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Der Schweizer Profi- Fussball und die Pandemie Analyse der finanziellen Situation der Clubs der Schweizer Super League und Auswirkungen von COVID-19 Inhaltsverzeichnis Vorwort 4 Einfluss der Pandemie auf die Schweizer Fussballliga 5 Finanzielle Analysen Schweizer Fussballclubs 7 BSC Young Boys 10 FC Basel 11 FC St. Gallen 12 FC Sion 13 FC Luzern 14 FC Lugano 15 FC Zürich 16 Restliche Clubs im Lizenzverfahren 17 Basis unserer Analysen 18 Deloitte Sport Business Gruppe 20 Quellenverzeichnis 21 Der Schweizer Profi-Fussball und die Pandemie Vorwort Willkommen zur Finanzanalyse der Ein Vergleich zwischen der Schweizer nie dagewesene Herausforderung dar. In Schweizer Super League von Deloitte Super League und den grossen Ligen vielen Industriezweigen ist COVID-19 ein Schweiz, in der wir die finanzielle Europas ist aufgrund unterschiedlicher Katalysator für positive Veränderungen Situation ausgewählter Schweizer Clubs Dimensionen im Bereich Umsatzerlöse (z.B. Fortschritte in der Digitalisierung, darstellen. Die zugrundeliegende schwierig: Während die drei flexibles Arbeiten von zu Hause). Jede Originalstudie der Sports Business Group umsatzstärksten Clubs Europas für die Krise bietet Chancen, strukturelle aus Grossbritannien wurde im Januar Saison 2019/2020 Umsätze zwischen EUR Fehlentwicklungen zu korrigieren, die in 2021 bereits in ihrer 24. Auflage 700-850 Mio. verzeichneten, erreichte nur der Vergangenheit nur schwer zu veröffentlicht. Die «Football Money der FC Basel in der Vergangenheit die beseitigen waren – so auch im Fussball. League» beinhaltet Informationen zu den Umsatzschwelle von CHF 100 Mio. Die Um die Herausforderungen der 20 umsatzstärksten Spitzenclubs Europas höchste Schweizer Fussballiga spielt hier Pandemie bestmöglich zu bewältigen, ist und ist seit Jahren eine der sprichwörtlich in einer anderen Liga. flexibles Handeln aller beteiligten renommiertesten Studien, welche Anhand eines Vergleichs der relativen Akteure (Verband, Clubs, Spieler, Politik, Deloitte publiziert. Umsatzangaben können jedoch usw.) gefragt. spannende Aussagen zu strukturellen Im vorliegenden Bericht wollen wir Unterschieden und zur Problematik der Wir sind zuversichtlich, dass der Einblicke in die finanzielle Situation ausbleibenden Zuschauereinnahmen Fussball auch diese Herausforderung der Schweizer Super League Clubs getroffen werden. meistern wird. schaffen und dabei im speziellen die Auswirkungen der COVID-19 Pandemie Die Auswirkungen der Pandemie stellen auf die Clubs aufzeigen. für den Schweizer Profifussball eine noch Philipp Luettmann Christopher Tattersall Partner, Forensics Partner, Financial Advisory Deloitte Schweiz Deloitte Schweiz 4 Der Schweizer Profi-Fussball und die Pandemie Einfluss der Pandemie auf die Schweizer Fussballliga Abb. 1: Einfluss der COVID-19-Pandemie auf den Spielplan der Schweizer Super League 14. Juni 2020 Wiederaufnahme des 19./20. September 2020 Spielbetriebs Saisonstart 2020/2021 23. Februar 2020 3. August 2020 21. Mai 2021 Unterbruch der Saison Saisonende 2019/2020 Saisonende 2020/2021 2019/2020 Die Entwicklung der Pandemie Vergleicht man die prozentuale Aufteilung Abb. 2: Aufteilung der operativen Umsätze verunmöglichte das Weiterführen der der Umsatzerlöse aus Spieltagerlösen, 2020 der Schweizer Super League (Quelle: Clubinformationen, Deloitte-Analyse) Saison 2019/2020, die Schweizer Super Vermarktung von Medienrechten sowie League wurde nach der 23. Runde kommerziellen Erträgen, stellt man fest, unterbrochen. Die ausstehenden Runden dass die Schweizer Clubs viel stärker von wurden von Mitte Juni bis Mitte August Zuschauereinnahmen abhängig sind als 2020 mehrheitlich ohne Zuschauer die Clubs der europäischen Top-Ligen. ausgetragen, sodass die Saison beendet Die zwanzig Top Clubs der Deloitte werden konnte. In der darauffolgenden Money Football League erwirtschaften Saison 2020/2021 war nur kurzzeitig durchschnittlich 44 % ihres aggregierten wieder eine begrenzte Anzahl Zuschauer Umsatzes aus der Vermarktung bei den Spielen zugelassen, bevor von Medienrechten, während die man ab November 2020 bedingt Spieltagerlöse in der Saison 18/19 (vor durch die sich erneut verschärfende COVID-19) nur 16 % ausmachten. Im epidemiologische Lage wieder zum Vergleich: Bei den analysierten Schweizer Format der zuschauerlosen Geisterspiele Clubs der Schweizer Super League zurückkehrte. beliefen sich die Spieltagerlöse vor 6SLHOWDJ COVID-19 auf 35 % des Umsatzes, was .RPPHU]LHOOH(UO¸VH Die Auswirkungen der Pandemie treffen für die Schweizer Clubs eine mehr als 0HGLHQUHFKWH die Schweizer Super League in ihrem doppelt so grosse Abhängigkeit bedeutet, Kern, denn durch die COVID-bedingten ihre Spiele vor Zuschauern austragen zu Geisterspiele sind die Einnahmen im können. Bereich Spieltagerlöse eingebrochen. 5 Der Schweizer Profi-Fussball und die Pandemie im Schweizer Profi-Fussball zusätzlich zum • Wie können die Liga und der Spielbetrieb Vorschein gebracht und die Situation der reformiert werden, um die Positionierung 35% einzelnen kleineren Clubs verschärft. des Fussballs in der Schweiz zu stärken? Spieltagerlöse Schweizer Super League • Welche alternativen Die Krise als Chance (vor COVID-19-Krise 2019) Finanzierungsmodelle bieten sich an? Da die Pandemie uns wahrscheinlich noch einige Zeit begleiten wird, muss • Wie können Schweizer Fussballclubs das gesamte Sport-Ökosystem neue nachhaltige Investitionen aus dem 16% Wege finden, um mit Bedrohungen der Ausland anziehen? finanziellen und betriebstechnischen • Wie minimieren wir das Ansteckungsrisiko Spieltagerlöse europäische Top-Clubs Kontinuität umzugehen, die sich aus den der Fans, sobald sie wieder ins Stadion (vor COVID-19-Krise 2018/2019) unterbrochenen Cashflows und möglichen zugelassen sind? (Quelle: Deloitte-Analysen) Rückgängen bei den langfristigen • Wie intensivieren und monetarisieren wir Zuschauerzahlen ergeben. den digitalen Kontakt zwischen Fans und In der fortfolgenden Analyse der im Spielern oder Fans und Clubs? Die Clubs standen schon vor der Krise Rahmen des Lizenzierungsverfahrens vor grossen strukturellen Problemen, • Wie können neue Technologien (z.B. veröffentlichten Finanzzahlen der wobei als Beispiel der zu den Einnahmen Smart-Stadium) das Erlebnis und die Schweizer Clubs über die letzten drei unverhältnismässige Anstieg der Sicherheit des Fans verbessern? Jahre kann festgehalten werden, dass den Spielerlöhne hervorzuheben ist. Die Krise • Wie können wir vermehrt eigenen hiesigen Clubs bereits vor der Corona- zwingt die Clubs dazu, noch genauer Content produzieren, um den neuen Krise ökonomische Grenzen gesetzt hinzuschauen und kurzfristige Lösungen Fanbedürfnissen gerecht zu werden? waren. Oftmals ist das wirtschaftliche zu suchen. Gleichzeitig bietet sich an, sich Überleben der Clubs abhängig von privaten • Wie stärken wir die Beziehungen zu den nicht nur mit der Frage „Wie überleben Geldgebern. Durch sportliche Erfolge Partnern (Media, Sponsoren, Lieferanten, wir diese Krise?“ zu beschäftigen, sondern auf europäischer Ebene (Teilnahme an etc.) mit der Krise als Chance? „Wie können wir die Krise nutzen, um der Champions League und/oder Europa neue Ideen und Ansätze zu generieren, League) oder Spielerverkäufe können die die nachhaltige Rentabilität und das Einnahmen generiert werden, die das Financial Fairplay gewährleisten? Wie strukturelle Defizit ausgleichen. Allerdings finden wir Wege, gestärkt aus dieser Krise sind diese Einnahmen unbeständig und herauszukommen?“ Die Krise schafft Raum meistens nur einzelnen Clubs der Liga für innovative Ideen. Fragen, zu denen die vorbehalten, was die Ungleichheit unter Clubs zurzeit Antworten suchen, sind: den Clubs verstärkt. Zudem dürften aufgrund der Pandemie auch auf dem Transfermarkt kurzfristig weniger • Wie können wir den stetig steigenden Einnahmen zu verzeichnen sein. Die Lohnzahlungen entgegenwirken? Pandemie hat also die finanziellen Risiken 6 Der Schweizer Profi-Fussball und die Pandemie Finanzielle Analysen Schweizer Fussballclubs Im Folgenden zeigen wir eine Analyse mit Fokus auf die sieben Schweizer Super * Der operative Umsatz setzt sich aus Spieltagerlösen, Umsätzen aus der League Clubs, die während der letzten Vermarktung von medialen Verwertungsrechten sowie kommerziellen drei Saisons (Saisons 18/19, 19/20 und Erträgen zusammen. Dabei ausgenommen sind sonstige betriebliche Erträge 20/21) konstant an der höchsten Liga und Spielertransfers. teilnahmen. Dabei stellen wir die finanzielle Situation vor Ausbruch der Pandemie Abb. 3: Rangliste nach operativem Umsatz 2020 (Quelle: Clubinformationen, Deloitte-Analyse) (Januar – Dezember 2019) der Situation nach dem ersten vollen Krisenjahr Operativer Operative Operative Umsatz 2020 Umsatzentwicklung Umsatzentwicklung (Januar – Dezember 2020) gegenüber. CHF Mio. 2019-2020 in CHF Mio 2019-2020 in % Dies ermöglicht eine Sicht auf den 1. BSC Young Boys 36.2 -22.3 -38% finanziellen Schaden, der sich aus der 2. FC Basel 27.5 -23.0 -46% Corona-Krise ergab. Als Basis der Analyse dienen die operativen Umsätze der Clubs, 3. FC St. Gallen 15.5 -5.6 -26% welche im Rahmen des Lizenzverfahrens 4. FC Sion 12.3 -10.9 -47% veröffentlicht wurden. 5. FC Luzern 11.1 -6.6 -37% 6. FC Lugano 10.8 +3.3 +44% Der BSC Young Boys und der FC Basel 7. FC Zürich 8.8 -16.6 -65% bilden für 2020 das absolute Spitzenduo, wenn man die Clubs an den operativen Umsätzen misst. Der FC Basel verzeichnete Abb. 4: Operative Umsatzentwicklung der Schweizer Super League 2019-2020 (Quelle: Clubinformationen, Deloitte-Analyse) mit einem operativen Umsatzminus von CHF 23 Mio. den grössten