REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W ŁODZI

Numer egzemplarza: 1

PROTOKÓŁ KONTROLI GOSPODARKI FINANSOWEJ I ZAMÓWIEŃ PUBLICZNYCH

Jednostka kontrolowana: Urząd Gminy w Dmosinie

Termin kontroli: 28.09.2006r.-26.10.2006r.

Kontrolujący (imię, Jadwiga Olba nazwisko, stanowisko St. Inspektor Kontroli służbowe):

2006 i wybrane zagadnienia z Okres objęty kontrolą 2005roku

WK 601/53/2006 z dnia 26 Numer i data upoważnienia: wrze ś nia 2006roku

Uwaga! Protokół niniejszy podlega udost ę pnieniu na zasadach okre ś lonych w ustawie z dnia 6 wrze ś nia 2001 roku o dost ę pie do informacji publicznej (Dz.U. nr 112, poz. 1198), z ograniczeniami wynikaj ą cymi z art.5 tej ustawy. PROTOKÓŁ Z KONTROLI SPRAWDZAJ Ą CEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DMOSIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. 42-6366896, fax 6367424

I. INFORMACJE WSTĘPNE

DANE O JEDNOSTCE

Adres siedziby Urzędu Gminy w Dmosinie : 95 – 061 Dmosin, powiat Brzeziny , województwo Łódzkie. Gmina Dmosin jest gmin ą typowo rolnicz ą , obejmuj ą c ą 30 wsi zlokalizowanych w 26 sołectwach.

Ogólna powierzchnia Gminy wynosi 10.018 ha , w tym : - grunty orne - 7.975 ha - sady - 520 ha - ł ą ki i pastwiska - 460 ha - lasy i grunty le ś ne - 760 ha - pozostałe grunty - 303 ha Na terenie gminy znajduje si ę 828 gospodarstw rolnych .

Struktura demograficzna gminy przedstawia si ę nast ę puj ą co : a) Liczba mieszka ń ców gminy wg stanu na dzie ń 30.06.2006r. wynosiła – 4611 , w tym : - od 0 do 17 lat - 842 - od 18 do 60 lat - 2863 - od 61 lat i wi ę cej - 906 b) Podział mieszka ń ców gminy wg płci : - kobiety - 2351 - m ęż czy ź ni - 2260 c) Stopie ń bezrobocia (aktywni zawodowo, bezrobotni) na 05.10.2006r. - 16,60%

Numer REGON 0005358030 został nadany w dniu 25 kwietnia 2002 roku przez Urz ą d Statystyczny w Łodzi, ul. Suwalska 29 NIP 833-10-14-738 został nadany w dniu 4 kwietnia 1996 roku przez Urz ą d Skarbowy w Brzezinach , ul. Sienkiewicza 16

Charakter kontroli: Kontrola sprawdzająca wykonanie wniosków pokontrolnych wynikających z przeprowadzonej przez RIO w Łodzi kontroli kompleksowej gospodarki finansowej i zamówień publicznych w czasie od 10.05.2005r. do 05.07.2005r.

______2 PROTOKÓŁ Z KONTROLI SPRAWDZAJ Ą CEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DMOSIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. 42-6366896, fax 6367424

II. USTALENIA OGÓLNE

1. KIEROWNICTWO JEDNOSTKI Przewodniczący Rady Gminy Dmosin - Marian Czapnik - wybrany przez Rad ę Gminy Dmosin uchwał ą nr I/1/2002 z dnia 18 listopada 2002 roku. Wójt Gminy Dmosin - Danuta Supera - wybrana w wyborach powszechnych w dniu 27 pa ź dziernika 2002 roku (za ś wiadczenie Gminnej Komisji Wyborczej z dnia 30 pa ź dziernika 2002 roku) Urz ą d Wójta Gminy Dmosin obj ę ła w dniu18 listopada 2002 roku po zło ż eniu ś lubowania przed Rad ą Gminy Dmosin (protokół nr1/2002 z obrad sesji w dniu18 listopada 2002r.). Skarbnik Gminy Dmosin - Teresa Grzelak - powołana przez Rad ę Gminy Dmosin - uchwał ą nr III/16/94 z dnia 23 sierpnia1994 roku w sprawie powołania Skarbnika Gminy Dmosin . Sekretarz Gminy Dmosin - Ewa Ro ż niata - powołana przez Rad ę Gminy Dmosin – uchwał ą nr V/36/99 z dnia 5 marca 1999 roku w sprawie powołania Sekretarza Gminy Dmosin

2. GMINNE (POWIATOWE ) JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE I PRAWNOORGANIZACYJNE FORMY ICH DZIAŁALNOŚCI

- Gminny O ś rodek Pomocy Społecznej w Dmosinie , utworzony zarz ą dzeniem nr 4 Naczelnika Gminy w Dmosinie z dnia 27 kwietnia 1990 roku w sprawie utworzenia GOPS w Dmosinie . Obowi ą zuj ą cy statut został wprowadzony w ż ycie uchwał ą nr XX/130/2001 Rady Gminy Dmosin z dnia 10 kwietnia 2001 roku w sprawie uchwalenia statutu GOPS.

- Gimnazjum w Dmosinie , zało ż one uchwał ą nr V / 20/ 99 Rady Gminy w Dmosinie z dnia 5 marca 1999 roku w sprawie zało ż enia publicznego Gimnazjum w Dmosinie. Zał ą cznik do w/w uchwały okre ś la organizacj ę szkoły . - Szkoła Podstawowa w Dmosinie - Szkoła Podstawowa w Kołacinie Wymienione szkoły działaj ą na podstawie uchwały nr V/27/99 Rady Gminy Dmosin z dnia 5 marca 1999 roku w sprawie ustalenia planu sieci publicznych szkół podstawowych prowadzonych przez Gmin ę Dmosin. Organizacj ę szkół okre ś laj ą statuty stanowi ą ce zał ą czniki do uchwał Rady Gminy Dmosin : nr V/23/99 z dnia 5 marca 1999 roku i nr V/25/99 z dnia 5 marca 1999 roku.

______3 PROTOKÓŁ Z KONTROLI SPRAWDZAJ Ą CEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DMOSIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. 42-6366896, fax 6367424

-Gminna Biblioteka Publiczna w Dmosinie , działaj ą ca w obr ę bie krajowej sieci bibliotecznej ( według § 1 Statutu GBP w Dmosinie stanowi ą cego zał ą cznik do uchwały nr XX/166/2001 Rady Gminy Dmosin z dnia 20 grudnia 2001 roku), została przekształcona w samorz ą dow ą instytucj ę kultury p.n. Gminna Biblioteka Publiczna w Dmosinie uchwał ą nr XXXV/204/06 Rady Gminy Dmosin z dnia 26 kwietnia 2006 roku. W/w uchwała został równie ż nadany Gminnej Bibliotece Publicznej statut. Rada Gminy Dmosin uchwał ą nr XXXVI/207/06 z dnia 11 lipca 2006 r. zmieniaj ą c ą uchwał ę Rady Gminy Dmosin XXXII/185/06 z dnia 10 stycznia 2006 r. w sprawie uchwalenia bud ż etu Gminy Dmosin na 2006r.uchwaliła dotacj ę podmiotow ą dla samorz ą dowej instytucji kultury w kwocie 40.420,00 zł w dz. 921 rozdz.92109 § 2480.

3. UNORMOWANIA WEWN Ę TRZNE

Statut gminy Obowi ą zuj ą cy Statut Gminy Dmosin został uchwalony uchwał ą nr IV/25/03 Rady Gminy Dmosin z dnia 7 lutego 2003 roku (wszedł w ż ycie w dniu 19 marca 2003 roku tj. po upływie 14 dni od daty ogłoszenia w Dz. Urz. Województwa Łódzkiego nr 43, poz.432 z dnia 5 marca 2003 roku)

Regulamin organizacyjny urz ę du Zakres działania , organizacj ę i zasady funkcjonowania Urz ę du Gminy w Dmosinie okre ś la Regulamin Organizacyjny Urz ę du Gminy w Dmosinie, wprowadzony w ż ycie zarz ą dzeniem nr 1/2004 Wójta Gminy Dmosin z dnia 2 stycznia 2004 roku w sprawie Regulaminu Organizacyjnego Urz ę du Gminy w Dmosinie.

Instrukcja obiegu i kontroli dokumentów Obieg dokumentów ksi ę gowych okre ś la Instrukcja obiegu , kontroli i archiwizowania dokumentów finansowo – ksi ę gowych w Urz ę dzie Gminy Dmosin i jednostkach organizacyjnych Gminy Dmosin wprowadzona w ż ycie zarz ą dzeniem nr 0151/35/04 Wójta Gminy Dmosin z dnia 2 czerwca 2004 r.

Instrukcja w sprawie przeciwdziałania wprowadzenia do obrotu finansowego warto ś ci maj ą tkowych pochodz ą cych z nielegalnych lub nieujawnionych ź ródeł. Jednostka nie opracowała i nie wprowadziła w ż ycie Instrukcji w sprawie przeciwdziałania wprowadzeniu do obrotu finansowego warto ś ci maj ą tkowych pochodz ą cych z nielegalnych lub nieujawnionych ź ródeł. Obowi ą zek taki nakłada na organy samorz ą du terytorialnego art.15 ust.2 w zwi ą zku z art. 2 pkt 8 ustawy z 16 listopada 2000 roku o przeciwdziałaniu wprowadzeniu do obrotu finansowego warto ś ci maj ą tkowych pochodz ą cych z nielegalnych lub niejawnych ź ródeł oraz przeciwdziałaniu finansowania terroryzmu (tekst jednolity z 2003 roku Dz. U. nr 153, poz.1505 ze zm.). Wyja ś nienie w sprawie nie wprowadzenia w ż ycie instrukcji zło ż yła do protokołu kontroli Danuta Supera – Wójt Gminy Dmosin. Z niniejszego wyja ś nienia wynika , ż e obowi ą zku tego nie dopatrzyła z uwagi na przeoczenie w zwi ą zku z du żą ilo ś ci ą zmieniaj ą cych si ę przepisów oraz, ż e w najbli ż szym czasie instrukcja zostanie opracowana i wprowadzona w ż ycie.

______4 PROTOKÓŁ Z KONTROLI SPRAWDZAJ Ą CEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DMOSIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. 42-6366896, fax 6367424

Wyja ś nienie Danuty Supery stanowi załącznik nr 1 do protokołu kontroli . Ustalone zasady gospodarowania mieniem komunalnym Rada Gminy Dmosin nie okre ś liła w oparciu o art.18 ust.2 pkt.9 lit „a” ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorz ą dzie gminnym( tekst jednolity z 2001 roku ,Dz. U .nr 142, poz.1591 ze zm.) zasad nabycia, zbycia i obci ąż enia nieruchomo ś ci gruntowych oraz ich wydzier ż awienia lub najmu na okres dłu ż szy ni ż 3 lata. W tym zakresie Rada Gminy podejmuje uchwały w miar ę potrzeby ka ż dorazowo.

Zasady składania o ś wiadcze ń woli – pełnomocnicy O ś wiadczenia woli w imieniu Gminy Dmosin składa jednoosobowo Wójt Gminy Dmosin –Danuta Supera w oparciu o art. 46 ust. 1 ustawy o samorz ą dzie gminnym.

III. USTALENIA SZCZEGÓŁOWE

1. W ZAKRESIE WYBORU BANKU WYKONUJ Ą CEGO OBSŁUG Ę BANKOW Ą JEDNOSTKI Obsług ę bankow ą bud ż etu Gminy Dmosin prowadzi Bank Spółdzielczy Ziemi Łowickiej w Łowiczu Oddział Dmosin na podstawie umowy zawartej w dniu 26 sierpnia 2005 roku. Powy ż sza umowa została zawarta w oparciu art.134 ustawy z dnia 26 listopada 1998 roku o finansach publicznych ( tekst jednolity z 2003roku, Dz. U. nr 15, poz.148 ze zm.).Bank Spółdzielczy Ziemi Łowickiej w Łowiczu Oddział Dmosin został wybrany w przetargu nieograniczonym przeprowadzonym w dniu 19 sierpnia 2005 roku na podstawie przepisów ustawy z dnia 29 stycznia 2004 roku – Prawo zamówie ń publicznych ( Dz .U. nr 19 ,poz.177 ze zm.)

2. W ZAKRESIE EWIDENCJI KSIEGOWEJ I SPRAWOZDAWCZO Ś CI W toku post ę powania kontrolnego stwierdzono ż e , w dniu 11 stycznia 2006 roku dokonano korekty sprawozda ń bud ż etowych Rb – 27S i Rb - PDP , sporz ą dzonych za 2003 rok w zakresie skutków finansowych udzielonych zwolnie ń w podatku od nieruchomo ś ci, wynikaj ą cych z uchwały nr II/15/2002 Rady Gminy Dmosin z dnia 9 grudnia 2002 roku oraz udzielonych zwolnie ń z podatku od ś rodków transportowych słu żą cych do realizacji zada ń gminy, wykorzystywanych na potrzeby przeciwpo ż arowe, z wyj ą tkiem pojazdów okre ś lonych w art.8 pkt.2,4,6 ustawy o podatkach i opłatach lokalnych, wynikaj ą cych z uchwały nr II/17/2002 Rady Gminy Dmosin z dnia 9 grudnia 2002 roku. Sprawozdania (korekty) zostały dor ę czone do RIO w Łodzi – Zespół Zamiejscowy w Skierniewicach w dniu 12 stycznia 2006 roku. W wyniku sprawdzenia ewidencji udzielonych ulg i zwolnie ń w podatkach : rolnym, od nieruchomo ś ci i od ś rodków transportowych, rejestrów wymiarowych podatków od nieruchomo ś ci i ś rodków transportowych, dokumentów dotycz ą cych analizy stawek podatkowych, uchwał Rady Gminy Dmosin z dnia 29 listopada 2005 : nr XXX/171/05 w sprawie okre ś lenia stawek podatku od ś rodków transportowych na 2006 rok i nr XXX/174/05 w sprawie okre ś lenia wysoko ś ci stawek podatku od nieruchomo ś ci na 2006 r. i w porównaniu ze stawkami okre ś lonymi w obwieszczeniu Ministra Finansów z dnia 27 pa ź dziernika 2005 roku w sprawie wysoko ś ci górnych granic stawek kwotowych w podatkach i opłatach lokalnych (M.P.nr 68 poz.956)

______5 PROTOKÓŁ Z KONTROLI SPRAWDZAJ Ą CEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DMOSIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. 42-6366896, fax 6367424

stwierdzono, ż e w sprawozdaniach Rb – 27 S i Rb – PDP sporz ą dzonych za okres od pocz ą tku roku do dnia 30 czerwca 2006 roku zostały wykazane w cało ś ci skutki obni ż enia górnych stawek podatków (bez podatku rolnego, poniewa ż Rada Gminy Dmosin nie obni ż yła górnych stawek ) obliczonych za okres do 30 czerwca 2006 r. I skutki udzielonych przez gmin ę ulg, odrocze ń , umorze ń , zwolnie ń obliczonych za okres sprawozdawczy ( bez ulg i zwolnie ń ustawowych).

Kserokopie : sprawozda ń Rb – 27S i RB – PDP ( korekta za 2003 rok ),2005 rok i I półrocza 2006 roku stanowi ą załącznik nr 2 do protokołu kontroli.

3. W ZAKRESIE EGZEKWOWANIA TERMINOWEGO SKŁADANIA PRZEZ OSOBY PRAWNE DEKLARACJI PODATKOWYCH NA FORMULARZACH ZGODNYCH ZE WZORAMI USTALONYMI PRZEZ RAD Ę GMINY W DRODZE UCHWAŁ . Kontrol ą terminowo ś ci składania deklaracji podatkowych w podatkach : od nieruchomo ś ci i od ś rodków transportowych obj ę to wszystkie osoby prawne maj ą ce obowi ą zek ś wiadczenia podatku w 2006 roku. W podatku rolnym nie wyst ę puj ą osoby prawne. W podatku od nieruchomo ś ci wyst ę puje 12 osób prawnych, natomiast w podatku od ś rodków transportowych 9 osób.

Poni ż sze tabele obrazuj ą wpływ deklaracji podatkowych: Podatek od nieruchomo ś ci (….) 1 Podatek od ś rodków transportowych (….) 2

W podatku od nieruchomo ś ci po ustalonym terminie składania deklaracji tj. po 15 stycznia 2006 roku , deklaracje zło ż yło 5 podatników i w podatku od ś rodków transportowych po ustalonym terminie tj. po 15 lutego 2006 roku deklaracje zło ż yło równie ż 5 podatników. Deklaracje podatkowe w podatku od nieruchomo ś ci zostały zło ż one na formularzach zgodnych z wzorem ustalonym przez Rad ę Gminy Dmosin uchwał ą nr X/70/03 z dnia 9 grudnia 2003 roku, a w podatku od ś rodków transportowych zgodnie ze wzorem okre ś lonym w rozporz ą dzeniu Ministra Finansów z dnia 15 listopada 2004 roku w sprawie wzoru deklaracji na podatek od ś rodków transportowych (Dz. U. nr 252,poz.2523 ze zm.). Do podatników , którzy nie zło ż yli deklaracji podatkowych w ustawowych terminach w oparciu o art.274 a § 1 Ordynacji Podatkowej, zostały wysłane wezwania do ich zło ż enia w terminie 7 dni od daty otrzymania wezwania. Wezwania wysłano do

1 Wyłączonodaneobjętetajemnicąskarbowąpodstawawyłączeniaart.5ust.1ustawyzdnia6 września2001rokuodostępiedoinformacjipublicznejwzw.zart.293§1pkt1ustawyzdnia 29 sierpnia 1997 roku Ordynacja podatkowa (dane zawarte w deklaracji podatkowej i innych dokumentach składanych przez podatników). Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału Kontroli RIOwŁodziPiotrWalczak. 2 Wyłączonodaneobjętetajemnicąskarbowąpodstawawyłączeniaart.5ust.1ustawyzdnia6 września2001rokuodostępiedoinformacjipublicznejwzw.zart.293§1pkt1ustawyzdnia 29 sierpnia 1997 roku Ordynacja podatkowa (dane zawarte w deklaracji podatkowej i innych dokumentach składanych przez podatników). Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału Kontroli RIOwŁodziPiotrWalczak.

______6 PROTOKÓŁ Z KONTROLI SPRAWDZAJ Ą CEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DMOSIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. 42-6366896, fax 6367424

podatników podatku od nieruchomo ś ci w dniu 18 stycznia 2006 roku, natomiast do podatników podatku od ś rodków transportowych w dniu 20 lutego 2006 roku.

4. W ZAKRESIE PRZESTRZEGANIA POSTANOWIE Ń ROZPORZ Ą DZENIA PREZESA RADY MINISTRÓW Z DNIA 22 GRUDNIA 1999 ROKU W SPRAWIE INSTRUKCJI KANCELARYJNEJ DLA ORGANÓW GMIN I ZWIAZKÓW MI Ę DZYGMINNYCH W ZAKRESIE REJESTRACJI KORESPONDENCJI DO URZ Ę DU GMINY , W TYM DEKLARACJI PODATKOWYCH W toku kontroli stwierdzono, ż e w okresie obj ę tym kontrol ą , rejestracja korespondencji wpływaj ą cej do Urz ę du Gminy, w tym deklaracji podatkowych, odbywa si ę w Dzienniku Korespondencji Sekretariatu według wzoru okre ś lonego w zał ą czniku nr 2 do rozporz ą dzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 22 grudnia 1999 roku w sprawie instrukcji kancelaryjnej dla organów gmin i zwi ą zków mi ę dzygminnych ( Dz. U. nr 112,poz.1319 ze zm.).

Kserokopie dwóch stron z Dziennika Korespondencji Sekretariatu (jako przykład) stanowi ą załącznik nr 3 do protokołu kontroli.

5. W ZAKRESIE CZYNNO Ś CI SPRAWDZAJ Ą CYCH MAJACYCH NA CELU STWIERDZENIE PRAWIDŁOWO Ś CI SKŁADANIA DEKLARACJI PODATKOWYCH ORAZ USTALENIE STANU FAKTYCZNEGO W ZAKRESIE NIEZB Ę DNYM DO STWIERDZENIA ICH ZGODNO Ś CI Z PRZEDSTAWIONYMI DOKUMENTAMI W OPARCIU O PRZEPISY ART . 272 USTAWY Kontrol ą obj ę to 2 podatników u których wyst ą piły ró ż nice w deklaracjach podatkowych w podatku od nieruchomo ś ci w latach 2003-2006. Ró ż nice w opodatkowaniu obrazuje poni ż sza tabela: 3 W wyniku kontroli stwierdzono (….) 4 nast ę puj ą ce ró ż nice w deklaracjach na podatek od nieruchomo ś ci:

6. W ZAKRESIE EGZEKWOWANIA ODSETEK Z TYTUŁU NIETERMINOWYCH WPŁAT NALE Ż NO Ś CI PODATKOWYCH

Kontrol ą obj ę to wpływy po ustawowym terminie płatno ś ci przez podatników ł ą cznego zobowi ą zania pieni ęż nego od osób fizycznych za III kwartały 2006 roku w czterech losowo wybranych sołectwach oraz podatników podatku od ś rodków transportowych od osób fizycznych równie ż w czterech losowo wybranych sołectwach . Naliczanie

3 Wyłączonodaneobjętetajemnicąskarbowąpodstawawyłączeniaart.5ust.1ustawyzdnia6 września2001rokuodostępiedoinformacjipublicznejwzw.zart.293§2pkt3(danezawarte waktachpostępowaniapodatkowego,kontrolipodatkowej)ustawyzdnia29sierpnia1997roku Ordynacjapodatkowa.WyłączeniadokonałNaczelnikWydziałuKontroliRIOwŁodziPiotr Walczak. 4 Wyłączonodaneobjętetajemnicąskarbowąpodstawawyłączeniaart.5ust.1ustawyzdnia6 września2001rokuodostępiedoinformacjipublicznejwzw.zart.293§1pkt1ustawyzdnia 29 sierpnia 1997 roku Ordynacja podatkowa (dane zawarte w deklaracji podatkowej i innych dokumentach składanych przez podatników). Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału Kontroli RIOwŁodziPiotrWalczak.

______7 PROTOKÓŁ Z KONTROLI SPRAWDZAJ Ą CEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DMOSIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. 42-6366896, fax 6367424

odsetek od nieterminowych wpłat ł ą cznego zobowi ą zania pieni ęż nego od osób fizycznych i od ś rodków transportowych od osób fizycznych obrazuj ą tabele 5

7. W ZAKRESIE WYZNACZANIA STRONIE TERMINU DO WYPOWIEDZENIA SI Ę W SPRAWIE ZGROMADZONEGO MATERIAŁU DOWODOWEGO PRZED WYDANIEM DECYZJI ODMAWIAJ Ą CEJ UDZIELENIA ULGI W ZAPŁACIE PODATKU ART . 200 USTAWY ORDYNACJA PODATKOWA . W oparciu o dokumenty ź ródłowe stwierdzono, ż e w 2006 roku Wójt Gminy Dmosin nie wydawała decyzji odmawiaj ą cych udzielenia ulgi w zapłacie podatku (dotyczy podatków : rolnego, od nieruchomo ś ci i od ś rodków transportowych ).

8. W ZAKRESIE WYDAWANIA DECYZJI W SPRAWIE UMORZENIA ZALEGŁO Ś CI PODATKOWEJ , ROZŁO Ź ENIA NA RATY ZAPŁATY PODATKU LUB ZALEGŁO Ś CI PODATKOWEJ ( ART .122 I ART .187§ 1 USTAWY ORDYNACJA PODATKOWA ). Stwierdzono, ż e w 2006 roku Wójt Gminy Dmosin wydała nast ę puj ą ce decyzje dotycz ą ce ulg w podatkach : - umorzenie podatku rolnego I raty 2006 roku • decyzja nr 2/06 z dnia 22 marca 2006 roku dla Marka Pakuły (….) 6 na kwot ę 105,00 zł. • decyzja nr 3/06 z dnia 22 marca 2006 roku dla Mieczysławy Grzegorczyk, (….) 7 na kwot ę 35,00 zł • decyzja nr4/06 z dnia 22 marca 2006roku dla Karoliny Malka, (….) 8 na kwot ę 99,00 zł. - umorzenie podatku od nieruchomo ś ci • decyzja nr 5/06 z dnia 10.05.2006 roku dla Gminnej Spółdzielni „SCH” Dmosinie za miesi ą c stycze ń 2006 roku na kwot ę 6.017,00 zł. - odroczenia terminu płatno ś ci

5 Wyłączonodaneobjętetajemnicąskarbowąpodstawawyłączeniaart.5ust.1ustawyzdnia6 września2001rokuodostępiedoinformacjipublicznejwzw.zart.293§2pkt4ustawyzdnia 29sierpnia1997rokuOrdynacjapodatkowa(danezawartewdokumentacjirachunkowejorganu podatkowego).WyłączeniadokonałNaczelnikWydziałuKontroliRIOwŁodziPiotrWalczak. 6 Wyłączono dane osobowe ze względu na prywatność osoby fizycznej podstawa wyłączenia art.5ust.2ustawyzdnia6września2001rokuodostępiedoinformacjipublicznejwzw.zart.23 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny. Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału KontroliRIOwŁodziPiotrWalczak. 7 Wyłączono dane osobowe ze względu na prywatność osoby fizycznej podstawa wyłączenia art.5ust.2ustawyzdnia6września2001rokuodostępiedoinformacjipublicznejwzw.zart.23 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny. Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału KontroliRIOwŁodziPiotrWalczak. 8 Wyłączono dane osobowe ze względu na prywatność osoby fizycznej podstawa wyłączenia art.5ust.2ustawyzdnia6września2001rokuodostępiedoinformacjipublicznejwzw.zart.23 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny. Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału KontroliRIOwŁodziPiotrWalczak.

______8 PROTOKÓŁ Z KONTROLI SPRAWDZAJ Ą CEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DMOSIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. 42-6366896, fax 6367424

• decyzja nr 1/06 z dnia 30 stycznia 2006 roku dla Gminnej Spółdzielni „ SCH” w Dmosinie- odroczenie I kwartału 2006 roku podatku od nieruchomo ś ci do 31maja 2006 roku. • decyzja nr 1a/06 z dnia 22 marca 2006 roku dla Małgorzty Piotrowskiej, (….) 9 odroczenie I raty podatku rolnego 2006 roku do 31czerwca 2006 roku. Wszystkie decyzje zostały wydane po dokładnym wyja ś nieniu stanu faktycznego sprawy zgodnie z art. 122 i art.187 § 1 ustawy Ordynacja podatkowa. Przed wydaniem ka ż dej decyzji wyznaczono stronie siedmiodniowy termin do wypowiedzenia si ę w sprawie zebranego materiału dowodowego zgodnie z art.200 §1 – Ordynacji podatkowej. Kserokopie decyzji nr 5/06Wójta Gminy Dmosin z dnia 10.05.2006r. w sprawie umorzenia podatku od nieruchomo ś ci wraz z niezb ę dnymi dokumentami(jako przykład) stanowi załącznik nr 7 do protokołu kontroli.

9. W ZAKRESIE PRZESTRZEGANIA TERMINÓW ZAŁATWIENIA SPRAW OKRE Ś LONYCH W ART .139 USTAWY ORDYNACJA PODATKOWA . Po sprawdzeniu wszystkich decyzji Wójta Gminy Dmosin wydanych w 2006 roku dotycz ą cych umorzenia podatków i odroczenia terminów płatno ś ci stwierdzono, ż e przestrzegano terminów załatwiania spraw okre ś lonych w art.139 §1 i §2 ustawy – Ordynacja podatkowa.

10. W ZAKRESIE PRZESTRZEGANIA ART .66 USTAWY ORDYNACJA PODATKOWA PRZY PRZEJMOWANIU WŁASNO Ś CI RZECZY LUB PRAW MAH Ą TKOWYCH PROWADZONYCH DO WYGA Ś NI Ę CIA ZOBOWI Ą ZANIA PODATKOWEGO . W 2005 roku i w okresie III kwartałów 2006 roku nie stwierdzono przypadku wyga ś ni ę cia zobowi ą zania podatkowego wskutek przeniesienia własno ś ci rzeczy lub praw maj ą tkowych w zamian za zaległo ś ci podatkowe z tytułu podatków stanowi ą cych dochody bud ż etu Gminy

11. W ZAKRESIE UDOKUMENTOWANIA OKOLICZNO Ś CI DOTYCZ Ą CEJ STOPNIA POKREWIE Ń STWA , POWINOWACTWA LUB JEGO BRAKU POMI Ę DZY NABYWC Ą A SPRZEDAWC Ą GRUNTU PRZY UDZIELENIU PODATNIKOM PODATKU ROLNEGO ZWOLNIENIA Z TYTUŁU ZAKUPU GRUNTÓW NA UTWORZRNIE NOWEGO GOSPODARSTWA ROLNEGO LUB POWI Ę KASZENIE JU Ż ISTNIEJ Ą CEGO (ART .12 UST .5 USTAWY O PODATKU ROLNYM ) W 2006 roku zostały wydane na wniosek podatników 3 decyzje przyznaj ą ce ulg ę w podatku rolnym z tytułu zakupu gruntów na powi ę kszenie ju ż istniej ą cych gospodarstw rolnych. S ą to nast ę puj ą ce decyzje: - decyzja nr 1/06 Wójta Gminy Dmosin z dnia 31.08.2006 roku dla Agnieszki

9 Wyłączono dane osobowe ze względu na prywatność osoby fizycznej podstawa wyłączenia art.5ust.2ustawyzdnia6września2001rokuodostępiedoinformacjipublicznejwzw.zart.23 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny. Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału KontroliRIOwŁodziPiotrWalczak.

______9 PROTOKÓŁ Z KONTROLI SPRAWDZAJ Ą CEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DMOSIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. 42-6366896, fax 6367424

Bartosiewicz (….) 10 przyznaj ą ca zwolnienie z podatku rolnego od zakupionych gruntów o pow.2,75 ha od 01.09.2006roku do 31.08.2011 roku i ulgi : od 01.09..2011roku do 31.08.2012roku- 75% oraz od 01.09.2012roku do 31.09.2013 roku – 50%. -decyzja nr 2/06 Wójta Gminy Dmosin z dnia 30.09.2006 roku dla mał ż . Hanny i Ireneusza Mielczarków , (….) 11 przyznaj ą ca zwolnienie z podatku rolnego od zakupionych gruntów o pow.1,56ha od dnia 01.09.2006roku do 31.08.2011 roku i ulgi : od 01.09.2011 roku do 31 sierpnia2012r. ulga 75% oraz od 01.09.2012 roku do 31.09.2013 roku ulga 50%. - decyzja nr 3/06 Wójta Gminy Dmosin z dnia 30.09.2006 roku dla Moniki Chojnowskiej (….)12 przyznaj ą ca zwolnienie z podatku rolnego od zakupionych gruntów o pow.0,53 ha od dnia 01.10.2006 roku do 30.09.2011 roku i ulgi : od 01.10.2011 roku do 30.09.2012 roku -ulga 75 % oraz od 01.10.2012 roku do 30 .09.2013 roku- ulga 50 %. W wyniku sprawdzenia dokumentów ź ródłowych stwierdzono, ż e w/w podatnicy zło ż yli o ś wiadczenia z których wynika, ż e grunty zakupili od osób obcych.

Kserokopie wniosków o udzielenie zwolnienia w podatku rolnym : Agnieszki Bartosiewicz, Hanny i Ireneusza Mielczarków i Moniki Chojnowskiej stanowi ą załącznik nr 8 do protokołu kontroli. Ponadto w toku kontroli stwierdzono, ż e decyzja nr 2/2006 Wójta Gminy Dmosin z dnia 30 wrze ś nia 2006 roku została wydana z naruszeniem art.13 d ustawy z dnia 15 listopada 1984 roku o podatku rolnym (tekst jednolity z 1993 roku, Dz.U. nr 94,poz.431 ze zm.) Zgodnie z w/w przepisem zwolnienie od płacenia podatku od zakupionych gruntów przysługuje od pierwszego dnia miesi ą ca nast ę puj ą cego po miesi ą cu w którym wpłyn ą ł wniosek podatnika. W tym przypadku wniosek podatnika wpłyn ą ł 11 wrze ś nia 2006 roku , a zwolnienia udzielono od 1 wrze ś nia 2006 roku. Kserokopie podania mał ż . Ireneusza i Hanny Mielczarków z dnia 11.09.2006r decyzji nr 2/2006 Wójta Gminy Dmosin z dnia 30.09.2006 roku stanowi ą załącznik nr 9 do protokołu kontroli. W trakcie trwania kontroli dokonano korekty decyzji.

10 Wyłączono dane osobowe ze względu na prywatność osoby fizycznej podstawa wyłączenia art.5ust.2ustawyzdnia6września2001rokuodostępiedoinformacjipublicznejwzw.zart.23 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny. Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału KontroliRIOwŁodziPiotrWalczak. 11 Wyłączono dane osobowe ze względu na prywatność osoby fizycznej podstawa wyłączenia art.5ust.2ustawyzdnia6września2001rokuodostępiedoinformacjipublicznejwzw.zart.23 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny. Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału KontroliRIOwŁodziPiotrWalczak. 12 Wyłączono dane osobowe ze względu na prywatność osoby fizycznej podstawa wyłączenia art.5ust.2ustawyzdnia6września2001rokuodostępiedoinformacjipublicznejwzw.zart.23 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny. Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału KontroliRIOwŁodziPiotrWalczak.

______10 PROTOKÓŁ Z KONTROLI SPRAWDZAJ Ą CEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DMOSIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. 42-6366896, fax 6367424

12. W ZAKRESIE BIE ŻĄ CEGO I TERMINOWEGO PODEJMOWANIA CZYNNO Ś CI ZMIERZAJ Ą CYCH DO WYEGZEKWOWANIA ZALEGŁO Ś CI PODATKOWYCH W OPARCIU O PRZEPISY USTAWY Z DNIA 17 CZERWCA 1966 ROKU O POST Ę POWANIU EGZEKUCYJNYM W ADMINISTRACJI (TEKST JEDNOLITY Z 2005 ROKU DZ . U . NR 229, POZ .1954) ORAZ ROZPORZ Ą DZENIA MINISTRA FINANSÓW Z DNIA 22 LISTOPADA 2001 ROKU W SPRAWIE WYKONANI NIEKTÓRYCH PRZEPISÓW USTAWY O POST Ę POWANIU EGZEKUCYJNYM W ADMINISTRACJI (DZ .U.NR 137, POZ .1541 ZE ZM .) Zaległo ś ci na koniec 2005 roku i 30.06.2006r. , ilo ść wystawionych upomnie ń i tytułów wykonawczych oraz wyegzekwowan ą kwot ę w podatkach: rolnym. od nieruchomo ś ci i od ś rodków transportowych w całej gminie obrazuje poni ż sza tabela:

Kwota Kwota wyegzekwowany Kwota wyegzekwowany ch odsetek, Rodzaj zaległo ś ci Tytuły ch zaległo ś ci z Upomnienia kosztów z podatku na koniec wykonawcze upomnie ń i upomnie ń i roku tytułów tytułów wykonawczych wykonawczych

Ilo ść Warto ść Ilo ść Warto ść 1 2 3 4 5 6 7 8

2005 rok Podatek rolny -osoby 29.722,58 785 138.590,85 117 14.405,55 5.262,20 7.170,44 fizyczne Podatek rolny – osoby 0 0 0 0 0 0 0 prawne Podatek od nieruchomo ś ci 7.969,16 705 20.761,95 10 2.331,08 2.631,00 3.585,20 –osoby fizyczne Podatek od nieruchomo ś ci 0 0 0 0 0 0 0 - osoby prawne

______11 PROTOKÓŁ Z KONTROLI SPRAWDZAJ Ą CEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DMOSIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. 42-6366896, fax 6367424

1 2 3 4 5 6 7 8 Podatek od ś rodków transportowyc 24.887,58 105 58.763,13 16 23.982,90 4.532,01 18.007,10 h -osoby fizyczne Podatek od ś rodków transportowyc 1,10 0 0 0 0 0 0 h – osoby prawne Ogółem 62.580,42 1595 218.115,93 143 40.719,53 12.425,21 28.762,74 2006 rok ( 30 czerwca ) Podatek rolny -osoby 27.497,25 471 33.983,78 45 9.124,10 2.054,31 7.063,84 fizyczne Podatek rolny – osoby 0 0 0 0 0 0 prawne Podatek od nieruchomo ś ci 9.313,36 401 11.606,97 28 2,541,20 1.026,80 3.302,76 –osoby fizyczne Podatek od nieruchomo ś ci 0 0 0 0 0 0 - osoby prawne Podatek od ś rodków transportowyc 20.635,37 54 28.315,84 2 1.636,60 691,05 6.179,81 h -osoby fizyczne Podatek od ś rodków transportowyc 0 0 0 0 0 0 h – osoby prawne Ogółem 57.445,98 928 73.906,59 75 13.301,90 3.772,16 16.546,41

Kontrol ą terminowo ś ci podejmowania czynno ś ci windykacyjnych w odniesieniu do zaległo ś ci podatkowych obj ę to 10 losowo wybranych podatników osób fizycznych w podatku rolnym i 10 losowo wybranych podatników osób fizycznych w podatku od nieruchomo ś ci oraz wszystkich podatników osób fizycznych zalegaj ą cych z płatno ś ci ą podatku od ś rodków transportowych. Okres obj ę ty kontrol ą I i II rata 2006 roku podatków rolnego i od nieruchomo ś ci oraz I rata 2006 roku podatku od ś rodków transportowych.

W w/w przypadku osoby prawne nie zalegały z płatno ś ci ą podatku

Podatek rolny Zaległo ś ci na 31.12.2005 roku wynosiły ogółem 29.722,58 zł, w tym : w podatku od osób fizycznych 29.722,58 zł i od osób prawnych 0 zł, natomiast na 30.06.2006 roku 27.497,25 zł, w tym: od osób fizycznych 27.497,25 zł i od osób prawnych 0 zł.

______12 PROTOKÓŁ Z KONTROLI SPRAWDZAJ Ą CEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DMOSIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. 42-6366896, fax 6367424

Podatek rolny od osób fizycznych Windykacja zaległo ś ci u losowo wybranych podatników w podatku rolnym od osób fizycznych przedstawia si ę nast ę puj ą co: (….) 13

Podatek od ś rodków transportowych Zaległo ś ci na 31.12.2005 roku wynosiły ogółem 24.888,68 zł, w tym : w podatku od osób fizycznych 24.887,58 zł i od osób prawnych 1,10 zł, natomiast na 30.06.2006 roku 20.635,37 zł, w tym: od osób fizycznych 20.635,37 zł i od osób prawnych 0 zł.

Podatek od ś rodków transportowych od osób fizycznych Windykacja zaległo ś ci u wszystkich podatników w podatku od ś rodków transportowych od osób fizycznych przedstawia si ę nast ę puj ą co:

(….) 14

W wyniku sprawdzenia wybranej próby dotycz ą cej prowadzenia windykacji zaległo ś ci podatkowych w podatkach, stwierdzono, ż e: -upomnienia wysyłane były do dłu ż ników po ka ż dej racie podatku ( po I i II w podatkach: rolnym i od nieruchomo ś ci i po I od ś rodków transportowych).Stwierdzono równie ż , ż e kwota upomnie ń I raty 2006 roku zawierała równie ż zaległo ś ci z poprzednich lat.

-po bezskutecznych upomnieniach wystawiane były tytuły wykonawcze, lecz nie po ka ż dej racie (na I i II rat ę ogółem jeden tytuł wykonawczy) w podatkach rolnym i od nieruchomo ś ci natomiast w podatku od ś rodków transportowych wysłano upomnienia w dniu 29 marca 2006 roku i po ich bezskuteczno ś ci wystawiano tytuły wykonawcze w dniu 9 maja 2006 roku, a wi ę c z do ść du ż ym opó ź nieniem.(termin płatno ś ci min ą ł 15 lutego 2006 roku), - w jednym przypadku mimo nieskuteczno ś ci upomnie ń po I i II racie w podatku od nieruchomo ś ci nie wystawiono tytułów wykonawczych. Prowadzenie nieterminowej windykacji tj. wystawianie tytułów wykonawczych nie po ka ż dej racie w przypadku nieskuteczno ś ci upomnienia, b ą d ź ich nie wystawienie jest niezgodne z przepisami §3 ust. 1 i § 5 ust.1 rozporz ą dzenia Ministra Finansów dnia 22 listopada 2001 roku w sprawie wykonania niektórych

13 Wyłączonodaneobjętetajemnicąskarbowąpodstawawyłączeniaart.5ust.1ustawyzdnia6 września2001rokuodostępiedoinformacjipublicznejwzw.zart.293§2pkt4ustawyzdnia 29sierpnia1997rokuOrdynacjapodatkowa(danezawartewdokumentacjirachunkowejorganu podatkowego).WyłączeniadokonałNaczelnikWydziałuKontroliRIOwŁodziPiotrWalczak. 14 Wyłączonodaneobjętetajemnicąskarbowąpodstawawyłączeniaart.5ust.1ustawyzdnia6 września2001rokuodostępiedoinformacjipublicznejwzw.zart.293§2pkt4ustawyzdnia 29sierpnia1997rokuOrdynacjapodatkowa(danezawartewdokumentacjirachunkowejorganu podatkowego).WyłączeniadokonałNaczelnikWydziałuKontroliRIOwŁodziPiotrWalczak.

______13 PROTOKÓŁ Z KONTROLI SPRAWDZAJ Ą CEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DMOSIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. 42-6366896, fax 6367424

przepisów ustawy o post ę powaniu egzekucyjnym w administracji(Dz. U. nr 137,poz.1541 ze zm.) Zgodnie z wymienionymi przepisami, je ż eli nale ż no ść nie zostanie uregulowana przez podatnika w terminie okre ś lonym w decyzji organu podatkowego, wierzyciel wysyła do zobowi ą zanego upomnienia z zagro ż eniem wszcz ę cia egzekucji po upływie 7 dni od dnia dor ę czenia upomnienia, a nast ę pnie po bezskutecznym upływie terminu okre ś lonego w upomnieniu, wierzyciel niezwłocznie wystawia tytuł wykonawczy do wła ś ciwego urz ę du skarb

13. W ZAKRESIE PODJ Ę CIA DZIAŁA Ń MAJ Ą CYCH NA CELU WYEGZEKWOWANIE NALE Ż NYCH GMINIE CZYNSZÓW NAJMU ORAZ OPŁAT ZA WOD Ę 1.Czynsz najmu lokali Z zestawienia obrotów i sald konta 201 wynika, ż e zaległo ś ci w czynszach najmu lokali na dzie ń 31.12.2004 roku wynosiły 54.229,67 zł. na dzie ń 31.12.2005 rok 18.576,00 zł, a na 30.09.2006 r. wynosz ą 25.222,81 zł. W 2005 roku wpłyn ę ły wpłaty na kwot ę 142.049,73 zł. i dotyczyły lat 2004-2005 (przypisy w 2005 roku wynosiły 106.396,06zł.) W 2006 roku ( do 30 wrze ś nia 2006 roku wpłyn ę ły wpłaty na kwot ę 75.929,47 zł. i dotyczyły zaległo ś ci z 2005 roku i wpłat 2006 roku (przypisy do 30 wrze ś nia 2006 roku wynosiły 82.576,28 zł.). Kserokopie zestawie ń obrotów i sald w latach 2004-2006 stanowi ą załącznik nr 10 do protokołu kontroli. Kompleksowa kontrola gospodarki finansowej i zamówie ń publicznych przeprowadzona przez Inspektorów RIO w Łodzi w czasie od 10 maja 2005 roku do 5 lipca 2005 roku za lata 2003-2004 wykazała, ż e najwi ę ksze kwoty zaległych nale ż no ś ci z tytułu czynszu najmu lokali dotyczyły Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej w Brzezinach. Stan zaległoś ci SP ZOZ w Brzezinach na dzie ń 31 grudnia 2004 roku wynosił 43.383,49zł,a na dzie ń 19 maja 2005 roku – 46.892,24zł. Ponadto SP ZOZ zalegał z regulowaniem opłat za wod ę – zaległo ść na dzie ń 19 maja 2005 roku wynosiła 5.201,41zł.

W toku niniejszej kontroli stwierdzono, ż e w dniu 29 wrze ś nia 2005 roku pomi ę dzy SP ZOZ w Brzezinach rep. przez Jana Krakowiaka - Dyrektora SP ZOZ a Urz ę dem Gminy Dmosin rep. przez Danut ę Supera – Wójta Gminy i Teres ę Grzelak – Skarbnika Gminy, na podstawie przepisów ustawy z dnia 15.04.2005 roku o pomocy publicznej i restrukturyzacji zakładów opieki zdrowotnej (Dz. U. nr 78,poz.684) została zawarta Ugoda restrukturyzacyjna. Przedmiotem ugody była restrukturyzacja zobowi ą za ń polegaj ą ca na jednorazowej spłacie przez SP ZOZ kwoty głównej zaległo ś ci za lata 2002-2004 wynosz ą cej 48.584,90zł.w terminie do dnia 31.12.2005 roku i umorzeniu przez Wójta Gminy Dmosin w 100% odsetek od zaległo ś ci głównej. W dniu 27 grudnia 2005 roku wpłyn ą ł na rachunek Urz ę du Gminy Dmosin w Banku Spółdzielczym Ziemi Łowickiej Oddział w Dmosinie od SP ZOZ Brzeziny przelew na kwot ę 48.584,90zł. Kwota ta została zaliczona na poczet zaległych nale ż no ś ci z tytułu czynszu najmu w kwocie 43.383,45 zł. i na poczet zaległych opłat za wod ę w kwocie 5.201,41zł.

______14 PROTOKÓŁ Z KONTROLI SPRAWDZAJ Ą CEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DMOSIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. 42-6366896, fax 6367424

Zgodnie z postanowieniem Ugody restrukturyzacyjnej odsetki w ogólnej kwocie 5.428,30zł. Zostały umorzone tj. zostały odpisane z konta 201-Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami. Kserokopie: ugody restrukturyzacyjnej z dnia 29.09.2005 roku, przelewu SP ZOZ Brzeziny na kwot ę 48.584,90zł. Zestawienia nale ż no ś ci SP ZOZ Brzeziny oraz polecenia ksi ę gowania na kwot ę 5.428,30 zł. stanowi ą załącznik nr 11 do protokołu kontroli. Zaległo ś ci w czynszu najmu SP ZOZ Brzeziny na dzie ń 30 wrze ś nia 2006 roku wynosz ą ogółem 9.479,10zł, w tym zaległo ś ci za 2005 rok stanowi ą kwot ę 6.123,93zł, a za 2006 rok – 3.355,17 zł. Do SP ZOZ Brzeziny w latach 2005 – 2006 wysyłane były wezwania do zapłaty. Terminy i kwoty wezwa ń obrazuje poni ż sza tabela. Drugim co do wielko ś ci zaległych kwot dłu ż nikiem jest (….) 15 Z aległo ś ci na dzie ń 30 wrze ś nia 2006 roku wynosiły 8.671,29 zł. W tym zaległo ś ci za 2005 rok stanowi ą kwot ę 4.423,47zł, a zaległo ś ci za 2006 rok 4.247,82zł. Ww. w dniu 25 marca 2005 roku zwróciła si ę do Wójta Gminy Dmosin z wnioskiem o rozło ż enie na raty zaległo ś ci za czynsz, ogrzewanie i wod ę po 300zł. miesi ę cznie oraz o umorzenie odsetek od zaległo ś ci. Pro ś b ę sw ą uzasadniła tym, ż e jest matk ą samotnie wychowuj ą c ą dwoje dzieci w wieku szkolnym i ż e jedynymi ź ródłami dochodu jest renta rodzinna i ś wiadczenie rodzinne. Wójt Gminy po uzyskaniu opinii Komisji ds. Koordynacji Prac Organów Rady Gminy i Bud ż etu pismem nr G.G.N.7140-10/1/05 z dnia 20 pa ź dziernika 2005 roku, w oparciu o postanowienia uchwały nr XIII/82/04 Rady Gminy Dmosin z dnia 23 marca 2004 roku w sprawie szczegółowych zasad i trybu umarzania, odraczania oraz rozkładania na raty spłat nale ż no ś ci pieni ęż nych, stanowi ą cych dochody Gminy Dmosin, do których nie stosuje si ę przepisów ustawy Ordynacja podatkowa, postanowiła umorzy ć odsetki w kwocie 638,40zł., rozło ż y ć na raty zaległo ść główn ą w kwocie 7.578,85 zł, na 14 miesi ę cznych rat po 541,35 zł. ka ż da oraz ustaliła termin spłaty I raty do 30 listopada 2005 roku, a termin spłat kolejnych rat do 30 dnia ka ż dego miesi ą ca. Wpłaty kolejnych rat faktyczne terminy wpłat obrazuje poni ż sza tabela . (…) 16

Stwierdzono, ż e wpłaty rat dokonywane s ą przez w/w niezgodnie z decyzj ą Wójt Gminy Dmosin (dokonywane s ą cz ęś ciowo i nieterminowo). W dniu 2 lutego 2006 roku wysłano do w/w potwierdzenie sald zaległo ś ci na kwot ę 7.494,66 zł , a w dniu 4 sierpnia 2006 roku wezwanie do zapłaty na kwot ę 9.449,03 zł.

Kolejnym, co do wielko ś ci zaległych kwot, dłu ż nikiem do dnia 8 listopada 2005 roku był (…) 17 . Zaległo ść wynosiła 1.000,89 zł i odsetki od tej zaległo ś ci w kwocie

15 Wyłączono dane osobowe ze względu na prywatność osoby fizycznej podstawa wyłączenia art.5ust.2ustawyzdnia6września2001rokuodostępiedoinformacjipublicznejwzw.zart.23 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny. Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału KontroliRIOwŁodziPiotrWalczak. 16 Wyłączono dane osobowe ze względu na prywatność osoby fizycznej podstawa wyłączenia art.5ust.2ustawyzdnia6września2001rokuodostępiedoinformacjipublicznejwzw.zart.23 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny. Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału KontroliRIOwŁodziPiotrWalczak.

______15 PROTOKÓŁ Z KONTROLI SPRAWDZAJ Ą CEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DMOSIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. 42-6366896, fax 6367424

218,80 zł - ogółem 1.219,69 zł . Ww. w dniu 8 listopada 2005 roku zło ż ył do Urz ę du Gminy w Dmosinie podanie z pro ś b ą o polubowne rozwi ą zanie wzajemnych zobowi ą za ń . Ww. z winy Urz ę du Gminy poniósł koszty w kwocie 1.420,00 zł. (nieszczelno ść dachu spowodowała zalanie w czasie ulewy 3 pomieszcze ń ). W dniu 8 grudnia 2005 roku pomi ę dzy Gmin ą Dmosin a zainteresowanym została zawarta Ugoda, na mocy której strony uznały obydwie wierzytelno ś ci tj. gmina potr ą ciła swoje zaległo ś ci w kwocie 1.219,69 zł, a (….) 18 zrezygnował z dochodzenia nale ż no ś ci w kwocie 200,31 zł. (…) 19 Ostatnim , co do wielko ś ci zaległych kwot, dłu ż nikiem jest (…) 20 . Zaległo ś ci na dzie ń 31.12.2005 roku za 5 miesi ę cy 2005 roku wynosiły 1,554,00zł. przypisy za okres od I do IX 2006 roku wg kartoteki wpłat wynosz ą 2.445,57zł. Wpłaty dokonywane w okresie do I – do IX 2006 roku wynosz ą 2.445,57zł. Zaległo ś ci na dzie ń 30.09.2006 roku wynosz ą 1.554,00zł. Do w/w wysyłane były wezwania do zapłaty. Daty i kwoty wezwa ń przedstawia poni ż sza tabela.

Najwi ę ksze zaległo ś ci i ich windykacj ę w latach 2005-2006 obrazuje poni ż sza tabela:

Stan zaległo ś ci Wpłaty Wezwania do Stan zaległo ś ci za zapłaty z dnia lata w zł L.P Wyszczególnienie (umorzenia) i na kwot ę . 31.12.2005 30.09.2006 roku roku 2005 rok 2006 rok 1 2 3 4 5 6 7 8 1 SPZOZ Brzeziny 6.123,93 9.479,10 Umowa Wezwanie z 6.123,93 3.355,17 ul.M.C.Skłodowskie restrukturyzacyjn dnia j 6, 05-060 Brzeziny a z dnia 19.05.2005r.- 29.09.2005roku 52.093,65zł. Wpłata Wezwanie z przelewem w dniu dnia 27.12.2005r.- 01.08.2005r.- 43.383,49zł. 52.853,86zł. Potwierdzenie sald z dnia 27.02.2006r.-

17 Wyłączono dane osobowe ze względu na prywatność osoby fizycznej podstawa wyłączenia art.5ust.2ustawyzdnia6września2001rokuodostępiedoinformacjipublicznejwzw.zart.23 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny. Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału KontroliRIOwŁodziPiotrWalczak. 18 Wyłączonodaneobjętetajemnicąskarbowąpodstawawyłączeniaart.5ust.1ustawyzdnia6 września2001rokuodostępiedoinformacjipublicznejwzw.zart.293§2pkt4ustawyzdnia 29sierpnia1997rokuOrdynacjapodatkowa(danezawartewdokumentacjirachunkowejorganu podatkowego).WyłączeniadokonałNaczelnikWydziałuKontroliRIOwŁodziPiotrWalczak. 19 Wyłączono dane osobowe ze względu na prywatność osoby fizycznej podstawa wyłączenia art.5ust.2ustawyzdnia6września2001rokuodostępiedoinformacjipublicznejwzw.zart.23 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny. Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału KontroliRIOwŁodziPiotrWalczak. 20 Wyłączono dane osobowe ze względu na prywatność osoby fizycznej podstawa wyłączenia art.5ust.2ustawyzdnia6września2001rokuodostępiedoinformacjipublicznejwzw.zart.23 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny. Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału KontroliRIOwŁodziPiotrWalczak.

______16 PROTOKÓŁ Z KONTROLI SPRAWDZAJ Ą CEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DMOSIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. 42-6366896, fax 6367424

7.260,40zł. Wezwanie z dnia 04.08.2006r.- 9.449,03zł

1 2 3 4 5 6 7 8 2 (….) 21 7.494,66 8.671,29 23.02.05r.- Wezwanie z 4.423,47 4.247,82 500,00 zł. przelew 23.03.2005

31.05.05r.- roku- 1.000,00złprzelew 6.315,26zł. 24.08.05r.- Podanie o

400,00zł.przelew rozło ż enie na 01.12.05r.- raty z 542,00zł.przelew 25.05.2005 02.12.05r.- roku i decyzja 500,00zł.przelew 20.10.2006r.- 03.01.06r.- o rozło ż eniu 542,00zł.przelew na raty 02.02.06r.- Potwierdzenie 542,00zł.przelew sald z 16.06.06r.- 02.02.2006 400,00zł.przelew roku- 07.08.06r.- 7.494,66zł. 500,00zł.przelew Wezwanie z 22.09.06r.- 04.08.2006 1000,00 przelew roku- 9.449,03zł. 3 (….) 22 Ugoda z Wezwanie z dnia dnia - 08.12.2005 - 23.05.2005 - - roku roku na kwot ę 1000,89 zł. 4 (….) 23 1.554,00 1.554,00 16.02.06r.-894,94 Wezwanie z - 1.554,00 zł wpłata w kasie 10.10.2005 12.05.06r.- roku- 290,38zł. wpłata 1.083,74zł. w kasie Potwierdzenie 08.06.06r.-871,14 sald z zł. wpłata w kasie 02.02.2006r.- 23.08.06r.585,06 1554,00zł. zł. wpłata w kasie Wezwanie z dnia 12.06.2006r.- 1.083,74zł. Wezwanie z dnia 04.082006r.- 1.355,74zł.

21 Wyłączono dane osobowe ze względu na prywatność osoby fizycznej podstawa wyłączenia art.5ust.2ustawyzdnia6września2001rokuodostępiedoinformacjipublicznejwzw.zart.23 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny. Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału KontroliRIOwŁodziPiotrWalczak. 22 Wyłączono dane osobowe ze względu na prywatność osoby fizycznej podstawa wyłączenia art.5ust.2ustawyzdnia6września2001rokuodostępiedoinformacjipublicznejwzw.zart.23 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny. Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału KontroliRIOwŁodziPiotrWalczak. 23 Wyłączono dane osobowe ze względu na prywatność osoby fizycznej podstawa wyłączenia art.5ust.2ustawyzdnia6września2001rokuodostępiedoinformacjipublicznejwzw.zart.23 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny. Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału KontroliRIOwŁodziPiotrWalczak.

______17 PROTOKÓŁ Z KONTROLI SPRAWDZAJ Ą CEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DMOSIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. 42-6366896, fax 6367424

Ogółem 15.172,59 19.704,39 51.951,01 - 10.547,40 9.156,99

2. Opłata za wod ę Z dziennika obrotów na 31.12.2005 rok i na 20.10.2006 rok oraz kartoteki wpłat wynika, ż e zaległe wpłaty za 2004 rok dokonywane w 2005 wynosiły 15.663,82zł . Umorzenia za 2004 rok w 2005 roku wynosiły 1.780,29zł. Zaległo ś ci za 2004 rok na 31.12.2005 roku wynosiły 1.1311,22zł. Zaległe wpłaty w 2006 roku wynosz ą 3.115,22zł. i s ą to zaległo ś ci w kwocie 1.311,05zł. za 2004 rok i w kwocie 1.804,17 za 2005 rok. Kserokopie : Dziennika Obrotów na 31.12.2005 rok i na 20.10.2006 roku, oraz wykaz sald na 31.12.2005 rok stanowi ą załącznik nr 14 do protokołu kontroli. Najwi ę kszym dłu ż nikiem w opłacie za wod ę do dnia 11pa ź dziernika 2006 roku była firma Tagros - Polska S.A (….). 24 Zaległo ść wynosiła 2.769,30 zł. W dniu 5 pa ź dziernika 2006 roku wysłano do wy ż ej wymienionej firmy wezwanie do zapłaty na kwot ę 2.799,90 (zaległo ść główna i odsetki). Wpłaty kwoty 2.799,90 dokonano przelewem na rachunek bankowy Urz ę du Gminy w Dmosinie w dniu 12.10.2006roku. Kserokopia przelewu na kwot ę 2.799,90zł. stanowi załącznik nr 15 do protokołu kontroli. Najwi ę ksze zaległo ś ci i ich windykacj ę za wod ę w latach 2005-2006 obrazuje poni ż sza tabela: Lp Wyszczególnienie Stan zaległo ś ci w zł. Wpłaty Wezwania do Stan zaległo ś ci ( umorzenia) zapłaty z dnia i na z lata w zł. 31.12.2005 r. 30.09.2006 r. kwot ę 2005 r. 2006 r. 1 2 3 4 5 6 7 8 1 (….) 25 521,60 590,94 03.01.06r.-34,67 Wezwanie z 313,58 277,36 zł. przelew 23.05.2005r.- 02.02.06r.- 417,59zł. 34,67zł.przelew Potwierdzenie 16.06.06r.- sald z 34,67zł.przelew 02.02.2006r.- 07.08.06r.- 521,60zł. 34,67zł.przelew Wezwanie z 22.09.06r.- 04.08.2006r.- 69,34zł.przelew 694,95zł.

24 Wyłączono dane osobowe ze względu na prywatność osoby fizycznej podstawa wyłączenia art.5ust.2ustawyzdnia6września2001rokuodostępiedoinformacjipublicznejwzw.zart.23 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny. Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału KontroliRIOwŁodziPiotrWalczak. 25 Wyłączono dane osobowe ze względu na prywatność osoby fizycznej podstawa wyłączenia art.5ust.2ustawyzdnia6września2001rokuodostępiedoinformacjipublicznejwzw.zart.23 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny. Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału KontroliRIOwŁodziPiotrWalczak.

______18 PROTOKÓŁ Z KONTROLI SPRAWDZAJ Ą CEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DMOSIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. 42-6366896, fax 6367424

2 (….) 26 219,30 - 26.04.06r.-219,30 Wezwanie z - - wpłata w kasie 07.11.2005r.- 219,30zł.Wezwan ie z 24.03.2006r.- 382,50zł.

3 (….) 27 345,10 - 23.01.06r.-345,10 - - - zł. wpłata w kasie

4 (….) 28 144,50 681,70 - Wezwanie z 144,50 537,20 24.03.06r.- 144,50zł. Wezwanie z 14.06.06r.-144,50 zł. Wezwanie z 19.09.06r.- 681,70zł.

5 (….) 29 229,36 - 23.03.06r.- Wezwanie z - - 229,36zł. wpłata 01.02.2006r.- w kasie 229,36 zł.

6 (….) 30 784,22 - 27.02.06r.- Wezwanie z - - 784,22zl.umorzon 13.11.2005r.- o 779,46zł. Podanie z dnia 16.02.2006 r.o umorzenie zaległo ś ci

7 (….) 31 184,33 - 10.02.06r.- Wezwanie z - - 184,33zł. 10.11.2005r.- umorzono 184,33zł. Podanie o umorzenie z 30.01.2006r.

26 Wyłączono dane osobowe ze względu na prywatność osoby fizycznej podstawa wyłączenia art.5ust.2ustawyzdnia6września2001rokuodostępiedoinformacjipublicznejwzw.zart.23 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny. Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału KontroliRIOwŁodziPiotrWalczak. 27 Wyłączono dane osobowe ze względu na prywatność osoby fizycznej podstawa wyłączenia art.5ust.2ustawyzdnia6września2001rokuodostępiedoinformacjipublicznejwzw.zart.23 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny. Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału KontroliRIOwŁodziPiotrWalczak. 28 Wyłączono dane osobowe ze względu na prywatność osoby fizycznej podstawa wyłączenia art.5ust.2ustawyzdnia6września2001rokuodostępiedoinformacjipublicznejwzw.zart.23 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny. Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału KontroliRIOwŁodziPiotrWalczak. 29 Wyłączono dane osobowe ze względu na prywatność osoby fizycznej podstawa wyłączenia art.5ust.2ustawyzdnia6września2001rokuodostępiedoinformacjipublicznejwzw.zart.23 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny. Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału KontroliRIOwŁodziPiotrWalczak. 30 Wyłączono dane osobowe ze względu na prywatność osoby fizycznej podstawa wyłączenia art.5ust.2ustawyzdnia6września2001rokuodostępiedoinformacjipublicznejwzw.zart.23 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny. Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału KontroliRIOwŁodziPiotrWalczak. 31 Wyłączono dane osobowe ze względu na prywatność osoby fizycznej podstawa wyłączenia art.5ust.2ustawyzdnia6września2001rokuodostępiedoinformacjipublicznejwzw.zart.23 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny. Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału KontroliRIOwŁodziPiotrWalczak.

______19 PROTOKÓŁ Z KONTROLI SPRAWDZAJ Ą CEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DMOSIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. 42-6366896, fax 6367424

8 (….) 32 102,00 - 16.01.06r.- - - - 102,00zł. wpłata w kasie 1 2 3 4 5 6 7 8 9 TAGROS – - 2.769,30 - Wezwanie z - Wpłata POLSKA S.A. 05.10.06r.- kwoty 2.769,30 2.799,90 w dniu 12.10.20 06r.

10 (….) 33 - 542,30 - Wezwanie z - 542,30 19.09.2006r.- 542,30zł. 11 (….) 34 - 554,56 - Wezwanie z - 554,56 19.09.2006r.- 554,56zl. Ogółem 2.530,41 5.138,80 2,072,33 - 458,08 4,711,32

Nie stwierdzono na dzie ń 30 wrze ś nia 2006 roku zaległo ś ci w czynszach najmu lokali i w opłacie za wod ę w latach 2002-2004, i tym samym nie stwierdzono przedawnienia roszcze ń .

14. W ZAKRESIE TERMINOWEGO PRZEKAZYWANIA Ś RODKÓW NA RACHUNEK BANKOWY ZAKŁADOWEGO FUNDUSZU Ś WIADCZE Ń SOCJALNYCH W oparciu o ewidencj ę ksi ę gow ą konta 135 dowody ksi ę gowe( przelewy)ustalono, ż e naliczony odpis na zakładowy fundusz ś wiadcze ń socjalnych przekazywano na rachunek ZF Ś S w Banku Spółdzielczym Ziemi Łowickiej w Łowiczu Oddział w Dmosinie ,jak ni ż ej: - przelew na kwot ę - 100,00zł. z dnia 22 marca 2006 roku - przelew na kwot ę - 535,50zł. z dnia 4 kwietnia 2006 roku - przelew na kwot ę - 21.955,00zł. z dnia 30 maja 2006 roku - przelew na kwot ę - 7.213,50zł. z dnia 27 wrze ś nia 2006 roku

32 Wyłączono dane osobowe ze względu na prywatność osoby fizycznej podstawa wyłączenia art.5ust.2ustawyzdnia6września2001rokuodostępiedoinformacjipublicznejwzw.zart.23 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny. Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału KontroliRIOwŁodziPiotrWalczak. 33 Wyłączono dane osobowe ze względu na prywatność osoby fizycznej podstawa wyłączenia art.5ust.2ustawyzdnia6września2001rokuodostępiedoinformacjipublicznejwzw.zart.23 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny. Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału KontroliRIOwŁodziPiotrWalczak. 34 Wyłączono dane osobowe ze względu na prywatność osoby fizycznej podstawa wyłączenia art.5ust.2ustawyzdnia6września2001rokuodostępiedoinformacjipublicznejwzw.zart.23 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny. Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału KontroliRIOwŁodziPiotrWalczak.

______20 PROTOKÓŁ Z KONTROLI SPRAWDZAJ Ą CEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DMOSIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. 42-6366896, fax 6367424

Ogółem przekazano w 2006 roku kwot ę 29.804,00 zł. co stanowi 100% planowanej kwoty odpisu, w tym : do 31 maja 2006 r. 22.590,50 tj. 75,80% planowanej kwoty odpisu i do 30 wrze ś nia 2006 roku pozostałe ś rodki w kwocie 7.213,50 zł, co stanowi 24,20 % planowanej kwoty odpisu zgodnie z art.6 ust.2 ustawy z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu ś wiadcze ń socjalnych (tekst jednolity z 1996 roku ,Dz. U. nr 70 ,poz.335 ze zm.).

Plan i wykonanie w § 4440 przedstawia poni ż sza tabela : Plan pierwotny Plan po zmianach Wykonanie

28.373,00 29.804,00 29.804,00

15. W ZAKRESIE PRZESTRZEGANIA §2 UST .1 ROZPORZ Ą DZENIA MINISTRA SPRAW WEWN Ę TRZNYCH I ADMINISTRACJI Z DNIA 31 LIPCA 2000 ROKU W SPRAWIE USTALENIA NALE Ż NO Ś CI Z TYTUŁU ZWROTU KOSZTÓW PODRÓ Ż Y SŁU Ż BOWYCH RADNYCH GMINY , W ZAKRESIE OSÓB UPRAWNIONYCH DO DELEGOWANIA RADNYCH W PODRÓ Ż SŁU Ż BOW Ą Kontrol ą obj ę to wszystkie polecenia wyjazdu słu ż bowego wystawione dla Mariana Czapnika - Przewodnicz ą cego Rady Gminy i rozliczone do dnia niniejszej kontroli. S ą to nast ę puj ą ce polecenia: -nr 408/05 z dnia 29.12.2005roku do Brzezin na czas od 30.12.2005r. do 30.12.2005r. na Sesj ę Rady Powiatu, rozliczone w dniu 10 stycznia 2006 roku, zaewidencjonowane w RK nr 6/06

-nr 10 z dnia 11.01.2006 roku do Brzezin na czas od 11.01.2006r. do 11.01.2006 roku na spotkanie w Starostwie Powiatowym, rozliczone 30 stycznia 2006roku, zaewidencjonowane w RK nr 18/06

- nr 32 z dnia 31 stycznia 2006 roku do Brzezin na czas 31.01.2006 r. do 31.01.2006r. na spotkanie w sprawie realizowanego „Programu Leader”, rozliczone 1 lutego 2006 roku, zaewidencjonowane w RK nr 20/06

-nr 91/06 z dnia 27 marca 2006 roku do Brzezin na czas od 27.03.2006 r. do 27.03.2007r. na walne zebranie delegatów Stowarzyszenia Gmin Regionu Południowo-Zachodniego Mazowsza rozliczone 3 kwietnia 2006 roku, zaewidencjonowane w RK 53/06,

-nr 94/06 z dnia 29 marca 2006 roku do Koluszek na czas od 29.03.2006r.do 29.03.2006 r. na spotkanie w sprawie realizowanego „Programu Leader”, rozliczone w dniu 4 kwietnia 2006 roku, zaewidencjonowane w RK nr 53/06

-nr 250/06 z dnia 22 maja 2006 roku do Koluszek na czas od 22.05.2006r. do 22.05.2006r. na spotkanie w sprawie realizowanego ”Programu Leader” rozliczone w dniu 23 maja 2006 roku, zaewidencjonowane w RK nr 78/06

______21 PROTOKÓŁ Z KONTROLI SPRAWDZAJ Ą CEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DMOSIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. 42-6366896, fax 6367424

-nr 264/06 z dnia 31 maja 2006 roku do Brzezin na czas od 31.05.2006r. do 31.05.2006r.na uroczyst ą Sesj ę Rady Powiatu, rozliczone 2 czerwca 2006r, zaewidencjonowane w RK nr 84/06

-nr 329/06 z dnia 8 sierpnia 2006 roku do Koluszek na czas od 08.08.2006r.do 08.08.2006r. w sprawie realizowanego „Programu Leader” rozliczone w dniu 9 sierpnia 2006 roku, zaewidencjonowane w RK nr 129/06

W wyniku sprawdzania stwierdzono, ż e wszystkie polecenia zostały podpisane przez Zast ę pców Przewodnicz ą cego Rady Gminy Dmosin tj. przez Wand ę Michalsk ą b ą d ź przez Jerzego Wojciechowskiego. Kserokopie: polece ń wyjazdu słu ż bowego nr 264/06 i nr 408/06 (jako przykład)stanowi ą załącznik nr 16 do protokołu kontroli.

16. W ZAKRESIE ZWROTU KOSZTÓW PODRÓ Ż Y SŁU Ż BOWYCH PRACOWNIKÓW I RADNYCH , DOKONYWANYCH NA PODSTAWIE PRAWIDŁOWO WYPEŁNIONYCH I ROZLICZONYCH DRUKÓW POLECE Ń WYJAZDU SŁU Ż BOWEGO Kontrol ą obj ę to nast ę puj ą ce losowo wybrane polecenia wyjazdu słu ż bowego pracowników Urz ę du Gminy w Dmosinie i GOPS - u: -nr 12/06 z dnia 12 stycznia2006 roku wystawione dla Teresy Grzelak – Skarbnika Gminy Dmosin do łodzi na czas od 12.01.2006r,do 12.01.2006r, w celu szkolenia, ś rodek lokomocji własny samochód osobowy ,nr rej. LWN 2380,poj.skokowa silnika 1289 cm³,rozliczone w dniu 17.01.2006r., zaewidencjonowane w RK nr 10/06 z dnia 17 stycznia 2006 roku.

-nr 81/06 z dnia 17 marca 2006 roku wystawione dla Boż eny Zawadzkiej pracownik GOPS do Łodzi na czas od 17.03.2006r. do 19.03.2006r. w celu szkolenia w zakresie specjalizacji, ś rodek lokomocji PKS,BUS , rozliczone w dniu 21 marca 2006 roku, zaewidencjonowane w RK nr 45/06 z dnia 21 marca 2006 roku,

-nr 112 z dnia 10 kwietnia 2006 roku wystawione dla Mirosławy Gał ę ckiej – Inspektora do Brzezin na czas od 10 kwietnia 2006 roku do 10 kwietnia 2006 roku w celu odbioru wyrysów z mapy ewidencyjnej- mienie komunalne, ś rodek lokomocji samochód własny Fiat CC nr rej. EBR H787, pojemno ść 704cm³, rozliczone w dniu 12 kwietnia 2006 roku, zaewidencjonowane w RK nr 58/06 z 12 kwietnia 2006 roku.

-nr 263 z dnia 30 maja 2006 roku dla Ewy Ro ż niata - Sekretarza Gminy Dmosin do Brzezin na czas od 30.05.2006r. do 30.05.2006 r. w celu uzupełnienia dokumentów, ś rodek lokomocji samochód osobowy nr rej .EZO 15 NY,poj.skok.1000cm³,rozliczone w dniu 2 czerwca 2006 roku ,zaewidencjonowane w RK nr 84/06 z dnia 2 czerwca 2006 roku.

-nr 334/06 z dnia 11 sierpnia 2006 roku dla Edyty Perek – Kasjera do Brzezin na czas od 11.08.2006r. do 11.08.2006 roku, po weksle, ś rodek lokomocji samochód własny Renault Twingo, poj. skokowa silnika 1200 cm³,rozliczone 16 sierpnia 2006 roku, zaewidencjonowane w RK nr 130/06/A z dnia 16 sierpnia 2006 roku.

-nr 354/06 z dnia 6 wrze ś nia 2006 roku dla Krystyny Koteckiej - Kierownika USC do Brzezin na czas od 06.09.2006r. do 06.09.2006 roku w celu odbioru dowodów

______22 PROTOKÓŁ Z KONTROLI SPRAWDZAJ Ą CEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DMOSIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. 42-6366896, fax 6367424

osobistych, ś rodek lokomocji- samochód prywatny Opel Astra, nr rej. EBRF 585,poj.skok.silnika1398 cm³, rozliczone w dniu 6 wrze ś nia 2006r. zaewidencjonowane w RK nr 142/06 z dnia 6 wrze ś nia 2006 roku.

Stwierdzono, ż e w/w polecenia wyjazdu słu ż bowego s ą zaewidencjonowane w „Rejestrze Delegacji Słu ż bowych - 2004/2005/2006”. Zawieraj ą numer i dat ę wystawienia zgodne z numerem i dat ą wystawienia w w/w Rejestrze, imi ę i nazwisko, stanowisko słu ż bowe delegowanego pracownika, termin i miejsce podró ż y, cel, ś rodek lokomocji- w przypadku wyjazdu prywatnym samochodem osobowym – wykazywana jest marka samochodu, nr rejestracyjny oraz pojemno ść skokowa silnika. Przed wypłat ą poniesionych kosztów w wyniku odbytej podró ż y słu ż bowej, polecenia wypełnione na odwrotnej stronie przez osob ę delegowan ą , sprawdzone pod wzgl ę dem merytorycznym, formalno rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez upowa ż nione osoby. Ponadto stwierdzono, ż e w 2006 roku nie byli delegowani w podró ż słu ż bow ą radni Rady Gminy Dmosin ( za wyj ą tkiem Mariana Czapnika- Przewodnicz ą cego Rady Gminy)

Kserokopie polece ń wyjazdu słu ż bowego nr 12 wystawionego dla Teresy Grzelak – Skarbnika Gminy oraz nr 112 wystawionego dla Mirosławy Gał ę ckiej – Inspektora (jako przykład) stanowi ą załącznik nr 17 do protokołu kontroli.

17. W ZAKRESIE REALIZACJI FAKTUR WYSTAWIONYCH Z TYTUŁU WYKONANIA ROBÓT BUDOWLANYCH Kontrol ą obj ę to realizacj ę faktur wynikaj ą cych z nast ę puj ą cych umów zawartych z wykonawcami robót budowlanych: 1.Umowa nr 55/2005 na wykonanie robót budowlanych współfinansowanych ze ś rodków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego w ramach Zintegrowanego Programu Operacyjnego Rozwoju Regionalnego, zawarta w dniu 17 czerwca 2005 roku w Dmosinie pomi ę dzy Gmin ą Dmosin rep. przez Wójta Gminy Dmosin- Danut ę Supera przy kontrasygnacie Skarbnika Gminy Teresy Grzelak a Przedsi ę biorstwem Robót Drogwo - Mostowych sp.z o.o. z siedzib ą w Piotrkowie Trybunalskim, ul. Południowa 17/19 rep. przez Prezesa Zarz ą du –Teres ę Szczepa ń sk ą na wykonanie inwestycji p.n. ”Budowa drogi gminnej Kraszew- Nadolna Kolonia” Strony umowy okre ś liły w §19 ust.3 niniejszej umowy, ż e termin zapłaty za przedło ż one przez wykonawc ę faktury wynosi 21 dni , licz ą c od dnia dostarczenia zamawiaj ą cemu kompletnych i przyj ę tych przez inspektora nadzoru dokumentów rozliczeniowych i prawidłowo wystawionej faktury. Płatno ść nast ą pi przelewem na rachunek wykonawcy. Rozliczenie wynagrodzenia nast ą pi fakturami cz ęś ciowymi na podstawie podpisanego przez zamawiaj ą cego protokołu odbioru cz ęś ciowego, a rozliczenie ko ń cowe na podstawie protokołu odbioru ko ń cowego. Odbiory cz ęś ciowe b ę d ą nast ę powały kwartalnie, do dnia 20-go ostatniego miesi ą ca III kwartału 2005 roku, IV kwartału 2005 roku i II kwartału 2006 roku oraz odbiór ko ń cowy- w terminie ostatniego odbioru cz ęś ciowego. Realizacja faktur wykonawcy odbywała si ę nast ę puj ą co: - Faktura Vat nr 13/09/2005 z dnia 27 wrze ś nia 2005 roku ( wpływ 29 wrze ś nia 2005 roku) na kwot ę 247.286,79 zł. za etap I budowy drogi gminnej Kraszew – Nadolna Kolonia, została zrealizowana, jak ni ż ej: ● przelew na kwot ę 185.465,09 zł. z dnia 14 pa ź dziernika 2005 roku

______23 PROTOKÓŁ Z KONTROLI SPRAWDZAJ Ą CEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DMOSIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. 42-6366896, fax 6367424

● przelew na kwot ę 61.821,70 zł. z dnia 14 pa ź dziernika 2005 roku Integraln ą cz ęś ci ą faktury jest Protokół odbioru spisany w dniu 20.09.2005 roku przez strony umowy z udziałem inspektora nadzoru, z którego wynika, ż e wykonany został I etap drogi gminnej Kraszew – Nadolna Kolonia o dł.1,135 km. Z kosztorysu przedło ż onego przez wykonawc ę wynika, ż e wykonane roboty stanowi ą warto ść 202.694,09 zł. plus Vat 44.592,70 zł.- ogółem 247.286,79 zł. - Faktura Vat nr 12/11/2005 z dnia 23 listopada 2005 roku(wpływ 23 listopada 2005 roku) na kwot ę 247.286,80 zł.za II etap budowy drogi gminnej Kraszew – Nadolna Kolonia została zrealizowana , jak ni ż ej: ● przelew na kwot ę 185.465,10zł. z dnia 25 listopada 2005 roku ● przelew na kwot ę 61.821,70 zł. z dnia 25 listopada 2005 roku Integraln ą cz ęś ci ą faktury jest Protokół odbioru spisany w dniu 18 listopada 2005 roku przez strony umowy z udziałem inspektora nadzoru, z którego wynika, ż e wykonano II etap budowy o dł.1,00km. Z kosztorysu sporz ą dzonego przez wykonawc ę robót wynika, ż e wykonane roboty stanowi ą warto ść 202.694,10zł. plus 22% Vat w kwocie 44.592,70 zł.- ogółem 247.286,80 zł. - Faktura Vat 1/07/2006 r. z dnia 10 lipca 2006 roku ( wpływ faktury w dniu 10.07.06r.) na kwot ę 243.714,64 zł. za budow ę drogi gminnej Kraszew - Nadolna Kolonia , została zrealizowana, jak ni ż ej: ● przelew na kwot ę 182.785,98 zł. z dnia 14 lipca 2006 roku ● przelew na kwot ę 60.928,66 zł. z dnia 14 lipca 2006 roku Integraln ą cz ęś ci ą faktury jest Protokół odbioru spisany w dniu 10 lipca 2006 roku przez strony w obecno ś ci inspektora nadzoru, z którego wynika, ż e zostały wykonane nast ę puj ą ce prace : przygotowanie terenu, prace ziemne, wykonanie nawierzchni, prace wyko ń czeniowe o ł ą cznej dł.3,135 km. Z kosztorysu wykonawcy wynika, ż e został wykonany III etap drogi na kwot ę 199.766,10 zł. plus 22% Vat na kwot ę 43.948,54 zł.- ogółem 243.714,64 zł.

Wykonawca otrzymał wynagrodzenie ogółem w kwocie 738.288,23 zł. zgodnie z terminami realizacji faktur i kwotami okre ś lonymi w Umowie nr 55/2005 z dnia 17 czerwca 2005 roku. 2.Umowa nr 56/2005 na wykonanie robót budowlanych współfinansowanych ze Ś rodków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego w ramach Zintegrowanego Programu Operacyjnego Rozwoju Regionalnego zawarta w dniu 16 czerwca 2005 roku w Dmosinie pomi ę dzy Gmin ą Dmosin rep. przez Wójta Gminy – Danut ę Supera przy kontrasygnacie Skarbnika Gminy – Teresy Grzelak a Przedsi ę biorstwem Budowy Dróg i Mostów „ERBEDIM” Sp. z o.o. Piotrków Trybunalski rep. Przez Prezesa – Marka Kijanowicza na wykonanie inwestycji p.n. ”Budowa drogi gminnej Kołacinek- Koziołki wraz z budow ą mostu” Strony umowy okre ś liły w § 19 ust.3 niniejszej umowy , ż e termin zapłaty za przedło ż one przez wykonawc ę faktury wynosi 21 dni, licz ą c od dnia dostarczenia zamawiaj ą cemu kompletnych i przyj ę tych przez inspektora nadzoru dokumentów rozliczeniowych i prawidłowo wystawionej faktury. Płatno ść nast ą pi przelewem na rachunek wykonawcy. Rozliczenie wynagrodzenia nast ą pi fakturami cz ęś ciowymi na podstawie podpisanego przez zamawiaj ą cego protokołu odbioru cz ęś ciowego, a rozliczenie ko ń cowe na podstawie protokołu odbioru ko ń cowego. Odbiory cz ęś ciowe b ę d ą nast ę powały kwartalnie do dnia 20- go ostatniego miesi ą ca III kwartału 2005 roku, IV kwartału 2005 roku i II kwartału 2006 roku oraz odbiór ko ń cowy w terminie ostatniego odbioru cz ęś ciowego.

______24 PROTOKÓŁ Z KONTROLI SPRAWDZAJ Ą CEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DMOSIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. 42-6366896, fax 6367424

Realizacja faktur wykonawcy robót odbywała si ę nast ę puj ą co: -Faktura Vat 101/2005 z dnia 23 wrze ś nia 2005 roku (wpływ faktury w dniu 27 wrze ś nia 2005 roku ) na kwot ę 1.025.785,32 zł.za budow ę drogi gminnej Kołacinek – Koziołki wraz z budow ą mostu, została zrealizowana, jak ni ż ej: ● przelew na kwot ę 769.338,99 zł. z dnia 14 pa ź dziernika 2005 roku ● przelew na kwot ę 256.446,33 zł. z dnia 14 pa ź dziernika 2005 roku

Integraln ą cz ęś ci ą faktury jest Protokół odbioru spisany przez strony z udziałem inspektora nadzoru w dniu 20.09.2005r., z którego wynika, ż e została wykonana budowa drogi km 010000 do km 1+500 i wykonano obiekt mostowy. Z kosztorysu sporz ą dzonego przez wykonawc ę wynika, ż e wykonano drog ę o dł. 5.581 km o warto ś ci 386.008,96 zł. i most o warto ś ci 454.798,68 zł.- ogółem na kwot ę 840.007,64 zł. netto. - Faktura Vat 147/2005 z dnia 23 listopada 2005 roku ( wpływ faktury 23.11.2005r.) na kwot ę 470.930,93 zł. za budow ę drogi gminnej Kołacinek- Koziołki, została zrealizowana ,jak ni ż ej: ● przelew na kwot ę 353.198,20zł. z dnia 25 listopada 2005 roku ● przelew na kwot ę 117.732,73 zł. z dnia 25 listopada 2005 roku Integraln ą cz ęś ci ą faktury jest Protokół nr 183/05 cz ęś ciowego odbioru sporz ą dzony przez strony z udziałem inspektora nadzoru w dniu 23 listopada, z którego wynika, ż e warto ść wykonanych robót wynosi 386.008,96 zł. netto i 470.930,93zł brutto. - Faktura Vat nr 53/2006 roku z dnia 30 czerwca 2006 roku ( wpływ faktury w dniu 3 lipca 2006 roku) na kwot ę 629.060,04 zł. za budow ę w/w drogi , została zrealizowana, jak ni ż ej : ● przelew na kwot ę 157.265,01 zł. z dnia 14 lipca 2006 roku ● przelew na kwot ę 471.795,03 zł. z dnia 14 lipca 2006 roku Integraln ą cz ęś ci ą faktury jest Protokół nr 50/06 odbioru cz ęś ciowego sporz ą dzony przez strony z udziałem inspektora nadzoru w dniu 30 czerwca 2006 roku na kwot ę 515.622,98 zł. netto,629.060,04 zł. brutto. Wykonawca dotychczas otrzymał wynagrodzenie ogółem w kwocie 2.125.776,29zł. zgodnie z terminami realizacji faktur okre ś lonymi w umowie nr 56/2005 z dnia 16 czerwca 2005 roku Roboty budowlane trwaj ą nadal. Kserokopie : Umowy nr 55/2005 (stron:1,8,9), Faktury Vat nr 13/09/2005, przelewów: na kwot ę 185.465,09zł. i na kwot ę 61.821,70zł, protokołu odbioru cz ęś ciowego robót z dnia 20 wrze ś nia2005 roku oraz kosztorysu wykonawcy na kwot ę 247.288,79 zł. (jako przykład), Umowy nr 56/2005(stron 1,9,10), Faktury Vat nr 101/2005, przelewów: na kwot ę 769.338,99zł. i na kwot ę 256.446,33 zł, protokołu odbioru cz ęś ciowego robót z dnia 20 wrze ś nia 2005 roku i kosztorysu wykonawcy na kwot ę 1.025.785,32zł.(jako przykład) stanowi ą załącznik nr 18 do protokołu kontroli.

18. W ZAKRESIE DOKONANIA ZWROTU WADIUM WNIESIONEGO W PIENI Ą DZU PODCZAS POST Ę POWA Ń ORGANIZOWANYCH O UDZIELENIE ZAMÓWIENIA PUBLICZNEGO. Kontrol ą obj ę to wnoszenie wadium przez wykonawców ubiegaj ą cych si ę o udzielenie zamówienia publicznego p.n.” Remont ci ą gu pieszo – turystycznego w miejscowo ś ci

______25 PROTOKÓŁ Z KONTROLI SPRAWDZAJ Ą CEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DMOSIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. 42-6366896, fax 6367424

Wola Cyrusowa” o warto ś ci szacunkowej powy ż ej 60.000 euro ( warto ść wg kosztorysu inwestorskiego 442.125,56 zł, co stanowi równowarto ść 109.253,13 zł.), w przetargu nieograniczonym ogłoszonym w dniu 6 lutego 2006 roku i zwrot wadium wniesionego w pieni ą dzu. Wadium w wysoko ś ci 6.000,00 zł. w wymaganym terminie tj. do 24 marca 2006 roku do godz.10³° wniosło 8 wykonawców, w tym 2 w gwarancjach bankowych i 6 w pieni ą dzu. W pieni ą dzu wadium wnie ś li nast ę puj ą cy wykonawcy: -Zakład Drogownictwa i In ż ynierii Spółka z o.o., ul .Ekologiczna 26,91-613 Łódź – wpłata przelewem na kwot ę 6.000,00zł w dniu 23 marca 2006 roku, zwrot przelewem w kwocie 6.016,42zł. w dniu 8 maja 2006 roku. -Firma EDAN Mieczysław Piech , 97-400 Bełchatów, ul. Mielczarskiego 26 - wpłata przelewem w kwocie 6.000,00 zł. w dniu 20 marca 2006 roku, zwrot przelewem na kwot ę 6.018,05zł. w dniu 8 maja 2006 roku. -PHU „ATZ” Albert Wa ś kiewicz, 95-015 Głowno, ul. Partyzantów 2- wpłata przelewem na kwot ę 6.000,00 zł. w dniu 24 marca 2006 roku, zwrot przelewem na kwot ę 6.015,88zł. w dniu 8 maja 2006 roku.

-Przedsi ę biorstwo Remontowo Budowlane „BUDOMAL” Artur Lesiak,90-642 Łód ź , Al. Włókniarzy 221/225 – wpłata przelewem na kwot ę 6.000,00zł. w dniu 23 marca 2006 roku, zwrot przelewem na kwot ę 6.016,42zł. w dniu 8 maja 2006 roku

-Zakład Usług Komunalnych B.J. Pabich S.C. 98-200 Zduń ska Wola, ul. Spacerowa 72/64 – wpłata przelewem na kwot ę 6.000,00zł. w dniu 23 marca 2006 roku, zwrot na kwot ę 6.016,42 zł. w dniu 8 maja 2006 roku. -Zakład Remontowo - Budowlany Marian Brzezi ń ski, 95-010 Stryków, ul.Podlipie 1 – wpłata przelewem na kwot ę 6.000,00zł.w dniu 21 marca 2006 roku, zwrot przelewem na kwot ę 6.000,50 zł w dniu 5 kwietnia 2006 roku. W wyniku sprawdzenia w/w dowodów ksi ę gowych stwierdzono, ż e wadium zostało zwrócone wykonawcom wraz z nale ż nymi odsetkami wynikaj ą cymi z umowy rachunku bankowego po potr ą ceniu kosztów prowadzenia rachunku bankowego i opłaty za przelew, zgodnie z art.46 ust. 4 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 roku – Prawo zamówie ń publicznych. Kserokopie wszystkich przelewów dotycz ą cych wniesienia przez wykonawców wadium i zwrotu wadium przez Urz ą d Gminy w Dmosinie stanowi załącznik nr 19 do protokołu kontroli.

19. W ZAKRESIE PRZESTRZEGANIA PRZEPISÓW USTAWY Z DNIA 24 KWIETNIA 2003 ROKU O DZIAŁALNO Ś CI PO Ż YTKU PUBLICZNEGO I O WOLONTARIACIE (DZ . U . NR 96, POZ .873 ZE ZM .) PRZY ZLECANIU ORGANIZAJOM POZARZ Ą DOWYM ZADA Ń Z ZAKRESU KULTURY Rada Gminy Dmosin , uchwał ą nr XIII/79/04 z dnia 23 marca 2004 roku okre ś liła tryb post ę powania o udzielenie dotacji podmiotom nie zaliczonym do sektora finansów publicznych i nie działaj ą cym w celu osi ą gni ę cia zysku na cele publiczne zwi ą zane z realizacj ą zada ń własnych gminy innych ni ż okre ś lone w art.4 ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 roku o działalno ś ci po ż ytku publicznego i o wolontariacie

______26 PROTOKÓŁ Z KONTROLI SPRAWDZAJ Ą CEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DMOSIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. 42-6366896, fax 6367424

(Dz. U. nr 96, poz.873), sposób rozliczenia dotacji oraz sposób kontroli wykonania zleconego zadania.

Program Współpracy Gminy Dmosin z organizacjami pozarz ą dowymi i innymi podmiotami prowadz ą cymi działalno ść po ż ytku publicznego na 2006 rok został przyj ę ty przez Rad ę Gminy Dmosin uchwał ą nr XXXII/189/06 z dnia 10 stycznia 2006 roku.

Wójt Gminy Dmosin na podstawie art.13 ust.1 ustawy o działalno ś ci po ż ytku publicznego i o wolontariacie, ogłosił w dniu 19 stycznia 2006 r. otwarty konkurs na zadania z zakresu kultury oraz upowszechniania kultury fizycznej i sportu. S ą to nast ę puj ą ce zadania:

- zadanie I p.n.” Upowszechnianie kultury fizycznej i sportu, szkolenie sportowe dzieci i młodzie ż y oraz grup seniorów w ramach piłki no ż nej, organizowanie imprez sportowych oraz organizowanie turniejów sportowych”

- zadanie II p.n.” Kultura , prowadzenie zespołu folklorystycznego”

Ogłoszenie o konkursie zostało zamieszczone w „Tygodniku Nowy Łowiczanin – Wie ś ci z Głowna i Strykowa” nr 3 z dnia 19 stycznia 2006 roku. Ogłoszenie było równie ż wywieszone do publicznej wiadomo ś ci na tablicy ogłosze ń Urz ę du Gminy w Dmosinie. Stwierdzono, ż e przy ogłoszeniu otwartego konkursu ofert, zgodnie z art.13 ust.1 ustawy o działalno ś ci po ż ytku publicznego i o wolontariacie został zachowany 30 dniowy okres składania ofert (ogłoszenie otwartego konkursu w dniu 19.01.2006r.- termin składania ofert do 20.02.2006roku).

Wysoko ść ś rodków publicznych przeznaczonych na realizacj ę zada ń okre ś lono w ogłoszeniu na kwot ę 86.000 zł, w tym na zadanie I w wysoko ś ci 40.000,00zł, a na zadanie II w wysoko ś ci 46.000,00zł.

W wyznaczonym terminie wpłyn ę ły 2 oferty tj. jedna oferta na zadanie I i jedna oferta na zadanie II

Kontrol ą obj ę to Umow ę nr 2/D/2006 zawart ą w dniu 17 marca 2006 roku pomi ę dzy Wójtem Gminy w Dmosinie w osobie Danuty Supera przy kontrasygnacie Teresy Grzelak – Skarbnika Gminy a Stowarzyszeniem Przyjaciół Ziemi Dmosi ń skiej w Nagawkach rep. przez Mari ę Sadzewicz-Nowak, Prezesa na realizacj ę zadania II p.n. „Kultura, prowadzenie zespołu folklorystycznego” . Zleceniodawca zobowi ą zał si ę do przekazania na realizacje zadania dotacji w kwocie 46.000,00zł. w nast ę puj ą cy sposób:

I transza w wysoko ś ci 23.000,00zł. do dnia 20 marca 2006 roku II transza w wysoko ś ci 11.500,00zł. do dnia 1 lipca 2006 roku III transza w wysoko ś ci 11.500,00zł. do dnia 1 pa ź dziernika 2006 roku

Termin wykonania zadania strony ustaliły od 17 marca 2006 roku do 31 grudnia 2006 roku.

______27 PROTOKÓŁ Z KONTROLI SPRAWDZAJ Ą CEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DMOSIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. 42-6366896, fax 6367424

W § 8 niniejszej umowy, strony okre ś liły, ż e zleceniodawca sprawuje kontrol ę prawidłowo ś ci wykonania zadania przez zleceniobiorc ę , w ramach której upowa ż nieni pracownicy zleceniodawcy mog ą bada ć dokumenty i inne no ś niki informacji, które maj ą lub mog ą mie ć znaczenie dla oceny prawidłowo ś ci wykonania zadania, oraz żą da ć udzielenia ustnie lub na pi ś mie informacji dotycz ą cych wykonywania zadania. Zleceniobiorca zobowi ą zany jest dostarczy ć lub udost ę pni ć dokumenty oraz udzieli ć wyja ś nie ń i informacji w terminie okre ś lonym prze kontroluj ą cego.

Ustalono równie ż , ż e sprawozdania cz ęś ciowe b ę d ą składane prze zleceniobiorc ę w nast ę puj ą cych terminach: -sprawozdanie za okres od 17.03.2006 roku do 30.06. 2006r. w terminie do 30czerwca 2006 roku. -sprawozdanie za okres od 01.07.2006 roku do 30.09.2006 r. w terminie do 30 wrze ś nia 2006 roku. Kserokopie : Umowy nr 2/D/2006 z dnia 17 marca 2006 roku, oferty Stowarzyszenia Przyjaciół Ziemi Dmosi ń skiej stanowi ą załącznik nr 20 do protokołu kontroli.

Urz ą d Gminy przekazywał na rachunek Stowarzyszenia dotacj ę w kwocie 46.000,00zł. nast ę puj ą co: - I transza – przelew na kwot ę 23.000 z dnia 20.03.2006r .(termin umowny do 20.03.2006r) - II transza - przelew na kwot ę 1.500,00zł. z dnia 14.07.2006r. - przelew na kwot ę 9.100,00zł. z dnia 20.07.2006r. - przelew na kwot ę 900,00zł. z dnia 21.09.2006r. II transza - ogółem na kwot ę 11.500,00zł.

Kserokopie przelewów na ogóln ą kwot ę 34.500,00zł. stanowi ą załącznik nr 21 do protokołu kontroli.

W toku kontroli stwierdzono, ż e II transza dotacji została przekazana po terminie umownym. Z ustnego wyja ś nienia pracownika merytorycznego Barbary Wardzi ń skiej wynika, ż e dotacja została wstrzymana po zło ż eniu przez Stowarzyszenie sprawozdania cz ęś ciowego w dniu 27.06.2006 roku z uwagi na w ą tpliwo ś ci co do zasadno ś ci poniesionych wydatków z dotacji. W zwi ą zku z powy ż szym, Urz ą d Gminy w Dmosinie skierował do Stowarzyszenia pismo nr SF 4124/1/06 z dnia 10 lipca 2006 roku w celu dostarczenia wyja ś nie ń w sprawie sprawozdania oraz uzupełnionych dokumentów w terminie 7 dni od daty otrzymania niniejszego pisma.

Kserokopie: Sprawozdania cz ęś ciowego z wykonania zadania publicznego w okresie od 20.03.2006r. do 30 czerwca 2006 roku i pismo SF 4124/1/06 z dnia 10 lipca 2006 roku stanowi ą załącznik nr 22 od protokołu kontroli.

Stowarzyszenie pismem z dnia 17 lipca 2006 roku i drugim pismem bez daty(wpływ obu pism do Urz ę du Gminy w dniu 19 lipca 2006r.,nr rej.671) zło ż yło wyja ś nienia dotycz ą ce sprawozdania cz ęś ciowego. Kserokopie: pism Stowarzyszenia zarejestrowanych w Urz ę dzie Gminy pod poz.671 stanowi ą załącznik nr 23 do protokołu kontroli.

______28 PROTOKÓŁ Z KONTROLI SPRAWDZAJ Ą CEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DMOSIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. 42-6366896, fax 6367424

Po otrzymaniu powy ż szych pism z wyja ś nieniami Urz ą d Gminy dokonał przelewu cz ęś ci wstrzymanej dotacji drugiej transzy w kwocie 9.100,00zł. w dniu 20 lipca 2006 roku. Z uwagi na to, ż e w zło ż onych wyja ś nieniach brak było programu i celowo ś ci przeprowadzonych warsztatów edukacyjno – poznawczych wstrzymano cz ęść drugiej transzy dotacji w kwocie 900,00 zł.

Urz ą d Gminy, pismem z dnia 25 lipca 2006 roku wezwał Stowarzyszenie do zło ż enia” Programu warsztatów edukacyjno –poznawczych dla grupy dzieci ę co młodzie ż owej zespołu folklorystycznego „Mro ż anie”.

Stowarzyszenie pismem z dnia 3 sierpnia 2006 roku przesłało Urz ę dowi Gminy w Dmosinie wymagany Program i zwróciło si ę zarazem o przekazanie brakuj ą cej cz ęś ci II transzy dotacji w kwocie 900,00 zł. w terminie 7 dni od daty otrzymania.

Kserokopia pisma z dnia 3 sierpnia 2006r. skierowanego do Urz ę du Gminy przez Stowarzyszenie stanowi załącznik nr 24 do protokołu kontroli Wstrzymana dotacja w kwocie 900,00zł. została przekazana na rachunek Stowarzyszenia w dniu 21 wrze ś nia 2006 roku, po wyja ś nieniu wszystkich przez Urz ą d Gminy wszystkich w ą tpliwo ś ci.

20. W ZAKRESIE ZAPEWNIENIA KONTROLI DOKUMENTACJI ROZLICZAJ Ą CEJ UDZIELONE DOTACJE , ZGODNIE Z PRZYJ Ę TYMI PROCEDURAMI KONTROLI FINANSOWEJ . Kontrol ą obj ę to rozliczenia dotacji za 2005 rok, sporz ą dzonych przez pracownika Urz ę du Gminy na podstawie rachunków zło ż onych przez nast ę puj ą ce stowarzyszenia: - Stowarzyszenie Przyjaciół Ziemi Dmosi ń skiej w Nagawkach na kwot ę 44.000,00 zł. - Stowarzyszenie „ LZS BŁ Ę KITNI ” Dmosin na kwot ę 20.000,00 zł.

Stwierdzono, ż e niniejsze rozliczenia zawieraj ą podpisy osoby sporz ą dzaj ą cej rozliczenie - Barbary Wardzi ń skiej – Podinspektora, wła ś ciwego merytorycznie pracownika oraz Teresy Grzelak – Skarbnika Gminy. Na rozliczeniu dotacji udzielonej Stowarzyszeniu Przyjaciół Ziemi Dmosi ń skiej w Nagawkach przy podpisie Skarbnika Gminy jest adnotacja, ż e zadanie zostało wykonane prawidłowo zgodnie z harmonogramem i wykorzystano wszystkie ś rodki finansowe, natomiast na rozliczeniu dotacji udzielonej Stowarzyszeniu „LZS BŁ Ę KITNI” Dmosin zadanie zostało wykonane prawidłowo zgodnie z harmonogramem oraz , ż e niewykorzystan ą dotacj ę w kwocie 0,16 zł. zwrócono na rachunek Urz ę du Gminy Dmosin. Wy ż ej opisana kontrola dokumentacji rozliczaj ą cej udzielone dotacje spełnia wymogi okre ś lone w § 24 „Procedur kontroli finansowej w Urz ę dzie Gminy Dmosin i jednostkach organizacyjnych Gminy”, wprowadzonych w ż ycie zarz ą dzeniem nr 7 Wójta Gminy Dmosin z dnia 2 stycznia 2004 roku w sprawie procedur kontroli finansowej. Kserokopie: rozlicze ń udzielonych dotacji: Stowarzyszeniu Przjaciół Ziemi Dmosi ń skiej w Nagawkach i Stowarzyszeniu „LZS BŁ Ę KITNI „ Dmosin stanowi ą załącznik nr 25 do protokołu kontroli.

______29 PROTOKÓŁ Z KONTROLI SPRAWDZAJ Ą CEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DMOSIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. 42-6366896, fax 6367424

21. W ZAKRESIE SPORZ Ą DZANIA PROTOKOŁÓW Z ROZLICZENIA INWENTARYZACJI ZGODNIE Z WYZNACZONYMI PRZEZ WÓJTA GMINY TERMINAMI

Kontrol ą obj ę to dokumenty ź ródłowe dotycz ą ce inwentaryzacji rocznej za 2005 rok. Wójt Gminy Dmosin zarz ą dzeniem nr 0151/50/05 z dnia 28.11.2005 roku zarz ą dził przeprowadzenie inwentaryzacji rzeczowych i pieni ęż nych składników maj ą tkowych Gminy Dmosin w terminie do dnia 15 stycznia 2006 roku. Inwentaryzacj ą nale ż y obj ąć nast ę puj ą ce składniki maj ą tkowe: - na dzie ń 12.12.2005 rok ● budynki i budowle ● ś rodki transportowe ,maszyny i urz ą dzenia ● pozostałe ś rodki trwałe znajduj ą ce si ę w OSP, O ś rodku Zdrowia w Nagawkach, hydroforniach, ś wietlicach , stowarzyszeniach oraz artykuły elektryczne ● grunty ● programy komputerowe - na dzie ń 31.12.2005 rok ● materiały budowlane na budowach ● zapasy w ę gla i oleju opałowego ● olej nap ę dowy i etylina w samochodach ●artykuły ż ywno ś ciowe, materiały i pozostałe ś rodki trwałe w stołówce szkolnej ●gotówka w kasie, znaki skarbowe, weksle, ksi ąż eczki czekowe ●druki ś cisłego zarachowania ●nale ż no ś ci i zobowi ą zania

Powy ż szym zarz ą dzeniem powołał 3 zespoły spisowe dla przeprowadzenia spisu z natury. Za wła ś ciwe dokonanie i rzetelne przeprowadzenie inwentaryzacji zgodnie ze stanem faktycznym odpowiedzialna jest komisja inwentaryzacyjna w nast ę puj ą cym składzie osobowym: - Ewa Ro ż niata – przewodnicz ą ca (Sekretarz Gminy) - Gra ż yna Bryszewska – członek

Komisja inwentaryzacyjna na posiedzeniu w dniu 15 stycznia 2006 roku dokonała rozliczenia wyników inwentaryzacji. Z niniejszej czynnoś ci został sporz ą dzony protokół, który nast ę pnie został zaopiniowany przez Skarbnika Gminy Dmosin i zatwierdzony przez Wójta Gminy Dmosin. Z protokołu wynika, ż e nie wyst ą piły ró ż nice pomi ę dzy spisem z natury, a ustalonym stanem ewidencyjnym. Kserokopie: zarz ą dzenia nr 0151/50/05 Wójta Gminy Dmosin z dnia 28.11.2005 roku w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji i protokołu z rozliczenia wyników inwentaryzacji stanowi ą załącznik nr 26 do protokołu kontroli. Kserokopie: wyst ą pienia pokontrolnego i wniosków do wykonania nr WK-602/51/2005 Prezesa RIO w Łodzi z dnia 19 wrze ś nia 2005 roku i odpowiedzi Wójta Gminy z dnia 19.10.2005 roku na pismo nr WK-60R/51/2005 Prezesa RIO w Łodzi stanowi ą załącznik nr 27 do protokołu kontroli.

Ponadto kontrol ą obj ę to nast ę puj ą ce zagadnienia:

______30 PROTOKÓŁ Z KONTROLI SPRAWDZAJ Ą CEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DMOSIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. 42-6366896, fax 6367424

1.Zakup materiałów i monta ż sceny i podłogi. 2.Wykorzystywanie urlopów wypoczynkowych przez kadr ę kierownicz ą

ZAKUP MATERIAŁÓW I MONTA Ż SCENY DLA POTRZEB GMINY ORAZ PODŁOGI DLA POTRZEB Ś WIETLICY PROFILAKTYCZNO – WYCHOWAWCZEJ W NAGAWKACH

W dniu 4 lipca 2005 roku sporz ą dzono ”Kart ę wydatku” w sprawie zakupu tarcicy na wykonanie sceny dla potrzeb gminy oraz podłogi dla potrzeb Ś wietlicy Profilaktyczno- Wychowawczej w Nagawkach. Z niniejszej karty wynika, ż e wydatek jest zgodny z planem finansowym w dz.921,rozdz. 92109, §4210.Zakup b ę dzie dokonany w trybie art.4 pkt 8 ustawy – Prawo zamówie ń publicznych, jego warto ść wynosi ć b ę dzie 4.630zł.tj.1.144,17 euro. Karta wydatku zawiera podpisy osób sporz ą dzaj ą cych – pracowników merytorycznych : Gra ż yny Bryszewskiej - Kierownika GOPS i Jolanty Wojciechowskiej – Kierownika Referatu O ś wiaty, Kultury i Sportu w Urz ę dzie Gminy. Zgodno ść wydatku z bud ż etem Gminy stwierdziła Teresa Grzelak – Skarbnik Gminy, a wybór trybu zamówienia zatwierdziła Danuta Supera - Wójt Gminy Dmosin.

W powy ż szym celu zakupiono materiały wynikaj ą ce z nast ę puj ą cych faktur:

-Faktura VAT nr 322/05/F wystawiona w dniu 5 lipca 2005 roku przez P.P.H.U. „GRAN-BUD” s. c. Zdzisław Wawrzonek Piotr Sasin, ul. Kili ń skiego 1, Brzeziny na kwot ę 4.620,84 zł. za tarcic ę iglast ą w ilo ś ci 6,284m³.Faktura została zrealizowana przelewem na kwot ę 4.620,84zł.w dniu 15 lipca 2005 roku.

-Faktura VAT nr 491/05/F wystawiona w dniu 25 sierpnia 2005 roku przez P.P.H.U.”GRAN–BUD” s.c. Zadzisław Wawrzonek Piotr Sasin, ul.Kili ń skiego 1, Brzeziny na kwot ę 550,00 zł. za tarcic ę iglast ą w ilo ś ci 1 m³. Faktura na kwot ę 550,00 zł. została zrealizowana przelewem z dnia 7 wrze ś nia 2005 roku.

-Faktura VAT nr 1576/1 wystawiona w dniu 25 sierpnia przez Sklep Artykuły Przemysłowe Jolanta i Robert Rutkowscy, Brzeziny, ul. Ko ś ciuszki 21 na kwot ę 96,87zł .za gwo ź dzie ,wkr ę ty, pr ę ty, nakr ę tki i podkładki. Faktura została zrealizowana gotówk ą z kasy Urz ę du Gminy w kwocie 96,87 zł. w dniu 6 wrze ś nia 2005 roku – gotówk ę otrzymał Arkadiusz Garnys – Specjalista ds. komunalnych w Urz ę dzie Gminy.

- Faktura VAT nr 60/05 wystawiona w dniu 30sierpnia 2005 roku przez Sklep Wielobran ż owy Gra ż yna Tomczyk, Osiny69,96-133 Dmosin na kwot ę 12,00zł. za gwo ź dzie. Faktura została zrealizowana gotówk ą z kasy Urz ę du Gminy w kwocie 12,00zł. w dniu 6 wrze ś nia 2005 roku – gotówk ę otrzymał Arkadiusz Garnys.

- Faktura VAT nr 994/08/05/FV wystawiona w dniu 31 sierpnia 2005 roku przez Firm ę Handlow ą „ROLNIK „J.Chudzik,95-015 Głowno ul. Szkolna 1 na kwot ę 190,93zł. za ko ń cówki, nakr ę tki, wkr ę ty i zł ą cza k ą towe. Faktura na kwot ę 190,93 zł. została zrealizowana przelewem z dnia 7 wrze ś nia 2005 roku.

Ogółem na materiały wydatkowano kwot ę 5.470,64 zł.

______31 PROTOKÓŁ Z KONTROLI SPRAWDZAJ Ą CEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DMOSIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. 42-6366896, fax 6367424

Na wszystkich w/w fakturach jest adnotacja pracownika merytorycznego o przeznaczeniu materiałów oraz , ż e wydatek znajduje pokrycie w planie finansowym na 2005 rok, dział 921 rozdz. 92109, § 4210. Na fakturach znajduje si ę tak ż e informacja, ż e zakupu dokonano zgodnie z ustaw ą - Prawo zamówie ń publicznych – art.4 pkt.8. Faktury przed realizacj ą zostały sprawdzone pod wzgl ę dem merytorycznym, formalno – rachunkowym i zatwierdzone do wypłaty przez upowa ż nione osoby.

Integraln ą cz ęś ci ą ka ż dej z faktur jest „Karta wydatku” z podpisem Skarbnika Gminy stwierdzaj ą cym zgodno ść wydatku z bud ż etem Gminy oraz zatwierdzeniem wyboru trybu zamówienia przez Wójta Gminy. Kserokopie: Faktur VAT nr 322/05/F z dnia 05.07.2005r, nr 491/05/F z dnia 25.08.2005r.,1576/1 z dnia 25.07.2005r.,nr 60/05 z dnia 30.08.2005r., nr 994/08/05/FV z dnia 31.08.2005 wraz z kartami wydatków i przelewami stanowi ą załącznik nr 28 do protokołu kontroli.

Ze zbiorczego zestawienia rachunków wynika, ż e na monta ż sceny Urz ą d Gminy w Dmosinie poniósł wydatki w ogólnej kwocie 3.010,32,a na podłog ę dla potrzeb Ś wietlicy Profilaktyczno-Wychowawczej w Nagawkach w ogólnej kwocie 2.460,32zł. = ogółem 5.470,64zł.

Scena o warto ś ci 3.010,32zł . została zaewidencjonowana w ksi ę dze inwentarzowej Urz ę du Gminy Dmosin na stronie 25 pod poz.1 w grupie 8 podgrupie 80, rodzaju 808 – narz ę dzia, przyrz ą dy, nieruchomo ś ci i wyposa ż enie pozostałe w dniu 31.08.2005 roku. Scena została obj ę ta spisem z natury w dniu 8 grudnia 2005 roku. Spisu dokonano na Arkuszu spisu z natury nr 241/05 w czasie przeprowadzenia rocznej inwentaryzacji. Podłoga dla potrzeb Ś wietlicy Profilaktyczno – Wychowawczej w Nagawkach o warto ś ci 2.462,32 zł. została zaewidencjonowana w ksi ę dze inwentarzowej Ś wietlicy Profilaktyczno – Wychowawczej w Nagawkach na stronie 3, pod poz. 2, w grupie 8,podgrupie 80 rodzaju 808 – narz ę dzia, przyrz ą dy, ruchomo ś ci i wyposa ż enie pozostałe w dniu 31.08.2005 roku. Podłoga została obj ę ta spisem z natury w dniu 8 grudnia 2005 roku. Spisu dokonano na Arkuszu spisu z natury nr 243/05 w czasie przeprowadzenia rocznej inwentaryzacji.

Ksi ę g ę inwentarzow ą Urz ę du Gminy prowadzi i odpowiedzialno ść materialn ą za powierzone jej mienie ponosi Jolanta Wojciechowska-Kierownik Referatu O ś wiaty, Kultury i Sportu Urz ę du Gminy w Dmosinie. W jej aktach osobowych znajduje si ę deklaracja odpowiedzialno ś ci materialnej za powierzone mienie, podpisana w dniu 1 marca 2005 roku w obecno ś ci osoby przyjmuj ą cej Marii Kowalskiej – Inspektora d/s. zatrudnienia i spraw organizacyjnych. Ksi ę g ę inwentarzow ą Ś wietlicy Profilaktyczno – Wychowawczej w Nagawkach prowadzi i materialn ą odpowiedzialno ść za powierzony jej maj ą tek w Ś wietlicy ponosi Julia Koszelska – pracownik GOPS-u w Dmosinie, zatrudniona w Ś wietlicy w Nagawkach. W jej aktach osobowych znajduje si ę deklaracja odpowiedzialno ś ci materialnej za powierzone mienie.

Kserokopie : ksi ę gi inwentarzowej Urz ę du Gminy Dmosin (stron:1 i 25 ),Ksi ę gi inwentarzowej Ś wietlicy Profilaktyczno – Wychowawczej w Nagawkach (stron1i3),Zbiorczego zestawienia rachunków za wykonanie sceny i podłogi, deklaracje odpowiedzialno ś ci materialnej Jolanty Wojciechowskiej i Julii Koszelskiej

______32 PROTOKÓŁ Z KONTROLI SPRAWDZAJ Ą CEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DMOSIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. 42-6366896, fax 6367424

oraz Arkuszu spisu z natury nr 241/05 i Arkuszu spisu z natury nr 243/05 stanowi ą załącznik nr 29 do protokołu kontroli.

W toku post ę powania kontrolnego stwierdzono, ż e Urz ą d Gminy w Dmosinie nie posiada nast ę puj ą cych dokumentów ź ródłowych: - protokołu przekazania wykonawcy materiałów na wykonanie sceny i podłogi, - kto był wykonawc ą sceny i podłogi, - protokołu rozliczenia si ę wykonawcy z powierzonych materiałów

Jedynym dokumentem jest Protokół zu ż ycia z dnia 31.08.2005 roku sporz ą dzony przez komisj ę w nast ę puj ą cym składzie osobowym: - Garyns Arkadiusz - Inspektor - Wojciechowska Jolanta - Kierownik Referatu O ś wiaty, Kultury i Sportu - Bryszewska Gra ż yna - Kierownik GOPS Z niniejszego protokołu wynika, ż e zakupione materiały,(w ilo ś ciach wykazanych w protokole) zostały zu ż yte na wykonanie sceny i podłogi o jednakowych wymiarach tj.7x10 mb i ż e na wykonanie sceny i podłogi zu ż yto jednakow ą ilo ść zakupionych materiałów tj. po 50% materiału na ka ż d ą . Ponadto na podest pod scen ę zu ż yto dodatkowo 1m³ tarcicy iglastej powy ż ej 4 m. Z protokołu wynika równie ż , ż e osob ą materialnie odpowiedzialn ą za scen ę jest Jolanta Wojciechowska, a za podłog ę Julia Koszelska.

Kserokopia protokołu zu ż ycia z dnia 31.08.2005 roku stanowi załącznik nr 30 do protokołu kontroli.

Wyja ś nienie w powy ż szej sprawie zło ż yła do protokołu kontroli Danuta Supera – Wójt Gminy Dmosin. Z niniejszego wyja ś nienia wynika ż e w miesi ą cach lipiec – sierpie ń 2005 roku, Urz ą d Gminy w Dmosinie zakupił niezb ę dne materiały do wykonania sceny i podłogi. Scena była niezb ę dna na potrzeby organizowanych przez Gmin ę Dmosin uroczysto ś ci kulturalnych takich jak: do ż ynki , dzie ń stra ż aka itp. Wypo ż yczenie sceny od firm zajmuj ą cych si ę organizacj ą takich imprez poci ą gało za sob ą koszty.

Podłoga natomiast była konieczna na potrzeby Ś wietlicy Profilaktyczno – Wychowawczej w Nagawkach w celu organizowania imprez okoliczno ś ciowych dla dzieci, młodzie ż y i mieszka ń ców Nagawek oraz okolicznych miejscowo ś ci. Po uzgodnieniu z Mari ą Sadzewicz Nowak – Prezesem Stowarzyszenia Przyjaciół Ziemi Dmosi ń skiej w Nagawkach, scen ę i podłog ę wykonał (….) 35 – pracownik pomocniczy Stowarzyszenia, zatrudniony na umow ę o prac ę na ½ etatu. Zgodnie z deklaracj ą prezesa Stowarzyszenia scena i podłoga zostały wykonane nieodpłatnie, poniewa ż podłoga znajduj ą ca si ę w Nagawkach jest przeznaczona nieodpłatnie na organizowanie przez Stowarzyszenie imprez kulturalnych oraz prób wyst ę pów zespołu folklorystycznego „Mro ż anie” prowadzonego przez Stowarzyszenie w ramach

35 Wyłączono dane osobowe ze względu na prywatność osoby fizycznej podstawa wyłączenia art.5ust.2ustawyzdnia6września2001rokuodostępiedoinformacjipublicznejwzw.zart.23 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny. Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału KontroliRIOwŁodziPiotrWalczak.

______33 PROTOKÓŁ Z KONTROLI SPRAWDZAJ Ą CEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DMOSIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. 42-6366896, fax 6367424

zadania publicznego p.n.” Prowadzenie Zespołu Folklorystycznego”. Na powy ż sze zadania gmina w 2005 roku przeznaczyła z bud ż etu Gminy dotacje w wysoko ś ci 44.000,zł. W ramach kosztów prowadzenia przez Stowarzyszenie zadania publicznego uwzgl ę dnione zostały w pełnej wysoko ś ci koszty zwi ą zane z wynagrodzeniem (….) 36 – pracownika pomocniczego. Z niniejszego wyja ś nienia wynika równie ż , ż e nie sporz ą dzono protokołu przekazania (….) 37 niezb ę dnych do wykonania sceny i podłogi materiałów zakupionych przez Urz ą d Gminy.

Wyja ś nienie z dnia 20 pa ź dziernika 2006 roku Wójta Gminy Dmosin stanowi załącznik nr 31 do protokołu kontroli.

Stowarzyszenie Przyjaciół Ziemi Dmosi ń skiej w Nagawkach pismem z dnia 16 maja 2006 roku (wpływ do Urz ę du Gminy w Dmosinie w dniu 18 maja 2006 roku, zarej. pod poz.475),zwróciło si ę do Wójta Gminy Dmosin o wyja ś nienie sprawy przekazania sceny do wyst ę pów. Z niniejszego pisma wynika, ż e scena została wykonana z desek, które stanowiły własno ść Gminy, przez członków Stowarzyszenia. Koszty wykonania sceny (praca ludzi, maszyn i urz ą dze ń ) zostały pokryte przez członków Stowarzyszenia, natomiast koszty amortyzacji maszyn i energii zostały zapłacone przez członków Stowarzyszenia, którzy nie domagaj ą si ę ich zwrotu . Poniesione wydatki przekraczaj ą kwot ę 3.000,00zł, dlatego Stowarzyszenie ma prawo uwa ż a ć si ę współwła ś cicielem sceny. Scena była składowana na terenie Nagawek pod opiek ą Stowarzyszenia, a z okazji organizowania Ś wi ę ta Niezapominajki , scena ta została przetransportowana na posesj ę (….) 38 i na podstawie ustnej decyzji Wójta Gminy Dmosin pozostawiona u (….) 39 do bezpłatnego u ż ywania do celów zarobkowych. Mimo wło ż onego wkładu pracy i poniesionych wydatków, Stowarzyszenie wyra ż a zgod ę na nieodpłatne przej ę cie sceny przez Gmin ę Dmosin i prosi o potwierdzenie przekazania i przej ę cia sceny przez Gmin ę , poniewa ż nie chce si ę czu ć odpowiedzialne za zabezpieczenie i konserwacj ę sceny.

Z uwagi na to, ż e Stowarzyszenie nie otrzymało odpowiedzi na w/w pismo, zwróciło si ę ponownie do Wójta Gminy Dmosin, pismem z dnia 10.07.2006 r .(pismo wpłyn ę ło do Urz ę du Gminy w dniu 03.07.2006r.- brak adnotacji o rejestracji w Dzienniku

36 Wyłączono dane osobowe ze względu na prywatność osoby fizycznej podstawa wyłączenia art.5ust.2ustawyzdnia6września2001rokuodostępiedoinformacjipublicznejwzw.zart.23 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny. Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału KontroliRIOwŁodziPiotrWalczak. 37 Wyłączono dane osobowe ze względu na prywatność osoby fizycznej podstawa wyłączenia art.5ust.2ustawyzdnia6września2001rokuodostępiedoinformacjipublicznejwzw.zart.23 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny. Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału KontroliRIOwŁodziPiotrWalczak. 38 Wyłączono dane osobowe ze względu na prywatność osoby fizycznej podstawa wyłączenia art.5ust.2ustawyzdnia6września2001rokuodostępiedoinformacjipublicznejwzw.zart.23 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny. Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału KontroliRIOwŁodziPiotrWalczak. 39 Wyłączono dane osobowe ze względu na prywatność osoby fizycznej podstawa wyłączenia art.5ust.2ustawyzdnia6września2001rokuodostępiedoinformacjipublicznejwzw.zart.23 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny. Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału KontroliRIOwŁodziPiotrWalczak.

______34 PROTOKÓŁ Z KONTROLI SPRAWDZAJ Ą CEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DMOSIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. 42-6366896, fax 6367424

Korespondencji Sekretariatu),o pisemne potwierdzenie przej ę cia sceny, poniewa ż zgodnie z KPA upłyn ą ł ustawowy termin udzielenia odpowiedzi. Niniejszym pismem poinformowano Wójta Gminy, ż e w przypadku braku odpowiedzi na w/w pismo, zostanie skierowane do Urz ę du Marszałkowskiego w Łodzi, za ż alenie na bezczynno ść organu.

Kserokopie pism Stowarzyszenia Przyjaciół Ziemi Dmosi ń skiej z dnia 16 maja 2006 roku i z dnia 10 lipca 2006 roku stanowi ą załącznik nr 32 do protokołu kontroli. Z uwagi na to , ż e kontroluj ą ca nie otrzymała dokumentów ź ródłowych dotycz ą cych pisemnych odpowiedzi na wy ż ej opisane pisma Stowarzyszenia, zwróciła si ę do Danuty Supery – Wójta Gminy Dmosin o zło ż enie wyja ś nienia w powy ż szej sprawie.

Z wyja ś nienia Danuty Supery – Wójta Gminy Dmosin wynika, ż e Maria Sadzewicz - Nowak, Prezes Stowarzyszenia Przyjaciół Ziemi Dmosi ń skiej w Nagawkach otrzymała wyczerpuj ą c ą odpowied ź na pismo z dnia 16 maja 2006 roku na sesji w dniu 18.07.2006 roku, w której uczestniczyła. Wyci ą g z tre ś ci protokołu XXXV Sesji Rady Gminy Dmosin z dnia 18 lipca 2006 roku jest integraln ą cz ęś ci ą wyja ś nienia Wójta Gminy. Ponadto tre ść pisma z dnia 10 lipca 2007 roku była analizowana na posiedzeniu Komisji ds. Koordynacji Prac Organów Rady Gminy i Bud ż etu w dniu 21 sierpnia 2006 roku. Wyci ą g z tre ś ci protokołu z posiedzenia Komisji z dnia 21 sierpnia 2006 roku jest integraln ą cz ęś ci ą wyja ś nienia Wójta Gminy. Komisja po ponownej dyskusji nad pismami przesłanymi przez Mari ę Sadzewicz - Nowak uznała, ż e wyja ś nienia udzielone przez Wójta Gminy Dmosin na sesji Rady Gminy w dniu 18 lipca 2006 roku s ą wystarczaj ą ce, zatem nie zachodzi konieczno ść udzielenia odpowiedzi na pi ś mie. Ponadto z niniejszego wyja ś nienia wynika, ż e scena wykonana z materiałów zakupionych przez Gmin ę Dmosin wykorzystywana jest na potrzeby organizowanych na terenie Gminy imprez kulturalnych. Osob ą odpowiedzialn ą materialnie za scen ę jest Jolanta Wojciechowska- Kierownik Referatu O ś wiaty, Kultury i Sportu w Urz ę dzie Gminy w Dmosinie. W okresie od wrze ś nia 2005 roku do maja 2006 roku scena składowana była w gara ż u budynku komunalnego, jakim jest O ś rodek Zdrowia w Nagawkach. Z uwagi na konieczno ść opró ż nienia gara ż u ,spowodowan ą potrzeb ą przeznaczenia na magazynowanie darów z Banku Ż ywno ś ci w Łodzi dla mieszka ń ców Gminy, scena została przewieziona w inne bezpieczne miejsce. W dniu 4 maja 2006 roku (….) 40 zwrócili si ę o nieodpłatne wypo ż yczenie sceny na organizacj ę ś wi ę ta „Nocy Ś wi ę toja ń skiej”. W zwi ą zku z tym , ż e impreza miała charakter otwarty, promuj ą cy gmin ę i słu ż yła lokalnej społeczno ś ci na cele kulturalne, Wójt Gminy wypo ż yczyła scen ę . Podanie o wypo ż yczenie sceny z dnia 4 maja 2006 roku Gospodarstwa Agroturystycznego „Cichy Zak ą tek”, Kołacinek 22 95-060 Brzeziny jest integraln ą cz ęś ci ą wyja ś nienia. Od dnia 1 lipca 2006 roku scena składowana jest w magazynie Spółdzielni Kółek Rolniczych w Dmosinie, z uwagi na to, ż e Urz ą d Gminy w Dmosinie nie posiada wolnej powierzchni magazynowej. Integraln ą cz ęś ci ą wyja ś nienia jest kserokopia umowy przechowywania zawartej w dniu 01.07.2006 roku pomi ę dzy SKR w Dmosinie a Gmin ą Dmosin na nieodpłatne

40 Wyłączono dane osobowe ze względu na prywatność osoby fizycznej podstawa wyłączenia art.5ust.2ustawyzdnia6września2001rokuodostępiedoinformacjipublicznejwzw.zart.23 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny. Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału KontroliRIOwŁodziPiotrWalczak.

______35 PROTOKÓŁ Z KONTROLI SPRAWDZAJ Ą CEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DMOSIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. 42-6366896, fax 6367424

przechowywanie w magazynie SKR sceny drewnianej o wymiarach 7 mb x 10 mb na czas nieograniczony. Wykonana z materiałów zakupionych przez Urz ą d Gminy podłoga znajduje si ę na terenie budynku komunalnego w Nagawkach, w którym znajduje si ę Ś wietlica Profilaktyczno – Wychowawcza dla dzieci i młodzie ż y. Zaj ę cia w Ś wietlicy prowadzi, a zarazem jest odpowiedzialn ą materialnie za jej wyposa ż enie , w tym podłogi, Julia Koszewska – pracownik podległy organizacyjnie Kierownikowi GOPS w Dmosinie. Podłoga zgodnie z jej pierwotnym przeznaczeniem, słu ż y dla organizowanych przez Ś wietlic ę imprez okoliczno ś ciowych oraz wyst ę pów i prób zespołu folklorystycznego „Mro ż anie” prowadzonego przez Stowarzyszenie Przyjaciół Ziemi Dmosi ń skiej.

Wyja ś nienie Wójta Gminy Dmosin z dnia 20.10.2006 r., wyci ą g z tre ś ci protokołu z XXXVII Sesji Rady Gminy Dmosin z dnia 18.07.2006 roku, wyci ą g z tre ś ci protokołu z posiedzenia Komisji d/s. Koordynacji Prac Organów Rady Gminy i Bud ż etu z dnia 21.08.2006r, kserokopia podania Gospodarstwa Agroturystycznego „Cichy Zak ą tek” z dnia 04.05.2006r. oraz kserokopia umowy przechowania 33A/06 z dnia 01.07.2006 roku stanowi ą załącznik nr 33 do protokołu kontroli.

W oparciu o dokumenty i dowody ksi ę gowe znajduj ą ce si ę w Urz ę dzie Gminy Dmosin, opisane w niniejszym protokole kontroli, dotycz ą ce sceny i podłogi, wyja ś nie ń zło ż onych do protokołu kontroli przez Danut ę Supera – Wójta Gminy Dmosin w dniu 20 pa ź dziernika 2006 roku oraz dokonanie wizji lokalnej miejsc składowania sceny i podłogi przez kontroluj ą c ą stwierdzono jak ni ż ej:

- scena i podłoga s ą własno ś ci ą Gminy Dmosin i nigdy Stowarzyszenie Przyjaciół Ziemi Dmosi ń skiej w Nagawkach nie było ich współwła ś cicielem,

- scena nie jest wykorzystywana nieodpłatnie w celach zarobkowych przez (….) 41 wła ś cicieli Gospodarstwa Agroturystycznego „Cichy Zak ą tek” w Kołacinku, a jest zło ż ona jest i odpowiednio zabezpieczona przed zniszczeniem w magazynie Spółdzielni Kółek Rolniczych w Dmosinie.

- scena i podłoga została wykonana przez (….) 42 – pracownika pomocniczo –gospodarczego zatrudnionego na umow ę o prace ½ etatu w Stowarzyszeniu Przyjaciół Ziemi Dmosi ń skiej w Nagawkach, otrzymuj ą c wynagrodzenie z dotacji przyznanej Stowarzyszeniu z bud ż etu Gminy Dmosin,

- Maria Sadzewicz-Nowak – Prezes Stowarzyszenia Przyjaciół Ziemi Dmosi ń skiej w Nagawkach na sesji Rady Gminy Dmosin w dniu 18 lipca 2006 roku uzyskała od Wójta Gminy Dmosin wyczerpuj ą c ą odpowied ź na pismo z

41 Wyłączono dane osobowe ze względu na prywatność osoby fizycznej podstawa wyłączenia art.5ust.2ustawyzdnia6września2001rokuodostępiedoinformacjipublicznejwzw.zart.23 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny. Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału KontroliRIOwŁodziPiotrWalczak. 42 Wyłączono dane osobowe ze względu na prywatność osoby fizycznej podstawa wyłączenia art.5ust.2ustawyzdnia6września2001rokuodostępiedoinformacjipublicznejwzw.zart.23 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny. Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału KontroliRIOwŁodziPiotrWalczak.

______36 PROTOKÓŁ Z KONTROLI SPRAWDZAJ Ą CEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DMOSIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. 42-6366896, fax 6367424

dnia 16 maja 2006 roku skierowane do Wójta Gminy Dmosin dotycz ą ce sceny.

WYKORZYSTWANIE URLOPÓW WYPOCZYNKOWYCH PRZEZ KADR Ę KIEROWNICZ Ą

Poni ż sza tabela obrazuje ilo ść dni urlopu zaległego z lat 2004 – 2005 i bie żą cego za 2006 rok kadry kierowniczej :

L.p. Imi ę i nazwisko Urlop zaległy ( ilo ść dni) Urlop bie żą cy oraz stanowisko 2006 rok słu ż bowe 2004 rok 2005 rok Ogółem 2004- 2005 1 2 3 4 5 6 1 Danuta Supera 22 26 48 26 Wójt Gminy

Ewa Ro ż niata 13 26 39 26 2 Sekretarz Gminy

3 Teresa Grzelak Skarbnik Gminy - 21 21 26

Zgodnie z art. 163 Kodeksu Pracy urlopy wypoczynkowe powinny by ć udzielane zgodnie z planem urlopów ustalonym na ka ż dy rok kalendarzowy. W przypadku, je ż eli pracownik nie wykorzysta urlopu zgodnie z planem urlopów, pracodawca jest zobowi ą zany udzieli ć pracownikowi urlopu najpó ź niej do ko ń ca pierwszego kwartału nast ę pnego roku kalendarzowego. Taki obowi ą zek nakładaj ą na pracodawc ę przepisy art.168 Kodeksu pracy.

IV. USTALENIA KO Ń COWE. ZAŁ Ą CZNIKI.

Protokół zawiera 45 ponumerowanych i zaparafowanych stron. Fakt przeprowadzenia kontroli odnotowano w ksi ąż ce kontroli Urz ę du Gminy w Dmosinie pod pozycj ą 2/2006.

W trakcie kontroli informacji i wyja ś nie ń udzielały ni ż ej wymienione osoby:

- Danuta Supera - Wójt Gminy

- Teresa Grzelak - Skarbnik Gminy

- Ewa Ro ż niata - Sekretarz Gminy

______37 PROTOKÓŁ Z KONTROLI SPRAWDZAJ Ą CEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DMOSIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. 42-6366896, fax 6367424

- Urszula Radzikowska - p.o. Kierownika Referatu Finansów

- Jolanta Wojciechowska - Kierownik Referatu O ś wiaty, Kultury i Sportu

- Maria Kowalska - Inspektor d/s. zatrudnienia i spraw organizacyjnych

- Alicja Włodarczyk - Inspektor d/s. sekretariatu

- Anna Gabarkiewicz - Inspektor ds. ksi ę gowo ś ci bud ż etowej

- Agata Kwiatkowska - Inspektor ds. wymiaru podakowego

- Magdalena Działak - Inspektor w referacie finansów

- Barbara Wardzi ń ska - Podinspektor w referacie finansów

Integraln ą cz ęś ci ą protokołu s ą nast ę puj ą ce zał ą czniki: 1. Kserokopia wyja ś nienia Danuty Supery 2. Kserokopie : sprawozda ń Rb – 27S i RB – PDP ( korekta za 2003 rok ),2005 rok i I półrocza 2006 roku stanowi ą 3. Kserokopie dwóch stron z Dziennika Korespondencji Sekretariatu (jako przykład) 4. (…) 43 5. Kserokopie: polece ń wyjazdu słu ż bowego nr 264/06 i nr 408/06 (jako przykład) 6. Kserokopie polece ń wyjazdu słu ż bowego nr 12 wystawionego dla Teresy Grzelak – Skarbnika Gminy oraz nr 112 wystawionego dla Mirosławy Gał ę ckiej – Inspektora (jako przykład) 7. Kserokopie :Umowy nr 55/2005 (stron:1,8,9), Faktury Vat nr 13/09/2005, przelewów: na kwot ę 185.465,09zł. i na kwot ę 61.821,70zł, protokołu odbioru cz ęś ciowego robót z dnia 20 wrze ś nia2005 roku oraz kosztorysu wykonawcy na kwot ę 247. 288,79 zł.,(jako przykład), Umowy nr 56/2005(stron 1,9,10), Faktury Vat nr 101/2005, przelewów: na kwot ę 769.338,99zł. i na kwot ę 256.446,33 zł, protokołu odbioru cz ęś ciowego robót z dnia 20 wrze ś nia 2005 roku i kosztorysu wykonawcy na kwot ę 1.025.785,32 zł (jako przykład) 8. Kserokopie wszystkich przelewów dotycz ą cych wniesienia przez wykonawców wadium i zwrotu wadium przez Urz ą d Gminy w Dmosinie 9. Kserokopie : Umowy nr 2/D/2006 z dnia 17 marca 2006 roku, oferty Stowarzyszenia Przyjaciół Ziemi Dmosi ń skiej 10. Kserokopia przelewów na ogóln ą kwot ę 34.400,00zł. 11. Kserokopie: Sprawozdania cz ęś ciowego z wykonania zadania publicznego w okresie od 20.03.2006r. do 30 czerwca 2006 roku i pismo SF 4124/1/06 z

43 Wyłączono dane osobowe ze względu na prywatność osoby fizycznej podstawa wyłączenia art.5ust.2ustawyzdnia6września2001rokuodostępiedoinformacjipublicznejwzw.zart.23 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964rokuKodekscywilnyorazzart.293ustawyzdnia29sierpnia 1997rokuOrdynacjapodatkowa.WyłączeniadokonałNaczelnikWydziałuKontroliRIOwŁodzi PiotrWalczak.

______38 PROTOKÓŁ Z KONTROLI SPRAWDZAJ Ą CEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DMOSIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. 42-6366896, fax 6367424

dnia 10 lipca 2006 roku 12. Kserokopie: pisma Stowarzyszenia zarejestrowanych w Urz ę dzie Gminy pod poz.671 13. Kserokopia pisma z dnia 3 sierpnia 2006r. skierowanego do Urz ę du Gminy przez Stowarzyszenie 14. Kserokopie: rozlicze ń udzielonych dotacji: Stowarzyszeniu Przyjaciół Ziemi Dmosi ń skiej w Nagawkach i Stowarzyszeniu „LZS BŁ Ę KITNI „ Dmosin 15. Kserokopie: zarz ą dzenia nr 0151/50/05 Wójta Gminy Dmosin z dnia 28.11.2005 roku w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji i protokołu z rozliczenia wyników inwentaryzacji 16. Kserokopie: wyst ą pienia pokontrolnego i wniosków do wykonania nr WK- 602/51/2005 Prezesa RIO w Łodzi z dnia 19 wrze ś nia 2005 roku i odpowiedzi Wójta Gminy z dnia 19.10.2005 roku na pismo nr WK-60R/51/2005 Prezesa RIO w Łodzi stanowi ą 17. Kserokopie: Faktur VAT nr 322/05/F z dnia 05.07.2005r, nr 491/05/F z dnia 25.08.2005r.,1576/1 z dnia 25.07.2005r.,nr 60/05 z dnia 30.08.2005r., nr 994/08/05/FV z dnia 31.08.2005 wraz z kartami wydatków i przelewami 18. Kserokopie : ksi ę gi inwentarzowej Urz ę du Gminy Dmosin (stron:1 i 25 ),Ksi ę gi inwentarzowej Ś wietlicy Profilaktyczno – Wychowawczej w Nagawkach (stron1i3),Zbiorczego zestawienia rachunków za wykonanie sceny i podłogi, deklaracje odpowiedzialno ś ci materialnej Jolanty Wojciechowskiej i Julii Koszelskiej oraz Arkuszu spisu z natury nr 241/05 i Arkuszu spisu z natury nr 243/05 19. Kserokopia protokołu zu ż ycia z dnia 31.08.2005 roku 20. Wyja ś nienie z dnia 20 pa ź dziernika 2006 roku Wójta Gminy Dmosin 21. Kserokopie pism Stowarzyszenia Przyjaciół Ziemi Dmosi ń skiej z dnia 16 maja 2006 roku i z dnia 10 lipca 2006 roku 22. Wyja ś nienie Wójta Gminy Dmosin z dnia 20.10.2006 r., wyci ą g z tre ś ci protokołu z XXXVII Sesji Rady Gminy Dmosin z dnia 18.07.2006 roku, wyci ą g z tre ś ci protokołu z posiedzenia Komisji d/s. Koordynacji Prac Organów Rady Gminy i Bud ż etu z dnia 21.08.2006r, kserokopia podania Gospodarstwa Agroturystycznego „Cichy Zak ą tek” z dnia 04.05.2006r. oraz kserokopia umowy przechowania 33A/06 z dnia 01.07.2006 roku.

Niniejszy protokół sporz ą dzono w dwóch jednobrzmi ą cych egzemplarzach i podpisano w dniu 2 listopada 2006 roku. Jeden egzemplarz protokołu wraz z zał ą cznikami pozostawiono w Urz ę dzie Gminy w Dmosinie Kierownika jednostki poinformowano o przysługuj ą cym mu prawie odmowy podpisania protokołu i zło ż enia w ci ą gu 3 dni od daty jego otrzymania pisemnych wyja ś nie ń , co do przyczyn tej odmowy.

Kontroluj ą ca: Jednostka kontrolowana:

______39 PROTOKÓŁ Z KONTROLI SPRAWDZAJ Ą CEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DMOSIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. 42-6366896, fax 6367424

...... Jadwiga Olba

Kwituj ę odbiór 1 egzemplarza protokołu kontroli: ...... (data i podpis kierownika jednostki kontrolowanej)

______40