COMITÉ CIENTÍFICO ARBITRAL

Virginia Guadalupe López Torres Miguel Ángel Palomo González Universidad Autónoma de Baja California Universidad Autónoma de Nuevo León

Eduardo Alejandro Carmona Juan Manuel Izar Landeta Universidad Autónoma de Zacatecas Universidad Autónoma de San Luis Potosí

Zóchitl Araiza Garza Ma. Cruz Lozano Ramírez Universidad Autónoma de Coahuila Universidad Autónoma de Baja California

Ma. Deyanira Villarreal Solís Ma. Cristina Pacheco Ornelas Universidad Juárez del Estado de Durango Universidad de Guadalajara

Ruth Noemí Ojeda López Consuelo García de la Torre Universidad Autónoma de Yucatán Instituto Tecnológico de Estudios Superiores de Monterrey Cinthia Irene Carrazco Soto Universidad Autónoma de Baja California María Luisa Saavedra García Universidad Nacional Autónoma de México Sonia Elizabeth Maldonado Radillo Universidad Autónoma de Baja California Francisco Ernesto Navarrete Báez Universidad del Valle de Atemajac Leticia Ramos Garza José Morales Calderón Instituto Tecnológico de Estudios Superiores Universidad Autónoma Metropolitana de Monterrey Mario Jesús Aguilar Camacho Mónica Lorena Sánchez Limón Universidad de Guanajuato Universidad Autónoma de Tamaulipas Adrián Reyes Barragán María Eugenia De la Rosa Leal Universidad Autónoma del Estado de Universidad de Sonora Morelos

María Bernardett Ochoa Hernández Laura Romo Rojas Universidad de Guadalajara Universidad Autónoma de Aguascalientes

Leonor Elena López Canto Guillermo Guajardo Soto Universidad Autónoma de Yucatán Universidad Nacional Autónoma de México

César Gurrola Ríos Ma. Carmen Alcalá Álvarez Universidad Juárez del Estado de Durango Universidad Autónoma de Baja California

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 5

Editorial

s para mí un orgullo presentar este número de la Revista Ciencias Administrativas ETeoría y Praxis. La Academia de Ciencias Administrativas, A. C. se ha distinguido por generar diversos estudios de investigación de alto impacto, de los cuales se han generado artículos que invitan a la comunidad académica, investigadores, estudiantes y tomadores de decisiones, a adentrarse en la lectura y reflexión de temas de actualidad en las Ciencias Administrativas. Las nuevas formas de gestión de las organizaciones en la actualidad ya no son las mismas que en el pasado, es indispensable generar soluciones creativas que les permitan permanecer en el tiempo por medio de un desarrollo sostenible. Por ello, las tendencias de investigación en las Ciencias Administrativas, nos ha llevado a profundizar en temas como la responsabilidad corporativa y la ética, la gestión tecnológica y la innovación, la gestión de recursos y el desarrollo sostenible, el emprendimiento social y la gestión estratégica del capital humano y el cambio organizacional. En este número se abordan diversos temas organizacionales, como lo son, la importancia de un portal de información para las Pymes; la orientación al mercado de los negocios artesanales; el análisis de la cadena de suministro, específicamente en el contexto de la pesca y acuicultura; el valor de la marca en el mercado automotriz y la revisión del tema de la innovación en la frontera del conocimiento. Por otro parte, se contemplan los estudios del individuo y su interacción con la sociedad, por ejemplo, el caso de la difusión del tema de calidad en el contexto académico; el estudio de la integración de las mujeres en el empleo; los aspectos fiscales a nivel personal y de las Pymes; la percepción del consumidor yla responsabilidad social de los medios de entretenimiento; el ejercicio del voto en el extranjero; el emprendimiento en ambientes hostiles; el perfil del empresario y el desarrollo sustentable; y la espiritualidad de líderes organizacionales mexicanos, un estudio pionero en el tema. Mantener el rigor científico en los estudios publicados en la revista es nuestra prioridad. El proceso de mejora continua es un estado permanente que perseveraremos en los estudios y la difusión del conocimiento, por medio de nuestras publicaciones a nivel nacional e internacional.

Dr. Miguel Ángel Palomo González Presidente de la Academia de Ciencias Administrativas, A.C. 2015-2018

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 7

Índice

La Clausura Fiscal como sanción El ejercicio del voto de los mexicanos inconstitucional. en el extranjero a partir de 2014. The Fiscal Closure as unconstitutional sanction. The exercise of the vote of mexicans Mario Jesús Aguilar Camacho, abroad, beginning in 2014. Rafael Espinosa Mosqueda, Alejandro Sánchez Sánchez, Enrique Luna Correa 11 Gloria Aurora de las Fuentes Lacavex 81 Capacidades empresariales en la cadena de suministro de pesca Innovación tecnológica: una exploración y acuicultura de Baja California. en la frontera del conocimiento. Business capabilities in the supply chain for Technological innovation: fisheries and aquaculture in Baja California. An exploration in the border of knowledge. Virginia Guadalupe López Torres, Brenda García Jarquín, Luis Ramón Moreno Moreno, David Sistos Mendoza, Ma. Enselmina Marín Vargas 31 Mariana Marcelino Aranda 96 Nivel de conocimientos de los Desarrollo de un portal de información para estudiantes de la UAM Zona Media el soporte e investigación de la MiPyme. de la UASLP sobre el tema de la calidad. Development of an Information Portal for The knowledge level of UAMZM- UASLP Support and Research to the MSMEs of the students on the theme of quality. State of Queretaro. Jorge Horacio González Ortiz, Carmen Berenice Ynzunza Cortés, Eugenia Inés Martínez López, Juan Manuel Izar Landeta, Héctor López Gama 51 Rosalva Ávila Acosta 105

The contingent effect of entrepreneurial Medición y dimensionalidad de la orientation on small business espiritualidad en líderes performance in hostile environments. organizacionales mexicanos. El efecto contingente de la orientación Dimensionality and measurement of emprendedora sobre el desempeño de spirituality in Mexican leaders. pequeñas empresas en ambientes hostiles. Luis Portales, Luis Mendoza Ramírez, Laura Garza-Meza 122 Arcelia Toledo López, Patricia Arieta Melgarejo 69

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 9 Valor de marca en el mercado de ¿En que se están empleando las automóviles en la ciudad mujeres alteñas? Análisis descriptivo del de Rioverde, S.L.P. empleo de las mujeres de la Región Altos Brand equity in the market of automobiles Sur de Jalisco, de 2007-2014. in the city of Rioverde S.L.P. What is the employment of alteñas womens? Descriptive analysis of formal David Gómez Sánchez, work of womens in the Región Altos Ramón Gerardo Recio Reyes, Sur of Jalisco from 2007 to 2014. Eugenia Inés Martínez López 140 Gizelle Guadalupe Macías González 196 La influencia de la Orientación al Mercado en el desempeño de los Impacto financiero del seguro negocios de artesanía Wixárica en el de riesgos de trabajo en microempresas Estado de Nayarit de Ensenada, B. C. Influence of the market orientation on Financial impact of the insurance Wixárica handicrafts business performance of risks of work in micro-enterprises in the state of Nayarit. of Ensenada, B.C. Miguel Ángel Jacobo Pérez, José de Jesús Moreno Neri, Arcelia Toledo-López 154 Santiago Alejandro Arellano Zepeda, María del Mar Obregón Angulo 208 Un análisis descriptivo del perfil del empresario de la Costa Norte Impuesto sobre nóminas. Una propuesta de Jalisco y sus prácticas de para incrementar el erario de las entidades desarrollo sustentable federativas Tax on Payrolls: A proposal to A descriptive analysis of the profile of increase the treasury of federation entrepreneurs from the North Coast of states. Jalisco and their practices of sustainable development. Mario Jesús Aguilar Camacho, Rafael Espinosa Mosqueda, Alma Rosa Malacara Castillo, José Enrique Luna Correa Francisco Ernesto Navarrete Báez, 218 Manuel Ernesto Becerra Bizarrón 170 Aspectos legales fundamentales en los negocios para la inversión en un país. Análisis de la percepción de los consumidores de Cinépolis sobre la Fundamental legal issues in business Responsabilidad Social Empresarial investment in a country. Analysis of consumer perception of Ladislao Adrián Reyes Barragán, Carlota Cinepolis on Corporate Social Responsability. Olivia De Las Casas Vega 237 Ruth Noemí Ojeda López, Jennifer Mul Encalada, Leonor Elena López Canto 183

10 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016, pp. 11-30 La Clausura Fiscal como sanción inconstitucional The Fiscal Closure as unconstitutional sanction

Mario Jesús Aguilar Camacho*, Rafael Espinosa Mosqueda**, José Enrique Luna Correa***

Resumen meanings a violation of fundamental rights, of such figure referred in the Fiscal Code of the Más allá de la aplicación de una sanción por Federation, as well as the economic impact el incumplimiento de obligaciones tributarias, in the patrimony of taxpayers. In addition to la clausura fiscal, cual espada de Damocles, propose the repeal of that figure, also is put for se yergue como un instrumento del “terrorismo consideration a proven and efficient means of fiscal” por parte de las autoridades de nuestro defense for the taxpayer. país. Keywords: Fiscal closure, fundamental rights, Aquí se presenta un análisis sobre la sanction. naturaleza, elementos y la aplicación, a todas luces violatoria de derechos fundamentales, de 1. Introducción esta figura contemplada en el Código Fiscal de Una ingente paradoja se presenta entre el la Federación, así como el impacto económico clamor social de creación y apertura de en el patrimonio de los contribuyentes. empresas y fuentes de empleo, frente Además de proponer la derogación de dicha a la norma tributaria, específicamente el figura, también se pone a consideración un Código Fiscal de la Federación (CFF), cuando probado y eficiente medio de defensa para el dispone a la clausura fiscal de negociaciones y contribuyente. empresas como una sanción preventiva. Palabras clave: Clausura fiscal, derechos El anterior aserto, además de que pone fundamentales, sanción. en evidencia una incongruencia social y económica, aparece como una patente falta Abstract de técnica legislativa en el CFF, a la vez que Beyond applying a sanction for non-compliance ostensiblemente inconstitucional, ya que viola of tax obligations, the fiscal closure, as the el principio del debido proceso, la garantía sword of Damocles, stands as an instrument of de audiencia, además de otros derechos “fiscal terrorism” by authorities of our country. fundamentales. Here is presented an analysis about its En la confección legislativa, de entrada se nature, elements and application, being by all puede afirmar que con este doble e irregular

* Mario Jesús Aguilar Camacho Doctor en Derecho, con Especialidad en Derecho Constitucional, Fiscal y Administrativo. Director del Departamento de Estudios Culturales, Demográficos y Políticos de la Universidad de Guanajuato, Campus Celaya-Salvatierra. E-mail:[email protected] * Rafael Espinosa Mosqueda Doctor en Administración con Especialización en Finanzas. Profesor Investigador en la Universidad de Guanajuato, Campus Celaya-Salva- tierra. E-mail:[email protected] *** José Enrique Luna Corrrea Doctor en Administración, con Especialidad en Capital Humano. Director del Departamento de Finanzas y Administración en la Universidad de Guanajuato, Campus Celaya-Salvatierra. E-mail: [email protected] Artículo recibido: 1 de febrero 2014 Artículo aceptado: 5 de marzo 2014

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 11 Mario Jesús Aguilar Camacho, Rafael Espinosa Mosqueda, Enrique Luna Correa tratamiento, sanción preventiva, dicha figura de sus actividades cuando las disposiciones jurídica aparece con un origen incoherente, que fiscales lo establezcan, o expedirlos sin que ha sido y es sobradamente cuestionado por cumplan los requisitos señalados en este su naturaleza -como sanción y como medida Código, en su Reglamento o en las reglas preventiva-. Con su imposición se violenta la de carácter general que al efecto emita el lógica jurídica en el sentido de que toda sanción Servicio de Administración Tributaria, así es una consecuencia jurídica, pero jamás se como no atender el requerimiento previsto aplica esta última como una prevención, sino en el quinto párrafo del artículo 29 de como un efecto. Las sanciones y las medidas este Código, para proporcionar el archivo preventivas, aunque comparten una misma electrónico del comprobante fiscal digital raíz -ambas son instrumentos coactivos-, por por Internet. lo demás, difieren entre sí en sus elementos, IX. Expedir comprobantes fiscales digitales formalidades, requisitos y finalidades por Internet asentando la clave del registro particulares. federal de contribuyentes de persona En términos generales, se debe decir que, distinta a la que adquiere el bien o el como sanción, la clausura administrativa –a servicio o a la que contrate el uso o goce la cual, como especie, pertenece o debería temporal de bienes. pertenecer la clausura fiscal- aparece regulada por varias leyes administrativas; de igual Por su parte, el Artículo 84 CFF, indica que manera, en varios casos se le trata como una quien cometa las infracciones relacionadas medida preventiva; lo mismo, se le considera con la obligación de llevar contabilidad a en su aplicación como medida de seguridad; que se refiere el artículo 83, se le impondrán aunque también es atribuida como un acto sanciones, específicamente la multa. Ahora derivado de la facultad administrativa de bien, para el caso de reincidencia se contempla “policía”. Ninguna de estas consideraciones para estos ilícitos la aplicación de la sanción opera para el caso que nos ocupa en este de “clausura preventiva”. Y este es el tema a estudio, pero ese tema será tratado en otra desarrollar. ocasión. Antes de continuar, es conveniente precisar que las autoridades hacendarias federales La facultad de la autoridad para llevar a practican visitas domiciliarias en forma cabo estas visitas domiciliarias se encuentra permanente para revisar que el contribuyente asentada en la fracción V del artículo 42 cumpla con la obligación de expedir CFF. Además, dicho ordenamiento previene, comprobantes fiscales en sus establecimientos en la fracción VI del artículo 49, que si con abiertos al público en general. motivo de la visita domiciliaria, las autoridades detectan incumplimientos a las disposiciones Se aclara que en esta obra se considera fiscales, se procederá a formular la resolución únicamente el análisis de las conductas correspondiente. tipificadas como infracciones que vienen contempladas en el artículo 84 CFF. No se han Es relevante señalar que el artículo 83 CFF, tomado algunos otros casos de aplicación de indica que son infracciones relacionadas con la clausura fiscal -por ejemplo el artículo 86-E la obligación de llevar contabilidad, siempre del CFF; de igual manera, la Ley Aduanera que sean descubiertas en el ejercicio de las tiene prevista la imposición de la clausura fiscal facultades de comprobación o de las facultades en varias disposiciones, artículos 187, en sus previstas en el artículo 22 de este Código, las fracciones XIII y XIV, y 121-, pues se considera siguientes: que este asunto es de sobra ilustrativo, ya que VII. No expedir, no entregar o no es el caso más recurrente en la práctica, y el más poner a disposición de los clientes los obvio para demostrar la inconstitucionalidad de comprobantes fiscales digitales por Internet la aplicación de dicha sanción preventiva.

12 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 La Clausura Fiscal como sanción inconstitucional

Todo lo hasta aquí vertido parecería vano de los de la acusación, antes del cierre de la si no se muestran soportes jurídicos; en este negociación que hace la autoridad visitadora. sentido, la Segunda Sala de la Suprema Del texto en comento se deriva que la Corte de Justicia de la Nación ha establecido, mediante tesis aislada, y basta lanzar un irregularidad constitucional y de legalidad vistazo a su encabezado: que surgen, consiste en que el agente que personifica el acto de autoridad, la persona Clausura por omisión en el cumplimiento o personas que elaboran el dictamen de de obligaciones fiscales. la circunstancia de infracciones que originan la aplicación de la que se deje al arbitrio de la autoridad fiscal clausura, es o son las mismas que juzgan la la imposición de dicha sanción, sin que en gravedad de la conducta infractora y aplican la el artículo 49, fracción vi, del código fiscal sanción, en un mismo acto. de la federación, vigente en mil novecientos noventa y nueve, se prevea a favor del Antes de continuar es menester comentar contribuyente visitado la oportunidad de que la aplicación de la clausura fiscal como defensa previa, transgrede la garantía de sanción no implica conductas que originen audiencia… [El subrayado es nuestro], una infracción de índole gubernativa o de (SCJN, 07 de 2001). policía, para que se imponga in situ, como Este ordenamiento considera que la sería la aplicación de la multa, el arresto o el facultad de las autoridades para clausurar trabajo a favor de la comunidad, previstas para establecimientos, transgrede la garantía de los casos en que exista un riesgo debido a audiencia consagrada en el artículo 14 de la causas de seguridad, salubridad y moralidad Constitución Política de los Estados Unidos sociales o públicas, previstas de acuerdo a la Mexicanos (CPEUM), mismo que establece: interpretación jurisprudencial en el artículo 21 (CPEUM). Nadie podrá ser privado de la vida, de la libertad o de sus propiedades, posesiones o De igual forma constriñe decir que la derechos, sino mediante juicio seguido ante imposición de la clausura fiscal como sanción los tribunales previamente establecidos, en el sólo procede en los casos de reincidencia; se que se cumplan las formalidades esenciales aplica la sanción sobre acto consumado, ya del procedimiento y conforme a las leyes que exclusivamente se brinda la oportunidad expedidas con anterioridad al hecho. de desvirtuar lo señalado y sancionado por los agentes visitadores, ante ellos mismos. Por La tesis de doctrina jurisprudencial citada, eso mismo se puede afirmar que la autoridad sustenta que: 1. El ordenamiento que establece visitadora, al resolver y aplicar la clausura la clausura fiscal como sanción no prevé la fiscal, se convierte en juez, parte y ejecutora posibilidad de que el visitado controvierta y de la sanción. desvirtúe las irregularidades plasmadas en el acta de visita –salvo en el mismo momento del No se puede soslayar el hecho de que levantamiento del acta de infracción, el cual es la clausura fiscal establecida en el artículo inmediatamente continuado con la ejecución 84 CFF, por su propia naturaleza, es una de la sanción- que sirve de sustento para la manifestación de la potestad sancionadora imposición de la indicada acción punitiva, cuya del Estado y por lo mismo queda circunscrita determinación, alcance y aplicación queda dentro del orden penal constitucional. al arbitrio de la autoridad visitadora. 2. No Añádase a lo anterior, que en su aplicación, se otorga al contribuyente la oportunidad de al no atender ni seguir las directrices y límites probar y alegar lo que a su derecho convenga, jurídicos orientadores del sistema normativo, apegándose al debido proceso; es decir que se y no apegarse a los principios del Derecho le permita aportar pruebas a su favor y exponer Administrativo Sancionador, ni a los principios argumentos y razones que nieguen la validez del Derecho Penal, requisitos que señala la

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 13 Mario Jesús Aguilar Camacho, Rafael Espinosa Mosqueda, Enrique Luna Correa doctrina jurisprudencial para su tratamiento sobradamente incongruente, pues la clausura e imposición, se le considera como un acto fiscal, con el cierre de establecimientos, legislativo que violenta la Constitución, pues viene acompañada de una disminución en la compele derechos fundamentales. recaudación de la Administración Pública en su tarea tributaria. Aquí conviene detenerse, pues la cuestión se agrava con la reforma al CFF, con el El sellar y segar fuentes de trabajo, así sea tratamiento a los pequeños contribuyentes – de manera temporal, deprime el mercado laboral quienes por sus condiciones específicas se y frena la estabilidad, lo cual atenta contra la supone que debieran tener un tratamiento estrategia prioritaria de abatir el desempleo y especial-, cuando en el artículo 84 CFF se les fomentar el crecimiento económico del país. señala distintos márgenes mínimos y máximos 2. Potestad sancionadora administrativa de aplicación de sanción pecuniaria (monto del Estado de multa en el inciso A) DE $12,070.00 A $69,000.00 para cualquier contribuyente, y B) Atendiendo a su propia esencia, la sanción es DE $1,210.00 A $2,410.00, para el pequeño considerada como un concepto jurídico de gran contribuyente); pero se les asigna idéntico relieve, pero de perfil secundario y contingente; margen de penalidad en cuanto a los días en este contexto se aclara, la sanción es un de clausura, de tres a quince días, igual que concepto jurídico no esencial, no necesario, y al resto de los contribuyentes infractores. sí evitable. Es decir, al pequeño contribuyente, quien Es prudente advertir que tal perspectiva generalmente “vive al día”, se le puede de la sanción deriva del análisis del vínculo clausurar su establecimiento en los mismos jurídico, en el cual se puede o no presentar el términos que a cualquier contribuyente, cumplimiento de las obligaciones, contenido de privándolo de su única fuente de recursos, la norma, o sea la conducta ilícita, para que se con todas las consecuencias inherentes e produzcan las consecuencias jurídicas; y vale imaginables, lo que evidencia un tratamiento decir que una de tales consecuencias jurídicas a simple vista inequitativo y violatorio de sus puede ser la sanción. derechos fundamentales. Ahora bien y desde un enfoque de sentido Los resultados del último Censo Económico amplio, un clásico del Derecho administrativo, del Instituto nacional de Estadística y Suay, (1989), considera como sanción Geografía (INEGI, 2009), indican que de administrativa a toda aquella retribución cada 100 empresas mexicanas 96 son micro negativa dispuesta por el ordenamiento y contribuyen con el 40.6% del empleo, jurídico como consecuencia de la realización aportando el 15% del PIB. de una conducta ilícita considerada como una Análogamente, la clausura como acto infracción administrativa. coactivo del Estado constituye un acto Esta línea de argumentación puede privativo, ya que produce como efecto la ampliarse con lo que señala Bermúdez, (1989), disminución o menoscabo del derecho de quien dice que cualquier otro perjuicio o situación posesión que el contribuyente ejerce sobre su desfavorable impuesta a un administrado local, establecimiento o lugar clausurado. Por que no venga expresamente señalado como lo tanto, la clausura como sanción violenta sanción por el ordenamiento jurídico y atribuido el derecho humano de la libertad de trabajo, como consecuencia a la comisión de una industria o comercio que desarrolla el afectado infracción, se convierte en un acto coactivo, dentro de este sitio. pero no en una sanción propiamente dicha; Acto final, se asegura que la imposición pues, sin infracción no puede existir, o no de la clausura fiscal atiende a fines prácticos procederá, sanción administrativa en términos de ejemplaridad. Esto es un argumento estrictos. 14 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 La Clausura Fiscal como sanción inconstitucional

Detengámonos para observar que las correctivo para aquellos que pretendan evadir sanciones pueden ser de muy diverso tipo. el cumplimiento de sus obligaciones tributarias; De acuerdo a su vínculo personal, las sanción así como represivo, para quienes no hayan administrativa se clasifica en: Disciplinaria o cumplido en tiempo y forma. interna, y 2. Correctiva o externa. Hablando del Al respecto conviene decir que la potestad tópico de la sanción correctiva externa, esta se tributaria queda implícita en la ley impositiva, segmenta en: la cual contiene la facultad del Estado para 1. Las sanciones provenientes de leyes imponer contribuciones de manera general, administrativas, propiamente dichas; y a cargo de los gobernados, y la facultad 2. Las sanciones por las infracciones de los para determinar, de manera particular a cada reglamentos gubernativos y de policía. contribuyente, las cargas específicas que le Las sanciones provenientes de leyes corresponden. De igual manera, las normas administrativas en el ámbito federal, referidas tributarias contemplan las consecuencias que a normas de contenido punitivo, se pueden traerá aparejado el incumplimiento de sus catalogar en: disposiciones; una de éstas puede consistir 1. Sanciones contenidas en la Ley Federal en la sanción económica, y en algunos de Procedimiento Administrativo; y casos obligar a reparar el daño o forzar el 2. Sanciones administrativas incluidas en cumplimiento de las obligaciones formales. otras leyes diferentes a la Ley Federal de Pro- Cabe señalar que, el Diccionario Jurídico cedimiento Administrativo. Mexicano (2009), detalla el vocablo sanciones En el caso de la clausura fiscal, esta figura tributarias. jurídica queda fuera de las denominadas I. Es la consecuencia jurídica de la infracción Sanciones contenidas en la Ley Federal de tributaria, de lo ilícito fiscal, es decir, de la Procedimiento Administrativo (LFPA), pues violación del orden jurídico fiscal, configura las excluye literalmente hablando: “Artículo la pena, reacción o represión del sistema 1…Este ordenamiento no será aplicable a las jurídico al incumplimiento de sus normas. materias de carácter fiscal…Para los efectos II. la sanción tributaria presupone: de esta Ley sólo queda excluida la materia fiscal tratándose de las contribuciones y los La existencia de una obligación. accesorios que deriven directamente de El cumplimiento de la obligación aquéllas.” preexistente. 3. El poder sancionador fiscal La tipificación del incumplimiento Un calificativo comúnmente aceptado es el que indica García, (1994), en el sentido de que la El establecimiento de una sanción al potestad punitiva fiscal es un complemento incumplimiento tipificado… necesario de la potestad punitiva estatal, II. Las sanciones fiscales se clasifican en tendiente al seguimiento de la precepción del administrativas, cuando corresponden a tributo. transgresiones de menor importancia y No debe perderse de vista que la poder las impone una autoridad administrativa, sancionador del Estado en el ámbito fiscal consistiendo generalmente en multa; se manifiesta con varias finalidades, uno de en penales, cuando corresponden a ellos es evitar prácticas evasoras; o bien, trasgresiones de mayor trascendencia y con una intención intimidatoria para aquellos las aplica una autoridad judicial, que puede contribuyentes que incumplan con sus consistir en privación de la libertad. obligaciones formales y materiales; del mismo V. La facultad de imponer sanciones modo puede tener un propósito disuasivo o fiscales corresponde, conforme con el a.

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 15 Mario Jesús Aguilar Camacho, Rafael Espinosa Mosqueda, Enrique Luna Correa

73, frac. XXI de nuestra C, al Congreso de Lo anterior, impele citar a Lomelí (2002), la Unión, que establece que el Congreso cuando indica que ciertamente el poder tiene facultades “para definir los delitos Legislativo puede, de acuerdo con el citado y faltas contra la Federación y fijar los artículo, establecer en las leyes que expide castigos que por ellos deban imponerse”, el otras penas distintas a la multa y al arresto único límite en la determinación de monto hasta de treinta y seis horas, pero tales penas, de las sanciones fiscales administrativas, conforme al mismo artículo, interpretando es que la multa no debe ser excesiva. literalmente como lo hace la Suprema Corte, 4. Clausura deberían ser aplicadas por la autoridad judicial y no por la autoridad administrativa, ya que El Diccionario de la Real Academia (2009) a ésta, se le limita a aplicar solamente multa señala que clausura es el acto solemne con que o arresto hasta por treinta y seis horas. En se terminan o suspenden las deliberaciones de cambio el CFF faculta a las autoridades fiscales un congreso, un tribunal, etcétera. De igual para ordenar y ejecutar la clausura, lo que es manera, el Diccionario muestra una segunda antitético al precepto constitucional de que se acepción de clausura: es un sitio cerrado o trata. corral. En ese mismo sentido, el propio texto señala que la voz clausurar significa: cerrar, Por otra parte, una de las variantes más poner fin a la actividad de los organismos controvertidas de la clausura administrativa es políticos, establecimientos científicos, la figura de la clausura establecida en la ley industriales, etc. fiscal como sanción preventiva; la cual busca En la doctrina, Góngora, (2003, p.41) dice castigar al delincuente, evitar la reincidencia que: y ejemplarizar a la colectividad, sin fines preponderantemente económicos, al impedir al La clausura es un acto administrativo contribuyente incumplido que disponga de sus con fines preventivos o sancionadores, bienes inmuebles o al limitarle la realización originada en el incumplimiento de ciertas de determinadas actividades en su negocio normas gubernativas que impide el o establecimiento, pues con su actividad ha funcionamiento de un establecimiento y causado un detrimento a los intereses, público que usualmente se lleva a cabo mediante o general, que deben prevalecer. la colocación de sellos en el inmueble afectado. La clausura del negocio, como sanción, la recogía el CFF de 1938 y fue suprimida por Por su parte, Nava, (1959, pp. 325-326), el Código de 1966 que entró en vigor el 1º de comenta que la clausura es: abril de 1967 y el vigente la recogió a partir de Una sanción administrativa muy efectiva 1991 en el artículo 84 CFF, en caso de que el para la autoridad, que consiste en impedir contribuyente sea reincidente en no expedir que el infractor de una Ley o reglamento, comprobante de sus actividades (Margain, decreto o acuerdo general, o por desacato 2010). a una orden administrativa, siga realizando 5. Visita domiciliaria y la clausura fiscal en sus actividades en un establecimiento el artículo 21 CPEUM comercial o industrial, o cualquier otra Jurídicamente se considera a la clausura como actividad como la construcción de una casa. un acto consumado, en cuanto al hecho de A grandes rasgos se debe decir que la la colocación de sellos en una negociación; doctrina jurisprudencial de la Suprema Corte es de tracto sucesivo porque sus efectos se de Justicia de la Nación, ha interpretado el extienden en el tiempo, todo aquél que dura la acto de clausura fiscal como una sanción o clausura. El cierre del negocio no requiere de como una medida de seguridad que no viola la la realización de actos posteriores o de actos Constitución. futuros para causar perjuicio al afectado. 16 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 La Clausura Fiscal como sanción inconstitucional

El objeto sobre el que incide la clausura es mientras que el objeto del “poder de policía” es un bien inmueble, establecimiento o local de más amplio, comprendiendo todo el bienestar negocios. Se produce una afectación sobre el colectivo en general. derecho de propiedad del titular. Por su trascendencia se cita la interpretación Fernández, (2006), expone que conforme a de la doctrina jurisprudencial, emitida por el sus acepciones, el vocablo policía se interpreta Pleno de la SCJN, (08, 1982, p. 115), quien se como un conjunto de ordenamientos jurídicos pronunció en el siguiente sentido: encaminados a mantener el orden público Semanario Judicial de la Federación.163-168 del Estado; en otro sentido, significa cuerpo Primera Parte. Página: 115, Séptima Época, encargado de velar por el mantenimiento del Instancia: Pleno, Tesis Aislada. Materia(s): orden público y la seguridad de la población, Constitucional, Administrativa, tomo 163- y también se refiere a las órdenes de las 168, primera parte, Pág. 115, Amparo en autoridades: Esta palabra proviene de la voz revisión 7212/79. Nacional de Dulces, S.A. latina politia, que a su vez deriva de la griega de C.V., 3 de agosto de 1982, Ponente: politeia, que significa ciudadanía, vida pública María Cristina Salmorán de Tamayo, o administración del estado”…conviene tener Registro No. 232434 presente el carácter polivalente del término POLICÍA, REGLAMENTOS DE. policía para no confundirlo cuando se refiere a ARTICULO 16, ULTIMO PÁRRAFO DE LA una actividad del gobierno, con el de gendarme CONSTITUCIÓN FEDERAL. La palabra o agente de la policía, que alude a un cuerpo “policía” se identifica, generalmente, con armado. En el primer sentido se trata de la el agente de policía cuyas funciones son policía administrativa que significa el poder de vigilancia y defensa social, pero debe jurídico de adoptar decisiones para limitar la tenerse presente que el Estado también libertad y propiedad de los particulares. se encarga de vigilar la conducta de los No puede faltar Waline, (1963), quien particulares a fin de que se ajuste a las plantea a su manera: En el lenguaje del normas del orden público; por consiguiente, derecho administrativo, el término “policía” la función de policía abarca dos aspectos: no tiene el mismo sentido que en el lenguaje a) vigilar y mantener la tranquilidad y corriente: es la limitación por una autoridad seguridad social (sentido estricto); y, b) pública y en el interés público, de una actividad vigilar que los particulares cumplan con de los ciudadanos, sin dejar de subsistir lo dispuesto por las normas de orden ésta como una actividad privada; ella es público (sentido lato). En este orden de solamente reglamentada. Ella sigue siendo ideas, puede afirmarse que el régimen de libre en la medida en que no está restringida policía está constituido por disposiciones expresamente por las prescripciones de policía. de carácter restrictivo que aseguran el Otro célebre doctrinista, Villegas, (1952), orden público y, por tanto, comprende sostiene que “policía” es “una función el conjunto de facultades que tienen las administrativa que tiene por objeto la protección autoridades administrativas para vigilar la de la seguridad, moralidad y salubridad conducta de los particulares, siempre con públicas y de la economía pública en cuanto la finalidad de asegurar el orden social; sin afecta directamente a la primera. Dice el mismo que, por tanto, pueda decirse que el artículo autor que las diferencias entre ambas nociones 16 constitucional aluda exclusivamente serían las siguientes: a) La “policía” es una a la “policía” en sentido estricto. atribución de la administración, el “poder de Consecuentemente, si las autoridades policía” una facultad del Congreso. b) El objeto administrativas pueden practicar visitas de la “policía” está limitado a la tetralogía domiciliarias para cerciorarse de que se “seguridad, moralidad, salubridad, economía,” han cumplido los “reglamentos de policía”, Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 17 Mario Jesús Aguilar Camacho, Rafael Espinosa Mosqueda, Enrique Luna Correa

debe entenderse que en la disposición su contabilidad, bienes y mercancías. relativa de la Ley Fundamental se alude al V.-Practicar visitas domiciliarias a los reglamento de policía en un sentido lato, contribuyentes, a fin de verificar el comprendiendo, por tanto, a todas aquéllas cumplimiento de las obligaciones fiscales en disposiciones legales que otorguen materia de la expedición de comprobantes facultades a las autoridades administrativas fiscales… para vigilar la conducta de los particulares y cerciorarse de que se ajusta a las normas En el caso de la visita domiciliaria, origen de orden público aplicables, previniendo una clausura fiscal, se está en presencia del así la alteración de dicho orden. poder o acto de policía de la Administración Pública. Por su parte, nuestro máximo tribunal, De la tesis citada se advierte que la en la ejecutoria que dio lugar a la tesis: llamada actividad administrativa de policía no se limita exclusivamente a las tareas Semanario Judicial de la Federación y su ceñidas por la concepción típica de la Gaceta XXV, Febrero de 2007, Novena Época. doctrina que se engloba en aspectos de Instancia: Primera Sala, Página: 652. Tesis: la seguridad, la salubridad y la moralidad 1a. XXVII/2007, Tesis Aislada. Materia(s): sociales y públicas -y que hogaño incluye Administrativa, Amparo directo en revisión a la economía pública-; sino que abarca 1521/2006. Felipe Rosas Carpio. 18 de octubre también la potestad de supervisión y de 2006, Ponente: Sergio A. Valls Hernández. vigilancia tendientes a mantener en general Registro No. 173256 el bienestar colectivo establecido en las LAS INFRACCIONES FISCALES normas jurídicas. SE RIGEN POR LOS PRINCIPIOS La clausura fiscal surge de un acto de la DEL DERECHO ADMINISTRATIVO Administración Pública: la visita domiciliaria. SANCIONADOR Y POR LAS Debido a los bienes jurídicamente tutelados GARANTÍAS DEL DERECHO PENAL, que pudieran afectarse con su imposición, EN LO QUE RESULTEN APLICABLES. la visita domiciliaria requiere un tratamiento Las infracciones fiscales constituyen la constitucional y legal estrictamente apegado vulneración del conjunto de normas que a derecho por parte de la autoridad ejecutora. regulan el cumplimiento de las obligaciones Las visitas domiciliarias a cargo de la autoridad fiscales, mientras que las violaciones fiscal, como órgano del Poder Ejecutivo-, fiscales se refieren a los preceptos que quedan contempladas dentro de la potestad impongan deberes formales o sustanciales, revisora o comprobatoria de la Administración por lo que su única diferencia se encuentra Pública, la cual deriva de las facultades en la sanción aplicable, ya sean penas previstas por el artículo 42 CFF. pecuniarias o privativas de libertad, lo cual Artículo 42.- Las autoridades fiscales a determina que se esté en presencia de una fin de comprobar que los contribuyentes, infracción o de un delito. En esta línea de los responsables solidarios o los terceros ideas, resulta evidente que las sanciones con ellos relacionados han cumplido establecidas en el Código Fiscal de la con las disposiciones fiscales y, en su Federación para el incumplimiento de una caso, determinar las contribuciones obligación formal o sustancial guardan una omitidas o los créditos fiscales, así como gran similitud con las penas, toda vez que para comprobar la comisión de delitos ambas tienen lugar como reacción frente fiscales y para proporcionar información a lo antijurídico; de lo que se sigue que la a otras autoridades fiscales, estarán infracción fiscal propiamente establecida facultadas para: III.- Practicar visitas a los por el legislador por el incumplimiento de contribuyentes, los responsables solidarios las obligaciones formales debe atender a o terceros relacionados con ellos y revisar los principios del derecho administrativo 18 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 La Clausura Fiscal como sanción inconstitucional

sancionador y, en la medida que resulten Ahora bien, una interpretación aplicables a las garantías del derecho constitucional por parte de la jurisprudencia, penal. no restrictiva para la autoridad administrativa, Lo anterior se entiende en el sentido de fue asentada en registros de épocas que, si bien, la clausura fiscal como sanción sucesivas para dejar claramente establecida tiene un régimen jurídico propio, su aplicación como constitucional la aplicación por parte no escapa a los principios del derecho del Ejecutivo de sanciones administrativas administrativo sancionador y, como señala el distintas a la multa y al arresto. Más Alto Tribunal “…en la medida que resulten En ese tenor, las resoluciones anteriores aplicables a las garantías del derecho penal”. a las de la novena época no son lo Por otra parte, el artículo 21 CPEUM suficientemente claras y profundas, y sobre establece: “Compete a la autoridad ese aspecto, el tribunal en pleno de la SCJN administrativa la aplicación de sanciones actual ha precisado el quid iuris de la cuestión por las infracciones de los reglamentos en la siguiente tesis de jurisprudencia: gubernativos y de policía, las que únicamente Semanario Judicial de la Federación y consistirán en multa, arresto hasta por su Gaceta. V, Junio de 1997, Novena treinta y seis horas o en trabajo a favor de la Época, Instancia: Pleno, Página: 142, comunidad…” Tesis: P. XCII/97, Tesis Aislada, Materia(s): En una interpretación literal y estricta, Administrativa, Constitucional, Amparo en las autoridades administrativas única y revisión 1587/94, Almacenes Tokio, S.A. de exclusivamente tendrían facultad para C.V., 26 de noviembre de 1996, Ponente: “castigar” las infracciones que se comentan a Guillermo I. Ortiz Mayagoitia, Registro No. los Reglamentos Gubernativos y de Policía, es 198414. decir, para imponer las sanciones pecuniarias CLAUSURA PREVISTA COMO SANCIÓN y corporales a que se refiere la disposición de POR INFRACCIONES ADMINISTRATIVAS nuestra Ley Fundamental. A LEYES. NO ES VIOLATORIA DEL Sin embargo, en una exégesis distinta y ARTÍCULO 21 CONSTITUCIONAL. La variable, y no precisamente opuesta, pero sí Constitución Política de los Estados Unidos de sentido diverso y más amplio, se pueden Mexicanos, en su artículo 21, limita las citar los contenidos del artículo 22 CPEUM que sanciones que se impongan por infracción disponen distintas sanciones administrativas: a los reglamentos gubernativos y de policía, las que únicamente pueden consistir en “Artículo 22…No se considerará multa o arresto; sin embargo, esa limitación confiscación la aplicación de bienes de no es aplicable tratándose de infracciones una persona cuando sea decretada para administrativas a leyes emanadas del el pago de multas o impuestos, ni cuando Congreso de la Unión, puesto que son la decrete una autoridad judicial para el ordenamientos legales de naturaleza pago de responsabilidad civil derivada jurídica diferente. de la comisión de un delito. Tampoco se considerara confiscación el decomiso que De modo complementario, conviene tener ordene la autoridad judicial de los bienes en cuenta también esta otra tesis de en caso de enriquecimiento ilícito en los jurisprudencia de la novena época: términos del artículo 109, la aplicación a Semanario Judicial de la Federación favor del Estado de bienes asegurados que y su Gaceta. V, Febrero de 1997, Página: causen abandono en los términos de las 120, Novena Época. Instancia: Pleno, disposiciones aplicables, ni la de aquellos Tesis: P. XXIV/97. Tesis Aislada. Materia(s): bienes cuyo dominio se declare extinto en administrativa, Constitucional, Registro No. sentencia...” 199461.

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CLAUSURA. LA ESTABLECIDA COMO de sanciones administrativas a los servidores SANCIÓN EN LA FRACCIÓN VI DEL públicos por su inadecuado desempeño en sus ARTÍCULO 84 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA empleos, cargos o comisiones: FEDERACIÓN, NO INFRINGE LO DISPUESTO Artículo 110. Podrán ser sujetos de EN EL ARTÍCULO 21 CONSTITUCIONAL. La juicio político…las sanciones consistirán en fracción VI del artículo 84 del Código Fiscal de la destitución del servidor público y en su la Federación faculta a las autoridades fiscales inhabilitación para desempeñar funciones, para imponer, en caso de reincidencia de las empleos, cargos o comisiones de cualquier infracciones señaladas en las fracciones VII naturaleza en el servicio público… y IX del artículo 83 del propio código, una sanción consistente en la clausura preventiva Por lo anterior, se deduce que el precitado del establecimiento del contribuyente por un artículo 21 CPEUM carece de una redacción plazo de 3 a 15 días. La citada fracción del correcta y se aprecia que la voluntad del artículo 84 del código tributario federal no es legislador es la de extender la facultad contraria al artículo 21 constitucional, que sancionadora a toda legislación administrativa. faculta a la autoridad administrativa a sancionar Complementa esta idea lo señalado por el art. las infracciones a los reglamentos gubernativos 89 CPEUM, fracción I., que faculta y obliga al y de policía, con multa o arresto hasta de presidente de la república a ejecutar las leyes, treinta y seis horas. Lo anterior es así, porque lo que no sería posible sin el poder sancionador. la norma constitucional distingue entre la En tal virtud, se considera necesaria una autoridad judicial y la administrativa, asignando reforma al artículo 21 CPEUM en la que, además a la primera de ellas la potestad de imponer las de aclarar su redacción, en el sentido de que penas; y a la segunda la de sancionar las faltas se indique expresamente que la autoridad a los reglamentos de policía y buen gobierno, administrativa sí está facultada para sancionar pero no se refiere a los actos de la autoridad las infracciones a leyes administrativas y no sólo legislativa, por lo que, para esta última no rige las provenientes de reglamentos; en la misma la limitación impuesta por el Constituyente, se incluya textualmente, en la parte referente para sancionar exclusivamente con arresto o a la competencia de la misma autoridad, multa las infracciones a las leyes. que cuenta con la potestad de imponer otras En relación a la fundamentación sanciones distintas de la multa y el arresto, en e individualización de las sanciones los casos y con las condiciones que señale la administrativas, a partir de 1995 la SCJN ley ( Lomelí, 2002). ha venido reinterpretando los artículos 6. La clausura fiscal y el derecho al trabajo 21 y 22 CPEUM en materia de sanciones administrativas, de un modo tal que podemos La clausura fiscal afecta el derecho fundamental establecer que en su conjunto, el nuevo criterio de la libertad de trabajo señalado en el art. 5º jurisprudencial de nuestro máximo tribunal constitucional. busca acotar las facultades sancionadoras de Es materia altamente controvertida la la autoridad administrativa. aplicación de la clausura fiscal y la afectación Correlacionado con lo anterior, los artículos temporal por su incidencia en el derecho 109 y 110 CPEUM, en lo que se considera fundamental contemplado en el artículo 5º como un acto formalmente legislativo y CPEUM sobre la libertad y el ejercicio del materialmente jurisdiccional, el Congreso de la comercio; se puede señalar que en ponderación Unión podrá aplicar sanciones mediante juicio interpretativa, el pleno de la SCJN, (06, 1997, p. político. Dichas sanciones son de índole no 143), ha sostenido que es más importante que penal. De igual manera también destaca sobre se respeten las disposiciones encaminadas a la el tema glosado, lo señalado en la fracción III recaudación de los ingresos del Estado por ser del artículo 110, pues menciona la aplicación de interés público, y considera que la clausura

20 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 La Clausura Fiscal como sanción inconstitucional no es violatoria del art. 5 Constitucional. A Constitucional, Administrativa. Tesis continuación el texto de la tesis: aislada, Amparo en revisión 1314/2000, Gastronómica La Viña, S.A. de C.V. 25 de Semanario Judicial de la Federación y mayo de 2001, Ponente: Sergio Salvador su Gaceta V, Junio de 1997, Novena Aguirre Anguiano, 189339. época, Instancia: Pleno, Página: 143. Tesis: P. XCI/97, Tesis Aislada. Materia(s): CLAUSURA POR OMISIÓN EN EL Administrativa, Constitucional, Amparo en CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES revisión 1103/94, Organización Dulcera de FISCALES. LA CIRCUNSTANCIA DE Acapulco, S. A. de C. V. 15 de abril de 1997, QUE SE DEJE AL ARBITRIO DE LA Ponente: Genaro David Góngora Pimentel, AUTORIDAD FISCAL LA IMPOSICIÓN Registro No. 198415. DE DICHA SANCIÓN, SIN QUE EN EL ARTÍCULO 49, FRACCIÓN VI, DEL CLAUSURA PREVISTA COMO SANCIÓN CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, POR INFRACCIONES FISCALES. NO VIGENTE EN MIL NOVECIENTOS ES VIOLATORIA DEL ARTÍCULO 5o. NOVENTA Y NUEVE, SE PREVEA A CONSTITUCIONAL. Si bien es cierto FAVOR DEL CONTRIBUYENTE VISITADO que la clausura afecta temporalmente LA OPORTUNIDAD DE DEFENSA el ejercicio del comercio, también lo es PREVIA, TRANSGREDE LA GARANTÍA que la sociedad está interesada en que se DE AUDIENCIA. El artículo 84, fracción acaten y respeten las disposiciones legales IV, del Código Fiscal de la Federación encaminadas a la correcta recaudación establece que: “... Las autoridades de los ingresos del Estado, toda vez que fiscales podrán, además, clausurar a éste se le encomienda velar por las preventivamente el establecimiento del necesidades colectivas, los derechos contribuyente por un plazo de tres a quince sociales y la administración económica para días. ...”, como sanción por la infracción satisfacerlos y protegerlos, de tal manera prevista en el artículo 83, fracción VII, del que cuando se realizan conductas que propio ordenamiento, consistente en la pueden llegar a afectar esa recaudación se omisión de los contribuyentes de expedir o afectan sus intereses y, por ello, se justifica entregar comprobantes de las actividades el impedir temporalmente el ejercicio del fiscales o expedirlos sin los requisitos comercio, a pesar de que la quejosa afirme correspondientes. Dicha sanción constituye que el no expedir comprobantes fiscales un acto privativo, ya que produce como o expedirlos sin los requisitos fiscales, efecto la disminución o menoscabo del no necesariamente implica omisión en el derecho de posesión que aquél ejerce sobre pago de contribuciones, en virtud de que el local, establecimiento o lugar clausurado, la sanción prevista en el precepto legal así como de su derecho a la libertad de reclamado no puede estar sujeta a que la trabajo, industria o comercio que desarrolla autoridad fiscal realice una auditoría fiscal y dentro de ese sitio. Ahora bien, el hecho de constate si se omitieron o no contribuciones. que quede al arbitrio de la autoridad fiscal [El subrayado es nuestro] la imposición de la sanción de clausura No obstante lo citado como doctrina mencionada, sin que el artículo 49, fracción jurisprudencial, se puede citar un criterio VI, del ordenamiento legal invocado, diametralmente opuesto al anterior, y es el prevea la posibilidad de que el visitado vertido por la Segunda Sala como tesis aislada. controvierta y desvirtúe las irregularidades Semanario Judicial de la Federación plasmadas en el acta de visita que sirve y su Gaceta Tomo: XIV, Julio de 2001, de sustento para la imposición de la Novena Época, Instancia: Segunda Sala, indicada sanción, transgrede la garantía de Tesis: 2a. CIV/2001 Página: 505 Materia: audiencia consagrada en el artículo 14 de la

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Constitución Política de los Estados Unidos Dice Ortega (2009), que esta revisión Mexicanos, pues no otorga al contribuyente tiene su esencia en el uso de maquinas la oportunidad de probar y alegar lo que a registradoras de comprobación fiscal (MRCF), su derecho convenga antes del ejercicio de que fueron instauradas a principios de la tal facultad, cuyo objetivo primordial es el década de los noventa. de evitar la reincidencia del contribuyente En la parte normativa, es sabido que las y no sólo restringir provisionalmente el autoridades fiscales acuden al establecimiento proceder sancionado. o negociación del contribuyente en ejercicio Como puede observarse, la posición de la de su facultad de revisión establecida en el tesis aislada sobre la inconstitucionalidad de artículo 42 del CFF, la cual, en resumen indica la clausura fiscal es clara, firme y definitiva. lo siguiente: Además se aprecia que su exégesis está Las autoridades fiscales a fin de comprobar sostenida sobre argumentos bien estructurados que los contribuyentes han cumplido y sostenibles desde los enfoques jurídico y con las disposiciones fiscales, estarán constitucional y se reitera que la aplicación facultadas para: de dicho sanción constituye un acto privativo, III.- Practicar visitas a los contribuyentes al producir un detrimento del derecho de posesión que ejerce el contribuyente sobre el V.- Practicar visitas domiciliarias a los inmueble clausurado, ya sea este el domicilio contribuyentes con el fin de verificar el fiscal, establecimientos, sucursales, locales; cumplimiento de las obligaciones fiscales o bien sean muebles, tales como los puestos en materia de expedición de comprobantes fijos y semifijos en la vía pública. fiscales y de la presentación de solicitudes o avisos en materia del registro federal de 7. La clausura fiscal y el debido proceso contribuyentes… Emilio Margain, (2010, p.217), dice que: Atendiendo a esta línea de ordenación, en La clausura del negocio, como sanción, se el artículo 49 del CFF se estipula que para había rechazado por considerarse que con los efectos de lo dispuesto por la fracción ella no sólo se castigaba al contribuyente V del art. 42 CFF, las visitas domiciliarias sino también al propio fisco, por cuanto que se deben realizar conforme al siguiente de inmediato disminuía el impuesto que se procedimiento: venía pagando por el tiempo que el negocio .- Para los efectos de lo dejaba de operar…Creo que es bueno que Artículo 49 dispuesto por la fracción V del artículo 42 nuestra hacienda pública federal revise de este Código, las visitas domiciliarias se con detenimiento la política fiscal que ha realizarán conforme a lo siguiente: seguido en materia de sanciones y que en ninguna forma ha contribuido a reducir el I. Se llevará a cabo en el domicilio fiscal, problema de la evasión fiscal en México. establecimientos, sucursales, locales, puestos fijos y semifijos en la vía pública, Actualmente el CFF, en su artículo 84, de los contribuyentes, siempre que se contempla la figura jurídica de la clausura encuentren abiertos al público en general, fiscal. donde se realicen enajenaciones, presten Cabe precisar la situación ceñida en servicios o contraten el uso o goce temporal cuanto a que la aplicación de esta sanción se de bienes, así como en los lugares donde contempla exclusivamente para las situaciones se almacenen las mercancías o en donde de reincidencia por infracciones a cargo de se realicen las actividades relacionadas los contribuyentes en sus establecimientos con las concesiones o autorizaciones o o locales y con base una revisión en visita de cualquier padrón o registro en materia domiciliaria. aduanera.

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IV. En toda visita domiciliaria se levantará Otro tanto ocurre en el caso de la acta en la que se harán constar en forma clausura administrativa: se levanta un acta circunstanciada los hechos u omisiones y con posterioridad a la visita, la norma conocidos por los visitadores, en los jurídica regularmente exige que se requiera términos de este código y su reglamento o, previamente al infractor para que dentro de en su caso, las irregularidades detectadas un breve plazo cumpla con las obligaciones durante la inspección. no satisfechas, o bien para que aporte las VI. Si con motivo de la visita domiciliaria probanzas suficientes que demuestren que ya a que se refiere este artículo, las lo hizo; por otro lado, ante la negativa a cumplir autoridades conocieron incumplimientos con lo exigido o ante la falta de pruebas para a las disposiciones fiscales, se procederá acreditar que ya no hay contravención a las a la formulación de la resolución disposiciones administrativas respectivas, correspondiente. Previamente se deberá se puede ordenar la sanción de clausura conceder al contribuyente un plazo de tres administrativa para que opere la suspensión días hábiles para desvirtuar la comisión de actividades en los negocios, empresas o de la infracción presentando las pruebas y establecimientos del infractor. formulando los alegatos correspondientes. Por su parte, la imposición de la clausura Si se observa que el visitado no se fiscal como sanción sólo procede en los casos encuentra inscrito en el registro federal de reincidencia; y aquí son los mismos agentes de contribuyentes, la autoridad requerirá revisores, y durante el mismo acto de visita, los datos necesarios para su inscripción, quienes aplican la clausura. Con certeza se sin perjuicio de las sanciones y demás puede afirmar que, en estas circunstancias, sí consecuencias legales derivadas de dicha se rompen principios y disposiciones jurídico omisión. normativas. Por eso mismo se puede aseverar La resolución a que se refiere el párrafo que la autoridad visitadora, al resolver y aplicar anterior deberá emitirse en un plazo que la clausura fiscal, se convierte en juez, fiscal y no excederá de seis meses contados a ejecutor de la sanción. partir del vencimiento del plazo señalado en el párrafo que antecede. [El subrayado Sobre esa línea de pensamiento es es nuestro] válido argumentar que con la imposición de la clausura, se conculca la garantía de De lo transcrito se puede dilucidar que en audiencia y la apariencia de buen derecho. el mencionado artículo 49 CFF se contempla Ello en virtud de que el precepto no contempla la observancia de uno de los principios del la posibilidad de que el contribuyente visitado Derecho Administrativo sancionador. Así, y sancionado pueda controvertir o desvirtuar cuando se practica una visita domiciliaria y en el acto de autoridad con posterioridad, y sin ella las autoridades ejecutoras de la inspección que se impongan los sellos de clausura, advierten la comisión de infracciones, las irregularidades plasmadas en el acta levantan acta circunstanciada en la cual se circunstanciada de visita domiciliaria formula la resolución sobre el incumplimiento levantada; por lo que si desea continuar su a las disposiciones fiscales. Previamente a la defensa jurídica, la tendrá que realizar con aplicación de la sanción, se deberá conceder su inmueble o lugar de negocios clausurado. al contribuyente un plazo de tres días hábiles La disposición normativa solo prevé esta para desvirtuar la comisión de la infracción oportunidad de controvertir o desvirtuar la presentando las pruebas y formulando los sanción de este tipo en el mismo momento alegatos correspondientes. Con lo anterior se en que se le dé a conocer el dictamen y la cumple el postulado de debido proceso. resolución del acta levantada in situ.

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 23 Mario Jesús Aguilar Camacho, Rafael Espinosa Mosqueda, Enrique Luna Correa

Con las demostraciones argumentativas formal o sustancial guardan una gran si- vertidas hasta aquí, se deduce que la clau- militud con las penas, toda vez que ambas sura fiscal tiene un tratamiento de naturaleza tienen lugar como reacción frente a lo anti- normativa ajena al ordenamiento y al sistema jurídico; de lo que se sigue que la infracción jurídico nacional. Precisamente aquí yace lo fiscal propiamente establecida por el legis- crítico de la clausura fiscal, pues en su aplica- lador por el incumplimiento de las obligacio- ción es un acto legal, pero de dudosa raigam- nes formales debe atender a los principios bre jurídica y constitucional. Esta consideración del derecho administrativo sancionador y, se fundamenta en que como acto legislativo en la medida que resulten aplicables a las violenta la Constitución, ya que la aplicación garantías del derecho penal. [El subrayado de esta sanción se rige por su propia disposi- es nuestro] ción, el artículo 84 CFF, en el cual, como se En el caso de México, los principios que ha observado, no se atiende ni se siguen las se aplican al procedimiento administrativo directrices y límites jurídicos orientadores del están reconocidos en ordenamientos de sistema normativo de carácter punitivo, ya que carácter tanto supranacional como nacional; no se apega a los principios del Derecho Ad- y a su vez, están reforzados por disposiciones ministrativo Sancionador, ni a las garantías del constitucionales, legales y jurisdiccionales Derecho Penal, con lo cual, además se violenta (López, s. f.). la norma suprema en lo que señala la siguiente jurisprudencia: En la propia CPEUM, así como en los tratados internacionales que México ha Semanario Judicial de la Federación y su ratificado y en las leyes de procedimiento Gaceta XXV, Febrero de 2007, Novena administrativo, se encuentran contenidos Época. Instancia: Primera Sala, Página: los principios que sirven de garantía para 652. Tesis: 1a. XXVII/2007.Tesis Aislada. el administrado dentro del procedimiento Materia(s): Administrativa, Amparo directo administrativo. en revisión 1521/2006, Felipe Rosas Carpio, 18 de octubre de 2006, Ponente: Sobre este aspecto, la Convención Sergio A. Valls Hernández, Registro No. Americana sobre Derechos Humanos, conocida 173256. como Pacto de San José, Celebrada en San José, Costa Rica 7 al 22 de noviembre de LAS INFRACCIONES FISCALES SE RI- 1969, y firmada por México, al referir las GEN POR LOS PRINCIPIOS DEL DERE- Garantías Judiciales, contenida en el artículo CHO ADMINISTRATIVO SANCIONADOR 8º, establece los lineamientos del llamado Y POR LAS GARANTÍAS DEL DERECHO “debido proceso legal” o “derecho de defensa PENAL, EN LO QUE RESULTEN APLICA- procesal”, que consisten Las infracciones fiscales constituyen BLES. Artículo 8. Garantías Judiciales la vulneración del conjunto de normas que regulan el cumplimiento de las obligaciones Toda persona tiene derecho a ser oída, con fiscales, mientras que las violaciones fisca- las debidas garantías y dentro de un plazo les se refieren a los preceptos que impon- razonable, por un juez o tribunal competente, gan deberes formales o sustanciales, por lo independiente e imparcial, establecido con que su única diferencia se encuentra en la anterioridad por la ley, en la sustanciación sanción aplicable, ya sean penas pecunia- de cualquier acusación penal formulada contra ella, o para la determinación de sus rias o privativas de libertad, lo cual determi- derechos y obligaciones de orden civil, na que se esté en presencia de una infrac- laboral, fiscal o de cualquier otro carácter. ción o de un delito. En esta línea de ideas, resulta evidente que las sanciones estable- México también forma parte de los cidas en el Código Fiscal de la Federación miembros adheridos al Pacto Internacional de para el incumplimiento de una obligación Derechos Civiles y Políticos de Nueva York 24 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 La Clausura Fiscal como sanción inconstitucional

[Diario Oficial de la Federación], (DOF, 20 de trasciende a la esfera jurídica de los particulares 05 de 1981), que le compromete a incorporar y es consecuencia directa de la eficacia del en su sistema jurídico y por consiguiente al procedimiento administrativo y producto de la procedimiento administrativo, el principio de la obligatoriedad de la resolución administrativa. tutela administrativa efectiva, de conformidad Con base en lo anterior, se puede decir con los siguientes preceptos: que la clausura fiscal es un acto administrativo Parte II decisorio, producto de una resolución, y que su imposición requiere un procedimiento Artículo 14.1.Todas las personas son apegado estrictamente, no solo a lo vertido iguales ante los tribunales y cortes de por la norma legal, sino que debe estar acorde justicia. Toda persona tendrá derecho a con los Principios de Derecho Administrativo ser oída públicamente y con las debidas Sancionador y de las Garantías del Derecho garantías por un tribunal competente, Penal. independiente e imparcial, establecido por la ley, en la substanciación de cualquier La sanción administrativa, formalmente es acusación de carácter penal formulada un acto administrativo y materialmente es un contra ella o para la determinación de sus acto jurisdiccional; y la cual, para su adecuada derechos u obligaciones de carácter civil. formación y eficacia debe estar precedida por una serie de formalidades, requisitos y otros Como se colige de su lectura, estos actos intermedios o de trámite bien definidos. tratados de los cuales México forma parte, Con lo anterior se pretende que la persona obligan a adoptar esta garantía o derecho a la infractora tenga la oportunidad de allegarse de tutela efectiva, misma que es exigible, tanto los elementos que le permitan ilustrarse sobre al Estado como a la administración pública. los elementos con los cuales guiar su defensa; Esto, aunado a la relevancia que otorga la esto al mismo tiempo constituye una garantía constitución general de la república a los de que la resolución que dicte la autoridad tratados internacionales en los artículos 1º y resolutora sea de acuerdo con las normas 133. legales. En este sentido, viene a colación decir que Ese conjunto de formalidades y actos que la culminación del procedimiento administrativo preceden a la resolución que impone un acto es el acto administrativo decisorio, el cual, como administrativo es lo que constituye el procedi- dice Jean-Pierre Ferrier, es un acto jurídico miento administrativo, el cual se asemeja en unilateral de la administración que se impone a sus principios rectores a las sentencias judicia- los administrados, cuyo prototipo es la decisión les, y que integran las bases sistemáticas del ejecutoria, o sea, la decisión administrativa procedimiento jurisdiccional. El procedimiento destinada a los administrados que les reconoce administrativo tiene una importancia relevante por sí misma derechos, se los deniega o crea cuando el acto que se va a realizar tiene un ca- a su cargo una obligación, y, además, que es rácter imperativo, y con él se afectan derechos vinculante sin tener que recurrir a formalidades o bienes de los particulares. externas a la administración misma, es decir, Ahora corresponde marcar que el debido que no requiere ninguna autorización judicial proceso es un principio jurídico procesal según (Lobato, 2011). el cual toda persona tiene derecho a ciertas La eficacia del procedimiento administrativo garantías mínimas, tendientes a asegurar un se concreta en el acto decisorio y conclusivo, la resultado justo y equitativo dentro del proceso, llamada resolución administrativa, considerada a permitirle tener oportunidad de ser oído y a como el acto administrativo por antonomasia, hacer valer sus pretensiones legitimas frente por cuanto a través de ella se realiza a la autoridad jurisdiccional. Este principio propiamente la función administrativa que se traslada al Derecho Administrativo y

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 25 Mario Jesús Aguilar Camacho, Rafael Espinosa Mosqueda, Enrique Luna Correa su importancia dentro del procedimiento forma justa, sino que además rigen la conducta administrativo comprende diversos aspectos: del particular dentro del procedimiento derecho a ser oído, derecho a ofrecer y producir administrativo. En este sentido, se puede citar pruebas, y derecho a una decisión fundada y la siguiente tesis: motivada. Semanario Judicial de la Federación. 82 Semanario Judicial de la Federación, Sexta Parte, Séptima Época. Instancia: 217-228 Cuarta Parte, Séptima Época, Tribunales Colegiados de Circuito, Página: Instancia: Tercera Sala, Página: 35. Tesis 24. Tesis Aislada. Materia(s): Común, Aislada, Materia(s): Común, Amparo en Registro No. 254190. revisión 3074/87, María Guadalupe Cedeño de García de León, 12 de junio de 1987, AUDIENCIA, GARANTÍA DE DEBIDO PROCESO. La garantía de audiencia Ponente: Victoria Adato Green de Ibarra, reconocida por el artículo 14 de la Registro No. 239419. Constitución Política de los Estados Unidos AUDIENCIA, GARANTÍA DE. REQUISI- Mexicanos, no se contrae a una simple TOS QUE DEBEN CONTENER LAS LE- comunicación a la parte afectada para YES PROCESALES PARA RESPETAR- que tenga conocimiento de un acto de LA. De acuerdo con el espíritu que anima autoridad que pueda perjudicarlo, sino que el artículo 14 constitucional, a fin de que la implica el derecho de poder comparecer ley que establece un procedimiento admi- ante la autoridad a oponerse a los actos nistrativo, satisfaga la garantía de audien- que afecten sus propiedades, posesiones cia, debe darse oportunidad a los afectados o derechos y a exponer las defensas para que sean oídos en defensa, antes de legales que pudiere tener, para lo cual, ser privados de sus propiedades, posesio- obviamente, es necesaria la existencia nes o derechos, con la única condición de de un juicio en el que se observen, las que se respeten las formalidades esencia- formalidades esenciales del procedimiento, les de todo procedimiento. Este debe con- como lo expresa claramente el mencionado tener “etapas procesales”, las que pueden precepto constitucional, formalidades que reducirse a cuatro: una etapa primaria, en están constituidas, de acuerdo con la teoría la cual se entere al afectado sobre la ma- del proceso, por el emplazamiento para teria que versará el propio procedimiento, contestar demanda, un período para ofrecer que se traduce siempre en un acto de notifi- y rendir pruebas y un plazo para presentar cación, que tiene por finalidad que conozca alegatos, a efecto de obtener una sentencia de la existencia del procedimiento mismo y que declare el derecho en controversia, dejarlo en aptitud de preparar su defensa; todo lo cual no puede ser satisfecho sino una segunda, que es la relativa a la dila- a través del debido proceso que exige el ción probatoria, en que pueda aportar los mencionado artículo 14 como garantía medios convictivos que estime pertinentes; individual.[el subrayado es nuestro. Nota: la subsecuente es la relativa a los alega- En el Informe de 1975, la tesis aparece tos en que se dé oportunidad de exponer bajo el rubro “AUDIENCIA, GARANTIA las razones y consideraciones legales co- DE.”.Genealogía: Informe 1975, Tercera rrespondientes y, por último, debe dictarse Parte, Tribunales Colegiados de Circuito, resolución que decida sobre el asunto.[El página 321] subrayado es nuestro] El Instituto de Investigaciones Jurídicas Las normas de procedimiento no sólo (2009), en su Nuevo Diccionario Jurídico prescriben la forma en que debe actuar la Mexicano, a través de la aportación de Alfonso administración y procuran que ésta ejerza sus Nava Negrete y Enrique Quiroz Acosta, refiere potestades, atribuciones y prerrogativas, en la voz Procedimiento administrativo:

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El mejor vehículo legal que tienen las de determinar la sanción y ejecutar la sanción autoridades administrativas para cumplir in situ, entre un mínimo y un máximo, sin oír ni con la garantía de audiencia prevista vencer al contribuyente con un debido proceso. en el artículo 14 de la Constitución, es Durante mucho tiempo, la interpretación el procedimiento administrativo. En él, jurisprudencial, a través de tesis del pleno de la administración antes de pronunciarse la Suprema Corte, así como de los criterios y dictar resolución, conoce la realidad de los tribunales colegiados, ha considerado, completa que examina y oye a los que no es obligatorio para las autoridades administrados con la amplitud necesaria, oír al presunto responsable de infracciones recibiendo y valorando las pruebas que fiscales antes de imponerle una sanción estos presentan y analizando las razones administrativa, ya que la garantía de audiencia de hecho y de derecho que se deduzcan puede considerarse satisfecha en virtud de para evitar pretensiones que puedan que el afectado puede combatir dicha sanción resultar injustas o ilegales. mediante juicio de nulidad o bien mediante un La tónica de López, (s. f.), comenta que el recurso administrativo. proceso administrativo constituye una garantía Con otra orientación, el principio de debido de los derechos de los particulares y asegura proceso se ha colocado como un cimiento la pronta y eficaz satisfacción del interés jurídico en el ordenamiento jurídico nacional, general, mediante la adopción de medidas y y ha evolucionado para colocarse como decisiones necesarias, por los órganos de la un principio aplicable a todas las materias administración. Por ello, dicho procedimiento del derecho, especialmente del Derecho sirve como protección jurídica para el particular. Administrativo Sancionador. Nuestro más Alto Además el proceso administrativo es Tribunal en Pleno aprobó la siguiente tesis considerado como una garantía contenida aislada: en el artículo 14 constitucional que no solo Semanario Judicial de la Federación y su contempla la obligación de las autoridades Gaceta Tomo: XIV, Julio de 2001, Novena administrativas a que se sujeten a la ley, sino Época, Instancia: Segunda Sala, Tesis: también al Poder Legislativo para que en sus 2a. CIV/2001, Página: 505, Materia: leyes establezca un procedimiento adecuado Constitucional, Administrativa, Tesis en que se oiga a las partes. aislada, Amparo en revisión 1314/2000, Por lo anterior, el tratamiento de esta figura, Gastronómica La Viña, S.A. de C.V. 25 de la clausura fiscal, queda descalificada como mayo de 2001, Ponente: Sergio Salvador medida preventiva, pues ni es un acto de Aguirre Anguiano, Registro 189339. inminente riesgo a la sociedad, como sucede CLAUSURA POR OMISIÓN EN EL CUM- con el resto de las clausuras administrativas; o PLIMIENTO DE OBLIGACIONES FISCA- que pudiera desaparecer o diluir las pruebas o LES. LA CIRCUNSTANCIA DE QUE SE medios de prueba por parte del contribuyente, DEJE AL ARBITRIO DE LA AUTORIDAD como vendría al caso en la aplicación de las FISCAL LA IMPOSICIÓN DE DICHA SAN- medidas preventivas que se presentan en CIÓN, SIN QUE EN EL ARTÍCULO 49, distintas leyes administrativas, tales casos FRACCIÓN VI, DEL CÓDIGO FISCAL como las sanitarias, ecológicas, protección DE LA FEDERACIÓN, VIGENTE EN MIL civil, laborales, etc. NOVECIENTOS NOVENTA Y NUEVE, Aquí se trata de una sanción administrativa, SE PREVEA A FAVOR DEL CONTRIBU- en sentido estricto, y no de una sanción con YENTE VISITADO OPORTUNIDAD DE tintes preventivos, sino represivos. Queda, DEFENSA PREVIA, TRANSGREDE LA además la patente duda, de por qué el legislador GARANTÍA DE AUDIENCIA. El artículo 84, otorga a la autoridad administrativa, la potestad fracción IV, del Código Fiscal de la Fede- Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 27 Mario Jesús Aguilar Camacho, Rafael Espinosa Mosqueda, Enrique Luna Correa

ración establece que: “... Las autoridades paralizar las actividades productivas; c) La fiscales podrán, además, clausurar pre- autoridad fiscal cuenta con facultades de ventivamente el establecimiento del contri- comprobación, que puede ejercer respecto buyente por un plazo de tres a quince días. del contribuyente omisos de terceros. ...”, como sanción por la infracción prevista Es a todas luces sostenible que el en el artículo 83, fracción VII, del propio or- contribuyente infractor puede ser fiscalizado denamiento, consistente en la omisión de y en su caso multado, pero no debe ser los contribuyentes de expedir o entregar sancionado con la clausura; es decir, es comprobantes de las actividades fiscales más importante la infracción de omisión del o expedirlos sin los requisitos correspon- pago del ISR y el IVA, que ameritan sanción dientes. Dicha sanción constituye un acto económica, que la infracción de no expedir privativo, ya que produce como efecto la comprobantes y las otras hipótesis, por lo que disminución o menoscabo del derecho de la sanción de clausura debe ser desterrada de posesión que aquél ejerce sobre el local, la ley fiscal. establecimiento o lugar clausurado, así Como corolario de este apartado, se puede como de su derecho a la libertad de tra- citar a Gordillo (1975): Así como se cometen bajo, industria o comercio que desarrolla crímenes que no siempre la justicia llega a dentro de ese sitio. Ahora bien, el hecho castigar, no es infrecuente que se cumpla de que quede al arbitrio de la autoridad una pequeña regla administrativa absurda, fiscal la imposición de la sanción de clau- injusta, maliciosa, irracional, y no los grandes sura mencionada, sin que el artículo 49, principios del ordenamiento jurídico. fracción VI, del ordenamiento legal invoca- do, prevea la posibilidad de que el visitado 8. Conclusiones controvierta y desvirtúe las irregularidades plasmadas en el acta de visita que sirve La clausura fiscal es una especie, una de sustento para la imposición de la indi- variante de la sanción administrativa en cada sanción, transgrede la garantía de sentido estricto. audiencia consagrada en el artículo 14 de Debe aclararse que no es una medida la Constitución Política de los Estados Uni- de seguridad, ni una medida preventiva, ni dos Mexicanos, pues no otorga al contri- un medio cautelar, y menos una “sanción buyente la oportunidad de probar y alegar preventiva”; tratamiento este último que le lo que a su derecho convenga antes del otorga el CFF. ejercicio de tal facultad, cuyo objetivo pri- Incongruentemente, la clausura fiscal por el mordial es el de evitar la reincidencia del cierre de establecimientos viene acompañada contribuyente y no sólo restringir provisio- de una disminución en la recaudación de la nalmente el proceder sancionado. Administración Pública en su tarea tributaria. Como argumentos de soporte a la El cierre de fuentes de trabajo, así sea segunda postura de doctrina jurisprudencial, temporal, deprime el mercado laboral y se coincide con Uresti, (2010), en el sentido frena la estabilidad, lo cual atenta contra la de que no es de considerarse como grave estrategia prioritaria de abatir el desempleo y ninguna de las infracciones, consideradas fomentar el crecimiento económico del país. como hipótesis, que ameritan la sanción de La sanción de clausura viola derechos clausura, porque: a) Existen otras sanciones fundamentales: debido proceso, audiencia, de carácter económico; b) La ley, incluso libertad de trabajo, entre otros; por lo cual debe la fiscal, no debe frenar las actividades ser desterrada de la ley fiscal. productivas; c) La autoridad fiscal, no debe

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Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 29 Mario Jesús Aguilar Camacho, Rafael Espinosa Mosqueda, Enrique Luna Correa

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30 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016, pp. 31-50 Capacidades empresariales en la cadena de suministro de pesca y acuicultura de Baja California Business capabilities in the supply chain for fisheries and aquaculture in Baja California Virginia Guadalupe López Torres*, Luis Ramón Moreno Moreno**, Ma. Enselmina Marín Vargas***

Resumen nodes, the analysis is performed with descriptive statistics and techniques of social network El presente estudio caracteriza la cadena de analysis. The results illustrate a focused small suministro del sector pesca y acuicultura de building supply chains with traditional archetype Baja California a partir de sus capacidades configuration. The nodes practice cooperation empresariales respecto a sus elementos but does not generally occur, this aspect is clave, configuración, arquetipo y formas de the challenge to move to settle as competitive cooperación. La recolección de datos se supply chain. realizó con apoyo de un cuestionario aplicado in situ. Es un estudio muestral de 112 nodos, Keywords: Supply Chain, social networks, el análisis se realiza con estadística descriptiva fisheries and aquaculture. y técnicas de análisis de redes sociales. Los 1. Introducción resultados ilustran una configuración centrada en la construcción de pequeñas cadenas de De acuerdo con Vázquez (2007) el desarrollo suministro con arquetipo tradicional. Los nodos económico se consigue mediante la utilización tienen prácticas de cooperación pero no se da de las capacidades que las personas han de forma generalizada, este aspecto es el reto desarrollado gracias a los recursos materiales, para transitar a conformarse como cadena de humanos, y a la cultura que posee el territorio. suministro competitiva. Pero lo que cuenta en sí son las capacidades de los habitantes, su espíritu emprendedor, Palabras clave: Cadena de suministro, redes creatividad, y capacidad de ahorro. Para sociales, pesca y acuicultura. Tansuhaj, Mouri, y Mariadoss (2011) las Abstract principales fuentes de ventaja competitiva del futuro serán aquellas capacidades y recursos This study characterizes the supply chain for que contribuyan a la conservación del medio fisheries and aquaculture in Baja California ambiente, el desarrollo económico y social; State from their business skills regarding el fin es que puedan contribuir de manera their key elements, configuration, archetypal significativa a una actividad económica and cooperation forms. Data collection was sostenible. conducted with support from a questionnaire applied in situ. It is a sample survey of 112

* Virginia Guadalupe López Torres Doctora en Ciencias Administrativas, Docente Investigador de la Universidad Autónoma de Baja California, Campus Ensenada. Email: [email protected] ** Luis Ramón Moreno Moreno Doctor en Ciencias Económicas, Docente Investigador de la Universidad Autónoma de Baja California, Campus Mexicali. Email: [email protected] *** Ma. Enselmina Marín Vargas Doctora en Ciencias Administrativas, Docente Investigador de la Universidad Autónoma de Baja California, Campus Ensenada. E-mail: [email protected] Artículo recibido: 28 de enero de 2015. Artículo aceptado:l 23 de febrero de 2015.

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 31 Virginia Guadalupe López Torres, Luis Ramón Moreno Moreno, Ma. Enselmina Marín Vargas

Máynez - Guaderrama, Cavazos - Arroyo, Por otra parte, el estado mundial de la Torres-Arguelles, y Escobedo-Portillo (2013) pesca y la acuicultura (SOFIA)1 del 2014 citan a Teece, Pisano y Shuen (1990) para señala que en las últimas cinco décadas la señalar que las capacidades proporcionan producción pesquera mundial ha aumentado las bases para las habilidades competitivas de forma constante; que el suministro de de la empresa y para la ventaja competitiva peces comestibles se ha incrementado a sostenible, en un campo empresarial 3.2% en promedio por año; además que el determinado. consumo aparente mundial de pescado per cápita aumentó de un promedio de 9.9 kg en Es importante y pertinente precisar que el decenio de 1960 a 19.2 kg en 2012; estos actualmente se pone de manifiesto que la incrementos se deben a una combinación de competencia no es entre empresas sino entre factores, entre los que destacan: el crecimiento cadenas de suministro, de ahí la importancia de demográfico, el aumento de los ingresos y su gestión como estrategia para hacer frente a la urbanización, la expansión de la producción competitividad. En tal sentido Mentzer, DeWitt, pesquera y la mayor eficacia de los canales de Keebler, Min, Nix, Smith y Zacharia (2001) distribución (FAO, 2014). apoyados en varios autores (Ellram y Cooper, 1990; Tiyndall et al, 1998;Anderson y Narus, Según estadísticas de la Organización de 1990; y Cooper et al, 1997), argumentan sobre las Naciones Unidas para la Alimentación y la necesaria cooperación efectiva que debe la Agricultura (FAO, 2014) en 2012 México se prevalecer entre los miembros de la cadena de ubicó en la posición decimosexta de pesca suministro. Puntualizando que la cooperación de captura marina, alcanzado 1’467,790 se refiere al complementario desarrollo de toneladas, que representan un incremento del actividades coordinadas llevadas a cabo por las 16.70% respecto al año 2003. Además la FAO empresas en una relación de negocios a fin de señala que en el mismo 2012 el país tenía 210 producir resultados de inversión superiores. La mil pescadores y 71,654 embarcaciones. cooperación no se limita a las necesidades de Baja California es un estado con tradición la transacción actual y pasa por varios niveles pesquera, vocación natural al contar con 1,493 de gestión (gerenciales y operacionales), que km de litorales, que representan el 13.4% del implican la coordinación entre funciones a total nacional (INEGI, 2010). Las estadísticas través de la cadena de suministro, ello significa de la Comisión Nacional de Acuacultura y el desarrollo de asociaciones de cooperación Pesca (Conapesca) del 2012 indican que Baja entre clientes y proveedores a través del California capturó 107,692,588 kilogramos compromiso de construir y mantener relaciones (peso vivo) de especies animales y vegetales, a largo plazo. los cuales alcanzaron un valor de 829,713,955 Complementariamente se reconoce que hoy pesos. Se capturan 40 especies, por valor el día los mercados exigen costos cada vez más erizo es la más importante, por peso la sardina bajos, alta calidad de productos y tiempos de (ver tabla 1). entrega más cortos. Lo cual requiere coordinar Estas 40 especies capturadas representan e integrar el flujo de productos e información a la producción pesquera, misma que debe lo largo de la cadena de suministro (Verwaal y llegar a los mercados para su consumo, ya Hesselmans, 2004; Caridi et al., 2005; Lejeune sea fresca o procesada; tarea que realizan y Yakova, 2005 en Ortiz-Vargas y Montoya- los eslabones hacia adelante en la cadena de Torres, 2012). suministro. Tarea que implica retos dado que la

1 Es el principal documento de orientación emitido por la Organización de las Naciones Unidas para la Alimentación y la Agricultura (FAO). Se publica cada dos años con el objetivo de proporcionar a los responsables de las políticas, a la sociedad civil y a aquellos cuyos medios de subsistencia dependen de este sector un panorama general, objetivo y completo de la pesca de captura y la acuicultura, así como de las correspondientes cuestiones normativas.

32 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Capacidades empresariales en la cadena de suministro de pesca y acuicultura de Baja California pesca se desarrolla mayormente en poblados Es pertinente señalar que las cadenas rurales alejados de los centros de consumo. de suministro suelen estar compuestas, Al respecto la FAO (2012, p. 33) argumenta por proveedores de insumos, productores la necesidad de mejorar las “infraestructuras primarios, distribuidores y comercializadores. rurales, como carreteras, mercados físicos, La Secretaría de Agricultura, Ganadería, instalaciones de almacenamiento y servicios Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación de comunicación”, para reducir los costos (SAGARPA, 2010, p. 155) indica que “la de transacción y permitir el acceso de los cadena de suministro del sector alimentario productos a los mercados. mexicano está conformada por productores,

Tabla 1. Especies capturadas en Baja California en 2012 Especie Peso desembarcado (kg) Valor en pesos Abulón 1022012.5 41104925.00 Algas 894349 5828686.00 Almeja 1621635.78 48695181.90 Anchoveta 1809204.9 1760833.15 Atún 1832793 29098786.00 Baqueta 46555.7 1474695.48 Barrilete 48747 870826.00 Berrugata 3510471.44 53485721.70 Bonito 271789 2715964.00 Cabrilla 306816.3 2528923.20 Calamar 4801546.4 22553310.50 Camarón 556541.63 72902939.50 Caracol 234009 3536917.50 Carpa 21160 199580.00 Cazón 35472 567842.50 Corvina 1341332.55 23284222.20 Erizo 3´185,196.78 155´375,280.00 Fauna 13643.56 128658.82 Jaiba 32967 535187.50 Jurel 261123.7 4026486.30 Langosta 600181.98 82096033.30 Langostino 5849.72 459462.00 Lenguado 355749.9 9316054.90 Lisa 77585.5 760681.50 Lobina 4280 166200.00 Macarela 185674 410324.70 Mero 11878.4 298816.90 Mojarra 194263.75 2751869.50 Ostión 6733 26932.00 Pámpano 14505 90325.00 Pargo 1044 22844.00 Pepino de mar 138333.6 3113519.00 Pierna 3742 63730.00 Pulpo 165209.2 7656094.50 Raya y similares 342032.9 4714993.60 Ronco 12208 161089.00 Sardina 59´068,623.1 66´749,494.20 Sargazo 598701 1351812.45 Sierra 2725161.04 39623708.30 Tiburón 2998131.85 40920943.80 Totales 89´357,255.2 731´429,896.00 Fuente: Elaboración propia con datos de Conapesca (2012).

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 33 Virginia Guadalupe López Torres, Luis Ramón Moreno Moreno, Ma. Enselmina Marín Vargas proveedores, centros de almacenamiento Máynez-Guaderrama, Cavazos-Arroyo, y negocios con puntos de venta”. Además Torres-Arguelles, y Escobedo-Portillo (2013, argumenta que la cadena de suministro: p. 49) refieren a Grant (1991) para definir una “presenta una serie de restricciones capacidad organizacional como una rutina o que hacen que su operación sea poco un grupo de rutinas que interactúan. Además eficiente, lo que genera problemas de citan (Dávila, 2010) para argumentar que competitividad en el sector; entre ellas “las capacidades son procesos dinámicos, destacan la heterogeneidad en los canales específicos de la empresa y dependientes de de distribución, la reducida infraestructura su trayectoria que no se encuentran disponibles de almacenamiento y transporte, el poco en el mercado, son difíciles de copiar y se uso de estándares y normas, las fallas de acumulan como resultado de un proceso de mercado, los altos costos de transacción y aprendizaje continuo”. el poco énfasis de la política pública para Hodgson (1998) en Dávila (2013, p. 14) atender estos problemas” (p. 156). establece que “las capacidades de la empresa Asimismo señala que cada uno de se construyen a partir de sus rutinas internas, estos actores o eslabones en la cadena mediante un proceso de aprendizaje que se de suministro realiza alguna actividad de considera un factor determinante para que la compra, procesamiento, venta de productos organización cumpla sus tareas productivas y y/o servicios que le van agregando valor logre sobrevivir”. al producto hasta que llega a su destino De acuerdo con Solano (2007, p. 14) final. De ahí la necesidad de coordinación y el concepto de capital social alude a las colaboración entre todos los actores a fin de capacidades de un grupo de formar redes lograr eficiencia y competitividad de la cadena y apoyarse mutuamente, sea en aspectos en su conjunto (SAGARPA, 2010). económicos, sociales, culturales, laborales, etc., con el fin de buscar su desarrollo. Considerando este escenario y el hecho de que el pescado sigue siendo uno de Mahmood, Zhu, y Zajac (2011) citan los productos alimenticios básicos más a Nelson y Winter (1982) y Gulati, Nohria comercializados de todo el mundo (FAO, y Zaheer (2000) para argumentar que las 2014) el propósito del presente estudio es empresas crean capacidades a partir de caracterizar la cadena de suministro de la pesca fuentes internas de la empresa, tales como y las relaciones existentes entre los eslabones habilidades y rutinas; y fuentes externas, tales que la conforman. Para ello el documento se como las relaciones formales e informales con construye con cinco apartados, empezando otras empresas. por este dedicado a la introducción, luego se analizan los fundamentos teóricos, después Dávila (2013, p. 15) cita a diversos se presenta el método donde se define el autores (Helfat y Peteraf, 2003; Schreyögg y diseño de investigación. En el cuarto apartado Kliesch-Eberl, 2007) para destacar que “las se ilustran y analizan los resultados, para capacidades organizacionales se entienden terminar se emiten las conclusiones. como entidades socialmente construidas que representan una forma colectiva de solucionar 2. Capacidades problemas, evolucionan en el tiempo mediante Las capacidades se conciben como la un proceso de aprendizaje (y en consecuencia eficiencia con la que una empresa emplea un poseen un componente dinámico intrínseco), y conjunto dado de los recursos (insumos) de representan una forma distintiva y superior de los que dispone para lograr ciertos objetivos combinar y asignar recursos” (resultados) (Dutta, Narasimhan y Rajiv, 2005: Para Quezada (2004, p. 31) “las 277 en Mahmood, Zhu, y Zajac, 2011). capacidades de una empresa se clasifican en

34 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Capacidades empresariales en la cadena de suministro de pesca y acuicultura de Baja California capacidades organizativas y cadena de valor, de las empresas incrustadas en las redes (Burt, las primeras hacen referencia a las capacidades 1992; McEvily y Zaheer, 1999 en Mahmood, ligadas a las principales áreas funcionales de Zhu, y Zajac, 2011). la empresa, mientras la segunda desagrega 4. Cadenas de suministro a la empresa en una cadena de actividades secuenciales”. Según Vianchá (2014, p. 141) las cadenas de suministro (CS) integran “los recursos 3. Redes interconectados y las actividades necesarias De La Rúa, A. (2005) cita a Clyde Mitchel para crear y entregar productos y servicios a (1969) para definir una red como un conjunto los clientes, por lo cual se extienden desde el particular de interrelaciones (linkeages) entre punto donde se extraen los recursos naturales un conjunto limitado de personas, con la hasta el consumidor”. propiedad adicional de que las características Cannella, Ciancimino, Framinan, y Disney de estas interrelaciones consideradas como (2010, p.134) citan a Stadtler (2008) para definir una totalidad, pueden ser utilizadas para que “la CS consta de dos o más organizaciones interpretar el comportamiento social de las legalmente separadas que están conectadas personas implicadas por flujos de materiales, de información y Según Miguel, Caprile, y Jorquera-Vidal financieros”. Ibarra, Redondo y Fajardo (2013) (2008) Una red social está conformada por señalan que la CS es uno de los aspectos al menos dos componentes: los actores, que más importantes para que una empresa sea son las unidades que se relacionan entre sí competitiva, considerando su naturaleza por algún motivo, finalidad o circunstancia, y dinámica, las relaciones complejas entre los las relaciones, que son los lazos o vínculos eslabones asociados y el flujo constante de existentes entre los actores. Donde los información, bienes y materiales. actores pueden desempeñar diferentes roles según sea su grado, poder de intermediación Una CS es una empresa extendida, incluye en relación con los demás, cercanía, etc. a los vendedores, productores, distribuidores Asimismo, los vínculos entre ellos pueden y minoristas. Caracterizada por una estructura ser directos o indirectos, direccionales o no- del stock y de los flujos para la adquisición, direccionales, tener diferentes intensidades; almacenamiento y transformación de insumos aspectos todos que van determinando el tipo en productos y reglas de decisión que rigen de relación existente y el tipo de estructura de estos flujos (Forrester, 1999; Sterman, 2000 red que conforman. en Ibarra, Redondo y Fajardo, 2013). Para Albiol (2010, p.51) una red es “toda Arana-Solares, Alfalla-Luque, y Machuca representación gráfica constituida por un (2012, p. 95) citan a Lee (2004) para argumentar conjunto de puntos llamados nodos o vértices que “una CS alcanza un alto rendimiento y de la red y por un conjunto de líneas, provistas ventajas competitivas sostenibles al tener o no de orientación, llamadas arcos o aristas”. tres características: Agilidad, Adaptabilidad Pérez, y Basnuevo (2009). Señalan que y Alineación (triple A)”. Donde la alineación en las organizaciones existen relaciones de se refiere al “interés de coordinar todas las colaboración entre sus miembros. Las cuales empresas de la CS mediante: a) compartir son importantes para soportar la generación información y conocimiento; b) fijar roles, y transferencia de conocimiento como vía tareas y responsabilidades; y c) compartir para contribuir al desarrollo de nuevos y equitativamente riesgos, costes y beneficios” mejores productos y servicios y mejorar su (p. 103). competitividad a nivel institucional y social. En la industria pesquera, las CS “son Las redes ricas en agujeros estructurales sistemas complejos, en continuo cambio, que son conducentes a la creación de capacidad involucran a muchos participantes, entre ellos, Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 35 Virginia Guadalupe López Torres, Luis Ramón Moreno Moreno, Ma. Enselmina Marín Vargas

Figura 1. Elementos clave de una cadena de suministro de alimentos de alto valor

Fuente: Venturini y King (2002) en Regmi y Gehlhar (2005, p. 19). proveedores, productores, distribuidores, ventaja competitiva emprenden actividades comercializadores mayoristas y minoristas, de cooperación con clientes y proveedores, entidades de regulación, consumidores y mediante el compromiso de mantener otros (Vianchá, 2014, p. 141). relaciones a largo plazo. En tal sentido Moyano- Fuentes (2010) cita a González-Benito y Para Regmi y Gehlhar (2005) las cadenas Spring (2000) para indicar que la cooperación de suministro de alto valor y productos en la cadena de suministro estimula la específicos de alimentos son complejas. generación de innovaciones en productos y Asimismo hacen referencia a Venturini y procesos entre los socios. Además, según King (2002) para presentar una cadena de las actividades de cooperación se definen las suministro genérica (ver figura 1) que captura distintas configuraciones de CS. las características clave, útiles para describir y comparar las cadenas de suministro de La cooperación empresarial “es un acuerdo diferentes productos. (formal o informal) para el trabajo común de Dicha cadena tiene cinco procesos: dos o más empresas jurídicamente distintas insumos, producción primaria, procesamiento que interactúan con la finalidad de generar o manufactura, distribución al por mayor y por sinergias y se comprometen a la realización menor, y el consumo. Por supuesto, no todos los de un proceso de generación de valor, mismo cinco segmentos son relevantes para cada CS, que se comparte” (Ojeda, 2009, p. 44). en muchos casos estos procesos se pueden Vianchá (2014) y Cannella et al (2010) han dividir además en subprocesos separables. estudiado este tema, en específico la forma Las cadenas de suministro operan en un en cómo interactúan y colaboran los actores entorno caracterizado por la infraestructura (eslabones) como elementos de un sistema e instituciones. La infraestructura incluye que busca el logro de objetivos comunes. transporte y telecomunicaciones, sistemas, En tal sentido Vianchá plantea dos distintos tecnologías de usos múltiples para el embalaje enfoques de configuración (ver tabla 2), y y preservación del producto, proveedores de Cannella et al definen cuatro arquetipos de servicios de logística y sistemas de información, CS, dependiendo de la integración que puede organizaciones, como las universidades, que darse de varias formas o no darse (ver tabla crean y transfieren conocimientos, medios de comunicación para enviar mensajes 3). publicitarios a los consumidores (Regmi y Retomando el tema de la cooperación Gehlhar, 2005). empresarial, es pertinente citar a Ojeda (2009) Por otra parte, se reconoce que las CS quien se apoya en diversos autores (Coase, con el objetivo de reducir costos y crear 1937; Williamson, 1975, 1985; Fernandes da

36 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Capacidades empresariales en la cadena de suministro de pesca y acuicultura de Baja California

Silva, 2005; Martínez, 2001; Medina, Ortiz y su aplicación, el primero desde la Teoría de los Sacristán, 2007) para analizar este constructo y Costos de Transacción, donde representa los argumentar la existencia de tres enfoques para acuerdos tendientes a reducir dichos costos. Tabla 2. Configuraciones de CS

Configuraciones basadas en la 1) Mediación física, con intermediarios que facilitan la transacción; gestión de las relaciones y los 2) en línea y directa, donde la venta es a través de subasta en línea, sin mecanismos de comunicación intermediarios; 3) en línea con mediación, los intermediarios compran a muchos productores y venden en subasta en línea; y 4) física directa, el productor vende a través de subastas a los compradores directamente, no hay intermediarios. Configuración centrada en 1) face-to-face: los consumidores compran directamente al productor o procesador la construcción de pequeñas 2) proximidad geográfica (los productos son producidos y vendidos en el lugar de CS. Característica de la producción), y dinámica de sistemas locales 3) geográficamente extendidas: el producto y la información se envían a rurales, como la pesca, que consumidores fuera de la región. busca minimizar las distancias geográficas de los eslabones de la cadena. Fuente: Elaboración propia con información de Vianchá (2014, p. 147-148) Tabla 3. Arquetipos de CS

Cadena de suministro Estructura logística descentralizada donde cada miembro toma sus decisiones de tradicional forma independiente de las decisiones de sus socios. La única información que un miembro genérico recibe de sus socios son los pedidos de su cliente directo. El proveedor no interactúa directamente con el consumidor final y por lo tanto no conoce los datos reales de ventas, sino que el proveedor prevé la tendencia del mercado únicamente en función de los pedidos que recibe desde el minorista.

La cadena de suministro a Estructura logística descentralizada en la cual los miembros realizan los pedidos de información compartida forma independiente. Todos los miembros tienen acceso a la demanda del mercado y la utilizan para tomar decisiones sobre la cantidad pedida al proveedor. La cadena de suministro Estructura logística centralizada en la cual las decisiones sobre la cantidad pedida con pedido gestionado por por el minorista están tomadas por el proveedor. el proveedor El proveedor genera su propio pedido y los pedidos de sus minoristas con la misma lógica de cadena tradicional. La cadena de suministro Estructura logística centralizada, en la cual todos los miembros efectúan pedidos sincronizada de modo coordinado. Los miembros se transmiten información en tiempo real sobre sus niveles de inventario, productos en tránsito y datos de ventas al consumidor. El proveedor emite las órdenes de producción en función de la demanda del mercado y considerando todos los inventarios de la cadena como un único inventario.

Fuente: Cannella et al (2010, p. 140-144).

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 37 Virginia Guadalupe López Torres, Luis Ramón Moreno Moreno, Ma. Enselmina Marín Vargas

La Teoría de la Organización postula que los forma de poner en práctica la estrategia de la acuerdos de cooperación son un medio para empresa. gestionar los recursos propios de la empresa y Araiza, Velarde y Chávez (2014) proponen los que son propiedad o controlados por otras, una tipología de la cooperación empresarial, y la cooperación es la forma de acceder a ellos. señalando que las empresas cooperan para Finalmente, desde el Enfoque Estratégico las producir, innovar, administrar y acceder a relaciones o vínculos de cooperación son una nuevos mercados (ver tabla 4).

Tabla 4. Tipología de cooperación empresarial

Cooperación para producir Los vínculos de colaboración se establecen para la obtención de economías de escala, disminuir costos y mejorar la calidad y productividad. Cooperación para innovar Los vínculos de colaboración se establecen para disminuir riesgos, costos y tiempo principalmente asociados a propiciar y desarrollar su potencial innovador. Cooperación para mercado Los vínculos de colaboración se establecen para la búsqueda y acceso a mercados; difusión, promoción y distribución de sus productos; obtención de economías de escala para acceder a mercados y reducción de costos. Cooperación para administrar Los vínculos de colaboración se establecen para desarrollar la capacidad empresarial y tener conocimientos prácticos de gestión y acceso a información sobre instrumentos de crédito y financiamiento e incentivos fiscales así como efectuar el entrenamiento de trabajadores. Fuente: Elaboración propia con información de Araiza, Velarde y Chávez (2014, p. 17).

Ojeda (2009) hace referencia a estudios distintos eslabones de la misma. Se pretende de Briones, Laborda y López (2007), Martín realizar un estudio poblacional, la investigación del Peso (2004) y Menguzzato (1992), para está en curso, por lo que solo se presentan indicar que la elección de una estrategia de avances de la misma a partir de una muestra cooperación responde a la necesidad de de 112 eslabones. mejora de la competitividad, de adaptación El enfoque de investigación es de carácter a las condiciones del entorno, lograr la expansión geográfica de los mercados o la cuantitativo. El paradigma de la investigación internacionalización. es positivista, la investigación se define como no experimental, de tipo exploratorio y Después de revisar el estado del arte descriptivo. La recolección de datos se realiza y apoyados en Vianchá (2014) los autores con un cuestionario orientado a: identificar señalan que las CS son un tema de gran la empresa: CPPA, conocer las conexiones interés en diversos sectores económicos, incluido la pesca, que demanda un esfuerzo entre ellas (mismo giro), entre las empresas en la coordinación de los actores, actividades de la cadena de suministro, organizaciones y recursos para cumplir con los requerimientos gubernamentales y de financiamiento. La del mercado, particularmente en el tema de aplicación del cuestionario fue in situ, es decir, seguridad alimentaria. en los lugares donde se localiza la CPPA, cubriendo todo el estado de Baja California. 5. Metodología El presente trabajo tiene como finalidad El análisis de redes sociales es una caracterizar la CS de la pesca en Baja California nueva perspectiva conceptual y metodológica y las relaciones de colaboración entre los que analiza las relaciones existentes entre

38 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Capacidades empresariales en la cadena de suministro de pesca y acuicultura de Baja California los elementos. Los datos son relacionales, información que permiten descubrir relaciones entendiendo por dato relacional un vínculo que de otra forma permanecerían ocultas. específico existente entre un par de elementos. Se empleó Microsoft Office Excel 2007 Desde esta perspectiva, la relación entre para registrar y normalizar los datos; Ucinet pares es una propiedad del par (es decir de para el análisis de las matrices y NetDraw para la relación) y no una cuestión inherente a las representar las redes sociales. características individuales de cada uno de los elementos relacionados (Wasserman y Faust, El tamaño de los nodos representa el peso 1998, en Miguel, Caprile, y Jorquera-Vidal que cada actor tiene en la red, y el color y grosor (2008). de las líneas es un indicador de la intensidad de la relación. De acuerdo con Pérez, y Basnuevo (2009) el análisis de las redes sociales provee una vía 6. Análisis de Resultados para determinar las relaciones de colaboración Los resultados preliminares se basan en 56 en una organización y comprende la definición empresas pesqueras, 37 empresas acuícolas, de un escenario donde se identifica un objetivo 9 comercializadoras, y 10 procesadoras. Es con respecto al problema a caracterizar. importante señalar que la gran mayoría de Miguel, Caprile, y Jorquera-Vidal (2008) empresas que pescan también comercializan citan a varios autores (Dürsteler, 2003; Vargas- su producto, la tabla 5 ilustra los resultados Quesada, 2005; Buchelli-Guerrero, 2008; y agrupados por especie. Kamada, Kawai, 1989) para precisar algunos Un dato importante hace referencia a la detalles como que las representaciones gráficas forma como se comercializan los productos, de las redes sociales son grafos; ideales como al tratarse de pescados y mariscos, se tienen metáfora visual para la representación de diversidad de formas según al mercado que se

Tabla 5. Empresas y especies

5 Algas Sargazo gigante, sargazo rojo, macrosystis y pelo de cochi. 37 Crustáceos Cangrejo, langosta roja, camarón: café, azul y blanco. (27 de pesca y 10 acuícolas) 16 Elasmobranquios Tiburón: azul, mako, mamón o cazón, nopal y zorro; guitarra manta y pinta; raya látigo y mariposa; mantarraya, angelito, y manta gavilán o ratón.

60, Peces de Atún aleta amarilla y aleta azul, blanco, GaL, lisa, bacabo, cabrilla 2 de ellas son escama moteada, calamar pequeño y gigante, pez espada, rocot, vieja, acuícolas lenguado, barracuda, bonito, jurel, sardina, barrilete, merluza, chano, curbina blanca y golfina, mojarra, tilapia, marlín, lobina y totoaba.

70, Moluscos Almejas: cabo, pismo, burra, Catarina, pata de mula, chione, 21 de ellas manita, generosa del golfo y del pacífico; pulpo, caracol, abulón, acuícolas mejillón, ostión, ostión japonés, ostión Kumamoto, y ostión gigas.

Fuente: Elaboración propia

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 39 Virginia Guadalupe López Torres, Luis Ramón Moreno Moreno, Ma. Enselmina Marín Vargas

Tabla 6. Estadísticas de empresas y forma de comercialización del producto

Vivo, fresco, fresco refrigerado o enhielado 101 Congelado o picado congelado 19 Ahumado, con sabor a humo o secado con humo 5 Cocido congelado 5 Enlatado 5 Revestido congelado rápidamente 5 Seco o seco salado 3 Cocido 2 En conserva 2 Harina 1 Procesado para uso ornamental 1 Fuente: Elaboración propia

envíe, siendo las opciones vivo y fresco las que un solo proveedor, ello es muestra de la sólida mayor utilidad generan, por ello 101 empresas relación que existe entre los eslabones empre- lo venden en este formato, otras lo procesan de sa pesquera-comercializadora; pero algunas diferentes formas, la información a detalle se empresas comercializadoras tienen hasta 15 presenta en la tabla 6. empresas pesqueras como proveedoras. Es preciso indicar que no todas las empre- La forma de comercializar el producto sas son productores o pescadores directos, determina la necesidad de empaque, debido incluso aquellas que sí lo son, no se limitan a que la mayoría lo comercializa vivo y fresco, a comercializar su producción únicamente; el solo el 33.92% realiza tareas de empaque para 58% de las empresas pesqueras capturan (pro- una parte de la producción, mientras el 16.96% ducen) todo lo que comercializan; mientras el empaca toda su producción. El material de empaque utilizado es diverso, desde cajas para 19.64% compra todo lo que comercializa. La frutas obtenidas en los mercados locales (tal es tabla 7 detalla la información al respecto. el caso de los productores de ostión de Bahía Los resultados ilustran que 100 empresas Falsa y Bahía de San Quintín) hasta cajas tienen relaciones de comercialización, y que el de plástico o madera importadas de China o 80% son empresas localizadas en Baja Califor- Corea, típicamente usadas para empacar las nia y Baja California Sur. El 47.7% le compra a gónadas de erizo.

40 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Capacidades empresariales en la cadena de suministro de pesca y acuicultura de Baja California

Tabla 7. Empresas (eslabones) y comercialización

Bahía de los Ángeles, Bahía San Quintín-Bahía Falsa, Camalú, Ciudad Ensenada, El Rosario, El Sauzal, Ejido Eréndira, Isla de Cedros, Laguna Manuela, Maneadero, San Quintín Poblado, Ojos Negros, y Villa de Jesús María Ciudad Mexicali, San Felipe, Valle de Mexicali

Fuente: Elaboración propia 2014

Las empresas pesqueras que empacan playa o a un local establecido para recoger (100%) se relacionan con 87 empresas el producto, siendo él quien lo transporta que venden material de empaque o que vía y almacena. Llama la atención que una subcontratación les empacan los productos. empresa pesquera del poblado de San Quintín La ubicación de dichos proveedores es almacene sus productos en Playas de Rosarito, predominantemente regional, 69 (79.31%) aproximadamente a 266 kilómetros al norte. están ubicadas en Baja California (en el Las empresas pesqueras se localizan en municipio de Ensenada); dos proveedores son nacionales (Distrito Federal y Guadalajara) y las comunidades donde es factible la “caza”, nueve son extranjeros (empresas de: China, por ello el tema del transporte es relevante Corea, Japón y Estados Unidos, de este último a fin de llevar el producto a los mercados de domina son cuatro proveedores). consumo, los resultados sobre este tema señalan que en primer término las mismas Dado que el producto de la pesca es empresas transportan su producto (58.93%); perecedero desde su captura hasta que en segundo término es el comprador quien se transporta al mercado puede necesitar realiza esta tarea (28.57%). Solo el 8.93% almacenarse; de las 112 empresas hasta contrata a un proveedor de transporte. ahora encuestadas solo el 58.03% utiliza almacenes, el 49.1% (55) de ellas tiene sus La obtención de información de propios almacenes, y el 8.92% (10) contratan compradores o distribuidores no fue posible empresas que les proveen el servicio de obtenerla, por ello la alternativa fue preguntar almacenamiento. su ubicación a fin de inferir a partir de ella el mercado destino del producto. Se ubicaron 278 El 41.97% de las empresas pesqueras no clientes (empresas o personas) que compran almacenan sus productos, por no requerirlo, producto a las empresas pesqueras, 62.58% dado que su comprador acude a pie de son compradores individuales o empresas Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 41 Virginia Guadalupe López Torres, Luis Ramón Moreno Moreno, Ma. Enselmina Marín Vargas

(brokers 2 ); 14.58% del producto se vende al redes; en la primera se incluyen compradores mercado nacional, a procesadoras pesqueras y identificados como: (a) restaurantes y restaurantes principalmente; el resto se exporta: vinícolas, (b) abarroteras, mercados o carretas, un 29.16% va a China, 22.91% a Estados (c) pescaderías y (d) otros productores. Este Unidos, 10.41% hacia Corea del Sur, 6.25% va último se refiere a productores del estado. El a Japón y el restante a distintos países como total para este estrato indica que en total se Tailandia, Vietnam, Indonesia, Malasia, Taiwan comercializa con 122 actores, de los cuales 16 y Sudáfrica. La figura 2 muestra los giros de los lo hacen con el público en general, y 98 son principales compradores, es decir el destino de actores individuales y ocho que se repiten entre la producción pesquera. ellos (ver figura 3). La segunda red incluye a los (a) los compradores, (b) mayoristas, (c) las Los compradores se clasifican en dos empacadoras o industrias y (d) las cadenas estratos y a partir de ello se construyen las comerciales, un gran total de 163 actores, de 2 Un broker es una persona o una sociedad que se dedica los cuales 102 son individuales y 13 son citados a operar en el mercado financiero, trabaja para otros más de una vez (ver figura 4). ejecutando unas órdenes de compra y venta y cobrando una comisión por ello.

Figura 2. Giros de los compradores

Abarrotera, mercado, o carretas 7%

Pescaderías Restaurante 6% o vinícola Cadena 13% Comercial 3% Público en general 6% Otro productor 11% Comprador 39%

Mayorista o comercializador 9% Empacadora o Industria 6%

Fuente: Elaboración propia 2014

42 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Capacidades empresariales en la cadena de suministro de pesca y acuicultura de Baja California

La primera red tiene una densidad de 2.9%, tiempo que tienen realizándolas y la importancia una distancia geodésica de 3.91 y un diámetro de la tarea. El 54.46% coopera para diversas geodésico de 10. La segunda red tiene una tareas, destacando: (a) la compra en conjunto densidad de 2%, una distancia geodésica de de alimento, (b) presión política hacia las 2.649 y un diámetro geodésico de 8. Las dos autoridades, (c) intercambio de técnicas e (d) redes tienen una densidad baja que indica una intercambio de semillas. La tabla 8, ilustra las diversidad de compradores que interactúan tareas de colaboración ejercidas y el porcentaje con las empresas pesqueras. de productores que la práctica. De interés particular es identificar si los productores realizan tareas de cooperación, el

Figura 3. Primera red

Fuente: Elaboración propia con apoyo de Ucinet

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 43 Virginia Guadalupe López Torres, Luis Ramón Moreno Moreno, Ma. Enselmina Marín Vargas

Figura 4. Segunda red

Fuente: Elaboración propia con apoyo de Ucinet

La red completa de cooperación entre los pescadores variados, donde el erizo, los productores se muestra en la figura 5, ilustra peces escama y las langostas son las especies relaciones poco integradas ya que la red tienen involucradas, esto evidencia que las especies una factor de cohesión de 2.5%. A pesar de propiamente tal no son lo que tienen en común. ello, existen tres redes con más de cuatro La ubicación geográfica resulta ser un factor en caminos que en la figura se marcan con bordes común. y letras. La primera red (A), corresponde a

44 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Capacidades empresariales en la cadena de suministro de pesca y acuicultura de Baja California

Tabla 8. Prácticas de cooperación entre productores

72.13

52.45

47.54

36.06 34.42 31.14 29.50 Fuente: Elaboración propia

La red señalada con la letra B, representa con organizaciones, en total se identificaron 86 a productores de camarón cultivado del Valle relaciones con 17 organizaciones distintas que de Mexicali y San Felipe. Esta red comparte incluyen uniones de productores, sistemas- equipo, transporte y además, se reúnen para producto, federaciones de cooperativas locales completar volumen solicitado por clientes, y organizaciones nacionales. también se apoyan con la adquisición de alimento y comparten técnicas de cultivo. La También se preguntó sobre las relaciones especie y la cercanía territorial, son los dos de cooperación que mantienen las empresas factores que alientan estas relaciones inter- productoras con las organizaciones de empresariales. La red C se integra a partir de gobierno, educación superior, investigación la ubicación geográfica, los productores se y financiamiento, entre otras. En total se ubican en Bahía Falsa, Bahía San Quintín, obtuvieron 370 relaciones. En la tabla 10 se Laguna Manuela y Villa de Jesús María, en la muestran dichas organizaciones y la cantidad costa del Océano Pacífico. de empresas productoras que interactúan con ellas. Destaca que el 61.11% busca relaciones Además, se detectaron relaciones de de cooperación para acceder a financiamiento; cooperación con sistemas productos, cámaras, 16.66% lo hace con el objetivo de obtener integradoras y otras organizaciones. El listado capacitación y asesoría; por último el 12.5% completo de éstas se muestra en la tabla 9. busca apoyo en la gestión de trámites. El 52.6% mantiene relaciones de cooperación

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 45 Virginia Guadalupe López Torres, Luis Ramón Moreno Moreno, Ma. Enselmina Marín Vargas

Figura 5. Red de cooperación

Fuente: Elaboración propia con apoyo de Ucinet

46 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Capacidades empresariales en la cadena de suministro de pesca y acuicultura de Baja California

Tabla 9. Listado de organizaciones sectoriales que cooperan con las empresas productoras

1

1

4

9

35 6 8 2 1 1 1

5

3 1 1 5 2 Fuente: Elaboración propia

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 47 Virginia Guadalupe López Torres, Luis Ramón Moreno Moreno, Ma. Enselmina Marín Vargas

Tabla 10. Listado de organizaciones que cooperan con las empresas productoras

29

30

67

22

22

22

84

88 38 7 5 Fuente: Elaboración propia

7. Conclusiones de los eslabones, la única información que recibe son los pedidos pero no interactúa con Los resultados señalan que una parte de la el consumidor final, desde esta perspectiva producción pesquera se vende en la región y y según Cannella et al (2010) la CS tiene un otra se exporta, considerando este escenario arquetipo tradicional. La CS estudiada cuenta y de acuerdo con Vianchá (2014) se infiere con eslabones que comparte costos y beneficios que la CS estudiada tiene una configuración al cooperar para completar el volumen de centrada en la construcción de pequeñas producto requerido por determinado cliente, CS existiendo los tipos face-to-face, dado asimismo comparten conocimiento y métodos que algunos clientes compran directamente al fijar precios, desde esta perspectiva puede al productor y el tipo proximidad geográfica, inferirse que se cumple con parte de las dado que parte de los productos se venden tareas que implica la alineación y que por en la localidad pesquera, en el estado, en el ende se estaría en camino de alcanzar un alto país y se exporta principalmente hacia Asia. rendimiento y construir ventajas competitivas Además los resultados indican que sostenibles de acuerdo a lo indicado por Lee cada miembro o eslabón en la CS toma sus (2004) en Arana-Solares, Alfalla-Luque, y decisiones independientemente del resto Machuca (2012, p. 95).

48 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Capacidades empresariales en la cadena de suministro de pesca y acuicultura de Baja California

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50 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016, pp. 51-68 Nivel de conocimientos de los estudiantes de la UAM Zona Media de la UASLP sobre el tema de la calidad The knowledge level of UAMZM- UASLP students on the theme of quality. Jorge Horacio González Ortiz*, Eugenia Inés Martínez López **, Héctor López Gama*** Resumen Abstract La presente es una investigación transversal, This is a cross-sectional, quantitative and cuantitativa e inferencial, la unidad de análisis inferential research, the analysis unit is the es la Unidad Académica Multidisciplinaria de UAMZM-UASLP, and the observation unit is top- la Zona Media, la unidad de observación los level students. The research aims to estimate estudiantes de nivel superior. La investigación the knowledge level that students of the campus pretende estimar el nivel de conocimientos con UASLP in Rioverde city have, in relation to the que cuentan los estudiantes de la UASLP del theme of quality; also it wants to know if there is campus de la ciudad de Rioverde, S.L.P. en a difference of this knowledge in the three areas lo referente al tema de la calidad; se desea that are taught there and if there is an increase conocer también si existe diferencia de estos in this knowledge by comparing the level of conocimientos en las tres áreas que ahí se students in basic semesters with students in imparten y verificar si existe un incremento advanced semesters. A questionnaire was en el conocimiento al comparar el nivel de applied to a sample of 376 students, randomly los alumnos de semestres básicos, con los selected. The results show that the three areas alumnos de semestres avanzados. Se aplicó un have a similar level of knowledge about quality cuestionario a una muestra de 376 estudiantes, and there is little development of knowledge elegidos aleatoriamente. Los resultados during their training. It is concluded that the muestran que las tres áreas cuentan con un level of general knowledge on the theme of nivel similar de conocimiento sobre calidad quality is not good. y que hay poco desarrollo del conocimiento Keywords: Quality, high education, quality durante su formación. Se concluye que el nivel education. de conocimientos general sobre el tema de la calidad no es bueno. 1. Introducción. Palabras Clave: Calidad, Educación Superior, Uno de los principales problemas de nuestro Educación en calidad. país México, es la falta de competitividad y esta encuentra parte de su origen en la baja productividad de nuestro sector empresarial (WEF, 2014).

* Jorge Horacio González Ortiz Maestro en Administración. Coordinador de la Licenciatura en Contaduría y Finanzas de la Unidad Académica Multidisciplinaria Zona Media de La UASLP. E-mail: [email protected] ** Eugenia Inés Martínez López Maestra en Administración. Coordinadora de la Licenciatura en Mercadotecnia de la Unidad Académica Multidisciplinaria Zona Media de La UASLP. E-mail: [email protected] *** Héctor López Gama Doctor en Administración. Secretario Académico de la Unidad Académica Multidisciplinaria Zona Media de La UASLP. E-mail: [email protected] Artículo recibido: 30 de enero de 2015 Artículo aceptado: 14 de febrero de 2015

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 51 Jorge Horacio González Ortiz, Eugenia Inés Martínez López, Héctor López Gama

Se han realizado diversos estudios ¿Cuánto saben sobre el tema de la calidad científicos sobre el tema de la calidad que nuestros estudiantes? Esta pregunta nos prueban que es una estrategia gerencial que hace recordar una de las más fascinantes ha demostrado su eficacia en la mejora de la declaraciones de Philip Crosby “el problema productividad en cualquier tipo de empresa, en de la administración de la calidad no está en todas partes del mundo (Dean y Bowen, 1994; lo que la gente desconoce de ella, más bien, Sirota et al., 1994; Benson, 1992; Frehr, 1997). radica en aquello que creen saber” (Crosby, Nos debemos preguntar ¿Por qué los 1994b, p21). empresarios no adoptan la administración de El objetivo de esta investigación es tratar la calidad como estrategia gerencial? de estimar el nivel de conocimientos que Las investigaciones también nos indican tienen los estudiantes de la Unidad Académica que los fracasos en la implementación de Multidisciplinaria Zona Media (UAMZM) sobre la administración hacia la calidad se deben el tema de la calidad. Para ello se diseñó un principalmente a las asimetrías culturales, cuestionario basado en las 11 proposiciones esto es, se debe empezar por el desarrollo de P. Crosby. La encuesta fue realizada por de una cultura organizacional alineada con estudiantes de la carrera de Licenciado los principios de la calidad, a lo que suele en Administración, quienes aplicaron el llamarse cultura de calidad (Cantú, 2001). cuestionario a sus compañeros, el año 2014. Existen además investigaciones 2. Justificación. específicas que tratan el problema de la cultura La cultura es la estrategia de supervivencia de de calidad y de la administración hacia la los pueblos (Maull, et al, 2001). La educación calidad en los contextos regionales de México y la cultura actúan en forma complementaria (Veyna, 2004; Carlos; 2006; González, 2009). y a modo de interactividad realimentada. El En ellos nos reportan diagnósticos y planes de campo explicativo de la educación alimenta acción para desarrollar la cultura de calidad a la cultura, y de sus progresos y nuevos con el fin de implementar eficientemente la estancamientos surge la reevaluación y Administración de la calidad como estrategia redimensionamiento de la educación, y así. de gestión para el mejoramiento de las pequeñas empresas. De acuerdo al Informe de Competitividad Y se concluye que el cambio en el Global 2014-2015, del Foro Económico sector productivo se podría dar en al menos Mundial (F.E.M.), que evalúa la competitividad- dos formas; a través de la capacitación de país de 144 economías y proporciona los actuales empresarios para así lograr información sobre los indicadores de la desarrollar en ellos una cultura básica de productividad y la prosperidad, México se calidad y/o esperar que el cambio cultural se encuentra en el lugar sexagésimo primero en dé a través del cambio generacional. el tema de la competitividad-país, a pesar de que el tamaño de nuestro mercado doméstico Ahora bien, si se espera el cambio ocupa el décimo lugar. En términos generales generacional, se debe asegurar que en la tendencia de nuestro país, año con año realidad las nuevas generaciones vivan esta es hacia perder lugares dentro del concierto cultura. La familia y las instituciones educativas internacional. México tiene un gran reto en son el lugar donde se siembran los cambios materia de productividad, la evidencia lo sociales, podríamos entonces preguntarnos si confirma: la productividad total de los factores en realidad estamos formando a las nuevas de la economía ha decrecido en los últimos 30 generaciones bajo los principios de la calidad, años a una tasa promedio anual de 0.7%. El de tal forma que realmente podamos aspirar a crecimiento negativo de la productividad es una que al menos parte del cambio de paradigma de las principales limitantes para el desarrollo se dé con el cambio generacional. nacional.

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Actualmente el Gobierno Federal ha precio del petróleo y las crisis económicas y establecido como objetivo general, dentro de su financieras de los Estados Unidos, nuestro plan nacional de desarrollo 2013 – 2018; llevar principal socio comercial. a México a su máximo potencial. Como una de En este esfuerzo debemos incorporar a sus metas propone una Educación de calidad y nuestra vida cotidiana la calidad como el valor fija tres estrategias transversales: Democratizar que oriente nuestras acciones para poder así la productividad, gobierno cercano y moderno, aumentar las oportunidades indispensables y y la perspectiva de género. dejar a nuestros hijos un pueblo más propicio En los libros de administración para su desenvolvimiento. contemporánea la filosofía de la calidad En este estudio tratamos de establecer el aparece como una nueva tendencia de las nivel existente de conocimientos que sobre organizaciones cuyo efecto se ha estado el tema de la calidad tienen los estudiantes generalizando (Garza, 2000) y esa podría del nivel superior, pues este conocimiento es ser parte de la respuesta. A pesar de la el ingrediente que podría impulsar el deseo popularidad de la administración hacia de implementar las prácticas y principios de la calidad total, algunas compañías han la calidad en las organizaciones e impulsar encontrado dificultades para implementar a través de los egresados, el desarrollo de este programa efectivamente, un examen una cultura de calidad en las empresas. Nos de la literatura sugiere que solamente interesa saber ¿Cuál es el nivel existente de de una tercera parte a una mitad de las conocimiento sobre el tema de la calidad en los organizaciones han observado mejoramientos estudiantes del nivel superior? significativos al implementar el programa de administración hacia la calidad. Esta falta de 3. Contexto éxito no es en sí una falla en los conceptos El presente estudio se realiza en la ciudad de la administración hacia la calidad, sino de Rioverde, un municipio más, de los una falla al no poner suficiente atención en 2,457 municipios del país (INEGI, 2011). las variables estructurales y culturales que La comunidad en estudio, está dentro de la influencian la administración hacia la calidad zona media potosina, la cual conforma una (Tata & Prasad, 1998). Estas asimetrías zona conurbada, perteneciente a la zona culturales podrían disminuirse desde la familia metropolitana de la Región Media de San Luis y en la educación formal. Potosí que en conjunto agrupa más de 250,000 La calidad como concepto y como práctica habitantes. La proximidad de estos municipios no debiera ser manejada de manera elitista o los vincula, han aprendido a convivir y a glamurosa como si fuera propiedad privada de proceder de manera conjunta en la solución de unos cuantos que cuentan con el permiso de sus problemas comunes. hablar de ella, sino que por nuestro propio bien Conforme a los datos del Censo (INEGI, debe popularizarse y llegar a todos los niveles 2010) la ciudad de Rioverde contaba entonces sociales, de tal manera que aseguremos la con 91,924 habitantes, de las cuales 44,574 son práctica colectiva de esta nueva forma de vivir hombres y 47,350 son mujeres, 50% de ellos (Díaz, 2004). habitan la cabecera municipal y la población de Nadie debiera permanecer al margen las comunidades representa el 50% adicional, de esta estrategia prioritaria, ya que aproximadamente. Rioverde es una ciudad independientemente de la diversidad de agrícola y un centro de servicios que atiende a la ideologías que se sustentan en un país zona media del estado. Más de 4,000 mipymes plural como el nuestro, todos sabemos que integran su sector económico (INEGI, 2011). la generación de empleos constituye el reto Dentro de los servicios relevantes que ofrece más inmediato de la administración federal, a la región, se encuentran las instituciones de agravada esta circunstancia por la caída del salud y las instituciones educativas. Rioverde

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 53 Jorge Horacio González Ortiz, Eugenia Inés Martínez López, Héctor López Gama cuenta con 340 escuelas de educación básica dio inicio el programa de posgrado en (preescolar, primaria y secundaria). 16 escuelas administración. En el año 2007 se amplió de educación media superior y 5 instituciones la oferta educativa con los programas de de nivel superior. Licenciado en Enfermería y Licenciado en Mercadotecnia. En un radio de 250 kilómetros de distancia en Rioverde se encuentran 159 ciudades En el año de 2012 y como consecuencia del importantes de 20 mil y más habitantes, cuya plan de ampliación de la oferta educativa de la población se estima en 15.5 millones de UASLP, se adicionan como nuevos programas consumidores potenciales. A su vez, a 500 las carreras de Ingeniero Agroindustrial e kilómetros de distancia hay 578 ciudades, Ingeniero en Mecatrónica. Durante el año 2013 con una población de 69.1 millones de las carreras de Licenciado en Administración consumidores potenciales (Censo de población y Contador Público obtuvieron su acreditación y vivienda 2010 INEGI). por parte del Consejo de Acreditación de la Enseñanza de la Contaduría y Administración Rioverde está incluido dentro del área del (CACECA). Los programas de Licenciado en triángulo económico que forman las principales Mercadotecnia y Licenciado en Enfermería ciudades de México, que son Guadalajara, obtuvieron el nivel 1 de los CIEES. Monterrey y México D.F., su ubicación en el territorio estatal lo convierte en el centro de La infraestructura de la DES ha tenido un crecimiento continuo y de acuerdo a las la Zona Media, siendo el principal centro de necesidades, gracias al apoyo de programas atención de dos micro regiones; media Oeste y federales como Programa Integral de media Este. Tradicionalmente la producción de Fortalecimiento Institucional (PIFI), Fondo de sus tierras le ha permitido una diversificación Aportaciones Múltiples (FAM) y Fondo para agrícola. En orden de importancia, la ocupación Ampliar y Diversificar la Oferta Educativa se concentra en los sectores primario, terciario en la Educación Superior (FADOEES), así y secundario (Comercio, servicios e industria). como por apoyos extraordinarios de recursos La Unidad Académica Multidisciplinaria institucionales y aportaciones de algunos Zona Media (UAM Zona Media) es una entidad municipios de la zona media. descentralizada de la Universidad Autónoma En el presente año, durante la celebración de San Luis Potosí (UASLP), que está ubicada del treinta aniversario de la UAM Zona Media en la ciudad de Rioverde, S. L. P., en el se inauguró un nuevo edificio administrativo Ejido Puente del Carmen, a un costado de la que apoyará la atención de 7 carreras, una carretera que conduce a la cabecera municipal matrícula de 1200 alumnos y una planta de San Ciro de Acosta, a la altura del kilómetro académica con 25 profesores de tiempo 4. completo (PTC) y 75 profesores hora clase El campus de Rioverde inició sus (PHC). actividades el lunes 19 de marzo de 1984. 4. Planteamiento del Problema La oferta incluía 11 programas educativos (PE). A los pocos años se contrajo la oferta La situación parece clara, los estudios nos a solamente las carreras de Licenciado en indican que los empresarios no actúan bajo Administración, Contador Público e Ingeniero los principios de la calidad porque no creen Civil. en ellos y esa discrepancia se produce por el desconocimiento real del concepto. La En el año 2002 fueron evaluados por los puesta en práctica de estos principios daría Comités Interinstitucionales de Evaluación un impulso positivo a la productividad de las de la Educación Superior (CIEES), los tres pequeñas organizaciones, lo que a su vez programas de licenciatura de la Unidad, mejoraría las condiciones para enfrentar obteniendo todos el nivel 1. En el año 2003 mejor la competencia y mejorar los niveles de

54 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Nivel de conocimientos de los estudiantes de la UAM Zona Media de la UASLP sobre el tema de la calidad empleabilidad. Se espera que al menos parte La calidad aparece como la estrategia del cambio de paradigma de la calidad en el alternativa con que cuentan las organizaciones, sector productivo; se dé a partir del impacto para afrontar los retos que imponen las que generen los egresados de las instituciones nuevas realidades. Los sistemas de calidad de educación superior. Egresados que en implementados como marcan los cánones, este caso provienen de programas educativos si bien, no nos aseguran el éxito en el acreditados por organismos externos, que desempeño general de las organizaciones, pertenecen a una institución reconocida por la no tenerla pone en riesgo la permanencia SEP por su excelencia académica. Sin embargo de las mismas (Corbett, et al., 2005). La eso no asegura que el nivel de conocimientos calidad ha comprobado su efectividad, aun de los estudiantes sea el esperado para lograr y cuando, el número de casos de fracaso en cumplir el objetivo de cambio. su implementación nos advierte que debemos El objeto de este trabajo de investigación actuar con cautela. Como ya fue mencionado, es determinar el nivel de conocimientos sobre los problemas en la implementación de la calidad e identificar en cuál de los paradigmas calidad se han debido en parte a no haber se encuentra el conocimiento de los estudiantes advertido con anticipación la importancia de la de la UAM Zona Media, ¿En el viejo paradigma cultura de empleados y empleadores, ya que o en el nuevo paradigma? se debe construir un ambiente cultural propicio para tener éxito. Objetivos adicionales: ¿Qué es lo que consigue la calidad? Identificar si existe un incremento en el Probablemente uno de sus más importantes conocimiento sobre el tema de la calidad en resultados sea eliminar los desperdicios en los estudiantes de la UAM Zona Media en el todas las áreas y niveles de la organización, y transcurso de su carrera. así los costos serán menores, alcanzaremos Identificar si existen diferencia significativa mayor uniformidad del producto, ventas en el conocimiento sobre el tema de la calidad sustancialmente mayores e incremento del los estudiantes de la UAM Zona Media por área empleo. Lo que E. Deming (1989) denominó del conocimiento. el círculo virtuoso o reacción en cadena. Y con ello, como G. Ruíz (2004) lo describe se Identificar si existe diferencia significativa podría iniciar la trilogía de la competitividad; en el conocimiento sobre el tema de la calidad incremento de la productividad, incremento en los estudiantes de la UAM Zona Media por desempeño académico. de la inversión e incremento del empleo. Por estas razones la calidad se está convirtiendo 5. Marco Teórico en una tendencia básica en las organizaciones “El cambio de paradigma que necesitan las hoy en día. Esto explica la atención prestada empresas para enfrentar los retos actuales a la administración hacia la calidad en otras se fundamenta, de acuerdo con reconocidos esferas, por parte del comercio, de la industria, autores del área administrativa, en la por los políticos y los académicos. incorporación del enfoque de calidad total a La administración hacia la calidad total ha la planeación, control y mejoramiento de la sido descrita como una filosofía general de la operación del negocio” (Cantú, 2001, p 62). La gerencia, como un sistema de administración, puesta en marcha de los conceptos de calidad como una estrategia de la organización total requiere de la existencia de un ambiente comprometida con el mejoramiento continuo cultural propicio para tener éxito. Muchos y con el cumplimiento de las necesidades informes declaran a la cultura de la calidad de clientes existentes y potenciales (Dean como el ingrediente principal en un programa y Bowen, 1994; Sirota et al., 1994; Benson, exitoso de administración hacia la calidad total 1992; Frehr, 1997). En esta definición podemos (Saraph y Sebastian, 1993). apreciar que no existe claridad al clasificar el

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 55 Jorge Horacio González Ortiz, Eugenia Inés Martínez López, Héctor López Gama tipo de conocimiento que es la administración por la filosofía de la calidad y cual es este nivel hacia la calidad; ¿Es una filosofía? ¿Es una de presencia. estrategia? ¿Es un sistema de administración? Axiomas básicos de la teoría de la calidad y este parece ser el comienzo del problema. Esencialmente, la administración para la calidad Aunado a lo anterior, comenta Borrego, total es un paradigma que abarca y funde las S. (1995) que lamentablemente han habido fuerzas de las dos escuelas competentes del falsos gurúes, que sacaron provecho de una pensamiento de la gerencia (la tayloriana y la necesidad urgente de las empresas, supuestos humanista). El énfasis de la calidad impone asesores que explotaron esta estrategia estas prácticas; pensar en procesos, la administrativa haciéndola ver como la panacea medición, la evaluación y la revisión, el uso del éxito, lo que naturalmente generó también de las herramientas de solución de problemas escepticismo en los empresarios a adoptarla. y las técnicas de mejoramiento y la gerencia Como ya fue mencionado, el por hechos, lo cual captura componentes desconocimiento de lo que es la calidad es una importantes de la administración científica. Por de las debilidades más graves de la sociedad otra parte, también propones; la preocupación por los empleados, el liderazgo, el diseño y industrial y es casi universal. Existen tantas alineación del trabajo, la comunicación y los definiciones como autores de la calidad y es un componentes estructurales lo cual es coherente hecho que “el problema de la administración de con la escuela del comportamiento humano/el la calidad no está en lo que la gente desconoce sistema social de la gerencia (Ghobadian et de ella, más bien, radica en aquello que creen al., 1998). Con lo que no sólo se descarta la saber” (Crosby, 1994b, p21). presumible idea de que estas escuelas tengan La calidad sólo puede definirse en posturas antagónicas, sino por el contrario función del sujeto que la juzga. Sin embargo podrían incluso complementarse. adjuntamos algunas definiciones conocidas Cuando hablamos de calidad, tácitamente del concepto de la calidad: Calidad es… lo estamos aceptando y reconociendo la que el cliente necesita, hacer las cosas bien importancia de los siguientes hábitos (Covey, a la primera, cero defectos, hacer las cosas 1977) bien de una vez y para siempre, siempre, adecuación al uso, cumplir especificaciones a) Hábito de la prevención, no de (Izar et al., 2004). la corrección.- Se refiere al énfasis en la prevención de problemas a través de la Para los fines de esta investigación, planeación de las acciones, la implementación la calidad es una estrategia de gerencial; del control estadístico de procesos y de que comprende a la filosofía de la calidad adecuados sistemas de mantenimiento que es un conjunto ordenado de axiomas preventivo y predictivo, que buscan eficiencia y y a la administración hacia la calidad que eficacia en las acciones. es la aplicación de estos conceptos en las organizaciones para construir la estrategia. b) Búsqueda de la excelencia.- La ambición por ser mejores. El mejoramiento La evidencia disponible apoya la continuo a través de la reducción de la proposición que la administración hacia la variación. Para la calidad siempre habrá calidad total es un paradigma de la gerencia mejores maneras de hacer las cosas porque la que requiere ciertos valores, comportamientos, calidad es una búsqueda, no un destino. y métodos de funcionamiento. Esencialmente, es una manera de trabajo que se sustenta en c) Hábito de servicio, atención al cliente.- ciertos principios. Resulta entonces interesante Los clientes son la razón de nuestra existencia conocer si la actual cultura de una organización como organización. Calidad es lo que el cliente contiene los elementos o principios requeridos quiere que esta sea. Y no olvidar a E. Kant

56 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Nivel de conocimientos de los estudiantes de la UAM Zona Media de la UASLP sobre el tema de la calidad cuando decía “Jamás trates a las personas El nuevo paradigma como si fueran cosas” (Gambra, 1989, p151). Las ideas que se abordan en esta sección Debemos creer en el buen servicio porque al le parecerán simples a quien fue formado y final el ser humano emana lo que es y no lo vive los valores de la calidad, sin embargo que pretende. En este renglón de ideas es que se puede mencionar que la mayoría de las la calidad se concibe como una cualidad del pequeñas empresas locales, aún viven en el ser pues nadie puede dar lo que no tiene. llamado viejo paradigma. La definición que d) Trabajo en equipo.- La cultura de se adopta de la palabra paradigma para los un pueblo determina el comportamiento que fines de esta investigación, es la aportada por sus integrantes tienen, un rasgo de ello es; el filósofo y científico Thomas Kuhn quien dio ser individualista o colectivista. En occidente a paradigma un significado contemporáneo mantenemos una natural inclinación hacia el cuando lo adoptó para referirse al conjunto de realismo, en general somos individualistas. prácticas que definen una disciplina científica Sin embargo cuando se trabaja con equipos durante un período específico de tiempo es clave asumir una postura idealista que nos (http://www.wikipedia.org.mx). permite aceptar que la razón no es lo que A continuación se presenta una lista de yo crea, es lo que todos en sano consenso las creencias aun prevalecientes del viejo determinen. El trabajo colaborativo requiere paradigma de la calidad: de la correcta elección de la postura; saber manejarse entre la lógica del descubrimiento El viejo paradigma sobre la calidad personal y la lógica de la interpretación que considera que: (Crosby, 1994, a). los demás tienen (Garza, 2000). 1. La calidad la establece el fabricante. e) La capacidad de producción es lo 2. La calidad se controla. primario.- Se debe buscar el equilibrio entre 3. La calidad cuesta. la producción y la capacidad de producir. 4. La calidad está orientada al producto No privilegiar los resultados, sino también exclusivamente. dar importancia a aquello que genera los 5. La calidad pretende la detección de fallas. resultados. El resultado (producto o servicio) 6. Exigencia de niveles de calidad aceptable. es importante pero lo es más la capacidad 7. La responsabilidad de la calidad es de la de producción, la función de transformación unidad que la controla. (Covey, 1996). 8. La calidad significa inspección. f) Voltear la pirámide organizacional.- 9. Predominio de la cantidad sobre la calidad Ampliar las posibilidades de acción de la 10. Se considera cliente al externo. gente, utilizar todo el potencial de recursos 11. La calidad es un factor operacional. humanos de nuestros empleados y lograr Ahora podemos contrastar estas creencias darles mayor participación e involucramiento con el nuevo paradigma, el que acepta que en la definición y conducción del negocio. la calidad y la producción son compatibles. Poner a los empleados arriba en nuestra Sus correspondientes creencias son: estructura organizativa. 1. La calidad la establece el cliente. 2. La calidad se fabrica, se produce. g) Promover el desarrollo de un pensamiento estadístico.- Debemos enseñar 3. La calidad es rentable. a nuestro personal a expresar las situaciones 4. La calidad afecta a toda la actividad de la de manera objetiva, tratando de apoyarse empresa. en herramientas estadísticas. Esto permitirá 5. La calidad pretende la prevención de fallas. mejorar la comunicación durante la interacción 6. Cero errores, haciendo las cosas bien social. desde la primera.

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 57 Jorge Horacio González Ortiz, Eugenia Inés Martínez López, Héctor López Gama

Figura 1. Evolución del concepto de la administración hacia la calidad.

7. Orientación a los Stakeholders. Despliegue de la función de calidad Definir la voz de los stakeholders en términos operativos

6. Orientación a los costos. Función pérdida. Costos de la mala calidad.

5. Orientación a la sociedad. Optimización del diseño de productos/Procesos para agregar más valor a la función. 4. Orientación al personal. Cambio en la manera de pensar de todos los empleados. Educación y capacitación. 3. Orientación al sistema. Aseguramiento de la calidad, involucramiento de todos los departamentos. Control total de calidad.

2. Orientación a los procesos. Control de calidad durante la producción. Incluye control estadístico de procesos.

1. Orientación al producto. Inspección después de la producción. Auditoría de producto terminado y actividades de resolución de problemas.

Fuente: Basado en Camison (1994, pag. 485)

7. La responsabilidad de la calidad es de El cuestionario utilizado en esta todos y empieza por la dirección. investigación se diseñó en base a las 11 8. La calidad significa satisfacción de los proposiciones de P. Crosby que determinan trabajadores y de los clientes. paso a paso, si la forma de pensar del sujeto 9. Predominio de la calidad sobre el volumen. de estudio se encuentra en el viejo paradigma 10. Considera al cliente externo y también al o en el nuevo paradigma. cliente interno. 6. Hipótesis 11. La calidad es un factor estratégico. A continuación se expresan los objetivos de Evolución de la calidad investigación en forma de hipótesis y se aclara que el nivel de conocimientos Pi es un vector La conceptualización de la administración hacia integrado por 11 dimensiones. la calidad continúa en evolución (Figura 1). De Ho: La proporción media del nivel de acuerdo a Camison (1998), se reconoce que conocimientos sobre el tema de calidad en los son 7 las etapas por las que se ha transitado. estudiantes de la UAM Zona Media es igual a La primera etapa corresponde a la 0.585 orientación al producto, etapa en que la calidad Ho: P = 0.585 era inspección. Hasta la séptima etapa que NCCi H1: P ≠ 0.585 corresponde a la orientación a los grupos NCCi involucrados e interesados con la empresa Ho: La proporción media del nivel de (Stakeholder) en la cual la voz de esos grupos conocimientos sobre el tema de calidad en los que deciden, se traduce a bienes y servicios estudiantes de la UAM Zona Media del nivel de calidad. básico es igual a la proporción media del nivel de conocimientos sobre el tema de calidad en La calidad pasó de ser un concepto los estudiantes de la UAM Zona Media del nivel emergente y de interés mediático a integrarse avanzado. como un factor higiénico, permanente dentro de Ho: P = P las organizaciones productivas. Su presencia NCCbásico NCCavanzado podría pasar inadvertida, su ausencia, no. H1: PNCCbásico ≠ PNCCavanzado

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Ho: La proporción media del nivel de de presentar los propósitos y alcances del conocimientos sobre el tema de calidad en los proyecto, conocer su opinión y obtener su estudiantes de la UAM Zona Media del área de aprobación. Además, se solicitó el apoyo a las las ciencias socio – administrativas es igual a coordinaciones de las carreras para realizar la la proporción media del nivel de conocimientos intervención en las aulas. sobre el tema de calidad en los estudiantes de la UAM Zona Media del área de ingeniería Revisión de artículos, tesis y libros sobre y tecnología y es igual a la proporción media cultura de calidad y comportamiento del nivel de conocimientos sobre el tema de organizacional calidad en los estudiantes de la UAM Zona Este trabajo es una continuación de la tesis Media del área de las ciencias de la salud. doctoral “Nivel Existentes de las Condiciones Ho: P = P = P Necesarias para la Cultura de Calidad en las NCCSA NCCIT NCCS Micro, Pequeñas y Medianas Empresas de la H1: PNCCSA ≠ PNCCIT ≠ PNCCS Ciudad de Rioverde, S.L.P.” (González, 2009) Ho: La proporción media del nivel de y de investigaciones subsecuentes que de ella conocimientos sobre el tema de calidad en se han derivado. El desarrollo del marco teórico los estudiantes de la UAM Zona Media de alto de esta investigación se realizó a partir de una rendimiento, es igual a la proporción media revisión de la literatura especializada para de del nivel de conocimientos sobre el tema de ahí seleccionar la información relacionada con calidad en los estudiantes de la UAM Zona las variables de esta investigación. Media de bajo rendimiento. Establecer las teorías de referencia Ho: P = P NCCAR NCCBR El modelo teórico que se eligió para realizar

H1: PNCCAR ≠ PNCCBR esta investigación se tomó del libro titulado 7. Metodología Completeness, Plenitud, Calidad para el siglo XXI de P.B. Crosby, México: McGaw-Hill. El El presente trabajo corresponde a un estudio modelo de los paradigmas de la calidad, a exploratorio, una investigación aplicada, través del cual el autor define con claridad las cuantitativa, transversal, inferencial. La creencias que conforman el viejo paradigma muestra aleatoria del estudio se integró por 376 estudiantes de la UAM Zona media de la y las creencias que conforman el nuevo UASLP y en ella están incluidos alumnos de paradigma. los 7 programas, lo cual generó un total de 370 Diseño del cuestionario cuestionarios útiles. Para el procesamiento de los datos se utilizó el programa estadístico El instrumento consta de una primera SPSS v 20 y para comparar el resultado sección de 8 preguntas biográficas y una de los grupos, una vez que se probó la segunda sección en la que se confrontan las normalidad de los datos, se realizó la prueba 11 proposiciones de P. Crosby para que el ANOVA para el caso en que se compararon estudiante elija una, aquella postura que le más de dos grupos y la prueba t de Student parece más correcta de acuerdo a su actual para el tratamiento de dos grupos; lo anterior forma de pensar. De acuerdo a Hernández et para cada una de las proposiciones de Crosby al. (2006), los errores de redacción, los errores en las que opinó el encuestado. de forma del instrumento y la improvisación son Las etapas de la investigación fueron: factores que llegan a afectar la confiabilidad y validez de una encuesta. El abuso en el uso Reunión con las autoridades universitarias de instrumentos que no han sido validados para autorizar la realización del proyecto en este contexto, el uso de instrumentos poco Se realizaron juntas de trabajo con los empáticos que utilizan lenguajes muy elevados directivos de la UASLP, con la intención para el sujeto participante, instrumentos Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 59 Jorge Horacio González Ortiz, Eugenia Inés Martínez López, Héctor López Gama demasiado largos o incompletos, todos esos presentación de parte de la dirección de la son errores que llegan a afectar la validez y la UASLP campus Rioverde para facilitar el trámite confiabilidad del cuestionario. El instrumento introductorio. Aun cuando el cuestionario es fue revisado y probado en una etapa previa autoadministrado, se les pidió a los aplicadores al trabajo de campo. La prueba de validez de que acompañaran a los respondientes para constructo y de confiabilidad fue superada. aumentar así la confiabilidad del estudio. Revisión y depuración del cuestionario Codificación, captura, depuración y matriz de datos Por lo ya mencionado por Hernández et Una vez obtenidas las encuestas se foliaron al. (2009) el cuestionario fue revisado por y se revisaron para eliminar todas aquellas un grupo de alumnos de la Licenciatura en que presentaran deficiencias, como preguntas Administración del octavo y sexto semestre, mal contestadas o incompletas. También se quienes lo contestaron e hicieron sugerencias detectó en algunas personas desinterés o falta respecto del formato y sobre los errores de de esfuerzo para responder. Se llevó a cabo redacción, se aplicó en un grupo piloto para la codificación por alumnos destacados que observar el comportamiento y el tiempo de participaron en el Verano de la Ciencia 2014, y respuesta. Ya revisados se procedió a la se capturó la matriz de datos. reproducción del cuestionario. Análisis estadístico para obtención de Selección de la muestra resultados. La encuesta se aplicó a 376 estudiantes Para el análisis de los datos se utilizó el elegidos al azar, alumnos que estuvieron de programa SPSS v20 y para las pruebas de acuerdo en participar en la investigación de hipótesis se usó la prueba t de Student para dos manera voluntaria. Y se distribuyó de la siguiente muestras y ANOVA para más de dos grupos. manera: 184 Socio administrativos, 131 Ingeniería, 55 Salud y 6 encuestas no válidas. 8. Resultados No fueron incluidos alumnos del posgrado, ni La presentación de los resultados del análisis docentes o personal administrativo. El tamaño estadístico de los datos, los vamos a dividir final de la muestra nos permite manejar un en dos secciones; en la primera revelamos error máximo esperado de 5% y un nivel de las estadísticas que describe la muestra de confianza del estudio de un 95%. alumnos que formaron parte del estudio y una Trabajo de campo -aplicación de segunda sección dónde hacemos las pruebas cuestionarios- de las hipótesis planteadas en la investigación. Para la aplicación de los cuestionarios se Descripción de la muestra capacitó, organizó y coordinó a un grupo de alumnos de nivel licenciatura, liderados por En esta sección se describe la muestra el investigador. Se les entregó una carta de tomada en el estudio a través de la Tabla 1. Tabla 1. Estadísticos descriptivos de la muestra

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El número de cuestionarios útiles fue 370, en las ciencias de la salud y en las ciencias ya que menos del 2% de los cuestionarios socio - administrativas. La edad promedio fueron desechados por mal llenado. El 52.4% del grupo es de 20.55 años, sin embargo la de las personas encuestadas es del género moda está en 18 años. El nivel de desempeño femenino. académico el promedio general es de 7.23. Hay una presencia importante de las mujeres en la educación superior, sobre todo

Figura 2. Aciertos contestados por cuestionario.

Fuente: Elaboración propia En la Figura 2 podemos observar que nadie significación de 0.20 por lo que procedimos al fue capaz de responder bien las 11 preguntas; uso de pruebas paramétricas. La normalidad 14 estudiantes respondieron correctamente 10 de los datos se puede advertir en el perfil del preguntas de las 11 y así. Si se considera que al gráfico de la Figura 2. menos 7 preguntas contestadas correctamente significan un resultado aceptable; solamente Primera hipótesis. Si se analiza la Tabla 2 181 lo lograron, lo cual representa el 48.9%. podemos observar el perfil del comportamiento de las 11 proposiciones, destaca la proposición Análisis estadístico inferencial 10 por su valor mayor (0.837) y por otro lado Antes de explicar los resultados debemos la proposición 6 por su valor menor (0.348). recordar que la medida del nivel de conocimiento Generamos un agrupamiento; Pv corresponde lo estamos estimando mediante la respuesta a a la prueba t de cada proposición respecto de la 11 proposiciones pareadas, de las cuales el media P= 0.587 y encontramos que se forman 3 estudiante elige. La escala del resultado es del 0 grupos (clusters k-mean). Al observar la Figura al 1; dónde el cero significa que el respondiente 3 y considerando los valores de la significancia eligió las respuestas que corresponden mostrados en la Figura 2, podemos agrupar al viejo paradigma y uno, significa que el en tres categorías las 11 proposiciones; cuatro respondiente eligió las respuestas deseables, de ellas (5, 7, 8, y 10) forman el grupo que se que corresponde al nuevo paradigma. El encuentra en el nuevo paradigma. Dos (2 y promedio general fue 0.587, malo. Se probó 11) forman un segundo grupo de transición y la normalidad de los datos mediante el test finalmente las proposiciones 1, 3, 4, 6 y 9 son Kolmogorov-Smirnov, se obtuvo un nivel de las que están en el viejo paradigma.

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 61 Jorge Horacio González Ortiz, Eugenia Inés Martínez López, Héctor López Gama

Tabla 2. Nivel de conocimiento sobre calidad de los estudiantes.

0.44054054 2.80E-08 0.59189189 0.85532329 0.39459459 3.0033E-13 0.43783784 1.5562E-08 0.66486486 0.00171038 0.34864865 1.1012E-19 0.7972973 4.0124E-21 0.8 9.4827E-22 0.52162162 0.01206527 0.83783784 2.6166E-32 0.62432432 0.14198647

Fuente: Elaboración propia

Figura 3. Nivel de conocimiento de las proposiciones de los estudiantes.

Proposiciones

Fuente: Elaboración propia

Estratificación por el avance en los estudios. primeros semestres) y avanzados (estudiantes (Hipótesis 2) de los tres últimos semestres). En la Tabla 3 se muestra la proporción de cada una de las El análisis de los datos se puede realizar tomando como base el semestre que cursan dimensiones por grupo y podemos observar los estudiantes, para esto, se forman dos que no existe una hegemonía. grupos: básicos (estudiantes de los tres

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Tabla 3. Comparación del nivel de conocimiento por avance.

Fuente: Elaboración propia

Se realizó una prueba t por cada una de las El análisis de los datos se puede realizar 11 proposiciones y se encontró que en 7 de las también tomando como base el área de 11; (5, 6, 7, 8, 9, 10 y 11), no existe diferencia conocimiento de los estudiantes. Los entre la proporción de los dos grupos (Pv > programas de licenciatura en administración, 0.05). En las otras 4 dimensiones la hipótesis licenciatura en mercadotecnia y contaduría de igualdad se rechaza, si existen diferencias pública pertenecen al área de las ciencias socio en al nivel de conocimiento; en 3 de las 11 (1, 3, – administrativas. Los programas de ingeniería 4) el conocimiento es mayor en el grupo de los civil, ingeniería agroindustrial e ingeniería en avanzados y en 1 (2) el mayor conocimiento lo mecatrónica pertenecen al área de ingeniería tiene el grupo de los básicos. Podemos inferir y tecnología. El programa de licenciatura en que si bien los avanzados muestran un mejor enfermería pertenece al área de ciencias de la nivel de conocimiento, la diferencia deja que salud. desear. El avance en sus estudios, parece ser En la Tabla 4 se muestra la proporción de apenas un predictor. cada una de las dimensiones de los tres grupos Estratificación por área del conocimiento. y podemos observar que no existe hegemonía. (Hipótesis 3)

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 63 Jorge Horacio González Ortiz, Eugenia Inés Martínez López, Héctor López Gama

Hay diferencia No hay diferencia

Se realizó una prueba ANOVA por cada una grupo de los estudiantes no académicos cuyo de las 11 proposiciones y se encontró que en promedio es inferior a 8. 10 de las 11 proposiciones (1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, En la Tabla 5 se muestra la proporción 9, 10 y 11) no existe una diferencia significativa de cada una de las dimensiones por grupo y y solamente en la proposición 8 el área de podemos observar que existe hegemonía a las ciencias de la salud sobresale. Podemos favor de los estudiantes de alto rendimiento. inferir que no existen diferencias en el nivel Se realizó una prueba t por cada una de de conocimientos entre las áreas. El área del las 11 proposiciones y se encontró que en 6 de conocimiento, no parece ser un predictor. las 11; (2, 3, 4, 6, 9 y 11), no existe diferencia Estratificación por rendimiento académico. entre la proporción de los dos grupos (Pv > (Hipótesis 4) 0.05). En las otras 5 dimensiones la hipótesis de igualdad se rechaza, si existen diferencias Resulta interesante analizar los datos en al nivel de conocimiento y en las 5 (1, 5, 7, tomando como base el rendimiento académico 8 y 10) el conocimiento es mayor en el grupo o sea el promedio de los estudiantes, para ello de alto rendimiento. Podemos inferir que los formamos dos grupos; el de los estudiantes estudiantes académicos muestran un mejor académicos compuesto por aquellos nivel de conocimiento. El rendimiento, parece estudiantes con promedios de 8 y superior y el ser un predictor.

64 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Nivel de conocimientos de los estudiantes de la UAM Zona Media de la UASLP sobre el tema de la calidad

Se realizó una prueba t por cada una de las También se revela que de las 11 11 proposiciones y se encontró que en 7 de las proposiciones, 5 se encuentran aún en el viejo 11; (2, 3, 4, 6, 9, 10 y 11), no existe diferencia paradigma de la calidad, dos proposiciones entre la proporción de los dos grupos (Pv > más están en transición y cuatro proposiciones 0.05). En las otras 4 dimensiones la hipótesis ya están en el nuevo paradigma. Lo anterior de igualdad se rechaza, si existen diferencias nos lleva a concluir que continuamos en el viejo en al nivel de conocimiento y en las 4 (1, 5, paradigma, tratando de migrar al nuevo. Esto 7 y 8) el conocimiento es mayor en el grupo infiere que la mayoría de los estudiantes aún de alto rendimiento. Podemos inferir que los viven en el viejo paradigma, donde la tradición les dice que la calidad y la productividad estudiantes académicos muestran un mejor son incompatibles, que no se pueden tener nivel de conocimiento. El rendimiento, parece ambas. Aun no terminan por comprender que ser apenas un predictor. mejorar la calidad engendra de manera natural 9. Conclusiones e inevitable, la mejora de la productividad a través de la reducción de desperdicios de toda Este trabajo de investigación llega a la índole, entre otras cosas. determinación de que el nivel de conocimientos Se trató de identificar si existe un sobre el tema de calidad de los estudiantes de incremento en el conocimiento sobre el tema la UAM Zona Media; no es bueno. El promedio de la calidad en los estudiantes de la UAM general de su evaluación medido en una escala Zona Media en el transcurso de su carrera, de 0 a 10 es de 5.85 y ningún estudiante fue llegando a la conclusión siguiente; si bien capaz de contestar correctamente todo el existe un incremento en el conocimiento este cuestionario. no es el esperado pues es apenas perceptible

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 65 Jorge Horacio González Ortiz, Eugenia Inés Martínez López, Héctor López Gama y se explica así; de las 11 proposiciones 7 no los cambios culturales los que nos pueden muestran diferencia entre el grupo de alumnos ofrecer cambios duraderos. Así entonces, avanzados y el grupo de alumnos del nivel al implementar la calidad debemos también básico. En tres proposiciones los alumnos generar cultura y no únicamente sistemas de avanzados muestran mayor conocimiento pero trabajo en una de ellas, muestran incluso atraso. Existe aún mucho por hacer en la institución Se trató de identificar si existen diferencia para lograr desarrollar conocimientos, hábitos significativa en el conocimiento sobre el tema y actitudes alineadas con la calidad, pues de la calidad los estudiantes de la UAM además de ofrecer una educación de calidad, Zona Media por área del conocimiento de los se debe educar en calidad al estudiante, alumnos, llegando a la conclusión de que las un proyecto que no es simple pues podría tres áreas muestran prácticamente el mismo requerir la capacitación de docentes, modificar nivel bajo de conocimiento. asignaturas, planes de estudio y modelos Se trató también de identificar si existe educativos. diferencia significativa en el conocimiento Se debe considerar además que sobre el tema de la calidad en los estudiantes la educación en nivel superior no es la de la UAM Zona Media por el desempeño responsable única de esta situación que inicia académico mostrado en su promedio y en la familia y parece pasar inadvertido en los se encontró que podemos inferir que los niveles básicos y medios. Se podría utilizar estudiantes académicos muestran un mejor la estructura de la SEP para desarrollar el nivel de conocimiento. El rendimiento, parece conocimiento, los hábitos y valores de la ser apenas un predictor, sin embargo no cultura de calidad a la ciudadanía para tratar sabemos si el buen estudiante conoce y de esta manera de alinear las asimetrías practican los principios y hábitos de la calidad culturales y disminuir la resistencia que porque los aprendió en la institución o es buen naturalmente se presenta al adoptarla. estudiante porque ya trae esos hábitos desde Los resultados de este trabajo de el núcleo familiar. investigación le podrían ser de utilidad en Como podemos ver en los resultados primer lugar a la UAM Zona Media de la de esta investigación, los estudiantes de la UASLP, para tomarlos en cuenta en los institución están entendiendo y aceptando ejercicios de rediseño curricular. Y en general algunas de las ideas del nuevo paradigma, sin podría ser útil a la SEP, a sus diseñadores de embargo existen ideas del viejo paradigma que programas, quienes podrían considerar los están muy aferradas en su mente y no parece valores y principios de la calidad dentro de un problema menor el que puedan cambiarlas las competencias básicas a formar desde la sin ayuda. Es uno de los propósitos de este educación básica. estudio contribuir a mostrar la situación para Una de las limitaciones que se detectan provocar el cambio. en este estudio es que no deja claro si la De acuerdo a Krieger (2005), el cambio formación en calidad se da dentro de la cultural es la tarea más difícil de encarar institución educativa o se adquiere dentro del en una organización, tanto por parte de sus núcleo familiar. líderes como de los consultores. Este cambio Como guinda de este estudio se puede suele condicionar los otros cambios en la sugerir que esperar que el cambio se dé por la organización. Shirley (1992) decía que es vía de la dinámica generacional parece ser un siempre más fácil cambiar procedimientos error, el cambio no se va a dar solo, el cambio que cambiar la cultura y sin embargo son debe ser dirigido.

66 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Nivel de conocimientos de los estudiantes de la UAM Zona Media de la UASLP sobre el tema de la calidad

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Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 67 Jorge Horacio González Ortiz, Eugenia Inés Martínez López, Héctor López Gama

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68 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016, pp. 69-80 The contingent effect of entrepreneurial orientation on small business performance inhostile environments El efecto contingente de la orientación emprendedora sobre el desempeño de pequeñas empresas en ambientes hostiles Luis Mendoza Ramírez *, Arcelia Toledo López**, Patricia Arieta Melgarejo***

Abstract In general, research provides evidence of the positive effect of EO on the performance of firms The aim of this study is to analyze the effect immersed in hostile environments (Lumpkin & of entrepreneurial orientation (EO), perceived Dess, 2001; Berthon, Hulbert, & Pitt, 2004; Li, as the innovative, proactive and aggressive Guo, Liu, & Li, 2008; Rauch, Wiklund, Lumpkin, practices of the business entrepreneur, on the & Frese, 2009; Bamiatzi & Kirchmaier, 2012; performance of small businesses operating in a Kraus, Rigtering, Hughes, & Hosman, 2012; hostile environment of economic decline, social Martins & Rialp, 2013; Wales, Gupta, & Mousa, turbulence and natural events. A contingency 2013). Most studies supporting this perspective view is adopted in order to determine which EO have been done on formally established variables best explain business performance. firms in developed economies, where the Data collected from 101 small craft business hostile environment is due to technological, and analyzed with factor analysis, Pearson’s industrial, legal, or market factors. Little work, bivariate correlation and hierarchical regression, however, has been done on the impact of indicate that small business performance EO on the performance of small businesses depends on product innovation and proactive without a formal structure, operating in adverse behavior focused on protecting market share, environments due to economic crisis, social along with a reduced emphasis on price-based movements and climate change in the context competition due to the negative impact of of emerging economies. competitive aggressiveness on performance. Thus, this study aims to contribute Keywords: entrepreneurial orientation, hostile to the existing literature on strategy and environment, performance entrepreneurship by providing insight into the Introduction impact of EO, as measured by innovativeness, proactiveness and competitive aggressiveness Since the 1970s, there has been growing on the performance of small businesses interest in investigating the manner in which immersed in a hostile environment of economic firms respond to hostile environments (Miller & decline, social turbulence and natural events, Friesen, 1978; Miller & Friesen, 1983; Covin & specifically in the context of an emerging Slevin, 1989; Lumpkin & Dess, 2001; Naidoo, economy such as Mexico (Wright, Filatotchev, 2010; Rosenbusch, Rauch, & Bausch, 2013). Hoskisson, & Peng, 2005). In adopting a

* Luis Mendoza Ramírez Doctor en Ciencias en Conservación y Aprovechamiento de Recursos Naturales. Profesor-Investigador de NovaUniversitas, Campus Ocotlán. E-mail: [email protected] ** Arcelia Toledo-López Doctora en Filosofía en Administración, Profesor Investigador del Instituto Politécnico Nacional, CIIDIR unidad Oaxaca. Email: [email protected] *** Patricia Arieta Melgarejo Doctora en Administración, Profesora-Investigadora y Directora de la Facultad de Contaduría y Administración de la Universidad Veracruzana. Campus Xalapa. E-mail: [email protected] Artículo recibido: 23 de febrero de 2015 Artículo aceptado: 21 de abril de 2015 Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 69 Luis Mendoza Ramírez, Arcelia Toledo López, Patricia Arieta Melgarejo contingency view, the main objective of the study Oaxacan craft businesses lack a formal is to examine how the individual dimensions of organizational structure, with all of the members EO as well as combinations of these dimensions of the family participating in business activities. modify businesses performance. Consequently, the number of participants in the This research was conducted on small business remains close to constant, increasing businesses of the state of Oaxaca, Mexico. only when a son marries and brings his wife In particular, artisanal craft businesses whose to live in his parents’ house, and decreasing performance was strongly affected by the 2009 only when a child leaves the family home global financial crisis, by the 2006 local social (Hernández, Domínguez, & Mendoza, 2010; in Oaxaca and by natural events provoked Toledo-López et al., 2012). With this traditional by climate change in 2010. Quantitative and business model and an entrepreneurial posture cross-sectional methodology is used to analyze that emphasizes innovative, proactive and with Pearson’s bivariate correlation and linear aggressive practices, whilst avoiding risk taking regression of the data obtained from 101 behavior and autonomy in dealing with the craft businesses. The results of the statistical competition, craft businesses have been able to analyses provide an interesting insight into remain in the market for decades (Malinowski, the effects of EO on performance. The results De la Fuente, & Drucker-Brown, 1982; suggest that in these businesses, performance Mendoza-Ramírez & Toledo-López, 2014). is determined emphasizing innovativeness However, with rapid changes in the global and proactiveness, and reducing price-based economic landscape, local social turbulence competition. and the unforeseen natural events of 2010, the Oaxacan craft businesses faced a The next section provides an overview hostile environment which severely affected of the Oaxacan craft businesses and briefly performance and threatened their survival. A describes the hostile environment within which brief description of each of the abovementioned these businesses operated in 2010, in order to factors and their impact on business highlight the impact on their performance. performance are listed below. Hostile environment and performance of Hostile environment sources and their Oaxacan craft businesses impact on the Oaxacan craft businesses The Oaxacan craft businesses performance. In Mexico, small businesses play a very • The 2009 global financial crisis had a important role due to their contribution to very significant impact on Mexico, as it led to the wellbeing of the communities in which a decrease in the principle economic indicators they operate. Such is the case for the craft that make up Mexico’s primary sources of businesses of the southeastern state of Oaxaca, external income: petroleum exportation, which contribute to economic development by tourism, and remittances from immigrants in attracting national and international tourism the United States (Ritchie, Amaya, & Frechtling, and generating direct and indirect employment 2010). This economic decline had important opportunities, in addition to supporting negative repercussions for the economic activity public infrastructure (Toledo, Hernández, & of Oaxaca, where the crisis led to a decrease Griffin,2010; Toledo-López, Díaz-Pichardo, in the flow of circulating currency and in the Jiménez-Castañeda, & Sánchez-Medina, real value of salaries; these, in turn, negatively 2012). These businesses are generally small affected the buying power of consumers. production units, representing a significant This situation severely impacted the portion of the income of entrepreneurs and their performance of craft businesses. With the families (Hernández, Domínguez, & Caballero, diminished real value of salaries, the number 2007). of clients also decreased and, the consequent

70 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 The contingent effect of entrepreneurial orientation on small business performance in hostile environments decrease in sales negatively affected business of pottery pieces prior to firing depends on the performance. The decrease in sales worsened heat from direct sunlight, and in the case of the with the decrease in the influx of tourists to metalwork the painting and decoration process Oaxaca (Segura, 2009; Chabela, 2011), as depends on the humidity levels (Domínguez et craft businesses do not have their own market al., 2008). Moreover, the above-average rainfall and their sales depend principally on tourism in 2010 had the so called flow effect (Abdul- (Hernández et al, 2010). Akeem, 2010) on business performance, as it ̶ ̶ Social turbulence as a result of the 2006 caused the deterioration of principal roadways social-political movement in Oaxaca. The social in Oaxaca, which in turn affected the tourism turbulence affected the activities of various and consequently led to a low level of sales for economic sectors, but mostly the traditional craft businesses. crafts sector (Martínez, 2008; Zafra, 2008; In summary, the above discussion poses a Hernández et al., 2010) due to the unstable harsh situation that compelled craft business environment created by street blockades, entrepreneurs to make decisions in order to mass marches and protests, and the closing successfully cope with the uncertainty imposed of governmental offices, which significantly by the hostile environment in which they affected both safety and social coexistence operated in order to ensure business survival. (Sorroza, 2008). The systematic presence And so, how do the EO practices used by small of those social disruptions, even after four craft businesses modify performance that has years of the aforementioned movement, along been diminished by a hostile environment? with public insecurity resulting from violence associated with the struggle against organized Theoretical framework crime, negatively affected the performance of Entrepreneurial orientation craft businesses by generating unfavorable conditions for the commercialization of their The EO construct arose from the products (Chabela, 2011). entrepreneurship and strategic management perspectives and thus combines the features ̶ ̶ The effects of the natural events provoked of entrepreneurial and strategic behavior. EO by climate change in 2010. Events provoked by is therefore posited as a posture that may be climate change threaten business performance utilized by firms as a response mechanism to due to their unpredictability in magnitude, a hostile environment, in order to maintain or duration, date, and location (Linnenluecke improve performance (Covin & Slevin, 1989; & Griffiths, 2010). In particular, prolonged Knight, 1997; Urban & Barreira, 2010). droughts and high temperatures, or the intense and continuous rains associated with This entrepreneurial construct has been hurricanes directly impact the performance represented and measured from two operational of craft businesses, as the production of the approaches: the unidimensional approach majority of craft products is dependent on (Covin & Slevin, 1989), which suggests treating climatic factors, which can either facilitate or EO as a gestalt construct because of the co- interrupt the production process (Domínguez, variance between its three core dimensions – Hernández, & Guzmán, 2008). innovativeness, proactiveness and risk taking- The continuous rains originated by meaning that dimensions cannot be taken hurricane Frank in 2010 (Mejía, 2010) had individually; and the multidimensional approach a significant impact on craft businesses’ (Lumpkin & Dess, 1996), which considers EO performance. The production of merchandise as a construct composed of five dimensions for commercialization decreased, client orders -innovativeness, proactiveness, risk taking, were not completed on time, and product quality autonomy and competitive aggressiveness-, was low. The pottery and metalwork sectors which firms can adopt, in varying combinations, were seriously affected, as the drying process as the basis of their strategies, based on Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 71 Luis Mendoza Ramírez, Arcelia Toledo López, Patricia Arieta Melgarejo internal characteristics or on the environment in affects performance. Studies carried out in which they operate. similar environments indicate that, in economic crises, firms that innovate in commercialization Researchers tend to support the through improvements in product design, multidimensional EO approach over the distribution, promotions, and price, can develop unidimensional one because analyzing the high-margin products and gain a competitive relationship between individual EO dimensions advantage based on differentiation and cost. and performance explains organizational This allows them to sustain their growth rate results better than the analysis of a summated and survive volatile market conditions (Bamiatzi EO construct. Moreover, the multidimensional & Kirchmaier, 2012; Ndubisi & Iftikhar, 2012; approach of EO stresses the potential for each Naidoo, 2010). dimension, individually or in combination with other dimensions to have a different impact on Moreover, the findings of Li et al. performance, depending on the firm’s internal (2008) suggest that, in an environment of and external factors (Lumpkin & Dess, 1996; technological turbulence, firms with proactive Lumpkin & Dess, 2001; Dess & Lumpkin, behavior possess significant abilities to 2005). Based on these considerations and the explore and exploit opportunities generated by primary focus of this study, this paper adopts technological trends and developments; this the multidimensional approach of OE. allows them to immediately commercialize the technological advances that they develop and Entrepreneurial orientation and performance consequently improve performance. Similarly, The contingency view states that the the results of Lumpkin and Dess (2001) indicate context of the organization determines the best that, in hostile environments, proactiveness way for it to organize itself in order to achieve and competitive aggressiveness have positive optimal effectiveness (Betts, 2003). Hence, the effects on different measures of performance. fit between the firm’s strategy and its context – Additionally, the study of Escribá-Esteve, the external environment, or the organizational Sánchez-Peinado, L. and Sánchez-Peinado, characteristics such as structure, administrative E. (2008) provides interesting insights into the systems, and managerial characteristics – has combined effect of different EO dimensions significant, positive implications for performance (Venkatraman & Prescott, 1990). Such a fit on performance. These authors found that, in can be derived from the combination of two an environment of technological and market related variables to enhance performance turbulence, firms that adopt a proactive (Venkatraman, 1989). Thus, following Betts posture towards exploring the competitive (2003) the contingency view is adopted in market in search of potential opportunities, this study in order to identify the effective take preemptive actions towards competitors, combinations of factors and characteristics that and also implement exhaustive decision- lead to a superior performance. making processes, achieve growth in sales and market share, as well as increased client Various studies carried out in firms immersed loyalty. Similarly, Lechner and Gudmundsson’s in hostile environments show the positive (2014) results suggest that the survival of small effect of different individual EO dimensions firms is positively affected by the combination on performance; as well as the effect of of innovativeness, proactiveness, competitive different combinations of EO dimensions on aggressiveness and autonomy. Such a performance. One example is the study of Kraus combination of EO dimensions allows small et al. (2012) which indicates that in a recession firms to increase performance by pursuing environment, innovativeness and proactive differentiation strategies. behavior allows small and medium-side enterprises to increase profits, cash flow and The empirical evidence found in the growth rates. Risk taking, however, negatively aforementioned studies indicates a close

72 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 The contingent effect of entrepreneurial orientation on small business performance in hostile environments relationship between EO dimensions and random selection, specific itineraries were performance. It also suggests that adopting established for each interviewer so that all of EO not only enhances performance, but also the businesses along the route had an equal that, for firms immersed in hostile environments probability of being selected. Of the 101 due to conditions of economic decline and surveyed business, 80% are comprised of only technological and market turbulence, adopting family members (family business) and 20% EO modifies the ways in which they improve are small workshops that contract an outside performance. This allows them to more workforce in addition to family members. The easily overcome difficulties imposed by the average age of these businesses was 23 years. unfavorable conditions of the context in which Of the respondents, 60% are men and 40% are they operate, thus increasing their capacity for women with an average age of 45 years. In survival. The following is thus hypothesized: terms of literacy, only 33% attended secondary school. H1: EO, perceived as a combination of innovativeness and proactiveness, positively Measurements affects small businesses’ performance. Performance H2: EO, perceived as a combination Performance was measured with subjective of innovativeness and competitive measures. Therefore, performance is aggressiveness, positively affects small operationally defined as the entrepreneur’s businesses’ performance. degree of satisfaction with the economic H3: EO, perceived as a combination of results and the benefits obtained from the proactiveness and competitive aggressiveness, sale of traditional crafts, as well as by the positively affects small businesses’ satisfaction with aspects related to traditional performance. crafts activities. Entrepreneurs were asked to indicate on a Likert five-point scale from H4: EO, perceived as a combination of (1) very unsatisfied, to (5) very satisfied, his/ innovativeness, proactiveness and competitive her degree of satisfaction in respect to sales, aggressiveness, positively affects small production amount, cash flow, acquisition of businesses’ performance. household goods, achievement of personal Methodology goals and lifestyle. Quantitative, transversal methodology was used Subjective measurement was employed in to test the study’s hypotheses. A questionnaire the present study for two reasons. First, the was applied in the form of a structured interview sample was composed of small businesses, to 101 entrepreneurs of small craft businesses. which generally lack the conventional objective Data collection was carried out from May to measures of performance used by established November 2011, in the Central Valleys and firms such as return on investment (ROI), Southern Sierra regions of Oaxaca, Mexico. return on equity (ROE), or return on assets Sample (ROA). Moreover, these businesses are very reluctant to provide accounting information, The survey included 101 small businesses as has been noted in the literature on small dedicated to the production of metalwork (14), and medium firms (Kumar, Subramanian, & wood carving (16), textiles (32) and pottery (39). Strandholm, 2002). Second, the sample was The sample was selected at random, composed of businesses dedicated to the applying the questionnaire to those who agreed production of traditional crafts; although these to be surveyed. This is due to the distrust that businesses have the objective of generating the entrepreneurs have towards community profit, they also greatly value intrinsic aspects outsiders. To avoid the bias implicit in such such as personal satisfaction (Paige & Littrell,

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 73 Luis Mendoza Ramírez, Arcelia Toledo López, Patricia Arieta Melgarejo

2002). Furthermore, empirical studies in the processes, on a five-point Likert type scale field of strategic management that have used ranging from 1: Not at all to 5: Very much. both objective and subjective measures have Proactiveness is defined operationally as found a strong correlation between the two the predisposition of the entrepreneur towards (Dess & Robinson, 1984). As such, in studies actions that have the objective of eliminating such as the present one where objective competition. The interviewees were asked to measures are not available, performance can indicate on a five-point Likert type scale ranging be measured subjectively (Garg, Walters, & from 1), Not at all similar, to 5), very similar, their Priem, 2003). perception of the similarity between themselves Entrepreneurial Orientation and their competitors, with respect to the practices that the business adopts to eliminate The present study adopted the multi- competitors, such as protection of information, dimensional approach to EO (Lumpkin & Dess, third-party dealings and discrediting the 1996). This focus consisted of the utilization competition. of three dimensions: innovation, competitive aggressiveness, and proactiveness. The multidimensional EO approach, Competitive aggressiveness is defined based on the inherent characteristics of craft operationally as the frequency with which the businesses and the competition practices entrepreneur implements actions to maintain utilized by these firms, was adopted for the or increase the business market share, even present study, in accordance with the literature at the cost of profits. To measure competitive available on the traditional craft context in aggressiveness, the surveyed entrepreneurs Oaxaca. Risk-taking was not considered, were asked to indicate on a five-point Likert given that during a crisis, entrepreneurs of type scale, ranging from 1) almost never, to small businesses act more prudently and avoid 5) always, the frequency with which they had risks; autonomy was also not included, as implemented actions that implied a sacrifice traditionally, in small businesses, the owner is of profits, for example price cutting and sales the principal entrepreneur, administrator, and discounts. decision-maker. Control variables In order to measure EO variables, a scale Two control variables were included in based on that of Covin and Slevin (1989) and this study. First of all, in order to consider Venkatraman (1989), as adapted by Mendoza- the effects of the level of completed studies Ramírez and Toledo López (2014) was used on performance, the education variable was to identify the practices of innovativeness, included in order to control for the extent to proactiveness and competitive aggressiveness which a higher level of completed studies of subsistence entrepreneurs. Respondents would favor a positive association with were asked about entrepreneurial practices of business performance. Education has been innovativeness, proactiveness and competitive found to positively affect performance (Hau- aggressiveness that they had implemented in siu, 2006). Second, to consider the possibility 2010. that the businesses’ type of organization was Innovativeness is defined operationally responsible for the impact on performance, a as the degree to which the entrepreneur variable indicating each one included in the implements changes and improvements sample was used. in products and processes. In measuring Analysis innovativeness, entrepreneurs were asked to indicate the extent to which they implemented Internal validity of the variables was assessed changes and improvements in products and with a factor analysis incorporating varimax

74 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 The contingent effect of entrepreneurial orientation on small business performance in hostile environments rotation, Kaiser normalization, and reliability in a combination of EO dimensions, estimated analysis with Cronbach’s alpha. A Kaiser– as follows: innovativeness × proactiveness; Meyer–Olkin (KMO) sampling adequacy innovativeness × competitive aggressiveness; test to determine the pertinence of the EO proactiveness × competitive aggressiveness; factorial model used in the study was also and innovativeness × proactiveness × included. The KMO test detects cross-loadings competitive aggressiveness (Models 2–5). The between items of different factors and its use, control variables were introduced in all of the therefore, can demonstrate discriminant validity EO models. In every regression the dependent between different constructs. The KMO test variable was performance. results showed an acceptable value of .759 (Hutcheson & Sofroniou, 1999), which indicates As the regressions included the the significance of the EO factorial model and interactions of more than two EO dimensions, therefore its validity is demonstrated. multicollinearity was a preoccupation. To resolve this situation, a collinearity test was For the performance variable, factor included, using the Durbin–Watson method analysis results revealed that the scales used to measure performance loaded on three different to detect autocorrelation between the study’s factors. Factor 1, labelled as “business’s variables. Before running the regression, the economic results”, groups the items related to zero-order matrix of correlations between financial issues. Factor 2 was labelled “benefits variables was examined. The majority of derived from the business”, comprised of items correlations are modest. Moreover, the highest related to business profitability. Lastly, factor variance-inflation factor (VIF) value is 1.471, 3, labelled as “attainment of professional and which is well below the usual cut-off value of 10 personal goals“, is composed of items that (Hair, Anderson, Tatham, & Black, 1999). This reflect intrinsic aspects related to traditional result reduces the concern of multicollinearity. craft activity. The results of the regression analyses Results are shown in Table 1. The control variable, In order to fulfil the objective of this study, which education, was a statistically significant predictor aims to analyze the contingency effect of EO on in all of the models. Model 2, which is comprised performance, regression analysis was used to of innovativeness along with proactiveness, test hypotheses 1 through 4, which are based shows the positive and significant effect of on the effect of the different combinations proactiveness on performance. Protection resulting from EO dimensions on performance. of information, as a sub-dimension of Regression analysis is the most commonly proactiveness, is significantly associated with used technique to test the contingency effects, performance (β = .236, p < .05). Innovativeness as it allows for interaction terms resulting from affects performance, but the effect is not the combined effect of a number of variables significant. Even though the combination of (Covin, Green, & Slevin, 2006). innovativeness and proactiveness explains First, a regression analysis was run on the performance in 14%, the marginal association control variables (Model 1). Then, regression of innovativeness with performance suggests a analyses were run on the four models resulting partial support for H1.

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 75 Luis Mendoza Ramírez, Arcelia Toledo López, Patricia Arieta Melgarejo

Table 1 Regression results of EO variables Model 1 Model 2 Model 3 Model 4 Model 5 Variable Control Innovativeness Innovativeness Proactiveness Innovativeness Proactiveness Competitive Competitive Proactiveness aggressiveness aggressiveness Competitive aggressiveness Literacy .193** .171* .165* .192** .173* Type of organization .043 .092 .012 .018 .041 Innovativeness product innovation .160 .182* .178* process innovation .025 .010 .010 Proactiveness protection of information .236** .250** .209* third-party dealings −.165 −.152 −.157 discrediting .087 .063 .112 Competitive aggressiveness −.153 −.107 −.130 Constant 25.609 18.446 25.102 25.032 21.276 R .204 .383 .300 .362 .400 R2 .042 .147 .090 .131 .160 F 2.133 2.286 1.874 2.363 2.186 Sig. .124 .034 .106 .036 .035 DW value 1.708 1.949 1.800 1.959 1.968

Model 3, which combines innovativeness significantly predicts performance, explaining and competitive aggressiveness, shows a 13% of it. These results support H3. stronger positive effect of innovativeness on Finally, Model 5, which is comprised of performance than model 2. Product innovation, innovativeness along with proactiveness and as a sub-dimension of innovativeness, is competitive aggressiveness, best predicts significantly associated with performance (β = performance and supports H5. The combined .182, p < .1). Competitive aggressiveness is effect of all three EO dimensions explains 16% of negatively, although not significantly, associated performance, the largest percentage explained with performance. The combined effect of by all the EO models. This model sustains the innovativeness and competitive aggressiveness positive effect of product innovation as a sub- only explains 9% of performance. Thus, H2 is dimension of innovativeness on performance, partially supported. shown by models 2 and 3 (β = .178, p < .1). Model 4, which contains proactiveness The positive effect of protection of information and competitive aggressiveness, confirms the as a sub-dimension of proactiveness on positive effect of proactiveness on performance performance, shown by models 2 and 4 shown by model 1. Protection of information, remains significant (β = .209, p < .1); and the as a sub-dimension of proactiveness, is negative effect of competitive aggressiveness on performance, shown in models 3 and 4, also significantly associated with performance remains not significant. (β = .250, p < .05). The effect of competitive aggressiveness on performance remains Results indicate that performance is negative and not significant, as in the case determined by the combination of product of model 3. The effect of proactiveness and innovation, a proactive posture focused on competitive aggressiveness taken together protecting product and market information,

76 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 The contingent effect of entrepreneurial orientation on small business performance in hostile environments and a reduced emphasis on price-based struggle with high market competition, caused competition. by the hostile environment, entrepreneurs modify prices by cutting them; however, the According to the results, craft business scarce sales are not enough to recoup the performance depends on the combination investment in the business but only to barely to of entrepreneurial practices such as: i) an stay in the market. emphasis on product innovation through changes in size, shape, decoration and texture Conclusions as well as improvements in design, shape, The results of this study lead to the conclusion decoration, painting, finishing and quality; ii) a that the effect of EO on the performance of proactive behavior in order to conserve market small firms immersed in a hostile environment share, such as discretion with the business’ depends on the combination between the best-selling and most liked products and with different effects of innovativeness, proactiveness prominent and foreign client information as well and competitive aggressiveness, more than the as not giving out the location of competitive effect of those variables individually. businesses and other areas where artisanal crafts are made and not sharing best-selling Innovativeness is a very common practice locations with other entrepreneurs so as to among craft businesses, and in an environment prevent them from gaining market shares and of economic decline, social turbulence, and making new designs out of sight in order to natural events, an emphasis on the production prevent copies. And iii) a slight decrease in of differentiated products with improved price-based competition, by reducing heavy design and quality, can positively modify discounts and price cutting that could jeopardize business performance. In addition, a proactive profits. posture focused on protecting market share, In businesses where such a combination by cautiously managing product and market of practices is employed, entrepreneurs information as well as the development and perceive better performance, as reflected by creation of new product designs, has beneficial their satisfaction with the economic results of results, as these practices positively affect the business. Improving profitability provides business profitability. On the other hand, the business entrepreneur and his family a reduction in price-based competition is with a better life as it allows him to improve recommendable, as very low prices and heavy workspaces and access the goods that make discounts lead to very marginal earnings that his and his family’s life more comfortable. barely allow for the recuperation of investment Moreover, improved performance is not only in the business. It is not surprising that craft manifested in material elements but also in businesses that implement a combination emotional aspects, such as the satisfaction of these three practices are able to adapt to derived from a good reputation in the craft changing environment conditions and benefit sector, leading to the owner’s happiness with from improved business results. Moreover, the his work as an artisan. entrepreneurs of such businesses perceive a One result of the present study that is worth greater sense of satisfaction with their work highlighting, is the negative effect of competitive and lifestyle. aggressiveness on performance. In contrast with studies suggesting that competitive References aggressiveness may be beneficial in hostile Abdul-Akeem, S. (2010). Digging through environments (Lumpkin & Dess, 2001), our disaster rubble in search of the results indicate that the implementation of such determinants of organizational mitigation entrepreneurial practices may be detrimental to and preparedness. Risk, Hazards & Crisis performance. This result can be explained by the in Public Policy, 1(2), 33-62.Bamiatzi, low influx of buyers into craft businesses. In the Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 77 Luis Mendoza Ramírez, Arcelia Toledo López, Patricia Arieta Melgarejo

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80 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016, pp. 81-95 El Ejercicio del Voto de los Mexicanos en el Extranjero, a partir de 2014 The Exercise of the Vote of Mexicans abroad, beginning In 2014

Alejandro Sánchez Sánchez* Gloria Aurora de las Fuentes Lacavex**

Resumen in the same way, is necessary to disseminate Los fundamentos constitucionales, convencio- and spread knowledge, exercise their right nales y legales, construyen el procedimiento to vote and your personal data is handled para que los mexicanos residentes en el ex- as confidential, the foregoing, seeks to tranjero ejerzan su derecho fundamental de consolidate a democracy of quality embedded votar, pero no solo eso es suficiente, además, in the collective and theexercise of power, se requiere que los estados realicen las adicio- contributing to a public body legitimated to a nes y reformas a su Constitución, para permitir vision of globalization. el voto desde el extranjero, asimismo, son ne- Keywords: vote, foreign and Mexican. cesarias las políticas públicas que debe ges- 1. Introducción tionar y establecer el INE, para proteger los derechos político electorales de los ciudadanos La democracia como forma de vida y de mexicanos, de igual forma, es necesario difun- gobierno, da origen a una administración dir y divulgar el conocimiento, para que ejerzan pública que requiere la participación de todos su derecho al voto y sus datos personales se los ciudadanos integrantes de una Nación, manejaran como confidenciales, lo anterior, independientemente del lugar o país en donde busca consolidar una democracia de calidad in- residan, por lo que el Estado Nación está crustada en el colectivo y en el ejercicio del po- obligado a garantizar el ejercicio real y efectivo der, contribuyendo a una administración públi- de la más alta prerrogativa de los ciudadanos, ca legitimada con una visión de globalización. sin considerar el estatus jurídico que tengan sus ciudadanos fuera de los Estados Unidos voto, extranjero, mexicanos. Palabras clave: Mexicanos y salvaguardando los datos Abstract: personales de cada uno de ellos, garantizando The constitutional, legal, and conventional que el ejercicio del voto en el extranjero cumpla foundations build procedure so that Mexicans con los principios de universalidad, libertad, living abroad exercise their fundamental right to secrecía y directo. vote, but that is not only sufficient also requires La problemática explorada, es la existencia that States make additions and amendments to de más de doce millones de mexicanos its Constitution, to allow the vote from abroad, residentes en el extranjero, que no pueden are also necessary public policies that must ejercer su más alta prerrogativa como manage and establish the INE to protect the ciudadanos, por cuestiones de regulaciones rights electoral politician of Mexicannationals, secundarias que no permiten o menoscaban los

* Alejandro Sánchez Sánchez Doctor en Derecho. Profesor Investigador y Coordinador de la Licenciatura en Derecho Modalidad Semiescolarizada de la Facultad de Ciencias Administrativas y Sociales de la Universidad Autónoma de Baja California. E-mail: [email protected] ** Gloria Aurora de las Fuentes Lacavex, Doctora en Derecho. Profesor Investigador y Coordinadora de la Maestría en Ciencias Jurídicas, de la Facultad de Ciencias Administrativas y Sociales de la Universidad Autónoma de Baja California. E: mail: [email protected] Artículo recibido: 14 de febrero de 2015. Artículo aceptado: 12 de abril de 1015.

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 81 Alejandro Sánchez Sánchez, Gloria Aurora de las Fuentes Lacavex derechos político electorales de los mexicanos, ¿Qué debe hacer un mexicano residente consagrados en la Constitución Política de en el extranjero, para ejercer su más alta los Estados Unidos Mexicanos y en tratados prerrogativa? internacionales en la materia de los que el ¿Cuál es la responsabilidad del Instituto Estado Mexicano forma parte y que la Nación Nacional Electoral, para concretizar el voto de está obligada a otorgar los medios necesarios los mexicanos en el extranjero? para la realización de la prerrogativa de votar Los objetivos básicos considerados para la para los cargos de elección popular. investigación son las siguientes: Además, la falta de conocimiento de los Determinar el fundamento constitucional e mexicanos residentes en el extranjero de su internacional para que los mexicanos emitan el prerrogativa a votar y de cómo realizarlo, voto fuera del país. es otra problemática que debe analizarse, Establecer la regulación secundaria para describiendo el cómo llevarlo a cabo, el ejercicio del voto de los mexicanos en el explicando la importancia y transcendencia extranjero. del ejercicio de esta prerrogativa, así como la correlación existente entre las Describir el proceso jurídico que deben causas de abstencionismo en el extranjero realizar los mexicanos en el extranjero, para y la regulación para ejercer el voto en el ejercer su más alta prerrogativa. extranjero. Problemática que hace necesaria Analizar la responsabilidad de la autoridad la investigación científica jurídica y sociológica electoral, para garantizar el voto de los en el tópico, además de ser oportuna ante mexicanos en el extranjero. los cambios de paradigma constitucional Indagar y analizar, las causas del y convencional y el inminente venir de los abstencionismo electoral de los mexicanos en procesos electorales estatales y federales en el extranjero. México. Las anteriores interrogantes y objetivos, se La problemática planteada requiere de su establecen de forma enunciativa y no limitativa, sistematización, para ello es necesario buscar para el caso de ser necesario replantear o dar respuesta a las interrogantes y alcanzar establecer preguntas y objetivos se harán en los objetivos planteados, buscando demostrar el desarrollo mismo de la investigación o en las hipótesis establecidas, lo anterior, avances futuros. se logrará con un enfoque cuantitativo y Como solución hipotética a la problemática cualitativo, así como un alcance exploratorio, planteadas se consideran las hipótesis descriptivo, correlacional y explicativo de siguientes: la investigación, utilizando como unidad El análisis comparativo de los fundamentos de análisis “el ejercicio del voto en el convencionales, constitucionales y legales, extranjero” con un diseño de investigación no permitirá llegar a conclusiones que permitan experimental, transversal, utilizando técnicas proponer soluciones, difundir y divulgar el de investigación documental y de campo. conocimiento a los ciudadanos residentes en el extranjero, lo que traerá como consecuencia, Las interrogantes básicas consideradas la asimilación y aplicación del conocimiento, para la investigación son las siguientes: para el ejercicio del voto de los mexicanos en ¿Cuál es el fundamento constitucional y el extranjero. convencional, para que los mexicanos emitan La difusión del procedimiento, para que su voto en el extranjero? los mexicanos residentes en el extranjero ¿Existe regulación secundaria para el emitan su voto electoral, reducirá el índice de ejercicio del voto de los mexicanos en el abstencionismo electoral, lo que permitirá el extranjero? aumento de la identidad nacional de ellos, lo

82 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 El Ejercicio del Voto de los Mexicanos en el Extranjero, a partir de 2014 que fortalece una democracia de calidad como Los fundamentos constitucionales, para el forma de vida y de gobierno. ejercicio del voto de los mexicanos en el El análisis de la responsabilidad de las extranjero, se establecen en el artículo 35 autoridades electorales en México, para que de la Constitución Política de los Estados los ciudadanos mexicanos emitan su voto Unidos Mexicanos (CPEUM), como derechos, desde el país en donde residan, permitirá específicamente en el numeral primero, se proponer soluciones en aquellas áreas de encuentra el derecho de votar, de la misma oportunidad que se presenten, coadyuvando forma, la fracción tercera del artículo 36 del con ello a una democracia de calidad en los mismo ordenamiento supremo, establece Estados Unidos Mexicanos. como obligación de los ciudadanos, votar en las elecciones en los términos que señalen las Con la metodología planteada se abordan leyes, lo que permite una amplitud territorial y los tópicos de análisis sobre: los fundamentos no se limita al distrito electoral en donde viva el constitucionales e internacionales, para ciudadano, dando con esto la pauta, para que la emisión del voto en el extranjero; sobre todo ciudadano mexicano independientemente la legislación secundaria que regula esa del lugar donde resida, pueda ejercer su prerrogativa política de los ciudadanos; sobre derecho al voto cumpliendo con los requisitos el proceso jurídico, para ejercer el voto en que establece la ley secundaria. el extranjero; sobre la responsabilidad de la El ejercicio del voto de los mexicanos en autoridad electoral en esta materia; y, sobre el extranjero, se sustenta en: la voluntad del las causas del abstencionismo electoral de pueblo, que es la base de la autoridad los mexicanos en el extranjero. Lo anterior, del poder público, esta voluntad se expresará se logra con premisas verdaderas y válidas mediante elecciones auténticas que habrán establecidas en la Constitución Política de de celebrarse periódicamente, por sufragio los Estados Unidos Mexicanos, en los tratados universal e igual, y por voto secreto u otro internacionales aplicables al tema, en la procedimiento equivalente que garantice la jurisprudencia electoral, en la ley secundaria, libertad del voto1, asimismo, el ejercicio del así como de autores como: Acuña (2014), voto, se establece como un derecho que implica: en su obra “DEMOCRACIA Y DERECHOS votar y ser elegido en elecciones periódicas, EN EL SISTEMA INTERAMERICANO DE autenticas, realizadas por sufragio universal e DERECHOS HUMANOS”; el Dr. Carpizo igual y por voto secreto que garantice la libre (2012), de su obra “La Constitución expresión de la voluntad de los electores2, mexicana y el derecho internacional de los de la misma manera, el ejercicio del voto, derechos humanos”; Colli (2013), de su obra se establece como un derecho que implica: “DERECHO DE VOTO Y SU NEGACIÓN, votar y ser elegido en elecciones periódicas EN LA JURISPRUDENCIA DE LA CORTE auténticas, realizadas por sufragio universal e EUROPEA DE DERECHOS HUMANOS Y igual y por voto secreto que garantice la libre MEXICO”, por supuesto, de deducciones, expresión de la voluntad de los electores3, los inducciones y propuestas del autor. tres instrumentos internacionales descritos, 2. Los fundamentos constitucionales y constituyen las bases convencionales para el convencionales, para el ejercicio del voto en el ejercicio del voto de los mexicanos que tienen extranjero su residencia fuera del país.

1 Véase el artículo 21 de la Declaración Universal de Derechos Humanos. 2 Véase el artículo 25 del Pacto Internacional de Derechos Civiles y Políticos. 3 Véase el artículo 23 de la Convención Americana sobre Derechos Humanos, también conocida como Pacto de San José.

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 83 Alejandro Sánchez Sánchez, Gloria Aurora de las Fuentes Lacavex

La relación existente entre la variable Lo anterior, en virtud de que las reglas in- establecida en el primer párrafo del presente terpretativas que rigen la determinación del tópico, es decir, los artículos 35 y 36 de la sentido y alcances jurídicos de una norma (CPEUM) y la variable establecida en el segundo no permiten que se restrinja o haga nu- párrafo, dicho de otra forma los artículos 21, 23 gatorio el ejercicio de un derecho funda- y 25 de los tratados internacionales citados, se mental, como lo son los de asociación polí- encuentra en el artículo 1334 de la Constitución tica y de afiliación político- electoral; por el Política de los Estados Unidos Mexicanos. contrario, toda interpretación y la correlativa Además, robustece la relación mencionada, aplicación de una norma jurídica deben am- lo sustentado por la Sala Superior del Tribunal pliar sus alcances jurídicos para potenciar Electoral del Poder Judicial de la Federación, su ejercicio, siempre que aquélla esté la cual, en sesión celebrada el veinte de mayo relacionada con un derecho fundamen- de dos mil dos, aprobó por unanimidad de seis tal. Lo anterior, desde luego, no significa votos la jurisprudencia siguiente: en forma alguna sostener que los dere- chos fundamentales de carácter político Derechos fundamentales de carácter políti- sean derechos absolutos o ilimitados.5 co-electoral, su interpretación y correlativa aplicación no debe ser restrictiva. Interpre- Por lo que resulta necesario, difundir el tar en forma restrictiva los derechos subje- conocimiento para ejercer los derechos políticos tivos públicos fundamentales de asociación electorales, ajustándose a lo establecido en en materia política y de afiliación política los fundamentos legales o leyes secundarias, electoral consagrados constitucionalmente, siempre y cuando no vulneren esos derechos implicaría desconocer los valores tutelados fundamentales de votar o ser votados. por las normas constitucionales que los consagran, así cabe hacer una interpre- 3. Los fundamentos legales, para el tación con un criterio extensivo, toda vez ejercicio del voto de los mexicanos en el que no se trata de una excepción o de un extranjero privilegio, sino de derechos fundamentales consagrados constitucionalmente, los cua- Los fundamentos legales, para el ejercicio les deben ser ampliados, no restringidos del voto de los mexicanos en el extranjero, se ni mucho menos suprimidos. En efecto, encuentran establecidos en los artículos 329 los derechos fundamentales de carácter al 356 del libro sexto de la Ley General de político-electoral consagrados constitucio- Instituciones y Procedimientos Electorales, nalmente, como los derechos de votar, ser esta fue publicada el día viernes 23 de votado, de asociación y de afiliación, con mayo del año 2014 en el Diario Oficial de la todas las facultades inherentes a tales de- Federación, dicha ley, es de observancia rechos, tienen como principal fundamento general en el territorio nacional y para los promover la democracia representativa, ha- ciudadanos que ejerzan su derecho al sufragio bida cuenta que, conforme con lo dispuesto en territorio extranjero, además, reglamenta los en el artículo 40 de la Constitución Política derechos y obligaciones políticos electorales de los Estados Unidos Mexicanos, es vo- de los ciudadanos, para el caso en estudio, el luntad del pueblo mexicano constituirse en derecho y obligación a votar de los ciudadanos una república representativa y democrática. que viven fuera del país.

4 Esta Constitución, las leyes del Congreso de la Unión que emanen de ella y todos los Tratados que estén de acuerdo con la misma, celebrados y que se celebren por el Presidente de la República, con aprobación del Senado, serán la Ley Suprema de toda la Unión. Los jueces de cada Estado se arreglarán a dicha Constitución, leyes y tratados, a pesar de las disposiciones en contrario que pueda haber en las Constituciones o leyes de los Estados. 5 Jurisprudencia 29/2002, Justicia Electoral. Revista del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación, Tercera Época, Suplemento 6, año 2003, mayo de 2002, pp. 27 y 28.

84 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 El Ejercicio del Voto de los Mexicanos en el Extranjero, a partir de 2014

El ejercicio del voto de los mexicanos en el de expedición de la credencial para votar con extranjero se puede realizar, para la elección fotografía o la rectificación ante la oficina del de Presidente de la Republica, para Instituto responsable de la inscripción, pero Senadores, para Gobernadores y Jefe de que se deberá hacer desde el extranjero14; Gobierno del Distrito Federal. La forma es por establece sobre: el lugar de entrega de la correo, personal y por vía electrónica, debiendo credencial para votar con fotografía, que en cumplir los requisitos establecidos en el artículo el caso de los mexicanos residentes en el 34 de la (CPEUM), en los artículos 9 y 330 de la extranjero, será en el mismo lugar en donde se Ley General de Instituciones y Procedimientos tramitó15; establece sobre: las observaciones a Electorales. la lista nominal de la que forman parte, desde el extranjero16; establece sobre: los datos que Además, son aplicables los artículos 1, 44, deberá contener la credencial para votar de los 128, 133, 135, 136, 137, 140, 143, 146, 149 ciudadanos residentes en el extranjero17. y 156 de la Ley citada, la cual establece que: es de orden público y de observancia general En México, área geográfica de delimitación en el territorio nacional y para los Ciudadanos del estudio, el contexto actual nace a partir del que ejerzan su derecho al sufragio en territorio día 7 de octubre del año 2014, es decir, que extranjero 6; establece sobre: el modelo de ese día se da inicio al proceso electoral 2014- la credencial para votar de los ciudadanos 2015, dentro del cual, el día siete de junio de residentes en el extranjero 7; establece sobre: este último año, se llevará a cabo la jornada la información básica de los varones y mujeres, electoral en la cual los ciudadanos votaran ciudadanos residentes en el extranjero 8; por diputados, gobernadores y presidentes establece sobre: las facilidades necesarias municipales. Esas elecciones son llamadas a los ciudadanos mexicanos residentes en el intermedias y, consisten en la elección de la extranjero, para realizar los trámites que les Cámara de Diputados o Poder Legislativo permitan formar parte del Padrón Electoral y Federal, la cual está compuesta por 500 de la lista de electores9 ; establece sobre: las diputados federales, de estos, 300 son elegidos facilidades para que la recepción de la firma y las por el principio de mayoría relativa y 200 por huellas dactilares de los ciudadanos que viven el principio de representación proporcional, fuera del país, se haga desde el extranjero, con asimismo, se tendrán elecciones en 16 estados el fin de incorpóralos al Padrón Electoral10; y en el Distrito Federal, de esos estados, en 9 establece sobre: la obligación de acudir a se tendrán elecciones para gobernador. las oficinas o módulos que se establezcan en Los estados que participan en las las embajadas o consulados mexicanos, a fin elecciones intermedias son: 1. Baja California de solicitar y obtener su credencial para votar Sur; 2. Campeche; 3. Colima; 4. Chiapas; 5. con fotografía11; establece sobre: las listas Distrito Federal; 6. Guanajuato; 7. Guerrero; 8. nominales de electores del Padrón Electoral12; establece sobre: la solicitud de incorporación al Jalisco; 9. Estado de México; 10. Michoacán; Padrón Electoral13; establece sobre: la solicitud 11. Morelos; 12. Nuevo León; 13. Querétaro;

6 Véase el artículo uno de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales. 7 Véase el artículo cuarenta y cuatro de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales. 8 Véase el artículo ciento veinte y ocho de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales. 9 Véase el artículo ciento treinta y tres de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales. 10 Véase el artículo ciento treinta y cinco de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales. 11 Véase el artículo ciento treinta y seis de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales. 12 Véase el artículo ciento treinta y siete de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales. 13 Véase el artículo ciento cuarenta de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales. 14 Véase el artículo ciento cuarenta y tres de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales. 15 Véase el artículo ciento cuarenta y seis de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales. 16 Véase el artículo ciento cuarenta y nueve de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales. 17 Véase el artículo ciento cincuenta y seis de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales.

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14. San Luis Potosí; 15. Sonora; 16. Tabasco; ciudadanía le encomendó. Así, el derecho a y, 17. Yucatán. De lo estados mencionados, los votar y ser votado, es una misma institución, que tienen elecciones para gobernador son: 1. pilar fundamental de la democracia, que Baja California Sur; 2. Campeche; 3. Colima; no deben verse como derechos aislados, 4. Guerrero; 5. Michoacán; 6. Nuevo León; 7. distintos el uno del otro, pues, una vez Querétaro; 8. San Luis Potosí; y, 9. Sonora. celebradas las elecciones los aspectos Lo que significa, que ciudadanos mexicanos activo y pasivo convergen en el candidato residentes en el extranjero que tienen su electo, formando una unidad encaminada antecedente de residencia o domicilio en a la integración legítima de los poderes cualquiera de los estados mencionados, tienen públicos, y por lo tanto susceptibles de tutela el derecho político electoral de votar por el jurídica, a través del juicio para la protección próximo ciudadano que gobernara en el Estado de los derechos político-electorales del en cuestión, lo que sigue de reflexionar, es si ciudadano, pues su afectación no sólo se están dadas las condiciones para concretizar resiente en el derecho a ser votado en la ese derecho político electoral. persona del candidato, sino en el derecho a votar de los ciudadanos que lo eligieron Se robustece el derecho fundamental como representante y ello también incluye político electoral de votar desde el lugar de el derecho de ocupar el cargo.18 residencia ubicada fuera del país, con lo establecido por la Sala Superior del Tribunal Sin embargo, hacen falta acciones por Electoral del Poder Judicial de la Federación, parte del Estado mexicano, para concretizar la que en sesión celebrada el veinte de mayo este derecho político electoral, como lo es, de dos mil dos, aprobó por unanimidad de seis el que las constituciones de los estados del votos la jurisprudencia siguiente: país, reconozcan el derecho del voto de sus ciudadanos para elegir al gobernador, desde Derecho de votar y ser votado, su teleología su lugar de residencia fuera de México, lo y elementos que lo integran. Los artículos anterior se afirma, porque de la investigación 34, 39, 41, primero y segundo párrafos; exploratoria documental realizada, se aprecia 116, párrafo primero, fracción I y 115, que de los nueve estados que tendrán fracción I de la Constitución Política de elecciones para gobernador en el año 2015, los Estados Unidos Mexicanos consagran, sólo el Estado de Guerrero tiene establecido en el contexto de la soberanía nacional, en su Constitución la base constitucional ejercida a través de los Poderes de la local, para que sus ciudadanos puedan elegir Unión y el sistema representativo, como gobernador desde el extranjero. potestad del pueblo para gobernarse a sí mismo, el derecho a ser votado, que De esta forma, el Estado de Guerrero mediante las elecciones libres, auténticas establece en su Constitución que: los y periódicas, integran en los candidatos guerrerenses que residan fuera del país o del electos el ejercicio de dicha soberanía. territorio del Estado tienen derecho a elegir al Este derecho a ser votado no implica Gobernador del Estado, y a votar y ser para el candidato postulado, únicamente votados como diputados migrantes.19 Además, la contención en una campaña electoral y el Distrito Federal regula el derecho político su posterior proclamación de acuerdo con electoral, para que sus ciudadanos residentes los votos efectivamente emitidos, sino el en el extranjero20 puedan elegir al Jefe de derecho a ocupar el cargo que la propia Gobierno, sin embargo, debe entenderse que

18 Jurisprudencia 27/2002, Justicia Electoral. Revista del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación, Tercera Época, Suplemento 6, año 2003, mayo de 2002, pp. 26 y 27. 19 Véase la SECCIÓN I. derechos y obligaciones de los ciudadanos guerrerenses, en la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Guerrero. 20 Véase el párrafo tercero de la fracción primera del artículo veinte del Estatuto de Gobierno del Distrito Federal.

86 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 El Ejercicio del Voto de los Mexicanos en el Extranjero, a partir de 2014 este no es un derecho ilimitado, es decir, que de votación puede plantear complejidades necesariamente los mexicanos residentes en en un sistema basado en un gran número el extranjero tendrán que ajustar su derecho al de distritos electorales, debido al reto procedimiento establecido en la ley secundaria logístico que implica asegurar que cada para ejercer su más alta prerrogativa. embajada reciba el tipo y número apropiado de papeletas y le provea la boleta correcta 4. El procedimiento para que un mexicano a cada elector. Por otra parte, el que se residente en el extranjero, ejerza su más prevea que las papeletas sean distribuidas alta prerrogativa por vía postal tiene un impacto en el Un contexto internacional, observado en el cronograma electoral. Los votos emitidos establecimiento y aplicable en las áreas de en el extranjero pueden incluirse en el oportunidad en el procedimiento, para que los distrito donde haya residido el elector (como mexicanos residentes en el extranjero ejerzan en Nueva Zelandia); contados dentro de un su más alta prerrogativa, es el siguiente: distrito único (o múltiple) para electores en el extranjero (como en Croacia); asignados El voto a distancia se utiliza en muchos a uno o más distritos específicos (como países del mundo, tanto en democracias en Indonesia) o simplemente agregados añejas como emergentes, para alentar la al total de votos nacionales cuando los participación. El voto a distancia puede escaños son distribuidos bajo un sistema realizarse de manera personal en un lugar de listas de Representación Proporcional o en un momento distinto al de la votación a nivel nacional (como en Países Bajos), ordinaria, enviado por correo emitido por (Reynolds, 2006: 143-144). medio de un representante o apoderado Partiendo del contexto anterior, los facultado para ello. Cuando los requisitos ciudadanos mexicanos residentes en el para calificar como un elector a distancia extranjero, para ejercer su derecho al voto son mínimos, este tipo de votación puede deben agotar el procedimiento siguiente: representar un porcentaje significativo del En primer término, deberá tener la condición total emitido. En Finlandia ha llegado a de mexicano, contar con 18 años cumplidos representar 37% de los votos emitidos y en y tener un modo honesto de vivir, la edad se Islas Marshall fue de 58%. En Suecia, comprueba con su acta de nacimiento, el modo donde es usualmente de 30%, los honesto de vivir se demuestra salvo prueba electores pueden incluso modificar el voto en contrario; en segundo término, solicitar a la que hayan emitido si se trasladan a la mesa Dirección Ejecutiva del Registro Nacional de de votación que les corresponde el día de Electores, su inscripción en el padrón electoral la jornada electoral. La votación a distancia y en el listado nominal de los ciudadanos es más fácil de administrar bajo un sistema residentes en el extranjero; manifestar, bajo su de Representación Proporcional por listas más estricta responsabilidad y bajo protesta a nivel nacional en la que cada partido de decir verdad, el domicilio en el extranjero presenta una sola lista, y presentar mayores al que se le harán llegar la o las boletas complicaciones bajo un sistema basado en electorales o, en su caso, el medio electrónico distritos uninominales. Si se va a aplicar un que determine el Instituto, en el que podrá dispositivo de voto en el extranjero, es sobre todo necesario considerar con cuidado los recibir información en relación al proceso 21 retos que plantea hacerle llegar a cada electoral . elector la papeleta de votación apropiada. Los ciudadanos mexicanos que cumplan Un sistema que implique que las embajadas los requisitos señalados, enviarán la solicitud sean encargadas de distribuir las papeletas a la Dirección Ejecutiva del Registro Nacional

21 Véase artículo 330 de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales.

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 87 Alejandro Sánchez Sánchez, Gloria Aurora de las Fuentes Lacavex de Electores, para su inscripción en el padrón de identidad expedido por autoridad, o a través electoral y en el listado nominal, entre el de los medios y procedimientos que determine 1o. de septiembre y el 15 de diciembre del la Comisión Nacional de Vigilancia del Registro año previo a la elección de que se trate, es Federal de Electores. En todos los casos, decir, para la elección de 2018, esta actividad al solicitar un trámite registral, el interesado la realizaran en el año 2017, la solicitud será deberá asentar su firma y huellas dactilares en enviada, por vía postal, electrónica, o en forma el formato respectivo. Al recibir su credencial presencial en los módulos que para tal efecto para votar el ciudadano deberá identificarse, se instalen en las embajadas o consulados preferentemente, con documento de identidad mexicanos. La solicitud, será enviada, por expedido por autoridad, o a satisfacción del correo certificado, acompañada de los funcionario electoral que realice la entrega 24. siguientes documentos: a) Fotocopia legible del anverso y reverso de su credencial para Para la concretización del voto de los votar; el elector deberá firmar la fotocopia o, en mexicanos en el extranjero existen antecedentes su caso, colocar su huella digital, b) Documento jurisprudenciales, los cuales, dieron pauta al en el que conste el domicilio que manifiesta avance para el otorgamiento de este derecho tener en el extranjero.22 político electoral de los ciudadanos, siendo en la Sala Superior del Tribunal Electoral del A partir del 1 de septiembre y hasta al 15 Poder Judicial de la Federación, dentro de la de diciembre del año previo al de la elección sesión pública celebrada el once de julio de dos presidencial, se pondrá a disposición de mil doce, cuando aprobó por mayoría de seis los interesados los formatos de solicitud votos, la tesis siguiente: de inscripción en el padrón electoral y en la lista nominal de electores residentes en Voto por internet de ciudadanos residentes el extranjero, en los consulados o cedes en el extranjero. Puede implementarse en diplomática de México ubicadas en el país la elección de Jefe de Gobierno del Distrito de residencia del ciudadano. Los mexicanos Federal. De la interpretación sistemática residentes en el extranjero, podrán tramitar y funcional de los artículos 41, 122 de la su credencial para votar, en las embajadas o Constitución Política de los Estados Unidos en los consulados de México en el extranjero, Mexicanos; 14, fracción III, 35, fracciones I, para lo anterior, se abrirá un plazo de noventa inciso d), XIII y XXVIII, 57, 362 y 370 párrafo días para el trámite de credencialización para segundo, del Código de Instituciones y cada proceso electoral, antes de que inicie el Procedimientos Electorales del Distrito plazo de incorporación a la lista nominal de Federal, se advierte que el sufragio debe electores23. ser universal, libre, secreto y directo; que no se estatuye que, necesariamente, su Para obtener su credencial para votar emisión deba ser en forma presencial y que con fotografía en el extranjero, el ciudadano se otorgan facultades al Consejo General mexicano deberá de cumplir con los requisitos del Instituto Electoral del Distrito Federal siguientes: Los ciudadanos mexicanos, para aprobar el empleo de sistemas tendrán la obligación de acudir a las embajadas electrónicos de votación y demás insumos o Sedes diplomáticas de México, ubicadas necesarios para promover y recabar el en el país en donde residan, a fin de solicitar sufragio de los ciudadanos del Distrito y obtener su credencial, para ello, deberá Federal residentes en el extranjero, para identificarse, preferentemente con documento la elección de Jefe de Gobierno. En ese

22 Véase artículo 331 de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales. 23 Véase el artículo 334 de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales. 24 Véase el artículo 334 de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales.

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contexto, dicho Consejo se considera declaraciones, tratados, convenciones facultado para implementar el voto de los y pactos internacionales de derechos ciudadanos del Distrito Federal residentes humanos, así como los mecanismos en el extranjero, por Internet, para la que van a vigilar y hacer efectivos dichos elección de Jefe de Gobierno, por tratarse instrumentos internacionales, y los derechos de un mecanismo electrónico adecuado que protegen. El sistema americano se para el ejercicio del derecho fundamental fortaleció y entro en una nueva etapa con de votar, que observa los principios que la adopción de la Convención Americana rigen su emisión y recepción.25 sobre Derechos Humanos del 22 de noviembre de 1969, que inicia su vigencia el Para el logro de la concretización del 18 de julio de 1978 y, a la que comúnmente derecho fundamental de votar desde el se le denomina Pacto de San José, México extranjero, es fundamental la actuación es parte de ese Pacto desde marzo de del Instituto Nacional Electoral, iniciando la gestiones necesarias para aprobar convenios 1981. Sin embargo, se tardó en reconocer con la Secretaria de Relaciones Exteriores, a fin la competencia contenciosa de la Corte de coincidir en políticas públicas que permitan Interamericana de Derechos humanos; en que en las embajadas se oriente y concretice virtud de que lo realizo hasta diciembre de el procedimiento para que los ciudadanos 1998. Fue a partir de ese momento que el mexicanos residentes en el extranjero puedan Estado mexicano está obligado a acatar emitir su voto, de esta forma el INE y demás las sentencias de la Corte, (Carpizo, 2012: entes públicos involucrados cumplirán con su 802, 811-813). responsabilidad. La Convención Americana sobre Derechos 5. La responsabilidad del instituto nacional Humanos en su artículo 23 establece los electoral, para concretizar el voto de los derechos políticos en los términos siguientes: mexicanos en el extranjero 1. Todos los ciudadanos deben gozar de los La responsabilidad del Instituto Nacional siguientes derechos y oportunidades: Electoral, para concretizar el voto de los a) de participar en la dirección de los asuntos mexicanos en el extranjero inicia en la CPEUM públicos, directamente o por medio de y en los tratados internacionales de los que representantes libremente elegidos; México forma parte, como lo es el Pacto de San José, al respecto la doctrina sostiene que: b) de votar y ser elegidos en elecciones periódicas auténticas, realizadas por El presente trabajo tiene por objeto mostrar sufragio universal e igual y por voto secreto al lector la interacción que existe entre la que garantice la libre expresión de la Constitución Política de los Estados Unidos voluntad de los electores; y, Mexicanos y el derecho internacional de los derechos humanos. Soberanía y derecho c) de tener acceso, en condiciones generales internacional de los derechos humanos no de igualdad, a las funciones públicas de su son conceptos antagónicos, sino deben país. ser armonizados en razón del valor de la Por lo que si se habla del derecho al voto, persona humana y de su dignidad, el orden de la obligación del Estado para concretizar el jurídico y político se crea para asegurar derecho al sufragio, para que los ciudadanos los derechos de la persona humana y, puedan votar y ser votados, necesariamente se precisamente, por ello es que el Estado, analiza el concepto de democracia, sobre esta, en ejercicio de su Soberanía, acepta las la doctrina sostiene que:

25 Tesis XXIV/2012, Gaceta de Jurisprudencia y Tesis en Materia Electoral, Quinta Época, año 5, número 11, julio de 2012, pp. 46 y 47. Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 89 Alejandro Sánchez Sánchez, Gloria Aurora de las Fuentes Lacavex

Democracia es aun hoy un sustantivo Kennedy, del Tribunal Supremo (UK) indicó sumamente adjetivado y según el que la sección 3 tenía una larga historia adjetivo seleccionado surgirá diferentes y al final determinó rechazar la petición características que un modelo tal debe de verificar si esta porción normativa, tener para ser considerado democrático. en relación con Hirst, estaba acorde con Sin embargo, en la actualidad existe la Convención Americana de Derechos cierto consenso acerca de que el ideal Humanos. En relación a esos hechos democrático no queda satisfecho con un la Cámara y la Gran Cámara de la modelo de democracia formal, la historia, CoEDH, tomo la decisión siguiente: En por un lado, es decir, la experiencia y una primera instancia, la Cámara de la las aspiraciones democráticas, esto es, Corte Europea de Derechos Humanos, nuestros ideales, demandan mucho más determinó que la medida de la sección que eso. Desde la ciencia política, se 3 de la Ley de Representación Popular afirma que una democracia de calidad, es de 1983 era “desproporcionada”, debido una democracia buena, y para ello necesita a su aplicación automática sin tomar en reunir por lo menos seis condiciones: 1) cuenta la extensión de la sentencia o la Imperio de rule of law; 2) accountability gravedad de la ofensa. Esta norma señala electoral; 3) accountability interinstitucional, lo siguiente: “una persona condenada es decir, control; 4) reciprocidad; 5) libertad, durante el tiempo que esté detenido en una e 6) igualdad, es decir, derechos civiles y institución penal cumpliendo su sentencia… políticos y derechos sociales. Además, por está legalmente incapacitada de votar en supuesto, de contar con sufragio universal, ninguna elección parlamentaria o local”. (Acuña, 2014:4-5). La norma en consecuencia implicaba una medida, adoptada para todas las Por lo que si en México, se sostiene que la personas condenadas, sin discriminación democracia es una forma de vida y de gobierno alguna. Posteriormente el asunto fue y, por tanto, es una democracia de calidad, se conocido por la Gran Cámara Co-EDH y debe incluir necesariamente el principio de en su resolución determino la violación universalidad del sufragio, esto es, que todos del artículo 3º., del Protocolo 1 del CEDH. los ciudadanos mexicanos deben gozar de Sobre la valoración de la medida, la Corte los instrumentos necesarios para el ejercicio ya en la resolución de la Gran Cámara el del voto para nombrar a sus gobernantes, 6 de octubre del 2005, determinó: sobre independientemente del país en donde residan el fin legítimo. El objetivo, de acuerdo y del estatus que tengan en él. con lo establecido por el gobierno, es dar Otro ejemplo que se puede utilizar como un castigo adicional, posición soportada premisa mayor, para sostener que México igualmente por el Secretario de Estado no puede privar a sus ciudadanos de votar, en las instancias del caso. Aunque como independientemente del país en donde residan diría la Corte implícitamente, se encuentra y del estatus que tengan en él, es el caso de un incentivo para realizar conductas Scoppola contra Italia, resuelto por la Corte civilizadas. Sin embargo, rechazó la Europea de Derechos Humanos, la cual indico: noción de que la prisión tras ser declarado culpable implique la pérdida de derechos Los Hechos de este caso: Hirst fue más allá de la libertad y especialmente la condenado a cadena perpetua en el Reino afirmación de que “el voto no es un derecho Unido, por lo que se le negó el derecho sino un privilegio”. Con esto, considera al voto, tanto en elecciones locales como insostenible o incompatible per se, los parlamentarias, de acuerdo con la sección objetivos perseguidos con la norma, con 3 de la Ley de Representación Popular los contenidos del artículo 3º, del Protocolo de 1983. En abril de 2001, el lord Justice 1., sobre la proporcionalidad de la medida,

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la Corte determinaría: “una restricción tan tengan por objeto establecer los mecanismos general, automática e indiscriminada, en prácticos para la inscripción en la lista nominal un derecho vitalmente importante de la de electores de los ciudadanos residentes en Convención, debe ser visto como más el extranjero; exhortar a los estados de la allá de cualquier margen de apreciación República, a que en pleno ejercicio de su aceptable, a pesar de que este sea lo más soberanía interior (Sánchez, 2012: 30) 26, amplio posible y por tanto incompatible con los poderes constituyentes permanentes, el artículo 3º, del Protocolo 1”. realicen las adiciones o reformas necesarias en sus constituciones, de tal forma, que En consecuencia el Reino Unido estaba permitan concretizar el ejercicio del derecho violando los contenidos del artículo 3º, del humano de votar, a sus ciudadanos residentes Protocolo 1 del CEDH, (Colli, 2013:350- en el extranjero; la gestión y firma de convenios 351). con las instancias de la administración pública Por lo anterior, se puede afirmar que México federal y local, para promover el voto de los no puede negar el derecho de sus nacionales a mexicanos residentes en el extranjero; y, votar por sus gobernantes, independientemente establecer los mecanismos necesarios para el trámite de la credencial para votar desde el del país en donde se encuentren y el estatus que 27 tengan en él, además, (se reserva para como extranjero. otra línea de investigación) está pendiente el Ahora bien, las diferentes opiniones sobre análisis de las personas que se encuentran un tópico, las críticas, incluso las críticas privadas de su libertad por mandato judicial en negativas, ayudan a la reflexión y análisis el territorio mexicano, a quienes y bajo ninguna de cualquier fenómeno social, por ello, es circunstancia, se les debe privar del derecho necesario y natural encontrar opiniones vital del soberano, nombra a quien ejercerá el encontradas en los temas de estudio, así para poder. el caso en indagación hay quien sostiene La responsabilidad del INE, para hacer que el derecho electoral es un medio para posible el voto de los mexicanos en el legitimar el poder: extranjero, además de las ya mencionadas, La aguda labor-jurídico-electoral en son: asegurar a los ciudadanos el ejercicio de México no refleja la intención de mejorar los derechos político electorales; aprobar y la calidad de la democracia, sino el objetivo expedir los reglamentos interiores necesarios de legitimar a la elite que detenta el poder para el debido ejercicio de sus facultades político en turno, (Coutiño, 2011:8). El y atribuciones; aprobar los modelos de la Derecho Electoral no es una materia vieja, credencial para votar con fotografía que se pero tampoco es muy reciente en México. expedirá en el extranjero; emitir los lineamientos Evidentemente ha estado asociado a para la emisión del voto desde el extranjero vía la realización de elecciones, cualquiera electrónica; la instalación en las embajadas que sea el contexto. Pero mientras que o consulados mexicanos de los módulos en unos casos el papel del Derecho necesarios, para la atención a los ciudadanos Electoral ha sido el de legitimar rituales mexicanos; celebrar convenios de colaboración poco democráticos, entre otros, su papel con la Secretaria de Relaciones Exteriores que ha sido el de otorgar los elementos básicos

26 Se considera que la soberanía interior de Baja California consiste en su potestad independiente de crear su propia Constitución, de realizar sus adicciones y reformas, y esencialmente de crear las leyes secundarias que permitan la aplicación de los principios constitucionales locales, realizando una actividad suprema en todo lo que no corresponde a la federación, sino sólo al ámbito local de la entidad federativa. 27 Véase el libro sexto de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales, publicada en el Diario Oficial de la Federación el día viernes 23 de mayo del año 2014.

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para llevar a cabo un ejercicio democrático en el que se establece el derecho a votar; de renovación de poderes institucionales. de la misma forma, la fracción tercera del Así pues, la labor jurídico-electoral tiene artículo 36 del mismo ordenamiento supremo, un papel relevante en la vida institucional ordena como obligación de los ciudadanos, de nuestras sociedades y la existencia votar en las elecciones, lo que permite una de códigos cada vez más completos y amplitud territorial y no se limita al distrito sofisticados acompaña esa labor. Es cierto electoral en donde viva el ciudadano, dando que se ha considerado, y no sin razón, que con esto la pauta, para que todo ciudadano la legislación electoral tiene la función de mexicano, pueda ejercer su derecho al voto legitimar a la elite que detenta el poder, independientemente del país en donde resida. pero también es cierto que sin reglas En el artículo 21 de la Declaración Universal establecidas e instituciones basadas en de Derechos Humanos, en el 25 del Pacto esas reglas, no tendríamos vida electoral Internacional de Derechos Civiles y Políticos democrática, ni pacifica, con todas las y, en el 23 de la Convención Americana limitaciones que podamos señalar. 28 sobre Derechos Humanos, se encuentran Si bien es cierto, que visto desde una sola establecidos los fundamentos convencionales faceta, se puede apreciar que efectivamente del derecho humano a votar, bajo el principio el derecho electoral legitima a quienes (entre otros) de universalidad y en virtud de ejercen el poder, también es cierto y esto es que el Estado Mexicano forma parte de esos lo más valioso, que el acceso al poder en las tratados y los ha ratificado de conformidad con democracias de calidad, como lo es, o por lo lo establecido en el artículo 133 de la CPEUM, menos pretende serlo en el caso de México, constituyen la base convencional para que los todos los ciudadanos tienen acceso al poder mexicanos residentes en el extranjero puedan democráticamente con mecanismo cívicos, ejercer su derecho de nombrar al Presidente que permiten la diversidad de ideologías que se de la República, a Gobernadores, al Jefe de fusionan por un interese superior, el interés de Gobierno del Distrito Federal y Senadores. la Nación, para lograr el bien común de todos sus habitantes, comprendiendo que para lograr Los fundamentos legales, para el ejercicio esto último debe haber un árbitro ciudadano que del voto desde el extranjero, se encuentran en cumpla cabalmente con sus responsabilidades, los artículos del 329 al 356 del libro sexto de la este arbitro (autoridad electoral administrativa) Ley General de Instituciones y Procedimientos es el Instituto Nacional Electoral. Electorales, la cual fue publicada el viernes 23 de mayo del año 2014 en el Diario Oficial de 6. Conclusiones la Federación, dicha ley, es de observancia La administración pública de un Estado- general en el territorio nacional y para los Nación se origina con la participación de ciudadanos que ejerzan su derecho al sufragio sus ciudadanos, por ello, la importancia del en territorio extranjero, sin embargo, se análisis de su legitimación a través de los considera que hace falta acciones por parte procesos democráticos visualizados hacia del Estado mexicano, para concretizar una globalización, en base a esta premisa se este derecho político electoral, como lo es, realizó la presente investigación. el que las constituciones de los estados del país, reconozcan el derecho del voto de sus Los fundamentos constitucionales, para el ciudadanos para elegir al gobernador, desde ejercicio del voto de los mexicanos residentes su lugar de residencia fuera de México. en el extranjero, se establecen en el numeral primero del artículo 35 de la Constitución De los nueve estados de México, que Política de los Estados Unidos Mexicanos, tendrán elección para gobernador en el años

28 Valdiviezo S., Rene, “en el resumen”, op. cit. Nota 32

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2015, sólo el Estado de Guerrero, permite o ha contar con su credencial para votar; por último, establecido en su Constitución la posibilidad de acudir al consulado o embajada mexicana más que sus ciudadanos residentes en el extranjero cercana a su lugar de residencia a tramitar y puedan ejercer su derecho de votar por el recoger su credencial para votar, así como candidato a gobernador, lo que se considera es a emitir su voto. Es importante mencionar un estancamiento en la democracia mexicana, que sus datos personales serán manejados ciertamente, ya se encuentra establecido como información confidencial, la cual no se en el artículo primero de la Ley General de puede dar a conocer a personas distintas al Instituciones y Procedimientos Electorales la interesado. posibilidad para que los ciudadanos mexicanos Con base en lo anterior, se considera que la residentes en el extranjero puedan votar para responsabilidad del Instituto Nacional Electoral, gobernador desde su lugar de residencia, para concretizar el voto de los mexicanos en el también es cierto, que se establece en el artículo extranjero inicia en la CPEUM y en los tratados 329 de la citada Ley, que siempre y cuando lo internacionales de los que México forma parte, dispongan las constituciones de los estados, continua al sostener que la democracia es una además, no existe ningún pronunciamiento forma de vida y de gobierno y, por tanto, es una del órgano administrativo electoral nacional democracia de calidad que incluye el principio encargado de concretizar los derechos político de universalidad del sufragio, esto es, que electorales de los ciudadanos mexicanos en todos los ciudadanos mexicanos deben gozar el sentido de exhortar a los estados a que de los instrumentos necesarios para el ejercicio realicen, en el ejercicio de su soberanía interior, del voto, independientemente del país en las adiciones necesarias a sus constituciones, donde residan y del estatus que tengan en él. para el efecto de hacer posible el voto de los mexicanos residentes en el extranjero, lo que Además, la responsabilidad del INE, para se considera un atraso más en el principio de hacer posible el voto de los mexicanos universalidad del voto, lo que va en detrimento en el extranjero, es realizar las siguientes de una democracia de calidad. acciones: aprobar y expedir los reglamentos interiores necesarios para el debido ejercicio Descritas y comparadas las bases de sus facultades y atribuciones; aprobar constitucionales, convencionales, legales y los modelos de la credencial para votar con contextuales, es necesario describir y explicar fotografía que se expedirá en el extranjero; el procedimiento para ejercer el derecho al emitir los lineamientos para la emisión del voto desde el extranjero: En primer término, voto desde el extranjero vía electrónica; la deberá tener la condición de mexicano, contar instalación en las embajadas o consulados con 18 años cumplidos y tener un modo mexicanos de los módulos necesarios, para la honesto de vivir, la edad se comprueba con atención a los ciudadanos mexicanos; celebrar su acta de nacimiento, el modo honesto de convenios de colaboración con la Secretaria de vivir se demuestra salvo prueba en contrario; Relaciones Exteriores que tengan por objeto en segundo término, solicitar a la Dirección establecer los mecanismos prácticos para la Ejecutiva del Registro Nacional de Electores, su inscripción en la lista nominal de electores de inscripción en el padrón electoral y en el listado los ciudadanos residentes en el extranjero; nominal de los ciudadanos residentes en el exhortar a los estados de la República, a que extranjero; en tercer lugar, manifestar, bajo su en pleno ejercicio de su soberanía interior, los más estricta responsabilidad y bajo protesta de poderes constituyentes permanentes, realicen decir verdad, el domicilio en el extranjero al que las adiciones o reformas necesarias en sus se le harán llegar la o las boletas electorales constituciones, de tal forma, que permitan o, en su caso, el medio electrónico que se concretizar el ejercicio del derecho humano determine, en el que podrá recibir información de votar, a sus ciudadanos residentes en el en relación al proceso electoral; en cuarto lugar, extranjero; la gestión y firma de convenios

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 93 Alejandro Sánchez Sánchez, Gloria Aurora de las Fuentes Lacavex con las instancias de la administración pública Hemerográficas federal y local, para promover el voto de los Acuña, J. (2014, enero-junio). Democracia y mexicanos residentes en el extranjero; y, establecer los mecanismos necesarios para Derechos en el Sistema Interamericano el trámite de la credencial para votar desde el de Derechos Humanos. En Cuestiones extranjero. Constitucionales, Revista Mexicana de Derecho Constitucional, (30), 4-5. Re- Es fundamental la reflexión siguiente, cuperado de: http://biblio.juridicas.unam. que se deduce de la investigación realizada, mx/revista/pdf/CuestionesConstituciona- aceptando de antemano que el presente les/30/ard /ard1.pdf análisis no constituye una investigación que dé solución a todas las áreas de oportunidad que se Carpizo, J. (2012, Septiembre). La Constitu- presentan en la busca de la concretización del ción mexicana y el derecho internacional derecho humano a votar, independientemente de los derechos humanos. En Anuario del lugar o país en donde se resida, por ello, se Mexicano de Derecho Internacional, XII, invita a investigadores, docentes, estudiantes 802, 811,-813, Recuperado de: http://bi- de posgrado y licenciatura a seguir con la línea blio.juridicas.unam.mx/revista/pdf/Dere- de conocimiento planteada, para sistematizar choInternacional/12/pim/pim2 2.pdf ideas y proponer soluciones que coadyuven a Colli, V. (2013, Julio-diciembre). Derecho de vivir en una democracia de calidad globalizada. voto y su negación, en la jurisprudencia Por todo lo anterior, se propone: difundir de la corte europea de derechos huma- y divulgar el conocimiento a los ciudadanos nos y México. En Cuestiones Constitu- residentes en el extranjero, haciendo énfasis cionales. Revista Mexicana de Derecho en el procedimiento, lo que les facilitara Constitucional, (29), 350-351. Recupe- emitir su voto electoral; esto reducirá el rando en: http://biblio.juridicas.unam. índice de abstencionismo, aumentando la mx/revista/pdf/CuestionesConstituciona- identidad nacional de ellos, fortaleciendo les/29/cj/c j11.pdf una democracia de calidad; Se propone: se Reynolds, A; Reilly, B; Ellis, A; et al, (2006, Ju- realice una campaña de difusión masiva a nio). El voto a distancia. En Diseño de partir de que se instalen los módulos del INE sistemas electorales: El nuevo manual en las embajadas o consulados mexicanos, de IDEA Internacional, traducción al es- divulgando los tramites que pueden realizar pañol de Navarro Fierro, Carlos, IDEA, en ellos, (como la credencial para votar) que IFE, TEPJF, 143-144. Recuperado de su identidad o datos personales se manejaran http://www.idea.int/publications/esd/ de forma confidencial y que pueden ejercer su upload/DISE%C3%91O%20ELECTORA derecho a votar. L.pdf Referencias: Jurídicas Bibliográficas Constitución Política de los Estados Unidos Coutiño, F. (2011, febrero), Estudio de Derecho Mexicanos. Electoral Mexicano, México: Ed. BUAP, Declaración Universal de Derechos Humanos Grupo Noriega Editores. Pacto Internacional de Derechos Civiles Sánchez, A. (2012, febrero), Derecho y Políticos Convención Americana sobre Constitucional Local. Referente, El Derechos Humanos. Estado Libre y Soberano de Baja Ley General de Instituciones y Procedimientos California, México: Editorial Universitaria Electorales. UABC.

94 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 El Ejercicio del Voto de los Mexicanos en el Extranjero, a partir de 2014

Tesis XXIV/2012, Gaceta de Jurisprudencia y Jurisprudencia 29/2002, Justicia Electoral. Tesis en Materia Electoral, Quinta Época, Revista del Tribunal Electoral del Poder año 5, número 11, julio de 2012, pp. 46 Judicial de la Federación, Tercera Época, y 47. Suplemento 6, año 2003, mayo de 2002, pp. 27 y 28. Jurisprudencia 27/2002, Justicia Electoral. Revista del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación, Tercera Época, Suplemento 6, año 2003, mayo de 2002, pp. 26 y 27.

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 95 Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016, pp. 96-104 Innovación Tecnológica: Una Exploración en la Frontera del Conocimiento Technological Innovation : An Exploration in the Border of Knowledge

Brenda García Jarquín*, Mariana Marcelino Aranda**, David Sistos Mendoza***

Resumen and its growth. Technological innovation is El crecimiento económico a largo plazo es el widely recognized as a source of competitive determinante más importante del bienestar advantage in a rapidly changing context, ie, de la población. Los modelos más recientes the ability to innovate is the most important muestran que el ahorro, el aumento de la business performance and consequently, población y el progreso tecnológico, determinan national determinant. The purpose of this paper conjuntamente, el nivel de vida de un país y is to present a review of literature related to su crecimiento. La innovación tecnológica es technological innovation, from state of the ampliamente reconocida como una fuente de art and literature review, mainly. For this, a ventaja competitiva en un contexto altamente search was conducted for articles published cambiante, es decir, la capacidad de innovar, es over a period of 1966 to 2014, in the database el determinante más importante del desempeño Web of Science. It have been considered the empresarial y en consecuencia, nacional. La attributes of effective information, relevance, finalidad del presente documento es presentar appropriateness, adequacy, visibility and una revisión de literatura relacionada con la impact. innovación tecnológica, proveniente de state of the art y literature review, principalmente. Para Keywords: literature review, innovation, trend ello, se realizó una búsqueda de los artículos innovation. publicados en un periodo de 1966 al 2014, Introducción en la base de datos Web of Science. Han sido considerados los atributos de la información de El crecimiento es probablemente el factor que vigencia, relevancia, pertinencia, suficiencia, por sí solo tiene una mayor influencia en los visibilidad e impacto. niveles de vida de la población. Comprender los factores determinantes del crecimiento revisión de literatura, Palabras clave: es básico para entender cómo aumentar el innovación, tendencia de innovación. estándar de vida, y en consecuencia, reducir Abstract la pobreza de las naciones (Barro & Sala- The long-term economic growth is the most i-Martin, 2009). Economistas como Adam important determinant of the population welfare. Smith(Smith, 2008), David Ricardo (Ricardo, The latest models show that saving, population 2004), y Thomas Malthus(Malthus, 1946), en growth and technological progress, together una primera etapa, y Frank Ramsey (Ramsey, determine the living standards of a country 1928), Allyn Young (Young, 1928), Frank

* Brenda García Jarquín Doctorante en Ingeniería de Sistemas. Instituto Politécnico Nacional - ESIME. E-mail: [email protected] ** Mariana Marcelino Aranda Profesora Investigadora del Instituto Politécnico Nacional - UPIICSA. E-mail: [email protected] *** David Sistos Mendoza Instituto Politécnico Nacional - UPIICSA. E-mail: [email protected] Artículo recibido: 26 de enero de 2015. Artículo aceptado: 28 de marzo de 2015.

96 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Innovación Tecnológica: Una Exploración en la Frontera del Conocimiento

Knight (Knight, 1944) y Joseph Schumpeter provenientes de un contexto económico, del (Schumpeter, 1997), más tarde, aportaron los acceso a factores críticos, de sus capacidades elementos básicos que están presentes en las internas y oportunidades tecnológicas (OECD, teorías modernas del crecimiento económico 1992, 1999) que van, desde enfoques elementales, hasta La colaboración de F. List, con sus los efectos del progreso o cambio tecnológico. aportaciones en el libro The National System La inclusión de teorías de cambio of Political Economy (1856)(List, 1856), fue uno tecnológico inició con Paul Romer (Romer, de los que establecieron los principios sobre los 1987, 1990), en las cuales se incluyen cuales se difundieron los temas económicos investigaciones de Philippe Aghion & Peter asociados al progreso tecnológico. No Howitt (Aghion & Howitt, 1992). En estos obstante, la primera definición de innovación modelos, el progreso tecnológico proviene fue concebida por J. Schumpeter en su libro de actividades de investigación y desarrollo The Theory of Economic Development: An intencionadas, es decir, si la economía no inquiry into profits, capital, credit, interest and sufre de sequía de ideas, a largo plazo, la tasa the business cycle (1911)(Schumpeter, 1997). de crecimiento no tiene por qué dejar de ser En él, se acentúa el aspecto de novedad y de destrucción creativa. De acuerdo con positiva. Schumpeter, la innovación puede entenderse El crecimiento económico a largo plazo es como un nuevo producto, un nuevo método el determinante más importante del bienestar de producción, un nuevo mercado, una nueva económico de la población (OECD & Foro fuente de suministro, o una nueva estructura Consultivo Científico y Tecnológico, 2012a, organizacional, en otras palabras, hacer las 2012b, 2012c). Los modelos de crecimiento cosas de manera diferente. más recientes muestran que el ahorro, En el Manual de Oslo, en su primera versión el aumento de la población y el progreso (1992), únicamente se miden las innovaciones tecnológico, determinan conjuntamente, el nivel de productos tecnológicos y procesos de vida de un país y su crecimiento (Aboites & manufactureros; en su segunda edición (1997), Corona, 2011; Betz, 2011; Khalil, 2000; B.-Å. se expande el ámbito para cubrir a los sectores Lundvall, 2010; OECD, 1992, 2009; Rogers, de servicios; y, en una tercera edición (2005), 2003). Sin embargo, desafortunadamente, se incluyen las innovaciones no tecnológicas, los determinantes del progreso tecnológico es decir, mercado y organización. En esencia, aún no se comprenden perfectamente. una innovación es la introducción de un nuevo, Elevar la tasa de progreso tecnológico, es, el o significativamente mejorado, producto (bien o objetivo más importante de cualquier política servicio), de un proceso, de un nuevo método económica(Krugman, 2012; Mankiw, 2006; de comercialización o de un nuevo método Rosenberg, 1979). organizativo, en las prácticas internas de la empresa, la organización del lugar de trabajo Tradicionalmente, el progreso tecnológico o las relaciones exteriores(OECD, 2006). La consta de tres etapas. La invención (el paso OCDE (1999), define a la innovación como donde los nuevos productos son desarrollados), la habilidad de manejar el conocimiento la innovación (el paso donde se introducen creativamente en respuesta a las demandas nuevos productos al mercado), y la imitación del mercado y otras necesidades sociales. o difusión (esparcir los nuevos productos en el mercado). La invención es la primera idea de No obstante la plétora de definiciones de in- un producto, mientras que la innovación lleva a novación, están todas incluidas, de alguna ma- la invención a la práctica(Fagerberg, Mowery, nera, en las dimensiones propuestas por Gopa- & Nelson, 2005). Las empresas son la fuente lakrishnan y Damanpour (1997). Corresponden principal del progreso tecnológico e innovación. al nivel de análisis (industria, organización o Su desempeño depende de incentivos subunidad); etapas del proceso de innovación

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 97 Brenda García Jarquín, David Sistos Mendoza, Mariana Marcelino Aranda

(idea, definición, solución, desarrollo y comer- como los cuerpos políticos, económicos cialización); y tipo de innovación (producto/ y educativos(Douglass, 1993). Y el post proceso, radical/incremental, y administrativa/ modernismo con Pauline Marie Rosenau, técnica)(Gopalakrishnan & Damanpour, 1997). en el que se describe el papel real que debe cumplir la ciencia y la tecnología en el La innovación tecnológica es un proceso desarrollo de la sociedad (Rosenau, 1991). complejo que no es posible considerar desde un enfoque o dimensión en particular. Tres • La gestión de la innovación tecnológica dimensiones la conforman(Corona, 2002; (Management of Technology, MOT). Keith Leyva, 2001): Pavitt y F. Damanpour, son algunos de los que presentaron las bases del tema, • La dimensión económica de la innovación principalmente con las taxonomías de tecnológica. El primer representante de las innovaciones (Gopalakrishnan & esta corriente es Joseph A. Schumpeter. Damanpour, 1997; Pavitt, 1984). Frederick Fundamentalmente, argumenta que Betz y Tarek khalil, con sus respectivos el capitalismo avanza con base en la libros, marcan el inicio oficial de estrategias destrucción creadora, es decir, el motor tecnológicas y gestión de la tecnología(Betz, que causa y mueve el desenvolvimiento 2011; Khalil, 2000). económico está constituido por la innovación. Problemática y Objetivo Las teorías de Schumpeter conceden una gran importancia al empresario innovador Debido a la discusión mencionada (entrepreneur)(Schumpeter, 1997). Y anteriormente, el concepto de innovación por otro lado está Jacob Schmookler. no ha sido clarificado como tal de una forma Demuestra que el progreso tecnológico concreta ya que se sigue clasificando con depende estrechamente de los fenómenos base en su alcance, impacto y contexto sin económicos, por ejemplo, el fenómeno de definirla propiamente, por lo que el objetivo del la demanda(Schmoocler, 1965). presente documento es presentar una revisión de literatura relacionada con la innovación • La perspectiva sociológica de la innovación. Daniel Bell, es reconocido como uno de tecnológica, proveniente de state of the art y los pensadores que más ha estudiado literature review, desde las tres dimensiones que conforman los estudios de la innovación los cambios sociales provocados por las para analizar las tendencias que se están transformaciones del desarrollo de la derivando del concepto de innovación. La ciencia y tecnología (Bell, 2006). Otro autor metodología e investigación se enfoca en la es Karl Marx, que describe el trabajo como evaluación sistemática del estado del arte eje en el cual se sustentan las relaciones referente a la evolución del concepto y se sociales(Marx, 1999). Emile Durkheim, que inicia describiendo brevemente los métodos e describe la dimensión, individual y colectiva instrumentos utilizados para la investigación, del conocimiento humano (Durkheim, 2002). enseguida se presenta el análisis de los Talcott Parsons, explica el funcionamiento resultados de las búsquedas, y se termina con de la sociedad como un sistema donde algunas conclusiones que muestran el estado cada elemento afecta a los demás, y al actual de la innovación. sistema en su totalidad (Parsons, 1999). Max Weber, creyó en la posibilidad de Metodología que la gente capacitada se convirtieran El instrumento de investigación utilizado es en empresarios (es primer pensador que el esquema de revisión analítica el cual es desarrolló la idea del entrepreneur)(Weber, necesario para evaluar sistemáticamente 2000). Douglas North, aporta la teoría las contribuciones de un cuerpo de literatura institucional que se encarga de estudiar determinado (Ginsberg & Venkatraman, las organizaciones de una sociedad, tales 1985). Un proceso de revisión analítica de

98 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Innovación Tecnológica: Una Exploración en la Frontera del Conocimiento literatura mejora la calidad de la información, base de datos Web of Science(Thomson ya que emplea un procedimiento reproducible Reuters, 2014). y transparente. Generalmente, un proceso • La búsqueda inicial se realizó con las de esta naturaleza consiste de tres etapas: palabras clave innovation y technological planeación (son definidos los objetivos y se innovation, y los criterios para seleccionar identifican las fuentes clave de los datos), documentos fueron: ejecución (se definen las palabras clave, se a. Que los estudios incluyan un modelo agrupan las publicaciones y se clasifican los (cuantitativo o cualitativo) para representar, resultados, es decir, se recolectan, organizan, explicar, analizar o estudiar la innovación procesan y analizan los datos), y finalmente, tecnológica. se reportan los resultados(Tranfield, Denyer, & b. El enfoque puede ser de dimensión Smart, 203). nacional, regional, sectorial, industrial, Como procedimiento complementario, empresarial e individual. O por tipo de también, se utilizaron las siguientes tres etapas: innovación: productos y procesos. colección de datos (en la que puede emplearse c. La búsqueda se restringió en estudios conocimiento que existe en la literatura de publicados en lengua inglesa. artículos seleccionados y la búsqueda en d. No se consideraron palabras, que pueden bases de datos), análisis (que van del review al llegar a ser sinónimas, como creatividad, meta-analysis) y síntesis (es el producto de la conocimiento y cambio. revisión) (Crossan & Apaydin, 2010). e. Para identificar artículos de revisión, Se En resumen, los métodos utilizados para buscaron, únicamente, documentos con las realizar la revisión sistemática de literatura, frases o palabras clave: concept, literature se centraron en las aportaciones de Tranfield, review, state of the art, technological Denyer y Smart, (2003) y de Crossan y Apaydin innovation e innovation, en el título. (2010). Para finalizar, se reconocieron las revistas Las consideraciones para las tres etapas que cubren la publicación del mayor número de la revisión, fueron las siguientes: de artículos con resultados de investigación relacionados con la innovación tecnológica en • Se realizó un análisis de la literatura actual el mundo. de documentos de investigación originales, concernientes a la innovación tecnológica, Resultados vigentes, relevantes, pertinentes, Por un lado, una búsqueda no restringida en suficientes, visibles y de alto factor de bases de datos, en un periodo de 1966 a la fecha impacto, fundamentalmente. El rango del (abril 2014), en Web of Science, produjeron estudio incluyó documentos publicados más de 22,000 documentos relacionados con durante el periodo de 1966 al 2014, en la la palabra clave innovation (ver tabla 1). Tabla 1. Artículos publicados relacionados con la palabra clave innovation.

Palabras Artículos Áreas de clave publicados búsqueda

TITLE: 22,060 Research areas: (business (innovation) economics or engineering) and research domains: (science technology or social sciences

(Web of Science, 2014).

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 99 Brenda García Jarquín, David Sistos Mendoza, Mariana Marcelino Aranda

Desde 1966, el número de publicaciones (TS), Actual Problems of Economics (APE), en todos los campos, como por ejemplo, e Innovation-Management Policy & Practice negocios, economía y gestión, con la palabra (IMPP). En las revistas RP y T, se encuentran clave innovation en el topic, ha crecido un cualquier tipo de artículos, de revisión, promedio de 16% anual. Esto quiere decir investigación documental y experimental que en los inicios de la década de los 80 se (cualitativos y cuantitativos), estudios de escribían 50 artículos al año; y en los primeros casos y descriptivos. En la TASM la mayoría años de la presente década de los ´00, ya se de los documentos versa sobre temas de superaban los 1200. Predominan los artículos investigación documental y experimental. En de revisión, y de investigación tanto cualitativa TS y en IMPP, la gran parte de los artículos como cuantitativa. son descriptivos y de investigación documental Aproximadamente el 50% presenta estudios cuantitativa y cualitativa. Y en TFSC y APE, se empíricos y un poco más del 30%, teóricos. especializan en artículos de revisión y estudio Solamente en el 4%, se realizan revisiones de de casos, principalmente. literatura y estados del arte (literature review & Por otro lado, enfocándose únicamente en state of the art). El 55%, estudia a la innovación ese 4% de artículos de revisión de literatura, tecnológica desde la perspectiva empresarial; los documentos se localizaron por medio del y en relación al tipo de innovación, casi el 50%, servicio Web of Science y google académico (en representa a todos los tipos de innovación. el mes de abril del 2014), con los descriptores de Se observa que las siete revistas con la tabla 2, así como también, sinónimos de cada el mayor número de publicaciones, son: palabra, búsquedas cruzadas y combinaciones Research Policy (RP), Technology Analysis and booleanas. A partir de esto, se encontraron 94 Strategic Management (TASM), Technological documentos (artículos científicos). Predominan Forecasting and Social Change (TFSC), los artículos de revisión tanto cualitativa como Technovation (T), Technology in Society cuantitativa.

Tabla 2. Artículos publicados con las palabras clave innovation y technological innovation.

Palabras(s) Artículos publicados Bases de datos clave totales utilizadas

TITLE: 2 (from All Databases) (technological innovation) AND TITLE: (literature review) TITLE: 9 (from All Databases) (technological innovation) AND TITLE: (concept) TITLE: 2 (from All Databases) (technological innovation) AND TITLE: (state of the art) TITLE: 59 (from All Databases) (innovation) AND TITLE: (literature review) TITLE: 22 (from All Databases) (innovation) AND TITLE: (state of the art)

100 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Innovación Tecnológica: Una Exploración en la Frontera del Conocimiento

Del 2007 a la fecha, el número de novedosos) en el sentido de transformaciones, publicaciones en todos los campos, como por de difusiones o simplemente de cambios. ejemplo, negocios, economía y gestión, con la palabras clave concept, literature review, state Innovación como ventaja: En la dimensión of the art, technological innovation e innovation, social nos referimos a formas nuevas de en el título, ha crecido un promedio de 130% ventajas, que van acompañadas de nuevas anual. Esto quiere decir que en los inicios de la formas de administrar la interpelación del década de los ´00 se escribía 1 artículo al año; público al que se orientan (por ejemplo la ahora, entre el 2012 y 2013, ya se superaban, selección de nuevos y atractivos productos y en promedio, 12. Las revisiones de literatura y su utilización como símbolos de estatus) y que estados del arte presentes, van desde críticas pueden verse como progreso o adelanto. a la terminología(Garcia & Calantonea, 2002), De esta forma, se puede observar que el hasta enfoques multidimensionales de la concepto de innovación no ha sido como tal innovación tecnológica(Crossan & Apaydin, definido pues existen varias tendencias que 2010). lo clasifican todavía e incluso lo divergen en Las cinco revistas con el mayor número cuanto al enfoque de aplicación, el cual puede de publicaciones de literature review y state of ser social, tecnológico o económico. the art, son: The Journal of Product Innovation Conclusiones Management, Journal of Management Studies, R&D Management, International Journal of Definitivamente, la investigación relacionada Management Reviews y Technovation. con el rol de la innovación tecnológica en la economía, en la sociedad y en las El número de definiciones del concepto organizaciones, ha proliferado en los de innovación desde que se inventara parece haber crecido de manera aún más rápida que últimos años. Es un tema vigente, relevante el número de investigadores de la innovación. y pertinente en centros de investigación, Se pueden observar las aproximaciones más gobiernos y universidades. Actualmente, la contradictorias: es así como innovación puede literatura de la innovación, es muy amplia, designar, al parecer en igual medida, a los diversa, fragmentada, y tal vez, en algunos productos como también al proceso de su temas, con falta de rigor científico. Un ejemplo fabricación o a su distribución. es el proceso o dinámica de la innovación. Que va desde la explicación lineal hasta la Aun así existe concordancia entre los posibilidad de que sea un fenómeno aleatorio, autores en que la innovación, por lo menos caótico y/o sistémico. Una posibilidad muy y según indica su raíz, tiene que mostrar una objetiva, para entender el proceso complejo relación con lo nuevo. «Nuevo» no se refiere en de la innovación, es trabajar con componentes este contexto solamente al horizonte temporal, probabilísticos y estadísticos en la creación sino que remite también a una dimensión de escenarios de resultados de desarrollo de objetiva y social: nuevos productos y procesos en las empresas, Innovación como novedad: En la dimensión así como en los países emergentes. La objetiva de la innovación observamos la finalidad, es que cada organización, sector singularidad de artefactos, productos, métodos industrial, región o país, encuentre sus propios o servicios hasta ahora desconocidos y sin determinantes de innovación, a través de la precedentes hasta el momento. experimentación individual y en red (sistema nacional de innovación). Innovación como cambio: En la dimensión temporal, las innovaciones se nos presentan Es preciso realizar una búsqueda en como nuevos procesos (los que por su otras bases de datos. La presente revisión parte conducen, en todo caso, a artefactos usó, únicamente, la más reconocida: Web of

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 101 Brenda García Jarquín, David Sistos Mendoza, Mariana Marcelino Aranda

Science. Para no omitir investigación relevante, Social (Primera ed.). México: Alianza otra es Scopus. Editorial. Este agrupamiento de artículos, son sólo Betz, F. (2011). Managing Technological una muestra característica de los logros Innovation: Competitive Advantage alcanzados en el tema de la innovación from Change (Tercera ed.). USA: Wiley- tecnológica. En su conjunto, han contribuido Interscience. con dimensiones macro y micro, en los Cimoli, M. (2005). Developing Innovation temas de invención, innovación y difusión de Systems: Mexico in a Global Context tecnologías. Y lo más importante, abren nuevos (First ed.). USA: Routledge. temas para la discusión y áreas de estudio que, en algunos documentos, ya forman parte en Corona, L. (2002). Teorías Económicas de la las investigaciones, y algunos aún, son agenda Innovación Tecnológica (Primera ed.). para futuras investigaciones. Por ejemplo, México: Instituto Politécnico Nacional. han surgido algunas áreas futuras de trabajo de la innovación tecnológica. Una de ellas es Crossan, M. M., & Apaydin, M. (2010). A Multi- la innovación colaborativa con los clientes o Dimensional Framework of Organizational usuarios, muy importante para el desarrollo Innovation: A Systematic Review of de nuevos productos y servicios (Greer & Lei, the Literature. Journal of Management 2012). Otra es la gestión de la innovación Studies, 47(6). verde, ecológica, ambiental o sustentable, Cheng-Hua, T. (2009). A Review of situada, principalmente en el continente Contemporary Innovation Literature: A Europeo(Schiederig, Tietze, & Herstatt, Schumpeterian Perspective Innovation : 2012). Una más, documentos que siguen Management, Policy & Practice, 11(3). estudiando la relación entre la innovación y Douglass, N. C. (1993). Instituciones, Cambio estrategias empresariales(Prajogo & Sohal, Institucional y Desempeño Económico 2001). Además, trabajos que investiguen (Segunda ed.). México: FCE. el desarrollo tecnológico en países en crecimiento(Cimoli, 2005; B.-A. Lundvall, Durkheim, E. (2002). La División del Trabajo Joseph, Chaminade, & Vang, 2009; Sagasti, Social (Tercera ed.). México: Colofon. 2011). Por último, investigaciones que buscan Fagerberg, J., Mowery, D., & Nelson, R. (2005). integrar la literatura, en una perspectiva o The Oxford Handbook of Innovation (First teoría humanística de la innovación(Cheng- ed.). USA: Oxford University Press. Hua, 2009). Garcia, R., & Calantonea, R. (2002). A Critical Referencias Look at Technological Innovation Typology and Innovativeness Terminology: a Aboites, J., & Corona, J. M. (2011). Economía literature review Journal of Product de la Innovación y Desarrollo (Primera Innovation Management, 19(2), 110-132. ed.). México: UAM-X & Grupo Editorial Siglo XXI. Ginsberg, A., & Venkatraman, N. (1985). Con- tingency Perspective of Organizational Aghion, P., & Howitt, P. (1992). A Model of Strategy: a critical review of the empirical Growth Through Creative Destruction. research. Academy of Management Re- Econometrica, 60 (March), 323-351. view, 10, 421-434. Barro, R. J., & Sala-i-Martin, X. (2009). Crecimiento Económico (Primera ed.). Gopalakrishnan, S., & Damanpour, F. (1997). España: Editorial Reverté. A Review of Innovation Research in Economics, Sociology and Technology Bell, D. (2006). El Advenimiento de la Sociedad Management. Omega, The Int. Jl. of Post-Industrial. Un Intento de Prognosis Mgmt. Sci., 25(1), 15-28.

102 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Innovación Tecnológica: Una Exploración en la Frontera del Conocimiento

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Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 103 Brenda García Jarquín, David Sistos Mendoza, Mariana Marcelino Aranda

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104 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016, pp. 105-121 Desarrollo de un Portal de Información para el Soporte e Investigación de la Mipyme Development of an Information Portal for Support and Research to the MSMEs of the State of Queretaro Carmen Berenice Ynzunza Cortés*, Juan Manuel Izar Landeta**, Rosalva Ávila Acosta***

Resumen facilitate the creating and conduction of online surveys; automatic data collection for analysis El presente estudio comprende el diseño, and a self management system. It aims to desarrollo e implementación de un “Portal Electrónico de Información para el Soporte be a benchmark for information, supporting, e Investigación” de la Mipyme del Estado de researching and analysis for decision Querétaro”. La estructura principal del portal -making and the development of strategies contempla un gestor de contenidos que and action proposals for strengthening and posea herramientas que permitan la gestión competitiveness of MSMEs. de información relacionada con la Mipyme, Keywords: Electronic Platform, Portal, Infor- mediante una aplicación modular de crecimiento mation System. dinámico; un gestor de encuestas que facilite la creación y aplicación de encuestas vía Introducción electrónica; la recopilación automática de datos Los empresarios de todo el mundo con para su análisis y un sistema de auto-gestión. frecuencia enfrentan una gran complejidad Su objetivo es ser un referente de información, burocrática y se les dificulta el tener acceso a soporte, análisis e investigación para la toma la información importante para su organización, de decisiones y el desarrollo de estrategias y que les permita interactuar de manera más propuestas de actuación para el fortalecimiento efectiva en el mercado en el que están inmersos. y la competitividad de la Mipyme. Muchas veces esta falta de información se Palabras clave: Plataforma electrónica, Portal, ve reflejada en la falta de oportunidades Sistema de información. y el establecimiento de una estrategia de crecimiento con consecuencias en la pérdida Abstract de recursos productivos y la rentabilidad de This study includes the design, development and la organización. Las cifras de fracaso de la implementation of an “Electronic Information Mipyme son abrumadoras. Las estadísticas Portal” for support and research to the MSMEs indican que, en promedio, el 80% de la Mipyme of the State of Queretaro”. The main structure fracasa antes de los cinco años y 90% de ellas of the site includes a content manager system no llega a los 10 años. Los empresarios señalan which has tools to manage information related que el fracaso es atribuible a las fuerzas to MSMEs through a modular application of externas, que actúan en el entorno económico, dynamic growth; as well as a survey manager to político y social; los analistas, en cambio,

* Carmen Berenice Ynzunza Cortés Doctora en Administración, Profesora Investigadora de la Universidad Tecnológica de Querétaro. E-mail: [email protected] ** Juan Manuel Izar Landeta Doctor en Administración, Profesor Investigador de la Universidad del Centro de México. E-mail: [email protected] *** Rosalva Ávila Acosta Maestra en Didáctica de las Matemáticas, Profesor de Tiempo Completo de la Universidad Tecnológica de Querétaro. E-mail: [email protected] Artículo recibido: 28 de enero de 2015. Artículo aceptado: 1º. de abril de 2015. Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 105 Carmen Berenice Ynzunza Cortés, Juan Manuel Izar Landeta, Rosalva Ávila Acosta consideran que es debido a los responsables de los empleos del país (INEGI, 2009; SHCP). de su gestión, enfatizando que el éxito de la Sin embargo, existen algunas barreras que Mipyme está condicionado fuertemente por impiden su crecimiento, como el acceso y los conocimientos y la información. Diversas costo del financiamiento, la obsolescencia investigaciones han señalado la importancia tecnológica, la sustentabilidad, las prácticas y de la utilización de las Tic´s y el uso del políticas inequitativas, la falta de integración internet en las empresas como un medio para a cadenas productivas y el desconocimiento consultar información, mantener relaciones con de mecanismos para la exportación de sus proveedores y/o clientes, realizar transacciones productos, entre algunos. No obstante que comerciales o financieras y como una forma la política de apoyos del gobierno mexicano de investigación, por lo que los portales para el crecimiento, empleo e innovación en las virtuales se han convertido en una herramienta Mipymes ha tenido efectos positivos y se hacen estratégica para acercar a los empresarios de referencias a experiencias similares en otros las micro, pequeñas y medianas empresas a países (OCDE, 2007; IDEA, 2007), los tipos la información y a los mercados (Ochoa et al, de apoyo financiero no han dado respuesta 2013). Los portales se ofrecen como la solución a las necesidades de los empresarios, por a uno de los problemas más frecuentes en la lo que señala la necesidad de rediseñar las Web, buscar infructuosamente información políticas públicas para enfocar la promoción en la larga lista de sitios que sobre Internet y apoyo empresarial (Leal, 2005; Sepúlveda existen. Los portales también reflejan una 2005). Asimismo, con la información con la transformación fundamental en la gestión de la que actualmente se cuenta sobre las Mipymes información empresarial, al ofrecer desde una publicada por el INEGI (2009) y por la Secretaría serie de tareas aisladas hasta la integración de Economía (2013) no es posible detectar la coordinada del conocimiento. Por lo que su rol magnitud y características de la problemática a va más allá de brindar ayuda en la consecución la cual se enfrentan y la proporción de Mipymes de una información pertinente, ofrecen también no competitivas. De ahí la importancia de la capacidad de mantener las conexiones continuar con el desarrollo de acciones que subyacentes entre las fuentes de información mejoren su entorno de gestión e integración y la base del conocimiento (Bolaños y Pérez, que impulsen el desarrollo tecnológico, la 2002). En virtud de esto, los gobiernos en innovación y su internacionalización. todo el mundo están usando iniciativas para En el Estado de Querétaro existen 55,430 desarrollar portales que tengan un enfoque empresas, de las cuales el 99.46% son específico de negocio (Fisher y Craig, 2005) Mipymes, proveen el 65.69% del empleo total o de información. De igual manera, algunas y aportan el 44.61% de la producción bruta. empresas ya han optado por los portales como La estructura de negocio dominante es la un medio para resolver problemáticas muy de microempresario, con la mayor tasa de diferentes, ya que el portal se convierte en el ocupación en la micro y gran empresa; y la punto de acceso a un conjunto de servicios y producción total bruta en la grande y mediana aplicaciones de carácter empresarial (Carrión, empresa. En cuanto a los sectores de actividad, 2000). el 49.25% de las Mipymes corresponden al Antecedentes sector comercio, 40.20% al de servicios y un 10.55% al de manufactura En el rubro de Contexto de la Micro, Pequeña y Mediana personal ocupado, el sector servicios es el que Empresa en México provee el volumen más grande de empleos En México, la contribución de las Mipymes con un 39.46%, seguido del comercio con un a la economía es un factor decisivo para el 37.55% y de manufactura 22.99% (Censos desarrollo del país, representan el 99.7% de Económicos, 2009). El 99.8% de las empresas las entidades productivas, generan el 52% instaladas en el Estado son micro y pequeñas del producto interno bruto y crean el 79.2% empresas.

106 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Desarrollo de un Portal de Información para el Soporte e Investigación de la Mipyme

Al igual que en otros estados del país, en el distribuyan información relevante para los Estado se encuentran problemas característicos usuarios. Con un cambio de enfoque estos del sector como el acceso al crédito, la portales pueden convertirse en algo más antigüedad de la maquinaria y equipo, el flujo importante y estratégico para la organización de personal hacia empresas de mayor tamaño creando de esta manera un portal del o de nueva creación con mejores salarios y conocimiento (Grammer, 2000). Por lo que prestaciones; el uso de tecnología tradicional con base en lo anterior se plantea la siguiente con poco valor agregado en contraste con la pregunta de investigación. ¿Cuáles son tecnología de producto y proceso extranjera las características técnicas, de contenido y empleada en grandes y medias empresas; un seguridad para el desarrollo de un portal de nivel reducido de exportación consecuencia información y soporte para la Mipyme? mayormente de relaciones indirectas o de subcontratación y las fallas o carencias de Objetivo general: los programas y apoyos gubernamentales Diseñar, desarrollar e implementar un portal (Concyteq, 1999; 2000; Anuarios Económicos, de información para el soporte e investigación 2009). Las características estructurales de de la Mipyme que contribuya a mejorar su la Mipyme de todo el país, entre ellas la falta productividad y competitividad. de herramientas tecnológicas y la adaptación Específicos: a las nuevas tecnologías; aunado a la baja inversión son condiciones internas que influyen Diseño, desarrollo e implementación de en el uso de las Tic´s y del internet; y hacen un gestor de contenidos (con información, que no se visualice sobretodo esta última aplicaciones, vínculos y resultados de como una herramienta de gestión y acceso a investigación) de interés y soporte para los la información. empresarios, entidades gubernamentales, Una alternativa de solución que busca cámaras empresariales, emprendedores e el uso masivo de las TIC´s por parte de investigadores relacionado con la Mipyme. micro y pequeños empresarios, ha sido el Diseño, desarrollo e implementación surgimiento de portales especializados para de un gestor de encuestas que permita la su soporte y apoyo. En algunos casos, los actualización y monitoreo de información portales son un puente entre los gobiernos relacionada con la Mipyme del Estado. y los empresarios y ofrecen un acceso integrado a información sobre requerimientos En este portal de información, los regulatorios, administrativos, instituciones de empresarios, entidades gubernamentales, apoyo, programas o simplemente asesoría cámaras empresariales emprendedores, de negocios en áreas como mercadotecnia, investigadores y todos aquellos interesados gestión de recursos humanos, financiamiento, en la Mipyme, podrán encontrar en un solo etc., especialmente útil para emprendedores sitio información, aplicaciones y servicios de potenciales o pequeños negocios. Estas su interés; vínculos a sitios gubernamentales herramientas informáticas y sistemas de con información disponible para su apoyo con información son una fuente de conocimiento capacitación, financiamiento o asesoría técnica, que permite el desarrollo de capacidades cursos en línea y resultados de investigación que propician el cambio, la innovación y el de la industria local y del país, que contribuyan crecimiento; pero sobretodo la adaptación de a mejorar su gestión empresarial, la toma de la Mipyme al entorno ambiental, agregando así decisiones y a generar nuevos esquemas valor a la estrategia empresarial (Marulanda de actuación para solventar su problemática, et al, 2012). La efectividad de los portales de consolidar su crecimiento y alcanzar una información puede mejorarse desarrollando ventaja competitiva, contando para ello aplicaciones que combinen, analicen y con ayuda o directrices especializadas que

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 107 Carmen Berenice Ynzunza Cortés, Juan Manuel Izar Landeta, Rosalva Ávila Acosta permitan su mejor aprovechamiento. De igual System) es el sistema que se emplea para manera, los investigadores y otros podrán mejorar y simplificar la administración y contar con una herramienta informática con actualización de la información de un sitio acceso desde cualquier punto con conexión Web. También se conoce como gestor de a internet, que facilite el obtener información contenidos Web o “Web Content Management dé y para los empresarios, a través del diseño System”. Consiste en una interfaz que controla y aplicación de encuestas electrónicas; y la una o varias bases de datos donde se aloja publicación y explotación de los resultados el contenido del sitio web. El sistema permite obtenidos. manejar de manera independiente el contenido Fundamentación teórica. y el diseño (Wikipedia, 2014). Un sistema de gestión de contenidos (SGC) es un software Clarke III y Flaheerty (2002) sugieren que los que se encuentra en un servidor web al que portales se caracterizan por una arquitectura se le incorporan, comúnmente, una o varias adaptable que permite a los usuarios integrar bases de datos, lo que permite al desarrollador datos de fuentes distintas y que éstos han crear, administrar y actualizar páginas o sitios crecido, en parte, como respuesta al número web de manera simple y dinámica, a través creciente de sitios web disponibles. Van Riel de interfaces gráficas y plantillas de diseño et al (2001) señala que los portales tienen un gran número de ventajas incluyendo el predefinidas (Baltazar, 2006). El gestor de fácil acceso a varios servicios relacionados, contenidos facilita el acceso a la publicación acceso a casi un contenido ilimitado y a las de contenidos a un rango mayor de usuarios, excelentes facilidades de recuperación. Los permite la colaboración de varios usuarios portales han evolucionado de lo que Staab en el mismo trabajo y la interacción mediante et al (2000) describe como comunidades de herramientas de comunicación con costos interés en la web hasta portales que fueron de gestión de la información menores. Para desarrollados para cubrir los intereses de un Baltazar (2006), de acuerdo con la información grupo en particular. Para Damgsgaard (2002) que manejan, los SGC se clasifican en: los portales cuentan con seis características 1. Blogs. Contienen noticias o artículos que los identifican: el compartimiento de organizados de forma cronológica, que metas; las interacciones y fuertes lazos entre no pueden ser editados, pero sí hacerse los miembros; que se compartan también comentarios acerca de ellos. actividades y recursos; que exista soporte entre miembros y un lenguaje o protocolos común. 2. Foros. Incorporan foros de discusión en Fisher y Craig, (2005) definen a un portal línea, donde las personas opinan sobre como una puerta de acceso en internet para temas de su interés. una comunidad de suscriptores de negocios, 3. Portales. Son sitios que combinan los que proveen un acceso estandarizado a otros blogs, foros, artículos, noticias, buscadores, subscritores recursos y funciones. Un portal se etcétera, los cuales tienen un gran tráfico puede definir como la evolución del concepto de personas que persiguen fines comunes de Web Site, en donde el Web se ha convertido (pueden ser centros de atención a clientes, en el punto de entrada a un conjunto de revistas, empresas que ofrecen servicios, servicios e información, a los que se accede etcétera). de forma sencilla, unificada y segura (Carrión, 2000). Lawrence et al, 2002) considera que la 4. Wiki. En este tipo de SGC cualquier mayoría de los portales son portales B2C en persona puede colaborar o escribir sobre los cuales los clientes navegan para accesar algún tema en el que es posible aportar sus a un amplio rango de mercaderías y servicios conocimientos. También pueden contener ofrecidos por la comunidad del portal. espacios de discusión (foros). El Gestor de Contenidos o CMS (del La evolución de Internet hacia portales con término en inglés Content Management más contenido y la alta participación de los

108 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Desarrollo de un Portal de Información para el Soporte e Investigación de la Mipyme usuarios a través de blogs y redes sociales, ha su esfuerzo al análisis de los resultados y la convertido a los gestores de contenidos en una interpretación de los mismos. herramienta esencial en Internet, tanto para Portales para la Pyme. Los portales empresas e instituciones como para personas. para el soporte de la Pyme se desarrollan En cuanto a los gestores de encuestas, se comúnmente para la gestión de contenidos. halla que se basan en un conjunto de servicios En el internet se encuentran principalmente que se soportan en un servidor de la red; se de dos tipos: portales públicos financiados por caracterizan por permitir la aplicación de instituciones gubernamentales cuyo objetivo encuestas, cuestionarios y realizar votaciones principal es proveer de información a los en línea de manera simple e intuitiva a partir de empresarios sobre sus programas, servicios, las herramientas y plantillas propias del gestor, eventos, capacitación, etc., o por instituciones y donde el administrador de las encuestas educativas con fines de investigación y difusión. conserva siempre la libertad de procesar Paralelamente, existen portales privados con y dejar publicados los resultados que crea características similares, pero su enfoque está pertinente (CRIE, 2011). La simplicidad de uso hacia el desarrollo de sitios web individuales o en la recolección y selección de la información conjuntos para Mipyme con fines de publicidad, obtenida a partir de los cuestionarios venta o para compartir recursos con el fin de elaborados, reducen los costos de investigación minimizar costos. La Tabla 1 presenta algunos y permiten que el administrador pueda enfocar resultados de los portales explorados.

Tabla 1. Portales para la Pyme (contenidos).

Fuente: Elaboración propia.

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 109 Carmen Berenice Ynzunza Cortés, Juan Manuel Izar Landeta, Rosalva Ávila Acosta

Con base en la revisión teórica y el diseño la interacción de la empresa (empresarios de portales de información sobre la Pyme en y emprendedores) cámaras empresariales, otras partes del mundo, se propone el siguiente gobierno y centros de investigación e prototipo para construir el portal de información instituciones educativas. para el soporte Mipyme, en el cual se busca

Figura 1. Prototipo del Portal de Información.

Fuente: Elaboración propia.

110 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Desarrollo de un Portal de Información para el Soporte e Investigación de la Mipyme

Portal de información de soporte e Metodología investigación para la Mipyme. Para el desarrollo del portal de información El portal es una aplicación web con una primeramente se revisó el diseño y estructura de soporte para la creación y funcionalidad de otros sitios web vinculados y administrador de contenidos relacionados no a la Mipyme. Con base en esta revisión se con la Mipyme y la aplicación de encuestas. determinaron los requerimientos técnicos de Engloba diversas funcionalidades para la infraestructura, software y diseño del sistema. publicación de contenidos en la Web en Los mismos se presentan a continuación: varios formatos, un mecanismo de control que permite una vez instalado y configurado, Requerimientos del portal: realizar los procesos integrados de gestión y 1. Tipo de usuarios y privilegios de acceso publicación en la Web. La actualización de los (Tabla 1). contenidos es fácil y rápida; de bajo costo y mantenimiento. Posee características y niveles 2. Determinación de los módulos del portal de seguridad configurables que garantizan la (estructura). conservación de la información y la estabilidad 3. Establecimiento del sistema de operación, del propio sistema al proporcionar mecanismos administración y seguridad del portal. de autenticación que ayudan a establecer distintos niveles de acceso a los contenidos. 4. Sistema de gestión de contenidos No requiere personal especializado en las autoadministrable. tecnologías implicadas para la gestión de los 5. Sistema de gestión de encuestas con contenidos y cumple con los estándares de módulo de administrador y gestión. seguridad, accesibilidad, escalabilidad, etc. El portal contempla un gestor de contenidos y un 6. Definición del entorno de desarrollo: gestor de encuestas. El gestor de contenidos Microsoft Visual Studio 2013 (compatible es capaz de brindar herramientas que permitan con el sistema de la UTEQ). la gestión de toda la información generada 7. Gestión de documentos en Word dentro del gracias a las encuestas e investigaciones portal en todos los sub-módulos y manejo realizadas, así como dar a conocer de forma de PDF, imágenes y videos. sencilla: programas, apoyos e información general de utilidad a empresarios y 8. Gestión de cursos en línea. emprendedores. El gestor de encuestas es un sistema que facilita la creación de encuestas 9. Gestión de herramientas de apoyo. conforme a las necesidades y su aplicación de 10. Especificaciones técnicas (Hospedaje IIS manera sencilla, a menor costo y con mayor Class Pro, Certificado de Seguridad SSL, seguridad. Así, el portal engloba diversas Bases de Datos Microsoft SQL Server, funcionalidades como la publicación de Espacio de disco ilimitado, etc.). contenidos en la Web en varios formatos (PDF, Word, Videos), un mecanismo de control de los Asimismo se estableció la estructura contenidos y acceso a los mismos, buscador del portal de información, el cual incluye de noticias, índice de visitas y registros, los módulos presentados en la Tabla 2 y 3. diseño, aplicación y envío de encuestas, al Una vez concluida esta fase se procedió al igual que una aplicación para el monitoreo y desarrollo del portal con el apoyo de personal seguimiento de las mismas (automatizado especializado en el área de diseño de sitios web o mediante invitación). Genera además una y programación. Los resultados alcanzados con base de datos compatible para su uso en Excel la realización de este proyecto se presentan a o SPSS respaldada bajo el propio sistema. continuación.

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 111 Carmen Berenice Ynzunza Cortés, Juan Manuel Izar Landeta, Rosalva Ávila Acosta

Tabla 2. Determinación de tipo de usuarios.

Fuente: Elaboración propia.

Tabla 3. Determinación de módulos y submódulos del portal.

Fuente: Elaboración propia.

112 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Desarrollo de un Portal de Información para el Soporte e Investigación de la Mipyme

Resultados sobre todos las publicaciones que serán visibles El diseño del portal consta de dos módulos para los usuarios registrados que visiten el sub- principales: un gestor de contenidos y un módulo: Una vez que el usuario administrador gestor de encuestas. El primero comprende se encuentre en el sub-módulo podrá dar de los submódulos detallados a continuación y su alta un nuevo libro, informe, artículo, curso, forma de operación. convenios y modificar o eliminar uno ya existente. Cambiar el estatus de publicado, no Gestor de contenidos. publicado y viceversa. Asimismo podrá ver un 1. Sub-módulo de Gestión de Información listado de las solicitudes de publicación que (Libros, Informes, Artículos, Cursos) envían los investigadores del observatorio, aceptarlas o rechazarlas (Figura 2). Este módulo da al administrador el control

Figura 2. Módulo para dar de alta información.

Fuente: Elaboración propia.

El módulo también permite tanto la PDF. Al igual que el diseño y publicación de elaboración directa de documentos en Word lecciones y/o cursos en línea disponibles para como el publicar documentos generados en los usuarios registrados (Figura 3).

Fuente: Elaboración propia. Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 113 Carmen Berenice Ynzunza Cortés, Juan Manuel Izar Landeta, Rosalva Ávila Acosta

2. Sub-módulo de la Gestión de Negocios que hagan uso de la aplicación y visiten el (Apertura y en Operación). módulo de tramitología en el caso de apertura de negocios o negocios en operación. Una En este módulo se otorga al administrador vez que el administrador se encuentre en el el control sobre todos las publicaciones que sub-módulo será capaz de crear, modificar o serán visibles para los usuarios registrados eliminar publicaciones ya existentes (Figura 4).

3. Submódulo de Gestión (Administrador e mencionadas en las publicaciones de su autoría. Investigadores) La aplicación fue desarrollada de tal manera que los trabajos realizados por los investigadores El desarrollo de este módulo permite no sean publicados inmediatamente, sino que al administrador del portal el control de sean enviados al administrador como una la información y a los investigadores del solicitud de publicación, los investigadores Observatorio Mipyme la creación, modificación solamente serán capaces de visualizar el y eliminación de trabajos resultado de sus status de la solicitud realizada como publicado investigaciones. Cada investigador tiene o no publicado (Figura 5 y 6). la posibilidad de efectuar las acciones

114 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Desarrollo de un Portal de Información para el Soporte e Investigación de la Mipyme

Gestor de Encuestas. informático responsable de la herramienta. El sub-módulo Gestor permite a los investigadores Este módulo es visible para todos los o docentes realizar el diseño de encuestas y la usuarios de la aplicación, que tengan una explotación de las mismas. El diseño contempla cuenta de usuario registrada o una invitación la configuración de carpetas/subcarpetas, el para llenar la encuesta. Dentro de éste diseño de encuestas (nominales, de escala, módulo pueden consultarse las encuestas que opción múltiple, abiertas). El acceso a la base tiene el portal electrónico. Dichas encuestas de datos. La previsualización e impresión de podrán ser elaboradas por los investigadores la encuesta, el establecimiento de la forma o por cualquier miembro de la comunidad de acceso (invitación por e-mail, por página académica mediante una solicitud de uso web, enlace a la aplicación) y los distintos y ser enviada al administrador del sistema tipos de acceso (restringido mediante clave para su autorización. Este último es el único y autenticado). Además de la configuración autorizado a publicar o eliminar una encuesta. de fecha de inicio y término de la encuesta, El acceso a la herramienta se puede hacer consulta de contenidos, consulta histórica desde cualquier punto con conexión a internet. por filtros, generación de datos, descarga de El gestor de encuestas cuenta con dos sub- resultados en Excel y Access (Figura 7 y 8). módulos Administrador y Gestor. El sub- módulo Administrador está dirigido al personal

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 115 Carmen Berenice Ynzunza Cortés, Juan Manuel Izar Landeta, Rosalva Ávila Acosta

http://observatoriomipymeqro.org.mx/EncuestaTICs/IndiceEncuestaTICs.aspx

116 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Desarrollo de un Portal de Información para el Soporte e Investigación de la Mipyme

El portal de información en el sitio web información Mipyme, enlaces de interés, está estructurado de acuerdo a la pantalla opciones de financiamiento, recursos, entre presentada a continuación. En él se diseñaron otros (Figura 9). íconos y vínculos de acceso directo a

Gracias al desarrollo del Portal ha sido Tabla 4. Caracterización de las empresas posible la aplicación de dos encuestas: una del Estado de Querétaro para realizar un diagnóstico de la Mipyme de la zona metropolitana del estado, utilizando el instrumento del FaedPyme España y otra del interés del gobierno sobre empresas de tecnologías de la información. En la primera se ha logrado la participación de 438 empresarios y en la segunda 30. El análisis de las variables exploradas a través de estas investigaciones permite tener una visión integral de la caracterización del tejido empresarial de la Mipyme del Estado, al abordar aspectos tales como la antigüedad, el tipo de organización (persona física o moral), las características del dueño o director como edad, formación, antigüedad y otras. La Tabla 4 presenta algunos datos obtenidos a través del portal de información sobre la caracterización de las Fuente: Elaboración propia. empresas del Estado.

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 117 Carmen Berenice Ynzunza Cortés, Juan Manuel Izar Landeta, Rosalva Ávila Acosta

Los resultados también muestran el 58.61% personas morales 40.46%. En cuanto al grado de las empresas son jóvenes con menos de de internacionalización el 29.42% de las 10 años funcionando, que mayormente son empresas encuestadas han exportado a lo micro y pequeñas empresas con porcentajes largo del 2013-2014, y en promedio el 36.9% del 65.05% al 55% respectivamente, que de sus ventas se han destinado a mercados la antigüedad media de las empresas es internacionales. Los niveles más altos de ventas de 12.24 años. El sector más joven es el al exterior se generan en empresas medianas de comercio, seguido del de manufactura y 21.25%. El 13.08% de las empresas maduras servicios con valores que van del 60.0% al tienen ventas a mercados internacionales. 57.50% respectivamente. Respecto de su El sector con mayor volumen de ventas a forma de organización, el 51.44% de ellas estos mercados es el de manufactura con un están constituidas bajo el régimen de persona 11.89%. Las expectativas de ventas y empleo moral. Mientras que los microempresarios igualmente resultan favorables. El 82.53% están constituidos mayormente como personas de las empresas encuestadas señalan que físicas y las pequeñas y medianas empresas aumentarán sus ventas en el 2014, un 14.09% están bajo el régimen de persona moral. Con considera que su volumen de ventas seguirá relación al sector, predomina el de comercio con igual y tan solo un 3.4% que disminuirá. La un 51.43%, seguido del sector de servicios con tendencia esperada es similar para el 2015 un 48.13%. También se halla que las empresas con un 82.8%, 14.1% y 3.1% respectivamente maduras son las que están constituidas como (Figura 10, 11).

Figura 10. Expectativas de ventas 2014.

118 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Desarrollo de un Portal de Información para el Soporte e Investigación de la Mipyme

Figura 11. Promedio de empleados y tendencia para el 2015.

Respecto a la estructura de la industria, y el 7.9% afirmaron no seguir ningún tipo de las oportunidades y amenazas que la Mipyme estrategia. La Tabla 5 muestra la existencia tiene al momento de competir dentro de su de diferencias significativas para el tipo de entorno, las empresas consideran que el factor estrategia seguida por la empresa, según de mayor competitividad de la industria es la el tamaño. Así, se valida que la estrategia elevada competencia entre las empresas del exploradora es seguida en porcentajes sector. superiores a la media por las empresas medianas y micro. Mientras que la estrategia Para analizar su comportamiento analizadora es seguida en porcentajes estratégico se preguntó a las Mipymes sobre mayores por empresas analizadoras. La su estrategia competitiva apoyándose en la estrategia defensiva predomina en empresas clasificación de Miles y Snow (1978). En este medianas y pequeñas y es en la microempresa sentido, se halla que el 33.3% de las empresas donde se encuentran los porcentajes mayores adoptaron una estrategia analizadora, el 31.3% de empresas sin estrategia. una exploradora, el 27.5% una defensiva y

Tabla 5. Fuerzas Competitivas

Diferencias estadísticamente significativas: (*): p<0.1; (**): p<0.05; (***): o>0.01 Fuente: Elaboración propia. Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 119 Carmen Berenice Ynzunza Cortés, Juan Manuel Izar Landeta, Rosalva Ávila Acosta

Finalmente, el análisis de éstos y otros Referencias datos obtenidos a través de la encuesta Baltazar, L., (2006). Sistemas gestores de permitió determinar algunas de las principales contenido, SGC. Entérate UNAM en lí- dificultades para el desarrollo del a Mipyme y nea. Universidad Nacional Autónoma de establecer estrategias de actuación. México, Año 5, 53, 2006. Recuperado Conclusiones de http://www.enterate.unam.mx/Articu- los/2006/octubre/sistemas.htm El acceso a la información es un factor clave para el progreso y la competitividad de la Mipyme. Bolaños, S. y Pérez, J. (2002). Gestión de El desarrollo de portales especializados conocimiento y portales de conocimiento para el soporte e investigación de la Mipyme empresarial, Ingeniería, 2002-00-00 vol:7 proporciona a los empresarios una herramienta nro:2 pág:79-83 estratégica para la gestión empresarial y la Carrión, J. y Medina, S. (2000). Los portales y toma de decisiones. De igual manera, facilita la gestión del conocimiento. Fundación a las entidades gubernamentales la creación Iberoamericana del Conocimiento, 1-5.a. de programas de apoyo que contribuyan a solventar su problemática y a fortalecer las Clarke III, y Flaherty, B. (2003). Web based B2 líneas estratégicas de investigación y desarrollo Portal, Industrial Marketing Management, para el Estado o el país. 32, 15-23. La información de calidad y oportuna CRIE. Centro Riojano de Innovación Educativa. es un elemento fundamental del éxito Manual Básico para la Creación de una organizacional, ya que permite hacer frente al Encuesta con LimeSurvey”. La Rioja. entorno competitivo, optimiza los tiempos de España, 2011. Recuperado de http:// respuesta, facilita el desarrollo y las estrategias www.larioja.org/npRioja/default/index. de actuación. jsp (última consulta: 5/3/13). Las tecnologías de la información y Cuerda, García, Xavier. Introducción a los comunicación (Tic´s) juegan un papel Sistemas de Gestión de Contenidos relevante en la gestión del conocimiento, el (CMS) de código abierto (en línea). desarrollo, la innovación y competitividad de Uoc.edu-mosaic. 29 noviembre 2004. las organizaciones. Gracias a ellas es posible Recuperado de http://www.uoc.edu/ la adquisición, almacenamiento y transferencia mosaic/articulos/cms1204.html del conocimiento e información. Damagaard, J. (2002). Managing an Internet El eslabón academia-empresa-gobierno Portal, Communications of the ACM 9, siempre ha sido importante en la cadena de 408-420. gestión de conocimiento. La realización de proyectos de este tipo permiten canalizar los Fisher, J., y Craig, A., (2005). Developing recursos y esfuerzos de colaboración. Business community Portals for SMES – Issues of Design, Development and Limitaciones sustainability, Routledge, 15, 2, 136-145. Una de las limitaciones del portal es el Grammer, J. (2000). The Enterprise Knowledge acceso a la información gubernamental. De Portal. DM Review. Recuperado de http:// igual manera, el costo de su mantenimiento www.dmreview.commaster_sponsor. y la actualización de la información. Otra de cfm?NavID=193&EdID=1940. las limitantes es la información de contacto Lawrence, E., Newton, S., Corbitt, b., sobre las empresas. Por lo que como área de Braithwaite, R., y Parker, C. (2002). oportunidad del portal está la actualización de Technology of Internet Business, la base de datos empresarial del Estado. Milton:Wiley.

120 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Desarrollo de un Portal de Información para el Soporte e Investigación de la Mipyme

Marulanda, C., Giraldo, J. y López, M. (2012). Secretaría de Desarrollo Económico del Estado Herramienta para medición de la gestión de Querétaro, Anuarios Económicos, del conocimiento en las Pymes de 2009. Colombia. Revista Virtual Universidad Secretaría de Economía, Observatorio Pyme Católica del Norte, núm. 35, febrero- 2002, 2012, 2013. México. mayo, 2012, pp. 83-104. Secretaría de Desarrollo Sustentable del Estado Miles, R., y Snow, C., “Organizational strategy, de Querétaro, (SEDESU) “Informe Anual structure, and process”, Mc Graw Hill, de Gobierno”, 2006. New York, 1978. Wikipedia. Sistema de gestión de contenidos. Ochoa, J., Duran, E., Verdugo, M., Parada, E. Recuperado de http://es.wikipedia.org/ (2013). La Tecnología de la Información wiki/Sistema_de_gesti%C3%B3n_de_ y Comunicación Portales Virtuales en contenidos. las Pequeñas y Medianas Empresas: Un Análisis Exploratorio. Revista de Investigación Académica sin Frontera, 6 (7).

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 121 Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016, pp. 122-139 Medición y dimensionalidad de la espiritualidad en líderes organizacionales mexicanos Dimensionality and measurement of spirituality in mexican leaders

Luis Portales*, Laura Garza-Meza**

Resumen contribuye en las condiciones de vida de los colaboradores desde una perspectiva humana La espiritualidad al interior de las organizaciones y holística. es un fenómeno que ha comenzado a ser estudiado con mayor fuerza desde inicios del Palabras clave: Espiritualidad en las siglo XXI. Su naturaleza compleja e intrínseca organizaciones, espiritualidad personal, ha hecho que su estudio presente un doble reto métodos cuantitativos, validación estadística, en términos de su conceptualización y medición. medición de la espiritualidad. En atención a este reto el presente artículo tuvo Abstract un doble objetivo. El primero fue generar una aproximación al estudio de la espiritualidad Spirituality within organizations is a en las organizaciones en función de las phenomenon that has begun to be studied dimensiones que la integran. El resultado fue la with greater force from the beginning of XXI identificación de 17 dimensiones, mismas que century. Its complex and intrinsic nature has fueron clasificadas en dos niveles de actuación made their study a double challenge in terms –personal y organizacional– y seis áreas de of its conceptualization and measurement. In desarrollo –espiritual, sicológica, crecimiento response to this challenge, this study had two personal, clima organizacional, identidad con la goals. The first was to create an approach to organización y relacionas sociales–. El segundo the study of spirituality in organizations based objetivo fue diseñar y validar un instrumento que on the dimensions that comprise it. The result was the definition of 17 dimensions, which permitiera generar indicadores a nivel personal, were classified into two levels -personal and de tal forma en que se pudieran identificar los organizational- and six areas -spirituality, niveles de espiritualidad que presentan líderes psychological, personal learning, organizational de organizaciones mexicanas. La validación climate, identity to the organization and se realizó por medio del Análisis Factorial y el social relationships. The second goal was to Análisis de Componentes Principales, mismos design and validate an instrument to generate que dieron muestra de la validez interna de indicators at personal level. Factor Analysis indicadores para cinco de las seis dimensiones and Principal Component Analysis prove the propuestas. Este trabajo ofrece un modelo de internal validity of indicators for five of the six análisis y un instrumento de medición del nivel proposed dimensions. This work provides an de espiritualidad de líderes organizacionales analysis model and a measurement instrument que favorece a la generación de conocimiento y for level of spirituality in leaders of organizations reflexión sobre la forma en que este fenómeno that favors the generation of knowledge and

* Luis Portales Doctor en Ciencias Sociales, Profesor Investigador y Coordinador del Centro de Estudios sobre el Bienestar, Universidad de Monterrey, E-mail: [email protected] ** Laura Garza-Meza,. Doctora en Educación en Cambio Organizacional, Profesora Investigadora del Departamento de Administración, Universidad de Monterrey, E-mail: [email protected]. Artículo recibido: 13 de febrero de 2015. Artículo aceptado: 24 de feberero de 2015.

122 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Medición y dimensionalidad de la espiritualidad en líderes organizacionales mexicanos reflection on how this phenomenon improves También propicia su empoderamiento desde the living conditions of employees from a una perspectiva sicológica (Rasouli, Montazeri, human and holistic perspective. Nekouei, y Zahedi, 2013) e incrementa su sentido de trascendencia a nivel personal, Spirituality in organizations, Keywords: organizacional y social (Giacalone y Jurkiewicz, personal spirituality, quantitative methods, 2003). De este modo los colaboradores statistical validation, measurement of spirituality. encuentran en la espiritualidad una estrategia 1. Introducción para lidiar con el estrés y temores asociados con problemáticas que pueden suscitarse al El estudio de la espiritualidad en las interior y/o exterior de la organización (J. A. organizaciones ha cobrado relevancia en Neal, 1997). las últimas décadas. Si bien sus primeras aproximaciones datan del siglo XIX con A pesar de los acuerdos a los que se el estudio de la labor que los capellanes ha llegado en términos de cuáles son los realizaban en los campos de batalla (Damore, principales beneficios que la espiritualidad tiene O’Connor, y Hammons, 2004), fue hasta finales en los colaboradores, son pocos los esfuerzos del siglo XX que se comenzó a estudiar con que se han realizado por generar indicadores mayor profundidad la relevancia e incidencia que permitan medir, de una forma integral y que podría tener en el desempeño de los sistémica, el nivel de espiritualidad que tienen colaboradores y de las organizaciones en su los líderes de una organización (Kinjerski y conjunto (Hicks, 2003; Krishnakumar y Neck, Skrypnek, 2006; Lund Dean, Fornaciari, y 2002; Zinnbauer, Pargament, y Scott, 1999). McGee, 2003). También son pocos los trabajos que han vinculado el nivel de espiritualidad De acuerdo a Ashmos y Duchon (2000), con prácticas que tradicionalmente han sido su entrada en la teoría administrativa tuvo relacionados con el fortalecimiento de este su origen en los cambios organizacionales elemento a nivel personal (Garza-Meza, ocurridos durante las décadas de los ochenta 2013). Esta situación se agudiza en países y noventa, los cuales fueron caracterizados en vías de desarrollo, donde los trabajos por las fusiones organizacionales, sobre espiritualidad en el lugar de trabajo son reestructuraciones constantes y despidos pocos o nulos, a pesar de ser caracterizados masivos, cambios que tuvieron un impacto por el ejercicio de su espiritualidad desde una negativo en la salud mental y la vida social de perspectiva social, como es el caso de los las personas. Este proceso vino acompañado países latinoamericanos. del impulso, desde una perspectiva conceptual, de modelos de cambio organizacional en donde En este contexto, el presente artículo se incluyeron elementos espirituales, mismos tiene como interés proponer y validar que se consolidaron como una alternativa para estadísticamente un instrumento de evaluación lidiar con estas nuevas circunstancias (Pérez del nivel de espiritualidad que los líderes de Santiago, 2007). diferentes organizaciones presentan desde una perspectiva personal. Este primer esfuerzo se Dada la relativa novedad del fenómeno inserta dentro de un programa de investigación en la teoría organizacional, aún no existe un consenso sobre qué es la espiritualidad orientado a identificar los beneficios que una y cómo se puede medir a nivel individual y adecuada gestión de la espiritualidad genera al colectivo. La discusión y estudio del concepto interior de las organizaciones. ha permitido llegar a la conclusión de que su Para lograr este propósito el artículo está gestión al interior de las organizaciones incide conformado por seis secciones adicionales a en el desarrollo personal y emocional de los esta. La primera define qué es la espiritualidad colaboradores, fortaleciendo la conexión entre al interior del área de trabajo. La segunda la labor que realizan al interior de la organización retoma esta discusión para plantear un modelo y su propósito en la vida (Robles, 2011). donde se identifiquen las dimensiones sobre Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 123 Luis Portales, Laura Garza-Meza las cuales se ha construido el estudio de la organizaciones y cuáles son las dimensiones gestión de la espiritualidad al interior de las que la conforman (Heaton, Schmidt-Wilk, y organizaciones. La tercera sección presenta Travis, 2004; Krahnke et al., 2003; Miller y el diseño del instrumento en términos de los Timothy, 2010). elementos que conforman cada una de las Los esfuerzos por conceptualizar este dimensiones y el proceso de recolección fenómeno han dado lugar a dos diferentes de información que se siguió para validarlo. aproximaciones. La primera, denominada La cuarta expone la metodología utilizada tradicional, entiende a la espiritualidad desde para validar el instrumento por medio de la la religión y los códigos de conducta y valores realización de Análisis Factorial y Análisis de que promueve (Park, 2012). Cada colaborador Componentes Principales Categóricos. En encuentra el sentido en su religión y puede o la quinta sección se discuten los principales no ser compartida con otros miembros de la resultados del análisis a la luz del propósito organización (Hicks, 2003; Lund Dean et al., del trabajo. La última sección expone las 2003). En esta aproximación, la espiritualidad conclusiones de esta investigación. es compartida con una comunidad de fe y no 2. El estudio de la espiritualidad en las necesariamente al interior del lugar de trabajo, organizaciones propiciando una división al interior del mismo La espiritualidad en las organizaciones es un (Giacalone y Jurkiewicz, 2003). tema que ha sido abordado con mayor interés La segunda aproximación se aleja del desde finales del siglo XX y principios del aspecto religioso y visualiza a la espiritualidad siglo XXI (Hicks, 2003; Krishnakumar y Neck, como una construcción dinámica en la que 2002; Zinnbauer et al., 1999). Este interés interviene un proceso personal e íntimo de surge de la necesidad por integrar dentro del búsqueda de autenticidad e integridad por desarrollo de la organización aspectos que parte del colaborador, que desencadena un están relacionados no solo con el desempeño sentimiento de identidad consigo mismo, profesional del colaborador, sino también con con otros individuos y la comunidad en su el sentido que éste le da a su labor y vida en conjunto (Ashforth y Pratt, 2003; Krishnakumar general (Park, 2012). Se presenta como una y Neck, 2002). Bajo esta aproximación, la respuesta a las áreas de oportunidad que la espiritualidad guarda un aspecto intrínseco gestión de recursos humanos ha tenido y que que está caracterizado por tres dimensiones: ha llevado a que sea considerada como la gran Trascendencia del Yo, holismo y armonía, y mentira en las organizaciones (Fawcett, Brau, crecimiento (Hill y Dik, 2012). Rhoads, Whitlark, y Fawcett, 2008). Desde En ambas aproximaciones la gestión de la este entendido, la toma en consideración de espiritualidad se puede llevar a cabo en dos la espiritualidad en las organizaciones ha formas. La primera de tipo implícita, en donde ayudado a comprender lo que sucede en el la organización no cuenta de manera formal lugar de trabajo y específicamente con los con una política orientada a procurar la mejora colaboradores, comenzando a ser un tema del aspecto espiritual de los colaboradores, recurrente en su estudio y desarrollo (Giacalone sin embargo, a través de sus acciones y de la y Jurkiewicz, 2003). forma de conducirse consigue darle un sentido A pesar de la relevancia que este fenómeno de trascendencia a la labor que desempeñan. tiene, es un área de las ciencias administrativas La segunda, de tipo explícito, en donde la que se encuentra en proceso de consolidación organización diseña e implementa programa y en una situación emergente (Krahnke, de desarrollo con el interés de mejorar la Giacalone, y Jurkiewicz, 2003; Krishnakumar y espiritualidad de los colaboradores de una Neck, 2002; J. Neal y Biberman, 2003, 2004). forma integral. Este estado hace que no exista un consenso La mayor parte de los estudios empíricos acerca de qué es la espiritualidad en las se han realizado desde la segunda 124 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Medición y dimensionalidad de la espiritualidad en líderes organizacionales mexicanos aproximación, sin embargo, ante la falta de misma que obedece al esfuerzo que tanto consenso sobre la forma en que se debe de teóricos como administradores realizan para estudiar este fenómeno se han creado dos identificar aquellos aspectos que deben de aproximaciones epistemológicas (Gotsis y ser considerados en su evaluación y gestión. Kortezi, 2007). La primera de corte exploratorio La revisión de la literatura permite agrupar que toma en consideración elementos como la los componentes de la espiritualidad a nivel cultura, el contexto social y la forma en que la personal y organizacional, cada una con espiritualidad se manifiesta. La segunda de tipo características particulares que dan muestran consecuencial que parte de una lógica racional de la complejidad que presenta la definición y prospectiva para definir los beneficios y gestión de la espiritualidad al interior de las esperados de su gestión. organizaciones. La diversidad de trabajos que se han Cada nivel ha sido dividido en áreas de realizado sobre la espiritualidad en las desarrollo que a su vez son integrados por organizaciones parten del supuesto de que la dimensiones, esto tomando en consideración gestión de la espiritualidad en una organización el supuesto de que una adecuada gestión de la considera al colaborador como un ser humano espiritualidad al interior de las organizaciones complejo y multifactorial que al encontrarse fortalece o desarrolla cada uno de las en el lugar de trabajo no se encuentra aislado dimensiones identificadas en la literatura. de la persona que opera en un entorno 3.1. Nivel personal social (Hicks 2003). Consecuencia de este supuesto ha sido la identificación de diferentes El nivel personal abarca las dimensiones dimensiones que conforman la espiritualidad vinculadas directamente con el líder o en las organizaciones que van desde el nivel colaborador y algunas de ellas se presentan individual hasta el organizacional. independientemente de si éste se encuentra en algún tipo de colectividad o no. Está relacionado 3. Dimensiones que conforman la con la percepción que el ser humano tiene espiritualidad en las organizaciones sobre su propia gestión de la espiritualidad, En la definición de las dimensiones que lo llevan a dar sentido a su labor diaria y que conforman la espiritualidad en las que conforman su carácter. Estas dimensiones organizaciones es importante hacer dos son catalogadas en tres áreas de desarrollo: consideraciones que están relacionadas con espiritual, sicológica y crecimiento personal. la naturaleza del concepto. La primera es la El área espiritual toma en consideración complejidad que representa el capturar las la percepción que el colaborador tiene dimensiones que reflejan que un ser humano sobre su propia personalidad y el sentido de tenga un mejor manejo de su espiritualidad trascendencia de sus acciones. La primera (Milliman, Czaplewski, y Ferguson, 2003). dimensión, denominada trascendencia o ética La segunda es su intangibilidad (Kinjerski y personal, incluye la reflexión constante de sus Skrypnek, 2006), característica que hace que acciones a la luz de los valores y de la toma su estudio se realice desde una perspectiva de consciencia del Yo y la trascendencia de funcionalista, en donde se identifica y/o sus actos (Biberman y Whitty, 1997; Driver, establece aquellos aspectos en los cuales 2005; Gotsis y Kortezi, 2007; Milliman et al., su gestión, desde una perspectiva personal 2003; J. Neal y Biberman, 2004; Thaker, 2009; y organizacional, tendría una incidencia en Villalobos, Álvarez, Ruesga, y Zulia, 2011). La las diferentes dimensiones que conforman al segunda dimensión es la felicidad, misma que colaborador como ser humano. toma en consideración el grado de satisfacción Estas dos consideraciones han tenido que tiene el colaborador con su estilo de vida y como consecuencia la inclusión de múltiples por la realización de sus acciones en el día a día elementos en su entendimiento y operación, (Driscoll y Wiebe, 2007; Fawcett et al., 2008;

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 125 Luis Portales, Laura Garza-Meza

Gotsis y Kortezi, 2007). La tercera dimensión La tercera área de desarrollo es el es la templanza, se refiere a la virtud moral crecimiento personal. Esta área puede ser que regula la atracción por los placeres y entendida como el proceso para desarrollar y procura el equilibrio en el uso y disfrute de desencadenar el expertise humano a través los bienes (Gotsis y Kortezi, 2007; Sarlak, del entrenamiento individual. Este proceso Javadein, Esfahany, y Veiseh, 2012; Villalobos está definido por el aprendizaje y desempeño et al., 2011), además de asegurar el dominio de que el colaborador llega a desarrollar y se la voluntad sobre los instintos y mantiene los encuentra directamente relacionado con los deseos en los límites de la solidaridad (Meyer esfuerzos que la organización hace por mejorar y Davis, 2002; Nimona, Philibertb, y Allenc, su capital humano a través de programas 2008). o la gestión adecuada del área de trabajo. Su primera dimensión es el aprendizaje La segunda área de desarrollo es individual, entendida como la capacidad la sicológica. En ella se encuentran las del colaborador para mejorar habilidades, dimensiones que están relacionadas con la actitudes y conocimiento de forma cotidiana consolidación de la personalidad y el carácter por medio de la búsqueda de su mejora como de los colaboradores. La primera dimensión es persona (Biberman y Whitty, 1997; Fawcett la autoestima, la cual contiene percepciones, et al., 2008; Milliman et al., 2003; Thaker, pensamientos, evaluaciones sentimientos y 2009; Villalobos et al., 2011). La segunda tendencias de comportamiento dirigidas hacia dimensión es el desempeño profesional, se uno mismo y la manera de ser y comportarnos refiere al cumplimiento de los objetivos y metas (Fawcett et al., 2008; Gotsis y Kortezi, 2007; planteados al momento de hacer una labor en Meyer y Davis, 2002; Miller, 2006). La segunda el lugar de trabajo (Fachrunnisa, Adhiatma, y dimensión es la inteligencia emocional, Mutamimah, 2014; Fawcett et al., 2008; Rasouli entendida como la capacidad para reconocer et al., 2013; Robles, 2011; Sarlak et al., 2012). los sentimientos propios y ajenos, y la habilidad De este modo el nivel personal está para manejarlos (Gotsis y Kortezi, 2007; Hicks, conformado por tres áreas de desarrollo – 2003; Rasouli et al., 2013; Thaker, 2009). Esta espiritual, sicológica y crecimiento personal-, inteligencia se complementa con la inteligencia mismas que contienen ocho diferentes social, definida como el conocimiento de uno dimensiones: ética personal, felicidad, mismo y de los demás, así como de la forma templanza, autoestima, inteligencia emocional, en que se responde en situaciones sociales inteligencia social, aprendizaje individual y (Thaker, 2009; Villalobos et al., 2011). desempeño profesional (Figura 1). Figura 1. Área de desarrollo y elementos que conforman el nivel personal de la espiritualidad en las organizaciones.

Crecimiento Espiritual Sicológica personal

Ética Autoestima Aprendizaje personal individual

Desempeño Felicidad Inteligencia emocional profesional

Templanza Inteligencia social

Fuente: Elaboración propia

126 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Medición y dimensionalidad de la espiritualidad en líderes organizacionales mexicanos

3.2. Nivel organizacional 2003; Robles, 2011). La última dimensión es la equidad, que explica el hecho de que todos los El nivel organizacional es la forma colectiva del miembros de la organización sean tratados con lugar del trabajo. Es el resultado de la suma de criterios justos (Driscoll y Wiebe, 2007; Fawcett percepciones por parte de los colaboradores et al., 2008; Hicks, 2003). que integran a la organización. En este nivel es donde se espera que una adecuada gestión de El área de identidad con la organización la espiritualidad tenga una mayor presencia, surge por el sentimiento que experimenta pues es el desempeño organizacional donde un individuo de pertenecer a un determinado la dirección espera que se visualicen los grupo social, mismo que hace que se diferencie resultados de sus programas de desarrollo de los miembros de otros grupos a los que no humano. Al igual que en el nivel anterior, las pertenece. La primera dimensión que integra dimensiones son clasificadas en función de esta área es la implicación, definida como tres áreas de desarrollo: clima organizacional, el grado de entrega de los empleados hacia identidad con la organización y relaciones su organización (Michelson, 2006; Rego et organizacionales. al., 2007). El sentido de pertenencia es la segunda dimensión, la cual hace mención al El clima o ambiente organizacional es sentimiento de apropiación y aceptación a un el sentimiento o estado de ánimo de los determinado grupo social de forma integral colaboradores. Junto con las estructuras, (Fawcett et al., 2008; Gotsis y Kortezi, 2007; las características organizacionales y los Hicks, 2003; Kazemipour y Mohd Amin, 2012; individuos que la componen forman un Miller y Ewest, 2011; Milliman et al., 2003; sistema interdependiente que tiene un impacto Thaker, 2009; Villalobos et al., 2011). La tercera directo en los resultados de la organización dimensión es el conocimiento del grupo, misma y que puede ser caracterizado por cuatro que comprende los conocimientos que tienen dimensiones, las cuales están vinculadas los sujetos sobre el grupo al que se adscriben con la gestión de la espiritualidad. En este y que refuerzan la adscripción al mismo, sentido, solamente se consideraron aquellos así como los sentimientos que les provoca aspectos del clima organizacional que han pertenecer a determinado grupo (Fawcett et sido vinculados con la espiritualidad al interior al., 2008; Kazemipour y Mohd Amin, 2012; de las organizaciones. Milliman et al., 2003). La primera dimensión es el grado de El área de relaciones organizacionales autonomía de las personas en la ejecución comprende la capacidad que tienen los de sus tareas habituales y es definido como colaboradores de relacionarse al interior de autonomía (Ashmos y Duchon, 2000; Rego, la organización tanto desde una perspectiva Pina E. Cunha, y Souto, 2007; Robles, 2011; vertical, con miembros de diferentes jerarquías, Sarlak et al., 2012). La segunda dimensión como horizontal, miembros de la misma es la capacidad organizativa u organización, jerarquía. En la lógica vertical se encuentra misma que hace referencia a la existencia la dimensión de liderazgo, misma que se e implementación de métodos operativos considera como la capacidad de los líderes establecidos sobre la forma en que se organiza para relacionarse con sus colaboradores y y realiza el trabajo (Driscoll y Wiebe, 2007; que es flexible ante las múltiples situaciones Fawcett et al., 2008; Garcia‐Zamor, 2003; laborales que se presentan de forma coherente Hill y Dik, 2012). La tercera dimensión es la con la misión de la empresa fomentando el satisfacción laboral, la cual incluye aspectos de éxito (Fry, 2003; Marques, 2006; Rasouli et al., remuneración y valoración sobre los resultados 2013; Sarlak et al., 2012; Thaker, 2009). En y el crecimiento que como colaborador tiene la lógica horizontal se encuentra la dimensión (Fachrunnisa et al., 2014; Gotsis y Kortezi, de relaciones sociales, que considera el grado 2007; Miller y Ewest, 2011; Milliman et al., de confianza y reciprocidad que existe entre

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 127 Luis Portales, Laura Garza-Meza los colaboradores de la organización (Gotsis organización y relaciones organizacionales- y Kortezi, 2007; Hicks, 2003; Kinjerski y y nueve dimensiones: autonomía, capacidad Skrypnek, 2006; Milliman et al., 2003; Thaker, organizativa, satisfacción laboral, equidad, 2009). implicación, sentido de pertenencia, conocimiento de grupo, liderazgo y relaciones Es así como el nivel organizacional está sociales (Figura 2). conformado por tres áreas de desarrollo –clima organizacional, identidad con la

Figura 2. Área de desarrollo y elementos que conforman el nivel organizacional de la espiritualidad en las organizaciones.

Clima Identidad con Relaciones organizacional la organización organizacionales

Autonomía Implicación Liderazgo

Capacidad Sentido de Relaciones organizativa pertenencia sociales

Satisfacción Conocimiento laboral de grupo

Equidad

Fuente: Elaboración propia

Si bien es cierto que algunos autores han Una vez definidas las dimensiones que la manifestado que la gestión de la espiritualidad espiritualidad en las organizaciones considera puede tener implicaciones y vínculos a un nivel al momento de ser conceptualizada, evaluada comunitario o social (Marques, 2006; Milliman e implementada se procedió a diseñar un et al., 2003; Sheep, 2006), especialmente por el instrumento que permitiera la generación cambio que puede generar en los colaboradores de un indicador que diera muestra del nivel y las acciones que como organizaciones de espiritualidad individual que tienen los pueden llevar a cabo en beneficio de la colaboradores o líderes de organizaciones. sociedad, también es cierto que éste se presenta de una forma difusa y poco clara, 4. Diseño del instrumento de medición de pues en el terreno social coexisten condiciones la espiritualidad en las organizaciones institucionales, culturales, estructurales, entre Aunado a la falta de consenso sobre los otras, que hacen difícil establecer la relación elementos que contempla la espiritualidad en entre gestión de la espiritualidad al interior de las organizaciones, el estudio del concepto las organizaciones y la mejora social de forma directa. Partiendo de este supuesto es que se también presenta limitaciones en términos optó por no incluir dentro de las dimensiones de su medición. Esta limitación se encuentra que conforman una gestión de la espiritualidad sustentada, principalmente, en el reto que el nivel comunitario o social. representa la cuantificación de aspectos 128 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Medición y dimensionalidad de la espiritualidad en líderes organizacionales mexicanos subjetivos e íntimos como es el sentido de Tomando como base estas consideraciones, trascendencia o la armonía que genera entre y dada la naturaleza de la investigación, se las personas y la comunidad que le rodean optó por la construcción de un instrumento de (Gotsis y Kortezi, 2007; Kinjerski y Skrypnek, evaluación que permitiera la generación de 2006). escalas de desarrollo, en donde se tomaron como base las dimensiones incluidas en el Los esfuerzos por atender a esta nivel personal, para reconocer en qué medida limitación han traído consigo tres diferentes el comportamiento de un colaborador se tipos de escalas: manifestación, desarrollo y encuentra alineado a criterios previamente adherencia (Miller y Ewest, 2011). La primera establecidos desde una perspectiva conceptual. se centra en la identificación de lo universal, es decir, los valores religiosos o espirituales que 4.1. Diseño del instrumento de evaluación posee una persona con base en tradiciones En la realización del instrumento se tomó específicas. Las escalas de desarrollo hacen en consideración la conceptualización de cada referencia a un rango de madurez frente a un una de las dimensiones desde la perspectiva comportamiento o en relación a expectativas espiritual del nivel personal. Solamente se religiosas o espirituales, es decir, evalúan consideraron las áreas de desarrollo que no en qué medida el comportamiento de un estuvieran directamente vinculadas con la colaborador se encuentra alineado a criterios existencia de algún programa de desarrollo morales previamente establecidos. Estos dos del capital humano orientado al fortalecimiento tipos de escalas se encuentran dentro de la de su aprendizaje y desempeño profesional aproximación epistemológica exploratoria, al interior de la organización. Tomando en pues se encuentra sustentada principalmente consideración este criterio, se contemplaron las en elementos culturales y contextuales en su áreas catalogadas como espiritual y sicológica, definición. El tercer tipo de escala, adherencia, excluyendo el área de crecimiento personal. establece las prácticas o comportamientos de El motivo por el cual se optó por esta los colaboradores tomando en consideración cuestión, fue en razón de que se buscó reducir aspectos o situaciones esperados en el riesgo de encontrar variables o resultados una organización donde se gestione la que pudieran estar siendo afectados por espiritualidad de una forma adecuada. la gestión del capital humano al interior de Este tipo de escalas se encuentran en una la organización, de ahí que se tomaran en aproximación epistemológica consecuencial consideración solamente aquellas áreas de que parte de la definición de los beneficios desarrollo que guardan una mayor relación esperados de su gestión. con aspectos íntimos del ser humano que en Estas escalas tienen un doble propósito. El su desarrollo y consolidación requieren de un primero es establecer niveles de espiritualidad estrategia de intervención más profunda, al al interior de las organizaciones por medio de la menos a nivel de la gestión de programas de desarrollo de la espiritualidad al interior de las suma o promedio de los resultados obtenidos organizaciones. en sus colaboradores. El segundo es identificar la relación que tiene el nivel de espiritualidad Las preguntas se diseñaron de acuerdo con aspectos organizacionales, como la a la utilización de declaraciones acerca de la eficiencia y eficacia en sus áreas de trabajo. percepción que cada individuo tiene sobre Asimismo, abren la puerta para establecer que determinados aspectos de su vida personal. acciones organizacionales impulsan o detraen Esta estrategia permitió que cada una de el desarrollo espiritual del colaborador, dando las personas a las cuales se les aplicó el pie a organizaciones que presentan ambientes instrumento pudiera valorar el enunciado en que son más propicios para un desarrollo de la función de la percepción que tiene en su vida espiritualidad que otras. diaria.

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 129 Luis Portales, Laura Garza-Meza

El instrumento fue revisado por primera vez estos criterios el tamaño de muestra a analizar por un grupo de expertos con el fin de obtener fue de 384 personas. retroalimentación y de dar validez interna al mismo. En este proceso participaron un grupo La aplicación del instrumento fue de dos expertos vinculados con la gestión de realizada durante agosto y diciembre del 2014 la espiritualidad a nivel personal. El papel de obteniendo un total de 1,400 de encuestas. los expertos consistió en garantizar el manejo Los encuestados fueron seleccionados bajo un adecuado de los contenidos, el vocabulario esquema aleatorio. En términos de su edad, la y orden de las preguntas. Con la finalidad de mayor parte de los encuestados estuvieron en validar la validez externa del instrumento, éste un rango entre los 22 y 28 años, seguidos por fue aplicado a un grupo piloto de diez diferentes aquellos que se encuentran entre el rango de profesionistas y líderes de organizaciones con 34 a 40 años. En relación al género, el 64% el interés de que no existiera ningún problema de los encuestados son hombres y el 36% de interpretación al momento de estar restante son mujeres. De los encuestados contestándolo. el 84% manifestó practicar alguna religión o Después de haber realizado esta estrategia filosofía de vida, mientras que el 16% restante de validación interna y externa, se definió un no lo hicieron (Tabla 1). instrumento de 30 reactivos con una escala Tabla 1. Análisis descriptivo de la muestra de medición tipo Likert, esto con la intención de facilitar a los colaboradores su respuesta, así como la sistematización de la información y el análisis estadístico posterior. Una vez definido los ítems que incluiría el instrumento se procedió a su aplicación a personas que tuvieran algún tipo de liderazgo al interior de organizaciones de diversa índole. 4.2. Recolección de la información La aplicación del instrumento se realizó en el Área Metropolitana de Monterrey a profesionistas con puestos altos o medios en sus organizaciones o emprendedores. Dada la característica exploratoria de la investigación, no se segmentó a la población por tamaño o Fuente: Elaboración propia giro de empresa, ya que el objetivo primordial es la validación estadística del instrumento como De este modo se cubrió la muestra necesaria herramienta para medir el nivel de espiritual para que los resultados sean estadísticamente personal de personas que se encuentran significativos para la generalización y la laborando al interior de una organización. construcción de indicadores en cada una de las dimensiones identificadas en la literatura. La definición de la muestra siguió un muestreo de tipo estadístico para muestras 5. Validación del instrumento y generación infinitas, dado que no se cuenta con un de escalas por dimensiones dato exacto de cuál es el número total de El primer análisis que se realizó fue el profesionistas o emprendedores que se Análisis Factorial (AF). Este análisis tiene encuentran en el Área Metropolitana de como interés identificar las funciones lineales Monterrey. Los criterios estadísticos utilizados de uno o más factores comunes, los cuales son consideraron intervalo de confianza del 5% y variables latentes no observables que influyen un nivel de confianza del 95%. Con base en en más de una variable medida en un grupo

130 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Medición y dimensionalidad de la espiritualidad en líderes organizacionales mexicanos de ítems (Fabrigar, Wegener, Maccallum, y primeros factores que resultaron del análisis Strahan, 1999; Thompson, 2004). El análisis cumplieron con ambos criterios (Tabla 3). se pudo realizar ya que el instrumento tiene al menos cinco veces más ítems que el número de Tabla 3. Varianza total explicada (valores factores –en este caso las seis dimensiones de iniciales y valores rotados) la espiritualidad personal- y porque el número de la muestra fue superior a 200 (Fabrigar et al., 1999). Resultado del análisis fue la identificación de cinco factores, mismos que lograron explicar el 55.6% de la varianza de todos los ítems. La medida de adecuación de Kaiser-Meyer-Olkin (KMO) fue de 0.94 (Tabla 3), hecho que da muestra de la validez interna del instrumento y de cómo los ítems hacen referencia a un mismo concepto, en este caso la espiritualidad al interior de las organizaciones. En esta línea, la prueba de esfericidad de Bartlett resultó significativa para un nivel de 0.000 (Tabla 2). Tabla 2. KMO y Prueba de Bartlett para el Análisis Factorial

Fuente: Elaboración propia En el interés de identificar la estructura más simple de los factores comunes, y partiendo del entendido de que cualquier análisis de factores que arroje más de un factor tiene más de una sola solución (Fabrigar et al. 1999), se Fuente: Elaboración propia realizó una rotación ortogonal de los factores En la determinación del número de quince utilizando el método Varimax. Con el interés factores se siguieron dos criterios. El primero de identificar aquellos ítems que pudieran fue la selección de aquellos factores que hayan representar de una mejor forma lineal el factor tenido un autovalor –eigenvalor– superior a 1 que se estaba evaluando, se seleccionó a (Fabrigar et al., 1999; Velicer, Eaton, y Fava, aquellos que obtuvieron un nivel de correlación 2000). El segundo criterio fue la realización superior al 0.4 al interior de los factores rotados de un Análisis Paralelo, el cual establece que (Einarsen, Hoel, y Notelaers, 2009; Kinjerski aquellos factores que tengan un valor superior y Skrypnek, 2006; Rahman, Mittelhammer, y a los que se hubiera obtenido de una matriz Wandschneider, 2011). Tomando este criterio aleatoria con igual variables y muestra (Hayton, se identificó que los 30 ítems incluidos en el Allen, y Scarpello, 2004). En la generación de instrumento lograron formar parte de alguno los autovalores para la muestra de 1,400 y de de los cinco factores establecidos, lo que 30 ítems se utilizó el programa desarrollado por dio muestra de la validez del instrumento en O’Connor (2000). Los autovalores de los cinco términos estadísticos (Tabla 4). Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 131 Luis Portales, Laura Garza-Meza

Tabla 4. Matriz de componentes rotados

Método de extracción: Análsisi de componentes principales.Método de rotación: Normalización Varimax con Kaiser -a la rotación han convergido en 9 iteraciones-

Fuente: Elaboración propia

132 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Medición y dimensionalidad de la espiritualidad en líderes organizacionales mexicanos

Una vez que se hubieron identificado que Tabla 5. Elementos de la espiritualidad al todos los ítems integrados en el instrumento interior de las organizaciones que fueron pertenecían a algún factor, se procedió a hacer identificados por medio del Análisis una clasificación en función de las dimensiones Factorial conceptuales propuestas en la revisión de la literatura. Consecuencia de este proceso fue la identificación de que solamente una de las dimensiones propuestas para el nivel personal no fue identificada al interior de cada uno de los factores, dicha dimensión fue autoestima. El resto de dimensiones si fueron identificados. Es interesante observar que los ítems contemplados para evidenciar la dimensión de autoestima no se agruparon en un solo factor independiente, sino que más bien se cargaron hacia la templanza. Esta situación puede tener su origen en el hecho de que la templanza Fuente: Elaboración propia está vinculada con la capacidad que tiene el individuo de actuar buscando el equilibrio Una vez que se establecieron los ítems de entre los placeres y el disfrute de los bienes, cada una de las dimensiones, se realizó un así como de asegurar el dominio de la voluntad Análisis de Componentes Principales (ACP). sobre instintos y la solidaridad, actitudes que Este análisis maximiza las correlaciones de se encuentran cimentadas en un desarrollo de las puntuaciones de objetos con cada una la autoestima elevado. de las variables cuantificadas para el número de componentes (dimensiones) especificado Los cinco factores que se identificaron (Meulman, Van der Kooij, y Heiser, 2004). Este explicaron el 55.66% de la varianza de todos análisis mostró que todas las dimensiones los ítems. El promedio de varianza explicada tuvieron un Alfa de Cronbach superior a 0.6, que tuvieron estos factores fue 11.132% con hecho que demuestra la consistencia interna un máximo de 23.82% y un mínimo de 7.566%, de cada uno de los indicadores (Gadermann, hecho que habla de la poca desviación que Guhn, y Zumbo, 2012; Oviedo y Campo existe entre ellos y por tanto la capacidad Arias, 2005). Es decir, los ítems incluidos en explicativa de la espiritualidad al interior de las el indicador están lo suficiente relacionadas organizaciones. El promedio de correlación entre sí como para medir el mismo constructo, que se presentó al interior de cada uno los en este caso cada una de las dimensiones elementos fue superior al 0.61 y el promedio de pertenecientes a la espiritualidad en las ítems fue de seis (Tabla 5). organizaciones (Tabla 6).

Tabla 6. Alfas de Cronbach, Autovalores e inercia de los elementos de la espiritualidad

Fuente: Elaboración propia. Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 133 Luis Portales, Laura Garza-Meza

El hecho de que todas las dimensiones Esta naturaleza compleja del fenómeno evaluadas hayan mostrado tener una de la espiritualidad y las dimensiones que lo consistencia interna, da muestra de la conforman presentan un reto en términos de su validez que tiene el instrumento en términos medición, pues ha llegado a ser considerado por de su capacidad para evaluar el nivel de algunos autores como aspectos tan subjetivos espiritualidad personal de cada uno de los que no pueden llegar a ser agrupados en una líderes encuestados. La validez estadística del escala, sin embargo, su consolidación dentro instrumento y las escalas emanadas del mismo, de la teoría organizacional plantea la necesidad permitirán la realización de comparaciones de generar indicadores que favorezcan a su posteriores en función del propio perfil del comparación entre organizaciones y al interior líder, del tipo de empresa a la que pertenece, del área de trabajo (Driver, 2005; Heaton et al., el tamaño de la organización, e inclusive entre 2004; Miller y Ewest, 2011). Fue en atención a estilo de liderazgo en las organizaciones, esta necesidad que el presente trabajo se centró ya sea que promuevan o no la gestión de la en desarrollar un instrumento que permitiera espiritualidad en su interior. identificar el nivel de espiritualidad que tienen los líderes de diferentes organizaciones tomando 6. Discusión de resultados en consideración solamente aquellas áreas de La generación de un modelo de análisis de la desarrollo que estuvieran vinculadas con su espiritualidad al interior de las organizaciones, desarrollo personal –espiritual y sicológica- y desarrollado desde las aportaciones teóricas que fueran independientes al lugar de trabajo. que se han realizado sobre este fenómeno organizacional, permitió la identificación de La validación del instrumento por medios aquellas dimensiones que se deberán de tomar estadísticos trajo como resultado la validación en consideración al momento de estudiar la de las preguntas o ítems estipulados en la espiritualidad al interior de las organizaciones. concepción original, misma que fue validado Este modelo identificó 17 dimensiones, mismas interna y externamente a través de la opinión que fueron agrupadas en seis áreas de de paneles de expertos y de su pilotaje en desarrollo –espiritual, sicológica, crecimiento líderes organizacionales. En términos de los personal, clima organizacional, identidad con la resultados es importante considerar el hecho organización y relacione sociales– y dos niveles de que solamente se consideraron aquellas de actuación –personal y organizacional–. dimensiones que presentaran un cierto grado de independencia con el lugar de trabajo, esto Este modelo de análisis muestra la con el interés de considerar solamente el nivel complejidad que el fenómeno de la espiritualidad espiritual del líder sin importar si se encuentra al interior de las organizaciones representa en o no al interior de la organización. Tomando su estudio y evaluación. Ejemplo de ello es el en consideración este criterio solamente se hecho de que las dimensiones abarcan desde trabajó con las áreas de desarrollo espiritual y lo más íntimo del ser humano, como es su sicológica. espiritualidad y sicología, así como aspectos que están vinculados con la percepción que En este sentido, el AF identificó cinco de las tiene el colaborador sobre el espacio físico seis dimensiones propuestas en el modelo de donde labora, el liderazgo que ejerce su análisis para el nivel personal, hecho que dio jefe directo y/o las relaciones sociales que muestra de la validez interna del instrumento. sostienen en el día a día con sus compañeros. Asimismo, el ACP ratificó el hecho de que los Es importante recordar que estas dimensiones ítems contenidos en cada uno de los factores, se encuentran alineadas con el interés de darle cuentan con la consistencia interna necesaria un sentido humano a la labor que realizan los para que sirvan como indicadores de cada colaboradores en las organizaciones y que una de las dimensiones identificadas y cómo buscan fortalecerlo desde una perspectiva consecuencia del nivel de espiritualidad de los integral y holística. líderes encuestados.

134 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Medición y dimensionalidad de la espiritualidad en líderes organizacionales mexicanos

En relación a la dimensión de autoestima mexicano lo que hace más fácil su que resultó identificado en el AF, se pudo La integración de un marco analítico con observar que los ítems diseñados para un instrumento que sirva como mecanismo de captarla fueron agrupados en la dimensión evaluación del mismo, brinda la oportunidad de templanza. Esta situación permite suponer de contribuir a la generación de conocimiento la dependencia que existe entre estas dos en materia de gestión de la espiritualidad al dimensiones, pues una persona que posee interior de las organizaciones, así como de altos niveles de autoestima, se espera que los impactos que ésta genera en términos del tenga un mayor control sobre sus impulsos y desarrollo de los colaboradores desde una deseos (Fry, 2003), así como de procurar un visión donde sea considerado no solamente mayor equilibrio en el disfrute de sus bienes y como una persona que desarrolla un trabajo de sus emociones, buscando la solidaridad con específico, sino más bien como un ser humano el resto de los seres humanos (Sarlak et al., que busca ser desarrollo de forma integral y 2012). Bajo este entendido, se puede suponer holística. que dentro del instrumento la dimensión de autoestima se encuentra de manera implícita. 7. Conclusiones Sin embargo, para fines de la consolidación del instrumento a la luz de las dimensiones teóricas El estudio de la espiritualidad en las propuestas, es necesario que esta dimensión organizaciones es un fenómeno que por su se presente de forma explícita. naturaleza intrínseca resulta ser complejo y elusivo, razón por la cual presenta un reto en El instrumento ofrece la oportunidad de su conceptualización y operacionalización, generar indicadores por áreas de desarrollo mismo que vale la pena llevar a cabo por la y por niveles de actuación, situación que capacidad que tiene de fomentar el desarrollo favorece a la generación de un análisis más fino del colaborador desde una perspectiva sobre el impacto que una adecuada gestión de holística, integral y basada en su entendimiento la espiritualidad tendrá en los colaboradores, como ser humano. Desde esta perspectiva el así como de validar algunos de los supuestos presente trabajo atiende a este reto por medio sobre los cuales se construye actualmente el de su modelización y de la generación de estudio de la espiritualidad al interior de las un instrumento de medición que contribuya organizaciones. a la generación de indicadores del nivel La validación de este instrumento da como de espiritualidad, desde una perspectiva resultado la existencia de una forma de evaluar personal, de los líderes y colaboradores que las dimensiones que conforma el nivel de se encuentran en las áreas de trabajo, mismos espiritualidad de los líderes organizacionales en que favorezcan a la construcción y discusión un contexto diferente al anglosajón, hecho que de conocimiento que lleve a las organizaciones sienta las bases para realizar observaciones a dignificar al ser humano en el lugar de trabajo en empresas mexicanas y latinoamericanas por medio de una gestión de la espiritualidad, que cuenten con programas de gestión de la ya sea desde el ejercicio del liderazgo o bien de espiritualidad o bien que cuenten con líderes la puesta en marcha de programas orientados que manejen un perfil orientado al ejercicio a mejorar esta dimensión al interior de las espiritual y que va más allá de los modelos organizaciones. de liderazgo tradicionales (Fry y Slocum, Finalmente, los resultados expuestos 2007; Fry, 2003, 2005). De este modo se en esta investigación no buscan ser contribuye a llenar el vacío que presenta el generalizaciones sobre la espiritualidad en las estudio de la espiritualidad en términos de la organizaciones, sino más bien tienen el interés falta de instrumentos de evaluación desde una de favorecer a la generación de referentes perspectiva integral y holística, que en este empíricos que contribuyan a la reflexión teórica caso se encuentra adecuada a un contexto y empírica sobre el modo en que la definición

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 135 Luis Portales, Laura Garza-Meza de los niveles de espiritualidad de los líderes Fabrigar, L. R., Wegener, D. T., Maccallum, R. pueden coadyuvar a mejorar los sistema de C., y Strahan, E. J. (1999). Evaluating gestión que existen actualmente. the Use of Exploratory Factor Analysis in Psychological Research. Psychological Methods, 4(3), 272–299. Referencias Fachrunnisa, O., Adhiatma, A., y Mutamimah. Ashforth, B. A., y Pratt, M. G. (2003). (2014). The role of workplace spirituality Institutionalized Spirituality: An and employee engagement to enhance oxymoron? In R. A. Giacalone y C. job satisfaction and performance. L. Jurkiewicz (Eds.), Handbook of International Journal of Organizational Workplace Spirituality and Organizational Innovation, 7(July), 15–36. Performance (1st ed., pp. 93–107). New York: M.E. Sharpe. Fawcett, S. E., Brau, J. C., Rhoads, G. K., Whitlark, D., y Fawcett, A. M. (2008). Ashmos, D., y Duchon, D. (2000). Spirituality Spirituality and Organizational Culture: at work. Journal of Management Inquiry, Cultivating the ABCs of an Inspiring 9(2), 134–145. Workplace. International Journal of Biberman, J., y Whitty, M. (1997). A postmodern Public Administration, 31(4), 420–438. spiritual future for work. Journal of doi:10.1080/01900690701590819 Organizational Change Management, 10(2), 130–138. Retrieved from http:// Fry, L. W. (2003). Toward a theory of search.ebscohost.com/login.aspx?direc spiritual leadership. The Leadership t=trueydb=buhyAN=3928055ysite=eho Quarterly, 14, 693–727. doi:10.1016/j. st-live leaqua.2003.09.001 Damore, D. R., O’Connor, J. a, y Hammons, Fry, L. W. (2005). Introduction to< i> The D. (2004). Eternal work place change: Leadership Quarterly special issue: Chaplains’ response. Work, 23(1), 19–22. Toward a paradigm of spiritual leadership. Retrieved from http://www.ncbi.nlm.nih. The Leadership Quarterly, 16(5), 619– gov/pubmed/15328459 622. Driscoll, C., y Wiebe, E. (2007). Technical Fry, L. W., y Slocum, J. W. (2007). Maximizing Spirituality at Work: Jacques Ellul the Triple Bottom Line through on Workplace Spirituality. Journal of Spiritual Leadership. Organizational Management Inquiry, 16(4), 333–348. Dynamics, 37(1), 86–96. doi:10.1016/j. doi:10.1177/1056492607305899 orgdyn.2007.11.004 Driver, M. (2005). From empty speech Gadermann, A. M., Guhn, M., y Zumbo, B. D. to full speech ? Reconceptualizing (2012). Estimating ordinal reliability for spirituality in organizations based Likert-type and ordinal item response on a psychoanalytically-grounded data : A conceptual , empirical , and understanding of the self. Human practical guide. Practical Assessment, Relations, 58(9), 1091–1110. Research y Evaluation, 17(3), 1–13. Einarsen, S., Hoel, H., y Notelaers, G. (2009). Measuring exposure to bullying and Garcia & Zamor, J. (2003). Workplace spirituality harassment at work: Validity, factor and organizational performance. Public structure and psychometric properties Administration Review, 63(3), 355–363. of the Negative Acts Questionnaire- Garza-Meza, L. (2013). Photography as spiritual Revised. Work y Stress, 23(1), 24–44. technique. Pepperdine University.

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Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 139 Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016, pp. 140-153 Valor de marca en el mercado de automóviles en la ciudad de Rioverde, S.L.P. Brand equity in the market of automobiles in the city of Rioverde S.L.P. David Gómez Sánchez1*, Ramón Gerardo Recio Reyes**, Eugenia Inés Martínez López**

Resumen edad y estado civil no determinan el valor de marca, sin embargo el Nivel socioeconómico El objetivo de esta investigación es analizar de los consumidores impacta de forma débil el valor de marca que tienen las empresas e inversa en el valor de marca, y las variables que participan en el mercado de automóviles cuota de mercado y preferencia están en la ciudad de Rioverde, San Luis Potosí. relacionadas al valor de marca. También se El estudio es de enfoque cuantitativo y identificaron 5 segmentos determinados por alcance descriptivo y correlacional, de diseño las dimensiones de valor de marca mediante el transversal, se identifica como población a los análisis de conglomerados. consumidores de automóviles de la ciudad de Rioverde San Luis Potosí siendo, el tamaño Palabras Clave: Valor de Marca, Calidad, de la muestra de 194 elementos, se utilizó un Mercado de Automóviles. muestreo polietápico, se evaluó la consistencia interna del instrumento resultando de 0.722 lo Abstract que se considera aceptable. Los principales The objective of this research is to analyze the resultados son que el mercado se compone brand equity for companies involved in the auto en su mayoría de consumidores hombres y market in the city of Rioverde, San Luis Potosi. de personas casadas, prácticamente todos The study is quantitative approach, descriptive los consumidores son de nivel C-, C, C+ o and correlational scope, consumers of cars in A/B lo que indica que son estratos altos, en la the city of Rioverde San Luis Potosi, the sample participación de mercado y preferencia domina size of 194 elements, multistage sampling was la marca Nissan. Respecto al valor de marca used, the internal consistency of the instrument la dimensión mejor evaluada es calidad, en la was evaluated, resulting 0.722 considered dimensión lealtad destaca la marca Dodge, en acceptable. The main results are that the la dimensión calidad también destaca Dodge market consists mostly male consumers and como la mejor, en notoriedad destacan las married people, virtually all consumers are marcas Nissan y Toyota, la dimensión imagen level C-, C, C + or A / B indicating that are high es liderada por Nissan, y finalmente la marca strata. The market share and brand preference con mayor valor en el mercado de automóviles dominates the Nissan brand. Regarding the en la ciudad de Rioverde es Dodge, seguida value marks the best evaluated dimension de Nissan y Toyota. Por otro lado también is quality, in the dimension loyalty highlights se comprobó que las características the Dodge brand, the quality dimension also sociodemográficas del consumidor como sexo, highlights Dodge as the best, in notoriety

* David Gómez Sánchez Maestro en Administración, Doctorarte en Mercadotecnia de la UPAEP y Secretario Escolar de la Universidad Autónoma de San Luis Potosí en la Unidad Académica Multidisciplinaria. E mail- [email protected] ** Ramón Gerardo Recio Reyes, Doctor en Administración y Coordinador del Posgrado en la Maestría Administración de la Universidad Autónoma de San Luis Potosí en la Unidad Académica Multidisciplinaria. E mail- [email protected] *** Eugenia Inés Martínez López, Maestra en Administración y Coordinadora de la Carrera de Mercadotecnia de la Universidad Autónoma de San Luis Potosí en la Unidad Académica Multidisciplinaria. E mail- [email protected] Artículo recibido: 23 de febrero de 2015. Artículo aceptado: el 24 de abril de 2015.

140 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Valor de marca en el mercado de automóviles en la ciudad de Rioverde, S.L.P. highlights Nissan and Toyota, the image de marca, asociaciones de marca, calidad dimension is less and highlight by Nissan, and percibida y lealtad a la marca, para el cual se finally higher value in the auto market in the city aplicó un cuestionario a una muestra de 539 of Rioverde is Dodge, followed by Nissan and clientes y utilizó para su análisis la técnica Toyota. On the other hand it was also found that multivariante de ecuaciones estructurales, se the sociodemographic characteristics of the obtuvo como resultado, que el modelo con consumer as sex, age and marital status does las 4 dimensiones fue soportado, además se not determine the brand equity, however the encontró que la conciencia de la marca y las socioeconomic level prove negative influence asociaciones de la marca son dos dimensiones in brand value, and the market share and distintas del valor de marca (Pappu, 2005). brand preference are related to brand equity. Por otro lado en una investigación sobre Five segments determined by the dimensions percepciones de atributo y asociaciones of brand equity through cluster analysis were de marca, se determinó que hay una fuerte also identified. relación entre el valor de marca y cada una Keywords: Brand equity, quality, automobiles de las medidas de preferencia, así mismo la market. marca con mayor valor en su categoría tuvo la mayor preferencia (Myers, 2003). En un Introducción estudio realizado por Baldauf (2003) sobre Antecedentes la conciencia de marca, lealtad a la marca, calidad percibida, intención de compra, valor Existen diferentes estudios que han explicado percibido por el cliente, performance de la el valor de marca con instrumentos que varían en sus dimensiones, tal y como lo explican marca en el mercado y lucratividad de marca, Buil, Martínez y Chernatony (2010), en el se encontró que la calidad percibida, la lealtad estudio sobre valor de marca con un enfoque a la marca y la asociación de la marca son formativo en Reino Unido y en España donde consideradas medidas del valor de la marca. los resultados obtenidos muestran que el Además, fueron predecesoras significativas constructo valor de marca presenta algunas de medidas de performance (lucro de marca, diferencias en su composición entre los países volumen de venta de la marca y valor percibido analizados, se estudian las dimensiones por los clientes). Mientras tanto, en el año imagen de marca o asociaciones de la marca, 2000 se realizó un estudio sobre el marketing notoriedad, calidad, lealtad, valor percibido, mix, calidad percibida, lealtad a la marca, compromiso y confianza, rendimiento imagen conciencia/asociaciones de marca, precio y social y valor, satisfacción, reputación y gastos percibidos en propaganda donde se singularidad. Por su parte Ramírez (2012) encontró que la calidad percibida, la lealtad a en su trabajo de tesis evalúa el valor de la marca y la conciencia están positivamente marca mediante el instrumento de 12 ítems, relacionadas con el valor de marca(Yoo, en el que mide notoriedad, imagen, calidad Donthu y Lee, 2000). y lealtad, el objetivo de la misma es probar si las marcas de productos con precios altos El valor de marca es un constructo ya tienen un valor de marca mayor, evaluando investigado en diversos lugares del mundo sin marcas de computadoras, celulares y champú, embargo, todavía su estructura no se ha definido encontrando que el valor de marca tienen que y mucho menos formalizado, investigadores ver más con el nivel de beneficio que con el como Buil, Martínez y Chernatony (2010), han precio. Oviedo et al. (2013) estudio la validez realizado un análisis documental tratando de y confiabilidad del constructo valor de marca acotar las dimensiones en que se ha evaluado y de las dimensiones notoriedad, imagen, el concepto, no obstante el valor de marca calidad y lealtad resultando un instrumento tiene dos vertientes de estudio el brand equity válido y confiable. Otro estudio sobre el valor que es lo concerniente a esta investigación y de marca, con las dimensiones conciencia el brand value que se refiere a los activos de

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 141 David Gómez Sánchez, Ramón Gerardo Recio Reyes, Eugenia Inés Martínez López la empresa, pero al no limitar adecuadamente sobre la valoración de la nueva categoría. se puede incurrir en mediciones imprecisas Así mismo, la coherencia de la extensión con estadísticamente no válidas. Se pretende la imagen de marca (ajuste en la imagen) y la estudiar el valor de marca en su relación similitud percibida entre el nuevo producto y directa con la cuota de mercado, la preferencia, los existentes (ajuste en la categoría) son dos entre otros como se ha estudiado en algunos de los aspectos más importantes a la hora de estudios previos. aceptar una extensión. Respecto a los estudios sobre valor de Con base a una escala de capital de marca marca, se realizó una investigación con el fin de de cinco dimensiones (lealtad de marca, examinar la medida en que el valor de la marca reconocimiento de marca, calidad percibida, contribuye en el precio de un automóvil, en sí, asociaciones de marca), y otros activos el objetivo de este estudio fue investigar si los de la marca, se realizó una investigación coches más caros proporcionan productos en cadenas de farmacias de Venezuela, superiores para los consumidores y por lo resultando que de las dimensiones estudiadas, tanto el aumento del precio está justificado. las de reconocimiento y asociación poseen el Este estudio utilizó una variación del modelo mayor impacto para el sector estudiado, y que de equidad de marca SDR para investigar el tienen una estrecha relación con las variables valor de una marca y con el cual se efectuó distribución y comunicación de la mezcla de una comparación entre los atributos de los mercadeo, además de entenderse que el productos y los precios de varios vehículos capital de marca en es un concepto complejo automovilísticos en los EE.UU., Japón y que puede variar en el tiempo (Colmenares y Alemania. Los datos muestran que el aumento Saavedra, 2007) de los precios no sólo indica más atributos del Mediante el estudio de dos muestras de producto, sino también un precio más alto para usuarios de servicios financieros (bancos y cada atributo del producto. Así, tanto el precio cajas de ahorro), consumidores particulares y como los atributos del producto aumentan a microempresas, se investigó el valor de marca, tasas similares a lo largo de la línea del valor comprobándose que en ambos mercados razonable, pero las empresas con productos todas las dimensiones de imagen influyen de precios más altos también tienen un valor de manera significativa en la mejor actitud de marca mayor, lo que resulta en un precio hacia la compañía, por otro lado, los aspectos más alto por el producto. Se demuestra que relacionados con el trato personal son los los coches alemanes han demostrado un valor que más se tienen en cuenta en la formación de marca consistentemente más altos que los de la imagen de las entidades financieras. fabricantes de automóviles estadounidenses y Además, en el tema del efecto halo, aspecto japoneses (Marc, 2007). que también fue estudiado, se obtuvo que los usuarios se ven influidos por la actitud global En España la investigación realizada, que mantienen hacia sus entidades a la hora “Proceso de evaluación de las extensiones de evaluar los atributos o actuaciones de las de marcas: un análisis aplicado a marcas mismas (García de los Salmones, Pérez y deportivas” (Buil y Pina, 2008), propone Rodríguez, 2009). un modelo que analiza cómo variables Por otro lado, en Croacia, en el ramo relacionadas con la marca madre, el producto hotelero de alta categoría se desarrolló una extendido y la personalidad del consumidor, investigación para determinar el valor de marca los cuales influyen en la actitud que los a partir de tres dimensiones: imagen, calidad consumidores desarrollan hacia la extensión. y lealtad, a partir de dos grupos delimitados: Los resultados demuestran que el valor de huéspedes procedentes de Croacia, y marca ejerce una influencia directa sobre la huéspedes procedentes de otros países. Así, lealtad de marca, factor que a su vez influye se obtuvo que en la mayoría de los casos, los

142 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Valor de marca en el mercado de automóviles en la ciudad de Rioverde, S.L.P. rangos medios eran superiores en el grupo en materia de marketing, aún más allá del formado por los huéspedes croatas, además tema de valor de marca al establecer nuevas de diferencias estadísticamente significativas interrogantes afines y en otros contextos o en los dos grupos para ciertos indicadores mercados. de la imagen de marca (comodidad del hotel Objetivo General y familiarización con la marca) y en todos los indicadores de lealtad hacia la marca a Analizar el valor de marca que tienen las excepción de la satisfacción, cuyo valor medio empresas que participan en el mercado de ha sido muy elevado en ambos grupos (Seric automóviles en la ciudad de Rioverde, San Luis y Gil, 2011). Potosí. Justificación Preguntas de Investigación Conveniencia P1: ¿Cómo se percibe el valor de la marca Al respecto, esta investigación aporta un en las empresas del mercado de automóviles panorama local de la percepción del valor de de la ciudad de Rioverde? marca medida en cuatro dimensiones: lealtad, P2: ¿Cuáles son las dimensiones más calidad, notoriedad e imagen, analizándose con importantes del valor de la marca en las otros factores, para brindar pautas de mejora empresas del mercado de automóviles de la en el estado competitivo de las organizaciones ciudad de Rioverde? proveedoras en este mercado. P3: ¿Cuál Marca de automóviles prefieren Relevancia social los usuarios en este mercado? En la medida en que las organizaciones se P4: ¿Cuál es la participación de Mercado preocupan por entender su mercado, los de las diferentes marcas en el mercado de consumidores tienen la oportunidad para gozar de más beneficios a lo largo y ancho dela automóviles? oferta que brindan las organizaciones, ya sea P5: ¿Cuáles son los niveles socioeconó- mediante la creación de nuevos productos o el micos de los consumidores en el mercado de mejoramiento de los existentes, el nacimiento automóviles? de nuevas empresas o bajo las producción de P6: ¿Cómo se relaciona el valor de la marca aquellas ya se encuentran en competencia. con las características sociodemográficas de No obstante, estas ventajas solo pueden los usuarios en el mercado de automóviles de ser producidas a partir del conocimiento la ciudad de Rioverde? fundamentado en el método científico en virtud de contar con la certeza para poder ser utilizados P7: ¿Cuál es la relación entre preferencia en la toma de decisiones de los empresarios de una marca con su valor en el mercado de que impactarán a los consumidores. automóviles? Implicaciones prácticas P8: ¿Cómo se relaciona la cuota de Esta investigación se realiza para generar mercado con el valor de marca en el mercado conocimiento al respecto del desempeño del de automóviles? valor de marca en un mercado de automóviles de la ciudad de Rioverde, S.L.P., el cual ha P9: ¿Cuál es la influencia que tiene el nivel mostrado al paso del tiempo mayor importancia socioeconómico con el valor marca en mercado no solo como fenómeno social en la era de automóviles? tecnológica, sino también como acontecimiento P10: ¿Qué segmentos de consumidores económico en el mundo globalizado. se forman en el mercado de automóviles de la Todo hallazgo arrojado en este estudio ciudad de Rioverde en base a las dimensiones sirve de referencia a próximas investigaciones del valor de marca?

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 143 David Gómez Sánchez, Ramón Gerardo Recio Reyes, Eugenia Inés Martínez López

Conceptualización de variables El que tiene una marca desde el punto de vista del consumidor, se refleja en la actitud La conceptualización de las variables hacia la marca, basada en las creencias involucradas en el estudio se presenta en relativas a atributos positivos del producto y Tabla1 1 y el concepto de valor de marca se consecuencias favorables del uso de la marca. presenta en el Tabla 2, del cual se desprende el concepto a utilizarse, el cual versa lo siguiente:

Tabla 1 Conceptualización de variables

Preferencia Wells, Moriarty y Impresión positiva favorable de un producto que Burnett, (2007) provoca la intención de probarlo o comprarlo.

Cuota de Mercado Diccionario de Porcentaje que representan las ventas de una Economía, (2014) determinada marca o empresa en el total de las ventas del sector o mercado en el que opera. Nivel socioeconómico AMAI, (2008) Es una segmentación del consumidor y las audiencias que define la capacidad económica y (NSE) social de un hogar, Regla 8 x 7.

Información de Malhotra, (2008) Características socioeconómicas y demográficas Clasificación que se utilizan para clasificar a los encuestados.

Fuente: Elaboración propia

Tabla 2 Concepto de Valor de Marca y sus dimensiones

Valor de Kotler y Armstrong, (2008) Basado en el grado de lealtad a la marca, conciencia Marca del nombre, calidad percibida, poderosas asociaciones de la marca y otras ventajas, como patentes, marcas registradas, y relaciones en los canales. Calidad Schiffman y Kanuk, (2005) Los consumidores juzgan a menudo la calidad de un producto o servicio con base en diversas señales informativas que asocian con el producto; algunas de estas señales son intrínsecas al producto o servicio; otras son extrínsecas, como el precio, la imagen de la tienda, el ambiente del servicio, la imagen de la marca y los mensajes promocionales.

Imagen Munuera y Rodríguez, Representación mental que el cliente tiene del conjunto (2007) de los atributos y beneficios percibidos en esa marca.

Lealtad Oliver, (2010) Compromiso de repetición de compra en el futuro de un producto o servicio a pesar de las influencias situacionales y esfuerzos de marketing orientados a causar comportamientos de cambio. Notoriedad Subirá, (2010) Viene determinada por el reconocimiento y recuerdo de una marca por parte del público objetivo.

Fuente: Elaboración propia

144 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Valor de marca en el mercado de automóviles en la ciudad de Rioverde, S.L.P.

Metodología (Vivanco, 2005).Habiéndose tenido en cuenta los posibles casos de no respuesta, se planteó El tipo de estudio empleado en esta también un mecanismo de reemplazo de estos investigación es cuantitativo, descriptivo, siguiendo, consecutivamente hasta encontrar correlacional y de diseño transversal. respuesta y una vez que se obtiene se procede Según Johnson & Kuby (2003), población a realizar el salto de nueva cuenta. es el conjunto de individuos, objetos o eventos Según Eyssautier (2006) los instrumentos cuyas propiedades serán analizadas. En del investigador son las herramientas de trabajo esta investigación la población a estudiar se para recolectar datos de fuentes primarias, constituyó de 13,429 usuarios residentes y/o recibiendo nombres como formularios, trabajadores de automóviles de la zona centro cuestionarios, grabadores o cédulas. Para esta de la ciudad de Rioverde, S.L.P., México investigación se utilizó el instrumento Validado (INEGI, 2013). por Oviedo et al. (2013) integrado por Ramírez El tamaño de la muestra se refiere al (2012) a partir de los trabajos realizados por número de elementos que se incluirán en el Buil, et al (2010) “Medición del valor de marca estudio (Malhotra, 2004). Al determinar su desde un enfoque formativo” y de Vera (2008) tamaño se tienen en cuenta tres aspectos “Perfil de valor de marca y la medición de fundamentales (Levine, Krehbiel, & Berenson sus componentes”. Este consta de cuatro 2014): el error admisible en la estimación, dimensiones Calidad, Notoriedad, Imagen y el nivel de confianza, e información auxiliar. Lealtad integrado por tres ítems cada uno, las Para esta investigación los valores utilizados que se midieron utilizando la escala ordinal, en cada uno de los aspectos fundamentales Likert de 5 puntos: desde 1= Totalmente en antes mencionados son: 7%, 95%, y 50% desacuerdo hasta 5= Totalmente de acuerdo. respectivamente. El resultado 196 elementos La validez se refiere al grado en que la El muestreo empleado en esta prueba está midiendo lo que en realidad se investigación es probabilístico, polietápico, desea medir (Naghi, 2000). Este instrumento conglomerado, y sistematizado. En los muestra validez de contenido ya que se métodos de muestreo probabilístico, también realizó una revisión teórica de las dimensiones denominados aleatorios, todos los elementos del valor de marca, por su parte Oviedo de la población tienen la misma probabilidad et al. (2013) para obtener la validez del de salir escogidos como elementos muestrales instrumento procedió a realizar un análisis (García, 2012). En el muestreo polietápico se factorial de componentes principales. Este procede por etapas. En cada una, salvo en análisis constituye un caso particular de la última, la unidad de muestreo no coincide análisis de estructuras de covarianzas que con la unidad que proporciona la información tienen como objetivo contrastar un modelo (Grande & Abascal, 2011). En este caso, se de medida con los datos obtenidos en una determinó como unidad primaria de muestreo muestra que, teóricamente, refleja fielmente a 10 estacionamientos (conglomerados) en el las características de la población (Levy y centro de la ciudad. Como unidad secundaria Varela, 2006). La confiabilidad se define se contempló a los conductores de automóviles como el grado en que un instrumento donde se aplicó el muestreo sistemático el produce resultados consistentes y coherentes primer elemento seleccionado condiciona (Hernández, Fernández y Baptista, 2010), para los siguientes, que son elegidos a partir del este instrumento se utilizó el alfa de Cronbach arranque aleatorio y según un salto de amplitud para evaluar la consistencia interna resultando constante. La selección sistemática implica un 0.722 lo que se considera aceptable para el número de arranque y un intervalo de muestreo constructo valor de marca.

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 145 David Gómez Sánchez, Ramón Gerardo Recio Reyes, Eugenia Inés Martínez López

Análisis de datos Análisis de datos sociodemográficos Tabla 3. Variables sociodemográficas Variables sociodemográficas Masculino 70.50% Femenino 29.50% Media 32.94 Desviación típica 8.37 Soltero 16.60% Casado 77.40%

Divorciado 06.00%

La tabla 3 muestra las variables masculino con 70.50%, la edad promedio es sociodemográficas de los encuestados, 32.94 años y el estado civil es casado, con indicando que la mayoría pertenecen al sexo 77.40%.

Análisis descriptivo Nivel socioeconómico Figura 1. Nivel socioeconómico

Respecto al nivel socioeconómico, se con un 27.50%, en tanto que el nivel D+ observa estratos altos en la figura 1 que representa únicamente al 1.00%. predomina los niveles A/B y C de igual manera Cuota de mercado Figura 2. Cuota de mercado

146 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Valor de marca en el mercado de automóviles en la ciudad de Rioverde, S.L.P.

En cuanto a la cuota de mercado, la marca penúltimo y último lugar con valores de 6.50% Nissan y Chevrolet sobresalen con puntuaciones y 6.00% respectivamente, tal como se muestra de 27.00% y en 18.00% respectivamente, en en la figura 2. tanto que las marcas Honda y Toyota se ubican Preferencia

Preferencia

La figura 3 presenta la preferencia de seguido de Volkswagen con 18.00%, mientras marca, en donde destaca Nissan con 27.50%, que Chevrolet se coloca al final con 3.50%.

Valor de Marca

3.8878 3.8683 3.6167 3.4017

Lealtad Calidad Notoriedad Imagen

Las dimensiones de valor de marca media de 3.8878, 3.8683, 3.6167 y 3.4017 se ubican en el siguiente orden: calidad, respectivamente, como se observa en la figura notoriedad, imagen y lealtad, con valores de 4.

Valor de Marca por dimensiones Figura 5. Lealtad por marca de automóvil

3.488 3.500 3.591 3.436 3.444 2.968 2.822

VW Ford Nissan Dodge Honda Toyota Chevrolet Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 147 David Gómez Sánchez, Ramón Gerardo Recio Reyes, Eugenia Inés Martínez López

La dimensión de lealtad en las marcas y 3.500 respectivamente, en últimas posiciones de automóviles se presenta en la figura 5, se encuentran VW y Ford, con un media de ubicándose Dodge en la primera posición, 2.968 y 2.822 respectivamente. seguida de Chevrolet con una media de 3.591

Figura 6. Calidad por marca de automóvil 4.376 3.944 4.000 3.591 3.806 3.063 3.308

VW Ford Nissan Dodge Honda Toyota Chevrolet Para la dimensión de calidad en cada puntuación son Honda y VW con 3.308 y 3.063 una de las marcas, Dodge resultó mejor respectivamente, como puede apreciarse en la evaluada con una media de 4.376, seguido figura 6. de Ford con 4.000. Las marcas con menor Figura 7. Notoriedad por marca de automóvil 4.389 3.963 3.926 3.540 3.677 3.867 3.769

VW Ford Nissan Dodge Honda Toyota Chevrolet

La figura 7 muestra la dimensión de respectivamente, mientras que las marcas VW notoriedad por marca de automóvil, indicando y Dodge se colocan en últimas posiciones con que las marcas más destacadas son Toyota y 3.540 y 3.677 respectivamente. Nissan con valores de media de 4.389 y 3.963

Figura 8. Imagen por marca de automóvil

3.796 3.593 3.667 3.667 3.556 3.127 3.385

VW Ford Nissan Dodge Honda Toyota Chevrolet

148 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Valor de marca en el mercado de automóviles en la ciudad de Rioverde, S.L.P.

Respecto a la dimensión de imagen, la con una media de 3.667 por igual, en tanto que marca Nissan lidera la jerarquía con una media las marcas VW y Honda se colocan al final con de 3.796, seguido de dos marcas Dodge y Ford 3.127 y 3.385, como se observa en la figura 8. Valor de Marca por marcas de automóviles

Figura 9. Valor de Marca por marca de automóviles

3.799 3.741 3.828 3.799 3.589 3.474 3.175

VW Ford Nissan Dodge Honda Toyota Chevrolet El valor de marca para cada una de las por las características sociodemográficas de marcas de automóviles evaluadas se observan los usuarios en el mercado de automóviles en en la figura 9, indicando que Dodge se ubica la ciudad de Rioverde S.L.P. como primer lugar con una puntuación media de Utilizando las técnicas de t para muestras 3.823, en tanto que Toyota y Nissan empataron independientes, Rho de Spearman y ANOVA, en segunda posición con una media de 3.799. se logró comprobar que ninguna de estas Finalmente las marcas menos valoradas son variables presenta relación con el Valor de VW y Honda con una media de 3.175 y 3.474 marca de los automóviles las variables sexo respectivamente. (Sig. = 0.753, t = -0.315), edad (Sig. = 0.716, Análisis correlacional rho = 0.026) y estado civil (Sig. = 0.080, F = 2.564), por lo que existe evidencia para Hipótesis 1 rechazar la hipótesis seis de la investigación, H1: El valor de la marca está determinado tal como se presenta en la tabla 4.

Tabla 4. Relación entre valor de marca y las variables sociodemográficas

Variable Prueba Estadístico

Hipótesis 2 la relación entre la preferencia y el valor de marca, (Sig. = 0.000, F = 6.230), lo que indica H2: La preferencia de una marca está una relación entre las variables, por lo que relacionada directamente con su valor de existe evidencia para aceptar la hipótesis marca. cuatro de la investigación, como se observa en Aplicando la técnica ANOVA, se demostró la tabla 4. Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 149 David Gómez Sánchez, Ramón Gerardo Recio Reyes, Eugenia Inés Martínez López

Tabla 5. Relación entre valor de marca y preferencia Variable Prueba Estadístico Sig. = 0.000 Preferencia ANOVA F = 6.230

Hipótesis 3 de mercado y el valor de marca, encontrándose los siguientes valores: Sig. = 0.000, F = H3: La cuota de mercado de una marca 6.476, los cuales indican la existencia de una está relacionada directamente con su valor de relación entre las variables, por lo que existe marca en el mercado de automóviles evidencia para aceptar la hipótesis ocho de la Empleando la técnica de ANOVA de un solo investigación, tal como se aprecia en la tabla factor, se comprobó la relación entre la cuota 5.

Tabla 6. Relación entre valor de marca y cuota de mercado Variable Prueba Estadístico Sig. = 0.000 Cuota de mercado ANOVA F = 6.476

Hipótesis 4 socioeconómico y el Valor de Marca de los automóviles, encontrándose valores que H4: El NSE del consumidor determina el indican una correlación de muy débil e inversa valor de marca. (sig. = 0.009, rho = -0.186), por lo que existe Mediante la técnica Rho de Spearman, evidencia para aceptar la hipótesis nueve de la se logró comprobar la relación entre el nivel investigación, como se observa en la tabla 6.

Tabla 7. Relación entre valor de marca y nivel socioeconómico Variable Prueba Estadístico Sig. = 0.009 NSE Rho de Spearman rho = -0.186

Análisis de conglomerados determinan los segmentos de consumidores en el mercado de automóviles de la ciudad de Hipótesis 5 Rioverde. H5: Las dimensiones del valor de marca

Tabla 8. Centros de Conglomerados 1 2 3 4 5 Lealtad 2,75 3,57 3,98 2,25 3,98 Calidad 4,38 3,21 4,02 2,53 4,23 Notoriedad 4,04 3,56 3,56 3,32 4,15 Imagen 3,79 3,50 2,09 3,10 4,10

150 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Valor de marca en el mercado de automóviles en la ciudad de Rioverde, S.L.P.

Como se observa en la tabla 8 existen 5 pueden observar las puntuaciones promedio segmentos formados por las dimensiones de del segmento, en la tabla 9 se observa el Valor de Marca en el Mercado de automóviles tamaño de los segmentos y el nombre de los en la ciudad de Rioverde, en las tablas se mismos.

Tabla 9. Tamaño y Nombre de Conglomerados 1 53,000 VM Desleales 2 37,000 VM Conformistas 3 19,000 VM Solo Calidad 4 20,000 VM Apatía 5 70,000 VM Exigentes

Como se muestra en la tabla 11 existe que se identifica en la tabla 10 de acuerdo a la asociación entre los segmentos y la cuota frecuencia. de mercado (Sig. = 0.000, V = 0.378) misma

Variable Prueba Estadístico

Segmentos vs Cuota V de Cramer Sig. = 0.000 de mercado V = 0.378

Discusión y Conclusiones de Chevrolet las que cuentan con una mayor cuota respecto a los NSE que predominan es En conclusión se indica que el valor de marca el C, C+ y A/B, lo que indica un mercado de en el mercado de automóviles de la ciudad de estratos altos. Rioverde está en 3 puntos en una escala de 1 a 5 por lo que se considera nivel medio. También No existe evidencia para aceptar la relación se encontró que la Calidad es la dimensión del entre el valor de marca y las características valor de marca mejor evaluada seguida de la sociodemográficas del consumidor como dimensión Notoriedad, Imagen y finalmente lo son sexo, edad y estado civil. Y si existe Lealtad, por otro lado la marca Nissan es evidencia para aceptar que la preferencia de la más preferida seguida de VW por lo no una marca está relacionada directamente con coincide con Marc (2007) ya que en su estudio su valor de marca como lo indica Myers (2003) se encontró que los automóviles alemanes reafirmando este hallazgo. Así como también tienen mejores puntuaciones sobre los japonés existe relación entre el valor de marca y la y estadunidenses respecto a la participación en cuota de mercado coincidiendo con Baldauf, el mercado de automóviles es Nissan seguida et al. (2003) que indica que la participación e

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 151 David Gómez Sánchez, Ramón Gerardo Recio Reyes, Eugenia Inés Martínez López intención de compra están asociados al valor hacen sus decisiones de compra, por lo que de marca, por otro lado existe relación inversa se recomienda que en las agencias existan entre el valor de marca y NSE. Y finalmente se diversidad de productos, y diversas formas de puede observar que se forman segmentos bien pago, que aunado a las estrategias nacionales identificados con las dimensiones del valor de de promoción y distribución impactaran marca y que a su vez estos están relacionados positivamente en la preferencia, cuota de con la participación de mercado de automóviles mercado y valor de marca. de la ciudad de Rioverde. Referencias Respecto al instrumento utilizado por Ramírez (2012), Oviedo et al. (2013) en otros AMAI. (2008). Asociación Mexicana de Agencias mercados tal es el caso de computadoras, de Investigación de Mercados y Opinión celulares, champú y celulares, se coincide Pública. Recuperado de http://www.amai. en que es un instrumento válido y confiable org/NSE/NivelSocioeconomicoAMAI.pdf también en el mercado de automóviles. Levine, D. M, Krehbiel T.C.,& Berenson, M.,. En el mercado de automóviles de la ciudad (2014). Estadística para administración. de Rioverde se puede ver que existen diferentes (Sexta ed.) México: Pearson/Always áreas de oportunidad para las diversas marcas learning. evaluadas, en primer lugar se observa un Baldauf, A., Cravens, K. S., & Binder, G. mercado latente de mujeres que mediante (2003). Performance consequences of la comprensión de las necesidades como brand equity management: Evidence consumidora se pueden plantear estrategias from organizations in the value chain. que permitan penetrar este segmento, aunado The journal of product and brand a ello existen dos target desatendidos quizá management, 14. por su baja rentabilidad sin embargo son áreas de oportunidad, estos target son los solteros y Buil, I., Martínez, E., y Chernatony, L. (2010), los consumidores de niveles socioeconómicos Medición del valor de marca desde bajos, mismo que se deben estudiar de una un enfoque formativo. Cuadernos de manera más precisa para desarrollar las Gestión, vol. 10., España. estrategias que se deben plantear para estos. Buil, I., & Pina, J. (2008). Proceso de Por otro lado la tendencia a nivel nacional evaluación de las extensiones de marca: de preferencia y participación de mercado de la Un análisis aplicado a marcas deportivas. marca Nissan se mantiene en el mercado local, Investigaciones Europeas de Dirección y lo mismo sucede con Chevrolet en la cuota de Economía de la Empresa, (14), 139-158. mercado sin embargo no se mantiene en la preferencia de marca. Por otra parte Dodge es Colmenares, O., & Saavedra, J. (2007). la marca con mayor valor en el mercado local Aproximación metodológica para medir en gran medida es por la dimensión lealtad y el capital de marca. Caso: cadenas de calidad. farmacias en Venezuela. Cuadernos de administración, 20 (33), 203-228. En suma cuando las campañas publicitarias en el mercado de automóviles Diccionario de Economía (2014). La gran son a nivel nacional iguales así como los enciclopedia de economía. Recuperado productos ofertados son los mismos, los de http://www.economia48.com/spa/d/ distribuidores juegan un papel importante cuota-de-mercado/cuota-de-mercado. en los mercados locales, ya que son el lugar htm de contacto con los consumidores lo que en Eyssautier, M. (2006). Metodología de la mercadotecnia de servicios se conoce como la investigación: desarrollo de la inteligencia. hora de la verdad y es donde los consumidores México: Cengage Learning.

152 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Valor de marca en el mercado de automóviles en la ciudad de Rioverde, S.L.P.

García de los Salmones, M., Pérez, A., & Oviedo, R., Gómez D., Hernández D. & Recio Rodríguez, I. (2009). Análisis del Valor R. (2013). Comprobación de validez y de Marca de las entidades financieras: confiabilidad del instrumento construido El efecto halo y el modelo de elección para evaluar el valor de Marca. Revista discreta. Investigaciones Europeras de Académica de Investigación Tlatemoani. Dirección y Economía de la Empresa, 15 Número 13. Universidad de Malaga (2), 25-41. & Universidad Autónoma de San Luis Grande, I., & Abascal, E. (2011). Fundamentos Potosí. y técnicas de investigación comercial. Pappu, R., Quester, P., & Cooksey, R. W. Madrid: ESIC. (2005). Consumer- Based brand equity: Hernández R., Fernández C. & Baptista P. Improving the measurement-Empirical (2010). Metodología de la Investigación. Evidence. Journal of product and brand México, Quinta Edición Mc Graw Hill. management, 12 INEGI (2014). Banco de Información INEGI, Ramírez, F. G. (2012), El valor de la marca actualizado 2013. Recuperado de e involucramiento en los procesos de http://www3.inegi.org.mx/sistemas/ compra en Rioverde, S.L.P. México mapatematico/default.aspx (Tesis de Licenciatura). Unidad Académica Multidisciplinaria Zona Media, Johnson, R., & Kuby, P. (2003). Estadística Universidad Autónoma de San Luis elemental: lo esencial. México: Cengage Potosí. México. Learning. Schiffman, L., & Kanuk, L. (2005). Kotler, P., & Armstrong, G. (2008). Principios de Comportamiento del consumidor. México: Marketing. Pearson Educación. Pearson Educación. Lévy, J-P. y Varela, J., (2006). Modelización con Seric, M., & Gil, I. (2011). Valor de Marca en estructuras de covarianzas en Ciencias los hoteles de alta categoría: Un análisis Sociales: temas esenciales, avanzados desde la perspectiva del huésped según y aportaciones especiales. España. su país de orígen. Gran Tour: Revista de Netbiblo. Investigaciones Turísticas, 1 (3), 10-30. Malhotra N. (2008). Investigación de Mercados. Vera, J. (2008), Perfil de Valor de Marca Pearson Educación, 5ta. Edición. México. y la medición de sus componentes. Marc, M. (2007). Estimating brand equity in the Academia. Revista Latinoamericana context of the global automotive industry. de Administración, Núm. 41. Consejo Revista de Administracao, FACES Latinoamericano de Escuelas de Journal, 6 (3), 70-79. Administración Latinoamericanistas. Munuera, J., & Rodríguez, A. (2007). Estrategias Vivanco, M. (2005) Muestreo estadístico. Diseño de marketing, un enfoque basado en el y aplicaciones. Chile: Universitaria. proceso de dirección. Madrid: ESIC. Wells, W., Moriarty, S., & Burnett, J. (2007). Myers, C. A. (2003). Managing brand equity: A Publicidad: Principios y Práctica. Pearson look at the impact of attributes. Journal of Educación. product and brand management, 13. Yoo, B., Donthu, N., & Lee, S. (2000). An Naghi, M. (2000). Metodología de la examination of selected marketing mix investigación. México: Limusa. elements and brand equity. Journal of the Oliver, R. (2010). Satisfaction: A behavioral academy of marketing science, 16. perspective on the consumer (Second ed.). United State of America: M.E. Sharpe.

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 153 Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016, pp. 154-169 La influencia de la orientación al mercado en el desempeño de los negocios de artesanía Wixárica en el Estado de Nayarit Influence of the market orientation on Wixárica handicrafts business performance in the state of Nayarit Arcelia Toledo-López *, Miguel Ángel Jacobo Pérez **

Resumen es generar las acciones adecuadas para enfrentar a los competidores de su comunidad El objetivo de este estudio es analizar la y mantenerse en el mercado local. influencia de la Orientación al Mercado en el desempeño de los pequeños negocios Palabras clave: Desempeño, Orientación al artesanales de la etnia Wixárica. Desde el Mercado, negocios de subsistencia, artesanía enfoque cultural de la Orientación al Mercado, Wixárica propuesto por Narver y Slater (1990), se identificó la relación entre la orientación Abstract al cliente, la orientación al competidor The research objective is to analyze the y la coordinación interfuncional, con el influence of the market orientation on handicraft desempeño financiero y no financiero de los small businesses performance of the ethnicity negocios; por lo que se planteó la siguiente Wixárica. From cultural market orientation hipótesis: la orientación al mercado afecta approach, proposed by Narver and Slater directa y positivamente en el desempeño de (1990), we identified the relationship between los negocios de subsistencia artesanal de la customer orientation, competitor orientation, cultura Wixárica. Para probar las hipótesis, and interfunctional coordination, with financial se realizó una investigación cuantitativa y and non-financial business performance. The tipo transversal. Para la obtención de datos research hypothesis was that market orientation se encuestaron 36 pequeños negocios de affects direct and positively on business artesanía Wixárica de 8 comunidades del performance of handicrafts subsistence in municipio del Nayar, en Nayarit, México, Wixárica culture. To test the hypothesis, utilizando como instrumento de medición un we conducted a quantitative research cuestionario estructurado. and transversal study. Using a structured Mediante análisis de correlación bivariada questionnaire as the measurement instrument, de Pearson y regresiones jerárquicas, se we survey 36 Wixárica small handicrafts in 8 encontró que existe una única relación communities of Nayar, Nayarit, Mexico. positiva y significativa entre la orientación al Analysis of bivariate Pearson correlation competidor y el desempeño financiero de los and hierarchical regression report that found negocios artesanales, lo cual se debe a que a positive and significant lineal relationship las comunidades encuestadas se ubican en un between competitor orientation and financial entorno rural, alejado de los principales centros handicraft businesses performance, which is de venta; por lo que su principal prioridad due to businesses of the sample located in a

* Arcelia Toledo-López Doctora en Filosofía en Administración. Profesor Investigador del Instituto Politécnico Nacional, Centro Interdisciplinario de Investigación para el Desarrollo Integral Regional Unidad Oaxaca. Email: [email protected] ** Miguel Ángel Jacobo Pérez Maestro en Ciencias en Conservación y Aprovechamiento de Recursos Naturales. Email. [email protected] Artículo recibido: 23 de febrero de 2015. Artículo aceptado: 21 de abril de 2015.

154 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 La influencia de la orientación al mercado en el desempeño de los negocios de artesanía Wixárica... rural communities, away from the mai n sale éxito en sus negocios (Wei, Samiee, & Lee, places; so that their priority were doing actions 2014). Lo cual incluye no solo a empresas to confront the local competitors in order to win con gran capital económico, sino también or maintain their local market. a las pequeñas y medianas empresas, y a los pequeños de negocios de subsistencia Performance, Market orientation, Keywords: (Toledo, et al., 2012). Similar a lo que sucede Subsistence business, Wixárica handicrafts. en el contexto de la cultura Wixárica, donde los 1. Introducción aspectos relativos a las toma de decisiones en los conceptos de compra y comercialización, Desde la década pasada existe un incremento son temas que no han sido estudiados de de investigación enfocada en los negocios que manera extensa en un contexto de negocio y operan en mercados de subsistencia, donde mercado. se sitúan cuatro billones de personas en el mundo que viven en condiciones de pobreza Datos proporcionados por la Delegación y marginación, los cuales representan el 40% de la CDI en Nayarit (entrevista realizada de los ingresos de una nación (Ingenbleek, en marzo de 2013), refieren que en el 2012 Kassa & van Trijp, 2013; Toledo, Díaz, Jiménez existían en el Estado un total de 52,833 & Sánchez, 2012). En México, la mayor parte habitantes de diversas etnias, del cual la de esta población se desenvuelve en el mayoría pertenece a la etnia Wixárica con un sector de los pequeños productores, como total de 25,201 habitantes, que representa el sector agrícola y artesanal, los cuales se el 47.70%. Se estima que un 80 % de la desenvuelven en mercados de subsistencia, población adulta se dedica a la elaboración y y a través de sencillas estrategias luchan día venta de artesanías. Aunque es difícil conocer a día para tener los ingresos necesarios que la cantidad real de artesanos en el Estado, ya les permitan mantener a su familia (Mendoza que no existe un censo que permita conocer & Toledo, 2014). Estos negocios contribuyen una población exacta de ellos. Además la gran principalmente en la economía local, muy mayoría son migrantes que en las temporadas poco en el mercado nacional, y rara vez en de lluvia viven en sus comunidades, el resto el mercado internacional; ya que pesar del del año se trasladan a la ciudad de Tepic y gran aporte económico y cultural que tienen diversos centros urbanos y turísticos para en la economía local, enfrentan limitaciones vender sus artesanías. económicas, institucionales y tecnológicas Los artesanos Wixáritari elaboran diversos que dificultan su crecimiento (Toledo, et al., tipos de artesanía: bisutería, textiles, cuadros 2012; Toledo, 2012). de estambre o chaquira, artículos decorados Una de las limitantes que enfrentan los de forma tradicional, etc. Para ello utilizan: tela pequeños negocios de subsistencia, es el de manta, cera, estambre, madera, chaquira, nulo conocimiento para manejar aspectos y otros materiales que ya no son propios de financieros; lo que les impide considerar su cultura. La artesanía es un medio que alternativas para tener una orientación les permite obtener los ingresos necesarios adecuada que permita tener un desempeño para subsistir, y a su vez les permite plasmar exitoso en sus negocios (Viswanathan, et al., manifestaciones de su cultura en cada 2010; Toledo, Hernández, & Griffin, 2010). artículo que elaboran (Hernández et al., 2011; Ante la fuerte competencia que se vive en CDI Nayarit, entrevista realizada en marzo de el mercado actual, es importante que los 2013). El propósito de estos negocios no es negocios se adapten a los cambios que tener grandes utilidades o poder económico, plantea el mercado, ya que solo aquellos sino la posibilidad de tener diferentes que respondan a las necesidades del cliente, alternativas de supervivencia y empleo en la y atiendan a las necesidades del mercado, vida; aprovechando las oportunidades que tendrán una mayor ventaja competitiva y ofrezca el entorno para tener una orientación

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 155 Arcelia Toledo-López , Miguel Ángel Jacobo Pérez apropiada que se convierta en un factor que la técnica de recolección de información, se ayude a disminuir la pobreza que prevalece definen operacionalmente las variables, se en diversas comunidades (Hernández et al., analizan y validan estadísticamente. Luego se 2011¸ Toledo, et al., (2012). describen y discuten los resultados obtenidos en esta investigación; y finalmente se plantean Narver & Slater (1990) proponen un modelo las conclusiones e implicaciones del estudio. de negocios que se puede adaptar cualquier tipo de empresa. Además, les puede ayudar 2. Construcción teórica a superar los problemas que enfrentan en el mercado y mejorar su desempeño a través La relación que existe entre la orientación de tres orientaciones: orientación al cliente, al mercado y el desempeño de los negocios orientación al competidor y coordinación es un tema de constante investigación en la interfuncional. Aunque la mayoría de los disciplina del marketing. Diversos estudios estudios que han investigado el vínculo entre han analizado la influencia que tienen los la orientación al mercado y el desempeño se diferentes parámetros establecidos por los han realizado en los entornos desarrollados negocios en relación a la orientación al de Europa y los Estados Unidos de mercado y su efecto sobre el desempeño; Norteamérica, también se ha encontrado otros han explorado el uso de nuevas evidencias de una relación positiva en dimensiones para evaluar y validar la relación negocios de subsistencia en América Latina, existente entre la orientación al mercado y el India y África (Tregear, 2003; Chikweche, desempeño de la empresa (Greenley, 1995; & Fletcher, 2010; Ingenbleek, et al., 2013). Dawes, 1999; Sandvik, & Sandvik, 2003; Una orientación que sea capaz de enseñar Kirka, Jayachandran & Bearden, 2005; Cano, la dinámica que existe en estos mercados de Carillat & Jaramillo, 2004; DeBerry-Spence, consumo, puede motivar de forma correcta a 2010; Toledo, et al., 2010; Toledo, Luis, y quienes viven inmersos en mercados ubicados Sánchez, 2011; Toledo, et al., 2012; Sheppard, en contextos de subsistencia (Sridharan 2011; Ingenbleek, et al., 2013). Los resultados & Viswanathan, 2008). De aquí surge la de las investigaciones muestran que la pregunta de investigación: ¿Cómo influyen las orientación al mercado tiene una influencia dimensiones de la orientación al mercado en positiva y significativa en el desempeño de las el desempeño de los pequeños negocios de empresas, y además otorga el compromiso artesanía Wixárica? para mejorar de vida de las personas, sobre De esta forma, el objetivo del estudio todo a las que enfrentan condiciones de es analizar la influencia de la Orientación al pobreza, desigualdad social y marginación. Mercado en el desempeño de los pequeños El desempeño negocios artesanales de la etnia Wixárica. Por ello se presenta un estudio cuantitativo, El desempeño es un concepto que se ha de corte transversal, exploratorio, descriptivo, estudiado desde distintos enfoques, los y explicativo; diferente a los enfoques que cuales refieren que su importancia se sitúa han estudiado esta relación, pero desde en el centro de la administración estratégica una perspectiva cualitativa y descriptiva. (Venkatraman & Ramanujam, 1986; Hult, Este documento inicia con una breve Ketchen, & Slater, 2005; Toledo, et al., 2011, introducción del tema. En seguida se describe Cambra, Hart, Fuster & Polo, 2011). Se la construcción teórica de la investigación compone de dimensiones internas y externas para formular la relación entre variables, que se pueden medir y cuantificar (Hernández, plantear la hipótesis, y construir el modelo Domínguez, & Espinosa, 2007). El modelo más de investigación. Después se describe el citado es el enfoque cuantitativo, el cual analiza diseñó de la investigación para determinar las los objetivos de las empresas através de unidades de análisis, el tamaño de la muestra, indicadores financieros como: el crecimiento en

156 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 La influencia de la orientación al mercado en el desempeño de los negocios de artesanía Wixárica... ventas, crecimiento en producción, y el control contextos. Aunque han surgido diferentes de ingresos y egresos. enfoques y modelos de medición, la aportación de estos autores sigue vigente, y es objeto de Sin embargo, el desempeño también continua investigación; ya que modificaron la evalúa aspectos que no son tangibles a través de indicadores no financieros como: la orientación tradicional basada en la oferta y satisfacción por el crecimiento del negocio, la la demanda, hacia una orientación donde las creación de nuevos productos, la creatividad e diferentes estrategias que implementa una innovación, y la conservación de las tradiciones, empresa son integradas en todos los niveles de donde (Venkatraman y Ramanujam, 1986; la organización (McClure, 2010; Cross, 2012). Despandé & Farley, 1999; Brouthers, 2002; Cambra-Fierro, et al., (2011) refiere que la Sandvik, & Sandvik, 2003; Hult, et al., 2005; orientación al mercado guía las actividades de Hernández, Domínguez y Mendoza, 2010; la empresa, identificando los deseos del cliente, Asree, et al., 2010; Abu-jarad, et al., 2010; y vigilando las acciones de los competidores, Toledo, et al., 2011). Las investigaciones de tal manera que se pueda diseñar un modelo recientes enfocan su interés en el desempeño que permita responder de manera adecuada a financiero y no financiero de los negocios, los los cambios del entorno. Para Kumar, Jones, cuales se encuentran estructurados por cuatro Venkatesan & Leone (2011) la orientación al características importantes: la innovación, el mercado permite utilizar la información sobre el grado de apertura y confiablidad del ambiente, cliente y los competidores para distribuirla en una cultura organizacional orientada hacia todos los niveles de la organización, utilizando el exterior, y un alto grado de orientación al las diferentes capacidades que la empresa ha mercado. obtenido a través del tiempo. La orientación al mercado Según Naidoo (2010), la orientación al La orientación al mercado, es un sistema mercado se enfoca en las capacidades de la de medición emergente con influencia del organización para generar respuestas hacia marketing, considerado actualmente como la los clientes, los socios y los empleados, con base principal de las estrategias de marketing el fin de hacer rentable a la empresa. Para (Chen, et al., 2014; Ingenbleek, et al., 2013; fines de la investigación se utiliza el enfoque Cross, 2012; Sheppard, 2011; Naidoo, 2011; de Narver & Slater (1990), quienes refieren Toledo, et al., 2011; McClure, 2010; Sridharan que la orientación al mercado es el conjunto & Viswanathan, 2008; Valenzuela, et al., de estrategias a través de las cuales una 2006; Cano, et al., 2004; Sandvik, & Sandvik, organización de manera efectiva y eficiente 2003; Deshpandé & Farley, 1999; Kumar, crea las conductas necesarias para generar un Subramanian, & Yauger 1998; Narver & Slater, continuo valor superior hacia los clientes. 1990; Kohli & Jaworski, 1990). Son además, Relación entre variables y formulación un conjunto de estrategias que permiten a las de hipótesis empresas competir de manera adecuada en el mercado, aprovechando la información de La orientación al mercado y el los clientes y competidores, y coordinando desempeño adecuadamente los recursos de la empresa Sheppard (2011), analiza el origen y la para utilizarlos a su favor. evolución de la orientación al mercado; Los diferentes enfoques que estudian la destacando que dos de los beneficios que orientación al mercado, utilizan las escalas de se obtienen al desarrollar una orientación al medición que fueron desarrolladas por Kohli mercado son: la mejora en el desempeño de y Jaworski (1990), y Narver y Slater (1990), los negocios, y la capacidad de desarrollar una las cuales han sido validadas en diferentes ventaja competitiva en el mercado.

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 157 Arcelia Toledo-López , Miguel Ángel Jacobo Pérez

Kumar, et al., (2011) realizaron un estudio cuales revelaron que existe una a relación en un contexto de economías desarrolladas positiva y significativa entre la orientación al inmersas en un ambiente de turbulencia mercado y las estrategias aplicadas para lograr y competitividad intensa de mercado. un desempeño ambiental en las empresas. Realizaron encuestas en empresas dentro de Toledo, et al., (2011) realizaron sus estudios la Clasificación de Industrialización Estandar en PyME’s del sector de manufactura de (SIC) de los Estados Unidos de Norteamérica. alimentos y bebidas del Estado de Oaxaca. Los resultados de 830 encuestas, refieren que La finalidad de la investigación fue determinar la orientación al mercado tiene una influencia propuestas adecuadas que les permitan positiva sobre las ventas y la rentabilidad de adaptarse a los cambios del mercado. Para ello, la empresa en el corto y largo plazo, sobre realizaron entrevistas a 75 dueños/directivos. todo si las empresas adoptan la orientación al Los resultados muestran que la orientación al mercado de forma temprana. mercado y el desempeño se correlacionan de Cambra-Fierro, et al., (2011) enfocaron manera positiva; lo que se refleja en el nivel sus estudios en el sector inmobiliario de de satisfacción de la empresa por los ingresos España para analizar la influencia de la percibidos y la cantidad de clientes que poseen. orientación al mercado en el desempeño, Los resultados de los diferentes estudios sobre todo, ante los cambios de la demanda muestran que el cliente es el elemento central e intensa competitividad. Realizaron un de la orientación al mercado, siendo esta análisis exploratorio aplicando 200 entrevistas la prioridad principal en desempeño de los en empresas españolas del sector de bienes negocios. Con base a la literatura revisada sobre raíces. Los análisis de los datos confirman la relación entre la orientación al mercado y el que la orientación al mercado tiene un impacto desempeño se plantea la siguiente hipótesis; positivo en el desempeño del negocio. la cual se representa en el modelo teórico de En un contexto de economías emergentes, investigación (figura1). Chen, et al., (2014) realizaron estudios en, en H1: la orientación al mercado, a través de el sector de manufactura del Noreste de China, sus tres orientaciones: orientación al cliente, donde buscaron comprobar la influencia de orientación al competidor y coordinación la orientación al mercado en el desempeño interfuncional, determina significativamente ambiental de las empresas. Aplicaron 134 el desempeño de los pequeños negocios de cuestionarios en el periodo 2011-2012, los artesanía de la cultura Wixárica.

Figura 1. Modelo teórico de la investigación

ORIENTACIÓN AL MERCADO DESEMPEÑO Orientación al cliente Financiero Orientación al consumidor No financiero Coordinación interfuncional H1

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3. Método el 6% a Manguitos, el 3% a Cañaveral, y el 3% restante a la comunidad del Purgatorio. Del total La presente investigación es cuantitativa, de los negocios encuestados, el 100% elabora de corte transversal, explorativa, descriptiva bisutería: collares, aretes, pulseras, etc., sin y explicativa. La unidad de análisis son los embargo, un 37% elabora también artesanías pequeños negocios de artesanía de la etnia textiles, como son: bolsos y vestidos; y un Wixárica; la unidad de respuesta son los 33% elabora cuadros de estambre y chaquira. dueños o encargados de estos negocios. El La antigüedad que tienen los negocios en la muestreo fue no probabilístico, la selección elaboración y venta de artesanías va de los 6 a de la muestra se determinó a conveniencia, y los 40 años, con una media de 19.17 años. En la selección de entrevistados se llevó a cabo estos negocios, el 78% es dirigido por mujeres, mediante la aplicación de la técnica de “bola y el 22% es dirigido por hombres. nieve”. Información oficial proporcionada por la Delegación Estatal de la CDI de Nayarit, revela Del total de los 36 entrevistados, el 92% que hasta el 2012 se contabilizaba un total de son dueños y el 8% son encargados. El 33% 25,201 habitantes. Del total de habitantes, de de los entrevistados tiene una edad entre 15 manera extraoficial se estima que un 80% de a 20 años, 11% entre 21 a 25 años, 14% entre la población adulta se dedica a la elaboración 26 a 30 años, 11% entre 31 a 35 años, 17% de artesanías, ya que no existe un registro entre 36 a 40 años, 8% entre 41 a 45 años, y que muestre la cantidad exacta de artesanos 6% entre 46 a 50 años. En cuanto a su nivel de Wixaritari en el Estado de Nayarit. estudios, el 28% cuenta con estudios de nivel de bachillerato, el 25% tiene estudios de nivel La técnica de recolección de datos es la secundaria, 36% sabe leer pero no terminó su entrevista, y el instrumento de medición es educación primaria, 8% cuenta con primaria un cuestionario estructurado. Siguiendo la terminada, y el 3% son analfabetas (no saben técnica de muestreo establecida, se aplicaron leer y escribir). La experiencia que tienen los 36 cuestionarios, a través de entrevistas cara entrevistados en la elaboración y venta de a cara, a los dueños de los pequeños negocios artesanías es similar a la antigüedad que tienen de la etnia Wixárica en 8 comunidades, en el sector artesanal, el cual va de los 6 a los dedicados a la elaboración y venta de artesanía 40 años, con una media de 19.17 años. de diferentes tipos: Santa Bárbara, San Isidro, Picachos, El Saucito; Cañaveral, Manguitos, 4. Definición operacionaly validez de las Jesús María y El Purgatorio, del municipio del variables Nayar, en el Estado de Nayarit; México. Los datos se codificaron y analizaron a través del Para probar las dimensiones de las escalas Paquete Estadístico para Ciencias Sociales utilizadas, se utilizó la reducción de factores (SPSS versión 20) mediante una reducción de mediante la técnica de los componentes factores, y la determinación del alfa de Cronbach principales con rotación Varimax, normalización para validar y determinar la consistencia interna de Kaiser con cargas > 0.5, ya que a partir de los ítems de cada una de las variables. El de este valor se considera que las cargas análisis estadístico de los resultados se hizo tienen un alto nivel de significancia. El nivel de mediante análisis de correlaciones bivariada confiabilidad se determinó mediante el Alfa de de Pearson y regresiones jerárquicas. Cronbach. Descripción de la muestra Desempeño De los 36 pequeños negocios de subsistencia El desempeño se define operacionalmente encuestados, el 31% se localiza en la como la percepción del dueño sobre el comunidad de Santa Bárbara, el 19% a San crecimiento sobre el crecimiento económico Isidro, el 17% pertenecen a el Saucito, el 17% del negocio, y los resultados no monetarios del a Jesús María, el 6% pertenecen a Picachos, negocio, reflejados en el grado de satisfacción

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 159 Arcelia Toledo-López , Miguel Ángel Jacobo Pérez personal del dueño por las labores realizadas Desempeño no financiero, Se definió en el negocio. Las dimensiones de esta operacionalmente como el grado de satisfacción variable son: el desempeño financiero, el cual personal por solventar las necesidades de la maneja dos escalas, el desempeño financiero familia, el nivel de satisfacción del artesano por interno, y el desempeño financiero externo; y el las actividades que realiza, y la satisfacción desempeño no financiero. con el cumplimiento de los objetivos que ha tenido el negocio a través del tiempo. Desempeño financiero De la variable dependiente Desempeño , se defi- • El desempeño financiero interno cargaron 28 ítems distribuidos en 7 factores nió operacionalmente como: el crecimiento pertenecientes a 2 dimensiones: Desempeño del negocio en ventas, producción y em- Financiero (2 factores: interno y externo), pleados en el último año de su operación y Desempeño no financiero (5 factores). en relación con el anterior. Los cuáles se muestran en la matriz de • El desempeño financiero externo, se componentes rotados. La varianza total definió como el grado de precepción explicada fue de 86.44%, y el alfa de Cronbach que tiene el dueño sobre el crecimiento fue de 0.866 (Tabla 1). en ventas, crecimiento en producción y crecimiento en utilidades en relación al precio de sus artesanías.

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Tabla 1. Matriz de componentes rotados de desempeño

Desempeño financiero Crecimiento en producción -.045 -.136 -.471 .089 .317 .106 .548 Crecimiento en ventas -.037 -.066 -.426 .047 .036 .026 .709 ¿Cómo considera que se ha comportado la demanda .124 .156 -.328 -.039 .427 -.216 .586 de los productos en los últimos 2 años? Incrementa sus ventas cuando reduce sus precios -.321 -.077 .317 .373 -.400 -.116 .584 Sus clientes se quejan sobre sus precios .081 .073 .272 -.270 -.002 .229 .698 El precio de sus productos le permite obtener utilidades -.087 .192 -.114 .144 .858 -.037 -.145 El precio de sus productos le permite satisfacer sus -.034 .174 -.033 .056 .870 -.193 .173 necesidades El precio de sus productos le permite vender más .301 .069 .038 -.096 .713 -.347 .214 Desempeño no financiero Su reputación por ser artesano -.014 -.153 .192 .429 -.270 .648 .134 Por mejorar su nivel de vida como artesano -.075 .191 .034 .913 -.010 .028 .047 El logro de sus metas personales o familiares como .256 .092 .031 .803 .170 .346 -.010 artesano Su reconocimiento como artesano .176 -.236 .098 .065 -.165 .859 -.003 Por tener el mejor estilo de vida como artesano .108 .119 -.143 .924 .039 .114 -.119 Su trabajo como artesano -.015 -.089 .316 .203 -.178 .762 .075 La educación que le da a los hijos con los ingresos .154 .018 .143 .050 .007 -.065 de su negocio .929 La cobertura de sus necesidades básicas .310 .904 -.040 -.011 .170 -.038 .019 Las mejoras que ha hecho en su vivienda .265 .888 -.122 .183 .129 -.189 .097 Los bienes que ha adquirido .368 .855 -.192 .062 .135 -.150 -.052 Tener su futuro asegurado .372 .842 -.196 .077 .135 -.172 -.009 El logro de sus metas económicas como artesano .842 .365 .006 .189 .037 -.206 .006 El dinero que gana por sus artesanías .820 .422 .179 .038 .006 .016 .049 Las ventas del negocio .855 .252 .261 -.160 .040 .225 -.034 La cantidad de clientes que tiene .761 .129 .384 -.124 .031 .397 -.064 El desempeño económico del negocio .830 .201 .383 .159 .008 .183 -.013 Las mejoras a su local o taller .818 .415 .020 .182 .026 -.180 .019 Lograr la satisfacción de los deseos del cliente .209 -.158 .887 .016 -.116 .176 -.128 Promover la preferencia de los clientes .232 -.181 .889 -.041 -.028 .166 -.047 El reconocimiento por elaborar las mejores artesanías .287 -.111 .909 -.007 -.012 .203 -.005 Varianza total explicada 86.441 Alfa de Cronbach .866 Método de extracción: Análisis de componentes principales. Método de rotación: Normalización Varimax con Kaiser. a. La rotación ha convergido en 15 iteraciones.

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 161 Arcelia Toledo-López , Miguel Ángel Jacobo Pérez

Orientación al mercado La coordinación interfuncional, Se define operacionalmente como la frecuencia La orientación al mercado se define en que se realizan acciones para coordinar las operacionalmente como el conjunto de diferentes actividades de producción, venta y estrategias que conducen las acciones del organización en el negocio, para generar un negocio para orientarse al cliente, enfrentar la continuo valor competitivo y satisfacer los competencia, y coordinar adecuadamente los deseos del cliente. recursos del negocio para generar un continuo valor competitivo hacia el cliente. Se compone De la variable independiente Orientación de tres dimensiones: la orientación al cliente, al Mercado cargaron 22 preguntas distribuidas la orientación al competidor, y la coordinación en 5 factores pertenecientes a 3 dimensiones: interfuncional. Orientación al Cliente (3 factores), Orientación al Competidor (1 factor, y comparte otro factor La orientación al cliente, Se define con la Orientación al Cliente), y Coordinación operacionalmente como la frecuencia en que Interfuncional (1 factor y comparte otro el negocio realiza acciones para comprender, factor con la Orientación al Cliente). De los evaluar y satisfacer los deseos de los clientes. cuáles se muestra la matriz de componentes La orientación al competidor, Se define rotados. Los cuáles se muestran en la matriz operacionalmente como, la frecuencia en que de componentes rotados. La varianza total el negocio realiza acciones para enfrentar a la explicada fue de 80.01%, y el alfa de Cronbach competencia y los cambios en el mercado. fue de 0.901 (Tabla 2).

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Tabla 2. Matriz de componentes rotados de orientación al mercado Orientación al Mercado Componente

Orientación al Cliente

Se dirigen a satisfacer los deseos del cliente .885 .008 .153 .107 -.016 Dependen de los deseos del cliente .888 -.104 .087 -.011 -.050 Se dirigen a crear artesanías que superen los deseos del cliente .940 .024 .024 .003 -.053 Se comprometen con la atención de los deseos del cliente .938 .233 .041 -.008 .047 Se consulta a los clientes para detectar sus deseos .788 .266 .167 .075 .076 Identifican mejor los deseos del cliente que otros negocios .659 .187 .015 -.297 .093 Se consulta al cliente para realizar cambios en las artesanías .749 .348 .227 -.012 .314 Se verifica que las artesanías se ajusten a los deseos del cliente .465 .432 .630 -.037 .207 Realizan estudios de para detectar los deseos del cliente .081 .691 .211 -.130 .164 Se verifica que la artesanía cumpla con los deseos del cliente .437 .335 .639 .131 .012 Si no satisface los deseos del cliente se busca compensarlo -.316 .730 .132 .115 .146 Orientación al Competidor Vender artesanías parecidas a las que venden otros artesanos .014 .120 .923 .000 -.012 Imitar las actividades que hacen otros artesanos .095 .145 .944 .014 -.100 Elaborar las mejores artesanías con materiales de calidad .141 -.108 .192 .221 .844 Hacer alianzas con otros artesanos para vender -.005 .127 -.239 .022 .871 Coordinación Interfuncional Se enseña la manera adecuada de promocionar las artesanías .266 .771 .194 .156 -.007 Capacitación sobre aspectos contables y administrativos .252 .822 .204 .339 -.081 Realizar planes para realizar artesanía para atender los deseos del .319 .787 .011 .166 -.099 cliente Los integrantes rechazan establecer alianzas con otros .075 .025 .060 .942 .109 Poco interés para vender artesanía en otra ciudad o Estado -.116 .068 -.009 .918 .112 Aplican estrategias adecuadas de promoción y venta .146 .920 .073 -.075 -.056 Negocian descuentos con los proveedores para no aumentar el .041 .062 -.361 .025 precio de las artesanías .736 Varianza total explicada 80.013 Alfa de Cronbach .901 Método de extracción: Análisis de componentes principales. Método de rotación: Normalización Varimax con Kaiser. a. La rotación ha convergido en 6 iteraciones.

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 163 Arcelia Toledo-López , Miguel Ángel Jacobo Pérez

5. Resultados y discusiones relación positiva pero no significativa entre la orientación al mercado y el desempeño de los Se realizó una correlación bivariada de negocios de artesanía Wixárica (tabla 3). Pearson, donde se encontró que existe una

Tabla 3. Correlaciones bivariadas de Pearson entre variables

Desviación Media 1 2 típica 1 Orientación al Mercado 3.5814 .50860 2 Desempeño 3.0441 .32502 .171

Posteriormente, para verificar la existencia y el Desempeño Financiero (r = .541, p>0.01). de vínculos entre las variables, se realizó una También existe una relación positiva de r= .264 correlación bivariada de Pearson entre las entre la Orientación al Cliente y el Desempeño dimensiones de cada una de las variables, lo no Financiero, sin embargo no es significativo cual mostró solamente una relación positiva y (tabla 4). significativa entre la Orientación al Competidor

Tabla 4. Correlaciones bivariadas de Pearson entre las dimensiones de las variables

1 Orientación al 3.6768 .67523 * Cliente 2 Orientación al 4.2222 .47350 .347* * competidor 3 Coordinación 2.8452 .79530 .572** .238 Interfuncional 4 Desempeño 2.9063 .33458 .006 -.010 financiero .541** 5 desempeño no 3.1819 .53601 .264 .170 -.125 .065 financiero

*. La correlación es significante al nivel 0,05 (bilateral). **. La correlación es significativa al nivel 0,01 (bilateral).

Se hizo un análisis de regresión para probar significativamente por la Orientación al la relación entre la Orientación al Mercado y Mercado, lo cual es confirmado por el nivel su influencia en el Desempeño. El modelo es de significancia de .319. (β =.109, F=1.023, explicado en un 17% por el valor absoluto del p=.319, R2=.029). El estadístico Durbin- Coeficiente de correlación R .171. La fuerza de Watson=1.956, muestra que los residuos de asociación entre las variables que se explica las variables explicadas en el modelo carecen por el coeficiente de determinación R cuadrado de relación entre ellos (tabla 5). Por lo que de en un .029, indica que el modelo se ajusta en manera global la Orientación al Mercado no un 2.9% a los datos. La prueba F con un 1.023 influye en el desempeño de los negocios de muestra que el Desempeño no es influenciado artesanía de la cultura Wixárica.

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No obstante, para analizar el efecto de realizan acciones de mercado enfocados a determinación de cada una de las dimensiones los artículos que venden, y como enfrentar la de la orientación al mercado, se hizo un análisis competencia de los artesanos del lugar. No de regresión jerárquica entre las dimensiones se enfocan tanto a satisfacer los deseos del de la Orientación al Mercado y el Desempeño. cliente, lo cual se debe a lo alejado que se En el modelo 1 se puede observar que la encuentran de las zonas urbanas y turísticas, orientación al cliente por sí sola no influye en que es donde se da la interacción con los el desempeño de los negocios de artesanía clientes potenciales que pueden comprar sus Wixárica (β =.106, F=1.735, p=.197, R2=.049). artículos. En el modelo 2 sin embargo se observa En el modelo 3, se observa que cuando que cuando se combina la orientación al interactúan la orientación al cliente, la cliente y la orientación al competidor, el orientación al competidor y la coordinación desempeño de los negocios se explica de interfuncional, el desempeño de negocios manera significativa en un 18% a un nivel de de artesanía de subsistencia se explica en confianza del 95%, y con una correlación del un 27% (R2=.274, p=0.50, F=4.032, R=524). 43%. La prueba F con un 3.658 muestra que el Al agregar la coordinación interfuncional Desempeño es influenciado significativamente al modelo de regresión ocurre un cambio por la orientación al competidor y por la significativo en R2 de .093. Lo que muestra orientación al cliente, lo cual se confirma por que la interacción entre las tres dimensiones, el nivel de significancia de .027. (R2=.181, orientación al cliente, orientación al competidor F=3.658 p=. 027, R=.426). La interacción y la coordinación interfuncional si determinan entre la orientación al cliente (β=.041, p=0.61) el desempeño de los negocios de artesanía y la orientación al competidor (β=0.267, Wixárica; aunque la orientación al competidor p=0.027) muestra un incremento en el cambio es la que más aporta a la varianza explicada en R2=.133, lo que indica que aunque la en el modelo. Por lo que se prueba la H1, ya orientación al cliente no fue significativa en un que la orientación al mercado a través de sus 95% de confianza, al agregar la orientación al tres dimensiones determina significativamente competidor el modelo se vuelve significativo. el desempeño de los negocios de artesanía Los resultados muestran que los negocios de la cultura Wixárica El estadístico Durbin- dedicados a la elaboración y comercialización Watson=1.787, muestra que los residuos de de artesanía, en comunidades Wixaritari las variables explicadas en el modelo carecen ubicadas en la sierra del municipio del Nayar, de relación entre ellos (tabla 6).

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Tabla 6. Regresión Jerárquica del modelo

6. Conclusiones La falta de orientación directa al cliente se puede entender como un fenómeno de Los resultados obtenidos en este estudio mercado cerrado, pues solo se enfocan en permiten concluir que el desempeño de los lo que sucede en el contexto de su mercado pequeños negocios de artesanía Wixárica de local. La mayoría vende sus productos cuando las comunidades ubicadas en la zona serrana: acuden a centros urbanos y turísticos donde Santa Bárbara, San Isidro, Picachos, El puede vender sus artesanías de manera más Saucito; Cañaveral, Manguitos, Jesús María fácil sus artesanías, y esperan que los clientes y El Purgatorio, del Municipio del Nayar, en lleguen directamente a comprarles. La lejanía el Estado de Nayarit, no se ven influenciado de estas comunidades del mercado turístico significativamente por la orientación al no facilita a los dueños de estos pequeños mercado como una estrategia global de negocios sacar de manera fácil sus productos negocio. Sin embargo, al crear estrategias para del mercado local, su preocupación no es crear enfrentar la competencia de otros artesanos, diseños y artículos artesanales pensados para así como al coordinar adecuadamente sus satisfacer los deseos del cliente; sino en crear acciones y recursos para ganar clientes y productos diferentes a los de que los demás lograr sus metas, de manera indirecta todos artesanos elaboran, de manera que su venta los días se orientan a satisfacer los deseos les generen los ingresos suficientes para del cliente. Porque con solo el hecho de estar satisfacer las necesidades básicas de su vida al pendiente de lo que elaboran y venden diaria. los otros negocios de artesanía, al tratar de evitar que otros artesanos imiten sus trabajos, Los artesanos algunas veces forman o al vender sus artesanías de forma directa alianzas con otros artesanos como una forma evitando el uso de intermediarios, etc., no solo de protección hacía los intermediarios, y para buscan obtener los ingresos suficientes para apoyarse en algunas actividades comerciales. la subsistencia diaria del artesano y demás Esto sucede cuando se trata de vender colaboradores que le ayuden, sino también artesanías en lugares muy distantes de su de manera indirecta se orientan al cliente, lugar de origen, o para comprar materia prima tal como lo muestran los resultados de este a buen precio; pero evitan hacer alianzas estudio. con intermediarios y negocios comerciales

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Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 169 Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016, pp. 170-182 Un análisis descriptivo del perfil del empresario de la Costa Norte de Jalisco y sus prácticas de desarrollo sustentable A descriptive analysis of the profile of entrepreneurs from the North Coast of Jalisco and their practices of sustainable development

Alma Rosa Malacara Castillo*, Francisco Ernesto Navarrete Báez**, Manuel Ernesto Becerra Bizarrón***

Resumen last years has been taking importance for the La sustentabilidad empresarial es un término micro, small and medium companies (MSMEs) que en los últimos años ha ido tomando as a strategic option, with perspectives of importancia para las micro, pequeñas y management in the environmental care, social medianas empresas (Mipymes) como una responsibility and financial sustainability. opción estratégica, con perspectivas de However for this to happen it is required that gestión en el cuidado del medio ambiente, the employer, leader of these businesses focus responsabilidad social y sostenibilidad their practices towards these perspectives. financiera. Sin embargo para que esto suceda What is the profile of the entrepreneur MSMEs? se requiere que el empresario, líder de estos And what are their sustainable development negocios orienten sus prácticas hacia dichas practices? perspectivas. ¿Cuál es el perfil del empresario This paper presents a descriptive analysis of de las Mipymes? y ¿Cuáles son sus prácticas the profile of the entrepreneurs from the North de desarrollo sustentable? Éste artículo Coast of Jalisco, México; goals and intentions presenta un análisis descriptivo del perfil of sustainability and sustainable development del empresario de la Costa Norte de Jalisco, practices in the environmental, social and objetivos e intenciones de sustentabilidad economic line in a sample of 400 MSMEs. y las prácticas de desarrollo sustentable en Variables of gender, age, training, delegation, la línea ambiental, social y económica en strategic orientation, number of employees una muestra de 400 Mipymes. Se presentan among others are presented. variables de género, edad, formación, Keywords: Entrepreneur profile, corporate delegación, orientación estratégica, número sustainability, entrepreneurs from the North de empleados entre otras. Coast of Jalisco Palabras clave: Perfil del empresario, Introducción sustentabilidad empresarial, empresarios de la Costa Norte de Jalisco. Por Desarrollo Sustentable entendemos el satisfacer las necesidades del presente sin Abstract comprometer las necesidades de las futuras Corporate sustainability is a term that in the generaciones (Brundtland, 2013). A partir de

* Alma Rosa Malacara Castillo Maestra en Administración, Profesor de Carrera de la Universidad de Valle de Atemajac, Puerto Vallarta, Jalisco, México. E-mail:[email protected] ** Francisco Ernesto Navarrete Báez Doctor en Desarrollo Organizacional y Humano, Profesor Investigador de la Universidad del Valle de Atemajac, Guadalajara, Jalisco, México. E-mail:[email protected] *** Manuel Ernesto Becerra Bizarrón Doctor en Ciencias de la Administración, Profesor de Carrera de la Universidad de Valle de Atemajac, Puerto Vallarta; Jalisco, México. E-mail. [email protected] Artículo recibido: 10 de enero de 2015. Artículo aceptado: 20 de febrero de 2015.

170 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Un análisis descriptivo del perfil del empresario de la Costa Norte de Jalisco...

éstos informes las teorías de desarrollo para las El objetivo de la investigación que aquí se economías de los países y para las empresas presenta es analizar el perfil del empresario de presentan perspectivas más sistémicas y la Costa Norte de Jalisco y sus prácticas de multidisciplinarias. El tema se extiende a desarrollo sustentable con el fin de observar el proyectos y estudios para hacer de ésta visión, comportamiento de las Mipymes en relación al un proceso más operativo. tema en cuestión. El término de sustentabilidad empresarial En la primera parte se expondrán aspectos se inserta en esa discusión, hace referencia relevantes encontrados en la revisión de a los conceptos de responsabilidad social, literatura respecto al perfil de empresario y sustentabilidad y rentabilidad en un marco sustentabilidad empresarial, seguido de los temporal de largo plazo. En otras palabras, hallazgos encontrados en la investigación de integra en la función de desempeño global, las campo y cerrando con las conclusiones del variables de desempeño humano individual y estudio. grupal con la de resultados económicos. Implica La Sustentabilidad empresarial y el perfil abandonar la visión netamente economicista del empresario en el proceso de gestión e incluir planes que generen resultados positivos a favor de la Para Elkington (1994), el desarrollo sociedad. En el ámbito de lo social se incluyen sostenible en la empresa es aquello los intangibles que provienen de inversiones que contribuye al desarrollo sostenible que redundan en beneficio del capital humano mediante la entrega al mismo tiempo de e intelectual a través del fortalecimiento beneficios económicos, sociales y ambientales de competencias por parte de los actores –la llamada triple bottom line-[…] Hart y Milstein (personal, accionistas, proveedores, entre (2003) utilizan el término “sostenibilidad otros) (Hernández, 2010) empresarial” para referirse a la empresa que crea valor en el nivel de estrategias y de El reto de sostenibilidad empresarial, de prácticas para avanzar hacia un mundo más acuerdo con lo que se ha escrito en los últimos sostenible. (Gil & Barcellos, 2010). años se presume que es inherente a todas, sin importar su tamaño o giro. La mayoría Las características de una empresa de las empresas en México son Mipymes, sustentable han sido descritas por varios según lo publicado por el Instituto Nacional de autores. Para Alfaya & Blasco (2002) la Estadística y Geografía (INEGI) en el censo del empresa sustentable y el líder, tienen las 2009, el 98.4%. El criterio de clasificación siguientes características: para éste caso es el número de empleados, • Maximizar la creación de riqueza para por lo tanto, la Micro de cualquier giro tiene de la sociedad en la que opera, creando 0 a 10 empleados, la pequeña según el giro o productos y servicios. actividad preponderante tiene desde 11 hasta Aprovechar las oportunidades que la 50 y las medianas de 31 a 250 según el sector • mejora de la calidad de vida ofrece para al que pertenezca. los negocios. Para que una empresa exista, es • Favorecer la participación de la sociedad necesario que una persona o un grupo de en la compañía para buscar conjuntamente personas emprendan una idea de negocio, el soluciones. dueño de esa idea y que está a cargo, es al que se referirá este escrito como “empresario” • Las nuevas responsabilidades las diferen- y quien tiene la responsabilidad de la gestión cian. Cuantas menos reglas mejor. y éxito de la organización que dirige, así como Para KPMG México (2014) La sostenibilidad la medición y cumplimiento de los objetivos no es una acción o resultado que se logre por ambientales, sociales y financieros siempre y el simple hecho de instituir un comité, obtener cuando le sumemos el adjetivo, sustentable. un distintivo o emitir un reporte bajo ciertos

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 171 Alma Rosa Malacara Castillo, Francisco Ernesto Navarrete Báez, Manuel Ernesto Becerra Bizarrón estándares aceptados para dichos efectos. internos relacionados con las capacidades y Sostenibilidad es identificar y cuestionar los los conocimientos de los empresarios. temas críticos, así como materiales para la Un empresario sustentable tiene otras organización, tanto en aspectos internos como motivaciones que solo las económicas frente a sus grupos de interés significativos; es para su negocio, se ocupa de los tres ejes gestionar la reputación a través de un balance de sostenibilidad, lo económico, social y acción-difusión. Es lograr una transformación ambiental. de la cultura organizacional, que logre acciones constantes y continuas buscando generación En este sentido, el emprendedor sustentable de valor y retorno, pero siempre asegurando la (…) es aquella persona que posee un alto nivel continuidad a largo plazo de la empresa. de responsabilidad social y enérgicas actitudes y habilidades emprendedoras, motivado por Según la Organización Mundial del Trabajo fuertes valores medioambientales y sociales. [OIT] (2014) el potencial para desarrollar Este emprendedor desarrolla una propuesta de empresas sostenibles no suele aprovecharse valor a través de la generación de productos, por completo. Entre los obstáculos al desarrollo servicios, técnicas y/o modelos de negocios de las empresas se encuentran factores innovadores que ofrecen una alternativa en pro externos sobre los que las empresas puede del medio ambiente. (Aldaña, Nava, Garcia, que no tengan control, así como factores Cobos, & Ávila, 2013)

Un emprendedor sustentable

Fuente: (Aldaña, Nava, Garcia, Cobos, & Ávila, 2013)

La competencias emprendedoras a las que través de la técnica de entrevista estructurada se refiere el esquema anterior son: Búsqueda aplicada a una muestra no probabilística por de Oportunidades y Alianzas, Liderazgo conveniencia de 400 Mipymes de la Costa para la Acción y la Innovación, Relaciones y Norte de Jalisco, México, región integrada Negociaciones, Visión, Aprovechamiento de por los municipios de Puerto Vallarta, Cabo Recursos y Toma de Decisiones Estratégicas. Corrientes y Tomatlán. Esta investigación es parte de los proyectos Metodología de “inversiones para el futuro”, de la Unión Es una investigación descriptiva que mostrará Europea; iniciativa a cargo del l’Observatoire el perfil del empresario y sus prácticas de du développement durable en PME (LabEx desarrollo sustentable, datos obtenidos a Entreprendre) de la Université Montpellier, 172 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Un análisis descriptivo del perfil del empresario de la Costa Norte de Jalisco...

France, quien ha invitado a colaboradores solo tres de ocho secciones del cuestionario de varios países con el fin de integrar una relacionadas con la caracterización de las base de datos que permita analizarse de Mipymes, perfil del empresario y prácticas de forma cuantitativa y cualitativa dando pauta a desarrollo sustentable. propuestas de políticas públicas y privadas que En la aplicación participaron profesores coadyuven en la mejora del rendimiento global y alumnos de la Universidad del Valle de sostenible así como la creación de un índice Atemajac (UNIVA) plantel Puerto Vallarta en de orientación empresarial sostenible. En un período de seis meses y la captura de los México, la Universidad del Valle de Atemajac cuestionarios se hizo en el software Dyane. será la encargada de las contribuciones al proyecto, para ello se han contactado a 1,200 El instrumento utilizado ha sido Mipymes de tres zonas: Zona Metropolitana desarrollado y validado por la institución líder, de Guadalajara, Lagos de Moreno y Costa con la intención de estandarizar las variables Norte de Jalisco. Para fines de este análisis, a medir a nivel mundial y comparar resultados. que muestra los primeros resultados de la Consta de 133 preguntas totales, dividido en medición del objeto de estudio, se tomaron ocho partes que se describen enseguida:

Número Secciones Variables de ítems

Parte 1*: - Conocimiento de Desarrollo Sustentable 5 Introducción (DS) y/o Responsabilidad Social empresarial - Características de la empresa

Parte 2*: Prácticas - La organización y el ambiente 34 de la Empresa - La empresa y la administración de en términos recursos humanos(RH) de Desarrollo - La empresa y sus implicaciones en la Sustentable comunidad Parte 3: - Prácticas ambientales 15 Involucramiento - Prácticas en Administración de RH en Prácticas de - Prácticas de involucramiento con la Desarrollo Sustentable comunidad

Parte 4: La Empresa - Innovación, proactividad y toma de riesgos 29 - Resultados de la empresa - Características de la empresa

Parte 5*: El líder de - Perfil del dueño de la empresa 11 la Empresa - Objetivos personales del propietario

Parte 6: Medidas - Herramientas para medir el desempeño 13 de Desempeño - Seguimiento al logro de las metas (Cumplimiento de - Herramientas de comunicación sobre Metas) prácticas de desarrollo sustentable

Parte 7: Políticas - Grado de conformidad con políticas públicas 26 Gubernamentales para estimular la participación de la Mipyme en DS - Fuentes de influencia Total de ítems 133 Fuente: Elaboración propia- * Son las secciones tomadas para éste estudio.

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 173 Alma Rosa Malacara Castillo, Francisco Ernesto Navarrete Báez, Manuel Ernesto Becerra Bizarrón

Los empresarios de la Costa Norte de contestaron que si y 222 que no, es decir el Jalisco y sus prácticas de desarrollo 45% si y el 55% que NO. sustentable Por otro lado en relación al número de Parte 1. En esta sección se busca empleados que tienen contratados, se encontró caracterizar a las empresas entrevistadas así que el 18.7% son únicos y su propio jefe y el como explorar si los empresarios conocen del 62% con empleados de entre 1 y 10, es decir, tema, encontrando que ante la pregunta si ¿Ha son microempresarios. escuchado acerca de Responsabilidad Social Las empresas entrevistadas tienen las Empresarial (RSE) o acerca de Desarrollo siguientes características: Sustentable en el contexto empresarial? 178

¿Es su empresa una firma ¿Su empresa es propiedad de otra no lucrativa? empresa en más de un 25%?

Si Si

333 No No 83% 34 8% 366 92%

¿Las oficinas corporativas de su empresa están fuera de • La mayoría son lucrativas con fines México? preponderantemente económicos. Si 23 No • El 92% pertenecen a sus dueños o 6% empresarios.

377 94% • Solo el 23% tiene oficinas corporativas fuera de México.

174 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Un análisis descriptivo del perfil del empresario de la Costa Norte de Jalisco...

Parte 2: Prácticas de la empresa en términos de desarrollo sustentable. A) La organización y el ambiente

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 175 Alma Rosa Malacara Castillo, Francisco Ernesto Navarrete Báez, Manuel Ernesto Becerra Bizarrón

La siguiente tabla muestra los resultados del y contribución en las actividades del medio inciso A de la parte 2 que tiene relación con las ambiente. Otro factor que podemos apreciar es prácticas hacia el medio ambiente. Y se puede la negación total a la realización de prácticas observar que en la mayoría de los empresarios de incorporación de medidas ambientales le toman un grado de importancia “Medio” a las en los procesos productivos, la consulta de actividades protectoras hacia el medio ambiente decisiones ambientalistas con sus empleados ya que en la mayoría de las preguntas los y/o equipos de trabajo, en establecer medidas encuestados seleccionaron la opción “A veces” ambientales y monitoreo de estas mismas, y en como se puede observar en los aspectos que no le toman importancia a comunicar estas de separación, reciclado, conciencia hacia actividades o acciones a los grupos externos e el medio ambiente, contaminación vehicular internos.

B) La empresa y la administración de recursos humanos

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B) La empresa y la administración de identificados con la empresa e involucramiento recursos humanos. de los mismos en la toma de decisiones. Es lo que dicen los empresarios de sus prácticas de Los resultados del inciso B de la parte responsabilidad social con sus empleados. 2 de la entrevista están relacionados con la empresa y sus recursos humanos, la tabla Por otro lado con resultados negativos se nos muestra que el empresario no considera encontraron los ítems relacionados con que la diversidad en sus trabajadores, ya que es los empleados participen de las utilidades de un tópico no aplicable para la mayoría. Y solo la empresa, la consulta a los grupos de interés “a veces” toman en cuenta las limitaciones acerca de la gestión del recurso humano, de los trabajadores. El resultado positivo accidentes laborales, costos de formación encontrado es en las prestaciones de ley, de empleados y que la gran mayoría no dan capacitaciones para los empleados, seguridad a conocer estas actividades o acciones a los en el trabajo y que estos mismos se sientan grupos de interés internos y externos. C) La empresa y sus implicaciones en la comunidad

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 177 Alma Rosa Malacara Castillo, Francisco Ernesto Navarrete Báez, Manuel Ernesto Becerra Bizarrón

En el último inciso de la parte 2 que relación con la comunidad y que comunique presenta las prácticas de involucramiento estas acciones a los grupos internos y con la comunidad se observan los resultados externos. Por otro lado, la mayoría de las en su mayoría negativos, en los ítems de Mipymes no ofrecen actividades para la contribución con la comunidad con actividades formación de los estudiantes en prácticas deportivas, culturales, de enseñanza, profesionales y sobresalen los empresarios consulta a proveedores, empleados para la que a veces se inclinan por favorecer a los toma de decisiones con el desarrollo local, proveedores locales o contribuyendo con establecimiento de métricas para saber la empleos a la región.

Parte 5. El perfil del dueño.

178 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Un análisis descriptivo del perfil del empresario de la Costa Norte de Jalisco...

En esta sección se describen las que fue un resultado muy sobresaliente sobre características de los dueños de las Mipymes. los demás corresponde a licenciatura. Y en el La mayoría se encuentra entre la edad de 35 a 54 último ítem se puede observar que el 41% años. Otra característica sobresaliente es que consideran que la capacitación no les aplica y el 65.25% (más de la mitad) resulto ser de sexo el 33% se ha entrenado o capacitado en el área masculino contra un 34.75 de sexo femenino. de administración. En el nivel de escolaridad del dueño un 36.25%

B) Objetivos Personales del Propietario

¿Cuántos años lleva al frente del negocio?

145 140 135 145 130 125 130 120 125 115

La empresa puede sobrevivir sin mi presencia

114 98 81 64 43

254 24 15 44 63

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 179 Alma Rosa Malacara Castillo, Francisco Ernesto Navarrete Báez, Manuel Ernesto Becerra Bizarrón

180 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Un análisis descriptivo del perfil del empresario de la Costa Norte de Jalisco...

En la última parte se muestran los objetivos futuros estudios, correlaciones de buenas personales del dueño, en donde se puede prácticas en sustentabilidad con la edad y/o observar que la mayoría de los empresarios formación de los empresarios para tratar de llevan menos de 5 años en el negocio, aunque encontrar alguna línea de estudio para mejorar hay una estrecha relación entre los porcentajes, los resultados. menos de 5 años 36.25% seguido de más de El cuestionario utilizado no permite valorar 10 años con 32.50% y en ultimo de 5 a 10 años las competencias de los empresarios en su con un 31.25%. En el siguiente elemento se totalidad, limitación del estudio, sin embargo puede analizar que la mayoría de los negocios deja abierta varias líneas de investigación y pueden sobrevivir sin la presencia del dueño acción hacia la sostenibilidad de la Mipyme de 28.50% y el 24.50% opina todo lo contrario. la Costa Norte de Jalisco. Otro dato importante es que la mayoría de los empresarios están en total acuerdo de dejarle Referencias el negocio a su familia con un 37.50% y se puede observar que el empresario en general Aldaña, F. E., Nava, M., Garcia, C. R., opina que ser autónomo en las decisiones Cobos, A., & Ávila, N. O. (2013). El acerca de su empresa es lo mejor y por último, emprendedor sustentable: la influencia más de la mitad, un 57.50% busca maximizar de sus motivaciones y percepciones en su empresa lo más rápido posible. el modelo de negocios de sus empresas verdes. Estudio exploratorio en la Conclusiones Ciudad de México . Think Green 2013: Crecimiento verde, retos y oportunidades Las Mipymes en la Costa Norte de Jalisco que para México. Monterrey, Nuevo León: en su mayoría son del nivel micro, no tienen Instituto Global para la Sostenibilidad. prácticas de sustentabilidad, en la línea ambiental, se ignoran casi todos los elementos Alfaya, A. V., & Blasco, V. J. (2002). La y solo existen algunas buenas intenciones Sostenibilidad y la empresa. VI Congreso de eficientar el uso del agua y la energía, Naciona del Medio Ambiente. España: sus prácticas de responsabilidad social tanto Fundación CONAMA. con empleados como con la comunidad están ausentes también, rescatando solo su Baltar, F., & Brunet, I. I. (2013). Estructura preocupación e interés por cubrir prestaciones de oportunidades y comportamiento y capacitación para el personal e involucrarlos emprendedor: Empresarios argentinos en la estrategia. En lo referente al desarrollo en Cataluña, España. Migraciones local solo buenas intenciones de favorecer a Internacionales, 7(2). proveedores. Brundtland. (11 de 11 de 2013). Informe Los empresarios de la Costa Norte de Brundtland. Obtenido de http:// Jalisco en su mayoría son adultos jóvenes, desarrollosostenible.wordpress. con un buen nivel formativo, una buena parte com/2006/09/27/informe-brundtland/ de auto empleados en su mayoría del sexo Chan, M. M. (2014). El perfil del emprendedor masculino, con intenciones de pasar el negocio de la zona sur del estado de Yucatán: a su familia, hacer crecer su negocio pero con Características, factores de vocación y fines preponderantemente financieros, no hay fuentes de vocación. Revista Global de tendencias a ser empresarios sustentables. Negocios, 29-38. Los estudios de sustentabilidad empresarial Gil, A., & Barcellos, L. (2010). Los desafíos presentan modelos precisos y urgentes para para la sostenibilidad empresarial en el ser aplicados en el nivel teórico, sin embargo siglo XXI. Revista Galega de Economía en la práctica se ve lejos de que puedan ser vol. 20, 1-22. reales o factibles. Valdrá la pena revisar en

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 181 Alma Rosa Malacara Castillo, Francisco Ernesto Navarrete Báez, Manuel Ernesto Becerra Bizarrón

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182 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016, pp. 183-195 Análisis de la percepción de los consumidores de Cinépolis sobre la Responsabilidad Social Empresarial Analysis of consumer perception of Cinepolis on Corporate Social Responsability Ruth Noemí Ojeda López*, Jennifer Mul Encalada**, Leonor Elena López Canto***

Resumen customers do support and endorse corporate social responsibility and legal dimension is the El presente trabajo tiene como objetivo analizar one they value most. la percepción de los clientes de Cinépolis en Mérida, Yucatán, sobre la responsabilidad Keywords: Corporate Social Responsability, social de la empresa, considerando las consumer, perception. siguientes dimensiones: ética, legal, económica y filantrópica. Para ello se llevó a cabo un Introducción estudio con enfoque cuantitativo, de tipo La noción de desarrollo sostenible y sus descriptivo y comparativo, donde se aplicó un implicaciones para la empresa ha ido instrumento a una muestra determinada. Para modificando la actitud de las organizaciones el análisis de los datos se utilizaron pruebas t hacia un comportamiento más responsable. En para muestras independientes y relacionadas, la década de los 90’s este tema cobró mayor así como la prueba de ANOVA. Los resultados auge, los trabajos de investigación giraban en mostraron que los consumidores de Cinépolis torno a la concepción de la Responsabilidad apoyan la responsabilidad social empresarial y Social Empresarial, la teoría de stakeholder, la dimensión que más valoran es la legal. teoría de negocios éticos, Corporate Social Performance (CSP) y la teoría de la ciudadanía Palabras clave: Responsabilidad Social Empresarial, consumidor, percepción. corporativa. Estas investigaciones se pueden considerar como antecedentes de lo que hoy Abstract en día se concibe como Responsabilidad Social Empresarial (RSE) (Carroll, 1999). This paper aims to analyze the perception of Cinepolis’ customers in Merida, Yucatan, Posteriormente las investigaciones se about social responsibility of the company, centraron en el análisis de los programas de considering four dimensions: ethical, legal, RSE de las empresas y los efectos que producen economic, and philanthropic. It was carried en la sociedad. Más recientemente ha surgido out a study with a quantitative approach, el interés por conocer la forma en que los descriptive and comparative type, where an consumidores perciben dichas prácticas, cómo instrument was applied to a given sample. las valoran y si apoyan a las empresas que son For data analysis, t-tests and ANOVA tests socialmente responsables favoreciéndolas con were used. The results showed that Cinepolis’ su preferencia al momento de su compra. En

* Ruth Noemí Ojeda López, Doctora en Ciencias de la Administración, Profesora y Coordinadora del Doctorado en Ciencias Sociales de la Universidad autónoma de Yucatán. E-mail: [email protected] ** Jennifer Mul Encalada Doctora en Ciencias de la Administración, Profesora y Coordinadora de las Maestrías en Administración y Gestión y Cambio Organizacional de la Universidad autónoma de Yucatán. E-mail: [email protected] *** Leonor Elena López Canto Doctora en Ciencias de Gestión, Profesora de la Universidad Autónoma de Yucatán- E-mail: [email protected] Artículo recibido: 14 de febrero de 2015. Artículo aceptado: 5 de marzo de 2015. Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 183 Ruth Noemí Ojeda López, Jennifer Mul Encalada, Leonor Elena López Canto este contexto es importante realizar estudios también con la sociedad. Este investigador es que contribuyan al análisis de dicha percepción considerado por Carroll (1999) como el padre por parte de los consumidores. de la responsabilidad corporativa. Este trabajo analiza la percepción de los Carroll (1979) a finales de la década de clientes de Cinépolis ubicada en la ciudad de los setenta propone la definición de RSE Mérida, Yucatán, sobre la responsabilidad considerando cuatro dimensiones (ética, social de la empresa, considerando las legal, económica y social) e incorporada en un siguientes dimensiones: ética, legal, económica modelo conceptual denominado Corporation y filantrópica. Esta empresa se ubica en Social Performance (CSP), donde los tres plazas comerciales de la ciudad, Plaza administradores debieran conocer la definición Altabrisa, Plaza Sendero y Plaza las Américas. de RSE, comprender y enumerar los asuntos Los resultados que se presentan corresponden de por qué la responsabilidad social existe y a esta última. especificar la filosofía de cómo responder a Los cuestionamientos que se plantean estas cuestiones. son ¿Existen diferencias entre hombres y Para este autor, el componente económico mujeres respecto del apoyo que brindan a sugiere que la sociedad espera que el negocio las empresas socialmente responsables? produzca bienes y servicios que se puedan ¿Existen diferencias entre los consumidores vender y obtener ganancias, así como desea respecto del apoyo que brindan a las empresas que la empresa cumpla con la ley, pues ésta socialmente responsables de acuerdo con su representa las reglas básicas del juego; como nivel socioeconómico? ¿Qué dimensión de también confía que la misión económica se la responsabilidad social empresarial valoran encuentre en un sistema de marco legal y que más? Con base en las interrogantes se además deben responder con a una clase plantean las siguientes hipótesis: de conductas y normas éticas, y por tanto se debe incluir actividades que no son marcadas Hipótesis 1: No existen diferencias por los roles de la sociedad, como es realizar significativas entre hombres y mujeres filantropía. respecto del apoyo que muestran hacia la empresa socialmente responsable. Algunos organismos a nivel mundial también buscan definir el concepto, entre Hipótesis 2: No existe diferencia significativa ellos el Consejo Mundial de Negocios para el entre el apoyo a las empresas socialmente Desarrollo Sostenible (World Business Council responsables de acuerdo con el nivel for Sustainable Development) (2002, pág. 2) educativo de los clientes de Cinépolis Plaza y Business for Social Responsability (2007) las Américas. que la define como la administración de un negocio, de forma que cumpla o sobrepase Hipótesis 3: Los clientes de Cinépolis Plaza las expectativas éticas, legales, comerciales las Américas aprecian más la dimensión y públicas que la sociedad tiene frente a una económica de la responsabilidad social empresa. empresarial. En México, es un concepto nuevo y según Marco Teórico Cajiga (2012) es el compromiso consciente y congruente de cumplir integralmente con Definición y teorías sobre la Responsabilidad la finalidad de la empresa, considerando Social Empresarial las expectativas económicas, sociales y En 1953 McGuire (citado por Ramasamy ambientales de todas las partes interesadas, & Yeung, 2009), describe la RSE como una a fin de contribuir para la construcción del bien idea de responsabilidad social que no sólo común. El Centro Mexicano para la Filantropía tiene obligaciones legales y económicas, sino (CEMEFI, 2012) distingue a una empresa

184 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Análisis de la percepción de los consumidores de Cinépolis sobre la Responsabilidad Social Empresarial socialmente responsable cuando desarrollan Diversos autores han cuestionado si la políticas y programas que abarcan la siguiente RSE es una estrategia corporativa para atraer temática: a) Ética empresarial; b) Cuidado y más clientes o si realmente las empresas preservación del medio ambiente; c) Calidad se comprometen con una causa. En 1999 de vida de la empresa y d) Vinculación con la Handelman y Arnold (citado por Maignan, 2001) comunidad. observaron que las acciones de marketing con una dimensión social tienen como resultado De acuerdo con Melé, Crave, Mc Williams, que los consumidores sean el soporte de la Matten, Moon y Siegel (2008) existen cuatro empresa. teorías contemporáneas acerca de la responsabilidad de la empresa: 1) La teoría Cajiga (2012) declara que las acciones del Valor de la Acción (The Shareholder sociales implícitamente ayudan a la publicidad Value Theory, TVA), que considera que la de la empresa, así como la calidad sostenida de responsabilidad social de la empresa es sus artículos, prosperidad de sus trabajadores, generar ganancias dentro de un marco legal y seguridad ambiental, forma de hacer negocios, costumbres éticas. 2) La Teoría del desempeño eficaz administración de los recursos, prácticas social corporativo (The Corporate Social filantrópicas y participación en la comunidad Performance) que sostiene que las empresas construyen un valor difícil de comprar: además de su responsabilidad económica y reputación. legal, deben atender otros problemas creados Un estudio realizado por Maignan por ella misma o por otros factores. 3) La teoría (2001) donde se evaluó la opinión de los de la ciudadanía corporativa (The Corporate consumidores sobre las responsabilidades Citizenship Theory, TCC) que establece una éticas, económicas, legales y filantrópicas de metáfora en la que se equipara a la empresa las empresas, reveló que en Estados Unidos, la con un ciudadano, como señala Sison (2009). principal responsabilidad que los consumidores Finalmente está la Teoría del agente toman en cuenta, es la económica y legal, en interesado (The Stakeholder Theory, TAI). segundo y tercer lugar las responsabilidades Friedman (2002) muestra un modelo de éticas y filantrópicas. En países como Francia stakeholders, el cual incluye a la organización y Alemania los consumidores le dan mayor como el centro que está rodeado por las importancia a las normas legales y éticas partes interesadas que son: competidores, (Maignan, 2001). gobierno, clientes, empleados, sociedad civil, proveedores y desde luego, los accionistas. Las Al igual que los consumidores americanos, relaciones establecidas de cada stakeholder los chinos consideran las responsabilidades con la organización se presentan en ambos económicas de la empresa como las sentidos. La idea fundamental es que la más importantes. Dan mayor peso a empresa puede servir múltiples stakeholders esta responsabilidad, pues piensan que y el funcionamiento de ella se define como las empresas que son económicamente el valor total creado por la empresa a través responsables son quienes generan empleos, de sus actividades, el cual es la suma de las y ciertas prestaciones importantes para los utilidades creadas para cada parte interesada trabajadores (Ramasamy & Yeung, 2009). legítima de la empresa. La gestión de los En Latinoamérica la exclusión social interesados ha llegado a ser una importante y la pobreza contribuye en la decisión de herramienta para introducir ética en la práctica un consumo responsable, por lo cual los y estrategia administrativa (Mishra & Mishra, consumidores deciden por la capacidad de 2013). compra y no por lo responsable o ética que La responsabilidad social empresarial sea una empresa. Son dos elementos que desde el punto de vista de los consumidores tal vez determinan que un consumidor elija a

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 185 Ruth Noemí Ojeda López, Jennifer Mul Encalada, Leonor Elena López Canto una empresa: primero que ésta incluya alguna y 3 estados en Estados Unidos, con un total de causa social, la cual sea de interés al cliente o 11 países. Cuentan con oficinas corporativas le resulte atractiva, y en segundo que perciban además de México, en la India, Costa Rica, que cuando compran contribuyen con la Brasil, Colombia y Estados Unidos. En este causa social con la cual la organización está corporativo cuenta con alrededor de poco más comprometida (Gómez, 2004). de 25 mil empleados. Por otro lado, He & Li (2011) afirman que En México en 2012, más de 228 millones si una empresa es socialmente responsable y de espectadores asistieron al cine, lo cual se además provee calidad en el servicio se puede traduce a que, en promedio, los mexicanos obtener una mayor identificación de la marca asisten dos veces por año, según datos del del negocio, obtener mayor satisfacción en el Censo de Población y Vivienda, 2010 (Instituto cliente y por ende, la fidelidad a la empresa. Nacional de Estadística y Geografía INEGI, La percepción de calidad en el servicio y la 2013) responsabilidad social son un antecedente significativo sobre la identificación de la marca. La cultura organizacional de Cinépolis está bien establecida con una misión y También se ha observado que para visión encaminadas hacia sus objetivos, así obtener la identificación de la marca de un como también basada en valores como el producto o servicio muchas empresas, sobre compromiso, integridad y de responsabilidad todo las grandes, recurren al marketing con con los eslóganes de “Pasión por los causa social, el cual incluye una promesa resultados”, “Compromiso”, “Vocación por el de la compañía de donar cierta cantidad de servicio”, “Ser palomita” e “Integridad”. dinero a una organización no lucrativa o a una causa social cuando los clientes compran sus Como programa de respuesta social, en productos o servicios. Webb & Mohr (1998) 2008 crea la Fundación Cinépolis con el objetivo (citados por Xiaoli & Kwangjun, 2007) afirman de contribuir a la justicia social de México a que algunas investigaciones han demostrado través de sus ejes rectores de salud visual, que las respuestas de los consumidores a este educación a través del cine y entretenimientos tipo de marketing generalmente tienden a ser con sentido social, con un enfoque especial en positivas. los sectores más vulnerables de la sociedad. Entre sus programas sociales se encuentran Cinépolis y sus programas de RSE “Del amor nace la vista”, “Vamos todos a La empresa Cinépolis se fundó en 1971 por Cinépolis”, “Lo que veo” el Lic. Enrique Ramírez Miguel con la apertura Cuenta con otro programa dirigido a los del cine “La Raza” en la ciudad de México. En empleados que consiste en la capacitación a ese momento se denominaba “Organización través de una “Universidad Cinépolis”, donde Ramírez”. En 1972, el inicio de la expansión los colaboradores adquieren conocimientos, de esta organización es con el concepto habilidades y actitudes necesarias para de “Cinemas Gemelos”. Este es el primer desempeñar su trabajo, logrando sus propias complejo de 2 salas de exhibición en un mismo metas y de la compañía. Con esta herramienta inmueble, y al año siguiente nace el concepto la organización les proporciona un desarrollo de “Multicinemas”, el cual contaba con 5 salas humano y profesional, así como la cultura del de cine. En la ciudad de Tijuana en 1994 se servicio. crea la marca de Cinépolis, con el eslogan, La responsabilidad social de esta compañía “La capital del cine”, bajo el concepto de salas en el ámbito medioambiental se traduce en que multiplex, la cual contaba con 10 salas. los insumos utilizados dentro de los cines sean Actualmente está presente en 88 ciudades biodegradables, sistemas de ahorro de energía del país, 8 ciudades en Centroamérica, 24 y agua y plantas tratadoras de aguas residuales ciudades de Sudamérica, 13 ciudades en Asia (Suplemento ESR, 2012).

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En México, este corporativo se considera Showeast le otorgó el reconocimiento pionero en productos y actividades, así como de “Logro Internacional en Exhibición 2007” por programas de Responsabilidad Social. Durante ser una empresa que impulsa los conceptos diez años consecutivos esta corporación innovadores, y por ser un corporativo que ha sido reconocida como una Empresa tiene el compromiso de desarrollar proyectos Socialmente Responsable por CEMEFI. Así de responsabilidad social en las comunidades mismo, ha recibido durante 6 años certificados donde se desenvuelve. También ha recibido el de “Súper Empresa” de Expansión y “Top “Distintivo Empresa Incluyente” otorgado por Companies” por su cultura organizacional, la Secretaría de trabajo en 2007. En la tabla además de reconocimientos por la utilización 1 se muestran los reconocimientos que ha de tecnología de punta y mercadeo electrónico. obtenido.

Tabla 1. Reconocimientos de responsabilidad social de Cinépolis

Empresa socialmente responsable. 10 años consecutivos. Por el Centro CEMEFI Mexicano para la Filantropía (CEMEFI) y Alianza por Responsabilidad Social Empresarial (AliaRSE). Distintivo ESR® 2013. Del Amor Nace la vista. Mejor práctica de responsabilidad social categoría CEMEFI vinculación con la comunidad. Premio “10 de 10” al programa “Del Amor Nace la Vista” ser una de las 10 CEMEFI mejores prácticas de RSE en los últimos 10 años. Premio “Don Rubén Aguilar Monteverde” galardonado Alejandro Ramírez CEMEFI Magaña Una de las 50 empresas con mayor Responsabilidad Social en México, según RSE Mundo Ejecutivo. RSE Una de las 100 empresas con mejores prácticas sociales Showeast “Logro Internacional en Exhibición 2007” Secretaría del trabajo “Distintivo Empresa Incluyente” RIES y Universidad “Mejor Marca de Responsabilidad Social” Anáhuac Universidad Anáhuac CLARES a empresas o personas comprometidas con la pobreza extrema.

New York American Effie Awards tres de Oro en efectividad social 2008, 2009 y 2011, y dos el premio Marketing Association a la continuidad 2008 y 2009.

Great Place to Work Una de las Mejores empresas para trabajar Institute Expansión y Top “Super Empresa” Companies Fuente: Elaboración propia

La Fundación Cinépolis ha sido galardonado en la sociedad. Este premio está avalado con premios Anáhuac-Al Ries como la “Mejor por la Asociación Mexicana de Agencias de Marca de Responsabilidad Social” 2008, 2012. Publicidad (AMAP), Asociación Nacional de Esta clase de premio reconoce las marcas publicidad ANP, la Confederación de la Industria filantrópicas quienes realizan hacer el bien de la Comunicación Mercadotécnica CICOM y sin intereses particulares y de alto impacto el Consejo de la Comunicación.

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Otro de los premios otorgados a esta de negocio. La fundación Cinépolis es la única compañía es el Effie Awards, el cual reconoce organización con cinco reconocimientos Effie: la capacidad de una campaña de comunicación tres de Oro en 2008, 2009 y 2011, y dos el premio de dar resultados, calidad en planteamiento, a la continuidad 2008 y 2009. Para el 2011, el creatividad y la efectividad de la comunicación, premio fue por la campaña de recaudación debidamente sustentada y el esfuerzo conjunto “Del Amor nace la Vista” (Fundación Cinépolis, del anunciante así como de la agencia de 2010). Otros premios recibidos son los que se comunicación trabajando por los resultados muestran en la tabla 2.

Tabla 2. Reconocimientos por edificios y otros tipos

Fuente: Elaboración propia con base en diversos autores.

Método consumidores tuvieron la misma probabilidad de ser seleccionados. Para la determinación de Tipo y diseño de la investigación la muestra se utilizó la fórmula para poblaciones La presente investigación se realizó con infinitas cuantitativas, con un 95% de nivel de un enfoque cuantitativo. Es descriptiva porque confianza (1.96); un margen de error del 10% y se busca tener la medición y/o caracterización un valor de s de 0.7393, obteniéndose un total precisa de la variable a evaluar y comparativa de 210. debido a que se analiza si existen diferencias de percepción de la responsabilidad social empresarial de acuerdo con indicadores sociodemográficos. El diseño de la investigación es no experimental, ya que no se manipularon las variables de estudio y transeccional porque Para conformar la muestra se planteó el estudio se desarrolló en un punto específico recabar información de mínimo 70 de la línea del tiempo con aplicación única a consumidores en cada una de las tres cada sujeto de investigación. ubicaciones de los cines: centro comercial Plaza las Américas (en la colonia Hidalgo), centro Población y muestra comercial Plaza Altabrisa (en la colonia Maya) La población de interés fueron los y en Plaza sendero, (colonia Chuminópolis). consumidores mayores de edad de Cinépolis Los resultados que se presentan corresponden en sus distintas ubicaciones en la ciudad de a Cinépolis Plaza las Américas en la cual se Mérida, Yucatán. El planteamiento contempla obtuvieron 96 encuestas, sin embargo se el muestreo probabilístico, donde todos los invalidaron 14 quedando un total de 82.

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Instrumento Figura 1. Porcentaje de consumidores según nivel socioeconómico por sexo Se tomó como base el instrumento diseñado por Maignan (2001) el cual evalúa la opinión de los consumidores sobre la responsabilidad social. Dicho instrumento está 51.4 50.0 integrado por tres secciones. En la primera 100.0 de ellas se solicita al encuestado sus datos 48.6 50.0 sociodemográficos. La segunda sección, integrada por cinco indicadores, verifica el 0.0 grado de apoyo del consumidor hacia las Alto Medio Bajo empresas que son socialmente responsables. Hombres Mujeres En la última sección, se verifica la importancia que los consumidores le otorgan a la Fuente: Elaboración propia. responsabilidad social en cuatro dimensiones (económica, legal, ética y filantrópica), cada Al realizar el análisis por grupos de edad, se una cuenta con cuatro indicadores. Para la encontró que son los jóvenes de 18 a 25 años segunda y tercera sección se utilizó la escala quienes más asisten, pues representaron un tipo Likert donde 1 es muy en desacuerdo y 7 56.5% del total de los encuestados. Le siguen muy de acuerdo. el grupo de 26 a 33 años con 20.0% y el de 42 a 49 años con un 10.6%. Con menor porcentaje Procesamiento y análisis de los datos se presentan los grupos de 50 a 57 años y de 34 a 41 años con 3.5%. Para el procesamiento de los datos de utilizó el software estadístico Statistical Figura 2. Distribución de los consumidores Package for the Social Sciences (SPSS) por grupos de edad versión 18. Se realizó un análisis factorial para confirmar la existencia clara de las dimensiones y el Alfa de Cronbach para la fiabilidad del instrumento, obteniéndose un índice de 0.870. También se utilizaron la prueba t para muestras independientes y relacionadas, así como la prueba ANOVA. Resultados Características sociodemográficas de los consumidores de Cinépolis Plaza las Américas La edad promedio de los asistentes de Cinépolis fue de 28.7años. Las mujeres Fuente: Elaboración propia asiduas a la empresa representaron 53.7% En cuanto al nivel de escolaridad de con una edad media de 29.6 años, mientras los clientes se obtuvo que 37.8% tiene una que los hombres asistentes fueron 46.3% con carrera profesional y 24.4% declararon tener edad aproximada de 27.6 años. bachillerato. Con un menor porcentaje se observa quienes cuentan con secundaria Respecto del nivel socioeconómico, la o menos, representando 7.3%. Sin duda, mayoría (85.4%) de los clientes se ubicó en contrastan los niveles de estudios más alto la clase media, de ellos 51.4% fueron mujeres de los encuestados pues quienes tienen y 48.6% hombres. Las personas de clase alta maestría representan apenas un 6.1% y sólo fueron mujeres. 2.4% tienen algún doctorado.

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 189 Ruth Noemí Ojeda López, Jennifer Mul Encalada, Leonor Elena López Canto

Figura 3. Distribución de los consumidores por nivel de escolaridad

Se observó que 35.4% no trabaja, lo que o subjefe de un grupo de empleados. Y el lleva a pensar que el cliente está desempleado, 3.6% son mandos superiores, o sea gerentes, es estudiante o se dedica a las tareas del hogar. directores o jefes de alto rango. En la gráfica Por otra parte, de quienes señalaron sí trabajar, 4, se muestra la distribución considerando el el 50% es empleado. El 6.1% tienen un puesto género de los encuestados. de mando medio. El 4.9% son supervisores

Figura 4. Distribución de los consumidores de acuerdo con el puesto y género.

100 80.0 75.0 80 66.7 58.5 60 51.7 48.3 41.5 40 33.3 25.0 20.0 20

0 Empleado Supervisor Mando medio Mando No trabaja superior

Masculino Femenino Fuente: Elaboración propia

Percepción de los clientes sobre la máximo 7 puntos, los encuestados otorgan responsabilidad social de la empresa poco más de 5, lo cual sugiere una actitud favorable, es decir, hay apoyo. También se Al analizar el apoyo que muestran observa que las medias de la variable “Apoyo a los consumidores de Cinépolis hacia la la responsabilidad social corporativa” en ambos responsabilidad social de la empresa, los datos sexos son similares, siendo levemente superior en la tabla 3 reflejan que de una valoración de en el caso de las mujeres.

190 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Análisis de la percepción de los consumidores de Cinépolis sobre la Responsabilidad Social Empresarial

Tabla 3. Datos descriptivos respecto del Apoyo hacia la RSE

Fuente: Elaboración propia

Para determinar si existe diferencia entre significancia fue mayor a 0.05 (0.7685), con lo el apoyo que muestran hombres y mujeres cual se confirma la primera hipótesis planteada (hipótesis 1) se aplicó la prueba t para muestras anteriormente, es decir, no existe diferencia independientes, se encontró que el nivel de significativa.

Tabla 4. Prueba T de muestras independientes

Fuente: Elaboración propia Respecto de si existen diferencias entre el de doctorado parecen apoyar más a la empresa apoyo que muestran los clientes considerando socialmente responsable. Sin embargo, los de su nivel educativo, los datos en la tabla 5 nivel licenciatura y maestría parecen mostrar muestran que los consumidores con un grado menos apoyo.

Tabla 5. Datos descriptivos del Apoyo del consumidor a la ESR según nivel de escolaridad

Fuente: Elaboración propia Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 191 Ruth Noemí Ojeda López, Jennifer Mul Encalada, Leonor Elena López Canto

Para confirmar si existen diferencias diferencias significativas. Por tanto el nivel de significativas de acuerdo con el nivel educativo escolaridad no es factor determinante para un (hipótesis 2) se procedió a realizar la prueba mayor o menor apoyo a la empresa socialmente de ANOVA, encontrándose un nivel de responsable. significancia de .210, por lo que no existen Tabla 6. ANOVA del factor Apoyo del consumidor a ESR según nivel de escolaridad

Fuente: Elaboración propia

Finalmente, para determinar si la pares las dimensiones de la responsabilidad dimensión económica de la responsabilidad social empresarial y sus respectivas medias. social empresarial fue la mejor valorada por Se observa que la legal es la de mayor valor los consumidores de Cinépolis (hipótesis y aparentemente la más importante para los 3), se aplicó la prueba t para muestras clientes. Por el contrario, la dimensión ética fue relacionadas. En la tabla 7 se muestran por la menos valorada.

Tabla 7. Media de las dimensiones de la Responsabilidad Social Empresarial.

Fuente: Elaboración propia

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Para determinar si la dimensión legal existe diferencia entre el valor asignado a fue la más valorada, se aplicó la prueba la dimensión legal y filantrópica, por lo que t para muestras relacionadas. En la tabla ambas son las más valoradas, seguidas de las 8 se observan las diferencias significativas dimensiones económica/ética, que tampoco entre las dimensiones, resultando que no tuvieron diferencia significativa.

Tabla 8. Prueba t para muestras relacionados para las dimensiones de la RSE

Fuente: Elaboración propia

Se concluye que las dimensiones mejor Más del 80% son de nivel socioeconómico valoradas por los clientes de Cinépolis Plaza medio. Las Américas fueron la legal y filantrópica. Los Con base en este estudio se puede resultados muestran que los consumidores concluir que los clientes de Cinépolis Plaza las les dan mayor importancia a que la empresa Américas apoyan la responsabilidad social de esté apegada a las normas jurídicas más que la empresa. Este comportamiento es similar a que tenga una visión de obtener ganancias, al de consumidores en otros países como contrariamente a los países desarrollados Estados Unidos, Francia, Alemania y China, donde los consumidores perciben que la donde reflejan una actitud favorable hacia las principal responsabilidad de las empresas es la empresas que realizan este tipo de prácticas. obtención de ganancias. También se concluye que tanto hombres Conclusiones como mujeres apoyan de igual manera a la empresa socialmente responsable y que Los resultados arrojaron que los clientes el nivel educativo de los clientes no es un de Cinépolis Plaza las Américas tienen un factor determinante en el grado de apoyo a la promedio de edad de 29 años en el caso de responsabilidad social. los hombres y en las mujeres de 27 años. Los que más asisten a son jóvenes de 18 a 25 años A diferencia de los consumidores de y de 26 a 33 años conformando el 76.5% de nuestro país vecino del norte, quienes le los encuestados. El 62.2 % tienen un nivel de dan mayor importancia a la responsabilidad escolaridad entre bachillerato y licenciatura. económica, en el presente estudio los

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 193 Ruth Noemí Ojeda López, Jennifer Mul Encalada, Leonor Elena López Canto consumidores señalaron que valoran más las Por otra parte, importante que se realicen responsabilidades de tipo legal y filantrópico. investigaciones sobre el tema que permitan Una explicación de por qué pudieran preferir profundizar en el estudio de la percepción el cumplimiento de estos aspectos es quizá de los consumidores sobre la RSE y explicar por el alto índice de corrupción que existe los factores que pueden ser determinantes en las organizaciones tanto públicas como en la elección de compra y crear la lealtad privadas, en ese sentido las personas hacia productos de empresas socialmente prefieren una empresa bien establecida que responsables. genere empleos con seguridad social y que Referencias se apegue a las normas jurídicas que marca la ley. Así mismo que realicen actividades que Bussiness for Social Responsibility (2007). Our busquen el bienestar de los individuos y que Role in Designing a Sustainable Future. luchen por las causas sociales. San Francisco: Mission Minded. Si se comparan los resultados de esta Cajiga, J. (2012). El concepto de responsabilidad investigación con el estudio realizado por social empresarial. Recuperado de http:// www.cemefi.org/esr/images/stories/pdf/ Maignan (2001), se encuentran similitudes esr/concepto_esr.pdf con la forma de percibir la RSE de los alemanes y franceses, quienes valoran más Carroll, A. B. (1979). A three-dimensional la dimensión legal y ética, es decir que las conceptual model of corporate social empresas se encuentren dentro de un marco performance. Academy of Managament legislativo, que paguen impuestos, generen Review , 4 (4), 407-505. empleos, respeten leyes de protección civil Carroll, A. B. (1999). Corporate Social o del ambiente, y que además, el dinero se Responsibility: Evolution of a Definitional obtenga de manera lícita. La diferencia está Construct. Business & Society , 38 (3), en que los encuestados en esta investigación 268-295. ponen en segundo término las dimensiones económica y ética. Centro Mexicano de Filantropía (CEMEFI, 2012). Centro Mexicano para la Finalmente, cabe mencionar que recientes Filantropía A.C. Recuperado de http:// estudios en México, afirman que el 32% de www.cemefi.org/RSE/palabras-del- las empresas responsables socialmente presidente-ejecutivo-del-cemefi.html sólo invierte cerca de 200 mil pesos anuales Friedman, A. L. (2002). Developing stakeholder en responsabilidad social. En particular, en theory. Journal of Managment Studies , la ciudad de Mérida son pocas empresas 39 (1), 1-21. que tienen implantados programas de Fundación Cinépolis (2010). Fundación responsabilidad social, en su mayoría son Cinépolis (S. d. Cinépolis de México, organizaciones con cobertura nacional o Editor) Recuperado de: www. internacional como Bepensa, Kekén, Dondé, fundacioncinepolis.org/reconocimientos. Prefabricados, entre algunas otras. Las Micro, aspx Pequeñas y Medianas Empresas tienen poca o nula participación en este ámbito. Es Gómez, J. V. (2004). Mercadeo con causa importante que en nuestra entidad y general en social ¿Responsabilidad social o todo el país, cada vez más empresas inviertan estrategia comercial? Economía, Gestión en desarrollar sus propias estrategias de y Desarrollo. (2), 123-147. Recuperado responsabilidad social para crear beneficios no de http://revistaeconomia.puj.edu.co/ sólo para ellas sino también para la sociedad html/articulos/Numero_2/art5.pdf en general con programas de educación, He, H., & Li, Y. (2011). CSR and Service salud, del medio ambiente, etc. Brand: The Mediating Effect of Brand 194 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Análisis de la percepción de los consumidores de Cinépolis sobre la Responsabilidad Social Empresarial

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Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 195 Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016, pp. 196-207 ¿En qué se están empleando las Mujeres Alteñas? Análisis descriptivo del trabajo formal de las mujeres de la Región Altos Sur de Jalisco, México del año 2007 al 2014

What is the employment of alteñas womens? Descriptive analysis of formal work of womens in the Región Altos Sur of Jalisco from 2007 to 2014

Gizelle Guadalupe Macías González*

Resumen of this study was: perform an analysis of the employment of women in the region and in each El documento presenta un estudio descriptivo one of the twelve municipalities that form it. The sobre el empleo de las mujeres de la Región de study gives an account of the remunerated los Altos Sur del estado de Jalisco. La intención occupations that boast higher records of women fue observar la ocupación de las mujeres in the formal work; It provide statistical data alteñas en los últimos ocho años. El objetivo in the period 2007 to 2014, broken down by del estudio fue: realizar un análisis del empleo division and economic group. Alteñas women de las mujeres en la región y en cada uno are decreasing their participation in the primary de los doce municipios que la conforman. El sector, falling to fourth place in the economic estudio da cuenta de las ocupaciones laborales divisions. Now the data show that in the first remuneradas que ostentan mayores registros order, the majority of women is working in the de mujeres en el trabajo formal; se presentan processing industry and subsequently, in the los datos estadísticos en el período de 2007 division of services and in the trade. al 2014, desglosados por división y grupo económico. Las mujeres alteñas se están Keywords: women, employment, economic despidiendo del campo al dejar de laborar activities formalmente en el sector primario, cayendo hasta cuarto lugar está división económica. Introducción Ahora los datos dejan ver que en primer Dando continuidad a los estudios que en los orden, la mayoría de las mujeres se encuentra últimos años se han venido desarrollando empleando en la industria de la transformación sobre las mujeres y su participación económica y posteriormente, en la división de servicios y en la sociedad. Este ejercicio presenta un comercio. acercamiento a las mujeres que laboran Palabras clave: mujeres, empleo, actividades actualmente en la Región Altos Sur de Jalisco, económicas una aproximación a los datos registrados en la esfera productiva, con la intención de conocer Abstract su intervención en esta área. Se realiza un The document presents a descriptive study on análisis de la población total de mujeres y the employment of women in the Región de los las registradas en el trabajo formal como Altos Sur of the state of Jalisco. The intention aseguradas, quedando fuera los autoempleos was to observe the occupation of alteñas –siendo este un primer ejercicio–. La Región women in the last eight years. The objective Altos Sur del estado de Jalisco está conformada

* Gizelle Guadalupe Macías González Doctora en Ciencias, Profesora Investigadora y Coordinadora de la Maestría en Administración de Negocios de la Universidad de Guadalajara, Centro Universitario de los Altos. E-mail: [email protected] Artículo recibido: 29 de enero de 2015. Artículo aceptado: 28 de febrero de 2015. 196 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 ¿En qué se están empleando las Mujeres Alteñas? Análisis descriptivo del trabajo formal de las mujeres... por doce municipios, los cuales tienen distinto La concentración de los empleos Índice de Desarrollo Municipal-Económico femeninos siguen permaneciendo, no existe (IDM-E, 2010) que va desde muy alto hasta una distribución de participación. Los hombres muy bajo. y las mujeres no se distribuyen de la misma manera en los distintos sectores económicos. El documento presenta los resultados de los El fenómeno permanece no obstante el arribo últimos ocho años (2007-2014) que comprende masivo de mujeres al mercado laboral. Las un estudio de las mujeres ocupadas que se mujeres no se han dispersado por rubros encuentran económicamente activas, y un económicos. análisis de las divisiones, grupos y actividades económicas donde ellas participan. Desde El creciente acceso al mercado laboral y un enfoque comparativo entre municipios, se los avances en el desarrollo del pensamiento presentan porcentajes de participación que feminista –que ha volcado a considerar los pudieran ser asociados a vocacionamientos estudios específicos de hombres y mujeres, productivos regionales y la visualización de la por su condición sexual y de género- han sido mujer desde su participación en el mercado el detonante para que las ciencias sociales laboral como empleada – asegurada – y comiencen a involucrarse en esta temática. sus ocupaciones en diversas actividades económicas. Así, en los noventa, con el enfoque de la producción/reproducción se ofrece un marco Este primer documento servirá para conceptual que permite captar la diversidad apreciar una mirada regional sobre la y complejidad de las experiencias de trabajo presencia femenina en el mundo del trabajo, femeninas y su articulación con el trabajo en el caso de una región y de allí pudieran doméstico-familiar o reproductivo y el que se desprenderse otros estudios de tipo realiza para el mercado. El enfoque de género cuantitativo y cualitativo. en el mundo de trabajo es uno de los más evidentes en el ámbito social. Posiblemente Algunas consideraciones del empleo de por su transcendencia respecto al acceso a las mujeres otros recursos sociales, el trabajo es uno de La revisión de literatura en este apartado los espacios que más atención reciben en el solo es introductoria. Por ahora el análisis se esfuerzo colectivo por eliminar la desigualdad enfocó en la importancia de los registros sobre de género. Hombres y mujeres tienen la numeralia de los datos, como un primer diferencias biológicas notorias, y en el proceso ejercicio. Posteriormente en otros medios se de socialización se les atribuyen papeles y pretende ahondar en el seguimiento. valores distintos; las desigualdades no están determinadas, sino que son socialmente Se hace una referencia general a estudios construidas (Macías, 2013) sobre el empleo de las mujeres y tomando el territorio de estudio se presenta algunos Para el caso Francés de 1983, Maruani datos recientes sobre el caso del trabajo de da cuenta que las mujeres se encuentran la presencia femenina de las mujeres alteñas ocupadas mayormente en seis de las en el trabajo. treinta y un categorías socio-profesionales, En el contexto profesional las cifras representando un 61% del empleo femenino paritarias sobre los empleos de mujeres y registrado en: la función pública y en las hombres están presentes. En el mundo del empresas, el comercio, como personal trabajo y del empleo las mujeres representan de servicios particulares, el caso de casi la mitad de los activos, no obstante afirma desempeñarse como maestras y e profesiones Maruani (2002) ni rima con mezcla, ni con intermedias de la sanidad, empleando así a igualdad. seis millones de mujeres.

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En la región alteña, las primeras numeralias las mujeres, quienes ostentan mayor grado de fueron abordadas a partir de estudios de instrucción que los hombres, siendo el medio mujeres en el estado de Jalisco. superior. Investigaciones como la de Arias (2011) Las mujeres en los altos de Jalisco donde aborda la condición femenina en las Con el fin de tener un acercamiento regiones y municipios de Jalisco de 1970-2005 a estudiar la participación de las mujeres dan cuenta que desde 1990 el empleo de la económicamente activas en la región alteña, región de Los Altos Sur del estado Jalisco ha se comienza a realizar una radiografía de su sufrido cambios conforme el decrecimiento caracterización en el empleo. Y a continuación relacionado con las actividades agropecuarias se dará cuenta del análisis descriptivo del y el crecimiento del comercio, servicios, la empleo de las mujeres, su dedicación a lo industria y la construcción. Los cambios en largo de los últimos ocho años, tratando de dar las adscripciones laborales de la población de cuenta de los movimientos en sus ocupaciones, la región están relacionados con la reducción las alzas y disminuciones y la variación por de participación de jornaleros o peones en municipios favor del aumento de empleados u obreros, a) Presencia femenina en la región y categoría en la que se posicionó la mayoría de municipios

Figura 1. La Región de los Altos de Jalisco

Fuente: Elaboración propia

Como se aprecia en la figura número son hombres. En todos los municipios que la 1, la Región de Los Altos está ubicada en conforman la proporción de participación de el estado de Jalisco y comprende doce mujeres es mayor y oscila entre el 50.29% municipios, los cuales son: Acatic, Arandas, con el porcentaje en la población de Valle de Cañadas de Obregón, Jalostotitlán, Jesús Guadalupe y el porcentaje más alto de mujeres María, Mexticacán, San Ignacio Cerro Gordo, por municipio lo ostenta Jesús María con 54%. San Julián, San Miguel el Alto, Tepatitlán de Continuando con una mirada de Morelos, Valle de Guadalupe y Yahualica de caracterización de las mujeres alteñas de González Gallo. Jalisco y tratando de comenzar a contextualizar La población total de mujeres y hombres la población femenina en las poblaciones de la región, conforme el Instituto Nacional se presenta la tabla número 1 en la cual se de Estadística y Geografía (INEGI, 2010) desglosa la información que provee el INEGI asciende a 384,155 habitantes, de los cuales el en su dato más reciente según el Censo de 52% (198,747) son mujeres y 48% (185,408) Población y Vivienda, 2010 y la información

198 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 ¿En qué se están empleando las Mujeres Alteñas? Análisis descriptivo del trabajo formal de las mujeres... económica de los municipios conforme al tabla 1 y son los siguientes: Sistema Estatal de Información Jalisco del año • Tepatitlán de Morelos cuenta con 69,879 2012 (SEIJAL). Se puede visualizar que estas mujeres (35%) y Arandas con 37,677 poblaciones tienen una clasificación económica mujeres (19%). variada según el Índice de Desarrollo Municipal- Económico (IDM-E, 2010) que define el SEIJAL • Cañadas de Obregón y Mexticacán tienen (2012) en los cuadernillos municipales1, que cifras con la edad más alta del total de va desde muy alto hasta muy bajo y que en mujeres de su municipio, en un rango promedio de estas catorce ciudades se tiene de edad mediana al ostentar 32 años y Yahualica en segundo término con 31 años. un índice medio. • San Julián y San Miguel el Alto tienen los De igual manera la información del INEGI porcentajes de población de mujeres de 15 (2010) menciona que la población alteña a 29 años más altos -de mujeres jóvenes-, muestra un total de mujeres para esta región de al representar el 29% de su población y en 198,741. De esta población de mujeres la edad segundo lugar San Ignacio Cerro Gordo mediana es de 26 años, es decir una población y Tepatitlán de Morelos con un 28% de su con mujeres con un promedio de edad joven. total de población. Específicamente las mujeres que se encuentran Cañadas de Obregón tiene el porcentaje entre los 15 y los 29 años representan en • de mujeres con edad más avanzada en promedio un 27% de la población total y las mayor término que el resto de municipios mujeres que su edad se ubica en los rangos al representar un 18% de su población y de 60 años y más son un promedio de 12%, Mexticacán en segundo peldaño con 17%. por tanto pudiera considerarse que el 61% del Acatic y Tepatitlán tienen los índices resto de mujeres se ubican entre 30 y 59 años • de desarrollo municipal-económico al y otras son menores de 14 años. considerarse muy altos y en segundo Los municipios que representan las cifras término se encuentra Arandas, Jalostotitlán, más altas en cada apartado se presentan en la San Miguel el Alto y Valle de Guadalupe.

Tabla 1, Mujeres en los municipios de la Región de los Altos de Jalisco

Fuente: Elaboración propia con datos obtenidos de SEIJAL, 2014

1 Publicaciones del Sistema de Información Estadística y Geográfica de Jalisco, SIEG, Sistema Estatal de Información, SEIJAL (2012) cfr. Referencia

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b) Mujeres empleadas por grupo económico 2º. Servicios Tratando de identificar la participación de 3º. Comercio mujeres en el empleo con el dato del número de aseguradas a la fecha de septiembre 4º. Agricultura, ganadería, silvicutlura, de 2014 se obtiene que 17,021 mujeres pesca y caza representarían un 9% del total de mujeres de 5º. Transportes y comunicaciones la región (INEGI, 2010). El estudio que aquí se detalla da cuenta de una mirada transversal 6º. Industrias de la construcción de mujeres en su ocupación laboral como 7º. Industria eléctrica, captación y aseguradas a lo largo de ocho años. En la tabla número 2 y 3 se presenta una radiografía de las suministro de agua potable y mujeres aseguradas por división económica. 8º. Industrias extractivas En los últimos ocho años la participación de las mujeres como aseguradas por división 2.- El número de total de mujeres aseguradas económica ha presentado los siguientes datos: de la región ha aumentado de 2007 (13,614) 1.- Las proporciones de aseguramiento por a 2014 (17,021) en un 25%. división económica se han mantenido en los 3.- La participación mayoritaria ha sido en la ocho años iguales, no ha sufrido cambios industria de transformación, representando en este rubro, ocupando de mayor a menor en el año 2007 un total de 5,604 aseguradas las mismas divisiones: y en 20142 una cantidad de 7,350, 1º. Industrias de transformación aumentando el registro en un 31% (1,746).

Tabla 2. Mujeres de la Región de los Altos de Jalisco aseguradas por división económica

Fuente: Elaboración propia con datos obtenidos de SEIJAL, 2014

2 Los datos referentes al año 2014, se tomaron al corte del estudio, es decir los registrados en el mes de septiem- bre de 2014, último mes de registro que facilitó el SEIJAL. El resto de los años (de 2007-2013) que se mencio- nan los datos dan cuenta del registro a diciembre de cada uno de los años. A lo largo del documento las cifras que se mencionen como 2014 corresponderán al mes de septiembre. Se hace dicha aclaración, no obstante los datos dan un panorama general del año, y se valoró que conforme a los registros que es un dato muy válido representativo de los registros del año

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4.- La segunda división con más registros 5.- La tercera división con mayor número en los ocho años fue la de servicios y de aseguradas fue la de comercio, la aumentaron sus cifras, de tener aseguradas cual también aumento de 2007 con 2,974 mujeres en 2007 a 4,280 en 2014, 2,843 aseguradas a 2014 con 3,234, representando un 43% de crecimiento. representando un 13% de aumento.

Tabla número 3. Porcentaje de mujeres de la Región de los Altos de Jalisco aseguradas por división económica

Fuente: Elaboración propia con datos obtenidos de SEIJAL, 2014

En la figura número 2 se aprecia los en sus registros, en proporción continúa siendo registros transversales por año y por división similar a los porcentajes de descenso. Para el económica de mujeres aseguradas en la región caso de mujeres en la agricultura, ganadería, alteña, dónde industrias de transformación silvicultura, pesca y caza se tiene un descenso y servicios han presentado un aumento en los registros de 2007 a 2014, después de significativo al resto de las divisiones, aunque cinco años de presentar cierta similitud, en el la primera está despegando con más registros año 2012 comienzan a descender los números, de mujeres laborando, aumentando la brecha representando la baja más pronunciada de que tiene contra la segunda de mujeres en la todas las dimensiones, en el año 2013 comienza división de servicios; el despunte significativo de nuevo un ascenso moderado que no ha de la industria de la transformación se ha sido suficiente para recuperar la ponderación presentado en el año 2013 y 2014, mientras que tenía en 2007. El resto de registros de que el despunte moderado de servicios aparece mujeres en las divisiones de: transportes y desde 2012. El panorama de las mujeres comunicaciones, industrias de la construcción, en el comercio presenta una permanencia industria eléctrica, captación y suministro similar entre 2007 y 2009, posteriormente tuvo de agua potable e industrias extractivas han un declive que continúa hasta el momento, presentado reportes prácticamente similares y aunque de cierta manera se tienen un aumento de poca y nula representatividad.

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Figura 2. Registros anuales de mujeres aseguradas por división económica de la Región de los Altos de Jalisco

Fuente: Elaboración propia con datos obtenidos de SEIJAL, 2014

b) Mujeres aseguradas por municipio de aseguradas por división económica, tratando de realizar un acercamiento y una Conforme a los datos desagregados de visualización general de las divisiones más mujeres aseguradas por municipio de los doce frecuentes. La tabla número 4 detalla los más que conforman la región, se realizó un análisis representativos. de los porcentajes con mayores registros

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Tabla 4. Cuatro porcentajes más significativos de mujeres aseguradas de la Región Altos Sur por división económica en el período del año 2007-2014

Fuente: Elaboración propia con datos obtenidos de SEIJAL, 2014

El detalle por municipios que muestra la del período mencionado, salvo el caso de gráfica deja ver una totalidad de promedio Mexticacán todos los municipios mantienen de las cuatro divisiones económicas este registro. Y en cuarto orden la dimensión más representativas que suman un 97%, de la agricultura, ganadería, silvicultura, pesca proveniente de 10%, 13%, 48% y 26%. Las y caza aparece con un 10% de registros de semejanzas dan cuenta de que dos divisiones mujeres aseguradas en el período. económicas que han sido constantes en sus registros para todos los municipios en primer Los municipios de Jesús María, Mexticacán orden las industrias de transformación con y San Ignacio Cerro Gordo tienen menos un promedio de 48% de registros durante de cuatro dimensiones, es decir las mujeres ocho años, seguida de la división de servicios solo se registran en dos o tres dimensiones registrando un 26%, compartiendo esta económicas a lo largo de estos años, y al similitud la totalidad de los municipios. En menos las dos han sido las mismas con las tercer orden, el comercio es la siguiente que coinciden con el resto de municipios de división que ostenta un 13%, a lo largo la región. Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 203 Gizelle Guadalupe Macías González

c) Mujeres en la industria de transformación 2007-2014. Se presenta un análisis de cierre donde se da cuenta del grupo económico en Con la intención de profundizar en el específico y sus frecuencias, es decir a qué en apartado más frecuente del grupo económico específico de la industria de la transformación se aborda el detalle del más alto, en este caso se han dedicado a laborar las mujeres. En la el de industrias de transformación que para última tabla, la número 5 se muestra el detalle algunos municipios ha representado hasta un del grupo económico de la industria de la 86% y para otros un 20% en este período de transformación.

Tabla 5. Comparativa de frecuencia (f) de mujeres de la región alteña aseguradas en la Industria de la transformación en el año 2007 y año 2014, por municipio

Fuente: Elaboración propia con datos obtenidos de SEIJAL, 2014

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En primera instancia se detalla las cifras 2. En segundo orden de esta misma industria, más significativas del empleo de las mujeres aparecen 869 mujeres empleadas en en la región alteña en los grupos económicos Arandas, en el grupo económico de más representativos de la industria de fabricación de productos de hule y plástico. la transformación del año más reciente, 3. En el tercer lugar se tienen 638 registros correspondiente a 2014. de mujeres registradas en este sector, 1. El empleo que tiene más registros de específicamente en la industria textil del mujeres en la región es en el grupo de municipio de San Miguel el Alto. elaboración de alimentos con 2,543. 4. En un cuarto orden se da cuenta de 515 2. El segundo empleo con más registros es mujeres empleadas en esta misma industria, el de fabricación de productos de hule y en el grupo económico de confección de plástico con 975 mujeres. prendas de vestir, otros artículos base textiles y materiales diversos, excepto 3. El tercer registro de empleo de mujeres calzado. alteñas es el de confección de prendas de vestir, otros artículos base textiles y 5. En quinto lugar aparecen 421 mujeres materiales diversos, excepto calzado con de Jesús María empleadas en el grupo 929 registros. económico de fabricación de calzado e industria del cuero. 4. El cuarto dato más representativo del empleo de las mujeres alteñas es el de la En tercera instancia se detalla el siguiente industria textil con 727 registros. análisis por municipio, comenzando con el municipio que tiene más registros y su variación 5. El quinto escaño del empleo de las mujeres comparativa entre el primero y el último registro de la región más frecuente es el que del período (2007 y 2014) realizan en elaboración de bebidas con 710 registros. 1. El municipio de la Región que tiene el mayor dato de aseguradas en esta industria es el 6. El sexto orden de registros más frecuentes de Tepatitlán con 2,908 registros en 2014 y se da en la fabricación de calzado e 1,913 en 2007. industria del cuero con 621 registros de mujeres alteñas 2. En segundo orden, el siguiente municipio con mayor número de aseguradas en 7. Y el séptimo lugar de registros de empleo grupos de la industria de la transformación de las mujeres de la región se establece en es Arandas con una frecuencia en 2014 de la industria química con un registro de 403 1,964 y en 2007 de 1,755. mujeres. 3. El tercer municipio con más aseguradas es Posteriormente en el análisis de registros el de San Miguel el Alto, con un dato de 902 de mayor dato de empleo en cada grupo en el año 2014 y 895 en el año 2007. económico de mujeres en la industria de la transformación por municipios es el siguiente: 4. El municipio que ocupa el lugar número cuarto, es el de Jesús María con un dato 1. El empleo más frecuentado de la región de 561 mujeres aseguradas en la industria alteña realizado por las mujeres en el área de la transformación en el año 2014, contra de industria de la transformación se registra 575 en el año 2007. en Tepatitlán de Morelos en el grupo económico de elaboración de alimentos 5. Y en quinto sitio se encuentra Acatic con con el dato de 1,458 mujeres, siendo 452 mujeres aseguradas en el año 2014 esta la principal ocupación de las mujeres en esta industria contra 86 registradas en aseguradas de la región . el año 2007.

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En la mayoría de los municipios (nueve) Jalisco representada por 121,232 mujeres el registro de aseguradas comparando el alteñas se encuentran entre los 30 y 59 años registrado en 2007 y el dato actual de 2014 –edad en la que se asocia su incorporación a aumentó. No obstante en tres de municipios: la población económicamente activa- y el resto Jesús María, Jalostotitlán y Valle de Guadalupe, son menores de 14 años. el número de aseguradas para 2014 disminuyo. La ocupación actual de las mujeres es En este último municipo la disminución fue más en primera instancia en la industria de la representativa. transformación, en los servicios, en el comercio En los muncipios donde los registros y en cuarto lugar en la agricultura. El empleo de aseguradas en esta industria de la de las mujeres de la región alteña ha dejado transfromación, aumento significativamente de atrás la historia de ocuparse de las actividades 2007 al 2014 fue en el de Acatic, Tepatitlán de totalmente del campo, sobre el sector primario. Morelos y Arandas. Las mujeres empleadas de la región En general los movimientos de mujeres han aumentado en un 25% en los últimos en el empleo de 2007 a 2014 en la industria ocho años. Y específicamente en el rubro de de la transformación fue muy variable, en industrias de la transformación ha ascendido nueve grupos económicos el registro de a 2014 en un 31% mayor a 2007. El rubro mujeres disminuyó; y en ocho de los grupos de servicios que está en segundo espacio ha económicos reflejados en esta última tabla la crecido en un 43%, presentando un aumento y cifra de mujeres en esta industria aumentó. despunte muy significativo en el período. Es decir las mujeres cambiaron y se movieron Todos los municipios de la región Altos en esta misma industria, dejando algunas Sur se mantienen homogéneos al ostentar en actividades e ingresando a otras de este primer orden la ocupación de las mujeres en la mismo rubro. Sería importante considerar los industria de la transformación con un promedio movimientos y cambios de la industria de ésta de 48% de sus registros de mujeres en el área, la apertura de empresas, los cierres, la empleo, es decir casi la mitad de las mujeres oferta de empleo, las condiciones de empleo, de cada una de las poblaciones en general y el estudio del fenómeno paralelo del empleo se encuentra en esta industria –no obstante de los hombres en este mismo período, y para algunos municipios llega a representar un la comparativa de esta dinámica laboral de 86% de ocupación de sus mujeres y para otros las mujeres y hombres durante estos últimos un 20%-, después en un 26% en servicios, y años. El estudio puede continuar con detalles en la mayoría en un tercero relacionado con del empleo de las mujeres alteñas a través de comercio en un 13%. estudios cualitativos y de análisis descriptivos entre hombres y mujeres, y paralelo al El empleo más frecuentado por las mujeres fenómeno del desarrollo o cierre de empresas, alteñas es el de la elaboración de alimentos así como el giro del vocacionamiento regional, con 2,543, seguido de la fabricación de su permanencia o sus variantes. productos de hule y plástico posteriormente se dedican a la confección de prendas de vestir, Algunas reflexiones están inmersas en la industria textil, elaboran El creciente ingreso de las mujeres en bebidas, fabrican calzado o laboran en la el mercado laboral se deja ver con una industria del cuero y a su vez laboran en la representatividad de una tercera parte de industria química. aumento en la región alteña. El arribo es masivo, Como se mencionó anteriormente valdría la la incorporación a los sectores económicos ya pena comenzar a realizar un diagrama de esta es una realidad. situación analizando la complejidad de estas Más de la mitad (61%) de la población de variaciones e incorporaciones de mujeres al mujeres de la región Altos Sur, del estado de empleo con registros paralelos a las empresas

206 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 ¿En qué se están empleando las Mujeres Alteñas? Análisis descriptivo del trabajo formal de las mujeres... y desarrollo de vocacionamientos regionales, Mujeres, su participación económica así como el registro paralelo de la radiografía en la sociedad. Editorial Universitaria de participación en el empleo de los hombres Universidad de Guadalajara, Centro de la región Altos Sur del estado de Jalisco. Universitario de los Altos e Instituto Jalisciense de las Mujeres, México. Referencias Mauranni, Margaret (2002) Trabajo y el empleo Arias, P. y B. Nuñez ( 2011) Las mujeres de las mujeres, Trad. Eveline Tocut. en Jalisco. La condición femenina en Editorial fundamentos. Madrid regiones y municipios. 1970-2005. Universidad de Guadalajara. El Colegio Sistema de Información Estadística y de Jalisco. Geográfica de Jalisco, SIEG, Sistema Estatal de Información, SEIJAL (2012) Instituto Nacional de Estadística y Geografía Cuadernillos municipales. Gobierno de (INEGI, 2010), Consultas al sitio web Jalisco. sobre: Censo de Población y Vivienda, Censo Económico. ------(2014) Consulta directa a Registros de asegurados y Macías, G.G. (2013) “Introducción. La situación aseguradas de la Región Altos Sur del de las mujeres frente al trabajo y su estado de Jalisco. participación social”, en: Macías, G.G.

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 207 Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016, pp. 208-217 Impacto financiero del seguro de riesgos de trabajo en microempresas de Ensenada, B. C. Financial impact of the insurance of risks of work in micro-enterprises of Ensenada, B. C. José de Jesús Moreno Neri*, Santiago Alejandro Arellano Zepeda**, María del Mar Obregón Angulo***

Resumen Abstract En este trabajo se describe el impacto This paper describes the economic impact económico que se tiene en las microempresas, on micro-enterprises and administrates the por administrar sus riesgos de trabajo, importance of their work risks with the purpose en cuanto a su importancia, con el fin de of decrease the premiums that covers Instituto disminuir las primas que se cubren al Instituto Mexicano del Seguro Social for this concept. Mexicano del Seguro Social por ese concepto. This transversal research is implemented in Es un estudio transversal llevado a cabo en Ensenada, Baja California. It was taken the Ensenada, Baja California con información de information of 45 surveyed micro-enterprises 45 microempresas encuestadas que cuentan that are affiliated in IMSS since their workers con registro en el IMSS por tener trabajadores are exposed to a variety of work risks and expuestos a una gama de riesgos de trabajo, to recognize the work care the employees y obtener información del cuidado que dan a received. The information analysis was made estos. El análisis de la información se hizo a through descriptive statistic for each variable través de estadística descriptiva para cada and it shows that 19 to 45 microenterprises variable; La información de la aplicación de las have had work accidents and of these ones just encuestas reveló que 19 de 45 microempresas 9 of them have ameliorate their work care in han tenido accidentes de trabajo y que de estas order to decrease the percentage of premium solo 9 hicieron mejoras tendientes a evitarlos, insurance. The negligence of risk care can reduciendo el porcentaje de la primas por impact negatively the financial balance of micro- este seguro. Él no tomar medidas para evitar enterprises in Ensenada. However is convenient estos riesgos puede afectar en gran medida to follow the appropriate recommendations to el equilibrio financiero de microempresas obtain the economic benefits to reduce costs. de Ensenada. Sin embargo, es conveniente Keywords: Economic Impact, microenterprises, hacer las recomendaciones para obtener los work risks, premiums, works accidents. beneficios económicos por la reducción de estos costos. Introducción Para la Organización Internacional del trabajo Palabras clave: Impacto económico, riesgos de trabajo; microempresas. (OIT), una población que ofrece seguridad

* José de Jesús Moreno Neri Maestro en Administración, Profesor Investigador y Coordinador del Programa de Investigación, Asistencia y Docencia a Micro y Pequeñas Empresas en la Facultad de Ciencias Administrativas y Sociales de la Universidad Autónoma de Baja California, Campus Ensenada. E-mail: [email protected] ** Santiago Alejandro Arellano Zepeda Maestro en Impuestos, Profesor Investigador y Coordinador de la Licenciatura en Contaduría en la Facultad de Ciencias Administrativas y Sociales de la Universidad Autónoma de Baja California, Campus Ensenada. E-mail: [email protected] *** María del Mar Obregón Angulo Maestra en Contaduría, Profesora Investigadora y Coordinadora de la Maestría en Impuestos en la Facultad de Ciencias Administrativas y Sociales de la Universidad Autónoma de Baja California, Campus Ensenada. E-mail: [email protected] Artículo recibido: el 12 de febrero de 2015. Artículo aceptado: el 5 de marzo de 2015 208 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Impacto financiero del seguro de riesgos de trabajo en microempresas de Ensenada, B. C. a sus habitantes, es cuidarlos de la guerra y el derecho a la salud, la asistencia médica, la de la enfermedad, así como de la inseguridad protección de los medios de subsistencia y los que tiene que ver con el hecho de ganarse la servicios sociales para el bienestar individual vida por medio del trabajo. Los procedimientos y colectivo. Y son sujetos de aseguramiento para proporcionar seguridad social deben las personas sujetas a una relación de trabajo cubrir los ingresos básicos por desempleo, por un servicio personal subordinado a otra enfermedades y accidentes laborales, la vejez sea física o moral, mediante el pago de un y la jubilación, invalidez y con ello se logre el salario e incluye a los socios de sociedades sostenimiento del hogar. cooperativas (LSS, 2014). El México la legislación sobre la seguridad La misma ley señala que el seguro social está enmarcada en la Constitución Política de comprende dos regímenes; el obligatorio y el los Estados Unidos Mexicanos, en adelante voluntario. Y que el régimen obligatorio se CPEUM, el artículo cuarto de la misma, señala compone de los seguros de: riesgos de trabajo, que la protección de la salud es un derecho enfermedades y maternidad, invalidez y vida, de todos los mexicanos y que se deben definir retiro, cesantía en edad avanzada y vejez y el las bases y modalidades para el acceso a los de guarderías y prestaciones sociales (LSS, servicios de salud. El sistema de salud en 2014). Y este estudio se enfoca en el primero. México brinda diferentes beneficios en salud según la población a la que se dirige. Gómez, En esta investigación, se revisó el impacto 2010, divide en tres grupos los beneficiarios de financiero que tienen microempresas de las instituciones de salud, que son: primero, Ensenada si administran o no sus riesgos de los trabajadores asalariados, los jubilados y trabajo. Su variable dependiente es el efecto sus familias, segundo, los auto empleados, financiero ya que este está sujeto a que se trabajadores del sector informal, desempleados administren o no sus riesgos, siendo estos y personas que se encuentran fuera del últimos accidentes y enfermedades de trabajo. mercado de trabajo, y sus familias, y tercero, la población con capacidad de pago. Las microempresas son muy importantes ya que son el grueso del total de las empresas, Los trabajadores asalariados y jubilados y muchas de ellas no logran prosperar que corresponden al sector formal de la por falta de productividad, mala calidad economía, son beneficiarios de instituciones de de sus productos y servicios, dificultades seguridad social, que cubren a 52.5 millones de comercialización y falta de recursos de personas. El Instituto Mexicano del Seguro financieros. Todos estos obstáculos muy Social (IMSS), cubre a más del 76% de esa seguidos derivan en dificultades y en falta población (INEGI, 2013). de organización provocando que el trabajo El artículo 123, de la máxima ley de México resulte peligroso y desagradable, porque asegura el derecho que toda persona tiene desaprovechan el potencial que tienen de a un trabajo digno, así como las condiciones realizar cambios tendientes a mejorar sus mínimas del contrato de trabajo, la obligación condiciones de trabajo. (OIT). de los patrones de proporcionar capacitación y seguridad social a sus trabajadores y Riesgos de Trabajo en términos generales garantizarle a todo Por razones del tema de esta averiguación, se mexicano condiciones de trabajo dignas. De tal estudia el seguro de riesgos de trabajo. Las forma que los empleadores cumplen con ese estadísticas son contundentes, según noticias precepto al inscribirlos en el IMSS, sujetándose publicadas por la OIT cada 15 segundos un a lo establecido en la Ley del Seguro Social. trabajador muere por causa de un accidente La Ley del Seguro Social, señala que la o enfermedad de trabajo. Asimismo señala finalidad de la seguridad social es garantizar que los lugares de trabajo cobran más de

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 209 José de Jesús Moreno Neri, Santiago Alejandro Arellano Zepeda, María del Mar Obregón Angulo

2.3 millones de muertes al año y de estos De este problema no están exentos los países 313 mil son accidentes mortales y 2 millones desarrollados; la Oficina de Estadísticas son por enfermedades que tienen relación de Trabajo de Estados Unidos de América con el trabajo desempeñado. El costo de (EUA) reporta que del total de accidentes y esta adversidad es de gran peso, y la enfermedades, aproximadamente 10% no son carga económica por las malas prácticas de registrados y los días de trabajo perdidos por seguridad en el trabajo representa un 4 por lesiones y enfermedades de estos casos son ciento del producto interno bruto mundial cada aproximadamente 25%”. año. (OIT, 2015). En México, en la última década 2004- En cada país varían las condiciones de 2013, se ha observado un incremento en los trabajo de acuerdo a los sectores económicos accidentes y enfermedades relacionadas con el y grupos sociales que las desarrollan, las trabajo, por ende ello trae como consecuencia muertes y lesiones por este concepto se dan un aumento en las incapacidades y defunciones más en países en desarrollo, porque gran parte (ver tabla 1), donde se observa que el año de de su población realiza actividades peligrosas, 2012 es donde se tiene el mayor número de como lo es la agricultura, la pesca y la minería, accidentes de trabajo a nivel nacional, con entre otras. 434,600 casos y que para 2013 se disminuyeron en un 4.35%, aun cuando hay una reducción Para Salinas, 2014 el registro de los la situación es preocupante para los patrones, accidentes y enfermedades profesionales por el crecimiento en el número de estos es un problema que ha sido reconocido a partir de 2004, toda vez que el número de en la mayor parte de los países, porque: trabajadores ha crecido durante ese periodo. “Existen deficiencias en los sistemas de Teniéndose también para 2013 un crecimiento información e insuficiente coordinación entre en enfermedades de trabajo, cuando se había los diferentes organismos de trabajo y salud. logrado disminuirlas a partir de 2007.

Tabla 1. Evolución de accidentes, enfermedades, incapacidades y defunciones de trabajo, 2014 -2013 en México.

Fuente: Memorias estadísticas IMSS, 2004-2014

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Por otro lado se observa que el IMSS trabajo o lo hacen de forma incorrecta en sus mantiene una situación deficitaria en los empresas. seguros de: enfermedades y maternidad, Para el periodo 2011-2012 el superávit es guarderías y prestaciones sociales, salud para de $ 240,980 millones de pesos y el crecimiento la familia, en cambio el seguro de riesgos de para 2012 es del 35.86% y para 2013 en trabajo se maneja con superávit (ver tabla 2), relación con 2012 se disminuyó en 4.51%, situación que manifiesta un aumento en las resultado que coincide con los resultados primas patronales por este seguro en virtud mostrados en la tabla 1, en cuanto al mayor de que tanto los accidentes y enfermedades número de casos para 2012 y un pequeña de trabajo han crecido, indicando a su vez que disminución para 2013. los patrones no administran sus riesgos de Tabla 2. Superávit o déficit porseguros acumulado y su relación con el PIB.

A nivel estatal Baja California tiene una Los riesgos de trabajo registrados en el población de 3´439,527 habitantes, de los ejercicio de 2013 para Baja California son; cuales un 75% están en edad de trabajar y de por accidentes de trabajo 19,158, accidentes estos el 60% es población económicamente en trayecto 4,663 y por enfermedades de activa, de esta ultima el IMSS registra 718,341 trabajo 196 (SEPL, 2015). Para Baja California como trabajadores asegurados, un 4% del total la trayectoria de riesgos de trabajo es muy nacional (SEPL, 2015). parecida a la que se tiene a nivel Nacional,

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 211 José de Jesús Moreno Neri, Santiago Alejandro Arellano Zepeda, María del Mar Obregón Angulo como se observa en la figura 1, el incremento para los siguientes años. se dio en 2011 y una tendencia de disminución Figura 1. Tendencia de riesgos de trabajo 2008-2013 en Baja California.

Fuente SEPL, 2015. Si bien es cierto que hay tendencia a Los trabajadores deben tener acceso reducir los riesgos de trabajo en los últimos a la seguridad social, percibir un salario tres años, es preocupante que no se de remunerador, recibir capacitación continua en números mayores y que el IMSS siga para el incremento de la productividad operando con superávit este ramo, y recalcar con beneficios compartidos, y contar con el esfuerzo de algunos patrones por reducirlos condiciones óptimas de seguridad e higiene implementando medidas con ese propósito. para prevenir riesgos de trabajo. En el aspecto legal, el artículo 123 en su Los riesgos de trabajo son una locución fracción XIV de la CPEUM, responsabiliza a que engloba a las lesiones orgánicas, los patrones de los accidentes de trabajo y de perturbaciones funcionales o la muerte las enfermedades profesionales sufridas con misma, así como todo estado patológico motivo del trabajo realizado, obligándolos a imputable al sistema de producción; es decir, cubrir indemnizaciones correspondientes por que reciben el calificativo de profesionales, muerte o incapacidad temporal o definitiva cuando se producen como consecuencia o en para trabajar. el ejercicio del trabajo (Diccionario Jurídico Mexicano, 2014). La Ley del Seguro Social en sus preceptos hace responsables a los empresarios de los En un accidente profesional las lesiones accidentes del trabajo y de las enfermedades orgánicas o la perturbación funcional que profesionales de los trabajadores, que sufran sufre el trabajador tienen un resultado de con motivo o en ejercicio del trabajo, estando inmediatez en ejercicio, o con motivo del obligado a cumplir con las disposiciones trabajo, y las Enfermedades Profesionales legales sobre higiene y seguridad en sus derivan de la acción continuada de una causa establecimientos, debiendo adoptar medidas que tenga su origen o motivo en el trabajo adecuadas para prevenir accidentes. o en el medio en que el trabajador se vea 212 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Impacto financiero del seguro de riesgos de trabajo en microempresas de Ensenada, B. C. obligado a prestar sus servicios (Diccionario En el Instituto Mexicano del Seguro Social Jurídico Mexicano, 2014). (IMSS), el seguro de riesgos de trabajo garantiza la atención médica, el pago de días Los patrones están obligados a: registrarse de incapacidad temporal que contempla 100% e inscribir a sus trabajadores en el IMSS, del salario de cotización desde el primer día del además deberán llevar registros en nóminas y siniestro hasta por 365 días, dependiendo de listas de raya en las que se anote el número de días trabajados y los salarios percibidos por sus la naturaleza de la lesión, y en caso de sufrir trabajadores, y otra información señalada en la alguna pérdida orgánica o funcional otorga la ley y su reglamento, así como determinar las indemnización correspondiente de acuerdo con cuotas obrero patronales a su cargo y enterar la Ley Federal del Trabajo, ya sea en forma de su importe al instituto. (LSS, 2014). Además pago global o pensión. los patrones deberán dar aviso al Instituto del Las cuotas que por el seguro de riesgos de accidente o enfermedad de trabajo en términos trabajo deben pagar los patrones se determinan del reglamento. en relación con la cuantía del salario y con las El proceso para la calificación o certificación consecuencias de los riesgos de trabajo de sus de los riesgos de trabajo en el régimen del IMSS trabajadores, como los días de incapacidad establece que cuando un trabajador sufre una temporal para el trabajo, las incapacidades lesión al desempeñar sus actividades laborales, permanentes y las defunciones. o con motivo de éstas, debe acudir para atención médica a los servicios institucionales Para clasificar las actividades económicas en los cuales, una vez atendido, se registra en y determinar la prima de riesgos de trabajo, el un formato especial como probable riesgo de reglamento de la LSS en materia de afiliación, trabajo y se le debe proporcionar el “formato o clasificación de empresas, recaudación y aviso para calificar probable riesgo de trabajo” fiscalización contiene el catálogo de actividades (ST-1), que deberá requisitar el patrón para e indica la división a la que pertenece (RACERF, que, posteriormente, los Servicios de Salud en 2015). el Trabajo dictaminen si es o no considerado como riesgo de trabajo, para que se otorguen Una vez que se ha identificado la división, el las prestaciones de este ramo de seguro. El grupo y la fracción de la actividad de su negocio, trámite mencionado requiere entonces de la se puede conocer la clase a la que pertenece y gestión activa del trabajador o su familia y de el monto de la prima de riesgo correspondiente. la descripción del accidente por parte de la Al inscribirse por primera vez o al cambiar de empresa; si alguno de éstos no se realiza, no actividad, las empresas deberán cubrir la prima se concluye con el proceso de calificación ni media de la clase conforme a la tabla 3. con el registro del accidente (Salinas, 2014).

Tabla 3. Para determinar la prima media y el porcentaje de la misma.

Fuente: LIMSS, Art. 73

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 213 José de Jesús Moreno Neri, Santiago Alejandro Arellano Zepeda, María del Mar Obregón Angulo

Las empresas deberán revisar anualmente cualitativa a través de trabajo de campo y la su siniestralidad de acuerdo con los estipulado técnica utilizada es el cuestionario (Hernández, en RACERF, del resultado de ello la prima podrá 2006). ser aumentada o disminuida en una proporción Dada la información obtenida de la no mayor al uno por ciento en relación con la Secretaría del Trabajo y Previsión Social, del año anterior (LSS, 2015). sobre accidentes enfermedades de trabajo Metodología 2014-2013, donde se observa una tendencia La presente investigación es de tipo descriptiva a incremento en estos en los últimos diez porque se pretende medir u obtener información años, se midió el número de empresas con sobre las variables que participan en el posibilidad de reducir sus riesgos de trabajo. problema sujeto a estudio como el impacto En la muestra de microempresas que financiero desde la óptica de su afectación por el aumento en las primas que se deban cubrir manifiestan haber sufrido accidentes de por el seguro de riesgos de trabajo al IMSS. trabajo y las que no, se investigó si debido Es un estudio transversal llevado a cabo en a ello implementaron medidas tendientes a diciembre de 2014, para analizar la información evitarlos y con ello, también si administran sus proveniente de 45 microempresas con registro riesgos de trabajo. en el IMSS en la subdelegación de Ensenada. Resultados Se revisó el sector al que pertenece cada una, su antigüedad y la prima actual de riesgos de Se recabó información de 45 microempresas trabajo, así como las que cuentan con medidas establecidas en el municipio de Ensenada, para evitarlos, las que han tenido accidentes Baja California, en donde 15 de ellas se de trabajo y de estas las que han realizado dedican al comercio, 11 a la industria, 4 de mejoras para evitarlos. Se ubicó en el mes la construcción, 14 son de servicios y 1 a la de diciembre de 2014, con el fin de captar la ganadería. De estas se obtuvo que 24 de prima para calcular el costo de ese seguro con ellas cuentan con una prima mínima, en 13 la que cierra el año y determinar las que están de ellas va en disminución y en 8 hay una en posibilidad de reducirla o aumentarla para el tendencia a aumentarse, de estas últimas, 3 año de 2015. sufrieron riesgos de trabajo en 2013 y las 5 Se utilizó para recolectar la información restantes omitieron presentar la declaración el método de información cuantitativa y del grado de riesgo para el año 2013 (Tabla 4).

Tabla 4. Prima de riesgos de trabajo por sector y con tendencia.

Fuente: propia

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De las microempresas encuestadas 37 De estas microempresas 18 de ellas de ellas tienen una antigüedad de más de 5 señalan que tienen medidas para evitar riesgos años, 6 están por debajo de los cinco años y de trabajo y 27 no tienen ni idea de cómo 2 causaron alta en 2014. Se consideró una eludirlos Y de estas 19 han tenido accidentes antigüedad superior a cinco años debido a de trabajo, de las que los han sufrido 9 de que en ese periodo de operación las entidades ellas tomaron medidas con el fin de evitarlos en estudio ya debieron haber disminuido o las restantes siguieron operando en la misma incrementado sus porcentajes de prima de forma, por sector lo podemos observar en el riesgo considerablemente. Tabla 5. Tabla 5. Microempresas con y sin riesgos de trabajo y comportamiento posterior a estos.

Fuente: Propia

Se identificó que los accidentes de trabajo Conclusiones tienen un índice alto en las microempresas Para administrar correctamente el SRT los del sector industria, de las cuales en su patrones deben de invertir en seguridad e mayoría son del giro de panadería, en donde higiene, así como en materia de prevención principalmente se han dado accidentes por de riesgos de trabajo. La información obtenida no hacer uso correcto de los hornos y en la indica que la actividad industrial es la que más maquinaria, de ahí que sus propietarios han requiere de programas para la prevención de decidido establecer medidas para evitarlos, riesgos, ello incluye contar con equipos en representando un 78% y que al mismo tiempo excelente estado y capacitación de quién los señalan que han sido satisfactorias. maneja, entre otras actividades importantes, En porcentajes el 42% de las microempre- por ello el patrón con acciones de alto riesgo sas encuestadas han sufrido riesgos de traba- debe estar consciente de la inversión propuesta. jo, de estas el 47% han establecido medidas De los resultados del estudio, destaca lo para evitarlos y un 53% han dejado la situación siguiente: igual, por no tener conocimiento de que las pri- mas pueden disminuir, según comentarios de Las características de la muestra señala sus propietarios. que son microempresas con diferentes giros, indicando que es versátil, donde el 33.3% son de comercio, el 24.4% de la industria, 8.8% de la construcción, 31.3% son de servicios y un 2.2% se dedican a la ganadería. Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 215 José de Jesús Moreno Neri, Santiago Alejandro Arellano Zepeda, María del Mar Obregón Angulo

Estas microempresas cuentan con Dada la importancia del tema para las diferentes porcentajes de prima de riesgo para microempresas, se hace necesario continuar el pago de este seguro al IMSS, de estas un con esta línea de investigación con una 42% han sufrido riesgos de trabajo y de ellas muestra mayor y por sectores que permitan solo un 42% toman medidas para evitarlos y mejorar la calidad de las estadísticas y, por el 52% restante no lo hace. Como indica el ende identificar las causas de afectación por resultado de la muestra son más los que no los accidentes y enfermedades del trabajo y su actúan en la mejora de lesiones y enfermedades impacto económico. relacionadas con el trabajo. Referencias Respecto al control de sus riesgos de Constitución Política de los Estados Unidos trabajo, el no evitarlos hace que se pueda Mexicanos (CPEUM), 2014, México, D. arruinar vidas y perjudicar el rendimiento de las F., Casa editorial Jatziri. empresas, ya que se daña maquinaria y equipos para la producción o servicios y se aumentan Fix-Zamudio, H. & Fix-Fierro, H. (1996) El los costos de este seguro, haciéndolas más Consejo de la Judicatura, México, vulnerables, por el impacto económico que se Instituto de Investigaciones Jurídicas, tiene. Recuperado de http://www.bibliojuridica. org/libros/libro.htm?l=86, Dada la situación que prevalece en las Gómez, O., Sesma, S., Becerril, VM., microempresas del estudio, se recomienda Knaul, FM., Arreola, H., & Frenk, J. que sigan una metodología recomendada (2010). Sistema de Salud de México. por la Organización Internacional del trabajo 8 de enero 2015, de Instituciones (OIT), consistente en 5 pasos para lograr la de Salud Sitio web: http://www. administración de riesgos de trabajo: primero scielo.org.mx/scielo.php?script=sci_ identificar los peligros, segundo conocer quién arttext&pid=S0036-36342011000800017 puede sufrir daños y de qué forma, tercero evaluar el riesgo para decidir las medidas Hernández Sampieri, R., Fernández Collado, C. de control, cuarto dejar constancia de los y Baptista Lucio, P. (2006). Metodología responsables de poner en marcha cada medida de la investigación. México: Mc Graw Hill. y los plazos y quinto realizar un seguimiento Instituto Mexicano del Seguro Social. de las medidas puestas en marcha para Reglamento de Afiliación, Clasificación de realizar una retroalimentación. Este proceso Empresas, Recaudación y Fiscalización. da confianza y faculta tanto a propietarios y México, DF: Coordinación General de trabajadores de microempresas para realizar Comunicación Social, IMSS; 2014 sus propias evaluaciones que redundarán en mejores resultados. Instituto Nacional de Estadística y Geografía e Informática (INEGI). Encuesta Nacional En el aspecto legal debe armonizarse de Empleo y Seguridad Social (ENESS) la LSS y el RACERF para efectos de dar 2013. seguridad jurídica a los patrones tanto en la parte relativa a la base de clasificación y de Ley del Seguro Social (LSS), 2014, México, D. modificación de la prima. F., Cámara de Diputados. Recuperado de http://www.imss.gob.mx/sites/all/statics/ Una correcta administración del SRT puede pdf/4097.pdf. representar hasta un ahorro del 37% del total de las cuotas del Seguro Social que las Oficina Internacional del trabajo (OIT), 2013. empresas deban cubrir por concepto de este Material de formación sobre evaluación y seguro, dejando de manifiesto la importancia gestión de riesgos en el lugar de trabajo que tiene su buen manejo. para pequeñas y medianas empresas.

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Primera Edición en Internet, sitio web: ilo. Salinas, J., López, P., Soto, M., Caudillo, D., org/publns. Sánchez, F. & Borja, V. (2004). El Subre- Oficina Internacional del trabajo (OIT), 2008. gistro Potencial de Accidentes de Trabajo Mi Vida... Mi Trabajo... Mi trabajo en en el Instituto Mexicano del Seguro So- Seguridad, Gestión del Riesgo en el cial. Recuperado de Registro de acci- Medio Laboral. Primera Edición, Impreso dentes de trabajo Sitio web: http://www. en Francia, sitio web: ilo.org/safework/ scielo.org.mx/scielo.php?script=sci_art- safeday. text&pid=S0036-36342004000300009 Organización Internacional del Trabajo (OIT), Secretaría del Trabajo y Previsión Social (STPS). Información sobre accidentes y 2015. Normas Internacionales del Trabajo Enfermedades de trabajo Nacional 2014- sobre la Seguridad Social, consultado el 2013. México, DF: IMSS; 2014. Consul- 12 de enero de 2015 en: http://ilo.org/ tado el 24 de enero de 2015. Sitio web: global/standards/subjects-covered-by- http://www.stps.gob.mx/bp/secciones/ international-labour-standards/social- dgsst/estadisticas/Nacional%202004- security/lang--es/index.htm 2013.pdf Organización Internacional del Trabajo Subsecretaría de empleo y productividad laboral (OIT), 2015. Seguridad y salud en el (SEPL), 2015. Información laboral de Baja trabajo. Consultado el 14 de enero de California. Enero 12 2015. Consultado el 2015 en: http://ilo.org/global/standards/ 2 de febrero de 2015. Sitio web: http:// subjects-covered-by-international-labour- www.stps.gob.mx/bp/secciones/conoce/ standards/occupational-safety-and- areas_atencion/areas_atencion/web/pdf/ health/lang--es/index.htm perfiles/perfil%20baja%20california.pdf

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 217 Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016, pp. 218-236 Impuesto sobre nóminas. Una propuesta para incrementar el erario de las entidades federativas Tax on Payrolls: A proposal to increase the treasury of federation states Mario Jesús Aguilar Camacho*, Rafael Espinosa Mosqueda**, José Enrique Luna Correa***

Resumen Palabras clave: Erario, Impuesto sobre nóminas, inequidad. Para momentos de crisis, imaginación y audacia. El escenario económico mexicano Abstract ante la caída de los precios del petróleo es el For moments of crisis, imagination and siguiente: el gobierno federal ha “recortado” el boldness. The Mexican economic scenario gasto, pero si continúa esa tendencia tendrá for oil price falling is as follows: federal que recurrir a más disminución de recursos, government has “cut” expenditure, but if this así como al endeudamiento–actualmente la tendency continues, they will have to make use deuda pública representa el 46% del PIB-, o a of more resources reduction, and therefore to aumentar los tributos –impensable después de indebtedness –currently public indebtedness la repudiada reforma fiscal de 2014 y en pleno represents 46% of GDP-, or to increase año electoral-. Una consecuencia previsible: las taxes –something unthinkable after the hated finanzas públicas de las entidades federativas fiscal reform of 2014 and in election year-. A de la Unión sufrirán el embate. foreseeable consequence: public finances of the States of the Union will suffer the onslaught. Aquí se propone una reforma nomotética al objeto del Impuesto sobre Nóminas del artículo Here is proposed a nomothetic reform to the 1º de la Ley de Hacienda para el Estado de object of the Tax on Payrolls of the 1° article of Guanajuato, para evitar la inequidad que the Law of Finance for the State of Guanajuato, actualmente se presenta entre los sujetos to avoid the inequity currently present between pasivos, pues algunos evaden aprovechando passive subjects, since some of them evade las lagunas legales. Se aborda el daño making use of the legal loopholes. It is colectivo y el impacto social de esta evasión addressed the collective damage and the social con un estudio de su costo en otras entidades impact of this evasion with a study of its cost in other States. Similarly, it is presented a proposal federativas; de igual manera, se presenta to raise the fundraising of the same, which may una propuesta para elevar la recaudación be adapted to other States to increase their del mismo, la cual puede adaptarse en own income and to not depend completely on otras entidades para aumentar sus propios federal holdings. ingresos y que ya no dependan tanto de las participaciones federales. Keywords: Treasury, Tax on Payrolls, inequity.

* Mario Jesús Aguilar Camacho. Doctor en Derecho, Especialidad en Derecho Constitucional, Fiscal y Administrativo. Director del Departamento de Estudios Culturales, Demográficos y Políticos de la Universidad de Guanajuato, Campus Celaya-Salvatierra. E-mail: [email protected] ** Rafael Espinosa Mosqueda Doctor en Administración con Especialización en Finanzas. Profesor Investigador en la Universidad de Guanajuato, Campus Celaya- Salvatierra. E-mail: [email protected] *** José Enrique Luna Corrrea Doctor en Administración, con Especialidad en Capital Humano. Director del departaemnto de Finanzas y Administración en la Universidad de Guanajuato, Campus Celaya-Salvatierra. E-mail: [email protected] Artículo recibido: el 10 de febrero de 2015 Artículo aceptado: el 22 febrero 2015

218 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Impuesto sobre nóminas. Una propuesta para incrementar el erario...

Introducción distribuidos ( Samaniego Breach , Morales Bañuelos, & Bettinger, 2009). No se requiere ser profeta para ver el impacto en las finanzas públicas de la caída de los Dado que la población mexicana es precios del petróleo, actualmente en su nivel relativamente joven, los niños representan más bajo en cinco años. Si analizamos la aproximadamente la mitad de todo el balanza comercial de Petróleos Mexicanos sector afectado por la pobreza, por lo que (Pemex), se aprecia la reducción a la mitad la probabilidad de que la pobreza tenga en un mes, de mil 300 millones de dólares consecuencias duraderas es más alta en (mdd) en septiembre a 656 mdd en octubre, México que en otros países de la OCDE y eso fue antes de que la combinación de (OCDE, 2010). La pobreza entre la población una menor producción de México y de que de mayor edad se acentúa entre los más el precio mundial del petróleo llegara a sus ancianos. La tasa de pobreza entre las estadios más bajos en diciembre de 2014 y enero de 2015 (Weber, 2014). personas de 75 y más años (30%) es una vez y media superior al promedio. Además, como la Alrededor de una tercera parte de los población mexicana está envejeciendo, existe ingresos que obtiene la Federación provienen el riesgo de que aumente la proporción de de esta industria, que históricamente se ha ancianos pobres, por lo mismo, el sistema de desarrollado con altibajos y volatilidad en el pensiones es uno de los sectores vulnerables comportamiento de los precios asociados a sus en cuestión de recursos, ya que el principal productos (CEFP, 2014). instituto de salud y de pensiones está en Aunado a lo anterior, México tiene grandes quiebra y para ello o se extingue, o el gobierno retos de competitividad en los próximos federal lo tendrá que rescatar o renovar en años. El país debe dinamizar la economía e profundidad su estructura, y para ello dichas incrementar la productividad. Hoy en día, ha partidas presupuestarias tienen repercusión obtenido una estabilidad macroeconómica que en la recaudación, ya que si ésta no es la se refleja en una tasa de inflación controlada esperada se tienden a generar ajustes (Turner y una buena reputación en los mercados Hurtado, 2011). internacionales. Sin embargo, la estabilidad no es un sinónimo inherente de crecimiento A pesar del progreso, el sistema de económico y también es necesario reducir la protección social de México sigue siendo pobreza, fortalecer el capital humano e invertir limitado, dejando desprotegidos a la mayoría en infraestructura (OCDE, 2012). de sus ciudadanos vulnerables. El gasto público social como proporción del Producto México se distancia de los demás países Interno Bruto (PIB) ha aumentado desde de la Organización para la Cooperación y el menos del 2% en 1985 a un 7.2% en el 2007, Desarrollo Económico (OCDE, 2010), en lo pero sólo supone poco más de un tercio del que respecta a la forma general de distribución del ingreso: la mayoría de la gente de clase nivel observado en otros países de la OCDE. media tiene un salario mucho más cercano La proporción del gasto público en programas a los trabajadores de clase baja. Mientras sociales con respecto al PIB de México es que la tendencia de la década pasada hasta modesta, no sólo en términos absolutos, sino 2006 (los ingresos ganan en el límite inferior también en términos del PIB per cápita; la y pierden en el superior), el reto es acelerar mayoría de las partidas presupuestarias no se las percepciones de los grupos de menores van a la inversión en infraestructura ni a fines ingresos en un contexto de recuperación del sociales, se va al gasto corriente del gobierno ingreso real per cápita, en términos reales y esto genera un mayor atraso en atajar los una redistribución del ingreso; México es rico problemas latentes (OCDE, 2012). Por otro en recursos pero estos se encuentran mal lado, la reducción de presupuestos para

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 219 Mario Jesús Aguilar Camacho, Rafael Espinosa Mosqueda, José Enrique Luna Correa infraestructura pública, golpea fuertemente el 18% de su PIB, en contraste con 33% del sector social ya que de este dependen muchas promedio de la OCDE. Sin embargo, si no se familias de la clase media-baja, es un sector consideran las contribuciones a la seguridad que genera miles de empleos anualmente, y social y los ingresos petroleros esta cifra se si los gobiernos reducen su gasto en ésta o no reduce a 10.1% (SHCP, 2013). aplican de manera adecuada dicho presupuesto Es incuestionable que la anterior situación la economía tiende a desacelerarse; un caso también afectará las finanzas públicas de palpable es el que se vivió en el año 2013 con las entidades federativas y municipios que el cambio de administración a nivel federal, dependen en gran parte de las participaciones más los aspectos internacionales; aunado a y aportaciones de recursos federales. ello la ineficiente aplicación del presupuesto Las participaciones y aportaciones ha traído consigo una desaceleración de federales para las Entidades Federativas la economía mexicana en los tres primeros y Municipios son los mecanismos y fondos trimestres del 2013 ( Zuckermann, 2013). La presupuestarios diseñados por la federación Comisión Económica para América Latina y el para transferir a los estados y municipios Caribe (CEPAL), “pone el dedo en la llaga”: recursos que les permitan fortalecer su • La falta de recursos del gobierno está capacidad de respuesta y atender demandas relacionada con un problema estructural sociales en los rubros de educación, salud, de finanzas públicas que por diversas infraestructura básica, fortalecimiento razones se debe resolver; lo más urgente financiero y seguridad pública, programas y que tiene mayor impacto social es lo alimenticios y de asistencia social, así como de siguiente: infraestructura educativa (DOF, 2014). Frente • El crecimiento en pensiones y deudas a esa situación los estados, municipios y el contingentes, las más importantes de Distrito Federal deberán reforzar sus finanzas sostener son aquellas de las paraestatales públicas generando recursos propios. gubernamentales; El objetivo de este trabajo es justificar • La utilización de recursos no renovables y proponer una reforma al artículo 1º de para el gasto corriente; la Ley de Hacienda para el Estado de Guanajuato sobre el objeto tipificado del • La volatilidad de los precios del Impuesto Sobre Nóminas (ISN), en la cual petróleo y el declive de la plataforma se graven, aparte de los pagos, la fuente de exportadora; riqueza ubicada en el territorio del Estado, • Altos niveles de informalidad en la economía a fin de crear una equidad tributaria entre con su alto costo; los sujetos contribuyentes. Se proponen algunas actividades a la autoridad fiscal para El régimen fiscal es complejo y presenta • incrementar los ingresos tributarios. diversas oportunidades para la elusión; La evasión fiscal sistemática, producto de la Metodología complejidad fiscal; y Este trabajo es producto y resumen • Desequilibrio entre la responsabilidad de una multidisciplinaria investigación. Se de recaudación y la disposición de emplea el método de hermenéutica jurídica recursos para el gasto. (ONU, 2014) para justificar la propuesta de reforma al objeto Una comparación en el ámbito internacional del Impuesto sobre Nóminas del artículo 1º refleja que México tiene una baja recaudación de la Ley de Hacienda para el Estado de como porcentaje del PIB. México recaudó en Guanajuato, impugnada por la inequidad en el 2010 por ingresos tributarios. trato a los sujetos pasivos. Se comparan datos

220 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Impuesto sobre nóminas. Una propuesta para incrementar el erario... de varias entidades de la República en materia Luis Humberto Delgadillo (Delgadillo de evasión del impuesto sobre nóminas. Se Gutierrez, 2003, pág. 15), define a la potestad contrastan cifras proyectadas de la recaudación tributaria como: “Un poder que será ejercido actual contra la posible recaudación que se discrecionalmente por el órgano legislativo... lograría si se concretiza el planteamiento de la Este poder se concretiza y concluye con propuesta. la emisión de la ley, en la cual, los sujetos destinatarios del precepto legal quedan Marco conceptual supeditado para su debido cumplimiento”. Para que el Estado pueda cumplir con sus fines También hace una diferenciación entre potestad requiere de recursos, los cuales en su mayoría tributaria y competencia tributaria, entendiendo se originan en la potestad tributaria que otorga por la primera a la fuerza que emana de la la constitución. Señala Sergio Francisco de propia soberanía del Estado, en tanto que en la Garza (De la Garza, 2010, pág. 208), que la segunda se refiere a las facultades que la para realizar todas sus actividades, el Estado ley ha otorgado a los órganos del Estado. De tiene necesidad de obtener recursos, que acuerdo con la Constitución Política de los deben encontrar su fuente, en la gran mayoría Estados Unidos Mexicanos, en el país puede de los casos y en su máximo volumen, en los ejercerse por los tres órdenes o ámbitos de patrimonios de los particulares que integran gobierno - Federación, Estados y Municipios-, ese Estado. siguiente los lineamientos que se establecen en la misma. Lo anterior, deslizado sobre los Luis Humberto Delgadillo (Delgadillo rieles de la obligación que se establece en el Gutiérrez, págs. 38-39) encuentra el origen artículo 31, Fracción IV, de contribuir para los de la potestad tributaria del Estado cuando gastos públicos tanto a la Federación, Estados el pueblo expresa su voluntad soberana y Municipios, en donde se resida. para formar el Estado, la plasma en su Constitución para la existencia, organización Concurrencia impositiva y funcionamiento de sus órganos. Los principios que se siguen en cuanto al El poder tributario determina Raúl ámbito de competencia que tienen los tres Rodríguez Lobato (Rodríguez Lobato, 2007, órdenes o ámbitos de gobierno respecto de pág. 6), es exclusivo del Estado y éste lo la potestad tributaria o facultad de establecer ejerce en primer lugar, a través del Poder contribuciones son los siguientes: Legislativo, pues en observancia del principio 1. Concurrencia contributiva de la de legalidad este poder expide las leyes que Federación y los Estados en la mayoría de establecen los tributos y que deben contener las fuentes de ingresos; los elementos esenciales de los mismos; en segundo lugar, a través del Poder Ejecutivo, 2. Limitación a la facultad impositiva de los pues éste debe aplicar la ley tributaria y proveer Estados mediante la reserva expresa de a la esfera administrativa para su cumplimiento determinada materia a la federación; y en ocasiones, cuando está facultado por la 3. Restricciones expresas a las potestades ley, debe dirimir las controversias entre la tributarias de los Estados; Administración y el gobernado, que surgen 4. Establecimiento de ciertas materias con motivo de la aplicación de la ley impositiva; reservadas a los municipios; y y finalmente a través del Poder Judicial, cuando éste dirime las controversias entre la 5. Establecimiento de la posibilidad de Administración y el Gobernado o entre el Poder que los Estados renuncien a su potestad Legislativo y el gobernado, sobre la legalidad o tributaria a favor de la Federación, la constitucionalidad de la actuación de dichos ingresando al Sistema Nacional de poderes, es decir, intervienen los tres órganos Coordinación Fiscal. (Estrada Rodríguez, del poder público. 2002, pág. 7).

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 221 Mario Jesús Aguilar Camacho, Rafael Espinosa Mosqueda, José Enrique Luna Correa

El primer principio tiene su sustento en El quinto principio se da en los casos de el artículo 73, fracción VII de la Constitución Estados que tienen sujeción al Sistema de Política de los Estados Unidos Mexicanos, Coordinación Fiscal. Los Estados adheridos a el cual dispone que el Congreso fijará las este sistema renuncian en parte a su potestad contribuciones necesarias para cubrir tributaria, en el caso de sus facultades el presupuesto, pero no indica que esa impositivas concurrentes con la federación, facultad de imposición sea una facultad que para participar de los beneficios del sistema explícitamente le corresponda a éste con mencionado, tales como los ingresos que exclusión de la facultad de las legislaturas obtienen de la Federación bajo el mecanismo locales. Así, sobre esta regla, por un lado, el de las llamadas participaciones, fundadas en gobierno federal, y por el otro, los estados de la Ley de Coordinación Fiscal. Actualmente la República imponen con sus propios criterios todas las entidades federativas, por medio de las contribuciones que estiman necesarias los convenios de coordinación se han integrado (Carrasco Iriarte, 2010, pág. 250). al sistema para solucionar los problemas De lo anterior se desprende que la derivados de la concurrencia impositiva. doble tributación sí está permitida por Para reafirmar lo expresado sobre la la Constitución, ya que por un lado y de distribución de la potestad tributaria, Hugo acuerdo al numeral 124, las facultades que expresamente se concedan a la Federación Carrasco (Carrasco Iriarte, 2010, págs. no podrán ser ejercitas por los Estados; 250-251) menciona: pero, como establece el ya mencionado El poder tributario federal y estatal no artículo 73 constitucional, en su fracción VII, tiene delimitada la esfera de competencia no se consideran facultades expresas a la en forma categórica y absoluta, ya que el Federación, ya que no encontramos en dicha texto constitucional, a través de sus diversas fracción un enunciamiento especifico, por normas señala algunas atribuciones en consiguiente no se prohíbe a la Federación el materia impositiva de competencia exclusiva establecer contribuciones, más que cuando de la Federación, así como de la Hacienda existan facultades expresas, por las que sólo Municipal y prohibiciones de los Estados. Al el Congreso o la Federación puedan legislar, respecto, fuera de los campos exclusivos de tal y como sucede en la fracción XXIX-A. la federación y de los municipios, aparece el El segundo principio tiene su fundamento fenómeno de la doble competencia tributaria. en los Artículos 73, fracción XXIX y 124 Lo anterior expresa que a pesar de existir Constitucional, donde sí se encuentra una ciertas restricciones al poder tributario de los lista de materias reservadas expresamente Estados y Municipios, estas restricciones no a la Federación, y por consiguiente no hay son absolutas, pues se dejan abiertos ciertos competencia para los estados. El artículo 124 campos sobre los que sí pueden imponer contribuciones y así sufragar sus gastos o Constitucional establece: “Las facultades unirse, en su caso, al Sistema de Coordinación que no estén expresamente concedidas por Fiscal. esta Constitución a los funcionarios Federales se entienden reservadas a los Estados”. Lo Tomando en cuenta al aspecto legal, la cual constituye una limitante a la potestad serie de requisitos que deben satisfacerse para tributaria de las entidades federativas. establecer contribuciones, además de la El tercer principio tiene su fundamento en el mencionada competencia de la autoridad, artículo 117, fracciones IV, V, VI y VII, así como están contenidos en el artículo 31, fracción en el 118, ambos constitucionales. El cuarto IV de la Constitución: Que la contribución se principio se encuentra contenido en el artículo encuentre establecida y regulada en una ley. 115, fracción IV. Que la contribución sea proporcional. Que la

222 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Impuesto sobre nóminas. Una propuesta para incrementar el erario... contribución sea equitativa. Que la contribución supresión del impuesto por tenencia de se destine al gasto público. vehículos, se traduce en una disminución en sus ingresos. Un instrumento financiero Estos requisitos han sido considerados del cual han echado mano los estados para por la Suprema Corte (SCJN, 2007, pág. incrementar sus ingresos a través de los 334) como derechos fundamentales y sus impuestos locales, y el más dispuesto es el garantías, y por tal motivo se puede pedir ante Impuesto Sobre Nóminas (ISN) y su aumento los tribunales federales, sean respetadas por de la base y tasas. medio del juicio de amparo correspondiente. Al respecto, Raúl Rodríguez Lobato Se recuerda que cuando se instrumentó (Rodríguez Lobato, 2007, págs. 6-8) este gravamen en los estados, las tasas ha considerado que el límite constitucional del ISN variaban entre 0.75% y 2%; en la al poder tributario, está constituido por los actualidad ha llegado hasta el 3%. Dice principios constitucionales en ellas contenidos Verónica Luis Mojica (2014) que en algunos de legalidad, proporcionalidad y equidad, de casos, sumando impuestos adicionales sube generalidad, de igualdad, de destinación hasta 3.5%. de los tributos a satisfacer los gastos El ISN es un gravamen local, y apareció públicos, de irretroactividad de la ley, garantía en el año 1963. Baja California, Chihuahua, de audiencia, derecho de petición y de no Hidalgo, Distrito Federal, Nuevo León, Sonora, confiscación de bienes. Los contribuyentes, Tabasco y Tamaulipas, fueron las entidades por principio de residencia, tributan para federativas que sucesivamente lo introdujeron distintos sujetos que son Federación, Distrito como instrumento para sus finanzas. El Federal, Estados y Municipios, los cuales han último Estado que lo incorporó fue Morelos creado sus propios impuestos; claro está que en 2007, con lo cual prácticamente todo el en el orden federal es donde se localiza el país contempla la imposición de este tributo. grueso de los impuestos que se pagan. En Guanajuato se aplicó en 2005 (Congreso Para que los estados ya no dependan tanto Constitucional del Estado Libre y Soberano de la Federación el 27 de diciembre de 1978 de Guanajuato, se publicó la Ley de Coordinación fiscal, con 2004). En algunas entidades tiene la el fin de que los estados y municipios denominación de Impuesto Sobre Erogaciones coadyuven a la federación en su tarea de por Remuneraciones al Trabajo Personal recaudar y vigilar el debido cumplimiento de los (ISERTP). El gravamen está dirigido sobre contribuyentes. aquellas erogaciones en dinero o en especie Impuesto Sobre Nóminas (ISN) por concepto de remuneraciones al trabajo personal derivadas de una relación laboral Existe un acuerdo generalizado entre los ( Luis Mojica, 2014). Son sujetos tributarios contribuyentes, de que el ejercicio 2014 fue el de la carga impositiva, las personas físicas o año de más cargas tributarias en los últimos morales, en cuyo carácter de patrones realicen 20 años, esto debido a los aumentos en tasas pagos por conceptos de remuneraciones al derivadas de las reformas tanto federales como trabajo personal subordinado, tales como estatales y a la reducción de deducciones; lo los sueldos y salarios, tiempo extraordinario, anterior, aunado al alza en los precios de los bonos y primas, entre otros. productos debido a los mismos impuestos, ha Debe advertirse que la principal diferencia empeorado el entorno. entre ISN y el ISERTP, es que éste último no En esa línea de ideas, la mayoría de se limita a una relación de subordinación –bajo los estados está buscando cómo obtener la dirección de un patrón o su representante, sus propios recursos, pues incentivar a los con los instrumentos y herramientas que contribuyentes con estímulos como el de la proporciona el patrón, sujeto a un horario o

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 223 Mario Jesús Aguilar Camacho, Rafael Espinosa Mosqueda, José Enrique Luna Correa jornada laboral y en el lugar que indique el cuestionada la determinación de la base del patrón (artículos 20 y 134, fracción III; de impuesto, ya que no todas las legislaciones lo la Ley Federal del Trabajo)-, sino que se aclaran, por lo que podríamos comentar que enfoca a cualquier relación de trabajo; lo que debería ser la totalidad de las contraprestaciones podría interpretarse como cualquier servicio efectivamente pagadas (antes de impuesto), personal que le sea prestado al sujeto dado que la responsabilidad solidaria conlleva pasivo de este tributo. No comprende solo a al total de dichos importes. los trabajadores subordinados, sino que puede La anterior consideración surge del hecho incluir a cualquier otra persona física o moral de que no existe la obligación de parte del que preste un servicio al contribuyente. prestador de servicios de entregar copia de la Del análisis de las distintas leyes locales nómina o recibos de nómina del personal que que contemplan al ISN –o su equivalente envió para realizar el servicio ofrecido. Por ISERTP-, se concluye que su propósito es ello, la determinación de la base del impuesto que la entidad federativa obtenga ingresos de mediante la facturación es injusta, pues las aquellas personas que trabajan dentro del contraprestaciones involucran no solo el territorio de la entidad, independientemente ingreso del trabajador, sino la carga fiscal y la de quién sea el patrón de esas personas. utilidad. Con esto surge la recomendación a Con fundamento en lo anterior, en algunas la autoridad fiscal para que los prestadores entidades federativas se viene estableciendo de servicios regularicen su situación en la la figura de sujeto directo y del sujeto retenedor. entidad federativa en donde están prestando Una consideración sobre la Base del los servicios, al registrarse en el padrón de impuesto indica que éste es un concepto contribuyentes. no consensuado y un tanto confuso, pues Con lo antes comentado, el ISN como la mayoría de las veces concentra todos fuente de ingresos está tomando mayor los importes en nóminas clasificados como importancia para los estados y que, si se percepciones y algunos conceptos de hacen modificaciones a las prestaciones que deducciones como faltas, permisos sin goce se otorgan a los trabajadores impactarán en de sueldos, etcétera. Sin embargo, en algunas esta contribución. legislaciones estatales se podría interpretar que son las mismas percepciones que se Recaudación y evasión fiscal del ISN en establecen en la Ley de Seguro Social, las entidades federativas en específico las que se consideran como Este impuesto vino a sumarse a los impuestos integrables para determinar el Salario Base de propios de las haciendas públicas estatales y Cotización (artículo 27 de la Ley del Seguro muy rápidamente se convirtió en significativa Social), otras consideran el salario diario fuente de ingreso, fortaleciendo de una manera integrado (artículo 84 de la Ley Federal del muy importante su recaudación y la capacidad Trabajo). Sin embargo, cada legislación es para financiar sus presupuestos públicos. Sin diferente y aun cuando la mayoría de ellas embargo, desde su nacimiento ha estado señala que los conceptos que son entregados sujeto de una muy amplia evasión en todos por su trabajo, sean acumulados a la base del los estados del país, lo cual atenta contra su impuesto, hay entidades que señalan que los efectividad como fuente de recursos públicos. conceptos otorgados por la relación de trabajo también deben considerarse, como es el caso Al realizar un análisis de la evasión en de las ayudas, subsidios, seguros de vida o de cada entidad federativa debe subrayarse que gastos médicos, entre otros. los estados que más recaudan son también las economías estatales más grandes, En cuanto a los servicios proporcionados destacándose el Distrito Federal con un poco por terceras personas, ha sido altamente más de 8 mil millones de pesos, seguido del

224 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Impuesto sobre nóminas. Una propuesta para incrementar el erario...

Estado de México con 4 mil 661 millones de cobro de este impuesto no implementan pesos, Nuevo León con 2,428 millones de mecanismos para su detección por esta vía. pesos, Jalisco con un 1,638 millones de pesos, Es importante señalar que la evasión no se Guanajuato con 1,209 millones de pesos y deriva únicamente de aquellos empleos dentro Chihuahua con 1,209 millones de pesos. de la llamada economía informal; el fenómeno Estos seis estados en conjunto concentran señalado existe también en empresas el 63% del total de la recaudación del Impuesto legalmente establecidas y que cumplen parcial Sobre Nómina (Barcelata Chávez , Academia. o totalmente con el pago de otros impuestos, edu, 2014). Se observa que estos estados son además de ofrecer prestaciones laborales a también los que tienen un mayor número de algunos o a todos sus empleados. trabajadores subordinados y remunerados Indica el propio Barcelata (2014), que debido a que la Masa Salarial es mayor, y a puede ser el caso de que la empresa otorgue que esta constituye la base gravable de este prestaciones laborales y aun así no reporte impuesto (Ver Figura 1). esas remuneraciones para evadir el impuesto. Por oposición, en 2008 la Evasión Fiscal Puede ser también que si reconozca ese pago Total del ISN, y sus equivalentes, en el conjunto salarial, pero en una magnitud menor a la que de las entidades federativas alcanzó un monto es en realidad. de 19,654 millones de pesos (mdp) mientras Evidentemente, el riesgo de ser detectado que el Índice de Evasión Total (IET) fue del es mayor en las empresas de este tipo, 40.3%, lo que significa que sólo se recaudó el pero eso no impide la evasión del impuesto. 59.7% del total de lo que potencialmente Considerando todos estos aspectos, y las podría haberse recaudado durante ese año. distintas posibilidades de evasión, se diseñó Es decir, se dejaron de recaudar 40 centavos un método que pretende estimar la evasión de cada peso que se podría haber recaudado. fiscal del ISN con la mayor precisión posible. Para ese año, la Recaudación Potencial Total Para este cálculo se determinaron los (RPT) fue de 48,787 mdp; mientras que la siguientes indicadores: la estructura salarial Recaudación Efectiva (RE) sólo alcanzó estatal; el salario mínimo de cada estado; un monto de 29,133 mdp. En este rubro, el la Masa salarial estatal; la Recaudación método utilizado es el que señala Barcelata potencial total (RPP) por estado; la (2014); el cual está basado en la idea de que Recaudación potencial parcial (RPP) por estado: la Evasión Total del ISN por estado; la …todos aquellos empleadores que Evasión parcial del ISN por estado; el Índice de no otorgan prestaciones laborales a sus recaudación fiscal; elÍ ndice de evasión fiscal y empleados, no pagan el impuesto sobre las el Índice de Informalidad del mercado laboral remuneraciones que realizan al personal que (ver Figura 2). tienen contratado. Es simple entender por qué: Al no tener registrados a sus trabajadores en Señala Barcelata (2014) que los estudios ninguna institución que preste seguridad social, más recientes sobre la evasión fiscal refieren la empresa los hace “invisibles” porque no un importante conjunto de aspectos que constan en ningún registro administrativo y esto permiten identificar algunas de las causas reduce considerablemente las posibilidades de asociadas a la evasión fiscal en general. En ser detectados. En ese sentido, tampoco son este sentido hay que mencionar a Allingham registrados como trabajadores remunerados y Sandmo (1972) con su ensayo Evasión al ante la autoridad fiscal y por lo mismo, no son impuesto sobre la renta: un análisis teórico visibles para ella, por lo que se puede evadir Evasión al impuesto sobre la renta, que ha el pago del impuesto correspondiente. Aunque servido de fundamento para un amplio número los trabajadores sí son visibles físicamente, de estudios posteriores y cuya elaboración sin embargo, las autoridades a cargo del sienta las bases para la conformación de la

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 225 Mario Jesús Aguilar Camacho, Rafael Espinosa Mosqueda, José Enrique Luna Correa llamada Teoría Económica de la Evasión Fiscal informal. Dicho de otro modo, la evasión está (Sandmon, 2005). En un modelo de análisis relacionada con las opciones del mercado de (Allingham & Sandmo, 1972) se establecen trabajo (Sandmon, 2005). tres aspectos que son fundamentales para Sin embargo, aunque es sabido que una entender la evasión fiscal: i) Que la decisión tasa impositiva más alta genera una reducción de declarar el impuesto se da bajo condiciones de horas trabajadas en el mercado formal, y de incertidumbre, porque la reacción de la puede propiciar un incremento de horas en el autoridad fiscal no es conocida por el evasor mercado informal (y por tanto más evasión) y tampoco es inmediata, ni automática. ii) Que o más horas para el ocio (es decir más la rentabilidad de la evasión depende de la desocupación), el modelo no señala como probabilidad de ser auditado y de la magnitud se divide ese número de horas en cada tipo de penalidad existente. Y esa probabilidad de actividad, por lo que no permite saber si depende del gasto en investigación y el incremento de la tasa impositiva genera auditorías que realiza la autoridad; iii) Que es más evasión o más desocupación. Es decir una elección racional que los contribuyentes que los efectos de la tasa marginal están toman, considerando los siguientes aspectos: indeterminados en el sentido de no existir una las sanciones existentes, la magnitud de las hipótesis empírica clara en el modelo teórico. tasas impositivas, el monto de la penalidad, la (Pencavel, 1979; Baldry, 1979) aversión al riesgo y el riesgo de ser detectado. Recaudación del ISN en el Estado de Por su cuenta, Sandmo (2005), considera Guanajuato también, que la probabilidad de detección está determinada por la frecuencia de las Los elementos del ISN se contienen en los auditorías, y por la magnitud de las penalidades artículos 1º al 4º de la Ley de Hacienda para el por evasión, y que éstas son políticas Estado de Guanajuato de la siguiente manera: substitutas. Por ello, si se desea alcanzar Objeto. Los pagos efectuados en dinero o un determinado grado de disuasión, sólo en especie, por concepto de remuneraciones será posible a través de dos combinaciones: al trabajo personal subordinado, altas probabilidades de detección y bajas independientemente de la designación que se penalidades, o bajas probabilidades pero altas les dé, dentro del territorio del Estado. penalidades. La segunda alternativa es la mejor si además se busca reducir los costos de la Sujeto. Las personas físicas y morales que administración tributaria, pero puede conducir realicen los pagos a que se refiere el artículo a penalidades inaceptablemente altas, aunque anterior, aun cuando no tuvieren domicilio en el evidentemente, nadie evadiría impuestos. Otro Estado (artículo 12 Código Fiscal para el Estado factor determinante en la evasión fiscal es la de Guanajuato). La Federación, el Estado, ocupación. los Municipios, sus entidades paraestatales y El momento de la decisión de evadir los organismos autónomos, están obligados impuestos es un aspecto muy importante al pago de este impuesto. Son responsables por cuanto a los efectos que ocasiona en la solidarios del pago de este impuesto quienes organización del mercado y en particular en contraten o reciban la prestación del trabajo la formalidad de los mercados laborales. No personal subordinado, no obstante que el pago es lo mismo, por tanto, que el contribuyente se realice por conducto de terceros. tome la decisión de evadir al momento de Base. Monto de las erogaciones realizadas llenar la declaración de impuestos, a que lo por concepto de pago al trabajo personal haga antes de decidir sobre su trabajo y las subordinado. horas de ocio. Es decir, existe una relación entre la evasión fiscal y la oferta y demanda de Tasa. Establecida en la Ley de Ingresos trabajo en el mercado formal y en el mercado para el Estado de Guanajuato al 2%, sobre

226 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Impuesto sobre nóminas. Una propuesta para incrementar el erario... la base del impuesto. Con todo ello el Código de los Estados Unidos Mexicanos, el cual Fiscal para el Estado de Guanajuato prevé restringe a los Estados a solo poder imponer todas las contribuciones que el fisco local tiene contribuciones dentro de su territorio, y en derecho a cobrar dentro de su territorio; y aquí este caso el objeto grava los pagos efectuados es donde se encuentra la primera observación dentro de su territorio independientemente de sobre el objeto de ISN, el cual grava los pagos que el trabajo personal subordinado se genere hechos en territorio del Estado; y tomando en otra entidad federativa, misma percepción considerando que la fuente de riqueza no le ha traído al Estado de Guanajuato el perder se ubique en el mismo, sino en otro Estado varios juicios en la materia, ya que no tiene de la República, el órgano estatal ya no potestad tributaria para imponer contribuciones tiene alcances territoriales para exigir que le en otras entidades federativas y con ello se liquiden un impuesto sobre una generación de generan problemas de territorialidad sobre el recursos en otro territorio, con ello se genera tributo. un problema de delimitación de potestades Otra situación que se genera con el objeto entre las entidades federativas interesadas en impositivo es que los sujetos pasivos del el cobro de dicho impuesto. impuesto pueden hacer simulaciones bien De conformidad con el artículo 1º de estudiadas para evitar el pago del mismo; por la Ley de Hacienda para el Estado de ejemplo, se puede tener la planta productiva Guanajuato, los siguientes son hechos en el Estado de Guanajuato y pagarles a los generadores del acto imponible del impuesto, trabajadores desde otro Estado de la república quedando gravados los siguientes pagos: donde se tenga la matriz del negocio, y con sueldos y salarios; tiempo extraordinario de esto ya no se cae en el objeto de la ley; trabajo; premios, primas, bonos, estímulos e y recordando que los elementos de las incentivos; compensaciones; gratificaciones y contribuciones son de aplicación estricta, tanto aguinaldos; participación patronal al fondo de en el ámbito federal como en el estatal, dicha ahorros; primas de antigüedad; comisiones; operación no violenta la norma. a administradores, comisarios o miembros En esa dirección, y de acuerdo a lo de los consejos directivos de vigilancia o de publicado por la Secretaría de Finanzas, administración de sociedades o asociaciones; Inversión y Administración (Gobierno del servicios de comedor y comida proporcionados Estado de Guanajuato, 2014) y sus estados a los trabajadores; vales de despensa; servicio de transporte; primas de seguros para gastos financieros, tanto proyectados como lo que médicos o de vida; a las personas por los realmente se recaudado, se expone en cifras servicios que presten a un prestatario, siempre reales un comparativo de lo recaudado contra que dichos servicios se lleven a cabo en las lo que la Secretaría había proyectado ver tabla instalaciones o por cuenta de este último, por 2. Comparativa de Impuestos Estimado con la los que no se deba pagar el impuesto al valor recaudación Real (Ver tabla 2). agregado; cualquier otra erogación realizada Debe resaltarse que, el ISN es el impuesto por concepto de trabajo personal subordinado. que más ingresos aporta al erario, y de Lagunas legales en el ISN de Guanajuato acuerdo a las variantes entre lo proyectado De acuerdo con el artículo primero de la Ley y lo recaudado, según las cifras aportadas de Ingresos del Estado de Guanajuato, lo por la Secretaria de Finanzas, se afirma que se grava son los pagos que se generen categóricamente que el impuesto no ha en territorio del Estado, mas no el trabajo cumplido con su objetivo plasmado en la personal subordinado que se genere dentro exposición de motivos de la ley; se indicó del mismo, lo cual es contradictorio; en primer que la recaudación del mismo era para la lugar porque violenta en principio el artículo promoción de más empleo en la entidad, 121 fracción I de la Constitución Política mismo que sí ha tenido resultados e impactos Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 227 Mario Jesús Aguilar Camacho, Rafael Espinosa Mosqueda, José Enrique Luna Correa considerables en las ciudades grandes del cargas impositivas para los sujetos pasivos y corredor industrial del Estado, pero no así pudieran generar su insolvencia. en muchos municipios marginales. Con esto se aumenta la desigualdad social, al invertir La cultura fiscal no está arraigada en la en municipios ya desarrollados como lo son sociedad mexicana y es muy costoso para León, Irapuato, Celaya, Salamanca; pues, la autoridad verificar el debido cumplimiento esto provoca que las urbes se vuelvan más de las leyes tributarias, que por si fuera poco densas, y aumenta la migración de personas son demasiadas complejas, para interpretar y que vienen de las poblaciones marginales a aplicar, aunado a ello los servicios ofrecidos buscar un mejor ingreso y calidad de vida. por los gobiernos no son de la calidad que la población requiere, así como la ineficiencia Finalmente, y con independencia de que de la aplicación de los presupuestos y la las metas oficiales de recaudación del ISN, corrupción galopante de los servidores más o menos hayan logrado su cometido, en públicos. la práctica se puede observar la inequidad en su recaudación, porque muchas empresas En el ámbito nacional, se observa que el evaden dicho impuesto ya que el fisco Índice de Evasión del ISN se reduce a medida estatal no quiere o no tiene la capacidad que el tamaño de la economía estatal crece, para identificarlas y con ello se crea una pero aumenta conforme lo hace la informalidad desigualdad tributaria entre los contribuyentes del mercado laboral. Por ello, estados (ver figura 3). grandes con baja informalidad tienen una baja evasión, pero estados grandes con alta Consideraciones sobre la evasión del ISN informalidad, tienen una alta evasión. Esto en el Estado de Guanajuato es porque en la medida que los trabajadores Resalta el hecho de que México es no son registrados por sus patrones para uno de los países en América Latina con brindarles seguridad social, tampoco sus recaudación fiscal significativamente baja, remuneraciones son declaradas y el impuesto y que los niveles de evasión fiscal son muy asociado a éstas, es evadido. Dice Barcelata elevados. En esa perspectiva, en términos (2009) que generales, la carga impositiva nacional recae Otro aspecto importante es que la siempre sobre los mismos sujetos pasivos ya evasión del impuesto no es resultado del identificados y controlados, el “contribuyente tamaño de la tasa impositiva, porque no se cautivo”, y que son a quienes las autoridades corrobora que a mayor tasa mayor evasión, exigen y someten a gran presión –el terrorismo ni que a menor tasa mayor recaudación. Por fiscal-, por lo cual es imperativo darse a la ello es muy probable que los estados que tarea de implementar medidas para incorporar tienen una tasa baja estén desperdiciando a los sujetos evasores e informales. la oportunidad de poder recaudar más, Sobresale el hecho de que los recursos toda vez que es factible pensar que un que las entidades federativas recaudan por incremento de ésta, no aumentaría la su propia potestad tributaria son mínimos en evasión ni disminuiría la recaudación. proporción con las aportaciones que reciben Esto es así, porque la recaudación de la federación; ante lo cual, dichas entidades depende primordialmente de que los prefieren coordinarse con la Federación para contribuyentes estén expuestos a ser coadyuvar con ésta a recaudar los impuestos detectados por la autoridad fiscal estatal, de la misma, que proponer acciones es decir que se encuentran en la economía relevantes para evitar tal dependencia; formal. Por lo que es de esperarse que entre aunque, si las entidades federativas amplían mayor sea la proporción de trabajadores su base impositiva, se generaría un exceso de con prestaciones laborales, menor será la

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evasión. Sin embargo esto no se cumple de Guanajuato que más lo necesitan. El para 20 estados de la república. En contribuyente cautivo tendría la certeza ellos, hay empresas que registran jurídica de que está siendo tratado por la ley a sus trabajadores para otorgarles y la autoridad de igual manera que el resto de prestaciones laborales, pero no pagan el los contribuyentes del impuesto. impuesto derivado de sus remuneraciones. Además se aplicarían los principios En 5 de ellos se concentra un poco más fundamentales expuestos en la Constitución: del 50% del total de este tipo de evasión, equidad, proporcionalidad, y capacidad estos son: Morelos, Jalisco, Oaxaca, Baja tributaria, los cuales nunca se deben perder de California y Veracruz; aunque sólo en dos vista, ya que son la base fundamental para que de ellos el Índice de Evasión es muy el tributo sea constitucional, y no caiga como la elevado, como es el caso de Morelos con mayoría de los impuestos federales, los cuales el 81.4 y Oaxaca con el 60. En cambio son inconstitucionales a simple vista, y por ello en Jalisco es del 18.2, en Baja California no perduran lo suficiente. Sur del 14.5 y en Veracruz del 13.7 (ver figura 2 y contrastar con tabla 2). El ISN, es cuestionado seriamente por no apegarse a los principios constitucionales El problema de la evasión debe combatirse impositivos, pues se manifiesta como un para fortalecer las haciendas públicas estatales, gravamen inequitativo, desproporcional y que particularmente en aquellos estados en los que genera una carga financiera para el sujeto representa una proporción muy amplia de lo contribuyente que disminuye su capacidad de que efectivamente podría recaudarse. generación de riqueza, ya que no afecta la ganancia del mismo, sino que incide sobre una La solución no parece ser complicada erogación que el mismo sujeto realiza. puesto que la autoridad fiscal cuenta con los medios para aplicar medidas que se lo A nivel nacional, el ISN es el impuesto permitan. Una de ellas es la implementación que más evasión presenta, por su indebida de un sistema de monitoreo, inspección y recaudación de parte de los órganos vigilancia para detectar la evasión mediante fiscalizadores, propiciado por las lagunas un censo de contribuyentes calle por calle, legales en su normativa, generando evasión y una marcada inequidad entre los sujetos de manera conjunta con otras instituciones pasivos del mismo. Sobre esta línea de ideas, que también sufren evasión como el Instituto se requiere una reforma en el objeto de la ley, Mexicano del Seguro Social y tangencialmente para que en el largo plazo, el impuesto cumpla la Secretaría del Trabajo y Previsión Social. con su objetivo, o que desaparezca por ser De este modo, los trabajadores invisibles, se inoperante e incosteable para el Estado. volverían visibles a la mirada de la autoridad fiscal, lo que reduciría considerablemente Debido a las reformas fiscales federales, la informalidad del mercado laboral y al Estado le es conveniente fortalecer la propiciaría que fuera muy difícil llevar a cabo obtención de recursos generados a través de exitosamente actos deliberados de evasión sus impuestos propios, pero de manera en la fiscal en este impuesto. cual los contribuyentes del impuesto tengan certeza jurídica. Propuesta legal Para que el contribuyente tenga la certeza, Se estima, que al concordar un tratamiento que sus contribuciones cumplen con el objetivo equitativo entre los sujetos aplicables del ISN, principal, y no se destinen a cubrir el gasto la recaudación se mejoraría significantemente, corriente, el gobierno del Estado debe canalizar atrayendo recursos necesarios para la y transparentar que los recursos económicos inversión en infraestructura que detone el obtenidos por la recaudación del ISN llegan a empleo en aquellas regiones del Estado su destino legal: la generación de empleo.

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 229 Mario Jesús Aguilar Camacho, Rafael Espinosa Mosqueda, José Enrique Luna Correa

Sobre esa base argumentativa, se propone doctrina jurisprudencial emitida por la una reforma legal que pretende evitar la Suprema Corte de Justicia de la Nación, evasión fiscal en el Estado de Guanajuato, que la proporcionalidad es efectiva cuando se hasta el momento se realiza bajo la sombra de modifica de manera positiva el patrimonio del la legislación vigente, modificando en la ley el sujeto. objeto del ISN, ampliándolo para que todos los sujetos que reciban servicios personales El gravamen no se enfoca sobre las dentro del territorio del Estado sean sujetos ganancias de los sujetos del ISN, sino sobre del impuesto, independientemente de la sus erogaciones y esto genera una doble forma y lugar de pago del mismo. Con ello carga financiera. Se recuerda que la norma se generará una equidad tributaria con los constitucional prevé que los impuestos demás contribuyentes cautivos, ya que cada deben de ir en función de la capacidad sujeto aportará solidariamente al Estado contributiva de los gobernados; y el ISN al las contribuciones que les corresponden no gravar una ganancia, sino una erogación, de acuerdo a su capacidad económica; así está relativamente lejos de cumplir con este se cumplirán los principios tributarios de principio constitucional. los impuestos al generar equidad entre los El ISN, aunque sea inequitativo, no contribuyentes, el aumento de ingresos y la consecuente creación de empleos. proporcional e inconstitucional, tiene un objetivo principal anunciado en la legislación, La propuesta de reforma al Objeto del el cual es la generación de la infraestructura ISN para el Estado de Guanajuato, debe necesaria para la generación de empleos. modificar específicamente el artículo 1º de la Guanajuato es una de las entidades Ley de Hacienda para el Estado de Guanajuato federativas con mayor índice de desempleo; gravando aparte de los pagos, la fuente de podría argüirse que esto es consecuencia riqueza ubicada en el territorio del Estado, con de la recesión económica que vive el país el cometido de crear una equidad tributaria actualmente; pero, tampoco puede ocultarse entre los contribuyentes sujetos del gravamen. que es generada por la evasión fiscal. De manera general se propone la modificación del objeto de la ley de la siguiente manera: La evasión del ISN, en términos reales, Objeto actual: “Son objeto de este impuesto supera el 60% de la recaudación general los pagos efectuados en dinero o en especie, del Impuesto, y con ello se genera un daño por concepto de remuneraciones al trabajo colectivo efectivo, el cual impacta en no personal subordinado, independientemente invertir en la infraestructura necesaria. de la designación que se les dé, dentro del Se ha propuesto que para generar, una territorio del Estado”. Objeto propuesto: equidad entre los sujetos del impuesto, las “Están obligadas al pago de este impuesto, autoridades estatales se deben de dar a las personas físicas y jurídicas fiscales, que la tarea de ampliar el objeto de la ley, para realicen remuneraciones al trabajo personal que de manera legal y con apego estricto a subordinado, independientemente de la los fundamentos constitucionales, se graven designación que se le dé, prestado dentro de todas las actividades de los sujetos que territorio del Estado. reciban servicios personales subordinados. Conclusiones La autoridad debe de incorporar a las Es reconocido que el ISN en el Estado empresas que evaden el impuesto, si ellos de Guanajuato no atiende a los principios no lo hacen de manera voluntaria, aquí fundamentales de los impuestos ya que es se propone la realización de campañas inequitativo entre los sujetos del impuesto. de verificación, mismas que pueden arrojar El ISN, violenta el principio de resultados positivos para la regularización y proporcionalidad, ya que, de acuerdo a la recaudación del impuesto.

230 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Impuesto sobre nóminas. Una propuesta para incrementar el erario...

Los ingresos recaudados deben ser Gutiérrez, L. H. (2003). Principios de aplicados en beneficio de los municipios con Derecho Tributario . Mexico: Limusa. más retraso en infraestructura y desarrollo, DOF. (11 de 08 de 2014). Diario Oficial de la para evitar la migración a ciudades más Federación. Recuperado el 03 de 11 de desarrolladas, evitando el daño social que esto 2014, de Ley de Coordinación Fiscal. acarrea. Recuperado de htto://www.diputados.gob. Referencias mx/LeyesBiblio/doc/31_110814.doc Allingham, & Sandmo. (1972). Income tax Estrada Rodríguez, J. G. (2002). Inconstitu- evasion: a theoretical analysis., Bergen, cionalidad de las Leyes Fiscales. Revista Norway, August 1972. Bergen, Norway: Vínculo Jurídico (49-50), 7. University of Pennsylvania, Philadelphia, U.S.A. and The Norwegian School of Gobierno del Estado de Guanajuato. (2014). Economics and Business Administration. Unidad de Acceso a la Información Públi- Baldry, J. C. (1979). Tax Evasion and Labor- ca. Cuenta Pública 2007 a 2013 . Secre- Supply. Economics Letters, 3(1), 53-6. taría de Finanzas, Inversión y Administra- ción. Recuperado de http://transparencia. Barcelata Chávez , H. (21 de 04 de 2014). guanajuato.gob.mx/cuenta_publica.php Academia.edu. Recuperado el 05 de 10 de 2014, de La evasión del Luis Mojica, V. (28 de 02 de 2014). Veritas Impuesto sobre Nóminas: http:// Online. Impuesto sobre nóminas: Los www.academia.edu/9366393/LA_ matices de la retención. Recuperado el EVASI%C3%93N_DEL_IMPUESTO_SO 21 de 01 de 2015, de http://veritasonline. BRE_N%C3%93MINAS_EN_LAS_ com.mx/impuesto-sobre-nominas-los- ENTIDADES matices-de-la-retencion Barcelata Chávez, H. (2009). Economía y OCDE. (10 de 2010). Organización para la Comunicación. Recuperado el 15 de 11 Cooperación y el Desarrollo Económicos. de 2013, de http://hilariobarcelata.com/ Recuperado el 13 de 05 de 2014, de detalle.php?recordID=1063 Perspectivas OCDE: México. Políticas Carrasco Iriarte, H. (2010). Derecho Fiscal Clave para un desarrollo sustentable: Constitucional. México: Oxford. OCDE. 2010. Recuperado de http://www. CEFP. (2014). Centro de Estudios de las oecd.org/mexico/45391108.pdf Finanzas Públicas. . Recuperado el 13 OCDE. (20 de 09 de 2012). La Organización de 01 de 2015, de Revista Finanzas para la Cooperación y el Desarrollo Eco- Públicas: Centro de Estudios de las nómicos. México Mejores Políticas para Finanzas Públicas. Revista Finanzas un Desarrollo Incluyente Recuperado de: Públicas. Recuperado de http://www. cefp.gob.mx/publicaciones/revista/2014/ http://www.oecd.org/mexico/Mexico%20 rfpcefp0132014.pdf 2012%20FINALES%20SEP%20eBook.p df Congreso Constitucional del Estado Libre y Soberano de Guanajuato. (27 de 12 de ONU. (10 de 2014). La Comisión Económi- 2004). Periódico Oficial del Gobierno del ca para América Latina (CEPAL). Recu- Estado de Guanajuato, 27 de Diciembre perado de http://www.eclac.org/cgi- bin/ de 2004. Ley de Hacienda para el Estado getProd.asp?xml=/agrupadores_xml/ de Guanajuato. Guanajuato, México. ages27.xml&xsl=/agrupadores_xml/agru De la Garza, S. F. (2010). Derecho Financiero pa_listado.xsl&base=/dds/tpl/top-bottom. Mexicano. México, DF: Porrúa. Delgadillo xslt

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232 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Impuesto sobre nóminas. Una propuesta para incrementar el erario...

Apéndice Figura 1. Recaudación Efectiva por Entidad Federativa. 2009 (Pesos Corrientes)

Fuente: Elaboración propia a partir de las estimaciones propias con información de cuentas públicas 2008 y 2009 y ENOE, INEGI de cada Estado (Barcelata).

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 233 Mario Jesús Aguilar Camacho, Rafael Espinosa Mosqueda, José Enrique Luna Correa

Figura. 2. Índice de Evasión Fiscal del ISN Por Entidad Federativa 2009

Fuente: Elaboración propia a partir de las estimaciones propias con información de cuentas públicas 2008, 2009 y ENOE, INEGI de cada Estado (Barcelata)

234 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Impuesto sobre nóminas. Una propuesta para incrementar el erario...

Figura.3 Recaudación Efectiva como % del PIBE. 2009

Fuente: Elaboración propia a partir de las estimaciones propias con información de cuentas públicas, 2008 y 2009, ENOE, INEGI, de cada Entidad federativa. Tabla 1. Comparativa de ISN en Guanajuato: Estimado con la recaudación Real. Ejercicios 2007 a 2013.

Fuente: Elaboración propia con información de la Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración, del gobierno del Estado de Guanajuato.

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 235 Mario Jesús Aguilar Camacho, Rafael Espinosa Mosqueda, José Enrique Luna Correa

Tabla 2. Evasión Fiscal del Impuesto sobre Nómina (pesos corrientes) 2009.

Fuente: Barcelata Chávez, Hilario, con información de Cuentas Públicas 2008 y 2009 y ENOE, INEGI de cada Entidad federativa.

236 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016, pp. 237-244 Aspectos legales fundamentales en los negocios para la inversión en un país Fundamental legal issues in business investment in a country.

Ladislao Adrián Reyes Barragán*, Carlota Olivia de las Casas Vega**

Resumen that should govern the economy, particularly the business establishment. At work some essential El trabajo intenta hacer patente que las elements are developed for investors to put inversiones en un país se encuentran in place a business. Many of the investment estrechamente relacionadas con la instauración raters analyze these elements to suggest risks de un Estado Democrático y social de Derecho. in countries where businesses are installed. La seguridad pública, la seguridad jurídica, la Therefore, in a country where insecurity is división de poderes, la instauración de una part of the system in the country receive less constitución, la democracia, la transparencia, investment, generating less employment and la rendición de cuentas y los derechos few opportunities to escape poverty. humanos son algunos elementos indisolubles que deben regir la economía, particularmente Keywords: public, legal, business, human. la instauración de negocios. En el trabajo se desarrollan algunos elementos esenciales para Introducción que los inversionistas instauren un negocio. Para el desarrollo de los negocios estos Muchas de las calificadoras de inversión deben realizarse en un Estado Constitucional analizan estos elementos para sugerir riesgos Democrático y Social de Derecho. Para en los países donde se instalan negocios. que haya inversión en un país ya sea local Por tanto, en un país donde la inseguridad es o internacional requiere de determinados parte del sistema del mismo, reciben menores elementos esenciales sin los cuales no inversiones, lo que genera menor empleo y es posible desarrollar una economía. La escasas oportunidades para salir de la pobreza. seguridad jurídica, la seguridad pública, Palabras clave: seguridad, publica, jurídica, los Derechos humanos y sus garantías, la negocios, humanos. división de poderes, el establecimiento de una constitución, ya sea escrita o consuetudinaria, Abstract el establecimiento de un sistema democrático, The work tries to make clear that investments la igualdad ante la ley, la transparencia, in a country are closely related to the entre otros aspectos, son indisolublemente establishment of a democratic and social rule categorías sin las cuales no pueden of law. Public safety, legal certainty, the division realizarse inversiones estables, por tanto, of powers, the establishment of a constitution, todo negocio es necesario que se desarrolle democracy, transparency, accountability and en un Estado Constitucional Democrático y human rights are some indissoluble elements Social de Derecho (ECDS).

* Ladislao Adrián Reyes Barragán Doctor en administración Pública. Profesor Investigador en Derecho de la Universidad Autónoma del Estado de Morelos. E-mail: ladislao. [email protected] ** Carlota Olivia de las Casas Profesora de la Universidad Autónoma del Estado de Morelos. E-mail: [email protected] Artículo recibido: 20 de octubre de 2014. Artículo aceptado: 10 de marzo de 2015 Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 237 Ladislao Adrián Reyes Barragán, Carlota Olivia de las Casas Vega

El presente trabajo, asi pues, intenta Justicia Internacional, la Corte Interamericana demostrar que la inseguridad jurídica y pública de Derechos Humanos, los arbitrajes principalmente son elementos sin los cuales los mercantiles y otros. Los estados están dando negocios no prosperan. Para ello, se analiza más relevancia a estos tribunales para dirimir que la seguridad pública debe ser un elemento muchas de las controversias locales. En lo controlado por el estado para evitar los robos, social las organizaciones no gubernamentales la extorsión, los secuestros y otros delitos que y grupos sociales están influyendo en todas inhiben la economía y los negocios. Por otra las políticas gubernamentales y políticas parte, se analiza la seguridad jurídica como públicas. La ciencia se difunde en todos los otro elemento que debe ser un dogma que no países y sus productos se comercializan en debe estar permeado por la discrecionalidad. todo el mundo. La creación de leyes abiertas o en blancos Respecto a las normas jurídicas se están genera inseguridad legal y provoca abusos y estableciendo tratados que suscriben muchos autoritarismo. países y que son vinculatorias para todos los Otros aspectos legales que permiten tribunales y gobiernos. Producto del fenóme- el desarrollo de los negocios es el no de la globalización en los Estados Unidos establecimiento de una constitución que Mexicanos se han establecido reformas en establezca los principios económicos de 104 normas jurídicas de acuerdo a esta visión competencia y de inversión. Debido a que como La Constitución Política de Los Estados no puede dejarse a la libre competencia sin Unidos Mexicanos, Código de Comercio, que existan regulaciones que pueden llevar Código de Justicia Militar, Código Nacional a la creación de monopolios y otros excesos de Los Cimientos Penales, Ley de Amparo, económicos que traigan como consecuencia Reglamentaria de Los Artículos 103 Y 107 de monopolios que fijen precio a su arbitrio. La Constitución Política de Los Estados Uni- Existen otros elementos esenciales como dos Mexicanos, Ley de Caminos, Puentes y la división de poderes y la transparencia del Autotransporte Federal, Ley de Instituciones uso de los recursos del gobierno. de Crédito, Ley de Ahorro y Crédito Popular, Aspectos legales en los negocios Ley de Los Impuestos Generales de Impor- tación y de Exportación, Ley de Migración, El fenómeno de la globalidad por medio Ley de Fondos de Inversión, Ley de Petróleos de las tecnologías de la información y la Mexicanos, Ley del Fondo Mexicano del Petró- comunicación ha uniformado las economías, leo Para La Estabilización y El Desarrollo, Ley la política, la sociedad, los estados, la ciencia, del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales el conocimiento y las normas jurídicas entre de los Trabajadores del Estado, Ley del Insti- otros aspectos de la vida (Barrrio, 2006: 126). tuto del Fondo Nacional de La Vivienda Para Respecto a las economías éstas se están los Trabajadores, Ley del Mercado de Valores, integrando en bloques que permitan la libre Ley Federal Contra La Encuesta Organizada, circulación de las mercancías sin aranceles Ley Federal de Extinción de Dominio Regla- (Vessuri, Hebe, 2014: 169). En materia mentaria del Artículo 22 de La Constitución política la democracia es el eje fundamental Política de Los Estados Unidos Mexicanos, de las nuevas sociedades, por medio de ella, Ley Federal de Las Entidades Paraestatales, se legitiman los gobernantes. Ley Federal de Los Trabajadores al Servicio La soberanía dejó de ser una categoría del Estado, Reglamentaria del Apartado dogmática, ya que la mayoría de los estados B del Artículo 123 Constitucional, Ley Fe- se someten a los tribunales internacionales deral de Responsabilidades en Iniciativas como la Corte Penal Internacional, la Corte de de Los Servidores Públicos, Ley Federal de

238 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Aspectos legales fundamentales en los negocios para la inversión en un país.

Derechos de Autor, Ley Federal para Prevenir pública es un elemento a cargo del Estado la Sancionar La Tortura, Ley General de Institu- cual consiste en la prevención y reacción ante ciones y Sociedades Mutualistas de Seguros, conductas lesivas a los bienes jurídicos de la entre otras. sociedad. La seguridad pública de prevención está cargo de la policía que cuida los negocios La reforma de la leyes implicó además de y ciudadanos que transitan por las calles. acuerdo a las reformas del 6 y 10 de junio de La policía llamada preventiva conoce de 2011 de la Constitución Política de los Estados los delitos de flagrancia que consiste en la Unidos Mexicanos que el Estado Mexicano persecución de los presuntos delincuentes que debe aplicar vinculatoriamente los más de cometen robos a casas habitación, negocios o 76 tratados y convenciones de derechos personas. La policía preventiva puede estar a humanos. Además de sujetarse a todos los cargo del municipio, de la entidad federativa o arbitrajes en materia económica y laboral de de la Federación. los diversos tribunales internacionales (entre La policía de reacción es parte también de otros como el tribunal de justicia internacional, la Seguridad Pública, es la que por querella la Corte Penal internacional y la Convención del ciudadano o por oficio el policía actúa Americana de Derechos humanos. Lo que por un un mandamiento ministerial o del implica que cualquier controversia debe Poder Judicial y pone a disposición al sujeto tomarse en cuenta no solo la legislación ante la autoridad correspondiente para que local sino también la internacional para tomar responda por su conducta. El policía de cualquier decisión de negocios (Rodriguez, reacción puede ser Federal o Estatal y cada 2008: 10) o política. Es decir el juez y el uno investiga los delitos de su competencia. administrador público debe decidir de acuerdo Los delitos del orden federal tienen como a la seguridad jurídica de tales normativas. característica que el servidor público puede cometer conductas por acción o por omisión. La Seguridad Pública como elemento un Otra característica es que el gobierno como elemento importante en los negocios. sujeto pasivo es dañado en sus bienes Los aspectos legales en los negocios jurídicos o materiales. requieren de ciertos elementos en un Estado Sin embargo, cuando el estado no puede Democrático y Social de Derecho para que ser garante de la seguridad pública se habla las inversiones fluyan en un país y no solo de estados fallidos, es decir, los delincuentes, se requieren reformas o facilidades para particularmente la delincuencia organizada la creación de una empresa. Para invertir tiene sometido al “gobierno”. Es un “gobierno” se requiere de seguridad pública, de una paralelo que impone cuotas económicas, democracia legitimizada y no legalizada, la secuestra, roba y comete homicidios sin que división de poderes, la seguridad jurídica, las autoridades puedan oponérsele. En este una constitución escrita o consuetudinaria, un sentido, quienes tienen negocios cierran y se catálogo de derechos humanos establecidos inhibe la inversión, lo que genera desempleo y como inamovibles en la Constitución, la emigración a lugares más seguros. Transparencia y el acceso a la información. Para que los negocios prosperen es La seguridad jurídica en los negocios. necesario la instauración de un Estado La seguridad jurídica tiene una trascendencia Democrático y Social de Derecho, ello sin la cual es difícil que un negocio pueda implica que el Poder Público, llamado ser puesto en funcionamiento. Todo Poder Legislativo, Poder Ejecutivo y Poder procedimiento para establecer un negocio Judicial puedan por medio de sus funciones debe estar decretada por una ley exactamente establecer la seguridad pública. La seguridad aplicable a la industria de que se trata, ya que Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 239 Ladislao Adrián Reyes Barragán, Carlota Olivia de las Casas Vega ello implica seguridad jurídica para cualquier delimitar con precisión en la misma ley todas establecimiento comercial. La seguridad las características que se requieren para el jurídica se deriva de un derecho humano funcionamiento de un negocio. que debe ser preservado frente a tal poder Solo al legislador le incumbe -y sólo a él- el del Estado, al que se le limita por la propia plasmar los procedimientos para abrir, expandir Constitución. La expresión de que debe o cerrar un negocio en acato a la garantía de aplicarse una ley cierta y verdadera implica legalidad estricta. El Poder Ejecutivo no que el Estado no puede tener el arbitrio puede exceder por medio de decretos, discrecional para cerrar un negocio sin que reglamentos, lineamientos su esfera de exista un debido proceso que se ajuste a la competencia de sanción. El derecho humano Constitución Política de los Estados Unidos. de seguridad jurídica implica ajustarse al La garantía, por lo tanto, es una condición principio de legalidad que establece que limitativa que se impone al poder del toda acción u omisión debe estar previsto en Estado, para que éste sólo pueda tomar una una ley vigente “al tiempo de su realización, decisión con base en una previa ley vigente siempre y cuando concurran los presupuestos en su ámbito espacial, en la cual se debe que para cada una de ellas señale la ley y la puntualizar con claridad toda determinación pena y la medida de seguridad se encuentren que afecte un negocio. El derecho humano igualmente establecidas en ésta”. de ley previa y cierta implica que cualquier sujeto tiene derecho a conocer a través La ley cierta, clara y justa es el punto de leyes previamente establecidas saber lo de referencia para examinar el principio que no puede hacer y no hacer y por lo cual de legalidad estricta cualquier acto del saber las consecuencias jurídicas de sus ciudadano o del Poder Ejecutivo para tomar conductas si acaso infringe la prohibición. la decisión del funcionamiento de un negocio. La seguridad jurídica involucra un plano de La ley debe acotar todo actuar del ciudadano legalidad estricta y justa a través de leyes y del estado ya que de otra forma no podrían previas por lo tanto el ciudadano y el Estado saber con precisión cuál es la materia de debe responder en caso de conflicto ante un prohibición o de permisión en este sentido juez que se ajuste a la ley. cualquier interpretación es nugatoria de la seguridad jurídica como derecho humano Pero toda actuación del estado en un que consagra la Constitución Política de los negocio es tan vital que el legislador debe Estados Unidos Mexicanos y los tratados delimitar y precisar las competencias en una internacionales que los Estados Unidos Signa ley que debe ser inteligibles, mensurables en esta materia. y entendibles por cualquier ciudadano. Cualquier ámbito de discrecionalidad que Pero la garantía de seguridad jurídica deje el legislador al Poder ejecutivo puede implica que también el juez debe debe traer consecuencias incalculables en materia someterse estrictamente a la ley y debe económica y equivaldría a que se permita la abstenerse de toda valoración religiosa, arbitrariedad del Estado cuando éste actúe cultural, filosófica o moral para aplicar contra las personas para coaccionarlas o la justicia. Además, debe ajustarse a la sancionarlas por no acatar disposiciones conducta tipica, a la antijuricidad material, la poco claras y trasgrediría el principio de culpabilidad y responsabilidad estrictamente estricta legalidad que se deriva del artículo objetiva del caso de que se trate en materia 14 de la Constitución Política de los Estados de negocios. El juez debe ajustarse en un Unidos Mexicanos. Así pues, de acuerdo al plano de estricta legalidad a lo que legislador artículo 14 de la Constitución Política de los le delimitó y precisó estableciendo con la Estados Unidos Mexicanos el legislador debe propia ley y no regirse con la jurisprudencia

240 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 Aspectos legales fundamentales en los negocios para la inversión en un país. contradictoria como sucede en muchas de expreso o implícito a otra norma que puede las veces para crear su criterio para dirimir ser un reglamento, lineamiento, circular o conflictos. acuerdo pero que no es ley en sentido estricto. El principio de legalidad cumple una Las leyes abiertas y en blanco están función importante al limitar el poder punitivo construidas de manera difusa de tal manera del estado. La función primera del juez debe que su contenido está trunco o es difuso de manera clara es revisar específicamente y vago lo que genera que diversos jueces en la ley los contenidos de aplicación si pueden decidir de manera discrecional el ponerle criterios adicionales para deducir los criterio que considere conveniente en un caso demás presupuestos o categorías para dirimir similar usando las mismas leyes. Las leyes una controversia en materia de negocios. El abiertas o en blanco están deficientemente principio de legalidad estricta en materia de formuladas por el legislador debido a ello negocios se expresa en que la ley es la única pueden dejar la autoridad o al juez decidir fuente de las normas es la ley escrita. su contenido o elementos. Sin embargo, las normas abiertas al ser difusas o vagas y las Pero además, normas de negocios deben normas en blanco al ser truncas, reenvían reunir precisión gramatical para garantizar a otras normas que “aclaran” o definen la certeza de sus contenidos y por ello ser de cierta forma la norma lo que genera una ley cierta. Por tanto, la norma escrita y debe ser cierta. Las dos características se inseguridad jurídica al establecer un negocio. entrelazan en materia de negocios para dar Las normas en blanco se completan con como resultado la garantía de seguridad frases como “lo que las leyes determinen” u jurídica y que trasciende en la instauración otras que remiten a otras leyes. de una sana competencia en los negocios En las normas abiertas o en blanco y que tiene como eje el cumplimiento de la (Roxin, 2010: 156) pueden ser al mismo Constitución Política de los Estados Unidos tiempo contenidas en la norma por lo que el Mexicanos. el juez valora no solo una vez, sino doble. En Así pues, mucho de los negocios para su este sentido, empieza a regular o si se quiere establecimiento en los países se establece empieza a tener el carácter de legislador, de acuerdo a reglas claras y sencillas donde ya que vía jurisprudencia sus criterios se impera el cumplimiento de la garantía de convierten en la típica vía de los hechos en ley escrita y de ley cierta y donde las leyes una ley, ya que es obligatoria su aplicación, abiertas o leyes en blanco no estén presentes. además, de ser generales para todos los Las leyes de tipo abierto y de tipo en blanco jueces. Pero la problemática no solo se da son contrarias a la seguridad jurídica. Las en la norma primaria sino en la que ley se leyes con abiertas son expresiones difusas reenvía que puede no ser lo bastante clara que requieren de una interpretación de un lo que puede ser más peligroso que la simple juez para saber con certeza cuál es el aforo ley primaria dado que son criterios que no material al que se refieren. han pasado por el procedimiento legislativo y minan de manera sutil la categoría de Por lo general muchos de los conflictos certeza de la ley y el derecho humano de en materia de negocios se deben a una seguridad jurídica. descripción tan vaga de la norma ante un hecho nuevo y donde se deja al criterio del Por otra parte, las leyes en blanco se juez determinar su contenido en cada caso contraponen a la ley “escrita” ya que no concreto y que muchas veces da lugar a que se encuentran en la ley primaria sino se pueda corromperse por alguna de las partes. analizan a través de otras leyes, acuerdos, Las leyes en “en blanco” permiten un reenvío lineamientos o circulares de la administración

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 241 Ladislao Adrián Reyes Barragán, Carlota Olivia de las Casas Vega pública. Mientras la leyes abiertas su palabras los mismos trámites establecidos para su indefinidas o indeterminadas desafían la ley formación”. De lo anterior, la CPEUM es clara “cierta” como por ejemplo los consabidas respecto a la interpretación de las leyes. La aforismos interés público y otros (Berchelman, interpretación de una ley debe pasar todos los 2004: 50). Tanto las normas abiertas y procedimientos de la CPEUM, artículos 71 y en blanco violan la garantía de estricta 72. legalidad penal del artículo 14 Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos ya Ya que cualquier norma abierta o en que una norma abierta o en blanco implica blanco para su interpretación o aclaración muchas veces confusiones en la decisón debe realizarse a través de los mecanismos de un juez o un administrador público por formales constitucionales de formulación adolecer muchas palabras de imprecisiones o de la ley ya que de otra forma se viola vaguedades que tiene uno o mas significados la garantía de legalidad estricta. Pues aún gramaticales. independientemente de toda interpretación justa es necesario que la técnica legislativa Por tanto, toda ley debe tener una vuelva vía reenvíos del poder judicial debe exigencia formal de ley escrita como fuente impedir que existan jurisprudencias repetidas del Derecho en los negocios ya que la e innecesarias para dar mayor certeza a la única forma de aplicar justicia es la ley. ley, para que de todas suertes en aquellos Postulado que se deriva de la exigencia del artículo 14 C, consistente en que cualquier casos sigue siendo la misma ley la fuente determinación del administrador público o de cualquier resolución de la administración decisión del juez debe estar decretada en pública o del Poder judicial para evitar los una ley aplicable a negocio de que se trata reenvíos “implícitos” con aforo legal como y cualquier acción u omisión deben estar las expresiones “ilegalmente”, “contraria a previamente establecidos expresamente una la ley”, “sin los requisitos legales”, o incluso ley vigente al tiempo de su realización. «normativizadas» como serían las palabras “sin derecho” y otras que suelen abundar en En los negocios cualquier actividad está el sistema jurídico mexicano. limitada por la propia Constitución Política de los Estados Unidos. De aquí que en el La democracia y otros elementos en los plano de estricta legalidad, debe ser parte negocios de cualquier negocio y por tanto, todo debe Un elemento que también toman en estar en la ley. ¿Pero qué debe hacerse si cuenta los grandes inversionistas es la existen normas abiertas o en blanco expresa o tácita? En este caso deben ser reenviadas estabilidad democrática (García, 2014: 20) a poder legislativo ya que la función de crear de un país. La democracia implica no solo leyes e interpretar es una tarea del Poder la emisión de votos de manera transparente, Legislativo, que al respecto establece en sino quienes representen a la sociedad la CPEUM que la Iniciativa y Formación puedan llevar a las legislaturas los intereses de las Leyes de acuerdo al Artículo que crean conveniente para el desarrollo 71. El derecho de iniciar leyes o decretos de la industria. En los Estados Unidos de compete: I. Al Presidente de la República; Norteamérica los legisladores representan no II. A los Diputados y Senadores al Congreso solo a la sociedad sino a sectores industriales de la Unión; y III. A las Legislaturas de los quienes vía legisladores emiten leyes para Estados. Y de acuerdo al artículo 72, inciso la libre competencia económica (Giuseppe, F. “En la interpretación, reforma o derogación 2014; 40). de las leyes o decretos, se observarán

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En los Estados Unidos Mexicanos servicio profesional de carrera. Los policías los legisladores son elegidos de manera no tienen una capacitación sistematizada, la uninominal y por la vía plurinominal. Por mayoría recibe cursos improvisados y sin una lo general, los supuestos candidatos son metodología específica para su formación. elegidos de manera de acuerdo a cada Son pocos los policías que ingresan con una partido y muchas de las veces son asignados verdadera vocación, la mayoría entra porque porque son amigos de los dirigentes, pero casi después de buscar empleo no encontraron nunca por méritos. Incluso, muchos de los mas que eso. Evidentemente al no ser candidatos no tienen una visión de progreso policías de vocación son fácilmente para el país y venden su voto al mejor postor. corruptibles por el ciudadano y por la delincuencia organizada. Los candidatos son financiados por el Estado, pero muchas veces su promoción es En materia de seguridad jurídica existen generada a través de empresas que solicitan farragosas leyes poco entendibles para los puestos o apoyo a ciertas peticiones. El profanos. Para la instauración de un negocio extremo que se da en los candidatos en su se requieren meses para su funcionamiento apoyo por parte de la delincuencia organizada legal aunado a que toda controversia contra cambio de que no sean molestados en sus la administración pública, el Poder Judicial actividades delictivas y para ello piden la decide con jurisprudencia o acuerdos que cartera de la seguridad pública. A partir de muchas veces son contradictorios en materia estas elecciones se adquieren compromisos de negocios. Las leyes abiertas y en blanco que finalmente controlan la actividad de los son discrecionales lo que genera que la negocios pidiendo el “derecho de piso” una administración pública haga uso de la facultad especie de impuesto por vender o laborar en discrecional para decidir la instauración de una actividad. un negocio. Existen otros elementos como la democracia, la división de poderes, las Las elecciones de candidatos, por tanto, democracias, la Constitución, los derechos requiere de blindajes que el estado de humanos y la transparencia y rendición proporcionar por medio de leyes. Si la elección de cuentas para que un negocio funcione de candidatos no se insacula muchas de sus correctamente mientras eso no suceda en repercusiones se reflejaran en leyes que solo México, la inversión en los Estados Unidos beneficien a monopolios y por tanto en la no Mexicanos será escasa y por consecuencia creación de nuevos empleos y negocios. Por no habrá empleo ni riqueza. tanto, se requiere de elecciones trasparentes y de candidatos idóneos que deben rendir Referencias cuentas a los ciudadanos ello implica una sociedad participativa obligue por ley al Barrio, F, (2006). ¿Regulación o autoregulación legislador a dar cuenta de sus actos. de los derechos del consumidos en intenet? Esa es la cuestión, Revista Conclusión de derecho comunicaciones y nuevas La seguridad pública en el país está tecnologías. severamente cuestionada. En muchos Berchelman, Benjamín, (2004), Derecho pueblos y ciudades los homicidios, secuestros, penal, México, Porrúa. extorsiones, robos, violaciones, fraudes y otros delitos han ido en aumento. Esto se García Cordero, Fernando, (2014), Seguridad debe a que la policía está mal pagada, recibe Justicia y Democracia Una Glosa sueldos raquíticos, además, de que no existe Crítica, México, Flores Editor Y Distribuidor. un servicio civil de carrera o también llamado

Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 243 Ladislao Adrián Reyes Barragán, Carlota Olivia de las Casas Vega

Giuseppe Lo Brutto, (2014), Cooperación Roxin, Claus, (2014). Derecho penal parte Internacional Para El Desarrollo Y general, España, civitas. Democracia En México, México, Vessuri, Hebe. (2014), “Cambios en las Buap/Inst De Ciencias Sociales Y ciencias ante el impacto de la Humanidades/Cedes. globalización. Revista de estudios Rodríguez Galán Claudio, (2008) Derecho De sociales. 50: 167-173. Academic Search Los Negocios Internacionales, México, Complete. Editorial Porrúa.

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Ciencias Administrativas Teoría y Praxis ISSN; 1405-924X: Indexada en Latindex folio 23192

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Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 245 cuerpo del trabajo debe usarse formato de dos columnas de 8 cm. cada una con un espacio en medio de 0.8 cm. Las citas, referencias, tablas, figuras y ecuaciones deben presentarse en riguroso apego al Manual de la American Psychological Associaton (APA) 6ª. Edición o más reciente. Otros requisitos que deben ser cumplidos pueden verse en http://acacia.org. mx/revista/ 5. Cesión de derechos autorales Los autores se comprometen a otorgar la exclusividad de publicación a Ciencias Administrativas Teoría y Praxis durante el tiempo de los procesos de dictaminación, edición y publicación del artículo. La Revista se reserva el derecho de publicar los artículos en formatos físicos y/o electrónicos o en cualquier otro medio alternativo. El artículo debe acompañarse de las cartas de Declaración de Autoría y de Cesión de Derechos, disponibles en la página web de la Revista http://acacia.org.mx/revista/ Ambas deben ser firmadas por todos los autores. Los autores son los únicos responsables de la veracidad y honestidad del contenido de su artículo. En caso de plagio intelectual o daño de cualquier índole, Ciencias Administrativas Teoría y Praxis no asumirá ninguna responsabilidad y sancionará a los autores de acuerdo a lo que decida el Comité Editorial. 6. Dictaminación Criterios de evaluación. Los criterios de evaluación enfatizan la originalidad y relevancia del artículo en el contexto de la investigación científica internacional en la materia; rigor en el análisis teórico y de la literatura internacional relevante; claridad en la presentación de las ideas y en la estructura; y rigor metodológico en la presentación de la evidencia. Rechazo sin dictaminación. Los artículos escritos con deficiencias de claridad o gramaticales o que incumplen con las normas establecidas en este documento, pueden ser rechazados sin pasar por el proceso de dictaminación, lo cual es informado a los autores. Arbitraje. El proceso de arbitraje es doble-ciego. Los artículos son evaluados por dos especialistas en el tema del artículo designados por el Comité Editorial de la Revista. Los artículos pueden ser dictaminados como: a) aceptado sin modificaciones, b) aceptado con modificaciones y c) rechazados por razones argumentadas. Plazos de confirmación de recepción y dictaminación. La confirmación de recepción de artículos se hace en un plazo máximo de 10 días. El dictamen se envía a los autores en un plazo de ocho semanas a partir del 30 de septiembre de cada año. Si el artículo es aceptado con modificaciones, el Comité Editorial establece un plazo para un nuevo envío del artículo por parte del autor con las modificaciones solicitadas y de una relación de los cambios realizados, o bien de una argumentación que identifique y justifique las razones por las que los cambios se consideran improcedentes. Aceptación de artículos. Un artículo se publica si cuenta con dos dictámenes positivos en la primera evaluación, o bien si es cumple con los cambios solicitados y el plazo de envío, en caso de haber sido aceptado con modificaciones. Cuando se tengan resultados discrepantes en los dictámenes, se enviará el artículo a un tercer evaluador cuyo dictamen

246 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 será definitivo. Los dictámenes se comunicarán a los autores y serán inapelables en todos los casos. Cuando el artículo se acepta de manera definitiva, el Comité Editorial informa a los autores el número de la Revista en el que será incluido. 7. Criterios de publicación La publicación de artículos se hace considerando los siguientes criterios, en siguiente orden: a) aceptación definitiva al momento de cierre de la edición y b) relevancia temática, originalidad y aportación del artículo en el contexto de su campo de investigación. 8. Aspectos generales Cada autor recibirá una copia impresa y pueden obtener copias adicionales de los artículos (PDF) en la página web de la Revista http://acacia.org.mx/revista/ Todas las controversias y situaciones no previstas en la presente convocatoria serán resueltas por el Comité Editorial.

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Ciencias Administrativas. Teoría y Praxis 247 3. Paper structure The structure of research papers should include: Title; Abstract in Spanish and in English in no more than 15 lines and a maximum of 5 key terms; Introduction; Theoretical foundations; Methodology; Results and discussion; Conclusions; References and Appendices if necessary. The structure of critical review essays is free. 4. Manuscript formal issues Manuscripts must be submitted in a Word documet. The minimum length is 16 pages and the maximum 20. The font must be Arial 12 point size, 1.5 line spaced without previous or subsequent spacing and bottom center pagination. The top margin must be 3.0 cm. and the left, right and bottom margins 2.5. The heading of the manuscript in Spanish and English should be set in a single column, and the body in two columns format with a space of 1 cm. between them. Citations, references, tables, figures and equations must be in strict accordance with the Manual of the American Psychological Association (APA), sixth or latest edition. Authors can find another requirements that must be met in http://acacia.org.mx/revista/ 5. Transfer of copyright The authors agree to grant exclusive publication to Ciencias Administrativas Teoría y Praxis during the time of the general process of reviewing, editing and publishing. The Journal reserves its right to totally or partially reproduce the work in either electronic or physical format or any other alternative media. The submitted papers must be sent accompanying by the Statement of Authorship and Rights Transfer, which are available in http://acacia.org.mx/revista/. All the authors must sign both. Authors are the only responsible for the truthfulness and honesty of the content of their work. In case of intellectual plagiarism or damage of any kind, Ciencias Administrativas Teoría y Praxis will not assume any responsibility and punish the perpetrators according to the decision of the Editorial Board. 6. Peer review process Reviewing criteria. The assessment criteria emphasizes the originality and relevance of the manuscript in the context of international scientific research in the knowledge field; rigor in the theoretical analysis and the relevant international literature; clarity in the presentation of ideas and in the structure; as well as methodological rigor of the empirical evidence. Rejection without reviewing. Manuscripts written without clarity, grammatical deficiencies or those failing to comply with the rules set out in this document may be rejected without undergoing the assessment process. If this is the case, the authors will be informed. Reviewing. Manuscripts will be assessed by two reviewers, in a double-blind review process of peer expert in the respective theme, appointed by the Editorial Board of the Journal. Papers may be: a) accepted without changes, b) accepted with modifications and c) rejected for argued reasons. Terms of acknowledgement and reviewing. Receipt of submissions will be acknowledged to the sender in a maximum of 10 days. Assessment is sent to the authors eight weeks after September 30th each year. If the paper is accepted with modifications, a deadline is set by

248 Núm. 1 Año 12, Enero-Junio 2016 the Editorial Board for a new submission of the paper by the authors complying the changes indicated. The paper must be accompanied with a list of changes made or of an argument identifying and justifying the reasons why the changes are considered irrelevant. A manuscript is published only if it has two positive reviews and if it is sent timely in case of accepted with modifications. When a peers review process has discrepant results, athird reviewer will assess the work and give a final decision. Assessment is definitive in all cases. When a manuscript is accepted, the authors will be informed of the issue number of the Journal to be published. 7. Criteria for publication The publication of manuscripts will consider the following criteria in order: a) final acceptance at the time of press time and b) thematic relevance, originality and contribution of the work in the context of management research field. 8. General Each author will receive a printed copy and they can obtain additional copies of articles (PDF) on the website of the Journal http://acacia.org.mx/revista/ The Editorial Board will resolve all disputes and situations not covered in this call.

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Este número se terminó de imprimir el día 20 de mayo de 2016

Tiraje de 200 ejemplares.