Župan OB ČINSKEMU SVETU datum: 14. marec 2017 ZADEVA: Zaklju čni ra čun prora čuna Ob čine Lukovica za leto 2016 NAMEN: Obravnava in sprejem odloka PRAVNA PODLAGA: - Zakon o financiranju ob čin, (Uradni list RS, številka 123/06, 101/07 - odl. US, 57/08, 94/10 - ZIU, 36/11, 40/12 - ZUJF, 104/12 - ZIPRS1314, 101/13 - ZIPRS1415, 14/15 - ZIPRS1415-D, 14/15 - ZUUJFO, 96/15 - ZIPRS1617, 80/16 - ZIPRS1718), - Zakon o javnih financah (Uradni list RS, številka 79/99, 124/00, 79/01, 30/02, 56/02 - ZJU, 110/02 - ZDT-B, 127/06 - ZJZP, 14/07 - ZSPDPO, 109/08, 49/09, 38/10 - ZUKN, 107/10, 110/11 - ZDIU12, 104/12 - ZIPRS1314, 46/13 - ZIPRS1314-A, 82/13 - ZIPRS1314-C, 101/13, 101/13 - ZIPRS1415, 38/14 - ZIPRS1415-A, 95/14 - ZIPRS1415-C, 14/15 - ZIPRS1415-D, 55/15 - ZFisP, 96/15 - ZIPRS1617, 80/16 - ZIPRS1718), - Zakon o lokalni samoupravi (Uradni list RS, številka 72/93, 6/94 - odl. US, 45/94 - odl. US, 57/94, 14/95, 20/95 - odl. US, 63/95 - ORZLS19, 73/95 - odl. US, 9/96 - odl. US, 39/96 - odl. US, 44/96 - odl. US, 26/97, 70/97, 78/97 - ZIPRS-A, 10/98, 34/98 - ZIPRS-B, 68/98 - odl. US, 74/98, 59/99 - odl. US, 70/00, 28/01 - odl. US, 87/01 - ZSam-1, 51/02, 108/03 - odl. US, 72/05, 21/06 - odl. US, 14/07 - ZSPDPO, 60/07, 27/08 - odl. US, 76/08, 79/09, 51/10, 40/12 - ZUJF, 14/15 - ZUUJFO, 76/16 - odl. US), - Statut Ob čine Lukovica (Uradni vestnik Ob čine Lukovica, številka 9/11 in 15/14), - Poslovnik Ob činskega sveta Ob čine Lukovica (Uradni vestnik Ob čine Lukovica, številka 12/11 in 15/14), - Odlok o prora čunu Ob čine Lukovica za leto 2016 (Uradni vestnik Ob čine Lukovica, številka 2/15, 6/15, 2/16,5/16 in 9/16). PREDLAGATELJ: g. Matej Kotnik, župan PORO ČEVALCI: - g. Matej Kotnik, župan, - g. Vincenc Dragar, predsednik Odbora za prora čun in finance in - ga. Lea Berk, ob činska uprava Stran 1 od 118 PREDLOG SKLEPOV: 1. Ob činski svet Ob čine Lukovica soglaša, da se predlog Zaklju čnega ra čuna prora čuna Ob čine Lukovica za leto 2016 sprejme po skrajšanem postopku. 2. Sprejme se Zaklju čni ra čun prora čuna Ob čine Lukovica za leto 2016. Ob čina Lukovica Matej Kotnik, l. r. župan V prilogi podajamo: - poro čilo o zaklju čnem ra čunu prora čuna Ob čina Lukovica za leto 2016 - poro čilo medob činskega inšpektorata in redarstva Ob čin Trzin, Komenda, Lukovica, Mengeš, Morav če in Vodice za leto 2016, - predlog sklepa o zaklju čnem ra čunu, - splošni del prora čuna, - posebni del prora čuna, - bilanco stanja na dan 31. decembra 2016, izkaz prihodkov in odhodkov – drugih uporabnikov, izkaz ra čuna finan čnih terjatev in naložb, izkaz ra čuna financiranja, izkaz prihodkov in odhodkov režijskih obratov, stanje in gibanje neopredmetenih dolgoro čnih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev, stanje in gibanje dolgoro čnih kapitalskih naložb in posojil - poslovno poro čilo - realizacija na črta razvojnih programov za leto 2016 Stran 2 od 118 ZAKLJU ČNI RA ČUN PRORA ČUNA OB ČINE LUKOVICA ZA LETO 2016 Zaklju čni ra čun prora čuna je akt države oziroma ob čine, v katerem so prikazani predvideni in realizirani prihodki in drugi prejemki ter odhodki in drugi izdatki države oziroma ob čine za preteklo leto. Župan pripravi predlog zaklju čnega ra čuna ob činskega prora čuna za preteklo leto in ga predloži, v skladu z 98. členom Zakona o javnih financah, ministrstvu pristojnemu za finance ter ob činskemu svetu v sprejem. Zaklju čni ra čun je potrebno pripraviti v skladu z Navodilom o pripravi zaklju čnega ra čuna državnega in ob činskega prora čuna ter metodologije za pripravo poro čila o doseženih ciljih in rezultatih neposrednih in posrednih uporabnikov prora čuna. Struktura in vsebina zaklju čnega ra čuna prora čuna Letno poro čilo prora čuna upošteva strukturo prora čuna za preteklo leto. Letno poro čilo vsebuje: 1. splošni del zaklju čnega ra čuna prora čuna, 2. posebni del zaklju čnega ra čuna prora čuna in 3. obrazložitev zaklju čnega ra čuna prora čuna. 4. ra čunovodsko poro čilo 1. Splošni del zaklju čnega ra čuna prora čuna sestavljajo izkazi zaklju čnega ra čuna: A. bilanca prihodkov in odhodkov, B. ra čun finan čnih terjatev in naložb, C. ra čun financiranja. 2. Posebni del zaklju čnega ra čuna prora čuna sestavljajo realizirani finan čni na črti neposrednih uporabnikov: Pri tem se upošteva institucionalna klasifikacija iz prora čuna, za katerega se pripravlja zaklju čni ra čun. V splošnem in posebnem delu zaklju čnega ra čuna prora čuna so prikazani podatki: - sprejeti plana prora čuna za leto 2016, - veljavni plan prora čuna za leto 2016, - realizacija plana prora čuna za leto 2016 - indeks realizacije na sprejeti plan in - indeks realizacije na veljavni plan. Kot priloga posebnega dela prora čuna je tudi realizacija NRP za leto 2016. 3. Obrazložitev letnega poro čila prora čuna ob čine vsebuje obrazložitve: 3.1. splošnega dela zaklju čnega ra čuna prora čuna, 3.2. posebnega dela zaklju čnega ra čuna prora čuna, 3.3. izvajanje na črta razvojnih programov, 3.4. ra čunovodsko poro čilo 4. Poro čilo o upravljanju denarnih sredstev sistema enotnega zakladniškega ra čuna Stran 3 od 118 1. SPLOŠNI DEL ZAKLJU ČNEGA RA ČUNA: Izpisi priloženi. 2. POSEBNI DEL PRORA ČUNA: Izpisi priloženi. 3. OBRAZLOŽITEV LETNEGA PORO ČILA PRORA ČUNA OB ČINE LUKOVICA 3.1. splošnega dela zaklju čnega ra čuna prora čuna: Prora čun Ob čine Lukovica za leto 2016 je sprejel Ob činski svet Ob čine Lukovica na 3. redni seji, dne 30. marca 2015. Sprememba prora čuna Ob čine Lukovica za leto 2016 je bila sprejeta na 7. redni seji, dne 21. oktobra 2015. Med letom je bila opravljena korekcija – rebalans prora čuna, glede na gibanje prihodkov in potreb porabnikov prora čuna. Rebalans prora čuna Ob čine Lukovica za leto 2016 je sprejel Ob činski svet Ob čine Lukovica na: - 8. redni seji, dne 10. februarja 2016, - 10. redni seji, dne 20. aprila 2016 in - 3. izredni seji, dne 23. novembra 2016. Prora čun je bil oblikovan in izvršen v skladu z veljavnimi predpisi, ki so dolo čali osnovo in gibanje javne porabe. To so bili predvsem Zakon o financiranju ob čin, Zakon o javnih financah, vsi predpisi s podro čja dav čne zakonodaje in vsi drugi akti, ki so dolo čali naloge izvajalskih organizacij s podro čja družbenih dejavnosti, ob činske uprave in gospodarske infrastrukture. V Ob čini Lukovica imamo krajevne skupnosti, ki so pravne osebe. Krajevnih skupnosti je osem in smo jih tudi letos na podlagi Zakona o javnih financah vklju čili v ob činski prora čun. Obrazložitev tako zajema ob činski prora čun in prora čune osmih krajevnih skupnosti. Prihodkovni del je skupen in ni razdeljen na prora čunske uporabnike /predpisano/. Odhodkovni del pa je razdelan na prora čunske uporabnike in je tako tudi bolj pregleden. Planirana razpoložljiva sredstva za leto 2016 so bila ocenjena v višini 6.755.431,00 EUR in razporejena na izdatke v isti višini. Prora čun Ob čine Lukovica za leto 2016, ki ga je sprejel Ob činski svet Ob čine Lukovica je prikazan v stolpcu številka 1. Trenutno veljavni prora čun Ob čine Lukovica je prikazan v stolpcu številka 2. V letu 2016 nismo sprejeli nobenega ukrepa za uravnoteženje prora čuna in njihovi realizaciji v skladu z 41. členom ZJF. Opravljena je bila tudi prerazporeditev sredstev v okviru dovoljenih 10 % med posameznimi prora čunskimi postavkami: sprejeti veljavni Prora čunska postavka prora čun prora čun razlika 045115 Investicijsko vzdrževanje in gradnja ob činskih cest 798.422 794.557 -3.865 032007 Izgradnja gasilskih domov 143.000 146.865 3.865 Stran 4 od 118 581014 Ureditev parkiriš ča pri pokopališ ču 800 658 -142 581001 Materialni stroški KS 791 933 142 Skupaj 943.013 943.013 0 Opravljena je bila tudi prerazporeditev sredstev v okviru dovoljenih 20 % na posamezni na črt razvojnih programov: sprejeti veljavni Na črt razvojnih programov prora čun prora čun razlika OB068-16-0009 Gasilski dom Lukovica 78.000 81.865 3.865 OB068-14-0007 Cesta L6 75.000 75.610 610 Skupaj 153.000 157.475 4.475 Realizacija je prikazana na veljavni plan. Sredstva so se razporejala mese čno, praviloma po dvanajstinah oziroma glede na prilive in zahteve posameznih porabnikov, v skladu z dogovori in sklepi ob činskega sveta. A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV: I. PRIHODKI Prihodki prora čuna Ob čine Lukovica za leto 2016 so bili planirani v višini 6.410.341,00 EUR, predvideno oceno prejemkov smo dosegli 81,0 %. Stran 5 od 118 PORO ČILO O IZVRŠITVI PRORA ČUNA – PRIHODKI: 7000 Dohodnina je bila nakazana v celoti. 7030 Davki na nepremi čnine zajemajo naslednje prihodke: Vrsta prihodka Plan Realizacija % Davki od premoženja od stavb 11.000 9.853 89,6 Nadomestilo za uporabo stavbnega zemljiš ča 508.000 472.798 93,1 Skupaj 519.000 482.651 93,0 Nadomestilo za uporabo stavbnega zemljiš ča je prihodek ob čine, ki ga na podlagi 404. člena Zakona o dav čnem postopku pobira Finan čna uprava Republike Slovenije. Podlaga za pobiranje nadomestila je Odlok o nadomestilu za uporabo stavbnega zemljiš ča v Ob čini Lukovica (Uradni vestnik Ob čine Lukovica, št. 2/99, 8/03, 3/05, 1/06, 3/08 – popravek). Plan predvidenih prihodkov na prora čunski postavki ni bil dosežen, ker FURS enemu zavezancu za leto 2016 še ni izdal odlo čbe. 7031 Davki na premi čnine so bili realizirani 89,3 %. Sem spada davek na posest plovnih vozil.