Vorbericht Zum Haushaltsplan 2020
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Stadt Kemnath Vorbericht zum Haushaltsplan 2020 gem. § 3 KommHV - Kameralistik Vorbericht zum Haushaltsplan 2020 Seite 2 Inhaltsverzeichnis 1. Einleitung – Statistik 4 1.1. Einleitung 4 1.2. Einwohnerstand 6 1.3. Fläche 8 2. Eckdaten Gesamthaushalt 2020 10 3. Grundlagen des Haushalts 2020 11 3.1. Hebesätze 11 3.2. Steuerkraft 15 3.3. Umlagekraft 15 4. Entwicklung der wichtigsten Einnahmearten im Verwaltungshaushalt 19 4.1. Grundsteuer A + B 19 4.2. Gewerbesteuer 20 4.3. Einkommenssteuerbeteiligung 21 4.4. Umsatzsteueranteil 22 4.5. Schlüsselzuweisung 23 4.6. Konzessionsabgabe 24 5. Entwicklung der wichtigsten Ausgabearten im Verwaltungshaushalt 25 5.1. Personalausgaben 25 5.2. Gewerbesteuerumlage 26 5.3. Kreisumlage 27 5.4. VG-Umlage 28 5.5. Schulverbandsumlagen 29 5.6. Zinsausgaben 30 Vorbericht zum Haushaltsplan 2020 Seite 3 6. Kostenrechnende Einrichtungen 31 6.1. Kindertagesstätte Li-La-Löhle 31 6.2. Abwasserbeseitigung 33 6.3. Abfallbeseitigung 34 6.4. Bestattungswesen 34 6.5. Wasserversorgung 35 7. Ansatzerläuterungen Verwaltungshaushalt Einzelpläne 0 – 8 36 8. Zuführung zum Vermögenshaushalt 38 9. Investitionen im Vermögenshaushalt 2020 39 10. Entwicklung der Rücklagen 49 11. Entwicklung des Schuldenstandes 50 12. Kassenlage und Kassenkredit 52 13. Finanzplanung 53 13.1. Investitionsprogramm 2021 - 2023 53 13.2. Finanzplan 56 14. Zusammenfassung 57 Vorbericht zum Haushaltsplan 2020 Seite 4 1. Einleitung - Statistik 1.1. Einleitung Mit dem Entwurf des Haushaltsplanes 2020 betritt die Stadt Kemnath finanztechnisches Neuland in bisher nicht vorstellbarer Höhe. Wenn beim letztjährigen Haushalt 2019 mit ei- nem Gesamtvolumen von rd. 39,2 Mio. € von einem Rekord gesprochen wurde, stellt der Entwurf des Haushalts 2020 mit einem Gesamtvolumen von 191.393.000 € alles bisher Da- gewesene in den Schatten. Der Haushaltsplan 2020 wurde in der Sitzung des Finanzausschusses vom 21.02.2020 vor- beraten. Neue Erkenntnisse sowie Vorgaben aus der Finanzausschusssitzung wurden in den Haushaltsplan 2020 noch mit eingearbeitet. Der Haushaltsplan 2020 schließt im Verwaltungshaushalt in Einnahmen und Ausgaben mit 110.143.000 € und im Vermögenshaushalt in Einnahmen und Ausgaben mit 81.250.000 € ab. Im Vergleich zum letztjährigen Haushalt bedeutet dies, dass das Gesamtvolumen um 152.195.000 € (= + 388,3 %) steigt. Gegenüber dem Haushaltsjahr 2017 steigern sich die Abschlusssummen sogar um schier unglaubliche 174.744.000 € (= + 1049,6 %!). Da die Gewerbesteuereinnahmen für 2020 mit 98 Mio. € nach oben schießen, können alle bei der Kämmerei angemeldeten Investitionsmaßnahmen (soweit sie zeitlich auch durch- führbar sind) berücksichtigt werden. Dies geschieht natürlich alles ohne Fremdfinanzierung. Kemnath hat sich durch die Gewerbeoffensive als attraktiver Standort für Unternehmen be- währt. Hinzu traten jüngst vermehrt auch Dienstleistungen und Verwaltungstätigkeiten. Die- ses positive Umfeld führte zuletzt auch zur Etablierung einer steuerpotenten Gesellschaft zur Rechteverwaltung in Kemnath. Aktuell führt dies im Ergebnis dazu, dass aufgrund der vorliegenden Informationen und Grundlagen mit Gewerbesteuereinnahmen für den Haus- halt 2020 in Höhe von 98.000.000 € kalkuliert wird (Vorjahr: 11.600.000 €). Da die Gewerbesteuereinnahmen 2020 im Rahmen des kommunalen Steuerverbundsys- tems erst beim Finanzausgleich 2022 berücksichtigt werden, sind für das Haushaltsjahr 2020 die Ist-Einnahmen aus dem Jahr 2018 u.a. für die Kreisumlage zu Grunde zu legen. Diese zeitversetzte Berücksichtigung führt im aktuellen Haushaltsentwurf für 2020 zu einem extrem hohen Überschuss im Verwaltungshaushalt (= Zuführung) von 76,53 Mio. € (Vorjahr: rd. 8,7 Mio. €). Vorbericht zum Haushaltsplan 2020 Seite 5 Im Vermögenshaushalt ist eine Vielzahl von geplanten, teilweise vom Stadtrat bereits be- schlossenen und fortzuführenden Maßnahmen (z.B. Kinderhaus, Kläranlage, Lenzbräu, Baugebietserschließungen, Wegebaumaßnahmen, Grundstückskäufe, etc.) mit einem Ge- samtvolumen von rd. 18,9 Mio. € (Vorjahr: 10,6 Mio. €) Investitionssumme enthalten. Die plan- und außerplanmäßige Tilgung von Darlehen beträgt rund 1,6 Mio. €. Die Rücklage erhöht sich laut Haushaltsplan um sensationelle 60.755.000 €. Entwicklung der Gesamthaushaltsvolumen von 2013 – 2023 Verwaltungshaushalt Vermögenshaushalt 93.788.000 93.462.000 93.340.000 110.143.000 81.250.000 66.567.000 42.980.000 39.928.000 24.787.000 20.055.000 14.411.000 11.780.000 11.065.000 10.565.000 10.315.000 10.260.000 9.820.000 5.822.000 5.584.000 5.125.000 4.824.000 4.174.000 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Vorbericht zum Haushaltsplan 2020 Seite 6 1.2. Einwohnerstand Der letzte vom Landesamt für Statistik und Datenverarbeitung veröffentlichte Einwohner- stand weist für die Stadt Kemnath zum 30.06.2019 eine Einwohnerzahl von 5.492 Einwoh- nern aus. Zum 31.12.2018 betrug die Einwohnerzahl 5.508 Einwohner, am 31.12.2017 wa- ren es noch 5.414 Stadtbürger. Die letzten amtlichen Einwohnerzahlen im tabellarischen Überblick: 31.12.2014 5.355 Einwohner 31.12.2015 5.399 Einwohner 31.12.2016 5.398 Einwohner 31.12.2017 5.414 Einwohner 31.12.2018 5.508 Einwohner Im Vergleich zum 31.12.1998 konnte die Stadt Kemnath ein Einwohnerplus von 146 und zum 31.12.2008 sogar von + 213 verzeichnen. Einwohnerentwicklung Stadt Kemnath von 1992 - 2018 5.508 5.414 5.398 5.399 5.355 5.340 5.322 5.317 5.321 5.319 5.285 5.295 5.246 5.176 1992 1994 1996 1998 2000 2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014 2016 2018 Im Landkreis Tirschenreuth ist der Trend in den letzten 20 Jahren leider wesentlich negati- ver. Gab es zum 31.12.1998 noch 80.579 Landkreisbürger, verringerte sich diese Zahl zum 31.12.2008 auf 75.953 Einwohner (= - 4.626 EW). Die aktuellste offizielle Einwohnerzahl im Landkreis beläuft sich nur noch auf 72.275 Ein- wohner zum 30.06.2019. Dies bedeutet eine Verringerung gegenüber 1998 um 8.304 Ein- wohner, oder umgerechnet rund 10,3 %. Vorbericht zum Haushaltsplan 2020 Seite 7 Aufgrund des steigenden Bedarfs an Kinderbetreuungsplätzen ist in diesem Zusammen- hang auch eine Zusammenstellung der Geburtenzahlen im Landkreis Tirschenreuth seit dem Jahr 2005 sicherlich sehr interessant: Geburtenzahlen Landkreis Tirschenreuth 2005 - 2019 Quelle: jeweilige Gemeinden oder Bayer. Landesamt für Statistik und Datenverarbeitung, München Quelle: jeweilige Gemeinden oder Bayer. Landesamt für Statistik und Datenverarbeitung, München Vorbericht zum Haushaltsplan 2020 Seite 8 Quelle: Bayer. Landesamt für Statistik und Datenverarbeitung, München 1.3. Fläche Die Stadt Kemnath besteht aus insgesamt 39 Ortsteilen. Das Gebiet der Stadt Kemnath umfasst eine Fläche von 56,80 km². Zum Stichtag 31.12.2018 sind von den 56,80 km² großen Stadtgebiet: 30,51 km² landwirtschaftliche Fläche 16,60 km² Wald 1,37 km² Wohnbauflächen 0,57 km² Industrie- und Gewerbeflächen 2,73 km² Verkehrsflächen 1,34 km² restliche Siedlungsflächen 1,22 km² Gewässer 2,46 km² sonstige Flächen Die Flächen aller Gemeinden im Landkreis Tirschenreuth belaufen sich auf 1.084,25 km². Vorbericht zum Haushaltsplan 2020 Seite 9 Ganz interessant dürfte in diesem Zusammenhang der bayernweite Vergleich sein: Stadt Kemnath km² % Bayern km² % Siedlungs- u. Verkehrsfläche 6,01 10,58 Siedlungs- u. Verkehrsfläche 8.512 12,07 darunter: darunter: Wohnbaufläche 1,37 2,41 Wohnbaufläche 2.165 3,07 Industrie- u. Gewerbefläche 0,57 1,00 Industrie- u. Gewerbefläche 913 1,29 Verkehrsfläche 2,73 4,81 Verkehrsfläche 3.319 4,70 Landwirtschaft 30,51 53,71 Landwirtschaft 32.733 46,40 Wald 16,6 29,23 Wald 24.901 35,30 Gewässer 1,22 2,15 Gewässer 1.216 1,72 Sonstige Flächen 2,46 4,33 Sonstige Flächen 3.180 4,51 Gesamt 56,8 100,00 Gesamt 70.542 100,00 Quelle: Bayer. Landesamt für Statistik und Datenverarbeitung, München Vorbericht zum Haushaltsplan 2020 Seite 10 2. Eckdaten Gesamthaushalt 2020 Veränderung 2020 2019 zum Vorjahr in % in € Gesamthaushalt Verwaltungshaushalt 110.143.000 24.787.000 344,4 85.356.000 Vermögenshaushalt 81.250.000 14.411.000 463,8 66.839.000 Verwaltungshaushalt Einnahmen aus Steuern, Gebühren, Zuweisungen Grundsteuer A + B 645.400 628.900 2,6 16.500 Gewerbesteuer 98.000.000 11.600.000 744,8 86.400.000 Einkommenssteuerbeteiligungen 3.457.700 3.440.500 0,5 17.200 Umsatzsteueranteil 753.600 707.200 6,6 46.400 Schlüsselzuweisung 0 1.214.600 -100,0 -1.214.600 Konzessionsabgabe Strom und Gas 172.000 167.000 3,0 5.000 Mieten und Pachten 386.000 435.200 -11,3 -49.200 Gebühreneinnahmen (Kita, Wasser, Kanal, etc.) 2.292.300 2.321.200 -1,2 -28.900 Ausgaben des Verwaltungshaushalts Personalausgaben 3.528.700 3.230.400 9,2 298.300 Zinsausgaben 74.000 98.300 -24,7 -24.300 Gewerbesteuerumlage 14.913.000 3.227.800 362,0 11.685.200 Kreisumlage 7.112.300 2.589.500 174,7 4.522.800 Schulverbandsumlagen 316.800 309.400 2,4 7.400 VG-Umlage 1.000.000 860.000 16,3 140.000 Zuführung zum Vermögenshaushalt 76.530.000 8.693.000 780,4 67.837.000 Vermögenshaushalt Einnahmen Zuführung vom Verwaltungshaushalt 76.530.000 8.693.000 780,4 67.837.000 Zuschüsse 3.569.000 3.499.500 2,0 69.500 Verkauf Bauplätze u. Grundstücke inkl. Beiträge 136.000 2.205.000 -93,8 -2.069.000 Rückflüsse von Darlehen 15.000 13.500 11,1 1.500 Rücklagenentnahmen 0 0 Darlehensaufnahme lt. Haushaltsplan 0 0 Ausgaben Grund- u. Vermögenserwerb inkl. Nebenkosten 4.392.000 2.905.500 51,2 1.486.500 Gewährung von Darlehen 700.000 0 Baumaßnahmen 12.196.500 7.263.900 67,9 4.932.600 Investitionskostenzuschüsse 423.100 -100,0 -423.100 Tilgung von Krediten (inkl. Sondertilgung) 1.592.500 968.000 64,5 624.500 Rücklagenzuführungen (ohne Sonder-RL) 60.755.000 2.839.000 2.040,0 57.916.000 Vorbericht zum Haushaltsplan 2020 Seite 11 3. Grundlagen des Haushalts 2020 3.1. Hebesätze Realsteuern Die Hebesätze für die von der Stadt Kemnath erhobenen Grundsteuern A und Grundsteuern B werden wie im Vorjahr einheitlich wieder auf 320 v.H.