Naziv preduzeća: Javno komunalno preduzeće “Vodovod” Adresa preduzeća: Stari šor 114 Matični broj: 8234779 Šifra delatnosti: 3600 PIB: 100791615

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA GODINU ZAVRŠENU 31. DECEMBRA 2013.

1. OPŠTE INFORMACIJE O PRIVREDNOM DRUŠTVU

Pravno lice JKP„VODOVOD“ Sremska Mitrovica (u daljem tekstu: „Društvo“) bavi se sakupljanjem, prečičšćavanjem i distribucijom vode.

Šifre delatnosti preduzeća: - 3600 Sakupljanje, prečišćavanje i distribucija vode - 3700 Uklanjanje otpadnih voda drenažom, kanalizacijom, odvodnim kanalima ili na drugi način, održavanje kanalizacije i kanala za otpadne vode,, - 4221 Izgradnja cevovoda - 4322 Postavljanje vodovodnih,kanalizacionih,... sistema - 7112 Inženjerske delatnosti i tehničko savetovanje

Javno komunalno preduzeće "Vodovod" sa sedištem u Sremskoj Mitrovici u ulici Stari šor br. 114, osnovan je 1991. godine kao pravni sledbenik KRO "" (1963. god.).

Izvorište vodovoda locirano je u blizini sela i u Sremskoj Mitrovici sa ukupno 14 subarteskih bunara maksimalne izdašnosti 660 l/sec. Regionalni sistem vodosnabdevanja Grada Sremska Mitrovica, pored samog grada, obuhvata sledeća naseljena mesta: Laćarak, Martinci, Kuzmin, Šašinci, , Manđelos (sa vikend naseljem), , Ležimir (sa vikend naseljem), Bešenovo, Šuljam, Mačvanska Mitrovica, Salaš Noćajski, Zasavica 2, Zasavice 1 i deo Ravnja . Reginalni sistem vodosnabdevanja obuhvata ukupno 15 naseljenih mesta Grada i njime je obuhvaćeno snabdevanje oko 82% ukupnog stanovništva na teritoriji opštine-Grada. Lokalni seoski sistemi vodosnabdevanja nalaze se u sledećim naseljenim mestima: Čalma, Divoš, Šišatovac, Bešenovački Prnjavor, , Sremska Rača i – ukupno 7 sela, što predstavlja oko 14% od ukupnog broja stanovništva opštine-Grada. Preostala mesta opštine: deo Ravnja, , Radenković i Stara nemaju nijedan vid organizovanog vodosnabdevanja – oko 4% od ukupnog broja stanovnika opštine-Grada. J.K.P.''Vodovod'' zapošljava 174 radnika različitog profila i stručne spreme u okviru tri radne jedinice: - Proizvodnja vode - Izgradnja i održavanje ViK mreže - Zajedničke službe. RJ "Proizvodnja vode" Radna jedinica "Proizvodnja vode" se bavi crpljenjem, transportom i preradom sirove vode i potiskivanjem prerađene vode u sistem vodosnabdevanja kako u regionalni sistem vodosnabdevanja tako i u lokalne distributivne mreže, održavanjem elektro uređaja i automatike na crpnim postrojenjima, i postrojenjima za evakuaciju otpadnih voda i održavanje elektro mašinskih uređaja i kontrolom kvaliteta vode. Radna jedinica zapošljava ukupno 34 radnika. RJ "Izgradnja i održavanje " Radna jedinica "Izgradnja i održavanje" obavlja delatnost održavanja mernih mesta, zamene vodomera, razdvajanje internih mreža, kontrolu mernih i priključnih mesta, privremena isključenja sa distributivne mreže vodovoda, pronalaženje kvarova i merenje parametara distributivne mreže, kao i interventno održavanje instalacija vodovoda. Ovu radnu jedinicu čini i sekcija izgradnje i održavanja vodovodne i kanalizacione mreže koja obavlja delatnost održavanja cevovoda, instalacija vodovoda i fekalne kanalizacije, te izgradnju vodovodne i kanalizacione mreže sa izradom priključaka na vodovodnu i kanalizacionu mrežu, kao i poslove transporta i održavanja vozila i mehanizacije,. Radna jedinica zapošljava ukupno 53 radnika. Služba zajedničkih poslova Radna jedinica "Služba zajedničkih poslova" obavlja poslove računovodstva, poslove obračuna i naplate isporučene pijaće vode i odvedenih otpadnih voda, nabavke i skladištenja materijala, rezervnih delova, opreme i sl., poslove obezbeđenja imovine preduzeća, administrativno tehničke poslove, poslove iz oblasti radnih odnosa i zastupanja preduzeća, projektovanje hidrotehničkih objekata sa obradom tehničke dokumentacije kao i druge opšte poslove. Zapošljava ukupno 84 radnika. Menadžment Društva čine direktor, tehnički direktor i direktor finansijsko komercijalnih poslova.

Organi Društva su: Nadzorni odbor i Direktor.

Lice ovlašćeno za zastupanje bez ograničenja je Saša Bugadžija, direktor.

1 / 17

JKP“VODOVOD“ Sremska Mitrovica Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)

Sedište Društva je u Sremskoj Mitrovici, Ul. Stari šor, br. 114. Društvo je na osnovu podataka za 2013. godinu razvrstano u srednje preduzeće. Matični broj Društva je 08234779. Poreski identifikacioni broj Društva je 100791615.

Društvo nema poslovnih jedinica niti predstavništva u inostranstvu i posluje kao jedinstveno pravno lice.

Društvo ne sastavlja konsolidovane finansijske izveštaje.

Na dan 31.12.2013. godine Društvo je imalo 174 zaposlenih. Na dan 31.12.2012. godine Društvo je imalo 163 zaposlena. Prosečan broj zaposlenih za 2013. godinu iznosi 174

Finansijski izveštaji odobreni su od strane Nadzornog odbora 27.02.2013. godine.

2. PRIKAZ PRIMENJENIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

Finansijski izveštaji Društva sastavljeni su u skladu sa računovodstvenim politikama navedenim u tekstu koji sledi. Ove računovodstvene politike primenjuju se dosledno na sve prikazane godine, izuzev ukoliko nije drugačije naznačeno.

2.1. Osnova za sastavljanje finansijskih izveštaja

Finansijski izveštaji Društva sastavljeni su u skladu sa zakonskom regulativom važećom u Republici Srbiji, na datum njihovog sastavljanja, izdatom od strane Ministarstva finansija Republike Srbije. Ova regulativa zahteva da se finansijski izveštaji sastave u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardima i Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja (u daljem tekstu: „MRS/MSFI“). Međutim, postoje i određena odstupanja između zakonske regulative u Republici Srbiji i MRS/MSFI. Ova odstupanja se odnose na sledeće:

I Ove finansijske izveštaje Društvo je sastavilo u formatu propisanom od strane Ministarstva finansija Republike Srbije, koji odstupa od zahteva propisanih u MRS 1 – Prikazivanje finansijskih izveštaja;

Sastavljanje finansijskih izveštaja u skladu sa MRS/MSFI pretpostavlja primenu značajnih računovodstvenih procena. Takođe, zahteva se od rukovodstva Društva da koristi svoje prosuđivanje prilikom izbora i primene računovodstvenih politika. Stanja na dan 01.01.2013.godine predstavljaju odstupanje od MRS 1- Prezentacija finansijskih izveštaja i MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema, izvrešeno je odstupanje od navedenih standarda kako bi bile ispunjene odredbe Zakona o javnim preduzećima. JKP“VODOVOD“ će od 01.01.2014.godine sastavljati finansijske izveštaje u skladu sa Međunarodnim standardom finansijskog izveštavanja za mala i srednja pravna lica (MSFI za MSP).

2.2. Uporedni podaci

Uporedni podaci, odnosno početna stanja, prikazana u finansijskim izveštajima predstavljaju podatke iz finansijskih izveštaja za 2012. godinu. Zvanični kursevi valuta koji su korišćeni za preračun deviznih pozicija Bilansa stanja u dinare, bili su sledeći:

31.12.2013. 31.12.2012. EUR 114.6421 113.7183

2.3. Nematerijalna imovina

Nematerijalna imovina je nemonetarna imovina bez fizičke suštine koja se može indetifikovati. a) Računarski softver

Izdaci vezani za razvoj ili održavanje kompjuterskih softverskih programa priznaju se kao trošak u periodu kada nastanu. Izdaci direktno povezani sa identifikovanim i unikatnim softverskim proizvodima koje kontroliše Društvo i koji će verovatno generisati ekonomsku korist veću od troškova duže od godinu dana, priznaju se kao nematerijalna ulaganja. Direktni troškovi obuhvataju troškove radne snage tima koji je razvio softver, kao i odgovarajući deo pripadajućih opštih troškova.

Troškovi razvoja računarskog softvera priznati kao sredstvo amortizuju se tokom njihovog procenjenog korisnog veka upotrebe 4 godine.

Računarski softveri, bilo zasebno stečeni bilo interno stvoreni, se nakon početnog priznavanja iskazuju po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu ispravku vrednosti i eventualne akumulirane gubitke od umanjenja vrednosti.

2.4. Nekretnine, postrojenja i oprema 2 / 17

JKP“VODOVOD“ Sremska Mitrovica Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)

Početno vrednovanje nekretnina, postrojenja i opreme, koji ispunjavaju uslove za priznavanje sredstva, vrši se po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja. Nabavna vrednost/cena koštanja priznaje se kao sredstvo ukoliko su ispunjeni sledeći uslovi:

• verovatno je da će buduće ekonomske koristi povezane sa tim sredstvom priticati u Društvo; i • nabavne vrednost/cena koštanja se može pouzdano utvrditi.

Nabavna vrednost/cena koštanja nekretnina, postrojenja i opreme sadrži sledeće: fakturnu cenu (u koju su uključene uvozne takse i porezi koji se ne mogu refundirati umanjena za sve vrste popusta i rabata), sve troškove koji se mogu direktno pripisati dovođenju sredstva na lokaciju i stanje koje je neophodno da bi ono funkcionisalo na način kako to očekuje rukovodstvo, kao i sve inicijalno procenjene troškove demontaže, uklanjanja sredstva i obnove područja na kome je sredstvo smešteno, što predstvalja obavezu koja je nametnuta Društvu prilikom njegovog sticanja ili u toku njegove upotrebe. Naknadni izdaci za nekretnine, postrojenja i opremu priznaju se kao sredstvo samo kada se tim izdacima poboljšava stanje sredstava iznad njegovog prvobitnog standardnog učinka (produženje korisnog veka trajanja, povećanje kapaciteta, unapređenje kvaliteta proizvoda po osnovu izvršene nadogradnje mašinskih delova, uvođenje novih proizvodnih procesa kojima se smanjuju troškovi poslovanja i dr.). Troškovi servisiranja, tehničkog održavanja, manje popravke ne povećavaju vrednost sredstva, već predstavljaju rashod perioda.

U nekretnine, postrojenja i opremu razvrstavaju se i alat i inventar čija je pojedinačna nabavna cena u vreme nabavke veća od prosečne bruto zarade po zaposlenom u Republici prema poslednjem objavljenom podatku republičkog organa nadležnog za poslove statistike.

Nekretnine, postrojenja i oprema se nakon početnog priznavanja vrednuju po modelu revalorizacije. Ovaj model podrazumeva njihovo iskazivanje po revalorizovanom iznosu, koju predstavlja njihovu fer vrednosti na datum revalorizacije umanjenu za naknadnu akumuliranu amortizaciju i naknadne akumulirane gubitke od umanjenja vrednosti. Učestalost revalorizacije zavisi od kretanja fer vrednosti sredstava koja se revalorizuju, ali ovaj period ne može biti duži od tri godine.

Povećanje knjigovodstvene vrednosti nekretnina, postrojenja i opreme po osnovu revalorizacije iskazuje se u okviru kapitala na računu revalorizacionih rezervi. Smanjenja knjigovodstvene vrednosti kojima se umanjuju prethodna povećanja vrednosti istih sredstava terete direktno revalorizacione rezerve. Sva ostala smanjenja koja prevazilaze prethodno formirane revalorizacione rezerve terete Bilans uspeha.

Revalorizaciona rezerva po osnovu sredstava prenosi se u neraspoređenu dobit/(akumulirani gubitak) na kraju svake godine u visini razlike utvrđene između iznosa amortizacije obračunate na revalorizovanu vrednost sredstva i iznosa amortizacije obračunate na inicijalnu nabavnu vrednost sredstva.

Revalorizacione rezerve prenose se direktno u neraspoređenu dobit/(akumulirani gubitak) kada se sredstvo stavi van upotrebe ili dođe do njegovog otuđenja.

Naknadni troškovi se uključuju u nabavnu vrednost sredstva ili se priznaju kao posebno sredstvo, u zavisnosti od toga šta je primenljivo, samo kada postoji verovatnoća da će Društvo u budućnosti imati ekonomsku korist od tog sredstva i ako se njegova vrednost može pouzdano utvrditi. Knjigovodstvena vrednost zamenjenog sredstva se isknjižava. Troškovi tekućeg održavanja sredstava terete Bilans uspeha perioda u kome su nastali. Troškovi pozajmljivanja nastali pri izgradnji svakog sredstva koje zadovoljava kriterijume priznavanja, kapitalizovani su tokom vremenskog perioda koji je potreban da sredstvo bude završeno i spremno za upotrebu. Ostali troškovi pozajmljivanja se iskazuju kao rashodi.

Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme se obračunava primenom proporcionalane metode na revalorizovanu vrednost umanjenu za rezidualnu vrednost tokom procenjenog korisnog veka trajanja. Zemljište se ne amortizuje. Procenjeni korisni vek trajanja, odnosno stope amortizacije, po grupama sredstava su:

1. Zemljište 2. Zgrade 50 godina

3. Rezervoari, crpne stanice i filter polja 50 godina

4. Vodovodna mreža 50 godina

5. Kanalizaciona mreža 50 godina

6. Bunari I kaptaže 30 godina

7. Ostali građevinski objekti 25 godina

3 / 17

JKP“VODOVOD“ Sremska Mitrovica Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)

8. Teretna vozila 20 godina

9. Radne mašine 20 godina

10. Putnička vozila 15 godina

11. Elektro vodovi 15 godina

12. Utapajuće pumpe 10 godina

13. Horizontalne I vertikalne pumpe 10 godina

14. Ostale pumpe 10 godina

15. Kompjuteri I elektro oprema 5 godina

16. Електро ормани 15 godina

17. Merači protoka 10 godina

18. Alat 5 godina

19. Laboratorijska oprema 10 godina

20. Ostalo 10 godina

21. Kancelarijski nameštaj 10 godina

Korisni vek upotrebe sredstava i rezidualna vrednost se proveravaju i po potrebi koriguju na datum svakog bilansa. Obračun amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme počinje od prvog narednog meseca kada se sredstva stave u upotrebu. Dobitak ili gubitak nastao zbog prestanka priznavanja sredstava utvrđuju se kao razlika između neto dobitaka od otuđenja, ukoliko ih ima, i knjigovodstvene vrednosti sredstva i priznaju se u okviru ostalih prihoda/rashoda.

2.5. Umanjenje vrednosti osnovnih sredstava

Za sredstva sa neograničenim procenjenim korisnim vekom trajanja ne sprovodi se obračun amortizacije. Ova sredstva testiraju se na umanjenje vrednosti najmanje jednom godišnje. Za sredstva koja podležu obračunu amortizacije testiranje na umanjenje njihove vrednosti vrši se kada događaji ili izmenjene okolnosti ukažu da knjigovodstvena vrednost možda neće biti nadoknadiva. Gubitak zbog umanjenja vrednosti se priznaje u visini iznosa za koji je knjigovodstvena vrednost sredstva veća od njegove nadoknadive vrednosti. Nadoknadiva vrednost je vrednost veća od fer vrednosti sredstva umanjena za troškove prodaje i upotrebne vrednosti. Za svrhu procene umanjenja vrednosti, sredstva se grupišu na najnižim nivoima na kojima mogu da se utvrde odvojeni prepoznatljivi novčani tokovi (jedinice koje generišu gotovinu).

2.6. Dugoročni finansijski plasmani

Dugoročnim finansijskim plasmanima smatraju se: učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica, povezanih pravnih lica i drugih pravnih lica, finansijska sredstva raspoloživa za prodaju, dugoročni krediti kao i finansijska sredstva koja se drže do dospeća. a) Učešća u kapitalu zavisnih, povezanih i drugih pravnih lica

Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica se prilikom početnog priznavanja vrednuju po njihovoj nabavnoj vrednosti, koja predstavlja fer vrednost nadoknade koja je za njih data. b) Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju

Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju predstavljaju nederivatna sredstva koja su svrstana u ovu kategoriju ili nisu klasifikovana ni u jednu drugu kategoriju. Uključuju se u dugoročna sredstva, osim ukoliko rukovodstvo ima nameru da ulaganja otuđi u roku od godinu dana od datuma bilansa. Ova sredstva priznaju se na datum trgovanja, odnosno na datum kada se Društvo obavezalo da će kupiti sredstvo. Njihovo početno priznavanje vrši se po fer vrednosti uvećanoj za transakcione troškove. Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju prestaju da se priznaju po isteku prava na novčani priliv od finansijskog sredstva ili ako je to pravo preneto, odnosno preneti su svi rizici i koristi od vlasništva nad njima.

4 / 17

JKP“VODOVOD“ Sremska Mitrovica Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)

Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju naknadno se vrednuju po fer vrednosti, osim ukoliko se fer vrednost ne može pouzdano utvrditi. Promene u fer vrednosti finansijskih sredstava koje su klasifikovane kao raspoložive za prodaju priznaju se u kapitalu, u okviru revalorizacionih rezervi. U slučaju da se fer vrednost ne može pouzdano utvrditi, vrednovanje se vrši po nabavnoj vrednosti.

Kada se finansijska sredstva raspoloživa za prodaju otuđe, kumulirane korekcije fer vrednosti priznate u kapitalu uključuju se u Bilans uspeha kao dobici ili gubici od ulaganja u hartije od vrednosti.

Kamata na hartije od vrednosti raspoložive za prodaju obračunata metodom efektivne kamatne stope priznaje se u Bilansu uspeha kao deo ostalih prihoda. Dividende na ova sredstva priznaju se u Bilansu uspeha kao deo ostalih prihoda kada se utvrdi pravo Društva na naplatu. Fer vrednost hartija od vrednosti koje se kotiraju na berzi zasniva se na tekućim cenama ponude. Ukoliko tržište nekog finansijskog sredstva nije aktivno za hartije od vrednosti koje se kotiraju, Društvo utvrđuje fer vrednost tehnikama procene. To uključuje primenu nedavnih transakcija između nezavisnih stranaka, pozivanje na druge instrumente koji su suštinski isti, analizu diskontovanih novčanih tokova i opciju modela formiranja cena maksimalnim korišćenjem informacija sa tržišta, a uz što je manje moguće oslanjanje na informacije karakteristične za samo Društvo. c) Dugoročni krediti i potraživanja (zajmovi)

Dugoročni krediti i potraživanja (zajmovi) predstavljaju nederivatna finansijska sredstva sa fiksnim ili utvrdivim rokovima plaćanja koja se ne kotiraju ni na jednom aktivnom tržištu ukoliko su im rokovi dospeća duži od 12 meseci od datuma bilansa. U slučaju da su rokovi dospeća kraći od 12 meseci od datuma bilansa ova sredstva se klasifikuju kao kratkoročna sredstva.

2.7. Umanjenje vrednosti dugoročnih finansijskih plasmana

Na svaki datum bilansa Društvo vrši procenu da li postoje objektivni indikatori da je došlo do umanjena vrednost dugoročnih finansijskih plasmana. Indikatori koje rukovodstvo koristi prilikom procene da li je došlo do umanjenja vrednosti su:

• postojanje značajnih finansijskih teškoća dužnika ili emitenta; • zastoj u otplati obaveza dužnika koji nije privremenog karaktera i ne postoje nagoveštaji skorog otklanjanja ovih zastoja od strane dužnika; • finansijske teškoća dužnika dovode do toga da Društvo odobrava povlastice dužniku za otplatu duga koje prevazilaze uobičajne poslovne odnose ovog tipa i • postojanje mogućnosti stečaja dužnika.

U slučaju finansijskih sredstava klasifikovanih kao raspoloživa za prodaju, značajan ili prolongiran pad fer vrednosti ispod njihove nabavne vrednosti smatra se indikatorom da je došlo do umanjenja njihove vrednosti. Ukoliko postoji bilo koji od tih dokaza, trajan gubitak – utvrđen kao razlika između troškova sticanja i tekuće fer vrednosti, umanjene za bilo kakav gubitak zbog umanjenja vrednosti finansijskog sredstva koji je prethodno priznat u Bilansu uspeha – prenosi se sa kapitala i priznaje u Bilansu uspeha. Gubici zbog umanjenja vrednosti koji su priznati u Bilansu uspeha ne mogu se naknadno ukinuti kroz Bilans uspeha, odnosno ne mogu se priznati kao dobici u nekom kasnijem periodu.

2.8. Zalihe

Zalihe materijala i robe Zalihe materijala i robe koje se nabavljaju od dobavljača se prilikom početnog priznavanja vrednuju po nabavnoj vrednosti. Zalihe materijala nastale kao sopstveni učinak Društva vrednuju se po ceni koštanja.

Nabavnu vrednost zaliha, pored fakturne vrednosti dobavljača, čine i direktni zavisni troškovi nabavke, umanjeni za popuste i rabate. Direktnim zavisnim troškovima nabavke smatraju se:

• carine i druge uvozne dažbine; • troškovi prevoza do sopstvenog skladišta, uključujući prevoz sopstvenim sredstvima po ceni koštanja koja ne može biti veća od tržišne vrednosti; • špediterske i posredničke usluge i • drugi troškovi koji nastaju kako bi se zalihe dovele u stanje i na lokaciju koje je rukovodstvo predvidelo.

Troškovi pozajmljivanja ne uključuju se u nabavnu vrednost/cenu koštanja zaliha. Obračun izlaza, odnosno utroška zaliha vrši se po po FIFO metodi - prva ulazna - prva izlazna. Na datum bilansa, zalihe materijala i robe se vrednuju po nižoj od sledećih vrednosti: nabavne vrednosti/cene koštanja ili neto prodajne vrednosti. 2.9. Kratkoročna potraživanja i finansijski plasmani

Kratkoročnim potraživanjima smatraju se: potraživanja po osnovu prodaje, potraživanja iz specifičnih poslova i druga potraživanja. Kratkoročnim finansijskim plasmanima smatraju se: kratkoročni krediti, hartije od vrednosti koje se drže do dospeća (deo koji dospeva

5 / 17

JKP“VODOVOD“ Sremska Mitrovica Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno) do godinu dana) i finansijska sredstva koja se vrednuju po fer vrednosti kroz Bilans uspeha.

Kratkoročna potraživanja (zajmovi)

Potraživanja za koja se očekuje da budu naplaćena u periodu do godinu dana klasifikuju se kao kratkoročna sredstva. Ova potraživanja se inicijalno priznaju po fer vrednosti, a naknadno se odmeravaju po amortizovanoj vrednosti, primenom metode efektivne kamatne stope, umanjenoj za iznos obezvređenja po osnovu umanjenja vrednosti. Obezvređenje po osnovu umanjenja vrednosti potraživanja se utvrđuje kada postoji objektivan dokaz da Društvo neće biti u stanju da naplati sve iznose koje potražuje na osnovu prvobitno ugovorenih uslova. Rizik naplate svakog pojedinačnog materijalno značajnog potraživanja procenjuje rukovodstvo privrednog društva.

2.10. Gotovina i gotovinski ekvivalenti

Gotovina i gotovinski ekvivalenti obuhvataju: novac u blagajni i novčana sredstva na tekućim računima kod banaka.

2.11. Kapital

Osnovni kapital u iznosu od 547.784.377 dinara a čine ga:

1.Nenovčani ulog u ukupnom iznosu od 547.783.377 i to: a. Zemljište u vrednosti 19.547.214 dinara. b. Građevinski objekti u vrednosti 118.859.143 dinara c. Mreže na korišćenje, prema ugovoru sa osnivačem, u vrednosti 219.065.430 dinara d. Oprema u vrednosti 190.311.590 dinara.

2. Novčani ulog u vrednosti od 1000 dinara Procenu vrednosti nenovčanog kapitala je izvršio ovlašćeni procenjivač (Preduzeće za ekonomsko-finansijske analize,konsalting i informacione sisteme „FACTIS“d.o.o. iz Beograda)

2.12. Rezervisanja

Rezervisanja za obnavljanje i očuvanje životne sredine, restrukturiranje i odštetne zahteve se priznaju:

• kada Društvo ima sadašnju zakonsku ili ugovornu obavezu koja je rezultat prošlih događaja; • kada je u većoj meri verovatnije nego što to nije da će podmirenje obaveze iziskivati odliv sredstava; i • kada se može pouzdano proceniti iznos obaveze.

Rezervisanja se ne priznaju za buduće poslovne gubitke.

Kada postoji određeni broj sličnih obaveza, verovatnoća da će podmirenje obaveza dovesti do odliva sredstava utvrđuje se na nivou tih kategorija kao celine. Rezervisanje se priznaje čak i onda kada je ta verovatnoća, u odnosu na bilo koju od obaveza u istoj kategoriji, mala.

Rezervisanje se odmerava po sadašnjoj vrednosti izdatka potrebnog za izmirenje obaveze, primenom diskontne stope koja odražava tekuću tržišnu procenu vrednosti za novac i rizike povezane sa obavezom. Povećanje rezervisanja zbog isteka vremena se iskazuje kao trošak kamate.

2.13. Obaveze po kreditima

Obaveze po kreditima se inicijalno priznaju po fer vrednosti priliva, bez nastalih transakcionih troškova. U narednim periodima obaveze po kreditima se iskazuju po amortizovanoj vrednosti. Razlike između ostvarenog priliva i iznosa otplata, priznaju se u Bilansu uspeha u periodu korišćenja kredita primenom metode efektivne kamatne stope.

Obaveze po kreditima se klasifikuju kao tekuće obaveze, osim ukoliko dospevaju na naplatu u periodu dužem od godinu dana od datuma bilansa. U tom slučaju obaveze se klasifikuju kao dugoročne.

2.14. Obaveze iz poslovanja Obaveze prema dobavljačima se inicijalno iskazuju po fer vrednosti, a naknadno se odmeravaju prema amortizovanoj vrednosti korišćenjem metoda efektivne kamatne stope. 2.15. Tekući i odloženi porez

Tekući porez na dobit se obračunava na datum bilansa na osnovu važeće zakonske poreske regulative Republike Srbije. Odloženi porez na dobit se ukalkulisava u punom iznosu, korišćenjem metode obaveza, za privremene razlike koje nastau između poreske osnovice sredstava i obaveza i njihovih knjigovodstvenih iznosa u finansijskim izveštajima. Odloženi porez na dobit se

6 / 17

JKP“VODOVOD“ Sremska Mitrovica Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno) odmerava prema poreskim stopama koje su na snazi do datuma bilansa i za koje se očekuje da će biti primenjene u periodu u kome će se odložena poreska sredstva realizovati ili odložene poreske obaveze izmiriti.

Odloženo poresko sredstvo se priznaje do iznosa za koji je verovatno da će buduća dobit za oporezivanje biti raspoloživa i da će se privremene razlike izmiriti na teret te dobiti.

2.16. Prihodi

Prihodi se iskazuju po fer vrednosti primljenog iznosa sredstava ili potraživanja po osnovu prodaje roba, proizvoda ili usluga u toku uobičajnog poslovnog ciklusa Društva. Prihod se iskazuje umanjen za PDV, date popuste, rabate i vrednost vraćenih proizvoda i roba.

Prihodi se priznaju u trenutku kada se roba ili proizvod isporuči kupcu, odnosno kada su svi rizici i koristi po osnovu isporučenih dobara preneti na kupca, i kada se njegov iznos može pouzdano utvrditi.

Prihodi od usluga se priznaju kada je usluga izvršena. Za usluge koje se vrše u dužem periodu, prihodi se priznaju srazmerno dovršenosti posla.

Prihodi po osnovu kamata iskazuju se uz primenu efektivne kamatne stope na vremenski proporcionalnoj osnovi. Prihodi po osnovu kamate uključuju i prihode od zateznih kamata na zakasnela plaćanja, obračunatih primenom propisane stope zatezne kamate.

2.17. Državna davanja

Državna davanja, bilo monetarna ili nemonetarna, priznaju se po fer vrednosti kada je verovatno da će davanja biti primljena i kada je izvesno da će se Društvo pridržavati uslova povezanih sa davanjima. Državno davanje se priznaje na sistematskoj osnovi u Bilansu uspeha tokom perioda u kojima Društvo priznaje kao rashod povezane troškove koje treba pokriti iz tog davanja.

3. BILANS STANJA

3.1. Nematerijalna ulaganja

Pregled bruto stanja i promena na nematerijalnim ulaganjima (Računi grupe 01) (Račun (Račun (Račun (Račun (Račun (Račun 010) 011) 012) 014) 015) 016) 8 1 2 3 4 5 6 7 (2+3+...+7) NABAVNA VREDNOST 1. Stanje 01.01.2013. 4,439 4,439 2. Direktna povećanja (nabavke) 2,339 2,339 3. Povećanje prenosom sa ulaganja u pripremi - 4. Otuđenje - 5. Revalorizacija / obezvređenje - 6. Ostala povećanja / smanjenja - 7. Stanje 31.12.2013. (1.+2.+...+6.) - - - 6,778 - - 6,778 ISPRAVKA VREDNOSTI 8. Stanje 01.01.2013. 1,748 1,748 9. Amortizacija za tekuću godinu 1,092 1,092 10. Otuđenje - 11. Revalorizacija / obezvređenje - 12. Ostala povećanja / smanjenja - 13. Stanje 31.12.2013. (8.+9.+...+12.) - - - 2,840 - - 2,840 SADAŠNJA VREDNOST 14. Stanje 31.12.2013. (7.-13.) - - - 3,938 - - 3,938

7 / 17

JKP“VODOVOD“ Sremska Mitrovica Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)

Značajnije promene na nematerijalnim ulaganjima u 2013. godini odnose se na sledeće: Nabavka softvera za Map info profesional i pravo korišćenja el.mreže .

Obračunata amortizacija nematerijalnih ulaganja u 2013. godini u iznosu od 1092 hiljada dinara priznata je kao rashod perioda i uključena u troškove poslovanja u Bilansu uspeha.

3.2. Nekretnine, postrojenja, oprema

Pregled bruto stanja i promena na nekretninama, postrojenjima, opremi i biološkim sredstvima (Računi grupe 02)

02 020 021 022 023 024 025 026 027 028 Opis 9

12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 (2+3+...+1 1) NABAVNA

VREDNOST 1. Stanje 01.01.2013. 21,165 522,965 312,172 856,302 2. Direktna povećanja 32,635 9,391 4,287 46,313 (nabavke) 6. Ostala povećanja / - smanjenja 7. Stanje 31.12.2013. 21,165 - 555,600 321,563 - - - 4,287 - - 902,615 (1.+2.+...+6.) ISPRAVKA

VREDNOSTI 8. Stanje 01.01.2013. 157,063 106,104 263,167 9. Amortizacija za 17,526 19,753 37,279 tekuću godinu 10. Otuđenje - 11. Revalorizacija / - obezvređenje 12. Ostala povećanja / - smanjenja 13. Stanje 31.12.2013. - 174,589 125,857 - - - - 300,446 (8.+9.+...+12.) SADAŠNJA

VREDNOST 14. Stanje 31.12.2013. 21,165 - 381,011 195,706 - - - 4,287 - - 602,169 (7.-13.)

Značajnije promene na nekretninama, postrojenjima i opremi u 2013. godini odnose se na sledeće: Procenom izvršenom na dan 01.01.2013.godine uključene su procenjene parcele koje do tada nismo vodili u knjigama, tako da je uvećana pozicija zemljišta za 16.899.645 dinara, takođe umesto objekata pod inventarnim brojem 90003, objekat-Mašinska baza,Sremska Mitrovica, sa sadašnjom knjigovodstvenom vrednošću na dan31.12.3012.g. u iznosu od 517.916,67 dinara, u proceni su prikazana dva objekta, bez inventarnog broja , i to: Objekat-Garaža i magacin 1/3 procenjene vrednosti 339.000 dinara i Objekat- Prilazni put 1/3 procenjene vrednosti 76.840 Dinara. Procena vrednosti imovine, i posledično, procena vrednosti osnovnog kapitala izvršena u skladu sa Zakonom o javnim preduzećima („Sl.glasnikRS“, br. 119/2012). Osnivački akti i opšti akti Preduzeća usklađeni su sa odredbama Zakona o javnim preduzećima. Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme u 2013. godini u iznosu 40.838 hiljada dinara priznata je kao rashod perioda i uključena u troškove poslovanja u Bilansu uspeha.

3 8 / 17

JKP“VODOVOD“ Sremska Mitrovica Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)

.3. Dugoročni finansijski plasmani

Pregled stanja i promena dugoročnih finansijskih plasmana (Računi grupe 03)

Promena nabavne vrednosti Promena ispravke vrednosti Proce Usagla nat šeno Analitič Stanj Saldo Naziv Stanje Stanje e Stanje učešć 31.12.2 ki Poveća Sman Poveć Smanj 31.12.2 pravnog lica 01.01.2 31.12.2 01.01 31.12.2 a u 013. račun nje jenje anje enje 013. 013. 013. .2013 013. kapita (DA / 1) . lu NE)

6 (3+4- 10 11 (6- 1 2 3 4 5 7 8 9 12 13 5) (7+8-9) 10)

381 K.SRĐAN 1,424 176 330 1,270 - 1,270 DA 382 M.ZORAN 1,382 170 320 1,232 - 1,232 DA J.ALEKSAND 383 1,133 139 262 1,010 - 1,010 DA AR 384 Đ.SVETL 1,193 147 276 1,064 - 1,064 DA 385 R.RADMIl 1,393 172 323 1,242 - 1,242 DA S.ALEKSAN 388 1,377 170 319 1,228 - 1,228 DA DAR 389 V.RADOVAN 330 30 56 304 - 304 DA

ostalo 911 -

UKUPNO: 9,310 1,186 2,23 8,261 - - - - 8,260

3.4. Zalihel

Pregled stanja i promena na zalihama materijala i robe (Računi od 101 do 103 i od 131 do 137)

MATERIJAL - u hiljadama -

Materijal Rezervni delovi Alat i inventar Opis Ukupno (Račun 101) (Račun 102) (Račun 103) 1 2 3 4 5 (2+3+4) 1. Stanje 01.01.2013. 18,334 844 333 19,511 2. Ulaz 28,682 2,318 2,727 33,727 3. Izlaz (utrošak) (29,941) (1,762) (2,455) (34,158) 4. Prodaja - 5. Višak - 6. Manjak - 7. Stanje 31.12.2013. (1.+2.+...+6.) 17,075 1,400 605 19,080

9 / 17

JKP“VODOVOD“ Sremska Mitrovica Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno) a) Dati avansi

2013. 2012. Dati avansi za zalihe i usluge 7172 645 Ispravka vrednosti datih avansa za zalihe i usluge Ukupno: 7172 645

Na datum bilansa procena rukovodstva je da će za date avanse u iznosu od 8 574 hiljada dinara biti izvršena kontra usluga od strane dobavljača u vidu isporuke dobara i usluga. Potraživanja po osnovu datih avansa odnose se na sledeća pravna lica:

Stanje 31.12.2013. Analitički Ispravka Naziv i mesto dobavljača Osnov račun Bruto iznos vrednosti Neto iznos (Račun 159) 1 2 3 4 5 (3-4) 6 15001032 ATRIKOD 8,280 8,280 AVANSNI RAČUN 150047038 EM PRO 56 56 AVANSNI RAČUN 15010130 IPC 95 95 AVANSNI RAČUN 15012310 KONSULTANT REVIZIJA 69 69 AVANSNI RAČUN 150 Ostalo 49 74 AVANSNI RAČUN Korekcija na dan 31.12.2013 -1402 -1402 - UKUPNO: 7,172

3.5. Potraživanja

2013. 2012. Potraživanja po osnovu prodaje 80157 74055 Potraživanja od povezanih pravnih lica Potraživanja iz specifičnih poslova Ostala potraživanja

Promene na ispravci vrednosti potraživanja odnose se na sledeće: 2013. 2012. Stanje na početku perioda 55597 39992 Novo obezvređenje u toku perioda po osnovu procene nenaplativosti 15605 Naplaćena potraživanja koja su prethodno obezvređena 1837 Stanje na kraju perioda 53760 55597

Usaglašavanje potraživanja sa dužnicima vrši se jednom godišnje sa stanjem na datum bilansa, dostavljanjem u pisanom obliku podataka o stanju potraživanja na taj dan.

3.6. Kratkoročni finansijski plasmani 2013. 2012. Kratkoročni krediti i plasmani - matična i zavisna pravna lica Kratkoročni krediti i plasmani - ostala povezana pravna lica Kratkoročni krediti u zemlji Kratkoročni krediti u inostranstvu Deo dugoročnog kredita koji dospeva do jedne godine 1120 26120 Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća - deo koji dospeva do jedne 10 / 17

JKP“VODOVOD“ Sremska Mitrovica Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno) godine Hartije od vrednosti kojima se trguje Otkupljene sopstvene akcije Ostali kratkoročni finansijski plasmani Ispravka vrednosti kratkoročnih finansijskih plasmana (13) (25000) Ukupno: 1107 1120

3.7. Gotovina i gotovinski ekvivalenti

2013. 2012.

27834 54288

3.8. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja

2013. 2012. Potraživanja za više plaćen porez na dodatu vrednost 559 Unapred plaćeni troškovi Potraživanja za nefakturisani prihod Razgraničeni troškovi po osnovu obaveza Ostala aktivna vremenska razgraničenja 1139 678 Odložena poreska sredstva Ukupno: 1698 678

3.9. Kapital

2013. 2012. Osnovni kapital 547785 201492 Neuplaćeni upisani kapital Rezerve 19932 Revalorizacione reserve 375074 Neraspoređena dobit 114 5493 Gubitak 70614 Otkupljene sopstvene akcije Ukupno: 547899 531377

Kod Agencije za privredne registre, upisani novčani kapital iznosi 1 000,00 RSD, upisani nenovčani kapital 547 783 377,38 RSD, uplaćeni novčani kapital 1 000,00 RSD i uneti nenovčani kapital 547 783 377,38 RSD .

JKP“Vodovod“ je imao zakonsku obavezu da izvrši procenu kapitala na dan 01.01.2013.godine, shodno članu 65. Zakona o javnim preduzećima (Sl. glasnik R.S.br.72/2012 i 88/2013). Takva zakonska obaveza proističe i iz Zakona o javnoj svojini (Sl. glasnik RS br. 72/2012 i 88/2013) po kome javna preduzeća stiču imovinu na način iz člana 72 i 82 ovog Zakona. Do donošenja ovog Zakona o javnoj svojini, javna preduzeća nisu imala nikakvu imovinu ( bila je u svojini Republike Srbije), a vođena je u knjigama javnih preduzeća bez pravnog osnova. Iz napred navedenog proističe da se radi o reosnivanju javnih preduzeća. To znači da u bilansu otvaranja za JKP„Vodovod“ u okviru kapitala nema ni gubitka, ni dobitka, ni revalorizacionih rezervi; celokupni kapital je osnovni kapital, kao da se preduzeće tek osniva.

3.10. Dugoročna rezervisanja 2013. 2012.

4809 465

11 / 17

JKP“VODOVOD“ Sremska Mitrovica Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)

Pregled stanja i promena dugoročnih rezervisanja (Računi grupe 40)

Rezervisanj Rezervisanj Rezervisanj Rezervisanj a za Rezervisanja a za Ostala a za a za troškove za troškove naknade i dugoročna troškove u zadržane obnavljanja restrukturiranj druge rezervisanj Opis garantnom kaucije i Ukupno prirodnih a beneficije a roku depozite resursa zaposlenih (Račun (Račun 400) (Račun 401) (Račun 402) (Račun 403) (Račun 404) 409) 8 1 2 3 4 5 6 7 (2+3+...+7 ) 1. Stanje 01.01.2013. 4,657 4,657 2. Povećanja 2,467 2,467 3. Smanjenja (2,315) (2,315) 4. Stanje 31.12.2013. (1.+2.- - - - - 4,809 - 4,809 3.)

3.11. Obaveze iz poslovanja 2013. 2012. Primljeni avansi, depoziti i kaucije 706 497 Dobavljači - matična i zavisna pravna lica Dobavljači - ostala povezana pravna lica Dobavljači u zemlji 12608 9728 Dobavljači u inostranstvu Ostale obaveze iz poslovanja Obaveze iz specifičnih poslova Ukupno: 13314 10225

Usaglašavanje obaveza sa poveriocima po osnovu obaveza iz poslovanja vrši se jednom godišnje sa stanjem na datum bilansa, dostavljanjem u pisanom obliku podataka o stanju obaveza na taj dan. Pod datumom bilansa izvršeno je usaglašavanje obaveza . Struktura najznačajnih obaveza odnosi se na sledeća pravna lica:

Analitički račun Naziv i mesto dobavljača Stanje 31.12.2013.

1 2 3

43307040 ESOTECH BEOGRAD 3,212.00

43307036 EPS SNABDEVANJE SREMSKA MITROVICA 2,261.00

43324060 UNIPROGRES DOO RUMA 859.00

43312260 KAZNENO POPRAVNI ZAVOD SREM.MITROVICA 835.00

43310040 INSA -SERVISIRANJE BEOGRAD-ZEMUN 490.00

43310021 MOL DOO NOVI BEOGRAD 452.00

43309060 ZAVOD ZA JAVNO ZDRAVLJE SREM MITROVICA 422.00

43307020 ENVIRO TECH KIKINDA 410.00

43315630 MACAK SREMSKA MITROVICA 338.00

43304160 GEO PROJEKT SREMSKA MITROVICA 307.00

43310029 INTER KOMERC BEOGRAD 181.00

12 / 17

JKP“VODOVOD“ Sremska Mitrovica Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)

43322080 TOPLIFIKACIJA SREM.MITROVICA 180.00

43319400 PLAMEN DOO INĐIJA 175.00

43319130 POLJOAUTO SID ŠID 175.00

43301018 ALF 1 STR SREMSKA MITROVICA 147.00

43319380 PINKI POS.SPOR.CENTAR SM SREMSKA MITROVICA 127.00

43310020 INSTITUT ZA JAVNO ZDRAVLJE VOJVODINE NOVI SAD 123.00

43315310 MIMA KOMERC DOO ZEMUN 127.00

43313040 LUKA LEGET' SREM.MITROVICA 112.00

43325090 JP DIREKCIJA ZA IZGRADNJU SM 108.00

43307037 EPS SNABDEVANJE ŠABAC 107.00

43321580 SREM GAS SREMSKA MITROVICA 106.00

43326080 HIDROMONT' SM SREMSKA MITROVICA 102.00 OSTALI 1,252 UKUPNO: 12,608 3.12. Ostale kratkoročne obaveze

2013. 2012. Obaveze po osnovu zarada 8938 8690 Obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja Obaveze po osnovu dividende/učešće u dobitku Obaveze prema zaposlenima Obaveze prema članovima upravnog i nadzornog odbora Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima Ostale obaveze Ukupno: 8938 8690

Obaveze po osnovu zarada u iznosu od 8938 hiljada dinara odnose se na obračunate a neisplaćene zarade zaposlenima za decembar. Zarade zaposlenima isplaćene su u januaru 2013. godine.

3.13. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ostalih javnih prihoda i pasivna vremenska razgraničenja

2013. 2012. Obaveze za porez na dodatu vrednost 257 Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine 79 Unapred obračunati prihodi Obračunati prihodi budućeg perioda Razgraničeni zavisni troškovi nabavke Odloženi prihodi i primljene donacije 132432 139197 Razgraničene obaveze za porez na dodatu vrednost 92 Ostala pasivna vremenska razgraničenja 931 1080 Ukupno: 133363 140705

3.14. Odložena poreska sredstva i obaveze Odložene poreske obaveze utvrđena su na sledeći način: 2013. 2012. Odloženi porez po osnovu oporezive privremene razlike između knjigovodstvene vrednosti stalnih sredstava i njihove poreske osnovice Sadašnja knjigovodstvena vrednost stalnih sredstava 578776 Neotpisana poreska vrednost stalnih sredstava 294645 Privremene poreske razlike 284131 Poreska stopa 15% 15% Odložena poreska obaveze 42620

13 / 17

JKP“VODOVOD“ Sremska Mitrovica Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)

Promena na odloženim poreskim obavezama odnose se na sledeće:

2013. 2012. Stanje na početku perioda 43668 48797 Povećanje po osnovu utvrđenog odloženog poreza u 2013. godini Smanjenje po osnovu utvrđenog odloženog poreza u 2013. godini Ostala smanjenja 1048 5129 Stanje na kraju perioda 42620 43668

4. BILANS USPEHA

4.1. Poslovni prihodi 2013. 2012. Prihodi od prodaje 264878 259531 Prihodi od aktiviranja učinaka i robe 27814 1287 Povećanje vrednosti zaliha učinaka Smanjenje vrednosti zaliha učinaka Ostali poslovni prihodi 8640 8978 Ukupno: 301332 269796 a) Prihodi od prodaje Prihodi od prodaje odnose se na: 2013. 2012. Prihode od prodaje robe Prihode od prodaje proizvoda i usluga 264878 259531 Ukupno: 264878 259531

Prihodi od prodaje prema tržištu na kome su ostvareni odnose se na:

2013. 2012. Prihode od prodaje na domaćem tržištu 264878 259531 Prihode od prodaje na inostranom tržištu Ukupno: 264878 259531 b) Prihodi od aktiviranja učinaka i robe

Prihodi od aktiviranja učinaka i robe odnose se na: 2013. 2012. Prihode od aktiviranja ili potrošnje robe za sop.potrebe Prihode od aktiviranja ili potrošnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe 27814 1287 Ukupno: 27814 1287 c) Ostali poslovni prihodi 2013. 2012. Prihodi od subvencija, dotacija i slično 8495 8978 Prihodi po osnovu uslovljenih donacija Prihodi od zakupnina Prihodi od članarina Prihodi od tantijema i licencnih naknada Ostali poslovni prihodi 145 Ukupno: 8640 8978

4.2. Poslovni rashodi 2013. 2012. Nabavna vrednost prodate robe Troškovi materijala za izradu 72837 58366 Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih primanja 159239 143167 Troškovi amortizacije i rezervisanja 40838 40834 Ostali poslovni rashodi 29672 34230 Ukupno: 302586 276597

14 / 17

JKP“VODOVOD“ Sremska Mitrovica Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno) a) Troškovi materijala za izradu 2013. 2012. Troškovi materijala za izradu 26677 14110 Troškovi ostalog materijala (režijskog) 9444 9786 Troškovi goriva i energije 36716 34470 Ukupno: 72837 58366

b) Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih primanja

2013. 2012. Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 107876 99976 Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca 19433 18014 Troškovi naknada po ugovoru o delu 92 241 Troškovi naknada po autorskim ugovorima Troškovi naknada po ugovoru o privremenim i povremenim poslovima 12425 7801 Troškovi naknada fizičkim licima po osnovu ostalih ugovora Troškovi naknada članovima upravnog i nadzornog odbora 1819 1713 Ostali lične rashodi i naknade 17594 15422 Ukupno: 159239 143167

c) Troškovi amortizacije i rezervisanja 2013. 2012. Troškovi amortizacije 38372 39452 Troškovi rezervisanja za garantni rok Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava Rezervisanja za zadržane kaucije i depozite Rezervisanja za troškove restrukturiranja Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih 2466 1382 Ostala dugoročna rezervisanja Ukupno: 40838 40834 d) Ostali poslovni rashodi 2013. 2012. Troškovi proizvodnih usluga 17101 21436 Nematerijalni troškovi 12571 12794 Ukupno: 29672 34230

.3. Finansijski prihodi 2013. 2012. Finansijski prihodi od matičnih i zavisnih pravnih lica Finansijski prihodi od ostalih povezanih pravnih lica Prihodi od kamata 336 1676 Pozitivne kursne razlike 4 111 Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule 79 1799 Prihodi od učešća u dobitku zavisnih pravnih lica i zajedničkih ulaganja Ostali finansijski prihodi Ukupno: 420 3586

4.4. Finansijski rashodi 2013. 2012. Finansijski rashodi iz odnosa sa matičnim i zavisnim pravnim licima Finansijski rashodi iz odnosa sa ostalim povezanim pravnim licima Rashodi kamata 16 123 Negativne kursne razlike Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 283 Rashodi od učešća u gubitku zavisnih pravnih lica i zajedničkih ulaganja Ostali finansijski rashodi Ukupno: 16 406

15 / 17

JKP“VODOVOD“ Sremska Mitrovica Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)

4.5. Ostali prihodi 2013. 2012. Ostali prihodi 550 586 Prihodi od usklađivanja vrednosti imovine 1837 Ukupno: 2387 586

Ostali prihodi odnose se na: 2013. 2012.

Dobitke od prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme Dobitke od prodaje bioloških sredstava Dobitke od prodaje učešća i dugoročnih hartija od vrednosti Dobitke od prodaje materijala Viškove Naplaćena otpisana potraživanja Prihode po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika Prihode od smanjenja obaveza 183 48 Prihode od ukidanja dugoročnih rezervisanja Ostale nepomenute prihode 367 538 Ukupno: 550 586

Prihodi od usklađivanja vrednosti imovine odnose se na: 2013. 2012. Prihode od usklađivanja vrednosti bioloških sredstava Prihode od usklađivanja vrednosti nematerijalnih ulaganja Prihode od usklađivanja vrednosti nekretnina, postrojenja i opreme Prihode od usklađivanja vrednosti dugoročnih finansijskih plasmana i hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju Prihode od usklađivanja vrednosti zaliha Prihode od usklađivanja vrednosti potraživanja i kratkoročnih finansijskih 1837 plasmana Prihode od usklađivanja vrednosti ostale imovine Ukupno: 1837

4.6. Ostali rashodi 2013. 2012. Ostali rashodi 773 736 Rashodi po osnovu obezvređenja imovine 15606 Ukupno: 773 16342

Ostali rashodi odnose se na: 2013. 2012. Gubitke po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme Gubitke po osnovu rashodovanja i prodaje bioloških sredstava Gubitke po osnovu prodaje učešća u kapitalu i hartija od vrednosti Gubitke od prodaje materijala Manjkovi Rashode po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika Rashode po osnovu direktnih otpisa potraživanja 6 703 Ostale nepomenute rashode 767 33 Ukupno: 773 736 Rashodi od usklađivanja vrednosti imovine odnose se na: 2013. 2012. Obezvređenje bioloških sredstava Obezvređenje nematerijalnih ulaganja Obezvređenje nekretnina, postrojenja i opreme Obezvređenje dugoročnih finansijskih plasmana i drugih hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju Obezvređenje zaliha materijala i robe Obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana 15606 Obezvređenje ostale imovine Ukupno: 15606

16 / 17

JKP“VODOVOD“ Sremska Mitrovica Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)

4.7. Porez na dobitak

2013. Poreski rashod perioda 1698 Porez na dobit za godinu Korekcije prethodnih godina Ukupno poreski rashod perioda 1698

Odloženi porez Odloženi poreski prihodi 1048 Ukupno odloženi porez 1048 Neto Dobitak 114

4.8. Rezultat

Ostvaren je pozitivan finansijski rezultat u iznosu 763 703,07 dinara, umanjen je za poreski rashod perioda (1 698 361,47) i uvećan za odložene poreske prihode (1 048 967,93) tako da neto dobitak iznosi 114 309,53 dinara.

Rukovodilac fin.kom.poslova

______Slađana Knežić, ekonomista

Direktor JKP“Vodovod“

______Saša Bugadžija,dipl.ing

17 / 17