REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W ŁODZI Numer egzemplarza: 1 PROTOKÓŁ KONTROLI GOSPODARKI FINANSOWEJ I ZAMÓWIEŃ PUBLICZNYCH Jednostka kontrolowana: Urząd Gminy w Dmosinie Termin kontroli: 28.09.2006r.-26.10.2006r. Kontrolujący (imię, Jadwiga Olba nazwisko, stanowisko St. Inspektor Kontroli służbowe): 2006 i wybrane zagadnienia z Okres objęty kontrolą 2005roku WK 601/53/2006 z dnia 26 Numer i data upoważnienia: wrze ś nia 2006roku Uwaga! Protokół niniejszy podlega udost ę pnieniu na zasadach okre ś lonych w ustawie z dnia 6 wrze ś nia 2001 roku o dost ę pie do informacji publicznej (Dz.U. nr 112, poz. 1198), z ograniczeniami wynikaj ą cymi z art.5 tej ustawy. PROTOKÓŁ Z KONTROLI SPRAWDZAJ Ą CEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DMOSIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. 42-6366896, fax 6367424 I. INFORMACJE WSTĘPNE DANE O JEDNOSTCE Adres siedziby Urzędu Gminy w Dmosinie : 95 – 061 Dmosin, powiat Brzeziny , województwo Łódzkie. Gmina Dmosin jest gmin ą typowo rolnicz ą , obejmuj ą c ą 30 wsi zlokalizowanych w 26 sołectwach. Ogólna powierzchnia Gminy wynosi 10.018 ha , w tym : - grunty orne - 7.975 ha - sady - 520 ha - ł ą ki i pastwiska - 460 ha - lasy i grunty le ś ne - 760 ha - pozostałe grunty - 303 ha Na terenie gminy znajduje si ę 828 gospodarstw rolnych . Struktura demograficzna gminy przedstawia si ę nast ę puj ą co : a) Liczba mieszka ń ców gminy wg stanu na dzie ń 30.06.2006r. wynosiła – 4611 , w tym : - od 0 do 17 lat - 842 - od 18 do 60 lat - 2863 - od 61 lat i wi ę cej - 906 b) Podział mieszka ń ców gminy wg płci : - kobiety - 2351 - m ęż czy ź ni - 2260 c) Stopie ń bezrobocia (aktywni zawodowo, bezrobotni) na 05.10.2006r. - 16,60% Numer REGON 0005358030 został nadany w dniu 25 kwietnia 2002 roku przez Urz ą d Statystyczny w Łodzi, ul. Suwalska 29 NIP 833-10-14-738 został nadany w dniu 4 kwietnia 1996 roku przez Urz ą d Skarbowy w Brzezinach , ul. Sienkiewicza 16 Charakter kontroli: Kontrola sprawdzająca wykonanie wniosków pokontrolnych wynikających z przeprowadzonej przez RIO w Łodzi kontroli kompleksowej gospodarki finansowej i zamówień publicznych w czasie od 10.05.2005r. do 05.07.2005r. _____________________________________________________ 2 PROTOKÓŁ Z KONTROLI SPRAWDZAJ Ą CEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DMOSIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. 42-6366896, fax 6367424 II. USTALENIA OGÓLNE 1. KIEROWNICTWO JEDNOSTKI Przewodniczący Rady Gminy Dmosin - Marian Czapnik - wybrany przez Rad ę Gminy Dmosin uchwał ą nr I/1/2002 z dnia 18 listopada 2002 roku. Wójt Gminy Dmosin - Danuta Supera - wybrana w wyborach powszechnych w dniu 27 pa ź dziernika 2002 roku (za ś wiadczenie Gminnej Komisji Wyborczej z dnia 30 pa ź dziernika 2002 roku) Urz ą d Wójta Gminy Dmosin obj ę ła w dniu18 listopada 2002 roku po zło ż eniu ś lubowania przed Rad ą Gminy Dmosin (protokół nr1/2002 z obrad sesji w dniu18 listopada 2002r.). Skarbnik Gminy Dmosin - Teresa Grzelak - powołana przez Rad ę Gminy Dmosin - uchwał ą nr III/16/94 z dnia 23 sierpnia1994 roku w sprawie powołania Skarbnika Gminy Dmosin . Sekretarz Gminy Dmosin - Ewa Ro ż niata - powołana przez Rad ę Gminy Dmosin – uchwał ą nr V/36/99 z dnia 5 marca 1999 roku w sprawie powołania Sekretarza Gminy Dmosin 2. GMINNE (POWIATOWE ) JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE I PRAWNOORGANIZACYJNE FORMY ICH DZIAŁALNOŚCI - Gminny O ś rodek Pomocy Społecznej w Dmosinie , utworzony zarz ą dzeniem nr 4 Naczelnika Gminy w Dmosinie z dnia 27 kwietnia 1990 roku w sprawie utworzenia GOPS w Dmosinie . Obowi ą zuj ą cy statut został wprowadzony w ż ycie uchwał ą nr XX/130/2001 Rady Gminy Dmosin z dnia 10 kwietnia 2001 roku w sprawie uchwalenia statutu GOPS. - Gimnazjum w Dmosinie , zało ż one uchwał ą nr V / 20/ 99 Rady Gminy w Dmosinie z dnia 5 marca 1999 roku w sprawie zało ż enia publicznego Gimnazjum w Dmosinie. Zał ą cznik do w/w uchwały okre ś la organizacj ę szkoły . - Szkoła Podstawowa w Dmosinie - Szkoła Podstawowa w Kołacinie Wymienione szkoły działaj ą na podstawie uchwały nr V/27/99 Rady Gminy Dmosin z dnia 5 marca 1999 roku w sprawie ustalenia planu sieci publicznych szkół podstawowych prowadzonych przez Gmin ę Dmosin. Organizacj ę szkół okre ś laj ą statuty stanowi ą ce zał ą czniki do uchwał Rady Gminy Dmosin : nr V/23/99 z dnia 5 marca 1999 roku i nr V/25/99 z dnia 5 marca 1999 roku. _____________________________________________________ 3 PROTOKÓŁ Z KONTROLI SPRAWDZAJ Ą CEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DMOSIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. 42-6366896, fax 6367424 -Gminna Biblioteka Publiczna w Dmosinie , działaj ą ca w obr ę bie krajowej sieci bibliotecznej ( według § 1 Statutu GBP w Dmosinie stanowi ą cego zał ą cznik do uchwały nr XX/166/2001 Rady Gminy Dmosin z dnia 20 grudnia 2001 roku), została przekształcona w samorz ą dow ą instytucj ę kultury p.n. Gminna Biblioteka Publiczna w Dmosinie uchwał ą nr XXXV/204/06 Rady Gminy Dmosin z dnia 26 kwietnia 2006 roku. W/w uchwała został równie ż nadany Gminnej Bibliotece Publicznej statut. Rada Gminy Dmosin uchwał ą nr XXXVI/207/06 z dnia 11 lipca 2006 r. zmieniaj ą c ą uchwał ę Rady Gminy Dmosin XXXII/185/06 z dnia 10 stycznia 2006 r. w sprawie uchwalenia bud ż etu Gminy Dmosin na 2006r.uchwaliła dotacj ę podmiotow ą dla samorz ą dowej instytucji kultury w kwocie 40.420,00 zł w dz. 921 rozdz.92109 § 2480. 3. UNORMOWANIA WEWN Ę TRZNE Statut gminy Obowi ą zuj ą cy Statut Gminy Dmosin został uchwalony uchwał ą nr IV/25/03 Rady Gminy Dmosin z dnia 7 lutego 2003 roku (wszedł w ż ycie w dniu 19 marca 2003 roku tj. po upływie 14 dni od daty ogłoszenia w Dz. Urz. Województwa Łódzkiego nr 43, poz.432 z dnia 5 marca 2003 roku) Regulamin organizacyjny urz ę du Zakres działania , organizacj ę i zasady funkcjonowania Urz ę du Gminy w Dmosinie okre ś la Regulamin Organizacyjny Urz ę du Gminy w Dmosinie, wprowadzony w ż ycie zarz ą dzeniem nr 1/2004 Wójta Gminy Dmosin z dnia 2 stycznia 2004 roku w sprawie Regulaminu Organizacyjnego Urz ę du Gminy w Dmosinie. Instrukcja obiegu i kontroli dokumentów Obieg dokumentów ksi ę gowych okre ś la Instrukcja obiegu , kontroli i archiwizowania dokumentów finansowo – ksi ę gowych w Urz ę dzie Gminy Dmosin i jednostkach organizacyjnych Gminy Dmosin wprowadzona w ż ycie zarz ą dzeniem nr 0151/35/04 Wójta Gminy Dmosin z dnia 2 czerwca 2004 r. Instrukcja w sprawie przeciwdziałania wprowadzenia do obrotu finansowego warto ś ci maj ą tkowych pochodz ą cych z nielegalnych lub nieujawnionych ź ródeł. Jednostka nie opracowała i nie wprowadziła w ż ycie Instrukcji w sprawie przeciwdziałania wprowadzeniu do obrotu finansowego warto ś ci maj ą tkowych pochodz ą cych z nielegalnych lub nieujawnionych ź ródeł. Obowi ą zek taki nakłada na organy samorz ą du terytorialnego art.15 ust.2 w zwi ą zku z art. 2 pkt 8 ustawy z 16 listopada 2000 roku o przeciwdziałaniu wprowadzeniu do obrotu finansowego warto ś ci maj ą tkowych pochodz ą cych z nielegalnych lub niejawnych ź ródeł oraz przeciwdziałaniu finansowania terroryzmu (tekst jednolity z 2003 roku Dz. U. nr 153, poz.1505 ze zm.). Wyja ś nienie w sprawie nie wprowadzenia w ż ycie instrukcji zło ż yła do protokołu kontroli Danuta Supera – Wójt Gminy Dmosin. Z niniejszego wyja ś nienia wynika , ż e obowi ą zku tego nie dopatrzyła z uwagi na przeoczenie w zwi ą zku z du żą ilo ś ci ą zmieniaj ą cych si ę przepisów oraz, ż e w najbli ż szym czasie instrukcja zostanie opracowana i wprowadzona w ż ycie. _____________________________________________________ 4 PROTOKÓŁ Z KONTROLI SPRAWDZAJ Ą CEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DMOSIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. 42-6366896, fax 6367424 Wyja ś nienie Danuty Supery stanowi załącznik nr 1 do protokołu kontroli . Ustalone zasady gospodarowania mieniem komunalnym Rada Gminy Dmosin nie okre ś liła w oparciu o art.18 ust.2 pkt.9 lit „a” ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorz ą dzie gminnym( tekst jednolity z 2001 roku ,Dz. U .nr 142, poz.1591 ze zm.) zasad nabycia, zbycia i obci ąż enia nieruchomo ś ci gruntowych oraz ich wydzier ż awienia lub najmu na okres dłu ż szy ni ż 3 lata. W tym zakresie Rada Gminy podejmuje uchwały w miar ę potrzeby ka ż dorazowo. Zasady składania o ś wiadcze ń woli – pełnomocnicy O ś wiadczenia woli w imieniu Gminy Dmosin składa jednoosobowo Wójt Gminy Dmosin –Danuta Supera w oparciu o art. 46 ust. 1 ustawy o samorz ą dzie gminnym. III. USTALENIA SZCZEGÓŁOWE 1. W ZAKRESIE WYBORU BANKU WYKONUJ Ą CEGO OBSŁUG Ę BANKOW Ą JEDNOSTKI Obsług ę bankow ą bud ż etu Gminy Dmosin prowadzi Bank Spółdzielczy Ziemi Łowickiej w Łowiczu Oddział Dmosin na podstawie umowy zawartej w dniu 26 sierpnia 2005 roku. Powy ż sza umowa została zawarta w oparciu art.134 ustawy z dnia 26 listopada 1998 roku o finansach publicznych ( tekst jednolity z 2003roku, Dz. U. nr 15, poz.148 ze zm.).Bank Spółdzielczy Ziemi Łowickiej w Łowiczu Oddział Dmosin został wybrany w przetargu nieograniczonym przeprowadzonym w dniu 19 sierpnia 2005 roku na podstawie przepisów ustawy z dnia 29 stycznia 2004 roku – Prawo zamówie ń publicznych ( Dz .U. nr 19 ,poz.177 ze zm.) 2. W ZAKRESIE EWIDENCJI KSIEGOWEJ I SPRAWOZDAWCZO Ś CI W toku post ę powania kontrolnego stwierdzono ż e , w dniu 11 stycznia 2006 roku dokonano korekty sprawozda ń bud ż etowych Rb – 27S i Rb - PDP , sporz ą dzonych za 2003 rok w zakresie skutków finansowych udzielonych zwolnie ń w podatku od nieruchomo ś ci, wynikaj ą cych z uchwały nr II/15/2002 Rady Gminy Dmosin z dnia 9 grudnia 2002 roku oraz udzielonych zwolnie ń z podatku od ś rodków transportowych słu żą cych do realizacji zada ń gminy, wykorzystywanych na potrzeby przeciwpo ż arowe, z wyj ą tkiem pojazdów okre ś lonych w art.8 pkt.2,4,6 ustawy o podatkach i opłatach lokalnych, wynikaj ą cych z uchwały nr II/17/2002 Rady Gminy Dmosin z dnia 9 grudnia 2002 roku.