Naziv preduzeća: Javno komunalno preduzeće “Vodovod” Sremska Mitrovica Adresa preduzeća: Stari šor 114 Matični broj: 8234779 Šifra delatnosti: 3600 PIB: 100791615 NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA GODINU ZAVRŠENU 31. DECEMBRA 2013. 1. OPŠTE INFORMACIJE O PRIVREDNOM DRUŠTVU Pravno lice JKP„VODOVOD“ Sremska Mitrovica (u daljem tekstu: „Društvo“) bavi se sakupljanjem, prečičšćavanjem i distribucijom vode. Šifre delatnosti preduzeća: - 3600 Sakupljanje, prečišćavanje i distribucija vode - 3700 Uklanjanje otpadnih voda drenažom, kanalizacijom, odvodnim kanalima ili na drugi način, održavanje kanalizacije i kanala za otpadne vode,, - 4221 Izgradnja cevovoda - 4322 Postavljanje vodovodnih,kanalizacionih,... sistema - 7112 Inženjerske delatnosti i tehničko savetovanje Javno komunalno preduzeće "Vodovod" sa sedištem u Sremskoj Mitrovici u ulici Stari šor br. 114, osnovan je 1991. godine kao pravni sledbenik KRO "Sava" (1963. god.). Izvorište vodovoda locirano je u blizini sela Martinci i u Sremskoj Mitrovici sa ukupno 14 subarteskih bunara maksimalne izdašnosti 660 l/sec. Regionalni sistem vodosnabdevanja Grada Sremska Mitrovica, pored samog grada, obuhvata sledeća naseljena mesta: Laćarak, Martinci, Kuzmin, Šašinci, Veliki Radinci, Manđelos (sa vikend naseljem), Grgurevci, Ležimir (sa vikend naseljem), Bešenovo, Šuljam, Mačvanska Mitrovica, Salaš Noćajski, Zasavica 2, Zasavice 1 i deo Ravnja . Reginalni sistem vodosnabdevanja obuhvata ukupno 15 naseljenih mesta Grada i njime je obuhvaćeno snabdevanje oko 82% ukupnog stanovništva na teritoriji opštine-Grada. Lokalni seoski sistemi vodosnabdevanja nalaze se u sledećim naseljenim mestima: Čalma, Divoš, Šišatovac, Bešenovački Prnjavor, Bosut, Sremska Rača i Jarak – ukupno 7 sela, što predstavlja oko 14% od ukupnog broja stanovništva opštine-Grada. Preostala mesta opštine: deo Ravnja, Noćaj, Radenković i Stara Bingula nemaju nijedan vid organizovanog vodosnabdevanja – oko 4% od ukupnog broja stanovnika opštine-Grada. J.K.P.''Vodovod'' zapošljava 174 radnika različitog profila i stručne spreme u okviru tri radne jedinice: - Proizvodnja vode - Izgradnja i održavanje ViK mreže - Zajedničke službe. RJ "Proizvodnja vode" Radna jedinica "Proizvodnja vode" se bavi crpljenjem, transportom i preradom sirove vode i potiskivanjem prerađene vode u sistem vodosnabdevanja kako u regionalni sistem vodosnabdevanja tako i u lokalne distributivne mreže, održavanjem elektro uređaja i automatike na crpnim postrojenjima, i postrojenjima za evakuaciju otpadnih voda i održavanje elektro mašinskih uređaja i kontrolom kvaliteta vode. Radna jedinica zapošljava ukupno 34 radnika. RJ "Izgradnja i održavanje " Radna jedinica "Izgradnja i održavanje" obavlja delatnost održavanja mernih mesta, zamene vodomera, razdvajanje internih mreža, kontrolu mernih i priključnih mesta, privremena isključenja sa distributivne mreže vodovoda, pronalaženje kvarova i merenje parametara distributivne mreže, kao i interventno održavanje instalacija vodovoda. Ovu radnu jedinicu čini i sekcija izgradnje i održavanja vodovodne i kanalizacione mreže koja obavlja delatnost održavanja cevovoda, instalacija vodovoda i fekalne kanalizacije, te izgradnju vodovodne i kanalizacione mreže sa izradom priključaka na vodovodnu i kanalizacionu mrežu, kao i poslove transporta i održavanja vozila i mehanizacije,. Radna jedinica zapošljava ukupno 53 radnika. Služba zajedničkih poslova Radna jedinica "Služba zajedničkih poslova" obavlja poslove računovodstva, poslove obračuna i naplate isporučene pijaće vode i odvedenih otpadnih voda, nabavke i skladištenja materijala, rezervnih delova, opreme i sl., poslove obezbeđenja imovine preduzeća, administrativno tehničke poslove, poslove iz oblasti radnih odnosa i zastupanja preduzeća, projektovanje hidrotehničkih objekata sa obradom tehničke dokumentacije kao i druge opšte poslove. Zapošljava ukupno 84 radnika. Menadžment Društva čine direktor, tehnički direktor i direktor finansijsko komercijalnih poslova. Organi Društva su: Nadzorni odbor i Direktor. Lice ovlašćeno za zastupanje bez ograničenja je Saša Bugadžija, direktor. 1 / 17 JKP“VODOVOD“ Sremska Mitrovica Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno) Sedište Društva je u Sremskoj Mitrovici, Ul. Stari šor, br. 114. Društvo je na osnovu podataka za 2013. godinu razvrstano u srednje preduzeće. Matični broj Društva je 08234779. Poreski identifikacioni broj Društva je 100791615. Društvo nema poslovnih jedinica niti predstavništva u inostranstvu i posluje kao jedinstveno pravno lice. Društvo ne sastavlja konsolidovane finansijske izveštaje. Na dan 31.12.2013. godine Društvo je imalo 174 zaposlenih. Na dan 31.12.2012. godine Društvo je imalo 163 zaposlena. Prosečan broj zaposlenih za 2013. godinu iznosi 174 Finansijski izveštaji odobreni su od strane Nadzornog odbora 27.02.2013. godine. 2. PRIKAZ PRIMENJENIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA Finansijski izveštaji Društva sastavljeni su u skladu sa računovodstvenim politikama navedenim u tekstu koji sledi. Ove računovodstvene politike primenjuju se dosledno na sve prikazane godine, izuzev ukoliko nije drugačije naznačeno. 2.1. Osnova za sastavljanje finansijskih izveštaja Finansijski izveštaji Društva sastavljeni su u skladu sa zakonskom regulativom važećom u Republici Srbiji, na datum njihovog sastavljanja, izdatom od strane Ministarstva finansija Republike Srbije. Ova regulativa zahteva da se finansijski izveštaji sastave u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardima i Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja (u daljem tekstu: „MRS/MSFI“). Međutim, postoje i određena odstupanja između zakonske regulative u Republici Srbiji i MRS/MSFI. Ova odstupanja se odnose na sledeće: I Ove finansijske izveštaje Društvo je sastavilo u formatu propisanom od strane Ministarstva finansija Republike Srbije, koji odstupa od zahteva propisanih u MRS 1 – Prikazivanje finansijskih izveštaja; Sastavljanje finansijskih izveštaja u skladu sa MRS/MSFI pretpostavlja primenu značajnih računovodstvenih procena. Takođe, zahteva se od rukovodstva Društva da koristi svoje prosuđivanje prilikom izbora i primene računovodstvenih politika. Stanja na dan 01.01.2013.godine predstavljaju odstupanje od MRS 1- Prezentacija finansijskih izveštaja i MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema, izvrešeno je odstupanje od navedenih standarda kako bi bile ispunjene odredbe Zakona o javnim preduzećima. JKP“VODOVOD“ će od 01.01.2014.godine sastavljati finansijske izveštaje u skladu sa Međunarodnim standardom finansijskog izveštavanja za mala i srednja pravna lica (MSFI za MSP). 2.2. Uporedni podaci Uporedni podaci, odnosno početna stanja, prikazana u finansijskim izveštajima predstavljaju podatke iz finansijskih izveštaja za 2012. godinu. Zvanični kursevi valuta koji su korišćeni za preračun deviznih pozicija Bilansa stanja u dinare, bili su sledeći: 31.12.2013. 31.12.2012. EUR 114.6421 113.7183 2.3. Nematerijalna imovina Nematerijalna imovina je nemonetarna imovina bez fizičke suštine koja se može indetifikovati. a) Računarski softver Izdaci vezani za razvoj ili održavanje kompjuterskih softverskih programa priznaju se kao trošak u periodu kada nastanu. Izdaci direktno povezani sa identifikovanim i unikatnim softverskim proizvodima koje kontroliše Društvo i koji će verovatno generisati ekonomsku korist veću od troškova duže od godinu dana, priznaju se kao nematerijalna ulaganja. Direktni troškovi obuhvataju troškove radne snage tima koji je razvio softver, kao i odgovarajući deo pripadajućih opštih troškova. Troškovi razvoja računarskog softvera priznati kao sredstvo amortizuju se tokom njihovog procenjenog korisnog veka upotrebe 4 godine. Računarski softveri, bilo zasebno stečeni bilo interno stvoreni, se nakon početnog priznavanja iskazuju po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu ispravku vrednosti i eventualne akumulirane gubitke od umanjenja vrednosti. 2.4. Nekretnine, postrojenja i oprema 2 / 17 JKP“VODOVOD“ Sremska Mitrovica Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno) Početno vrednovanje nekretnina, postrojenja i opreme, koji ispunjavaju uslove za priznavanje sredstva, vrši se po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja. Nabavna vrednost/cena koštanja priznaje se kao sredstvo ukoliko su ispunjeni sledeći uslovi: • verovatno je da će buduće ekonomske koristi povezane sa tim sredstvom priticati u Društvo; i • nabavne vrednost/cena koštanja se može pouzdano utvrditi. Nabavna vrednost/cena koštanja nekretnina, postrojenja i opreme sadrži sledeće: fakturnu cenu (u koju su uključene uvozne takse i porezi koji se ne mogu refundirati umanjena za sve vrste popusta i rabata), sve troškove koji se mogu direktno pripisati dovođenju sredstva na lokaciju i stanje koje je neophodno da bi ono funkcionisalo na način kako to očekuje rukovodstvo, kao i sve inicijalno procenjene troškove demontaže, uklanjanja sredstva i obnove područja na kome je sredstvo smešteno, što predstvalja obavezu koja je nametnuta Društvu prilikom njegovog sticanja ili u toku njegove upotrebe. Naknadni izdaci za nekretnine, postrojenja i opremu priznaju se kao sredstvo samo kada se tim izdacima poboljšava stanje sredstava iznad njegovog prvobitnog standardnog učinka (produženje korisnog veka trajanja, povećanje kapaciteta, unapređenje kvaliteta proizvoda po osnovu izvršene nadogradnje mašinskih delova, uvođenje novih proizvodnih procesa kojima se smanjuju