Rapport Financier Et Comptes Annuels De Sncf Mobilites Au 31 Decembre 2014
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RAPPORT FINANCIER ET COMPTES ANNUELS DE SNCF MOBILITES AU 31 DECEMBRE 2014 Rapport financier 2014 ...................................................................................................................... 2 Comptes annuels de SNCF Mobilités – Exercice 2014 ................................................................132 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels ..............................................183 2O14 RAPPORT FINANCIER SNCF.COM O1 — RAPPORT D’ACTIVITÉ PAGE 04 O2 — COMPTES CONSOLIDÉS ANNUELS DU GROUPE SNCF MOBILITÉS PAGE 32 O3 — RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE ET LE CONTRÔLE INTERNE DU GROUPE SNCF MOBILITÉS PAGE 126 02 — RAPPORT FINANCIER SNCF MOBILITÉS 2014 ATTESTATION DES RESPONSABLES DU RAPPORT FINANCIER LA PLAINE SAINT-DENIS, LE 12 FÉVRIER 2015 Nous attestons, à notre connaissance, que les comptes consolidés annuels sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l’ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport d’activité annuel ci-joint présente un tableau fidèle de l’évolution des affaires, des résultats et de la situation financière de la société et de l’ensemble des entreprises comprises dans la consolidation ainsi qu’une description des principaux risques et incertitudes auxquels elles sont confrontées. GUILLAUME PEPY MATHIAS EMMERICH LE PRÉSIDENT LE DIRECTEUR GÉNÉRAL DÉLÉGUÉ PERFORMANCE RAPPORT FINANCIER SNCF MOBILITÉS 2014 — 03 O1 — RAPPORT ANNUEL D’AC TI VITÉ Normes IFRS. En millions d’euros 04 — RAPPORT FINANCIER SNCF MOBILITÉS 2014 LE GROUPE SNCF MOBILITÉS RÉSULTATS ET SITUATION GOUVERNEMENT EN 2014 FINANCIÈRE DU GROUPE D’ENTREPRISE 1. Événements majeurs de l’exercice 06 1. Commentaire général 1. Le Conseil d’administration 30 2. Chiffres clés 07 sur les résultats du groupe 08 2. L’équipe dirigeante 30 3. Événements postérieurs à la clôture 07 2. Activités et résultats des branches 11 3. Investissements nets et endettement net 17 4. État de situation financière consolidé et ratios 18 5. Relations financières avec l’État, Réseau Ferré de France (devenu SNCF Réseau au 1er janvier 2015) et les collectivités locales 19 6. Volet social 20 7. Enjeux et perspectives 21 RESPONSABILITÉ SOCIÉTALE DE L’ENTREPRISE 1. SNCF Mobilités et la RSE – 4 enjeux et 12 engagements 22 2. Enjeu clients 22 3. Enjeu environnement 25 4. Enjeu salariés 26 5. Enjeu collectivités 27 6. Valeurs et principes 28 RAPPORT FINANCIER SNCF MOBILITÉS 2014 — 05 LE GROUPE SNCF MOBILITÉS EN 2014 LE GROUPE SNCF MOBILITÉS EN 2 014 Dans le présent rapport, les termes « le groupe SNCF la mise en œuvre d’un groupe organisé en trois EPIC Mobilités », le « Groupe » et « SNCF Mobilités » désignent (Etablissement Public à caractère Industriel et Commercial), la société mère EPIC Société Nationale des Chemins de fer intégré économiquement : Français, devenant SNCF Mobilités au 1er janvier 2015, et ses filiales consolidées. L’établissement public (EPIC) SNCF — L’actuel EPIC Société Nationale des Chemins de fer Français Mobilités, « l’EPIC », « l’EPIC Mobilités », « Mobilités » et « l’EPIC (anciennement SNCF jusqu’au 30 novembre 2014), devient SNCF Mobilités » désignent la société mère uniquement. SNCF Mobilités et continuera d’assurer toutes les activités de transport des branches SNCF Proximités, SNCF Voyages 1. ÉVÉNEMENTS MAJEURS DE L’EXERCICE et SNCF Logistics (anciennement SNCF Geodis) ainsi que la gestion des gares de la branche Gares & Connexions. 1.1. REPRISE DE PERTE DE VALEUR Des reprises de perte de valeur ont été constatées pour — L’actuel Réseau Ferré de France (RFF), devient SNCF Réseau 163 M€ sur les moyens de production du fret ferroviaire au sein et réunira toutes les fonctions de gestionnaire d’infrastructure de la branche SNCF Logistics, anciennement SNCF Geodis en y regroupant SNCF Infra et la direction de la Circulation (ensemble des immobilisations corporelles et incorporelles ferroviaire (DCF) actuellement dans la branche SNCF Infra. hors terrains et constructions). Ces reprises font suite à C’est lui qui devra garantir un accès non discriminatoire au l’évolution des modèles économiques qui a conduit à une réseau pour toutes les entreprises ferroviaires. réaffectation de ces moyens de production entre les unités génératrices de trésorerie Fret ferroviaire et Gestionnaire d’actifs — Un EPIC de « tête », créé le 1er décembre 2014 dans le cadre et à une adaptation des modalités de réalisation des tests de de la réforme et nommé SNCF, sera chargé du contrôle perte de valeur conformément à la norme IAS 36. Elles ont été et du pilotage stratégiques, de la cohérence économique, constatées sur la ligne « Pertes de valeur » du compte de résultat. de l’intégration industrielle, de l’unité et de la cohésion sociales du groupe public ferroviaire. Les informations détaillées sont présentées en note 8 des comptes consolidés annuels. De ce fait, conformément aux dispositions de la norme IFRS 5 « Actifs non courants détenus en vue de la vente et activités 1.2. RÉFORME DU FERROVIAIRE abandonnées », les éléments constitutifs du résultat de la La loi portant réforme du système ferroviaire adoptée branche SNCF Infra, appelée par la loi du 4 août 2014 à être définitivement le 22 juillet 2014 et promulguée par le président transférée, sont reclassés sur la ligne « Résultat net d’impôt des de la République le 4 août 2014, sous le numéro 2014-872 activités transférées » du compte de résultat consolidé pour articule la réforme autour de cinq objectifs : 2014 et 2013. Quant aux actifs et passifs de cette branche destinés à être transférés, ils sont reclassés sur les lignes — L’affirmation d’un service public renforcé et mieux piloté. « Actifs détenus en vue d’être cédés » et « Passifs relatifs aux actifs détenus en vue d’être cédés » de l’état de situation — La création d’un groupe public industriel intégré. financière au 31 décembre 2014. — La mise en place d’un pacte national pour assurer l’avenir Par ailleurs, la Loi prévoit le transfert à l’EPIC de Tête d’actifs financier de ce service public. non courants et d’entités. Les actifs non courants et les actifs des entités identifiés à la clôture comme devant être transférés — La construction d’un cadre social commun à l’ensemble sont reclassés sur la ligne « Actifs détenus en vue d’être cédés » des acteurs du secteur ferroviaire en maintenant le statut de l’état de situation financière au 31 décembre 2014. des cheminots et en unifiant la famille cheminote. Quant aux passifs de ces entités, ils sont reclassés sur la ligne « Passifs relatifs aux actifs détenus en vue d’être cédés ». — Le renforcement du régulateur, afin de garantir l’impartialité Les décrets d’application sont toujours en cours de rédaction. dans l’accès au réseau. Ils pourraient éventuellement élargir le périmètre des entités et des actifs à transférer in fine. L’organisation actuelle du système ferroviaire français et de l’EPIC Société Nationale des Chemins de fer Français Les informations détaillées sont présentées en note 27 en particulier en est profondément modifiée à compter des comptes consolidés annuels. du 1er janvier 2015, date d’entrée en vigueur de la loi avec 06 — RAPPORT FINANCIER SNCF MOBILITÉS 2014 LE GROUPE SNCF MOBILITÉS EN 2014 1.3. MOUVEMENT SOCIAL 3. ÉVÉNEMENTS POSTÉRIEURS À LA CLÔTURE Une partie des salariés de l’EPIC SNCF Mobilités a fait grève Outre l’entrée en vigueur de la loi portant réforme du ferroviaire entre le 11 et le 23 juin 2014 par opposition au projet de loi le 1er janvier 2015 (voir note 3 des comptes consolidés annuels), portant réforme du système ferroviaire et pour débattre de les principaux évènements postérieurs à la clôture sont les l’avenir du secteur ferroviaire. Bien que l’EPIC se soit fortement suivants. mobilisé pour limiter les impacts pour ses clients, le conflit a eu des conséquences dans presque toutes les branches du 3.1. UNE NOUVELLE ORGANISATION PAR MÉTIERS groupe. Il a notamment entraîné des pertes de revenus et des La nouvelle SNCF mise en œuvre avec l’entrée en vigueur coûts additionnels pour dédommager les clients. de la Loi portant réforme du ferroviaire (voir note 3) est organisée en cinq métiers dont trois au sein de SNCF Mobilités : 1.4. CESSION DE CRÉANCE La créance née sur l’exercice du crédit d’impôt pour la — SNCF Voyageurs qui assure l’ensemble des activités compétitivité et l’emploi mis en place par le gouvernement d’exploitation des services de transport ferroviaire de voyageurs français (voir note 1.1.2.3) et constatée sur les groupes autour des activités Transilien, Voyages SNCF, Intercités, d’intégration fiscale français a fait l’objet d’une cession Dailly. TER et de Gares et Connexions qui assure la gestion et le S’agissant d’une créance d’exploitation, sa cession s’est traduite développement des gares. par un encaissement net de 306 M€ parmi les flux liés aux activités opérationnelles dans l’état des flux de trésorerie. — Keolis qui opère des transports publics urbains de voyageurs (mass transit). Les détails sont décrits en note 28.3 des comptes consolidés annuels. — SNCF Logistics qui est spécialisée dans le transport et la logistique de marchandises. 2. CHIFFRES CLÉS Le changement d’organisation entraînera sur 2015 une nouvelle En millions d’euros Année 2014 Année 2013 (1) présentation de l’information sectorielle du groupe SNCF Chiffre d’affaires 27 243 27 030 Mobilités suivant la norme IFRS 8. Marge opérationnelle 2 383 2 486 3.2. DÉCISION DE L’AUTORITÉ DE RÉGULATION Résultat opérationnel courant 678 721 DES ACTIVITÉS FERROVIAIRES (ARAF) Résultat opérationnel après quote-part À la suite d’une saisine du Syndicat des Transports de résultat net des entreprises mises en d’Île-de-France (STIF) au titre d’un différend l’opposant équivalence 1 050 -528 à la branche Gares & Connexions de SNCF Mobilités, l’Autorité Résultat financier -412 -284 de Régulation des Activités Ferroviaires (Araf) a rendu sa décision le 3 février 2015.