Konzernzwischenbericht Für Das 1. Halbjahr 2018
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FC GELSENKIRCHEN-SCHALKE 04 E.V. – KONZERNZWISCHENBERICHT FÜR DAS 1. HALBJAHR 2018 KONZERNZWISCHENBERICHT FÜR DAS 1. HALBJAHR 2018 FUSSBALLCLUB GELSENKIRCHEN-SCHALKE 04 E.V. GELSENKIRCHEN 1 / 28 FC GELSENKIRCHEN-SCHALKE 04 E.V. – KONZERNZWISCHENBERICHT FÜR DAS 1. HALBJAHR 2018 INHALT Konzernzwischenbericht für das 1. Halbjahr 2018 03 06 KONZERNBILANZ KONZERN-GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG zum 30. Juni 2018 für das 1. Halbjahr 2018 08 17 KONZERNANHANG KONZERNZWISCHEN- LAGEBERICHT für das 1. Halbjahr 2018 für das 1. Halbjahr 2018 Wir weisen darauf hin, dass Rundungsdifferenzen zu den sich mathematisch genau ergebenden Werten (Geldeinheiten, Prozentangaben usw.) auftreten können. FC GELSENKIRCHEN-SCHALKE 04 E.V. – KONZERNZWISCHENBERICHT FÜR DAS 1. HALBJAHR 2018 KONZERN- ZUM 30. JUNI 2018 BILANZ FC GELSENKIRCHEN-SCHALKE 04 E.V. 3 / 28 FC GELSENKIRCHEN-SCHALKE 04 E.V. – KONZERNZWISCHENBERICHT FÜR DAS 1. HALBJAHR 2018 AKTIVA 30.6.2018 31.12.2017 EUR EUR A. Anlagevermögen 187.907.099,80 191.698.897,06 I. Immaterielle Vermögensgegenstände 94.523.662,22 96.122.653,74 1. Entgeltlich erworbene Software 1.406.181,22 1.392.482,74 2. Entgeltlich erworbene Spielerwerte 93.099.481,00 94.730.171,00 3. Geleistete Anzahlungen 18.000,00 0,00 II. Sachanlagen 93.363.737,58 95.556.543,32 1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten 78.338.659,94 81.768.112,02 einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 2. Betriebsvorrichtungen 594.067,99 561.577,47 3. Technische Anlagen und Maschinen 1,00 1,00 4. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 5.901.569,51 5.981.883,27 5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 8.529.439,14 7.244.969,56 III. Finanzanlagen 19.700,00 19.700,00 Beteiligungen 19.700,00 19.700,00 B. Umlaufvermögen 29.112.979,44 22.424.222,25 I. Vorräte 2.235.889,22 3.603.587,91 1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 47.203,10 64.584,97 2. Waren 2.188.686,12 3.539.002,94 II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 16.365.724,37 15.405.268,96 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 13.176.082,00 5.271.463,40 2. Forderungen aus Transfer 2.218.712,10 5.661.385,76 3. Forderungen gegen Unternehmen, mit 86.098,57 104.319,75 denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 4. Sonstige Vermögensgegenstände 884.831,70 4.368.100,05 III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten 10.511.365,85 3.415.365,38 C. Rechnungsabgrenzungsposten 1.462.192,96 1.765.876,13 D. Aktive latente Steuern 4.196.600,00 4.196.600,00 E. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 41.724.827,31 32.838.265,76 264.403.699,51 252.923.861,20 04 / 28 FC GELSENKIRCHEN-SCHALKE 04 E.V. – KONZERNZWISCHENBERICHT FÜR DAS 1. HALBJAHR 2018 PASSIVA 30.6.2018 31.12.2017 EUR EUR A. Eigenkapital 0,00 0,00 I. Konzernkapital -44.466.316,07 -35.151.987,92 II. Anteile anderer Gesellschafter 2.741.488,76 2.313.722,16 III. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 41.724.827,31 32.838.265,76 (Übertrag zu AKTIVA Posten E.) B. Rückstellungen 9.970.956,11 23.639.913,68 1. Steuerrückstellungen 4.360.174,87 9.393.075,30 2. Sonstige Rückstellungen 5.610.781,24 14.246.838,38 C. Verbindlichkeiten 226.364.750,72 210.159.773,19 1. Anleihen 50.814.634,84 50.877.322,84 2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 67.440.973,06 54.987.381,68 3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 8.540.169,37 9.142.560,20 4. Verbindlichkeiten aus Transfer 33.442.151,75 34.887.441,91 5. Verbindlichkeiten gegenüber stillen Gesellschaftern 10.213.732,28 10.213.732,28 6. Sonstige Verbindlichkeiten 55.913.089,42 50.051.334,28 - davon aus Steuern EUR 8.992.899,54 (Vorjahr EUR 9.921.542,22) - - davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 58.513,24 (Vorjahr EUR 156.834,31) - D. Rechnungsabgrenzungsposten 28.067.992,68 19.124.174,33 264.403.699,51 252.923.861,20 05 / 28 FC GELSENKIRCHEN-SCHALKE 04 E.V. – KONZERNZWISCHENBERICHT FÜR DAS 1. HALBJAHR 2018 KONZERN- GEWINN- UND VERLUST- RECHNUNG FÜR DAS 1. HALBJAHR 2018 6 / 28 FC GELSENKIRCHEN-SCHALKE 04 E.V. – KONZERNZWISCHENBERICHT FÜR DAS 1. HALBJAHR 2018 1.1. – 30.6.2018 1.1. – 30.6.2017 EUR EUR 1. Umsatzerlöse 126.196.091,32 119.213.269,26 Spielbetrieb, Veranstaltungen 15.537.470,95 20.295.094,03 Sponsoring 41.377.931,84 35.427.915,03 Mediale Verwertungsrechte 48.562.255,05 38.743.359,82 Transferentschädigungen 4.352.715,92 9.308.565,14 Merchandising 5.878.097,51 6.324.215,46 Catering 5.521.168,55 5.207.405,87 Sonstige Erlöse 4.966.451,50 3.906.713,91 2. Sonstige betriebliche Erträge 2.134.615,07 1.624.066,10 3. Materialaufwand 6.493.644,07 5.584.584,57 Aufwendungen für Roh-, Hilfs-, Betriebsstoffe und Waren 6.493.644,07 5.584.584,57 4. Personalaufwand 59.450.889,67 66.432.718,07 Löhne und Gehälter 56.190.145,41 63.187.128,48 Soziale Abgaben 3.260.744,26 3.245.589,59 5. Abschreibungen 24.192.979,66 17.973.563,95 Immaterielle Vermögensgegenstände 252.307,70 231.225,04 Spielerwerte 19.614.479,81 13.556.661,91 Sachanlagen und Geringwertige Wirtschaftsgüter 4.326.192,15 4.185.677,00 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen 41.439.849,71 37.510.578,09 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 60.506,58 35.942,69 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 3.255.122,97 3.047.205,56 9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 1.648.221,73 142.979,03 10. Ergebnis nach Steuern -8.089.494,84 -9.818.351,22 11. Sonstige Steuern 797.066,71 628.822,49 12. Konzernjahresfehlbetrag/-überschuss -8.886.561,55 -10.447.173,71 13. Anteil fremder Gesellschafter am Jahresergebnis -427.766,60 -628.714,03 14. Zuweisung zum Konzernkapital -9.314.328,15 -11.075.887,74 07 / 28 FC GELSENKIRCHEN-SCHALKE 04 E.V. – KONZERNZWISCHENBERICHT FÜR DAS 1. HALBJAHR 2018 KONZERN- FÜR DAS 1. HALBJAHR 2018 ANHANG FC GELSENKIRCHEN-SCHALKE 04 E.V. 8 / 28 FC GELSENKIRCHEN-SCHALKE 04 E.V. – KONZERNZWISCHENBERICHT FÜR DAS 1. HALBJAHR 2018 Grundlagen der Bilanzierung Konsolidierungsgrundsätze Der Konzern-Zwischenabschluss des FC Gelsenkirchen-Schalke 04 Die Kapitalkonsolidierung der in den Konzernabschluss einbezoge- e.V., Gelsenkirchen wird nach den Vorschriften des deutschen Han- nen Tochterunternehmen erfolgte bis einschließlich 2009, abwei- delsgesetzbuchs (HGB) aufgestellt und in EURO (EUR) ausgewiesen. chend zum Deutschen Rechnungslegungsstandard (DRS) 4, nicht Die Werte der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung werden unter nach der Neubewertungsmethode, sondern nach der Buchwertme- Gegenüberstellung der Werte zum ersten Halbjahr des Geschäfts- thode zum Erwerbszeitpunkt oder zum Zeitpunkt der erstmaligen jahres 2017 dargestellt, die Werte in der Konzernbilanz unter Gegen- Konsolidierung. Die aus der Aufrechnung der Beteiligungsbuchwerte überstellung der Werte zum 31. Dezember 2017. mit dem bilanziellen anteiligen Eigenkapital entstehenden Unter- schiedsbeträge werden den Vermögensgegenständen des jeweiligen Für die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung haben wir das Ge- Tochterunternehmens insoweit zugeschrieben, als deren Wert höher samtkostenverfahren gewählt. Die Umsatzerlöse sind in branchen- ist als der bisherige Ansatz. Ein verbleibender Unterschiedsbetrag übliche Geschäftszweige aufgeteilt. wird als Firmenwert angesetzt und entsprechend § 309 (1) HGB ab- geschrieben. Forderungen und Verbindlichkeiten, Umsätze, Aufwen- dungen und Erträge innerhalb des Konsolidierungskreises wurden Konzernverhältnisse eliminiert. Zwischengewinne werden, soweit sie nicht von unterge- ordneter Bedeutung sind, eliminiert. Auf Konsolidierungsbuchungen Der FC Gelsenkirchen-Schalke 04 e.V., Gelsenkirchen stellt als werden gemäß § 306 HGB latente Steuern gebildet. Mutterunternehmen einen Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis der Schalke-Gruppe auf. Die Gesellschaft wird beim Amtsgericht Gelsenkirchen unter VR 20822 geführt. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Durch die Gründung der FC Schalke 04 International GmbH sowie Die Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften werden im Einzelnen der FC Schalke 04 Esports GmbH hat sich der Konsolidierungskreis bei den Erläuterungen zu den jeweiligen Positionen der Konzernbi- gegenüber dem Vorjahr um zwei Gesellschaften erweitert. Die Auf- lanz sowie der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung dargestellt. stellung des Konsolidierungskreises ist der Anlage 2 zum Anhang zu entnehmen. 09 / 28 FC GELSENKIRCHEN-SCHALKE 04 E.V. – KONZERNZWISCHENBERICHT FÜR DAS 1. HALBJAHR 2018 Erläuterungen zur Konzernbilanz Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens im Zeit- raum vom 1. Januar 2018 bis zum 30. Juni 2018 ist unter Angabe der Abschreibungen im Anlagespiegel als Anlage 1 zum Anhang dar- gestellt. Vermögensgegenstände des immateriellen Anlagevermögens und des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten, abzüg- lich planmäßiger, linearer Abschreibungen, bewertet. Die zugrun- de liegenden Nutzungsdauern orientieren sich an den amtlichen AfA-Branchentabellen, soweit wirtschaftlich nicht eine abweichende Nutzungsdauer geboten ist. Spielerwerte werden entsprechend der individuellen Vertragslaufzeiten der Anstellungsverträge der Lizenz- spieler abgeschrieben. Zum Bilanzstichtag erfolgt, wenn nötig, eine Abwertung auf den niedrigeren beizulegenden Wert. Bei Anschaf- fungs- oder Herstellungskosten bis EUR 800 erfolgt eine sofortige aufwandswirksame Erfassung. Bei den Finanzanlagen werden die Beteiligungen mit Anschaffungs- Durch temporäre Differenzen bestehen passive latente Steuern bei kosten angesetzt. Bei einer voraussichtlich dauerhaften Wertminde- den Grundstücken und Gebäuden in Höhe von TEUR 3.374 (31. De- rung erfolgt eine Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden zember 2017 TEUR 3.374). Aktive latente Steuern bestehen in Höhe Wert. von TEUR 7.571 (31. Dezember 2017 T EUR 7.571) im Wesentlichen bei Grundstücken sowie bei den entgeltlich erworbenen Konzessio- Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie Waren werden zu Anschaf- nen, gewerblichen Schutzrechten und ähnlichen Rechten und Wer- fungskosten bewertet. Zum Bilanzstichtag erfolgt, wenn nötig, eine ten sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten. Des Weiteren Abwertung auf den niedrigeren beizulegenden Wert.