regnskap 2011 - Note 8
Kapitalkonto Alle beløp i 1000 kroner DEBET KREDIT INNGÅENDE BALANSE 1I9 5 16 Salg av fast eiendom og anlegg 171 Av- og nedskrivning av fast eiendom og anlegg 10 575 Aktivering av fast eiendom og anlegg 43 808 Salg av utstyr, maskiner og transportmidler Av- og nedskrivning av utstyr, maskiner, transportmidler 1 404 Oppskrivning av utstyr, maskiner, transportmidler Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler 5 663
Salg av aksjer og andeler Nedskrivning av aksjer og andeler Kjøp av aksjer og andeler 628 Oppskrivning av aksjer og andeler Aktivering av pensjonsmidler
Motatte avdrag på utlån 651 Av- og nedskrivning på utlån 295 ut1ån 2 235 Oppskrivning utlån
Bruk av midler fra eksterne lån 41 950 Avdrag på eksterne lån 11 053 Endring pensjonsforpliktelser 53 690 Endring skyldig arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse
Urealiserte valutatap Pensjonsmidler 11 385 Korreksjon av tidligere differanse 102 UTGÅENDE BALANSE 85 654 SUM 194 390 194 390 Aure kommune - Regnskap 2011 - Note 9
Oversikt over prosjekt finansiert ved bruk av inntekter fra salg av kommunale eiendommer i 2011-regnskapet, samt oversikt over underdekning i investeringsregnskapet
Alle beløp i 1000 kroner
Prosjekt Prosjekt (Tekst) Beløp 11001 Capitech tidsregistrering 14 890,00 11003 Diverse IT-prosjekt - OrkidC 98 497,00 11102 Trådløst publikumsnett 19 993,73 11104 GISLINE 36 688,00 11205 Oppgradering Visma - Enterprise 5 760,00 31201 Aure omsorgsboliger 47 439,50 40504 Skagan boligfelt 98 693,00 40801 Salg av kommunale eiendommer -2 006 395,00 41001 Mjosundet boligfelt 127 946,40 41101 Gamle brannstasjon, Aure -123 750,00 60921 Hytterenovasjon 54 239,74 61102 Brannbil - Tustna 17 500,00 70701 Asfaltering kommunale veier 524 148,10 71104 Veilys Hjortåsen 110 000,00 99999 Dekning av tidligere års merforbruk 476 291,14 99999 Egenkapitaltilskudd KLP 628 068,00 99999 Differanse avdrag formidlingslån 150 043,00 Sum 280 052,61 Aure kommune - Regnskap 2011 - Note 10 Minstetillatteavdrag
Alle beløp 11000 kroner
Dettekanberegnespå følgendemåte: (Lånegjeldpr.01.01.11(unntattformidlingslån)/verdiavavskrivbaredriftsmidlerpr.01.01.11x åretsavskrivninger=minstetillatteavdrag)
Avdragi driftsregnskapetfor2011: 10633 Minstetillatteavdrag 7 716
Kommunenavdrarfølgeliglånegjeldentilstrekkeligi forholdtil kraveti KL § 50 Aure kommune - Regnskap 2011 - Note 11
Selykost
Hovedoversikt ansvar for VARF
Tekst Vannverk Avløp Renovasjon Slam Feiing Total Sum direkte kostnader 5 002 811 1 009 012 3 700 301 1 124 884 480 366 11 317 374 Kalk. Kapitalkostn. (anuitet) 1 675 000 824 000 93 000 - 2 592 000 Sum indirekte kostnader 310 000 150 000 420 000 50 000 100 000 1 030 000 Sum kostnader 6 987 811 1 983 012 4 213 301 1 174 884 580 366 14 939 374 Sum inntekter -5 382 994 -2 217 071 -4 592 595 -1 111 037 -491 336 -13 795 033
Netto fond (overskudd/underskudd) 1 604 817 -234 059 -379 294 63 847 1) 89 030 1 144 341
Fond 01.01.2011 -3 520 884 -1 264 772 -402 506 -373 203 -5 561 365 Fond 31.12.2011 -2 004 067 -1 543 831 -800 800 -295 173 -4 643 871
Bevelgelser fond 2011 -1 516 817 279 059 398 294 -78 030 -917 494 Rente godskrevet fondene -88 000 -45 000 -19 000 8 000 -11 000 -155 000
Sum - 1 604 817 234 059 379 294 8 000 1) -89 030 -1 072 494
Merknad:
1) Som følge av at selvkostfondet knyttet til slam ikke var av en slik størrelsesorden at underskuddet kunne dekkes opp i 2011-regnskapet, ble differansen kr. 71.847,- (netto utgift + negative renter) dekket i driftsregnskapet. Aure kommune - Regnskap 2011 - Note 12
Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor
Antall årsverk i kommunen: 323
Ytelser til rådmann - eks. pensjon 764 100 Ytelser til ordfører - eks. pensjon 673 336 Honorar til revisjon 551 876
Kommunens revisor er Distriktsrevisjon Nordmøre IKS I dette beløpet inngår regnskaps- og forvaltningsrevisjon, samt rådgivning og attestasjonoppgaver.