2 Protokół Kontroli Gospodarki Finansowej I Zamówień Publicznych
Total Page：16
File Type：pdf, Size：1020Kb
REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W ŁODZI Numer egzemplarza: 2 PROTOKÓŁ KONTROLI GOSPODARKI FINANSOWEJ I ZAMÓWIE Ń PUBLICZNYCH Jednostka kontrolowana: GMINA KIERNOZIA Termin kontroli: 19.06.2006 r. – 31.08.2006r. Kontroluj ący (imi ę, Jadwiga Olba nazwisko, stanowisko Starszy Inspektor Kontroli słu Ŝbowe): Okres obj ęty kontrol ą 2004 - 2005 rok WK 601/40/2006 z dnia Numer i data upowa Ŝnienia: 7 czerwca 2005 roku Uwaga! Protokół niniejszy podlega udost ępnieniu na zasadach okre ślonych w ustawie z dnia 6 wrze śnia 2001 roku o dost ępie do informacji publicznej (Dz.U. nr 112, poz. 1198), z ograniczeniami wynikaj ącymi z art.5 tej ustawy. PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE KIERNOZIA Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. 42-6366896, fax 6367424 I. INFORMACJE WST ĘPNE DANE O JEDNOSTCE Adres siedziby Urz ędu Gminy : ul. Sobocka 1a, 99-412 Kiernozia Gmina Kiernozia poło Ŝona jest w północnej cz ęś ci powiatu łowickiego. Jest gmin ą typowo rolnicz ą. Na terenie gminy znajduje si ę 20 miejscowo ści skupionych w 20 sołectwach. Ogólna powierzchnia gminy wynosi 76km 2 , w tym: - grunty orne - 60,8, - sady - 2,2, - ł ąki i pastwiska - 4,6, - lasy i grunty le śne - 2,8, - pozostałe grunty - 5,6. Na terenie gminy znajduje si ę 619 indywidualnych gospodarstw rolnych. Struktura demograficzna gminy Liczba mieszka ńców gminy na 31.12.2005 rok wynosiła 3774, w tym: - od 0 do 17 lat - 743, - od 18 do 60 lat K - 1065, - od 18 do 65 lat M - 1240, - od 61 lat K - 485, - od 66 lat M - 241. Podział mieszka ńców gminy wg płci: - kobiety - 1911, - m ęŜ czy źni - 1863. Stopie ń bezrobocia: Stopie ń bezrobocia (aktywni zawodowo bezrobotni w skali gminy) na dzie ń 31.12.2005 roku wyniósł 200 (5,29%). Numer REGON 000545900 został nadany Urz ędowi Gminy w Kiernozi przez Urz ąd Statystyczny w Łodzi, ul. Suwalska 29. Numer NIP 971-02-96-931 został nadany przez Urz ąd Skarbowy w Gostyninie, ul. Płocka 10. Charakter kontroli: Kompleksowa kontrola gospodarki finansowej i zamówie ń publicznych. _____________________________________________________ 2 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE KIERNOZIA Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. 42-6366896, fax 6367424 II. USTALENIA OGÓLNE 1. KIEROWNICTWO JEDNOSTKI Przewodnicz ący Rady Gminy Stanisław Sta ńczak – wybrany przez Rad ę Gminy w Kiernozi uchwał ą nr I/1/02 z dnia 20 listopada 2002 roku w sprawie wyboru Przewodnicz ącego Rady Gminy w Kiernozi. Wójt Gminy Zenon Ka źmierczak – wybrany w wyborach bezpo średnich w dniu 27 pa ździernika 2002 roku, wynika z za świadczenia Gminnej Komisji Wyborczej w Kiernozi z dnia 7 listopada 2002 roku. Urz ąd Wójta Gminy obj ął w dniu 20 listopada 2002 roku, po zło Ŝeniu ślubowania przed Rad ą Gminy w Kiernozi. Skarbnik Gminy Krystyna Durmaj - powołana przez Rad ę Gminy w Kiernozi uchwał ą nr 18/IV/90 z dnia 17 wrze śnia 1990 roku w sprawie powołania Skarbnika Gminy Kiernozia. Sekretarz Gminy Jarosław Bogucki – powołany przez Rad ę Gminy w Kiernozi uchwał ą nr 14/V/98 z dnia 5 grudnia 1998 roku w sprawie powołania Sekretarza Gminy Kiernozia. 2. GMINNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE I PRAWNOORGANIZACYJNE FORMY ICH DZIAŁALNOŚCI Gminny O środek Pomocy Społecznej w Kiernozi został utworzony na podstawie uchwały Gminnej Rady Narodowej w Kiernozi nr 32/VIII/90 z dnia 30 marca 1990 roku w sprawie utworzenia Gminnego O środka Pomocy Społecznej w Kiernozi. Gminny O środek Kultury – (instytucja kultury) utworzony na podstawie uchwały nr XXVI/171/05 Rady Gminy w Kiernozi z dnia 30 listopada 2005 roku w sprawie przekształcenia Gminnego O środka Kultury w Kiernozi w samorz ądow ą instytucj ę kultury i nadania jej statutu. Gminna Biblioteka Publiczna – (instytucja kultury) utworzona na podstawie uchwały nr XXVI/172/05 Rady Gminy w Kiernozi z dnia 30 listopada 2005 roku w sprawie przekształcenia Gminnej Biblioteki Publicznej w samorz ądow ą instytucj ę kultury i nadania jej statutu. _____________________________________________________ 3 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE KIERNOZIA Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. 42-6366896, fax 6367424 Szkoła Podstawowa w Kiernozi im. Tadeusza Ko ściuszki - działaj ąca na podstawie uchwały nr 40/VIII/99 z dnia 15 marca 1999 roku w sprawie przekształcenia Szkoły Podstawowej im. Tadeusza Ko ściuszki w Kiernozi. Gimnazjum w Kiernozi – utworzone na podstawie uchwały nr 41/VIII/99 z dnia 15 marca 1999 roku w sprawie utworzenia Gimnazjum w Kiernozi. Przedszkole Samorz ądowe w Kiernozi - stało si ę gminn ą jednostk ą organizacyjn ą na podstawie art. 9 ust 1 ustawy z dnia 17 maja 1990 roku o podziale zada ń i kompetencji okre ślonych w ustawach szczególnych pomi ędzy organy gminy a organy administracji rz ądowej oraz o zmianie niektórych ustaw (Dz. U. nr 34 poz. 198). Instytucje kultury: Gminny O środek Kultury w Kiernozi i Gminna Biblioteka Publiczna w Kiernozi utworzone zostały w dniu 30 listopada 2005 roku. W bud Ŝecie gminy na 2006 rok (uchwała nr XXVIII/182/06 z dnia 22 marca 2006 roku), Rada Gminy w Kiernozi zaplanowała w dziale 921 – Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego, w rozdziale 92109 – Domy i o środki kultury, świetlice i kluby, § 2480 dotacj ę podmiotow ą dla GOK w Kiernozi w kwocie 74.204zł i rozdziale 92116 – Biblioteki, w § 2480 dotacj ę podmiotow ą dla GBP w Kiernozi w kwocie 53.760 zł. Do dnia kontroli dotacje zostały przekazane instytucjom kultury w terminach i kwotach, jak ni Ŝej: GOK w Kiernozi - 15 maja 2006 roku w kwocie 10.000 zł, - 29 maja 2006 roku w kwocie 25.000 zł, - 21 czerwca 2006 roku w kwocie 5.000 zł, Ogółem w kwocie 40.000 zł GBP w Kiernozi - 15 maja 2006 roku w kwocie 10.000 zł, - 29 maja 2006 roku w kwocie 25.000 zł, Ogółem w kwocie 35.000 zł 3. UNORMOWANIA WEWN ĘTRZNE Statut gminy Statut Gminy Kiernozia został uchwalony przez Rad ę Gminy w Kiernozi uchwał ą nr III/16/02 z dnia 28 grudnia 2002 roku i opublikowany w Dzienniku Urz ędowym Województwa Łódzkiego nr 162 z 2003 roku pod poz. 1596. Statut gminy wszedł w Ŝycie z dniem 1 lipca 2003 roku. Regulamin organizacyjny urz ędu Regulamin organizacyjny Urz ędu Gminy w Kiernozi został uchwalony przez Rad ę Gminy w Kiernozi uchwał ą nr XXIV/19/01 z dnia 10 wrze śnia 2001 roku i opublikowany w Dz. Urz. Województwa Łódzkiego nr 121 z 2002 roku pod _____________________________________________________ 4 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE KIERNOZIA Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. 42-6366896, fax 6367424 poz. 1917. Regulamin wszedł w Ŝycie z dniem 18 czerwca 2002 roku i obowi ązywał do dnia 21 maja 2006 roku. Od dnia 22 maja 2006 roku obowi ązuje Regulamin organizacyjny Urz ędu Gminy w Kiernozi nadany zarz ądzeniem nr 13/06 Wójta Gminy w Kiernozi z dnia 22 maja 2006 roku. Instrukcja obiegu i kontroli dokumentów Instrukcja obiegu i kontroli dowodów ksi ęgowych oraz dokumentacji przetwarzania danych przy u Ŝyciu komputerów została wprowadzona w Ŝycie zarz ądzeniem nr 4/2002 Wójta Gminy w Kiernozi z dnia 28 marca 2002 roku i obowi ązywała do 27 kwietnia 2006 roku. Od dnia 28 kwietnia 2006 roku obowi ązuje Instrukcja obiegu i kontroli dowodów ksi ęgowych oraz dokumentacji przetwarzania danych przy u Ŝyciu komputerów, wprowadzona zarz ądzeniem nr 7/06 Wójta Gminy Kiernozia z dnia 28 kwietnia 2006 roku. Ustalone zasady gospodarowania mieniem komunalnym Rada Gminy w Kiernozi nie okre śliła zasad nabycia, zbycia i obci ąŜ enia komunalnych nieruchomo ści gruntowych na okres dłu Ŝszy ni Ŝ 3 lata – art. 18 ust. 2 pkt 9 lit. a ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorz ądzie gminnym. Uchwały dotycz ące przeznaczenia nieruchomo ści gruntowych do zbycia i nabycia podejmowane s ą na bie Ŝą co w razie potrzeby. Instrukcja w sprawie przeciwdziałania wprowadzaniu do obrotu finansowego warto ści maj ątkowych pochodz ących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł Jednostka nie opracowała i nie wprowadziła w Ŝycie Instrukcji w sprawie przeciwdziałania wprowadzaniu do obrotu finansowego warto ści maj ątkowych pochodz ących z nielegalnych lub niejawnych źródeł. Obowi ązek ten nakłada na organy samorz ądu terytorialnego art.15 a ust. 2 w zwi ązku z art. 2 pkt 8 ustawy z dnia 16 listopada 2000 roku o przeciwdziałaniu wprowadzaniu do obrotu finansowego warto ści maj ątkowych pochodz ących z nielegalnych lub niejawnych źródeł oraz przeciwdziałaniu finansowania terroryzmu (tekst jednolity z 2003 roku, Dz. U. nr 153, poz. 1505 ze zm.) Wyja śnienie w sprawie nie wprowadzenia w Ŝycie Instrukcji zło Ŝył do protokołu kontroli Zenon Ka źmierczak - Wójt Gminy Kiernozia. Z niniejszego wyja śnienia wynika, Ŝe Instrukcji nie opracowano i nie wprowadzono w Ŝycie z uwagi na to, Ŝe zapłata za wszelkie transakcje, zarówno dotycz ące zbycia lub nabycia mienia komunalnego, jak równie Ŝ wynikaj ąca z innych umów jest dokonywana za po średnictwem banków, na których spoczywa obowi ązek informowania wła ściwych instytucji. Ponadto Gmina Kiernozia nie przeprowadza takich wielkich operacji finansowych jak banki przedsi ębiorstwa czy spółki. Wyja śnienie Zenona Ka źmierczaka - Wójta Gminy Kiernozia stanowi zał ącznik nr 2 do protokołu kontroli. _____________________________________________________ 5 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE KIERNOZIA Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. 42-6366896, fax 6367424 Zasady składania o świadcze ń woli – pełnomocnicy. Oświadczenia woli w imieniu Gminy Kiernozia składa jednoosobowo – Wójt Gminy Kiernozia na mocy art. 46 ust.1 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorz ądzie gminnym. 4. FUNKCJONOWANIE KONTROLI WEWN ĘTRZNEJ (FINANSOWEJ ). Unormowania w zakresie kontroli finansowej. Osoby odpowiedzialne Regulamin procedur kontroli wewn ętrznej dla Urz ędu Gminy w Kiernozi i jednostek organizacyjnych w oparciu o art.