LAPORAN KEUANGAN PT BANK SULUTGO 2018 AUDITED.Pdf

f' n@ ae?\k ruAhsr{_ BANK SULUTG() ?aaar4 pz SaraL

STATEMENT SURA.T PERNYATAAN DIREKSI BOARD OF DIRECTORS TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS REGARDING THE RESPONBILITY LAPORAN KEUANGAN FOR THE FINANCAL STATEMENT YEARS ON T]NTUK TAHT]N YANG BM'AKIIIR PADA TANGGAL FOR ENDED 31, 2018 31 DESEMBER 2018 December DAEMH PT BANK PEMBANGT]NAN DAERAH PT BANK PEMBANGUNAN SI'LAWESI UTARA GORONTALO SULAWES I TJTARA GO RO NTA L O

Kami yang bertanda tangan di bawah ini: We the undersigned: 1. Nama : Jeffry Andre Mantiri Dendeng 1. Name : Jefiy Andre Mantiri Dendeng Jl. Sam Ratulangi No- 9 Manado Alamat kantor : Jl- Sam Raflrlangi No. 9 Manado afice oddres : Jabatan : Direktur Utama Position : President Director I Nomortelepon : 0431-861759;0431-851451 Telephone : 0431461759; 0131-85145 Perumahan Taman Bougemtille Alamat rumah : Perumahan Taman Bougenville Residential address : No. 22 Jl. Dahlia III Blok D2 No. 22 Jl. Dahlia III Blok D2 Kecamatan Pondok Gede KabuPalen Kecamatan Pondok Gede KabuPaten Bekasi - Jawa Barat Bekssi - Jawa Baral

Nama : MaudY Revino PePah '2' Name : Mau$t Rettino Fepah Ratulangi No. 9 Manado Alamat kantor : Jl. Sam Ratulangi No. 9 Manado Ofice addres : Jl. Sam Nomortelepon : 0437-867759;0431-851451 Telephone : 0431-861759; 04il-851451 Jabatan : Direktur Umum Position : General Direclor Winangun Dua Alamat rumah : Kelurahan Winangun Dua Residential address : Kelwahan Kecamatan MalalaYang Kecamatan MalalaYang Kota Manado - Sulawesi Utara Kota Manado - Sulavesi Ulara

Menyatakan bahwa Declare that :

and presentation of 'l. Kami bertanggung jawab atas pen)'usunan dan penyajian /' We cre responsible for the preparalion Pembangwtan Daerah Laporan Keuangan PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Financial Statements PT Bank Utara Gorontalo; Sulaw e si U tara Goron ta lo ; '2' Pembanganan Daerah ' 2. Laporan Keuangan PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Financial Statements PT Bank prerapred presented Utara Gorontalo telah disusun dal disajftan sesuai dengan Sulawesi {ltara Gorontalo hove been and generalb accepted Financial Accounting Standar Akuntansi Keuangan lndonesia in accordance with Stondord in Indonesia

'3. u. S"-uu informasi dalam Laporan Keuangan PT Bank 3. a. All information in the Financial Statements PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara Gorontalo telah Pembangman Daerah Sulawesi Ulara Gorontalo has been dimuat secara lengkaP dan benar disclosed in a complete and truthful manner; Daerah b. Laporan Keuatrgan PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi b. The Financial Statements PT Bank Pembangunan Utara Gorontalo tidak mengandung informasi atau fakta Sulmtesi {Itara Garontalo do not contain information or material yang tidak benar, dan tidak menghilangkan informasi material fdcts ore nol true, and does not omil material atau fakta material informatian orfacts; '4. PT Bank 4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian internal Responsible for lhe system of intemal control within PT Bank Pembangrnan Daerah Sulawesi Utara Gorontalo Pembangunan Daerah Sulauesi Utara Goronlalo

Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya. This statement has been made in goodfaith.

Atas nama dan mewakili Direksi I For and on behalf of Board of Directors Manado,2l Januari2019 I January 21,2019

\I,t T r D}' R-EVIIiO PEPAH DirtkturUtama I President Dbector DirekturUmum I Generdl Direciat

KANTOR PUSAT: Jl. Sam Ratulangi No. 9 Manado 95111 Telp. 851451 - 861765 Fax" 852430 - 851735 Cabang/Capem/KtrKas:Kotamobagu,Gorontalo,Tahuna,Bitung,Limboto,Kawangkoan,Tondano,Tomohon,Calaca,Marisa,Amurang,Siau, Tilamuta, Lirung, Langowan, Girian, Tumpaan, Pasar Sentral, Bone Bolango, lsimu Hadori Sugiarto Adi & Rekan Certified Public Accountants

Jakarta, 21 Januari 2019 Jakarta, January 21, 2019 No.:00001/3.0 157 I AU.'l 107 10201 -31 I lll2019 N o. :00(N1 /3.01 97/AU.1 /07/0201 -3/1 /l/201 I Kepada Yth: Dear: Pemegang Saham, Dewan Komisaris dan Direksi The Stockholders, Board of Commissioners and Directors

PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara Gorontalo (PT Bank SulutGo) Gorontalo (PT Bank SulutGo) LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN IN DEPENDENT AUDITOR'S REPORT

Kami telah mengaudit Laporan Posisi Keuangan We have audited the accompanying Statements of PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara Financial Position of PT Bank Pembangunan Daerah Gorontalo tanggal 31 Desember 2018 serta laporan Su/awesl Utara Gorontalo as of, December 31 , 2018 as laba rugi komprehensif, laporan perubahan ekuitas, dan well as the related statement of comprehensive laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada income, statement of changes in equity and statement tanggal-tanggal tersebut serta suatu ringkasan of cash flows for the year then ended, and a summary kebijakan akuntansi signifikan dan informasi penjelasan of significant accounting policies and other explanatory lainnya. information. Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan Managementb Responsrbility for the Financial Keuangan Sfafements

Manajemen bertanggungjawab atas penyusunan dan Management is responsible for the preparation and fair penyajian wajar laporan keuangan tersebut sesuai presentation of these financial statements in dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan accordance with lndonesian Financial Accounting atas pengendalian internal yang ditentukan perlu oleh Standards, and for such intemal control as manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan management determines is necessa4z to enable the keuangan tersebut bebas dari kesalahan penyajlan preparation of financial statements that are free from material, yang disebabkan kecurangan atau kesalahan. material misstatement, whether due to fraud or enor

Tanggung Jawab Auditor Audito r's Responsibi lity Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan suatu Our responsibility is to express an opinion on these opini atas laporan keuangan tersebut berdasarkan audit financial statements based on our audit. We conduct kami. Kami melaksanakan audit berdasarkan Standar our audit in accordance with Standard on Auditing Auditing yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan Publik established by the lndonesian lnstitute of Certified lndonesia. Standar tersebut mengharuskan kami untuk Publie Accountants. Those Standard require that we mematuhi ketentuan etika, serta merencanakan dan comply with ethical requirements and plan and pertorm melaksanakan audit untuk memperoleh keyakinan the audit to obtain reasonable assurance about memadai bahwa laporan keuangan bebas dari whether the financial statements are free from mateial kesalahan penyajian material. Suatu audit mencakup misstatement. An audit involves pertorming procedures pelaksanaan prosedur untuk memperoleh bukti-bukti to obtain audit evidence about the amounts and tentang jumlah-jumlah dan pengungkapan dalam dlsc/osures in the financial statements. The laporan keuangan. Prosedur yang dipilih tergantung procedures selected depend on the auditor's judgment, pada pertimbangan auditor, termasuk penilaian atas including fhe assessments, whether due to fraud or risiko kesalahan penyajian material dalam laporan effor. keuangan, yang disebabkan kecurangan atau kesalahan. Dalam melakukan penilaian atas risiko tersebut, auditor ln making those risk assessmenfs, auditor consider mempertimbangkan pengendalian internal yang relevan intemal control relevant to the entity's preparation and dengan penyusunan dan penyajian wajar laporan fair presentation of the financial statements in order to keuangan untuk merancang prosedur audit yang tepat design audit procedures that are appropiate in the sesuai dengan kondisinya, namun tidak untuk tujuan circumstances, but not for the purpose of expressing an menyatakan suatu opini atas efektivitas pengendalian opinion on the effectiveness of the entity's intemal intern entitas. Suatu audit juga mencakup control. An audit also includes evaluating the pengevaluasian atas ketepatan kebijakan akuntansi appropiateness of ac,counting policies used and the yang digunakan dan kewajaran estimasi akuntansi yang reasonable of accounting esfimales made by dibuat oleh manajemen, serta pengevaluasian atas management, as well as evaluating the overall penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. presentation of the financial statements.

Kantor Cabang Jakarta Dua Nomor Iiin Usaha KAP: KE?-44 3/KM.1t2009 Jl. Clputat RayaNo.l1, Pondok Pinang Jakarta Selatan,lndonesia P h o n e : 6 2 - 2 1 - 2I O - 4 2 4 I 0 , L? x : O 2 1 - 2 I O 4 2 4 I 5 e m a i I : h I b j k r Z @ y a h o o . c o m HLB Hadori Sugiarto Adi & Rekan is a member of mlnternational. A world-wide organization of acc-ountlng- firms and business advis€rs Hadori Sugiarto Adi & Rekan Certified Public Accountants

PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara Gorontalo (PT Bank SulutGo) Gorontalo (PT Bank SulutGo)

No.: 00001 /3.0 197 I AU.1 lO7 10201 -31 1 lll2019 N o. :00001 /3.01 97/AU.1 /0710201 -3/1 /nU I

Halaman 2 Page 2

Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh We believe that the audit evidence we have obtained adalah cukup dan tepat untuk menyediakan dasar bagi is sufficient and appropriate to provide a basis for our opini kami. audit opinion.

Opini Opinion Menurut opini kami, laporan keuangan tersebul ln our opinion, the accompanying financial menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, statements present fairly, in all mateial respects, the posisi keuangan PT Bank Pembangunan Daerah financial positions of PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara Gorontalo tanggal Su/awesi Utara Gorontalo and its subsidiary as of 31 Desember 2018, serta kinerja keuangan dan arus kas December 31 , 2018, as wel/ as their financial untuk periode yang berakhir pada tanggal tersebut sesuai pertormance and cash flows for the periods then dengan StandarAkuntansi Keuangan di Indonesia. ended in accordance with lndonesian Financial Accounting Standards

Public Accountant Registered Number AP.0201

The accompanying financial stataments are not intended to present the financial position, results of operations and cash ftows in accordance with accounting principles and practices generally accepted in countries and jurisdictions other than lndonesia. The standars, procedures and practices to audit such financial statements are those generally accepted and applied in lndonesia. DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 AS OF DECEMBER 31, 2018 AND 2017

Halaman/ Pages

Surat Pernyataan Direksi Tentang Tanggung Jawab Atas Director’s Statement for Financial Report Responsibility Laporan Keuangan

Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report

1 Statements of Financial Position As of December 31, 2017 Laporan Posisi Keuangan Per 31 Desember 2018 dan 2017 and 2018

Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Untuk Tahun - Tahun yang Berakhir 31 Desember 2018 dan 2 Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive 2017 Income for The Years Ended December 31, 2018 and 2017

Laporan Perubahan Ekuitas Untuk Tahun - Tahun yang 3 Statements of Changes in Equity for The Years Ended Berakhir 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017

Laporan Arus Kas Untuk Tahun -Tahun yang Berakhir 4 Statements of Cash Flows for The Years Ended December 31 Desember 2018 dan 2017 31, 2018 and 2017

Catatan Atas Laporan Keuangan 5 - 72 Note To The Financial Statement PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

Catatan/ Notes 2018 2017 ASET ASSETS Kas 2f, 4 311.637.074.600 290.780.350.650 Cash Giro pada Bank Indonesia 2g, 5 739.021.557.995 881.792.615.372 Current Accounts in Bank Indonesia Giro pada Bank Lain Current Accounts in Other Banks Setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan - Net of allowance for impairment losses of - nilai sebesar masing-masing Rp 0,- pada tanggal respectively Rp 0,- on 31 Desember 2018 dan 2017 2g, 6 8.093.626.122 27.930.344.081 December 31, 2018 and 2017 Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain Placement in Bank Indonesia and Other Bank Setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan - Net of allowance for impairment losses of - nilai sebesar masing-masing Rp 0,- pada tanggal respectively Rp 0,- on 31 Desember 2018 dan 2017 2h, 7 1.000.150.000.000 740.300.000.000 December 31, 2018 and 2017 Surat-Surat Berharga Marketable Securities Setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan - Net of allowance for impairment losses of - nilai sebesar masing-masing Rp 0,- pada tanggal respectively Rp 0,- on 31 Desember 2018 dan 2017 2i, 8 716.225.632.797 862.524.523.651 December 31, 2018 and 2017 Tagihan atas surat berharga dengan janji - untuk dijual kembali 2i, 9 281.792.971.650 107.180.000.000 Reverse Repo Kredit yang Diberikan Loans Setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai Net of allowance for impairment losses of Rp 131.353.442.772 pada tanggal 31 Desember 2018, Rp 131,353,442,772.- on December 31, 2018, Rp 123.010.493.426,- pada tanggal 31 Desember 2017 Rp 123,010,493,426.- on December 31, 2017, Pihak Berelasi 2j, 10 57.292.767.669 36.937.578.639 Related Parties Pihak Ketiga 2j, 10 10.911.682.893.053 10.755.464.243.589 Third Parties Penyertaan Investments Setelah dikurangi cadangan penurunan nilai Net of allowance for impairment losses of Rp 977.500.000,- pada tanggal 31 Desember 2018, Rp 977,500,000.- on December 31, 2018, Rp 977.500.000,- pada tanggal 31 Desember 2017 - - Rp 977,500,000.- on December 31, 2017 Aset Tetap Fixed Assets Setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Net of accumulated depreciation of Rp 137.825.196.530,- pada 31 Desember 2018, Rp 137,825,196,530.- on December 31, 2018, Rp 115.824.292.885,- pada 31 Desember 2017 2l, 12 228.947.776.595 219.758.477.397 Rp 115,824,292,885.- on December 31, 2017 Aset Pajak Tangguhan 2s, 19d 36.856.942.330 38.739.343.951 Deffered Tax Assets Aset Lain-Lain 2m, 13 137.585.444.534 113.984.964.894 Other Assets JUMLAH ASET 14.429.286.687.344 14.075.392.442.223 TOTAL ASSETS

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY LIABILITAS LIABILITIES Liabilitas Segera 2o, 14 161.086.570.408 155.432.550.012 Immediately Liabilities Simpanan Nasabah Deposits from Customers Pihak Berelasi 2p, 15 1.142.850.336.408 1.435.955.010.464 Related Parties Pihak Ketiga 2p, 15 9.647.508.281.208 9.893.408.451.838 Third Parties Simpanan dari Bank Lain 2q, 16 982.506.515.009 261.817.487.667 Deposits from Other Banks Surat Berharga yang Diterbitkan 2t, 17 749.147.146.329 748.010.008.139 Marketable Securities Issued Pinjaman Diterima 2r, 18 - - Borrowings Utang Pajak 2s, 19a 12.457.656.668 20.848.229.827 Taxes Payable Liabilitas Imbalan Pasca Kerja 2u, 20 102.849.815.000 89.854.988.000 Liabilities on Employee Benefits Liabilitas Lainnya 21 13.184.061.560 24.123.731.095 Others Liabilities JUMLAH LIABILITAS 12.811.590.382.589 12.629.450.457.042 TOTAL LIABILITIES

EKUITAS EQUITY Modal Saham Share Capital Modal saham - nilai nominal Rp 100.000,- per saham Share capital - par value Rp 100,000.- per share Modal dasar - 15.000.000 saham Capital stock - 15,000,000 shares Modal ditempatkan dan disetor - Issued and paid in capital - 8.158.137 saham pada 31 Desember 2018 8.158.137 shares on December, 31, 2018, 8.158.137 saham pada 31 Desember 2017 22a, 46 815.813.700.000 815.813.700.000 8.158.137 shares on December, 31, 2017 Tambahan Modal Disetor 22b 24.835.571.522 24.835.571.522 Additional Paid in Capital Modal Disetor Lainnya 22c 121.779.055.724 38.179.055.724 Other Paid in Capital Modal Sumbangan - - Capital from Donation Komponen Ekuitas Lainnya 22d Other Equities Component Keuntungan/ (kerugian) yang belum direalisasikan Unrealised gain / (loss) atas efek-efek tersedia untuk dijual 1.106.410.697 1.973.032.385 in fair value of marketable securities Keuntungan/ (kerugian) aktuarial Actuarial Gain / (loss) on program manfaat pasti (76.181.984.215) (64.736.860.000) defined benefit program Keuntungan (Kerugian) Revaluasi Aset Tetap 157.046.709.213 157.046.709.213 Profit (Loss) on Revaluation of Fixed Assets Saldo Laba Retained Earning Telah Ditentukan Penggunaannya 327.281.641.374 183.486.830.547 Appropriated Belum Ditentukan Penggunaannya 246.015.200.440 289.343.945.791 Unappropriated JUMLAH EKUITAS 1.617.696.304.755 1.445.941.985.182 TOTAL EQUITY JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 14.429.286.687.344 14.075.392.442.223 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY

Lihat Catatan Atas Laporan Keuangan Merupakan Bagian yang Tidak Terpisahkan dari Laporan Keuangan Secara Keseluruhan See Accompanying Notes to The Financial Statements Which From An Integral Part of These Financial Statements

1 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

Catatan/ Notes 2018 2017

PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL INCOME AND OPERATIONAL EXPENSES Pendapatan Bunga 2v, 23 1.907.894.827.447 1.928.153.804.199 Interest Income Beban Bunga 2v, 24 (793.961.467.205) (765.606.688.015) Interest Expense Jumlah Pendapatan Bunga - bersih 1.113.933.360.242 1.162.547.116.185 Total Interest Income - net

PENDAPATAN OPERASI LAINNYA 2w, 25 OTHERS OPERATING INCOME Provisi dan Komisi Lainnya 7.004.591.695 13.234.529.034 Provision and Commition Income Pendapatan Administrasi 68.301.937.170 79.096.123.079 Administration Income Pendapatan Denda 2.361.049.587 6.247.022.348 Fine Income Keuntungan dari Perubahan Nilai Wajar - Gain from Changes in Fair Value - Aset Keuangan 97.337.860.660 252.091.957.410 of Financial Assets Pendapatan Lainnya 24.126.487.970 912.722.968 Others Income Jumlah Pendapatan Operasi Lainnya 199.131.927.081 351.582.354.839 Total Others Operating Income

BEBAN PENYISIHAN KERUGIAN ASET PRODUKTIF ALLOWANCE FOR POSSIBLE LOSSES ON DAN ASET NON PRODUKTIF 26 (11.092.991.532) (69.148.061.771) PRODUCTIVE AND NON PRODUCTIVE ASSETS

BEBAN OPERASIONAL LAINNYA OTHERS OPERATIONAL EXPENSES Beban Personalia 27 (481.875.213.842) (533.286.511.580) Personalia Expense Beban Umum dan Administrasi 28 (269.737.830.922) (233.837.503.955) General and Administration Expenses Beban Promosi 29 (23.307.154.000) (22.669.523.355) Promotion Expense Beban Premi Program Penjaminan - 30 (26.616.404.404) (21.927.105.559) Premiums Government Guarantee - Pemerintah Program Expense Kerugian dari Perubahan Nilai Wajar - 31 (118.033.078.110) (212.231.785.230) Loss from Changes in Fair Value - Aset Keuangan of Financial Assets Jumlah Beban Operasional Lainnya (919.569.681.278) (1.023.952.429.679) Total Others Operational Expense

LABA OPERASIONAL 382.402.614.513 421.028.979.574 OPERATIONAL INCOME

PENDAPATAN (BEBAN) NON OPERASIONAL 32 NON OPERATIONAL INCOME (EXPENSES) Pendapatan Non Operasional 9.124.887.844 8.975.342.928 Non Operational Income Beban Non Operasional (45.018.159.892) (38.592.803.298) Non Operational Expense Jumlah Beban Non Operasional - bersih (35.893.272.048) (29.617.460.370) Total Non Operational Expense - net

LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 346.509.342.465 391.411.519.205 PROFIT BEFORE INCOME TAX

BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2s INCOME TAX EXPENSES Beban Pajak Kini 19b (94.796.699.000) (113.527.057.000) Current Tax Expense Manfaat (Beban) Pajak Tangguhan 19c (5.697.443.026) 11.459.483.586 Deferred Tax (Expense) Benefit Jumlah Beban Pajak Penghasilan-bersih (100.494.142.026) (102.067.573.414) Income Tax Expense-net

LABA BERSIH TAHUN BERJALAN 246.015.200.440 289.343.945.790 NET INCOME FOR THE YEAR

PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME SETELAH PAJAK PENGHASILAN : AFTER INCOME TAXES Pos-Pos yang Tidak akan Direklasifikasi ke Laba-Rugi Items That Will not be Reclassified to Profit Loss Keuntungan (Kerugian) Revaluasi Aset Tetap - (2.049.263.248) Profit (Loss) on Revaluation of Fixed Assets Keuntungan (Kerugian) Aktuarial Gain (Loss) Actuarial on Program Manfaat Pasti (15.260.165.620) (13.866.923.000) Defined Benefit Program Pajak Penghasilan Terkait dengan Komponen Income Tax Relating to Components of - Pendapatan Komprehensif Lainnya 19c 3.815.041.405 3.466.730.750 Other Comprehensive Income Jumlah Pos-Pos yang Tidak akan Direklasifikasi Total Items That Will not be Reclassified Ke Laba-Rugi (11.445.124.215) (12.449.455.498) to Profit Loss

Pos-Pos yang akan Direklasifikasi ke Laba-Rugi Items That Will not be Reclassified to Profit Loss Keuntungan (Kerugian) dari Aset Keuangan Gain (Loss) of Financial Assets yang Diklasifikasikan Tersedia untuk Dijual (866.621.688) (685.845.671) Classified As Available For Sale Jumlah Pos-Pos yang akan Direklasifikasi Total Items that will be Reclassified ke Laba-Rugi (866.621.688) (685.845.671) to Profit Loss PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME TAHUN BERJALAN SETELAH PAJAK PENGHASILAN (12.311.745.903) (13.135.301.169) AFTER INCOME TAXES FOR THE YEAR TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME TAHUN BERJALAN 233.703.454.537 276.208.644.621 FOR THE YEAR

LABA PERSAHAM DASAR PROFIT PER SHARE Tahun Berjalan 2y,33 30.156 35.793 For The Year Komprehensif Tahun Berjalan 2y,33 28.647 34.168 Comprehensive For The Year

2 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

Keuntungan Keuntungan Keuntungan (Kerugian) yang (Kerugian) Saldo Laba / Retain Earning (Kerugian) Belum Direalisasi Aktuarial Program Modal Ditempatkan Tambahan Modal Disetor Modal Revaluasi dari Efek-Efek Manfaat Pasti Telah Ditentukan Penggunaannya/ Belum Jumlah Uraian dan Disetor / Modal Disetor / Lainnya Sumbangan / Aset tetap/ yang Tersedia Gain (Loss) Appropriated Ditentukan Ekuitas/ Description Issued and Paid Additional Other Paid Capital Gains / (Losses) Untuk Dijual Defined Benefit Cadangan Umum/ Cadangan Tujuan/ Penggunaannya/ Total In Capital Paid-In Capital In Capital From Donation Revaluasi Gain (Loss) Actuarial Program General Reserve Purpose Reserve Unappropriated Equity Aset tetap In Fair Value Of Marketable Securities

Saldo, 1 Januari 2017 771.225.600.000 24.835.571.522 44.590.755.724 - 159.095.972.461 2.658.878.056 (54.336.667.750) 88.347.571.624 48.167.850.625 173.418.079.361 1.258.003.611.623 Balance as of January 1, 2017

Deviden ------(86.709.039.680) (86.709.039.680) Dividend Deviden saham ------Dividend share Pengesahan RUPS menjadi - Ratification of the RUPS be - modal disetor ------paid in capital Cadangan umum dan tujuan ------82.373.587.697 (35.402.179.399) (86.709.039.681) (39.737.631.383) General and special reserve Tambahan modal disetor 44.588.100.000 ------44.588.100.000 Paid in capital Reklasifikasi - - (44.588.100.000) ------(44.588.100.000) Reclasification Dana Setoran Modal - - 38.176.400.000 ------38.176.400.000 Fund for Paid Up Capital Laba bersih tahun berjalan ------289.343.945.790 289.343.945.790 Net Income for the year Penghasilan Komprehensif lain tahun - Other Comprehensive Income - berjalan setelah pajak penghasilan - - - - (2.049.263.248) (685.845.671) (10.400.192.250) - - - (13.135.301.169) After Tax

Saldo, 31 Desember 2017 815.813.700.000 24.835.571.522 38.179.055.724 - 157.046.709.213 1.973.032.385 (64.736.860.000) 170.721.159.321 12.765.671.226 289.343.945.790 1.445.941.985.182 Balance as of January 1, 2017

Deviden ------(145.549.134.962) (145.549.134.962) Dividend Deviden saham ------Dividend share Pengesahan RUPS menjadi - Ratification of the RUPS be - modal disetor ------paid in capital Cadangan umum dan tujuan ------115.035.848.662 28.758.962.165 (143.794.810.827) - General and special reserve Tambahan modal disetor - - 83.600.000.000 ------83.600.000.000 Paid in capital Reklasifikasi ------Reclasification Laba bersih tahun berjalan ------246.015.200.440 246.015.200.440 Net Income for the year Penghasilan Komprehensif lain tahun Other Comprehensive Income - berjalan setelah pajak penghasilan - - - - - (866.621.688) (11.445.124.215) - - - (12.311.745.903) After Tax Saldo, 31 Desember 2018 815.813.700.000 24.835.571.522 121.779.055.724 - 157.046.709.213 1.106.410.697 (76.181.984.215) 285.757.007.983 41.524.633.391 246.015.200.440 1.617.696.304.755 Balance as of December 31, 2018

3 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOW UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

2018 2017

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI : CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES :

Penerimaan dari Bunga yang Diberikan 1.907.894.827.447 1.928.153.804.199 Admission From Interest Loans Pembayaran Bunga (793.961.467.205) (765.606.688.015) Interest Payments Pembayaran kepada Karyawan (431.645.263.312) (490.916.447.713) Employee Payments Pembayaran Beban Umum dan Administrasi (302.490.921.681) (263.612.106.676) General and Administrative Expenses Penerimaan dari Pendapatan Operasional Lainnya 79.130.745.283 79.177.850.767 Admission From Others Operational Income Pembayaran untuk Beban Operasional Lainnya (13.839.738.060) (12.083.710.079) Others Operational Expenses Pembayaran Pajak (148.841.690.935) (159.363.851.617) Tax Payment Laba Operasi Sebelum Perubahan dalam Operating Income before Changes in - 296.246.491.537 315.748.850.867 Aset dan Liabilitas Operasi Operating Assets and Liabilities

Perubahan dalam Aset dan Liabilitas Operasi Changes in Operating Assets and Liabilities Penurunan (Kenaikan) Aset Operasi Decrease (Increase) in Operating Assets Surat-Surat Berharga (28.314.080.796) (161.736.455.555) Marketable Securities Kredit yang Diberikan (176.573.838.494) (1.964.052.533.618) Loans Aset Lain-Lain (23.600.479.639) 3.851.301.365 Others Assets (228.488.398.930) (2.121.937.687.807) Kenaikan (Penurunan) Liabilitas Operasi Increase (Decrease) in Operating Liabilities Liabilitas Segera 6.295.416.241 (7.924.134.295) Immediately Liabilities Simpanan Nasabah (539.004.844.686) 3.387.974.891.458 Deposits from Customers Simpanan dari Bank Lain 720.689.027.342 (823.177.023.027) Deposits from Other Banks Liabilitas Lain-Lain (18.647.161.597) 36.053.198.534 Others Liabilities 169.332.437.300 2.592.926.932.670 Arus Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi 237.090.529.907 786.738.095.729 Net Cash Provided by Operating Activities

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI : CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES : Hasil Penjualan Aset - - Proceeds from Sale of Fixed Assets Perolehan Aset Tetap (26.359.766.843) (14.822.026.192) Acquisition of Fixed Assets Kenaikan (Penurunan) Investasi - 488.750.000 Increase (Decrease) in investment Arus Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Investasi (26.359.766.843) (14.333.276.192) Net Cash Provided by Investing Activities

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN : CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES : Pembayaran Dividen (86.709.039.680) (173.418.079.361) Payments of Dividens Penerimaan Dana Setoran Modal 83.600.000.000 (6.411.700.000) Additional Paid in Capital Tanggungjawab Sosial Perusahaan (31.178.421.832) (19.880.200.000) Corporate Social Responsibility Penerimaan tambahan setoran modal 1.137.138.190 45.725.238.228 Additional Receipts for Paid Up Capital Kenaikan (penurunan) Cadangan (58.840.095.283) 46.971.408.298 Increase (decrease) in Reserves Pembayaran Obligasi yang Diterbitkan Telah Jatuh Tempo - - Bonds Issued Pembayaran Pinjaman Diterima (641.395.845) 641.395.845 Payments From Borrowings Arus Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan (92.631.814.450) (106.371.936.990) Net Cash Used for Financing Activities

Kenaikan (Penurunan) Bersih Kas dan Setara Kas 118.098.948.614 666.032.882.548 Increase (Decrease) Net Cash and Cash Equivalents

Kas dan Setara Kas Awal Tahun 1.940.803.310.103 1.274.770.427.555 Cash and Cash Equivalents at the Beginning of Year

Kas dan Setara Kas Akhir Tahun 2.058.902.258.717 1.940.803.310.103 Cash and Cash Equivalents at the Ending of Year

Cash and Cash Equivalents at the Ending Kas dan Setara Kas akhir periode terdiri atas : of Year Consists of : Kas 311.637.074.600 290.780.350.650 Cash Giro pada Bank Indonesia 739.021.557.995 881.792.615.372 Current Accounts in Bank Indonesia Giro pada Bank Lain 8.093.626.122 27.930.344.081 Current Accounts in Other Bank Penempatan pada Bank Lain - Jatuh Tempo sampai Placement in Other Banks - dengan Tiga Bulan sejak Tanggal Perolehan 1.000.150.000.000 740.300.000.000 Maturity Term Less than 3 Months from Acquisition Fasilitas Simpanan Bank Indonesia - Jatuh tempo Bank Indonesia Deposit Facility - sampai dengan Tiga Bulan sejak Tanggal Perolehan - - Maturity Term Less than 3 Months from Acquisition Jumlah Kas dan Setara Kas 2.058.902.258.717 1.940.803.310.103 Total Cash and Cash Equivalents

4 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

1. UMUM 1. GENERAL

a. Pendirian Bank a. The Establishment of Bank Bank Sulutgo (Bank) dahulu bernama PT Bank Pembangunan Daerah Bank Sulutgo (Bank), formerly named PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara didirikan dengan nama Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Sulawesi Utara was established under the name of Bank Pembangunan Utara Tengah berdasarkan akta No. 88 tanggal 17 Maret 1961 oleh Raden Daerah Sulawesi Utara Tengah based on the Notarial Deed No. 88 dated Hadiwido, S.H., Notaris pengganti dari Raden Kadiman S.H., Notaris di March 17, 1961 by Raden Hadiwido, S.H., a substitute notary of Raden Jakarta yang diperbaiki dengan Akta Perubahan Anggaran Dasar No. 22 Kadiman S.H., a Notary in Jakarta amended with the Deed on the tanggal 4 Agustus 1961 oleh Raden Kadiman S.H., Notaris di Jakarta dan Amendements to the Article of Association No. 22 dated August 4, 1961 by Akta Perubahan Anggaran Dasar No. 46 tanggal 10 Oktober 1961 oleh Raden Raden Kadiman S.H., Notary in Jakarta and Deed on the Amendments to the Hadiwido S.H., pengganti dari Raden Kadiman S.H., Notaris di Jakarta, yang Article of Assiciation No. 46 dated October 10, 1961 by Raden Hadiwido, S.H., telah memperoleh pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia substitute of Raden Kadiman S.H., a Notary in Jakarta whose had approval dengan penetapan No. J.A.5/109/6 tanggal 13 Oktober 1961. from the Ministry of Justice and Human Rights of Republic of Indonesia in its decision letter No. J.A.5/109/6 dated October 13, 1961.

Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapa kali perubahan, diantaranya The Banks' Article of Association had been amended several times, including berdasarkan Peraturan Daerah Propinsi Daerah Tingkat I Sulawesi Utara No. based on the Regulations of the Local Government of North Sulawesi Province 1 tahun 1999 tentang Perubahan Bentuk Badan Hukum Bank Pembangunan No. 1/1999 regarding the Transformation of the Legacy Entity Status of Bank Daerah Sulawesi Utara dari Perusahaan Daerah menjadi Perseroan Terbatas Pembangunan Daerah Sulawesi Utara from a Local Company into a Limited (PT) yang telah disahkan dengan Surat Keputusan Menteri Dalam Negeri No. Company (PT) ratified by the Decree of Minister of Home Affairs No. 584.61- 584.61-174 tanggal 11 Maret 1999, dan diundangkan dalam Lembaran Daerah 174 dated March 11, 1999, and enacted through the Local Gazette of North Propinsi Sulawesi Utara Seri D No. 01/1999 tanggal 12 April 1999, Sulawesi Province D. Series No. 01/1999 dated April 12, 1999 which memutuskan hal-hal antara lain tentang perubahan status bentuk badan determines matters such as the transformation of the legacy entity status from hukumnya dari Perusahaan Daerah menjadi Perseroan Terbatas (PT) dan Local Company into Limited Company (PT) and the increase of authorized peningkatan modal dasar. capital. Perubahan anggaran dasar tersebut di atas telah diaktakan dengan akta No. 7 Changes in above articles was covered by deed No. 7 dated April 14, 1999 by tanggal 14 April 1999 oleh Joanes Tommy Lasut, S.H., Notaris di Manado Joanes Tommy Lasut, S.H., Notary in Manado that had approval from the yang telah memperoleh pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Minister of Justice of the Republic of Indonesia Indonesia No. C-8298.HT.01.01.TH'99 tanggal 14 Mei 1999 dan telah No. C-8298.HT.01.01.TH'99 on May 14, 1999 and was registered in the list of didaftarkan dalam daftar Perusahaan di Kantor Pendaftaran Perusahaan the Company's Office in the Manado Municipality with No. 83/BH/18.05/V/1999 Kotamadya Manado dengan No. 83/BH/18.05/V/1999 tanggal 21 Mei 1999, dated May 21, 1999, as well as have been announced in the news of the serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 63 Republic of Indonesia No. 63 dated August 6, 1999 and additionally National tanggal 6 Agustus 1999 dan Tambahan Berita Negara Republik Indonesia Gazette of Republic Indonesia No. 4772. No. 4772.

Perubahan anggaran dasar Bank berdasarkan Berita Acara Rapat Umum The amendement of Bank' Articles of Association was based on Extraordinary Pemegang Saham Luar Biasa PT Bank Sulut yang diadakan tanggal General Meeting of Shareholders of PT Bank Sulut on May 18, 2009 and 18 Mei 2009 dan dilanjutkan tanggal 27 Mei 2009, yang diaktakan melalui akta continued on May 27, 2009, effected by the notarial deed No. 67 dated June No. 67 tanggal 12 Juni 2009 oleh M.S.E. Pangemanan, S.H., Notaris di 12, 2009 by M.S.E. Pangemanan, S.H., Notary in Manado relating increase of Manado mengenai peningkatan modal dasar dari Rp 300.000.000.000,- authorized capital from Rp 300,000,000,000.- into Rp 500,000,000,000.-. It menjadi Rp 500.000.000.000,-. Akta perubahan anggaran dasar tersebut telah was legalized by Minister of Justice and Human Right of Republic of Indonesia mendapatkan pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia through Letter No. AHU-37607.AH.01.02.Tahun 2009 dated Agustus 6, 2009. Republik Indonesia No. AHU-37607.AH.01.02.Tahun 2009 tanggal 6 Agustus 2009. Perubahan anggaran dasar Bank berdasarkan Berita Acara Rapat Umum The amendement of Bank' Articles of Association was based on Extraordinary Pemegang Saham Luar Biasa PT Bank Sulut yang diadakan tanggal General Meeting of Shareholders on September 28, 2012, effected by the 28 September 2012 yang diaktakan melalui akta No. 6 tanggal 1 Oktober 2012 notarial deed No. 6 dated October 1, 2012 by M.S.E. Pangemanan, S.H., a oleh M.S.E. Pangemanan, S.H., Notaris di Manado mengenai peningkatan Notary in Manado regarding Authorized capital from Rp 500,000,000,000.- into modal dasar dari Rp 500.000.000.000,- menjadi Rp 1.000.000.000.000,-. Akta Rp 1,000,000,000,000.-. It was legalized by Minister of Justice and Human perubahan anggaran dasar tersebut telah mendapatkan pengesahan dari Right of Republic of Indonesia through Letter No. AHU-62074.AH.01.02 Tahun Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU- 2012 dated December 5, 2012. 62074.AH.01.02 Tahun 2012 tanggal 5 Desember 2012.

Perubahan anggaran dasar Bank terakhir berdasarkan Akta Pernyataan The Latest amandement of articles of association based on the Meeting Keputusan Rapat Nomor : 137, tanggal 24 Juni 2013, yang dibuat dihadapan Decision Statement Number : 137, dated June 24, 2013, which was made in M.S.E. Pangemanan, S.H., Notaris di Manado mengenai penambahan modal the presence of M.S.E. Pangemanan, S.H., Notary in Manado regarding the disetor oleh Para Pemegang Saham dan perubahan susunan Dewan increase of paid in capital by Shareholders and reshuffling of Board of Komisaris. Akta tersebut masih dalam pengesahan Kementrian Hukum dan Commissioners. The deed is still in process of approval by the Ministry of Hak Asasi Manusia. Justice and Human Rights. Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasarnya, Bank berusaha dalam bidang According to article 3 of the Bank articles of association, the Bank is to engage perbankan dan jasa keuangan lainnya yang dapat dilakukan oleh suatu bank in the field of general banking and other financial services in accordance with berdasarkan peraturan perundangan yang berlaku di Indonesia. prevailing laws and regulation in Indonesia. Berdasarkan akte RUPS Nomor. 72 tanggal 22 Mei 2015 menyetujui Based on RUPS Number. 72 dated May 22, 2015 has been approved the perubahan nama Perseroan PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara name change of PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara or Bank Sulut atau juga Bank Sulut sebagaimana diatur dalam pasal 1 ayat 1 anggaran as regulated on article 1 paragraph 1 Company's Articles of Association is dasar Perseroan, diubah menjadi PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi converted into PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara Gorontalo also Utara Gorontalo atau disebut juga Bank Sulutgo (BSG). Direksi Perseroan called Bank Sulutgo (BSG). The Board of Directors has submitted the name telah menyampaikan perubahan nama tersebut kepada Bank Indonesia dan change to Bank Indonesia and the Financial Services Authority, as well as Otoritas Jasa Keuangan, serta pihak-pihak eksternal lainnya. other external parties . Berdasarkan Surat Otoritas Jasa Keuangan (OJK) No. S-215/PB.12/2015 According Letter of Financial Service Authority (OJK) No. S-215/PB.12/2015 Tanggal 28 September 2015 Perihal Penetapan Penggunaan Izin Usaha on September 28, 2015 regarding the Stipulation of License Usage of PT Bank PT. Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara Gorontalo dan Keputusan Pembangunan Daerah Sulawesi Utara Gorontalo and Decision of the Board of Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan No. 17/KDK.03/2015 Tanggal Commissioners of Financial Services Authority No. 17/KDK.03/2015 dated 23 September 2015 Tentang Penetapan Penggunaan Izin Usaha Atas Nama September 23, 2015 on Establishment Permit Use of the Name of PT Bank PT. Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara menjadi izin usaha atas nama Pembangunan Daerah Sulawesi Utara became a business license on behalf of PT. Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara Gorontalo, serta Keputusan PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara Gorontalo, as well as the Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Decision from Minister of Justice and Human Rights of the Republic of No.AHU-0935695.AH.01.02. Tahun 2015 Tanggal 23 Mei 2015 Tentang Indonesia No. AHU-0935695.AH.01.02.Tahun 2015 dated May 23, 2015 on Persetujuan Perubahan Anggaran Dasar Perseroan Terbatas PT. Bank Approval of Amendments of Article Association of Company of PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara Gorontalo menyetujui perubahan nama Pembangunan Daerah Sulawesi Utara Gorontalo approved the name changes perseroan yang semula PT. Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara atau from Company's original name of PT PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi juga PT. Bank Sulut diubah menjadi PT. Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara or even PT Bank Sulut then was changed becoming PT Bank Utara Gorontalo atau disebut juga BANK SULUTGO (BSG). Pembangunan Daerah Sulawesi Utara Gorontalo or also called as BANK SULUTGO ( BSG ).

5 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)

a. Pendirian Bank (Lanjutan) a. The Establishment of Bank (Continued) Berdasarkan Akte RUPS No. 16 dan 17 Tanggal 12 Oktober 2015 oleh notaris Based on RUPS No. 16 and 17 dated October 12, 2015 by Notary M.S.E. M.S.E. Pangemanan SH., Notaris di Manado menyetujui peningkatan modal Pangemanan S.H., Notary in Manado agreed to increase authorized capital dasar perseroan dari semula Rp 1.000.000.000,- (satu trilyun rupiah) menjadi from Rp 1,000,000,000,000.- (one trillion rupiah) into Rp 1,500,000,000,000.- Rp 1.500.000.000,- (satu trilyun lima ratus milyar rupiah), dan menyetujui (one trillion five hundred billion rupiah) and approved the disposal of share penghapusan agio saham dalam setiap setoran modal. Selain itu kapitalisasi premium in any capital injection. Moreover, the entire capitalization of share seluruh agio saham yang tersaji dalam portofolio neraca per 31 Desember premium presented in the portfolio of balance sheet on December 31, 2015 2015 sebesar Rp 62.917.906.000,- sebagai saham bonus dan dibagikan amounted to Rp 62,917,906,000.- as bonus shares and distributed to all kepada semua pemegang saham secara proporsional berdasarkan harga shareholders in proportion to the nominal price of the company's share of nominal saham perseroan yaitu Rp 100.000,- untuk satu lembar saham. Rp 100,000.- for a share.

b. Program Rekapitalisasi b. Recapitalization Program Sejalan dengan jatuhnya industri perbankan di Indonesia pada tahun 1997, In connection with the collapse of banking industry in Indonesia in 1997, the Bank menjadi salah satu Bank Pembangunan Daerah yang mengikuti Program Bank became one of Regional Development Banks that followed Rekapitalisasi karena mempunyai risiko Liabilitas Pemenuhan Modal Minimum Recapitalization Program since it had minimum capital adequacy requirement (KPMM) lebih dari 8%. Dengan mengacu kepada Peraturan Pemerintah risk (KPPM) higher than 8%. By referring to the Government Regulation No. 84 tahun 1998 tentang Program Rekapitalisasi Bank Umum serta Surat No. 84 year 1998 regarding Commercial Bank Recapitalization Program as Keputusan Bersama menteri Keuangan dan Gubernur Bank Indonesia well as Joint Decree of the Minister of Finance and the Governoor of Bank No. 53/KMK.017/1999 dan No. 31/12/KEP/GBI tanggal 8 Februari 1999 Indonesia No. 53/KMK.017/1999 and No. 31/12/KEP/GBI dated February 8, tentang Pelaksanaan Program Rekapitalisasi Bank Umum dan Surat 1999 regarding the Implementation of Commercial Bank Recapitalization Keputusan Menteri Keuangan dan Gubernur Bank Indonesia Program and Joint Decree of the Minister of Finance and the Governor of No. 135/KMK.017/1999 dan 32/17/KEP/GBI tanggal 9 April 1999 tentang Bank Indonesia No.135/KMK.017/1999 and 32/17/KEP/GBI dated April 9, 1999 Pelaksanaan Program Rekapitalisasi Bank Pembangunan Daerah, pada regarding the Implementation of Regional Development Bank Recapitalization tanggal 7 Mei 1999, Bank telah menandatangani Perjanjian Rekapitalisasi Program, on May 7, 1999, the Bank has signed a Recapitalization Agreement antara Pemerintah Republik Indonesia, Bank Indonesia dan Bank dengan between the Government of the Republic of Indonesia, Bank Indonesia and syarat dan ketentuan antara lain sebagai berikut : the Bank with the term and condition among other as follows :

- Para pihak sepakat bahwa untuk memperbaiki kondisi permodalan Bank - The parties agreed to recover the bank capitalization which is necessary diperlukan tambahan modal sebesar Rp 23.103.000.000,-. to increase capital amounting to Rp 23,103,000,000.-. - Pemegang saham pengendali wajib melakukan setoran modal secara - The majoring shareholders shall be required to make capital deposit in tunai sebesar Rp 4.621.000.000,- atau sebesar 20% dari kekurangan cash amounting to Rp 4,621,000,000.- or about 20% from capital modal. deficiency. - Pemegang saham Bank menyetujui keikutsertaan Pemerintah dalam - The Bank's shareholders agreed the Government of the Republic of permodalan Bank dengan jumlah penyertaan modal sebesar Indonesia to get participate in the Bank capitalization with total equity Rp 18.482.000.000,- atau sejumlah 80% dari kekurangan modal. amounting to Rp 18,482,000,000.- or about 80% from capital deficiency. - Bank wajib membeli Surat Utang Pemerintah yang dimiliki oleh Bank - The Bank shall be required to purchase the Government Obligation Indonesia (Obligasi Pemerintah Republik Indonesia). owned by Bank Indonesia (the bond of Government of the Republic of Indonesia). - Bank wajib mengalihkan kredit/aset secara hukum kepada Assets - Bank is required to transfer credit/assets by law to Assets Management Management Unit (AMU) di Badan Penyehatan Perbankan Nasional Unit (AMU) with Indonesian Banking Restructuring Agency (BPPN) with (BPPN) dengan harga nihil yaitu : nil price, namely : 1. Kredit yang tergolong macet. 1. Bad debt credit. 2. Kredit yang semua tergolong macet namun telah direstrukturisasi. 2. Credit formerly bad debt but already restructured. 3. Aset yang sudah dihapusbukukan yang menjadi milik BPD akibat 3. Written-off assets owned by the BPD due to credit settlement. dari penyelesaian kredit. Hasil penagihan kredit dan penjualan aset setelah dikurangi biaya-biaya yang Proceeds from credit colection and assets sold out less expenses incurred by dikeluarkan oleh Bank menjadi hak Pemegang Saham Pengendali, digunakan the Bank shall become the right of the Majority Shareholders, shall be used to untuk membeli saham milik Pemerintah dengan harga sebesar harga purchase the Government shares with the purchasing price by the pembelian oleh Pemerintah untuk saham yang ditawarkan ditambah premi Government for the offered shares plus premium stipulated by the yang ditetapkan oleh Pemerintah. Government.

Pada tanggal 30 Juni 2004, Pemerintah Republik Indonesia melalui Menteri On June 30, 2004, the Government of the Republic of Indonesia through the Keuangan telah menjual kembali (divestasi) seluruh kepemilikan saham di Minister of finance resold (divested) all of its shares in Bank Sulut with sales Bank Sulut dengan nilai penjualan sebesar Rp 30.916.776.697,- (tiga puluh price amounting to Rp 30,916,776,697.- (thirty billion nine hundred and sixteen milyar sembilan ratus enam belas juta tujuh ratus tujuh puluh enam ribu enam milion seven hundred and seventy six thousand six hundred and ninety seven ratus sembilan puluh tujuh rupiah). Bersamaan dengan penjualan saham rupiah). Along with such sale, the Government also setted the Government's tersebut, Pemerintah juga melunasi Surat Utang Negara yang dibeli dalam bonds purchased within the framework of such recapitulation process. The rangka rekapitalisasi tersebut. Penjualan saham dan pelunasan obligasi sales of the shares and the settlements of the bonds were executed based on tersebut dilaksanakan dengan mengacu pada Keputusan Menteri Keuangan the Decree of the Minister of Finance of the Republic of Indonesia No. Republik Indonesia No. 543/KMK/06/2003 tentang Divestasi Saham Negara 543/KMK/06/2003 on the Divestment of Government's Shares within the dalam Rangka Penyertaan Modal Negara dan Pelunasan Obligasi Negara Framework of Government Equity and Settlement of Government's Bonds on pada Bank Pembangunan Daerah Peserta Program Rekapitalisasi. Regional Development Banks which is Participants to the Recapitalization Program. c. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan c. Board of Commissioners, Directors and Employees Berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Based on the Deed of Minutes of Extraordinary General Meeting of Nomor: 97 tanggal 30 Mei 2018, Notaris M.S.E. Pangemanan, S.H., Notaris di Shareholders Number: 97 dated May 30, 2018, Notary M.S. Pangemanan, Manado, para pemegang saham telah menyetujui pengunduran diri Rustam S.H., Notary in Manado, the shareholders agreed to the resignation of Rustam Akili sebagai Komisaris Perseroan. Sehingga susunan Dewan Komisaris dan Akili as the Company's Commissioner. So that the composition of the Board of Dewan Direksi pada 31 Desember 2018 sebagai berikut: Commissioners and the Board of Directors as of December 31, 2018 are as follows: 31 Desember 2018 December 31, 2018 Dewan Komisaris : Board of Commissioners Komisaris Utama Sanny James Parengkuan President Commissioners Komisaris Max Kembuan Commissioners Komisaris Peggy Adeline Mekel Commissioners Komisaris Frederik Gerard Worang Commissioners Dewan Direksi : Board of Directors Direktur Utama Jeffry Andre Mantiri Dendeng President Director Direktur Kepatuhan Meiky Thoms Taliwuna** Compliance Director Direktur Operasional Welan Towai Palilingan Operational Director Direktur Umum Maudy Revino Pepah General Director Direktur Pemasaran Machmud Turuis Marketing Director 6 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)

c. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan (Lanjutan) c. Board of Commissioners, Directors and Employees (Continued) ** Berdasarkan Surat Dewan Komisaris No 02 Tahun 2018 Tanggal ** Based on the Board of Commissioners' Letter No. 02 of 2018 dated 10 September 2018 yang menetapkan perubahan pembagian tugas Direksi September 10, 2018 which stipulates changes in the division of duties of the PT Bank SulutGo periode 2016 - 2020 antara Direktur Kepatuhan dengan Board of Directors of PT Bank SulutGo for the period of 2016 - 2020 between Direktur Pemasaran. Berdasarkan surat OJK No S-736/KO.063/2018 Tanggal the Compliance Director and the Marketing Director. Based on the OJK letter 20 September 2018 yang menerangkan bahwa perubahan tugas Sdr. No. S-736/KO.063 / 2018 September 20, 2018 which explained that the Machmud Turuis menjadi Direktur Pemasaran telah dicatat dalam administrasi change of duty of Mr. Turuis Machmud being the Director of Marketing has pengawasan OJK dan untuk perubahan tugas Sdr. Meiky Taliwuna sebagai been recorded in the OJK supervision administration and for changes to your Direktur Kepatuhan agar mengikuti penilaian kemampuan dan kepatutan duties. Meiky Taliwuna as Compliance Director in order to follow the fit and sesuai POJK PKK LJK dan SEOJK PKK. proper test according to POJK PKK LJK and SEOJK PKK.

Berdasarkan risalah Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Based on the minutes of the Extraordinary General Meeting of Shareholders of PT. Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara Gorontalo yang PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara Gorontalo on September 27, dilangsungkan tanggal 27 September 2016 oleh M.S.E Pangemanan, SH 2016 by M.S.E Pangemanan, SH notary in Manado, Bank dismiss with respect notaris di Manado memberhentikan dengan hormat seluruh anggota Dewan all members of the Board of Commissioners and Directors for the period of Komisaris dan Direksi periode 2012-2016 dan mengangkat anggota Dewan 2012-2016 and hiring members of the Board of Commissioners and Directors Komisaris dan Direksi periode 27 September 2016 - 27 September 2020. for the period of September 27, 2016 - September 27, 2020. The composition Susunan pengurus Bank pada tanggal 30 September 2016 - 31 Desember of the Bank's management on September 30, 2016 - December 31, 2017 is as 2017 adalah sebagai berikut: follows: 31 Desember 2017 December 31, 2017 Dewan Komisaris : Board of Commissioners Komisaris Utama Sanny James Parengkuan President Commissioners Komisaris Max Kembuan Commissioners Komisaris Peggy Adeline Mekel Commissioners Komisaris Frederik Gerard Worang Commissioners Komisaris Rustam Akili Commissioners Dewan Direksi : Board of Directors Direktur Utama Jeffry Andre Mantiri Dendeng President Director Direktur Kepatuhan Machmud Turuis Compliance Director Direktur Operasional Welan Towai Palilingan Operational Director Direktur Umum Maudy Revino Pepah General Director Direktur Pemasaran Meiky Thoms Taliwuna Marketing Director Perusahaan memiliki karyawan masing - masing sejumlah 1.730 dan 1.489 Company has employee respectively 1,730 and 1,489 people on December orang pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017. 31, 2018 and 2017.

d. Jaringan Kantor d. Office Network

Bank berkantor pusat di Jalan Sam Ratulangi No. 9 Manado, Sulawesi Utara. The Bank's Head Office is located at Sam Ratulangi Street No. 9 Manado, Pada tangggal 31 Desember 2018 dan 2017, Bank mempunyai 1 kantor pusat North Sulawesi. On December 31, 2018 and 2017, Bank has 1 head office and dan 26 kantor cabang yang tersebar di seluruh Kabupaten dan Kotamadya di 26 branches which spread in all over district and city in North Sulawesi Propinsi Sulawesi Utara, Propinsi Gorontalo, Propinsi DKI Jakarta dan Propinsi Province, Gorontalo Province, DKI Jakarta Province and East Java Province. Jawa Timur. e. Penawaran Umum Obligasi e. Public Offering of Bonds

Obligasi Bank Sulut I diterbitkan tahun 1990 dengan nilai nominal sebesar Bond of Bank Sulut I was issued in 1990 with a nominal value of Rp 10.000.000.000,- dengan tingkat bunga tetap per tahun sebesar 17%. Rp 10,000,000,000.- with fixed interest rate of 17% per annum. The bond Obligasi ini telah jatuh tempo dan dilunasi tanggal 20 April 1995. matured and have been settled on April 20, 1995. Obligasi Bank Sulut II diterbitkan tahun 1993 dengan nilai nominal sebesar Bond of Bank Sulut II was issued in 1993 with a nominal value of Rp 20.000.000.000,- dengan tingkat bunga tetap per tahun sebesar 15%. Rp 20,000,000,000.- with interest rate of 15% per annum. The bond matured Obligasi ini telah jatuh tempo dan dilunasi tanggal 30 Desember 1998. and have been settled on December 30, 1998.

Obligasi Bank Sulut III diterbitkan tanggal 29 April 2005 dengan nilai nominal Bond of Bank Sulut III was issued on April 29, 2005 with a nominal value of sebesar Rp 200.000.000.000,- dengan tingkat bunga tetap per tahun sebesar Rp 200,000,000,000.- with fixed interest rate of 12,75% per annum. The bond 12,75%. Obligasi ini memiliki jangka waktu lima tahun yang berakhir pada has five year term which matured on May 12, 2010. This bonds have been tanggal 12 Mei 2010. Obligasi ini telah dilunasi. settled.

Pada tanggal 30 Maret 2010, Bank telah menerbitkan Obligasi Bank Sulut IV On March 31, 2010, Bank has issued Bond of Bank Sulut IV amounting to sebesar Rp 390.000.000.000,- dengan tingkat bunga tetap per tahun sebesar Rp 390,000,000,000.- with fixed interest rate of 12% per annum and 12% dan Obligasi Subordinasi Bank Sulut I sebesar Subordinate Bond of Bank Sulut I with a nominal value of Rp 10,000,000,000.- Rp 10.000.000.000,- dengan tingkat bunga tetap sebesar 12,20%. Obligasi ini with fixed interest rate of 12.20%. The bond has five year term which matured memiliki jangka waktu lima tahun yang berakhir pada tanggal 9 April 2015. on April 9, 2015.

Bank Sulut telah menerbitkan Obligasi V efektif pada tanggal Bank Sulut issued Bonds V effective on September 30, 2014 with a nominal 30 September 2014 dengan nilai nominal sebesar Rp. 750.000.000.000,- value of Rp 750,000,000,000.- with a fixed interest rate of 11.90%. The dengan tingkat bunga tetap sebesar 11,90%. Pembayaran bunga obligasi payment of bond interest is offered every three (3) months in accordance with dilakukan setiap 3 (tiga) bulan sesuai dengan tanggal pembayaran bunga the bond interest payment date. The first payment of bond interest will be obligasi. Pembayaran bunga obligasi pertama akan dilakukan pada tanggal given on January 8, 2015, while the last payment of bond interest and the 8 Januari 2015, sedangkan pembayaran bunga obligasi terakhir sekaligus maturity date of bond is on October 8, 2019. jatuh tempo obligasi adalah pada tanggal 8 Oktober 2019.

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES

Kebijakan-kebijakan akuntansi signifikan yang diterapkan oleh Perseroan dalam The Significant accounting policies applied by the Company in the preparation of its penyusunan laporan keuangan interim diterapkan secara konsisten dengan yang financial statements are consistent with those applied in the preparation of the diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan untuk tahun berakhir company's financial statements for the year ended on December 31, 2018, except for 31 Desember 2018, kecuali untuk penerapan beberapa Pernyataan/Interpretasi the adoption of several amended Statements / Interpretations of Financial Accounting Standar Akuntansi Keuangan yang telah direvisi dan berlaku sejak tanggal Standards effectively on January 1, 2015 as disclosed in Note 2.d. 1 Januari 2015 seperti yang diungkapkan pada catatan 2.d.

a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance Laporan keuangan interim Perseroan disusun dan disajikan sesuai dengan The Company's Financial Statements have been prepared and presented in Standar Akuntansi Keuangan (SAK) di Indonesia. accordance with Indonesian Financial Accounting Standards (SAK).

7 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (Continued)

b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis of the Preparation of Financial Statements Laporan Keuangan disusun berdasarkan konsep biaya historis, kecuali untuk The financial statements have been prepared by using historical cost basis, akun-akun tertentu yang disajikan berdasarkan kebijakan akuntansi masing- except for certain accounts which are presented by each accounting policies. masing akun tersebut. Laporan keuangan Bank untuk tahun yang berakhir tanggal The financial statements of Bank for the year ended on December 31, 2018 31 Desember 2018 dan 2017 disusun sesuai dengan Standar Akuntansi and 2017 are formed in accordance with Financial Accounting Standards Keuangan (SAK) yang berlaku umum di Indonesia yang diterbitkan oleh Ikatan (SAK) generally accepted in Indonesia which published by the Indonesian Akuntan Indonesia (IAI), Pedoman Akuntansi Perbankan Indonesia (“PAPI”) Institute of Accountant (IAI), Accounting Guidelines for Indonesian Banking 2008 yang diterbitkan atas kerjasama IAI dengan Bank Indonesia dan praktek- Industry (“PAPI”) 2008 which published by the cooperation between IAI and praktek industri perbankan yang berlaku, pedoman akuntansi dan pelaporan Bank Indonesia and the practices of applicable banking industry, accounting yang ditetapkan oleh otoritas perbankan Indonesia serta peraturan Badan guidelines and reporting which assigned by Indonesia Banking Authority also Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK) No. VIII.G.7 Capital Market Supervisory Board (BAPEPAM-LK) No. VIII.G.7 as attached in yang merupakan lampiran Surat Keputusan Ketua BAPEPAM No. KEP- the Decree Letter of the Chairman of BAPEPAM No. KEP-347/BL/2012 347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang Pedoman Penyajian dan regarding the Guidelines for Financial Statements Presentation and Disclosure Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik. for Entities or Public Companies.

Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung yang Statements of Cash Flows are prepared with direct method that has been dimodifikasi dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, classified into operating, investing and financing activities. For the purpse of investasi dan pendanaan. Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas cash flow report, cash and equivalent cash consist of cash, current account terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, investasi jangka with Bank Indonesia, current account with other banks, other liquid short term pendek likuid lainnya dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak investment in period of three months or less from the date of acquisition, as tanggal perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai jaminan atas pinjaman long as not used as borrowings collateral and unrestricted. yang diterima serta tidak dibatasi penggunaannya.

Mata uang yang digunakan dalam laporan keuangan adalah mata uang rupiah. The reporting currency used for the financial statements is the Indonesian Angka yang disajikan dalam laporan keuangan dinyatakan dalam rupiah Rupiah (Rp). Unless otherwise stated, all figures are presented in full Rupiah. penuh, kecuali bila dinyatakan secara khusus.

c. Pengunaan Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi c. Use of Judgments, Estimates and Assumptions

Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan SAK di Indonesia The preparation of financial statements according to SAK requires mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi, dan management to make judgments, estimates and assumptions that affect the asumsi yang mempengaruhi penerapan kebijakan akuntansi, dan jumlah aset, application of accounting policies, and the reported amounts of assets, liabilitas, pendapatan dan beban yang dilaporkan. Walaupun estimasi ini dibuat liabilities, income and expenses. Although these estimaties are based on berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan kegiatan saat management's best knowledge of current events and activities, actual results ini, hasil aktual mungkin berbeda dengan jumlah yang diestimasi semula. may differ from those estimates.

Estimasi dan asumsi yang digunakan ditelaah secara berkesinambungan. Used estimates and underlying assumptions are reviewed on an on going Revisi atas taksiran akuntansi diakui pada periode dimana taksiran tersebut basis. Revisions on accounting estimates are recognized in the period in which direvisi dan periode-periode yang akan datang yang dipengaruhi oleh revisi the estimate is revised and in any future periods affected. estimasi tersebut.

Informasi mengenai hal-hal signifikan yang terkait dengan ketidakpastian Information about significant matters related to uncertainties estimation and estimasi dan pertimbangan signifikan dalam penerapan kebijakan akuntansi critical judgments in applying accounting policies that are significant to the yang signifikan terhadap laporan keuangan dijelaskan di catatan 3. financial statements are described in Note 3.

d. Perubahan Kebijakan Akuntansi d. Changes in Accounting Policies

Standar, perubahan dan interpretasi yang berlaku efektif tanggal Standards, amendements and interpretations effective on 1 Januari 2015 : January 1, 2015 :

Berikut ini adalah standar, perubahan dan interpretasi yang berlaku efektif The following standards, amendements and interpretations which are effective tanggal 1 Januari 2015 dan mempunyai pengaruh terhadap laporan keuangan on January 1, 2015 and are relevant to the Company’s financial statements : Perseroan : a. PSAK No. 1 (Revisi 2013), “Penyajian Laporan Keuangan” a. PSAK No. 1 (Revisied 2013), “Presentation of Financial Statements”

b. PSAK No. 4 (Revisi 2013), “Laporan Keuangan Tersendiri” b. PSAK No. 4 (Revisied 2013), “Separate Financial Statements”

c. PSAK No. 15 (Revisi 2013), “Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura c. PSAK No. 15 (Revisied 2013), “Investment in Associates Entities and Bersama” Joint Ventures” d. PSAK No. 24 (Revisi 2013), “Imbalan Kerja” d. PSAK No. 24 (Revisied 2013), “Employee Benefits” e. PSAK No. 46 (Revisi 2014), “Pajak Penghasilan” e. PSAK No. 46 (Revisied 2014), “Income Taxes” f. PSAK No. 48 (Revisi 2014), “Penurunan Nilai Aset” f. PSAK No. 48 (Revisied 2014), “Impairment of Assets” g. PSAK No. 50 (Revisi 2014), “Instrumen Keuangan: Penyajian” g. PSAK No. 50 (Revisied 2014), “Financial Instruments: Presentation” h. PSAK No. 55 (Revisi 2014), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan h. PSAK No. 55 (Revisied 2014), “Financial Instruments: Recognition and Pengukuran” Measurement” i. PSAK No. 60 (Revisi 2014), “Instrumen Keuangan: Pengungkapan” i PSAK No. 60 (Revisied 2014), “Financial Instruments: Disclosures”

j. PSAK No. 65 (Revisi 2013), “Laporan Keuangan Konsolidasian” j. PSAK No. 65 (Revisied 2013), “Consolidated Financial Statements”

k. PSAK No. 66, “Pengaturan Bersama” k. PSAK No. 66, “Joint arrangements” l. PSAK No. 67, “Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain” l. PSAK No. 67, “Disclosure of interests in other entities” m. PSAK No. 68, “Pengukuran Nilai Wajar” m. PSAK No. 68, “Fair Value Measurement” n. ISAK No. 15 (Revisi 2014), “Batas Aset Imbalan Pasti, Persyaratan n. ISAK No. 15 (Revisied 2014), “The Limit on a Deﬁned Benefit Asset, Pendanaan Minimum, dan Interaksinya” Minimum Funding Requirements and Their interaction” o. ISAK No. 26 (Revisi 2014), “Penilaian Ulang Derivatif Melekat” o. (“ISAK”) No. 26 (Revisied 2014),“Reassessment of Embedded Derivatives”

8 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (Continued)

d. Perubahan Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) d. Changes in Accounting Policies (Continued)

Perseroan telah menganalisa penerapan standar dan interpretasi akuntansi The Company has assessed that the adoption of the above mentioned tersebut di atas dan penerapan tersebut tidak memiliki pengaruh yang accounting standards and interpretation other than specified below do not signifikan terhadap laporan keuangan kecuali yang dijelaskan berikut ini. have any significant impact to the financial statements.

PSAK 1 – Penyajian Laporan Keuangan (Revisi 2013) PSAK No. 1 (Revisied 2013), “Presentation of Financial Statements”, Pada 27 Agustus 2013, DSAK IAI menerbitkan penyesuaian atas PSAK 1 In 27 August 2013, DSAK IAI issued the improvements of PSAK 1 which was yang efektif tanggal 1 Januari 2015. Berikut adalah penyesuaian yang terdapat effective on January 1, 2015. The following are improvements of PSAK 1 pada PSAK 1 (Revisi 2013) (Revised 2013) : - Perubahan judul untuk ”Laporan Laba Rugi Komprehensif” menjadi - Minor changes of “Comprehensive Income Statement” to “Statements of “Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain” Profit Loss and Other Comprehensive Income” - Kewajiban menyajikan informasi komparatif minimum. - Required to present minimum comparative information. Penghasilan komprehensif lain dikelompokkan berdasarkan sifat yaitu Other comprehensive income are classified based on its nature as : other penghasilan komprehensif yang akan direklasifikasi lebih lanjut ke Laba comprehensive income that will reclassified subsequently to Profit Loss; Rugi dan penghasilan komprehensif yang tidak akan direklasifikasi lebih and other comprehensive income that will not reclassified subsequently lanjut di Laba Rugi. to Profit Loss.

PSAK 4 – Laporan Keuangan Tersendiri (Revisi 2013) PSAK 4 – Separated Financial Statement (Revised 2013) DSAK IAI menerbitkan penyesuaian atas PSAK 4 yang efektif tanggal DSAK IAI issued improvement of PSAK 4 which was effective on 1 Januari 2015. Penyesuaian pada PSAK 4 adalah perubahan ruang lingkup January 1, 2015. The improvement of PSAK 4 is the change of scope from pengaturan dari sebelumnya laporan keuangan konsolidasian dan laporan consolidated financial statement and separated financial statement to only keuangan tersendiri menjadi hanya laporan keuangan tersendiri. separated financial statement.

PSAK 15 - Investasi pada Entitas Asosiasi (Revisi 2013) PSAK 15 – Investment in Associates Entities (Revised 2013) DSAK IAI menerbitkan penyesuaian atas PSAK 15 yang efektif tanggal 1 DSAK IAI issued improvements of SFAS 15 which was effective as January 1, Januari 2015. Berikut adalah penyesuaian yang terdapat pada PSAK 15 2015. The following are improvements of PSAK 15 (Revised 2013): (Revisi 2013): - Ruang lingkup PSAK 15 adalah investor dengan pengendalian bersama - Scope of SFAS 15 is the investor with joint control or significant infulence atau pengaruh signifikan atas investee. of investee. - Pengecualian penerapan metode ekuitas untuk investasi yang dimiliki - Exception of equity method for investment that owned directly or baik langsung atau tidak langsung. indirectly.

PSAK 24 – Imbalan Kerja (Revisi 2013) PSAK 24 - Employee Benefits (Revised 2013) DSAK IAI menerbitkan penyesuaian atas PSAK 24 yang berlaku efektif pada DSAK IAI issued improvements of PSAK 24 which was effective on January 1, tanggal 1 Januari 2015. Berikut adalah penyesuaian yang terdapat pada PSAK 2015. The following are improvements of PSAK 24 (Revised 2013) : 24 (Revisi 2013) : - Penghapusan metode koridor untuk pengakuan keuntungan/kerugian - Elimination of the corridor method for the recognition of actuarial aktuarial atas perubahan nilai kini kewajiban imbalan pasti. gains/losses on changes in present value of the defined benefit obligation. - Pengakuan keuntungan/kerugian aktuarial dalam Penghasilan - Recognize actuarial gains/losses in other comprehensive income. Komprehensif lain. - Penegasan terkait dengan komponen biaya jasa lalu dan komponen - The related assertion of the past service cost component and defined biaya imbalan pasti. benefits cost component.

PSAK 46 – Pajak Penghasilan (Revisi 2014) PSAK 46 – Income Tax (Revised 2014) DSAK IAI menerbitkan penyesuaian atas PSAK 46 yang berlaku efektif pada DSAK IAI issued improvement of PSAK 46, which was effective on January 1, tanggal 1 Januari 2015. Penyesuaian yang terdapat pada PSAK 46 (Revisi 2015. Improvements contained in PSAK 46 (Revised 2014) are the elimination 2014) adalah penghapusan pengaturan mengenai pajak final dan pengaturan of the tax on the final arrangements and special arrangements related to the khusus terkait dengan pengakuan denda yang dimuat dalam Surat Ketetapan recognition of fines contained in the Tax Assessments. Pajak.

PSAK 50 – Instrumen Keuangan: Penyajian (Revisi 2014) PSAK 50 – Financial Instrument: Presentation (Revised 2014) DSAK IAI menerbitkan penyesuaian atas PSAK 50 yang berlaku efektif pada DSAK IAI issued improvements of PSAK 50 which was effective on January 1, tanggal 1 Januari 2015. Berikut adalah penyesuaian yang terdapat pada PSAK 2015. The following are improvements of PSAK 50 (Revised 2014): 50 (Revisi 2014): - Penghapusan pengaturan pajak penghasilan terkait deviden. - Elimination of income tax improvement related dividend. - Penambahan pengungkapan terkait dengan saling hapus aset dan - Additional disclosures related to offsetting financial assets and liabilities. liabilitas keuangan.

PSAK 55 Financial Instruments: Recognition and Measurement PSAK 55 Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran (Revisi 2014) (Revised 2014) DSAK IAI menerbitkan penyesuaian atas PSAK 55 yang berlaku efektif pada DSAK IAI issued improvements of SFAS 55 which was effective on January 1, tanggal 1 Januari 2015. Berikut adalah penyesuaian yang terdapat pada PSAK 2015. The following are improvement of PSAK 55 (Revised 2014): 55 (Revisi 2014) : - Penambahan persyaratan pengukuran atas derivatif melekat yang akan - Additional requirements for measurement of embedded derivatives to be dipisahkan. separated. - Penambahan persyaratan penghentian instrumen lindung nilai. - Additional of termination requirements for hedging instruments.

PSAK 60 – Instrumen Keuangan: Pengungkapan (Revisi 2014) PSAK 60 – Financial Instrument: Disclosure (Revised 2014) DSAK IAI menerbitkan penyesuaian atas PSAK 60 yang berlaku efektif pada DSAK IAI issued improvements of PSAK 60 which was effective on January tanggal 1 Januari 2015. Berikut adalah penyesuaian yang terdapat pada PSAK 1, 2015. The following are the improvements of PSAK 60 (Revised 2014): 60 (Revisi 2014): - Penambahan persyaratan pengungkapan atas saling hapus antara aset - Addition on requirement regarding disclosure of offsetting between keuangan dan liabilitas keuangan. financial asset and liabilities. - Penambahan persyaratan pengungkapan atas aset keuangan alihan - Addition of requirement regarding disclosure of diverting financial assets yang tidak dihentikan pengakuannya secara keseluruhan. that are not derecognized entirely.

9 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (Continued)

d. Perubahan Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) d. Changes in Accounting Policies (Continued)

PSAK 65 – Laporan Keuangan Konsolidasian PSAK 65 – Consolidated Financial Statement DSAK IAI menerbitkan PSAK 65 tentang Laporan Keuangan Konsolidasian DSAK IAI issued PSAK 65 Consolidated Financial Statement which was yang berlaku per 1 Januari 2015. Berikut adalah pokok-pokok pengaturan effective on January 1, 2015. The following are the main points of PSAK 65: dalam PSAK 65: - Perubahan definisi pengendalian dan elemen pengendalian. - Change in definition of control and component of control. - Pengaturan mengenai kekuasaan tanpa hak suara mayoritas. - Regulation about power without majority interest. - Pengecualian konsolidasi untuk entitas investasi. - Consolidated exception of investment entities.

PSAK 66 – Pengaturan Bersama PSAK 66 - Joint Arrangement DSAK IAI menerbitkan PSAK 66 tentang Pengaturan Bersama yang berlaku DSAK IAI issued new PSAK 66 Joint Arrangement which was effective on per 1 Januari 2015. Berikut adalah pokok-pokok pengaturan dalam January 1, 2015. The following are main points of PSAK 66 : PSAK 66: - Definisi pengaturan bersama yang mencangkup operasi bersama dan - Definition of joint arrangement that included joint operation and joint ventura bersama. venture. - Perlakukan akuntansi untuk operasi bersama dan ventura bersama. - Accounting treatment of joint operation and joint venture.

PSAK 67 – Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain PSAK 67 – Disclosure of Interest in Other Entities DSAK IAI menerbitkan PSAK 67 tentang Pengungkapan Kepentingan dalam DSAK issued new PSAK 67 Disclosure of Interest in Other Entities which was Entitas Lain yang berlaku per 1 Januari 2015. Berikut adalah pokok-pokok effective on January 1, 2015. The following are main points of pengaturan dalam PSAK 67: PSAK 67: - Pengungkapan terkait dengan pertimbangan dan asumsi signifikan dalam - Disclosure about consideration and significant assumption used to menentukan bahwa suatu entitas memiliki suatu pengendalian. determine an entity which have control. - Pengungkapan terkait komposisi kelompok usaha dan kepentingan yang - Disclosure about composition of business group and interest in non- dimiliki oleh kepentingan non pengendali. controlling interest. - Pengungkapan mengenai sifat dan risiko yang terkait dengan - Disclosure about nature and risk regarding interest of an entity in kepentingan entitas dalam entitas terstruktur yang dikonsolidasikan. structured entities that is consolidated. - Pengungkapan kepentingan dalam entitas anak yang tidak - Disclosure of interest in subsidiaries that not included in consolidation dikonsolidasikan (entitas investasi). (investment entities).

PSAK 68 – Pengukuran Nilai Wajar PSAK 68 – Fair Value Measurement DSAK IAI menerbitkan PSAK 68 tentang Pengukuran Nilai Wajar yang berlaku DSAK IAI issued new SFAS 68 Fair Value Measurement which was effective per 1 Januari 2015. Berikut adalah pokok-pokok pengatu ran dalam PSAK 68: on January 1, 2015. The following are main points of SFAS 68:

- Definisi dan kerangka pengukuran nilai wajar. - Definition and framework of fair value measurement. - Pengukuran nilai wajar aset non keuangan dengan mempertimbangkan - Fair value of non financial asset considering highest and best use. highest and best use. - Teknik penilaian yang digunakan dalam mengukur nilai wajar. - Valuation technique used in fair value measurement. - Pengungkapan kepentingan dalam entitas anak yang tidak - Disclosure of interests in subsidiaries that are not consolidated dikonsolidasikan (entitas investasi). (investment entities).

e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan e. Financial Assets and Financial Liabilities

Aset keuangan Perseroan terutama terdiri dari kas, giro pada The Company’s financial assets mainly consist of cash, current accounts with Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Indonesia, current accounts with other banks, placements with Bank bank-bank lain, aset keuangan untuk diperdagangkan dan dimiliki hingga jatuh Indonesia and other banks, financial assets held for trading, securities tempo, Efek-Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, kredit dan tagihan purchased under resale agreements, credits and other receivables. lainnya.

Liabilitas keuangan Perseroan terutama terdiri dari liabilitas segera, simpanan The Company’s financial liabilities mainly consist of liabilities payable on dari nasabah, simpanan dari bank-bank lain, pinjaman yang diterima, obligasi demand, deposits from customers, deposits from other banks, borrowings, yang diterbitkan, dan utang subordinasi. bonds issued, and subordinated debts.

e.1. Klasifikasi e.1 Classification Sesuai dengan PSAK No. 55 (Revisi 2014), Perseroan In accordance to PSAK No. 55 (revised 2014), Company clasify their mengklasifikasikan aset keuangannya ke dalam kategori pengukuran financial assets into the following measurement categories on initial sebagai berikut pada saat pengakuan awal berdasarkan sifat dan recognition based on their nature and purposes: tujuannya: i. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, yang memiliki 2 (dua) i. Measure on fair value through profit loss, which has 2 (two) sub-klasifikasi, yaitu aset keuangan yang ditetapkan demikian pada sub-classifications, i.e. financial assets designated as such upon saat pengakuan awal dan aset keuangan yang diklasifikasikan initial recognition and financial assets classified as held for trading; dalam kelompok diperdagangkan; ii. Tersedia untuk dijual; ii. Available-for-sale; iii. Dimiliki hingga jatuh tempo; iii. Held-to-maturity; iv. Pinjaman yang diberikan dan piutang. iv. Loans and receivables.

Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke dalam kategori pengukuran Financial liabilities are classified into the following measurement sebagai berikut pada saat pengakuan awal berdasarkan sifat dan categories on initial recognition based on their nature and purposes: tujuannya: i. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, yang memiliki 2 (dua) i. Measure on fair value through profit loss, which has 2 (two) sub-klasifikasi, yaitu liabilitas keuangan yang ditetapkan demikian sub-classifications, i.e. financial liabilities designated as such upon pada saat pengakuan awal dan liabilitas keuangan yang initial recognition and financial liabilities classified as held for trading; diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan; ii. Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi. ii. Financial liabilities measured at amortized cost.

Instrumen keuangan dengan kategori untuk diperdagangkan adalah Held for trading financial instruments are those financial instruments that instrumen keuangan yang diperoleh atau dimiliki Perseroan terutama the Bank acquires or incurs principally for the purpose of selling or untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dengan maksud untuk memperoleh repurchasing with the intention of benefiting from short-term price or keuntungan dari perubahan harga atau suku bunga dalam jangka pendek interest rate movements or hedging for other trading book instruments. atau untuk lindung nilai instrumen trading book lainnya.

10 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (Continued)

e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) e. Financial Assets and Financial Liabilities (Continued)

e.1. Klasifikasi (Lanjutan) e.1. Classification (Continued) Aset keuangan tersedia untuk dijual adalah aset keuangan non-derivatif Available-for-sale financial assets are non-derivative financial assets that yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak are designated as available-for-sale or are not classified in one of the diklasifikasikan ke dalam salah satu kategori aset keuangan lainnya. other categories of financial assets.

Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan non- Held-to-maturity investments are non-derivative financial assets with derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh fixed or determinable payments and fixed maturity that the Company has temponya telah ditetapkan dimana Perseroan mempunyai intensi positif the positive intent and ability to hold to maturity, and which are not dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh designated at fair value through profit loss or available-for-sale. tempo, dan yang tidak ditetapkan pada nilai wajar melalui laba rugi atau tersedia untuk dijual.

Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif Loans and receivables are non-derivative financial assets with fixed or dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan yang tidak mempunyai determinable payments that are not quoted in an active market and that kuotasi di pasar aktif dan Perseroan tidak berniat untuk menjualnya the Company does not intend to sell immediately or in the near term. segera atau dalam waktu dekat.

Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi terdiri Financial liabilities measured at amortized cost consist of non-derivative dari liabilitas keuangan non-derivatif yang tidak dimiliki Perseroan untuk financial liabilities that are not held for trading purpose and not diperdagangkan dan tidak ditetapkan pada nilai wajar melalui laba rugi. designated at fair value through profit loss.

e.2. Pengakuan e.2 Recognition Perseroan pada awalnya mengakui kredit yang diberikan dan simpanan The Company initially recognizes loans and deposits on the date of pada tanggal perolehan. Pembelian dan penjualan aset keuangan yang origination. Regular way of purchases and sales oo financial assets are lazim (regular) diakui pada tanggal perdagangan dimana Perseroan recognized on the trade date at which the Company commits to purchase memiliki komitmen untuk membeli atau menjual aset tersebut. or sell those assets.

Semua aset dan liabilitas keuangan lainnya pada awalnya diakui pada All other financial assets and liabilities are initially recognized on the tanggal perdagangan dimana Perseroan menjadi suatu pihak dalam trade date at which the Company becomes a party to the contractual ketentuan kontraktual instrumen tersebut. provisions of the instrument.

Pada saat pengakuan awal, aset keuangan atau liabilitas keuangan A financial asset or financial liability is initially measured at fair value plus diukur pada nilai wajar ditambah (untuk instrumen keuangan yang tidak (for financial instruments that are not subsequently measured at fair diukur pada nilai wajar melalui laba rugi setelah pengakuan awal) biaya value through profit loss) transaction costs that are directly attributable to transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung atas perolehan aset the acquisition of a financial asset or issuance of a financial liability. The keuangan atau penerbitan liabilitas keuangan. Pengukuran aset subsequent measurement of financial assets and financial liabilities keuangan dan liabilitas keuangan setelah pengakuan awal tergantung depends on their classification. pada klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan tersebut.

Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya yang dapat diatribusikan Transaction costs include only those costs that are directly attributable to secara langsung untuk perolehan suatu aset keuangan atau penerbitan the acquisition of a financial asset or issue of a financial liability and are suatu liabilitas keuangan dan merupakan biaya tambahan yang tidak incremental costs that would not have been incurred if the instrument akan terjadi apabila instrumen keuangan tersebut tidak diperoleh atau had not been acquired or issued. In the case of financial assets, diterbitkan. Untuk aset keuangan, biaya transaksi ditambahkan pada transaction costs are added to the amount recognized initially, while for jumlah yang diakui pada awal pengakuan aset, sedangkan untuk liabilitas financial liabilities, transaction costs are deducted from the amount of keuangan, biaya transaksi dikurangkan dari jumlah utang yang diakui debt recognized initially. Such transaction costs are amortized over the pada awal pengakuan liabilitas. Biaya transaksi tersebut diamortisasi terms of the instruments based on the effective interest method and are selama umur instrumen berdasarkan metode suku bunga efektif dan recorded as part of interest income for transaction costs related to dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga untuk biaya transaksi financial assets or interest expense for transaction costs related to sehubungan dengan aset keuangan atau sebagai bagian dari beban financial liabilities. bunga untuk biaya transaksi sehubungan dengan liabilitas keuangan.

e.3 Pengukuran biaya perolehan diamortisasi e.3 Amortized cost measurement Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan The amortized cost of a financial asset or financial liability is the amount adalah jumlah aset atau liabilitas keuangan yang diukur pada saat at which the financial asset or liability is measured at initial recognition, pengakuan awal, dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi minus principal repayments, plus or minus the cumulative amortization dengan amortisasi kumulatif dengan menggunakan metode suku bunga using the effective interest rate method of any difference between the efektif yang dihitung dari selisih antara nilai awal dan nilai jatuh temponya, initial amount recognized and the maturity amount, and minus any dan dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. allowance for impairment losses.

Tingkat suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat The effective interest rate is the rate that exactly discounts the estimated mendiskontokan estimasi arus kas di masa datang selama perkiraan future cash flows through the expected life of the financial asset or umur dari aset keuangan atau liabilitas keuangan (atau jika lebih tepat, financial liability (or, where appropriate, a shorter period) to the net digunakan periode yang lebih singkat) untuk memperoleh nilai tercatat carrying amount at initial recognition. When calculating the effective bersih pada saat pengakuan awal. Pada saat menghitung tingkat suku interest rate, the Company estimates future cash flows considering all bunga efektif, Perseroan mengestimasi arus kas di masa datang dengan contractual terms of the financial instrument, but does not consider any mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen future credit losses. keuangan tersebut, namun tidak mempertimbangkan kerugian kredit di masa mendatang.

Perhitungan suku bunga efektif mencakup biaya transaksi The calculation of the effective interest rate includes transaction costs (Catatan 2e.2) dan seluruh imbalan/provisi dan bentuk lain yang (Note 2e.2) and all fees and points paid or received that are an integral dibayarkan atau diterima yang merupakan bagian tak terpisahkan dari part of the effective interest rate. suku bunga efektif.

Mulai tanggal 1 Januari 2015, nilai wajar adalah harga yang akan diterima Starting January 1, 2016, fair value is the price that would be received to untuk menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk sell an asset or paid to transfer a liability in an orderly transaction mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur (orderly transaction) between market participants at the measurement date in the principal antara pelaku pasar (market participants) pada tanggal pengukuran di market or, in its absence, the most advantageous market to which the pasar utama atau, jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang paling Company has access at that date. The fair value of a liability reflects its menguntungkan dimana Perseroan memiliki akses pada tanggal non-performance risk. tersebut. Nilai wajar liabilitas mencerminkan risiko wanprestasinya.

11 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (Continued)

e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) e. Financial Assets and Financial Liabilities (Continued)

e.3 Pengukuran biaya perolehan diamortisasi (Lanjutan) e.3 Amortized cost measurement (Continued) Jika tersedia, Perseroan mengukur nilai wajar instrumen keuangan When available, the Company measures the fair value of a financial dengan menggunakan harga kuotasian di pasar aktif untuk instrumen instrument using the quoted price in an active market for that instrument. tersebut. Suatu pasar dianggap aktif jika transaksi atas aset dan liabilitas A market is regarded as active if transactions for the asset or liability terjadi dengan frekuensi dan volume yang memadai untuk menyediakan take place with sufficient frequency and volume to provide pricing informasi penentuan harga secara berkelanjutan. information on an on going basis.

e.4. Pengukuran nilai wajar e.4 Fair value measurement Jika harga kuotasian tidak tersedia di pasar aktif, Perseroan If there is no quoted price in an active market, then the Company uses menggunakan teknik penilaian dengan memaksimalkan penggunaan valuation techniques that maximise the use of relevant observable inputs input yang dapat diobservasi dan relevan dan meminimalkan and minimise the use of unobservable inputs. The chosen valuation penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. Teknik penilaian yang technique incorporates all of the factors that market participants would dipilih menggabungkan semua faktor yang diperhitungkan oleh pelaku take into account in pricing a transaction. pasar dalam penentuan harga transaksi.

Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen keuangan pada saat pengakuan The best evidence of the fair value of a financial instrument at initial awal adalah harga transaksi, yaitu nilai wajar dari pembayaran yang recognition is normally the transaction price, i.e., the fair value of the diberikan atau diterima. Jika Perseroan menetapkan bahwa nilai wajar consideration given or received. If the Company determines that the fair pada pengakuan awal berbeda dengan harga transaksi dan nilai wajar value at initial recognition differs from the transaction price and the fair tidak dapat dibuktikan dengan harga kuotasian di pasar aktif untuk aset value is evidenced neither by a quoted price in an active market for an atau liabilitas yang identik atau berdasarkan teknik penilaian yang hanya identical asset or liability nor based on a valuation technique that uses menggunakan data dari pasar yang dapat diobservasi, maka nilai wajar only data from observable markets, then the financial instrument is instrumen keuangan pada saat pengakuan awal disesuaikan untuk initially measured at fair value, adjusted to defer the difference between menangguhkan perbedaan antara nilai wajar pada saat pengakuan awal the fair value at initial recognition and the transaction price. dan harga transaksi. Setelah pengakuan awal, perbedaan tersebut diakui Subsequently, that difference is recognised in profit loss on an dalam laba rugi berdasarkan umur dari instrumen tersebut namun tidak appropriate basis over the life of the instrument but no later than when lebih lambat dari saat penilaian tersebut didukung sepenuhnya oleh data the valuation is wholly supported by observable market data or the pasar yang dapat diobservasi atau saat transaksi ditutup. transaction is closed out.

Jika aset atau liabilitas yang diukur pada nilai wajar memiliki harga If an asset or a liability measured at fair value has a bid price and an ask penawaran dan harga permintaan, maka Perseroan mengukur aset dan price, then the Company measures assets and long positions at a bid posisi long berdasarkan harga penawaran dan mengukur liabilitas dan price and liabilities and short positions at an ask price. posisi short berdasarkan harga permintaan.

Kelompok aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Portfolios of financial assets and financial liabilities measured at fair wajar, yang terekspos risiko pasar dan risiko kredit yang dikelola oleh value, that are exposed to market risk and credit risk that are managed Perseroan berdasarkan eksposur netonya baik terhadap risiko pasar by the Company on the basis of the net exposure to either market or ataupun risiko kredit diukur berdasarkan harga yang akan diterima untuk credit risk, are measured on the basis of a price that would be received menjual posisi net long (atau dibayar untuk mengalihkan posisi net to sell a net long position (or paid to transfer a net short position) for a short ) untuk eksposur risiko tertentu. Penyesuaian pada level portofolio particular risk exposure. Those portfolio-level adjustments are allocated tersebut dialokasikan pada aset dan liabilitas individual berdasarkan to the individual assets and liabilities on the basis of the relative risk penyesuaian risiko relatif dari masing-masing instrumen individual di adjustment of each of the individual instruments in the portfolio. dalam portofolio.

Sebelum 1 Januari 2015, nilai wajar adalah nilai dimana suatu aset dapat Prior to January 1, 2016, fair value is the amount for which an asset dipertukarkan, atau suatu liabilitas diselesaikan antara pihak yang could be exchanged, or a liability settled between knowledgeable, willing memahami dan berkeinginan untuk melakukan transaksi wajar (arm’s parties in an arm’s length transaction on the measurement date. length transaction ) pada tanggal pengukuran.

Jika tersedia, Perseroan mengukur nilai wajar instrumen keuangan When available, the Company measures the fair value of an instrument dengan menggunakan harga kuotasi di pasar aktif untuk instrumen using quoted prices in an active market for that instrument. A market is tersebut. Suatu pasar dianggap aktif jika harga kuotasi sewaktu- waktu regarded as active if quoted prices are readily and regularly available dan secara berkala tersedia dan mencerminkan transaksi pasar yang and represent actual and regularly occurring market transactions on an aktual dan aktif dalam suatu transaksi yang wajar. arm’s length basis.

Jika pasar untuk suatu instrumen keuangan tidak aktif, Perseroan If a market for a financial instrument is not active, the Company menentukan nilai wajar dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik establishes fair value using a valuation technique. Valuation techniques penilaian mencakup penggunaan transaksi pasar terkini yang dilakukan include the use of recent arm’s length transactions between secara wajar oleh pihak-pihak yang memahami, berkeinginan, dan jika knowledgeable, willing parties, and if available, reference to the current tersedia, referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara fair value of other instruments that are substantially the same, substansial sama, penggunaan analisa arus kas yang didiskonto dan discounted cash flows analysis and option pricing models. The chosen penggunaan model penetapan harga opsi (option pricing model ). Teknik valuation technique makes maximum use of market inputs, relies as little penilaian yang dipilih memaksimalkan penggunaan input pasar, dan as possible on estimates specific to the Company, incorporates all meminimalkan penggunaan taksiran yang bersifat spesifik dari factors that market participants would consider in setting a price, and is Perseroan, memasukkan semua faktor yang akan dipertimbangkan oleh consistent with accepted economic methodologies for pricing financial para pelaku pasar dalam menetapkan suatu harga dan konsisten dengan instruments. Inputs to valuation techniques reasonably represent market metodologi ekonomi yang dapat diterima dalam penetapan harga expectations and measures of the risk- return factors inherent in the instrumen keuangan. Input yang digunakan dalam teknik penilaian secara financial instrument. The Company calibrates valuation techniques and memadai mencerminkan ekspektasi pasar dan ukuran atas faktor risiko tests them for validity using prices from observable current market dan pengembalian (risk- return ) yang melekat pada instrumen keuangan. transactions in the same instrument or based on other available Perseroan mengkalibrasi teknik penilaian dan menguji validitasnya observable market data. dengan menggunakan harga-harga dari transaksi pasar terkini yang dapat diobservasi untuk instrumen yang sama atau atas dasar data pasar lainnya yang tersedia yang dapat diobservasi.

12 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (Continued)

e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) e. Financial Assets and Financial Liabilities (Continued)

e.4. Pengukuran nilai wajar (Lanjutan) e.4 Fair value measurement (Continued) Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen keuangan pada saat pengakuan The best evidence of the fair value of a financial instrument at initial awal adalah harga transaksi, yaitu nilai wajar dari pembayaran yang recognition is the transaction price, i.e., the fair value of the consideration diberikan atau diterima, kecuali jika nilai wajar dari instrumen keuangan given or received, unless the fair value of that instrument is evidenced by tersebut ditentukan dengan perbandingan terhadap transaksi pasar comparison with other observable current market transactions in the terkini yang dapat diobservasi dari suatu instrumen yang sama (yaitu same instrument (i.e., without modification or repackaging) or based on a tanpa modifikasi atau pengemasan ulang) atau berdasarkan suatu teknik valuation technique whose variables include only data from observable penilaian yang variabelnya hanya menggunakan data dari pasar yang markets. When transaction price provides the best evidence of fair value dapat diobservasi. Jika harga transaksi memberikan bukti terbaik atas at initial recognition, the financial instrument is initially measured at the nilai wajar pada saat pengakuan awal, maka instrumen keuangan pada transaction price and any difference between this price and the value awalnya diukur pada harga transaksi dan selisih antara harga transaksi initially obtained from a valuation model is subsequently recognized in dan nilai yang sebelumnya diperoleh dari model penilaian diakui dalam the profit or loss depending on the individual facts and circumstances of laba rugi setelah pengakuan awal tergantung pada masing-masing fakta the transaction but not later than when the valuation is supported wholly dan keadaan dari transaksi tersebut namun tidak lebih lambat dari saat by observable market data or the transaction is closed out. penilaian tersebut didukung sepenuhnya oleh data pasar yang dapat diobservasi atau saat transaksi ditutup. Nilai wajar mencerminkan risiko kredit atas instrumen keuangan dan Fair values reflect the credit risk of the financial instrument and include termasuk penyesuaian yang dilakukan untuk memasukkan risiko kredit adjustments to take into account of the credit risk of the Company and Perseroan dan pihak lawan, mana yang lebih sesuai. Taksiran nilai wajar counterparty where appropriate. Estimated fair values obtained from yang diperoleh dari model penilaian akan disesuaikan untuk models are adjusted for any other factors, such as liquidity risk or model mempertimbangkan faktor-faktor lainnya, seperti risiko likuiditas atau uncertainties, to the extent that the Company believes a third-party ketidakpastian model penilaian, sepanjang Perseroan yakin bahwa market participation would take them into account in pricing a keterlibatan suatu pasar pihak ketiga akan mempertimbangkan faktor- transaction. faktor tersebut dalam penetapan harga suatu transaksi.

Aset keuangan dan posisi long diukur menggunakan harga penawaran; Financial assets and long positions are measured at a bid price; financial liabilitas keuangan dan posisi short diukur menggunakan harga liabilities and short positions are measured at an ask price. Where the permintaan. Jika Perseroan memiliki posisi aset dan liabilitas dimana Company has positions with offsetting risk, mid-market prices are used risiko pasarnya saling hapus, maka Perseroan dapat menggunakan nilai to measure the offsetting risk positions and a bid or ask price adjustment tengah dari harga pasar sebagai dasar untuk menentukan nilai wajar is applied only to the net open position as appropriate. posisi risiko yang saling hapus tersebut dan menerapkan penyesuaian terhadap harga penawaran atau harga permintaan terhadap posisi terbuka bersih (net open position ), mana yang lebih sesuai.

e.5. Penghentian Pengakuan e.5 Derecognition Perseroan menghentikan pengakuan aset keuangan pada saat hak The Company derecognizes a financial asset when the contractual rights kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut to the cash flows from the financial asset expire, or when it transfers the kadaluwarsa, atau Perseroan mentransfer seluruh hak untuk menerima rights to receive the contractual cash flows on the financial asset in a arus kas kontraktual dari aset keuangan dalam transaksi dimana transaction in which substantially all the risks and rewards of ownership Perseroan secara substansial telah mentransfer seluruh risiko dan of the financial asset are transferred. Any interest in transferred financial manfaat atas kepemilikan aset keuangan yang ditransfer. Setiap hak assets that is created or retained by the Company is recognized as a atau liabilitas atas aset keuangan yang ditransfer yang timbul atau yang separate asset or liability. masih dimiliki oleh Perseroan diakui sebagai aset atau liabilitas secara terpisah. Perseroan menghentikan pengakuan liabilitas keuangan pada saat The Company derecognizes a financial liability when its contractual liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau obligations are discharged or cancelled or expired. kadaluwarsa. Dalam transaksi dimana Perseroan secara substansial tidak memiliki In transactions in which the Company neither retains nor transfers atau tidak mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset substantially all the risks and rewards of ownership of a financial asset, keuangan, Perseroan menghentikan pengakuan aset tersebut jika the Company derecognizes the asset if it does not retain control over the Perseroan tidak lagi memiliki pengendalian atas aset tersebut. Hak dan asset. The rights and obligations retained in the transfer are recognized kewajiban yang timbul atau yang masih dimiliki dalam transfer tersebut separately as assets and liabilities as appropriate. In transfers in which diakui secara terpisah sebagai aset atau liabilitas. Dalam transfer dimana control over the asset is retained, the Company continues to recognize pengendalian atas aset masih dimiliki, Perseroan tetap mengakui aset the asset to the extent of its continuing involvement, determined by the yang ditransfer tersebut sebesar keterlibatan berkelanjutan, dimana extent to which it is exposed to changes in the value of the transferred tingkat keberlanjutan Perseroan dalam aset yang ditransfer adalah asset. sebesar perubahan nilai aset yang ditransfer.

Perseroan menghapusbukukan aset keuangan dan cadangan kerugian The Company writes off a financial asset and any related allowance for penurunan nilai terkait, pada saat Perseroan menentukan bahwa aset impairment losses, when the Company determines that the financial keuangan tersebut tidak dapat ditagih. Keputusan ini diambil setelah asset is uncollectible. This determination is reached after considering mempertimbangkan informasi seperti telah terjadinya perubahan information such as the occurrence of significant changes in the financial signifikan pada posisi keuangan debitur/penerbit aset keuangan sehingga position of borrower/financial asset issuer such that the debitur/penerbit aset keuangan tidak lagi dapat melunasi kewajibannya, borrower/financial asset issuer can no longer pay the obligation, or that atau hasil penjualan agunan tidak akan cukup untuk melunasi seluruh proceeds from collateral will not be sufficient to pay back the entire eksposur kredit yang diberikan. exposure.

e.6. Saling Hapus e.6. Offsetting Aset keuangan dan liabilitas keuangan dapat saling hapus dan nilai Financial assets and financial liabilities are offset and the net amount is bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan jika Perseroan presented in the statements of financial position when the Company has memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus legally enforcable rights to offset the recognized amounts and intends atas jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikan either to settle on a net basis or realize the asset and settle the liability secara neto atau merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya simultaneously. secara simultan.

Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah bersih hanya jika Income and expenses are presented on a net basis only when permitted diperkenankan oleh standar akuntansi. by accounting standards.

f. Kas dan Setara Kas f. Cash and Cash Equivalents Kas dan setara kas meliputi deposito dan investasi jangka pendek lainnya Cash and cash equivalents includes time deposits and other short term yang jatuh tempo sama atau kurang dari 3 (tiga) bulan sejak tanggal investment with maturity equal to or less than three months since the penempatan dan tidak dijadikan jaminan. placement date and not being held as collateral.

13 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (Continued)

g. Giro pada Bank Indonesia dan pada Bank Lain g. Current Accounts in Bank Indonesia and Other Bank Giro pada Bank Indonesia dan pada bank lain diklasifikasikan sebagai The current accounts in other banks and Bank Indonesia are classified as pinjaman yang diberikan dan piutang. Giro pada Bank lain dan Bank Indonesia loans and receivables. Current accounts in other banks and Bank Indonesia dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi mengunakan suku bunga are stated at amortized cost using the effective interest rate method less efektif, dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. allowance for impairment losses.

Pada tanggal 26 September 2013, Bank indonesia mengeluarkan peraturan In September 26, 2013, Bank Indonesia issued a regulation No. 15/7/PBI/2013 tentang Giro Wajib Minimum (GWM) Bank Umum pada No. 15/7/PBI/2013 about Minimum Requirement Account (GWM) of General Bank Indonesia dalam Rupiah dan valuta asing yang diubah dengan peraturan Bank in Bank Indonesia in the form of Rupiah and foreign exchange that No. 15/15/PBI/2013 tanggal 24 Desember 2013, PBI No.17/21/PBI/2015 change with No. 15/15/PBI/2013, dated December 24, 2013, PBI No. tanggal 26 November 2015 dan terakhir dirubah dengan PBI No. 17/21/PBI/2015 dated November 26, 2015 and latest change with PBI No. 18/14/PBI/2016 tanggal 18 Agustus 2016. Berdasarkan peraturan tersebut 18/14/PBI/2016 dated 18 Agustus 2016. Based on the regulation GWM in GWM dalam rupiah ditetapkan sebesar 8% dari Dana Pihak Ketiga (DPK) rupiah is decided about 8% from Third Parties Fund (DPK) in rupiah changed dalam rupiah diubah menjadi 7,5% dari Dana Pihak Ketiga (DPK) dan pada into 7,5% from Third Parties Fund (DPK) and on March 16, 2016 changed into tanggal 16 Maret 2016 menjadi 6,5% dari Dana Pihak Ketiga (DPK) sesuai 6,5% from Third Parties Fund (DPK) according to PBI No. 18/3/PBI/2016 PBI No. 18/3/PBI/2016.

h. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain h. Placement in Bank Indonesia and Other Bank

Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain, terdiri dari FASBI (Fasilitas Placements in Bank Indonesia and other banks consist of Bank Indonesia Simpanan Bank Indonesia), Call Money , dan Deposito Berjangka. Deposit Facility (FASBI), Call Money and Time Deposits.

Penempatan pada Bank Indonesia dan pada Bank lain diklasifikasikan Placements in Bank Indonesia and other banks are classified as loans and diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang. Penempatan receivables. Placements in Bank Indonesia and other banks are stated at pada Bank Indonesia dan pada Bank lain dinyatakan sebesar biaya perolehan amortized cost using the effective interest rate method less allowance for diamortisasi mengunakan suku bunga efektif, dikurangi cadangan kerugian impairment losses. penurunan nilai.

i. Surat-surat Berharga i. Marketable Securities

Efek-efek atau surat berharga terdiri dari Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Marketable Securities are Certificates of Bank Indonesia (SBI), Goverment Obligasi Pemerintah dan Obligasi Corporate . bonds and Corporate bonds.

SBI diklasifikasikan sebagai dimiliki hingga jatuh tempo (held to maturity ), SBI is classified as held to maturity, whereas the Government Bonds and sedangkan Obligasi Pemerintah dan Obligasi Corporate diklasifikasikan Corporate Bonds are classified as measured at fair value through profit loss. sebagai diukur dengan nilai wajar melalui laba rugi.

Surat-Surat Berharga yang diklasifikasikan sebagai diukur dengan nilai wajar Marketable Securities are classified as measured at fair value through profit melalui laba rugi pada saat pengakuan awal dan setelah pengakuan awal loss upon initial recognition and subsequent to initial recognition are diakui dan diukur pada nilai wajar. Biaya transaksi yang terjadi diakui langsung recognized and measured at fair value. Transaction costs are recognized pada laba rugi periode berjalan. immediately in profit loss for the period. Semua perubahan nilai wajar Surat-Surat Berharga yang diklasifikasikan All changes in fair value of Securities classified as measured at fair value sebagai diukur dengan nilai wajar melalui laba rugi diakui sebagai bagian dari through profit loss are recognized as part of net income from trading pendapatan bersih dari transaksi perdagangan pada laporan laba rugi dan operations in the statements of income and other comprehensive income. penghasilan komprehensif lain. Keuntungan atau kerugian yang direalisasi Gains or losses realized upon derecognition of financial assets and financial pada saat penghentian pengakuan aset keuangan dan liabilitas keuangan liabilities held for trading are recognized in profit loss for the period. untuk diperdagangkan diakui dalam laba rugi periode berjalan.

Surat Berharga yang diklasifikasikan sebagai dimiliki hingga jatuh tempo pada Securities that are classified as held to maturity are initially measured at fair mulanya diukur pada nilai wajar ditambah biaya transaksi dan setelah value plus transaction costs and after initial recognition are recorded at pengakuan awal dicatat pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan amortized cost using the effective interest method less allowance for metode suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai, jika impairment losses, if any. ada. Surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo dan dicatat pada nilai Held to maturity Securities and recorded at cost adjusted for the premium or perolehan yang disesuaikan dengan premium atau diskonto yang belum unamortized discount. diamortisasi. j. Kredit Yang Diberikan j. Loans

Kredit yang diberikan adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat Loans represent funds provided or receivables that can be considered as disetarakan dengan kas, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam- equivalents there of, based on agreements or financing contracts with meminjam dengan debitur yang mewajibkan debitur untuk melunasi hutang borrowers, where borrowers are required to repay their debts with interest berikut bunganya setelah jangka waktu tertentu. after a specified period.

Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan Loans are classified as loans and receivables. Piutang.

Kredit yang diberikan pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah biaya Loans are initially measured at fair value plus transaction costs that are transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dan merupakan biaya directly attributable and additional costs to obtain financial assets, and after tambahan untuk memperoleh aset keuangan tersebut dan setelah pengakuan initial recognition are measured at amortized cost based on the effective awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku interest rate method less allowance for impairment losses. bunga efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.

Kredit yang diberikan dalam rangka pembiayaan bersama (kredit sindikasi) Loans given in the case of joint financing (syndication loan) which are recorded dicatat sesuai dengan porsi kredit yang risikonya ditanggung oleh Bank in accordance with the portion of credit risk borned by the Bank are stated at dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi. amortized acquisition cost.

14 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (Continued)

j. Kredit Yang Diberikan (Lanjutan) j. Loans (Continued)

Kredit yang direstrukturisasi dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah Restructured loans are stated at the lower of the carrying amount of the loan diantara nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi atau nilai tunai at the time of restructuring or value of future cash receipts after the penerimaan kas masa depan setelah restrukturisasi. Kerugian akibat selisih restructuring. Losses arising from the difference between the carrying value of antara nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi dengan nilai tunai the loan at the time of restructuring with the value of future cash receipts after penerimaan kas masa depan setelah restrukturisasi diakui dalam laporan laba the restructuring is recognized in the statements of profit loss and other rugi dan penghasilan komprehensif lain. Setelah restrukturisasi, semua comprehensive income. After the restructuring, all future cash receipts penerimaan kas masa depan yang ditetapkan dalam persyaratan baru dicatat specified by the new terms of note as repayment of loans and interest income sebagai pengembalian pokok kredit dan penghasilan bunga secara proportionally. After January 1, 2010 when credit terms have been proporsional. Setelah tanggal 1 Januari 2010 saat persyaratan kredit telah renegotiated, the impairment value is measured using the beginning effective dinegosiasi ulang, penurunan nilai yang ada diukur dengan menggunakan suku interest rate used before the requirements changed and credit is no longer bunga efektif awal yang digunakan sebelum persyaratan diubah dan kredit counted as delinquent. Sustainable management of the restructured loan tidak lagi diperhitungkan sebagai menunggak. Manajemen secara review to ensure fulfillment of all criteria and future payment. Credit will berkelanjutan mereview kredit yang restrukturisasi untuk meyakinkan continue to be subject to assessment of individual or collective impairment, terpenuhinya seluruh kriteria dan pembayaran dimasa depan. Kredit akan terus calculated using the beginning effective interest rate. menjadi subyek penilaian penurunan nilai individual atau kolektif, dihitung dengan menggunakan suku bunga efektif awal.

k. Penyertaan k. Investment

Penyertaan saham merupakan penanaman dana dalam bentuk saham pada Investment in shares represent investments in the form of shares of non-public perusahaan non-publik yang bergerak di bidang jasa keuangan yang tidak Companies in which engaged in financial services without through the capital melalui pasar modal untuk tujuan jangka panjang. market that held for long-term purposes. Penyertaan diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang. Investment are classified as Loans and Receivables. Penyertaan diklasifikasikan sebagai Untuk penyertaan saham dengan Investments in shares with an ownership interest below 20% are recorded persentase kepemilikan di bawah 20% dicatat dengan metode biaya. Dengan based on the cost method. Under this method, investments in shares are metode ini, penyertaan saham dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi carried at acquisition cost less allowance for losses. Dividend income is dengan penyisihan kerugian. Pendapatan dividen diakui pada saat keputusan recognized when the decision to distribute the dividend is declared. pembagian dividen diumumkan. Bank yang mempunyai persentase kepemilikan 20% sampai dengan 50% Bank that has an ownership interest of 20% to 50% recorded based on the dicatat dengan menggunakan metode ekuitas (Equity Method) . Dengan equity method. Under equity method, investments are stated at cost and metode ini, investasi dicatat sebesar biaya perolehan dan disesuaikan dengan adjusted for Bank share in net income or losses of the associated companies bagian Bank atas laba atau rugi bersih pada masing-masing perusahaan based on its percentage of ownership and reduced by dividends received asosiasi sesuai dengan jumlah persentase pemilikan dan dikurangkan dengan since the date of acquisition. penerimaan deviden sejak tanggal perolehan.

Bank merencanakan untuk menjual seluruh saham pada PT BPR Prisma Bank plans to sell all shares in PT BPR Prisma Dana, as the bank plans to Dana, karena rencana Bank untuk menambah modal menjadi pemegang increase its capital be rejected by the majority shareholder of saham mayoritas ditolak oleh PT BPR Prisma Dana. Sejak tahun 2012 Bank PT BPR Prisma Dana. Since 2012, Bank has sold some shares of telah melakukan penjualan sebagian saham PT BPR Prisma Dana so that its participation become less than 20%. So that PT BPR Prisma Dana sehingga penyertaannya menjadi dibawah 20%. Untuk bank uses the cost method for inclusion PT BPR Prisma Dana in financial itu pada laporan keuangan tahun 2012 Bank mengunakan metode biaya atas statements for the year 2012. penyertaan PT BPR Prisma Dana. Penyertaan dalam bentuk saham dicatat berdasarkan harga perolehannya Investment in shares is recorded at acquisition cost less of allowance for dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai. Cadangan kerugian impairment loss. Allowance for impairment loss is calculated based on penurunan nilai dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia Bank Indonesia Regulation No. 14/15/PBI/2012 dated October 24, 2012. No. 14/15/PBI/2012 tanggal 24 Oktober 2012. l. Aset Tetap l. Fixed Assets Aset Tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi Fixed assets are stated at cost less accumulated depreciation. All fixed penyusutan. Semua aset tetap kecuali tanah disusutkan dengan menggunakan assets, except land, are depreciated by using the straight-line method over saldo menurun berdasarkan taksiran masa manfaat aset tetap sebagai their expected useful lives as follows: berikut: Jenis Aset Presentase / Presentage Types Of Asset Bangunan 5% Buildings Kendaraan 25-50% Vehicles Mesin Kantor 25% Office Machine Perabot Kantor / Rumah Dinas 25-50% Office furniture / Official House Inventaris Lainnya 25-50% Other Supplies Hardware Komputer 50% Computer Hardware Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi dan Maintenance and repair costs are charged to the statements of profit loss and penghasilan komprehensif lain pada saat terjadinya pemugaran dan other comprehensive income as inccurred and significant number of additional penambahan dalam jumlah signifikan dikapitalisasi. Nilai buku aset tetap yang capitalized cost. The book value of fixed assets that are no longer used or sell sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, dikeluarkan dari kelompok aset are removed from the asset acquired and the gain or loss recognized in the tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dilaporkan dalam statements of profit loss and other comprehensive income for the year. laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain pada tahun yang bersangkutan.

Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan disajikan Assets in progress shall be stated in the amount of acquisition cost that are sebagai bagian dari aset tetap. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan stated as part of fixed asset. The accumulated cost are reclassified into related ke akun aset tetap yang bersangkutan pada saat aset tersebut selesai fixed asset in progress is completed and ready to used. dikerjakan dan siap digunakan. Perubahan kebijakan akuntansi PSAK No.16 (Revisi 2011) "Aset Tetap" Changes in accounting policies PSAK No.16 (Revised 2011) "Fixed Assets", disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan-Ikatan Akuntan Indonesia endorsed by the Financial Accounting Standards Board-Indonesia Institute of pada bulan November 2011, dan berlaku untuk laporan keuangan dengan Accountants in November 2011, and effective for financial statements with periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2012 Bank telah periods beginning on or after January 1, 2012, Bank has applied the cost menerapkan metode biaya, sehingga aset tetap Bank dicatat sebesar biaya method, which fixed assets of Bank are recorded at acquisition cost less perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai accumulated depreciation and accumulated impairment losses on assets, if aset, jika ada. any. Pada setiap tanggal pelaporan, nilai residu, masa manfaat dan metode At each reporting date, the residual values, useful lives and depreciation penyusutan dikaji ulang, dan jika diperlukan, akan disesuaikan dan diterapkan method are reviewed, and if necessary, will be adjusted and applied in sesuai dengan ketentuan SAK yang berlaku. accordance with the provisions of the applicable SAK.

15 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (Continued)

l. Aset Tetap (Lanjutan) l. Fixed Assets (Continued) Sesuai dengan PSAK No. 47 "Akuntansi Tanah", semua biaya dan beban yang In accordance with PSAK No. 47 "Accounting for Land" all costs and expenses terjadi sehubungan dengan perolehan hak atas tanah antara lain biaya incurred to acquisition of landrights, among others legacy fees, survey costs perijinan, biaya survey dan pengukuran lokasi, biaya notaris dan pajak yang and the measurement of location, notary fees and taxes related to, are berhubungan dengan hal tersebut, ditangguhkan dan disajikan secara terpisah deferred and presented separately from the cost of acquiring land rights. dari biaya perolehan hak atas tanah. Selain itu hak atas tanah tidak Besides, landrights can not amortized except with certain conditions which diamortisasi kecuali memenuhi kondisi-kondisi tertentu yang telah ditentukan. have been determined.

Bank memiliki kebijakan kapitalisasi aset tetap dengan nilai minimum sebesar Bank has a policy of fixed assets capitalization with a minimum value of Rp 5.000.000,- (nilai penuh). Rp 5,000,000.- (full amount).

Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, maka nilai perolehan dan When assets are retired or sold, the acquisition cost and accumulated akumulasi penyusutannya dihapuskan dari akun tersebut. Keuntungan atau depreciation are eliminated from the accounts. Gains or losses incurred are kerugian yang terjadi diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan recognized in statements of profit loss and other comprehensive income. komprehensif lain.

Sesuai dengan PMK 191/PMK.10/2015 tentang Penilaian Kembali Aktiva In accordance with PMK 191 / PMK.10 / 2015 on Fixed Assets Return for Tax Tetap untuk tujuan Perpajakan, Bank telah melaksanakan Revaluasi atas purposes, the Bank has performed a Revaluation of Fixed Assets by KJPP Aktiva Tetap oleh KJPP Toto Suharto & Rekan. Preoses Revaluasi Toto Suharto & Partners. The Revaluation Process are implemented during dilaksanakan selama bulan Desember 2016 dan keuntungan atas revaluasi December 2016 and the gains on revaluation of Fixed Assets have been aset tetap telah dipindahbukukan pada tanggal 30 Desember 2016. transferred on 30 December 2016.

m. Aset Lain-Lain m. Other Asset Aset lain-lain terdiri dari bunga yang masih harus diterima, uang muka dan Others asset consist of accrued interest, advances and prepaid expenses, biaya dibayar dimuka, agunan yang diambil alih, persediaan barang cetakan repossessed assets, printed inventory and deferred bond issuance. dan beban ditangguhkan emisi obligasi.

Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai bersih yang dapat direalisasi. Foreclosed properties are recognized at net realizable value. The excess of Selisih lebih saldo kredit diatas nilai netto yang dapat direalisasi dari Agunan loan balance over the net realizable value of Repossessed Collateral charged yang Diambil Alih dibebankan kedalam akun Cadangan Kerugian Penurunan into account of Allowance for Impairment Loss of Assets. The difference in Nilai Aset. Selisih nilai agunan yang diambil alih dengan hasil penjualannya value of repossessed collateral and the proceeds from sale are recognized as diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada saat agunan tersebut dijual. a gain or loss upon the sale of the collateral.

Pada setiap tanggal pelaporan, Perseroan mengevaluasi apakah terdapat On reporting date, Company evaluate whether there is objective evidence that bukti obyektif bahwa aset keuangan yang tidak dicatat pada nilai wajar melalui financial assets that are not recorded at fair value through profit loss are laba rugi telah mengalami penurunan nilai. Aset keuangan mengalami impaired. Financial assets are impaired when objective evidence demonstrates penurunan nilai jika bukti obyektif menunjukkan bahwa peristiwa yang that a loss event has occurred after the initial recognition of the asset, and that merugikan telah terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa the loss event has an impact on the future cash flows on the asset that can be tersebut berdampak pada arus kas masa datang atas aset keuangan yang estimated reliably. dapat diestimasi secara handal.

n. Identifikasi dan Pengukuran Kerugian Penurunan Nilai n. Identification and measurement of Impairment Losses Aset Keuangan Financial Assets Bukti obyektif bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai meliputi Objective evidence that financial assets are impaired can include default or wanprestasi atau tunggakan pembayaran oleh debitur, restrukturisasi kredit delinquency by a borrower, restructuring of a loan by the Company on terms oleh Perseroan dengan persyaratan yang tidak mungkin diberikan jika debitur that the Company would not otherwise consider, indications that a borrower or tidak mengalami kesulitan keuangan, indikasi bahwa debitur atau penerbit issuer will enter bankruptcy, the disappearance of an active market for a akan dinyatakan pailit, hilangnya pasar aktif dari aset keuangan akibat security due to financial difficulties, or other observable data relating to a group kesulitan keuangan, atau data yang dapat diobservasi lainnya yang terkait of assets such as adverse changes in the payment status of borrowers or dengan kelompok aset keuangan seperti memburuknya status pembayaran issuers in the group, or economic conditions that correlate with asset defaults debitur atau penerbit dalam kelompok tersebut, atau kondisi ekonomi yang in the group. berkorelasi dengan wanprestasi atas aset dalam kelompok tersebut.

Bank menentukan bukti penurunan nilai atas aset keuangan secara individual Bank considers evidence of impairment for financial assets at both individual dan kolektif. Evaluasi penurunan nilai secara individual dilakukan terhadap aset and collective. All individually impairment evaluation are done to the significant keuangan yang signifikan secara individual. Semua aset keuangan yang financial for individual. All individually significant financial assets not to be signifikan secara individual yang tidak mengalami penurunan nilai secara specifically impaired are then collectively assessed for any impairment that individual dievaluasi secara kolektif untuk menentukan penurunan nilai yang has been incurred but not yet identified. Financial assets that are not sudah terjadi namun belum diidentifikasi. Aset keuangan yang tidak signifikan individually significant are collectively assessed for impairment by grouping secara individual akan dievaluasi secara kolektif untuk menentukan penurunan together such financial assets with similar risk characteristics. Financial assets nilainya dengan mengelompokkan aset keuangan tersebut berdasarkan that are individually assessed for impairment and for which an impairment loss karakteristik risiko yang serupa. Aset keuangan yang dievaluasi secara is recognized are no longer included in a collective assessment of impairment. individual untuk penurunan nilai, dan dimana kerugian penurunan nilai diakui, tidak lagi termasuk dalam penurunan nilai secara kolektif.

Dalam mengevaluasi penurunan nilai secara kolektif, Perseroan menggunakan In assessing collective impairment, the Company uses statistical modeling of model statistik dari tren probability of default di masa lalu, waktu pemulihan historical trends of the probability of default, timing of recoveries and the dan jumlah kerugian yang terjadi, yang disesuaikan dengan pertimbangan amount of loss incurred, adjusted for management’s judgment as to whether manajemen mengenai apakah kondisi ekonomi dan kondisi kredit saat ini current economic and credit conditions are such that the actual losses are mungkin menyebabkan kerugian aktual lebih besar atau lebih kecil daripada likely to be greater or less than suggested by historical modeling. Default yang dihasilkan oleh model statistik. Tingkat wanprestasi, tingkat kerugian dan rates, loss rates and the expected timing of future recoveries are regularly waktu pemulihan yang diharapkan di masa datang secara berkala benchmarked against actual outcomes to ensure that they remain appropriate. dibandingkan dengan hasil aktual yang diperoleh untuk memastikan bahwa model statistik yang digunakan masih memadai.

16 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (Continued)

n. Identifikasi dan Pengukuran Kerugian Penurunan Nilai (Lanjutan) n. Identification and measurement of Impairment Losses (Continued) Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan yang dicatat pada biaya Impairment losses on financial assets carried at amortized cost are measured perolehan diamortisasi diukur sebesar selisih antara nilai tercatat aset as the difference between the carrying amount of the financial assets and the keuangan dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang yang didiskontokan present value of estimated future cash flows discounted at the financial assets’ dengan menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. original effective interest rate. The calculation of the present value of the Perhitungan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang atas aset keuangan estimated future cash flows of a collateralised financial asset reflects the cash dengan agunan (collateralised financial asset) mencerminkan arus kas yang flows that may result from foreclosure less costs for obtaining and selling the dapat dihasilkan dari pengambilalihan agunan dikurangi biaya-biaya untuk collateral, whether or not foreclosure is probable. Losses are recognized in memperoleh dan menjual agunan, terlepas apakah pengambilalihan tersebut profit or loss and reflected in an allowance account against financial assets berpeluang terjadi atau tidak. Kerugian yang terjadi diakui pada laba rugi dan carried at amortized cost. When a subsequent event causes the amount of dicatat pada akun cadangan kerugian atas aset keuangan yang dicatat pada impairment loss to decrease, the impairment loss is reversed through profit or biaya perolehan diamortisasi. Ketika peristiwa yang terjadi setelah penurunan loss for the current period. nilai menyebabkan jumlah kerugian penurunan nilai berkurang, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan dan pemulihan tersebut diakui pada laba rugi periode berjalan.

Jika persyaratan kredit, piutang atau investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo If the terms of a loan, receivable or held-to-maturity investment are dinegosiasi ulang atau dimodifikasi karena debitur atau penerbit mengalami renegotiated or otherwise modified because of financial difficulties of the kesulitan keuangan, maka penurunan nilai diukur dengan suku bunga efektif borrower or issuer, impairment is measured using the original effective interest awal yang digunakan sebelum persyaratan diubah. rate before the modification of terms.

Nilai tercatat aset non-keuangan Perseroan, selain aset pajak tangguhan, The carrying amount of the Company's non financial assets, other than dikaji pada setiap tanggal pelaporan untuk menentukan ada tidaknya indikasi deferred tax assets, are reviewed at each reporting date to determine whether penurunan nilai. Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, aset yang tidak dapat there is any indication of impairment. For the purpose of impairment testing, diuji secara individual dapat digabungkan ke dalam kelompok aset terkecil assets that cannot be tested individually are grouped together into the smallest yang menghasilkan arus kas masuk dari penggunaan berkelanjutan yang group of assets that generates cash inflows from continuing use that are sebagian besar independen dari arus kas masuk dari aset lainnya (Unit largely independent of the cash inflows of other assets (Cash Generating Units Penghasil Kas atau “CGU”). Jika terdapat indikasi adanya penurunan nilai or “CGU”). If any such indication exists, then the asset's recoverable amount is tersebut, maka nilai terpulihkan aset diestimasi. estimated.

Aset Non-Keuangan Non- Financial Assets Kerugian penurunan nilai diakui jika nilai tercatat suatu aset atau CGU melebihi An impairment loss is recognised if the carrying amount of an asset or CGU estimasi nilai terpulihkannya. Nilai terpulihkan suatu aset adalah nilai yang exceeds its estimated recoverable amount. The recoverable amount of an terbesar antara nilai pakai aset atau CGU dan nilai wajar dikurangi biaya asset or CGU is the greater of its value in use and its fair value less cost to penjualan. Dalam penentuan nilai pakai aset, estimasi arus kas masa depan sell. In assessing value in use, the estimated future cash flows are discounted didiskontokan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang to their present value using a pre-tax discount rate that reflects current market menggambarkan penilaian pasar kini atas nilai waktu dari uang dan risiko yang assessments of the time value of money and the risks specific to the asset. terkait dengan aset yang bersangkutan.

Kerugian penurunan nilai atas aset non-keuangan yang diakui pada periode Impairment losses in respect of non-financial assets recognised in prior sebelumnya dikaji pada setiap tanggal pelaporan keuangan untuk menilai periods are assessed at each reporting date for any indications that the loss apakah terdapat indikasi bahwa rugi penurunan nilai yang telah diakui has decreased or no longer exists. An impairment loss is reversed if there has sebelumnya telah menurun atau tidak ada lagi. Kerugian penurunan nilai dibalik been a change in the estimates used to determine the recoverable amount. An jika terdapat perubahan estimasi yang digunakan untuk menentukan nilai impairment loss is reversed only to the extent that the asset's carrying amount terpulihkan. Jumlah kerugian penurunan nilai yang dibalik tidak boleh does not exceed the carrying amount that would have been determined, net of menyebabkan nilai aset melebihi nilai tercatat neto setelah penyusutan atau depreciation or amortisation, if no impairment loss had been recognised. amortisasi, seandainya tidak ada kerugian penurunan nilai yang diakui.

o. Liabilitas Segera o. Obligations Due to Immediately Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya liabilitas atau diterima perintah Current liabilities are recorded when the liabilities incurred or received orders dari pemberi amanat, baik dari masyarakat maupun dari bank lain. Liabilitas from authorities, from public or other banks. Current liabilities are stated at the segera disajikan sebesar jumlah yang akan dibayarkan atau diselesaikan. amount to be paid or settled.

Liabilitas segera diklasifikasikan sebagai liablitas keuangan lain dan dihitung Liabilities immediately classified as other financial liablitas and is calculated berdasarkan biaya perolehan diamortisasi. based on amortized cost.

p. Simpanan Nasabah p. Deposit from Customers Simpanan nasabah terdiri dari giro, tabungan dan deposito berjangka. Deposits from customer consist of demand deposits, savings and time deposits. Giro merupakan simpanan nasabah yang dapat digunakan sebagai alat Current accounts represent deposits from customers that may be used as pembayaran, yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat melalui cek atau instruments of payment, and which may be withdrawn at any time by cheque dengan cara pemindahbukuan dengan bilyet Giro atau sarana perintah or other orders of payments or transfers. pembayaran lainnya.

Tabungan merupakan simpanan berjangka yang penarikannya hanya dapat Savings account represent deposits from customers that may only be dilakukan melalui counter dan ATM atau transfer serta pembayaran lainnya withdrawn over the counter and via ATM or transfer and other payment melalui SMS Banking. through SMS Banking

Deposito Berjangka merupakan simpanan nasabah yang penarikanya hanya Time deposits represent deposits from customers that may be withdrawn at a dapat dilakukan pada waktu tertentu sesuai dengan perjanjian antara nasabah certain time based on the agreement between customers and Bank. dan Bank.

Simpanan nasabah diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan lain yang diukur Deposits from customers are classified as other financial liabilities which are dengan biaya perolehan diamortisasi mengunakan metode suku bunga efektif. measured at amortized cost using effective interest rate methode.

q. Simpanan dari Bank Lain q. Deposits from Other Banks Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas terhadap bank lain di dalam negeri Deposits from other banks represent liabilities to other banks in domestic in dalam bentuk giro, tabungan, sertifikat deposito dan deposito berjangka. the form of giro, savings, deposit certificate and time deposits. Deposits from Simpanan dari bank lain dinyatakan sesuai jumlah liabilitas terhadap bank lain. other banks expressed by the amount of liabilities to another bank.

Simpanan dari bank lain diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan lain yang Deposits from other banks are classified as other financial liabilities are diukur dengan biaya perolehan diamortisasi mengunakan metode suku bunga measured at amortized cost using the effective interest method. efektif. 17 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (Continued)

r. Pinjaman yang Diterima r. Borrowings Pinjaman yang diterima merupakan dana yang diterima dari bank lain dan Borrowings are funds received from other bank, or other parties with pihak lain dengan liabilitas pembayaran kembali sesuai dengan persyaratan repayment liabilities based on requirement of borrowings agreement. perjanjian pinjaman.

Pinjaman yang diterima diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan lain yang Borrowings are classified as other financial liabilities that are measured at diukur dengan biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga amortized cost by using the effective interest rate method. efektif.

Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan diskonto atau Amortized cost is calculated discount or premium associated with the initial premi terkait dengan pengakuan awal pinjaman yang diterima dan biaya recognition of borrowing received and transaction costs which are an integral transaksi merupakan bagian tidak terpisahkan dari metode suku bunga efektif. part of the effective interest rate method.

s. Perpajakan s. Taxation Beban pajak terdiri dari beban pajak kini dan beban pajak tanguhan. Beban The tax expense consists of current income tax expense and income tax pajak diakui pada laba rugi, kecuali untuk komponen yang diakui secara defered expense. The tax expense recognized in profit loss, except for the langsung di ekuitas atau dalam penghasilan komprehensif lain. components that are directly recognized in equity or in other comprehensive income.

Pajak kini terdiri dari estimasi utang atau restitusi pajak atas laba atau rugi Current tax consists of estimated debts or refunds taxes on taxable income or kena pajak untuk periode yang bersangkutan dan penyesuaian terkait dengan loss for the period, and adjustments related to the debt or tax refunds of utang atau restitusi pajak tahun-tahun sebelumnya. Pajak kini diukur dengan previous years. Current tax is measured by using tax rates that have been menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku enacted or substantively enacted at the reporting date pada tanggal pelaporan.

Pajak tanguhan diakui atas perbedaan temporer antara nilai tercatat aset dan Deffered taxes are recognized on temporary differences between the carrying liabilitas untuk tujuan pelaporan keuangan, dan nilai yang digunakan untuk value of assets and liabilities for financial reporting purposes, and the value tujuan perpajakan. Pajak tanguhan diukur dengan mengunakan tarif pajak used for tax purposes. Deffered taxes are measured using the tax rates that yang diharapkan untuk diterapkan atas perbedaan temporer pada saat are expected to apply for temporary differences on reversal time, based on pembalikan, berdasarkan peraturan yang telah berlaku atau secara substantif rules that have been enacted or substantively enacted at the reporting date. berlaku pada tanggal pelaporan. Metode ini juga mengharuskan pengakuan This method also requires the recognition of future tax benefits, such as tax manfaat pajak masa depan, seperti kompensasi rugi fiskal, apabila besar loss carryforwards, to the extent such benefits that can be realized. kemungkinan manfaat pajak tersebut dapat direalisasi.

Koreksi atas kewajiban pajak diakui pada saat surat ketetapan pajak diterima, Amendments to tax obligations are recorded when an assessment is received, atau apabila diajukan keberatan dan atau banding, maka koreksi diakui pada or if there is objection or appeal, then the correction is recognized when the saat keputusan atas keberatan atau banding itu diterima. decision on the objection or appeal was accepted.

Manajemen juga dapat membentuk pencadangan terhadap liabilitas pajak Management can also form reserves against future tax liabilities by an amount dimasa depan sebesar jumlah yang diestimasikan akan dibayarkan ke kantor estimated to be paid if the tax office to an evaluation based on the statement of pajak jika berdasarkan evaluasi pada tanggal laporan posisi keuangan financial position are the probable tax risks . terdapat risiko pajak yang probable .

t. Surat Berharga yang Diterbitkan t. Marketable Securities Issued Surat berharga yang diterbitkan merupakan obligasi yang diterbitkan oleh Bank Marketable securities issued represent bonds issued by Bank SulutGo SulutGo yang terdiri dari seri I, II, III, IV dan V. consisting of series I, II, III, IV and V.

Surat berharga yang diterbitkan diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan Securities issued are classified as other financial liabilities measured at lain yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi mengunakan metode amortized cost by using the effective interest method. suku bunga efektif.

Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan diskonto atau Amortized cost is calculated by taking into account of any discount or premium premi terkait dengan pengakuan awal surat berharga yang diterbitkan dan associated with the initial recognition of securities issued and transaction costs biaya transaksi merupakan bagian tidak terpisahkan dari metode suku bunga are an integral part of the effective interest rate method. efektif.

Biaya transaksi merupakan biaya yang terjadi sehubungan dengan penawaran Transaction costs represent costs incurred in connection with the issuance or emisi atau obligasi Bank dengan tingkat bunga tetap kepada masyarakat yang bank bond with a fixed interest rate to the people that should be deducted harus dikurangkan langsung dari hasil emisi dalam rangka menentukan hasil directly from proceeds in order to determine the net proceeds received by emisi neto obligasi Bank yang diterima. Selisih antara hasil emisi neto dengan Bank. The difference between net proceeds and the nominal value Bank is nilai nominal obligasi Bank diakui sebagai diskonto atau premium dan recognized as a discount or premium and amortized over the term of the Bank diamortisasi selama jangka waktu obligasi Bank tersebut dengan bonds by using the effective interest method. menggunakan metode bunga efektif.

Obligasi yang diterbitkan dicatat sebesar nilai nominal dikurangi saldo diskonto Bonds issued are recorded at nominal value less the balance of unamortized yang belum diamortisasi. discount.

u. Imbalan Pasca Kerja u. Employee Benefits Liabilitas imbalan pasca-kerja dihitung sebesar nilai kini dari estimasi jumlah Liabilities on post-employment benefit are calculated at the present value of liabilitas imbalan pasca- kerja di masa depan yang timbul dari jasa yang telah the estimated number of post-employment benefit liabilities in future arising diberikan oleh karyawan pada masa kini dan masa lalu, dikurangi dengan nilai from services rendered by employees in the present and the past, less the fair wajar aset program dana pensiun. Perhitungan dilakukan oleh aktuaris value of plan assets of pension funds. The calculation is performed by an independen dengan metode projected-unit- credit. independent actuary by using the projected-unit credit method.

Mulai tanggal 1 Januari 2015, ketika imbalan pasca-kerja berubah, porsi Starting on January 1, 2015, when the post-employment benefits changed, the imbalan sehubungan dengan jasa yang telah diberikan oleh karyawan pada portion of compensation in connection with services rendered by employees in masa lalu, dibebankan atau dikreditkan segera dalam laba rugi. Keuntungan the past, is charged or credited immediately in profit loss. Gains or losses are atau kerugian aktuaria diakui sebagai penghasilan komprehensif lain pada recognized as other comprehensive income in the period in which they occur. periode dimana hal tersebut terjadi.

18 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (Continued)

u. Imbalan Pasca Kerja (Lanjutan) u. Employee Benefits (Continued) Sebelum tanggal 1 Januari 2015, ketika imbalan pasca-kerja berubah, porsi Before January 1, 2015, when the post-employment benefits changed, the imbalan sehubungan dengan jasa yang telah diberikan oleh karyawan pada portion of compensation in connection with services rendered by employees in masa lalu dibebankan atau dikreditkan dalam laba rugi dengan menggunakan the past charged or credited to income on a straight-line basis over the metode garis lurus selama rata-rata masa kerja karyawan hingga imbalan average period of employment to post-employment benefits be rights of pasca-kerja menjadi hak karyawan (vested) . Porsi imbalan pasca-kerja yang employees (vested). The portion of post-employment benefits which become telah menjadi hak karyawan diakui segera sebagai beban dalam laba rugi. vested immediately recognized as an expense in the profit loss. Gains or Keuntungan atau kerugian aktuaria diakui sebagai penghasilan komprehensif losses are recognized as other comprehensive income in the period in which lain pada periode dimana hal tersebut terjadi. they occur .

v. Pendapatan dan Beban Bunga v. Interest Income and Expense Pendapatan dan beban bunga untuk semua instrumen keuangan yang Interest Income and Expense for all financial instruments subject to interest dikenakan suku bunga diakui dalam laporan laba rugi dengan mengunakan rates are recognized in profit or loss using the effective interest rate. suku bunga efektif.

Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan The effective interest rate is the rate that exactly discounts estimated cash estimasi pembayaran atau penerimaan kas di masa datang selama perkiraan payments or receipts in the future through the expected life of the financial umur dari instrumen keuangan, atau jika lebih tepat, digunakan periode yang instrument, or when appropriate, a shorter period to get net carrying amount of lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan atau the financial asset or financial liability. When calculating effective interest rate, liabilitas keuangan. Pada saat menghitung suku bunga efektif, bank bank estimates cash flows considering all contractual terms of the financial mengestimasi arus kas dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan instrument but does not consider future credit losses. This calculation includes kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, namun tidak all commissions, provision and other form that paid or received between mempertimbangkan kerugian kredit di masa datang. Perhitungan ini mencakup parties to the contract that are an integral part of effective interest rate, seluruh komisi, provisi, dan bentuk lain yang dibayarkan atau diterima oleh transaction costs and all other premiums or discounts. para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi, dan seluruh premi atau diskon lainnya.

Penerimaan tunai atas kredit yang diklasifikasikan sebagai diragukan atau Cash receipts from loans that are classified as doubtful or loss used first to macet digunakan terlebih dahulu untuk mengurangi pokok kredit. Kelebihan reduce the loan principal. Excess revenues from loan principal is recognized penerimaan dari pokok kredit diakui sebagai pendapatan bunga dalam laporan as interest income in the statement of profit loss and other comprehensive laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. income .

w. Pendapatan Provisi dan Komisi w. Provision and commition income Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan langsung dengan kegiatan Provision and commission income directly related to lending activities, or pinjaman, atau pendapatan provisi dan komisi yang berhubungan dengan provision and commissions income related to a specific period, are amortized jangka waktu tertentu, diamortisasi sesuai dengan jangka waktu kontrak over the contract term by using the effective interest rate method and are menggunakan metode suku bunga efektif dan diklasifikasikan sebagai bagian classified as part of interest income on the statements of profit loss and other dari pendapatan bunga pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif comprehensive income. lain.

Pendapatan provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan kegiatan Provision and commission which are not related to lending activities or a pemberian kredit atau suatu jangka waktu diakui sebagai pendapatan pada period of time are recognized as income when the transaction as other saat terjadinya transaksi sebagai pendapatan operasional lainnya. operating income.

x. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi Transactions with Related Parties Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perusahaan menerapkan PSAK No. 7 Effective on January 1, 2011, the Company adopted PSAK No. 7 (Revisi 2010), “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. PSAK revisi ini (Revised 2010), "Related Party Disclosures". This revised PSAK requires the mensyaratkan pengungkapan hubungan, transaksi dan saldo pihak-pihak disclosure of relationships, transactions and balances of related parties, berelasi, termasuk komitmen, dalam laporan keuangan konsolidasian dan juga including commitments, in the consolidated financial statements and also diterapkan terhadap laporan keuangan secara individual. Tidak terdapat applied to individual financial statements. There was no significant impact from dampak signifikan dari penerapan PSAK yang direvisi tersebut terhadap the adoption of revised PSAK to the consolidated financial statements. laporan keuangan konsolidasian. 1. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas 1. Person or close family members who relate to a reporting entity if that pelapor jika orang tersebut : person: a) Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas a) Has control or joint control over the reporting entity; pelapor; b) Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau b) Has significant influence over the reporting entity; or c) Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga c) Both entities are joint ventures of the same third party. yang sama. 2. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu 2. An entity who is relate to a reporting entity if it meets one of the following hal berikut : : a) Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari Perusahaan yang a) Entity and the reporting entity are members of the same company (ie sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas anak parent, subsidiary and fellow subsidiary who is relate to others). berikutnya terkait dengan entitas lain). b) Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari b) One entity is an associate or joint venture of other entity (or an entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang associate or joint venture entity of a member of the Company, which merupakan anggota suatu Perusahaan, yang mana entitas lain the other entity is a member). tersebut adalah anggotanya). c) Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga c) Both entities are joint ventures of the same third party. yang sama. d) Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas d) An entity is a joint venture of third entity and other entity that is an yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga. associate entity of the third entity. e) Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk e) The entity is a post-employment benefit program for the working imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang benefit from one of reporting entity either or an entity that is relate to terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas the reporting entity. If the reporting entity is the program entity, then program tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi dengan sponsoring entity are also related to the reporting entity. entitas pelapor. f) Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang f) Entities controlled or jointly controlled by a person identified in (a) yang diidentifkasi dalam huruf (a). g) Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh g) A person identified in subparagraph (a) (i) has that has significant signifikan atas entitas atau personil manajemen kunci entitas (atau influence over the entity or key management personnel of the entity entitas induk dari entitas). (or a parent of the entity).

19 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (Continued)

x. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi (Lanjutan) x. Transactions with Related Parties (Continued) Semua transaksi yang signifikan dengan pihak-pihak berelasi, baik yang All significant transactions with related parties, both of which are made under dilakukan dengan syarat dan kondisi yang sama dengan pihak ketiga ataupun terms and conditions similar to third parties or otherwise disclosed in the notes tidak diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan. to the financial statements. y. Laba per Saham y. Earnings per Share Berdasarkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 56 tentang Based on Statements of Financial Accounting Standards (PSAK) No.56 about "Laba per Saham". Laba usaha dan laba bersih per saham dihitung dengan "Earnings per Share". Operating profit and net income per share are calculated membagi laba usaha dan laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang dari by dividing operating profit and net income with weighted average amount from jumlah saham Bank yang beredar pada tahun yang bersangkutan. total outstanding shares of the Bank in the relevant year.

3. PENGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF ESTIMATES AND JUDGEMENTS a. Sumber Utama atas Ketidakpastian Estimasi a. The Main Source of Uncertainty Estimation a.1. Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan. a.1. Allowance for impairment losses of financial assets . Evaluasi atas kerugian penurunan nilai aset keuangan yang diukur pada Financial assets measured for at amortized cost are evaluated for biaya perolehan diamortisasi dijelaskan pada Catatan 2n. impairment on a basis described in Note 2n.

Cadangan kerugian penurunan nilai terkait dengan pihak lawan spesifik The specific counterparty component of the total allowances for dalam seluruh cadangan kerugian penurunan nilai dibentuk atas tagihan impairment applies to claims evaluated individually for impairment and is yang penurunan nilainya dievaluasi secara individual berdasarkan based upon management’s best estimate of the present value of the estimasi terbaik manajemen atas nilai tunai arus kas yang diharapkan cash flows that are expected to be received. In estimating these cash akan diterima. Dalam mengestimasi arus kas ini, manajemen membuat flows, management makes judgments about the counterparty’s financial pertimbangan mengenai kondisi keuangan dari pihak lawan dan nilai situation and the net realizable value of any underlying collateral. Each bersih yang dapat direalisasi dari agunan yang diterima. Setiap aset yang impaired asset is assessed on its merits, and the workout strategy and mengalami penurunan nilai dievaluasi, dan strategi penyelesaian serta estimate of cash flows considered recoverable are independently estimasi arus kas yang dapat diperoleh disetujui secara independen oleh approved by the Risk Unit. Unit Risiko.

Evaluasi cadangan kerugian penurunan nilai secara kolektif meliputi Collectively assessed impairment allowances cover credit losses kerugian kredit yang melekat pada portofolio tagihan dengan karakteristik inherent in portfolios of claims with similar economic characteristics when ekonomi yang serupa ketika terdapat bukti obyektif bahwa telah terjadi there is objective evidence to suggest that they contain impaired claims, penurunan nilai tagihan dalam portofolio tersebut namun penurunan nilai but the individual impaired items cannot yet be identified. In assessing secara individu belum dapat diidentifikasi. Dalam menentukan perlunya the need for collective loan loss allowances, management considers pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai kredit secara kolektif, factors such as credit quality, portfolio size, credit concentrations, and manajemen mempertimbangkan faktor-faktor seperti kualitas kredit, economic factors. In order to estimate the required allowance, besarnya portofolio, konsentrasi kredit dan faktor-faktor ekonomi. Dalam assumptions are made to define the way inherent losses are modeled mengestimasi cadangan yang diperlukan, asumsi-asumsi dibuat untuk and to determine the required input parameters, based on historical menentukan model kerugian bawaan dan untuk menentukan parameter experience and current economic conditions. The accuracy of the input yang diperlukan, berdasarkan pengalaman historis dan kondisi allowances calculated depends on how well the estimated future cash ekonomi saat ini. Ketepatan dari cadangan yang dihitung ini tergantung flows are determined for specific counterparty allowances and the model pada seberapa tepat estimasi arus kas masa depan untuk menentukan assumptions and parameters used in determining collective allowances. cadangan individual serta asumsi model dan parameter yang digunakan dalam menentukan penyisihan kolektif.

a.2. Penentuan nilai wajar a.2. Determination fair value Dalam menentukan nilai wajar atas aset keuangan dan liabilitas The determination of fair value for financial assets and financial liabilities keuangan dimana tidak terdapat harga pasar yang dapat diobservasi, for which there is no observable market price requires the use of Perseroan harus menggunakan teknik penilaian seperti dijelaskan pada valuation techniques as described in Note 2e.4 . Catatan 2e.4.

Untuk instrumen keuangan yang jarang diperdagangkan dan tidak For financial instruments that trade infrequently and have little price memiliki harga yang transparan, nilai wajarnya menjadi kurang obyektif transparency, fair value is less objective, and requires varying degrees of dan karenanya, membutuhkan tingkat pertimbangan yang beragam, judgment depending on liquidity, concentration, uncertainty of market tergantung pada likuiditas, konsentrasi, ketidakpastian faktor pasar, factors, pricing assumptions and other risks affecting the specific asumsi penentuan harga, dan risiko lainnya yang mempengaruhi instrument. instrumen tertentu.

b. Pertimbangan akuntansi yang penting dalam menerapkan kebijakan b. Critical accounting judgments in applying the Company‘s accounting akuntansi Perseroan policies Pertimbangan akuntansi yang penting dalam menerapkan kebijakan akuntansi Critical accounting judgments made in applying the Bank accounting policies Bank meliputi: include : b.1. Penilaian instrumen keuangan b.1. Valuation of financial instruments Kebijakan akuntansi Perseroan untuk pengukuran nilai wajar dibahas The Company’s accounting policy on fair value measurements is pada Catatan 2e.4. Informasi mengenai nilai wajar dari instrumen discussed in Note 2e.4. Information about fair value of financial keuangan diungkapkan pada Catatan 34 b. instruments is disclosed in Note 34 b. b.2 Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan b.2 Classification of financial assets and liabilities Kebijakan akuntansi Perseroan memberikan keleluasaan untuk The Company’s accounting policies provide scope for financial assets menetapkan aset dan liabilitas keuangan ke dalam berbagai kategori and liabilities to be designated on inception into different accounting pada saat pengakuan awal sesuai dengan standar akuntansi yang categories in certain circumstances: berlaku berdasarkan kondisi tertentu: - Dalam mengklasifikasikan aset keuangan dan liabilitas keuangan - In classifying financial assets and financial liabilities as “trading” ke dalam kelompok “diperdagangkan”, Perseroan telah group, the Company has determined that they meet definition of menetapkan bahwa aset dan liabilitas keuangan tersebut sesuai trading assets and liabilities as set out in Note 2e . dengan definisi aset dan liabilitas dalam kelompok diperdagangkan yang dijabarkan pada Catatan 2e. - Dalam mengklasifikasikan investasi pada surat berharga sebagai - In classifying investment in Obligations as “measured at acquisition “diukur pada biaya perolehan”, Perseroan telah menetapkan bahwa cost”, the Company has determined that they meet the requirements investasi tersebut telah memenuhi persyaratan klasifikasi of such classification as set out in Note 2k . sebagaimana dijabarkan dalam Catatan 2k.

20 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

4. KAS 4. CASH

Akun ini terdiri dari : This account consists of : 2018 2017 Kas 254.075.974.600 262.658.550.650 Cash Kas pada ATM 57.561.100.000 28.121.800.000 Cash in ATM Jumlah 311.637.074.600 290.780.350.650 Total

5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNT WITH BANK INDONESIA

Akun ini terdiri dari : This account consists of : 2018 2017 Giro pada Bank Indonesia 739.021.557.995 881.792.615.372 Current account in Bank Indonesia Jumlah 739.021.557.995 881.792.615.372 Total

Giro wajib minimum primer yang ditetapkan oleh Bank Indonesia masing-masing The primary mandatory minimum deposits determined by Bank Indonesia each menggambarkan GWM Averaging 4,5% dan 6,5% dari jumlah dana pihak ketiga represent GWM Averaging 4.5% and 6.5% of the total third party funds collected by yang dihimpun oleh Bank atau masing-masing sebesar Rp 609.147.000.000,- dan the Bank or amounting to Rp 609,147,000,000 and Rp 872,972,000,000, as of Rp 872.972.000.000,- pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017. December 31, 2018 and 2017.

Giro Wajib Minimum Bank telah sesuai dengan PBI No. 7/29/PBI/2005 tanggal Minimum Statutory reserve has been accordance with PBI No.7/29/PBI/2005 dated 6 September 2005 yang telah diubah dengan PBI No. 10/19/PBI/2008 tanggal September 6, 2005 as amended by PBI No.10/19/PBI/2008 dated 14 Oktober 2008, selanjutnya diubah dengan PBI No. 10/25/PBI/2008 tanggal October 14, 2008, subsequently amended by PBI No.10/25/PBI/2008 dated October 23 Oktober 2008, selanjutnya diubah dengan PBI No. 12/19/PBI/2010 tanggal 23, 2008, then amended by PBI No.12/19/PBI/2010 dated 4 Oktober 2010, selanjutnya dan diubah dengan PBI No. 15/15/PBI/2013 tanggal October 4, 2010 , then amended by No. PBI 15/15/PBI/2013 dated 24 Desember 2013, dan diubah dengan PBI No. 17/21/PBI/2015 tanggal December 24, 2013 and amended by PBI No. 17/21/PBI/2015 dated 26 November 2015 dan diubah dengan PBI No. 18/14/PBI/2016 tanggal November 26, 2015 and amanded by PBI No. 18/14/PBI/2016 dated 18 Agustus 2016, dan terakhir diubah dengan PBI No. 20/3/PBI/2018 tanggal August 18, 2016, and amanded by PBI No. 20/3/PBI/2018 dated March 29, 2018. 29 Maret 2018.

6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNT WITH ANOTHER BANK

Akun ini terdiri dari : This account consists of : 2018 2017 a. Pihak-pihak berelasi : a. Related parties : PT Bank Mega, Tbk 128.699.056 31.521.192 PT Bank Mega, Tbk PT Bank Maybank Indonesia, Tbk 60.000.000 - PT Bank Maybank Indonesia, Tbk Sub jumlah 188.699.056 31.521.192

b. Pihak ketiga : b. Third parties : Bank Umum Commercial Banks PT Bank Mandiri (Persero), Tbk 5.929.357.801 25.217.916.148 PT Bank Mandiri (Persero), Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk 1.780.452.258 2.485.931.858 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk 195.117.007 194.974.883 PT Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk

Bank Pembangunan Daerah Regional Government Banks PT Bank DKI Jakarta - - PT Bank DKI Jakarta PT BPD Yogyakarta - - PT BPD Yogyakarta PT Bank Papua - - PT Bank Papua PT BPD Maluku - - PT BPD Maluku Sub jumlah 7.904.927.066 27.898.822.889 Sub total

Cadangan Kerugian Allowance for Penurunan Nilai (CKPN) - - Impairment Losses

Jumlah 8.093.626.122 27.930.344.081 Total

Suku bunga rata-rata per tahun giro masing-masing sebesar 3% pada tanggal The average annual interest rate for current account respectively 3% on 31 Desember 2018 dan 2017. December 31, 2018, and 2017. Seluruh giro pada bank lain pada tanggal 31 Desember 2018, dan 2017 All Current account in other banks on December 31, 2018, and 2017 are classified as digolongkan sebagai lancar. current.

7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN 7. PLACEMENTS IN BANK INDONESIA AND OTHER BANKS

Akun ini terdiri dari : This account consists of : a. Klasifikasi penempatan pada bank lain berdasarkan jenis penempatan : a. Classification of placements in other banks based on the type of:

2018 2017 Pihak Ketiga : Third parties Bank Indonesia Intervensi - Bank Indonesia Intervention - setelah dikurangi bunga yang - net of unamortized interest - belum diamortisasi sebesar Rp 0,- amounting to Rp 0.- pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 100.000.000.000 440.000.000.000 on December 31, 2018, and 2017 Deposito berjangka 150.000.000 300.000.000 Time deposits Deposito on call 200.000.000.000 300.000.000.000 Deposito on call Interbank call money 700.000.000.000 - Interbank call money Tabungan - - Savings Cadangan Kerugian Allowance for Penurunan Nilai (CKPN) - - Impairment Losses Jumlah 1.000.150.000.000 740.300.000.000 Total 21 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (Lanjutan) 7. PLACEMENTS IN BANK INDONESIA AND OTHER BANKS (Continued)

Akun ini terdiri dari : This account consists of : b. Klasifikasi penempatan pada bank lain berdasarkan bank : b. Classification of placement in other bank based on Bank :

2018 2017 Pihak Ketiga Third parties Bank Indonesia Intervensi 100.000.000.000 440.000.000.000 Bank Indonesia Intervention Sub jumlah 100.000.000.000 440.000.000.000 Sub total

Deposito berjangka Time deposits Bank Umum : Commercial Bank : BPR Kartika Matuari Tomohon 150.000.000 300.000.000 BPR Kartika Matuari Tomohon Sub jumlah 150.000.000 300.000.000 Sub total

Deposito on call Deposits on call Bank Umum Commercial Banks PT Bank Sinar Mas (Persero), Tbk - 100.000.000.000 PT Bank Sinar Mas (Persero), Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) 200.000.000.000 200.000.000.000 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Sub jumlah 200.000.000.000 300.000.000.000 Sub total

Interbank Call Money Interbank Call Money Bank Umum: Commercial Banks PT. Bank Bukopin, Tbk 100.000.000.000 - PT. Bank Bukopin, Tbk

Bank Pembangunan Daerah : Government Banks : PT. BPD Lampung 100.000.000.000 - PT. BPD Lampung PT BPD Jambi 170.000.000.000 - PT BPD Jambi PT. BPD Kalimantan Selatan 100.000.000.000 - PT. BPD Kalimantan Selatan PT. BPD Riau 200.000.000.000 - PT. BPD Riau PT. Bank Kalimantan Timur 30.000.000.000 - PT. Bank Kalimantan Timur Sub jumlah 700.000.000.000 - Sub total

b. Klasifikasi penempatan pada bank lain berdasarkan bank : c. Classification of placement in other bank based on Bank : Tabungan Saving Bank Umum : Commercial Banks : PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk - - (Persero), Tbk

Dikurangi Cadangan Kerugian Net of allowance for - Penurunan Nilai - - impairment losses

Jumlah 1.000.150.000.000 740.300.000.000 Total

c. Klasifikasi penempatan pada Bank lain berdasarkan kolektibilitas. c. Classification of placement in other banks based on collectibility. Seluruh penempatan pada Bank lain pada tanggal 31 Desember 2018 dan All placement in other banks on December 31, 2018, and 2017 are classified 2017 digolongkan sebagai lancar. as current.

d. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai penempatan pada Bank d. Movements of the allowance for impairment losses of placement in other Indonesia dan bank lain adalah sebagai berikut : banks are as follows :

2018 2017 Saldo awal periode - - Beginning balance Penyisihan selama periode berjalan - - Allowance during period Pemulihan selama periode berjalan - - Reserval during period Saldo akhir periode - - Ending balance

Suku bunga rata-rata deposito per tahun adalah masing-masing sebesar 9.60% pada Average interest deposits per year are each 9.60% respectively on December 31, tanggal 31 Desember 2018 dan 2017. 2018 and 2017 .

Cadangan kerugian penurunan nilai penempatan pada bank lain sesuai dengan Allowance for impairment losses on placement in other bank have been in ketentuan Bank Indonesia. accordance with requirement of Bank Indonesia.

Manajemen berkeyakinan bahwa saldo cadangan kerugian penurunan nilai yang telah The management believes that the balance of the allowance for impairment losses disediakan cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya adequate to cover the potential loss due to default of collection of placement in other penempatan pada bank lain. bank.

22 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

8. SURAT-SURAT BERHARGA 8. MARKETABLE SECURITIES

Akun ini terdiri dari : This account consists of : a. Klasifikasi surat-surat berharga berdasarkan jenis surat berharga : a. Classification of marketable securities based on the type of publisher :

2018 2017 Dimiliki Hingga Jatuh Tempo Held to Maturity Sertifikat Bank Indonesia (SBI) - 187.857.853.989 146.998.148.118 Certificates of Bank Indonesia - (dikurangi) diskonto yang - net of unamortized - belum diamortisasi - - discount Jumlah nilai buku SBI 187.857.853.989 146.998.148.118 Total Book Value of SBI

Obligasi III Bank Sumut Thn 2011 - - Bond III Bank Sumut Year 2011 Obligasi Bank DKI VI Seri B Thn 2011 - - Bond III Bank DKI B Series Year 2011 Obligasi Bank Maluku 1 Seri C - - Bond 1 Bank Maluku C Series (dikurangi) diskonto yang - belum diamortisasi - - (Less) Unamortized discount Obligasi Subord Bank Nagari II Bank Nagari II Bonds - Subordinary Thn 2012 5.025.807.795 5.079.329.653 Year 2012 (dikurangi) diskonto yang - belum diamortisasi - - (Less) Unamortized discount Pemerintah Republik Indonesia - The Government of Republic Indonesia - Seri FR 045/CIMB 9.293.560.315 9.293.560.315 Series FR 045/CIMB Pemerintah Republik Indonesia - ` The Government of Republic Indonesia - Seri FR 074/MDR 49.125.000.000 - Series FR 074/MDR Jumlah Obligasi 63.444.368.110 14.372.889.968 Total- Bonds Jumlah Surat Berharga yang Total Marketable Securities - Dimiliki Hingga Jatuh Tempo 251.302.222.099 161.371.038.086 Held to Maturity Tersedia Untuk Dijual Available for Sale MNC Reksadana Terproteksi 104.027.934.662 104.046.692.685 MNC Reksadana Terproteksi BNI Reksadana Terproteksi 102.006.277.552 101.984.212.593 BNI Reksadana Terproteksi PNM Reksadana Terproteksi 213.054.698.483 101.617.927.107 PNM Reksadana Terproteksi Pemerintah Republik Indonesia - FR 075 45.834.500.000 - The Government of Republic Indonesia - Series FR 075 Jumlah Tersedia untuk Dijual 464.923.410.698 307.648.832.385 Total available for sale Diperdagangkan Trading Pemerintah Republik Indonesia : The Goverment of Republic of Indonesia : PBS 005/MDR - 18.165.000.000 PBS 005/MDR Seri FR 58/Mandiri Sub Reg - 50.845.455.200 Seri FR 58/Mandiri Sub Reg Seri FR 59/MDR - 20.767.247.980 Seri FR 59/MDR Seri FR 61/PANIN - 20.826.200.000 Seri FR 61/PANIN Seri FR 62/BII - 31.109.750.000 Seri FR 62/BII Seri FR 64/CIMB - 38.978.800.000 Seri FR 64/CIMB Seri FR 65/Madani/MDR - 77.927.200.000 Seri FR 65/Madani/MDR Seri VR 26/CIMB - 99.925.000.000 Seri VR 26/CIMB Sukuk PBS 004/MDR - 34.960.000.000 Sukuk PBS 004/MDR Seri FR 58/MDR - - Seri FR 58/MDR Sukuk Seri SR 05/CIMB - - Sukuk Seri SR 05/CIMB Jumlah Surat Berharga Diperdagangkan - 393.504.653.180 Total Trading Jumlah Surat Berharga 716.225.632.797 862.524.523.651 Total Securities

b. Klasifikasi surat-surat berharga berdasarkan jatuh tempo dan suku bunga. b. Classification of marketable securities based on maturity date and interest rate.

Suku Bunga per Tahun / Penerbit / Issuer Jenis / Type Interest Rate per Annum Jatuh Tempo / Due Date Dimiliki hingga jatuh tempo / Held to maturity : Bank Nagari Obligasi 10,15% 26 Juni 2019 / June 26, 2019 Bank Indonesia Sertifikat Bank Indonesia 6,50% 16 Agustus 2019 / August 16, 2019 Bank Indonesia FR 0074 / MDR 7,50% 15 Agustus 2032 / August 15, 2032 Bank Indonesia FR 0075 / CIMB Niaga 9,75% 15 Mei 2037 / May 15, 2037 Diperdagangkan / Trading : Pemerintah Negara Republik Indonesia / Obligasi / Bond Government of the Republic of Indonesia PBS 004 / Mandiri 6,10% 15 Februari 2037 / February 15, 2037 FR 0058 / Mandiri 8,25% 15 Juni 2032 / June 15, 2032 FR 0059 / Mandiri 7,00% 15 Juni 2032 / June 15, 2032 FR 0061 / Bank Panin 7,00% 15 Februari 2022 / February 15, 2022 FR 0062 / BII 6,375% 15 April 2042 / April 15, 2042 FR 0064 / CIMB Niaga 6,125% 15 Mei 2028 / May 15, 2028 PBS 005 / Mandiri 6,75% 15 April 2043 / April 15, 2043 FR 0045 / CIMB Niaga 9,75% 15 Mei 2037 / May 15, 2037

23 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

8. SURAT-SURAT BERHARGA (Lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (Continued)

b. Klasifikasi surat-surat berharga berdasarkan jatuh tempo dan suku bunga b. Classification of marketable securities based on maturity date and (Lanjutan) interest rate (Continued) Tersedia untuk dijual / Available for sale : Obligasi Pemerintah Negara Republik Indonesia / Reksadana Terproteksi / MNC 6.125% 15 Mei 2028 / May 15, 2028 Government of the Republic of Indonesia Bonds Obligasi Pemerintah Negara Republik Indonesia / Reksadana Terproteksi / BNI 6.125% 15 Mei 2028 / May 15, 2028 Government of the Republic of Indonesia Bonds Obligasi Pemerintah Negara Republik Indonesia / FR 075 /BCA 7,50% 15 Mei 2037 / May 15, 2037 Government of the Republic of Indonesia Bonds Obligasi Corporate MTN PNM Reksadana Terproteksi/BNI 8,25% 15 Maret 2021 / March 15, 2021 Obligasi Corporate MTN Semen Baturaja Reksadana Terproteksi/BNI 9,00% 23 Agusutus 2018 / August 23, 2018 Obligasi Pemerintah Negara Republik Indonesia SBI 5,05% 11 Juli 2018 / July 11, 2018 Obligasi Corporate MTN PNM Reksadana Terproteksi/BNI 6,80% 15 April 2043 / April 15, 2043

c. Klasifikasi surat-surat berharga berdasarkan rating. c. Classification of marketable securities based on rating. Penerbit / Issuer Rating Institution Rating Dimiliki hingga jatuh tempo / Held to maturity : PT Bank DKI Pefindo idA+ PT Bank Sumut Pefindo idA+ PT Maluku PT Flitch Ratings idA- PT Bank Nagari Pefindo idA+

d. Klasifikasi penempatan pada bank lain berdasarkan kolektibilitas. d. Classification of placement in other bank based on collectibility

Seluruh penempatan pada surat-surat berharga pada tanggal-tanggal All placements of securities on December 31, 2018, 2017 were classified as 31 Desember 2018 dan 2017 digolongkan sebagai lancar. current.

e. Klasifikasi surat berharga berdasarkan sisa umur sampai dengan jatuh e. Classification of Marketable Securities based on remaining period to tempo : maturity date: 2018 2017 Kurang dari 1 tahun 192.883.661.785 246.923.148.118 Less than 1 year 1 - 5 tahun - 25.905.529.653 1-5 year Lebih dari 5 tahun 523.341.971.012 589.695.845.880 More than 5 year Jumlah 716.225.632.797 862.524.523.651 Total

Pada bulan Agustus 2018 PT Bank SulutGo melakukan konversi surat berharga In August 2018 PT Bank SulutGo converts securities traded to RDTs yang diperdagangkan ke RDT (Reksa Dana Terproteksi) yang didasarkan pada (Protected Funds) based on the memo dated 2 July 2018 with memo number memo tanggal 2 Juli 2018 dengan nomor memo 191A/MEMO/TRI/VII/2018. 191A/MEMO/TRI/VII/2018. Based on the memo PT Bank SulutGo has two Berdarsarkan memo tersebut PT Bank SulutGo memliki dua alternatif pendekatan alternative approaches to the method of converting Government Bonds FR metode konversi Surat Utang Negara seri FR 0058, FR 0059, FR 0061, FR 0062, 0058, FR 0059, FR 0061, FR 0062, FR 0064, PBS 004, PBS 005 which is FR 0064, PBS 004, PBS 005 yaitu Menggunakan dasar harga 30 Desember 2017 using the base price of 30 December 2017 (End of 2017). This calculation is a (Akhir tahun 2017). perhitungan tersebut merupakan skema yang menggunakan scheme that uses the final price of 2017 as the transaction price to be harga akhir tahun 2017 sebagai harga transaksi untuk dikonversi ke Reksa Dana converted to Protected Funds so that it can correct profits of Terproteksi sehingga dapat mengkoreksi laba sebesar Rp 14.941.586.690 pada 29 Rp 14,941,586,690.- on June 29, 2018 or Rp 21,376,669,580.- in August 2018. Juni 2018 atau sebesar Rp 21.376.669.580 pada bulan Agustus 2018. pendekatan The second approach is to use basic purchases early. the calculation is a kedua adalah menggunakan hraga dasar pembelian awal. perhitungan tersebut scheme that uses the initial purchase price as the transaction price to be merupakan skema yang menggunakan harga awal pembelian sebagai harga converted to Protected Funds so that it can correct profits transaksi untuk dikponversi ke Reksa Dana Terproteksi sehingga dapat (Rp. 34,626,186,010, -) on this matter, management chooses the first scheme, mengkoreksi laba (Rp 34.626.186.010,-) atas hal tersebut maka manajemen which uses the base price as of December 31, 2017. then the Board of memilih skema pertama yaitu menggunakan harga dasar per 31 Desember 2017. Directors approves the offer of Protected Mutual Funds based on letter atas konversi tersebut maka Direksi menyetujui penawaran Reksadana Terproteksi number 243/A/DIR-TRI/VIII/2018 dated August 1, 2018 which contains an offer berdasrakan nomor surat 243/A/DIR-TRI/VIII/2018 tanggal 01 Agustus 2018 yang agreement for a letter from PT PNM Investment Management berisi persetujuan penawaran atas surat dari PT PNM Investment Management No. s-450A / PNMIM-MKT / VII / 2018 dated July 2, 2018. No. s-450A/PNMIM-MKT/VII/2018 tanggal 2 Juli 2018. PT Bank SulutGo menilai keuntungan (kerugian) atau fair value atas surat berharga PT Bank SulutGo assess gains (losses) or the fair value of securities in the yang masuk dalam kategori diperdagangkan. Penilaian tersebut dihitung category of trading. The assessment is calculated based on the combined berdasarkan informasi harga gabungan transaksi harian dari Bloomberg yang price information of bonds daily transaction from Bloomberg that contains the memuat nilai surat berharga pada tanggal-tanggal posisi keuangan. value of securities on the dates of the financial position.

9. TAGIHAN ATAS SURAT BERHARGA DENGAN JANJI UNTUK DIJUAL KEMBALI 9. REVERSE REPO

Akun ini terdiri dari : This account consists of : a. Klasifikasi tagihan atas surat berharga dengan janji dijual kembali a. Classification of Reverse Repo 2018 2017 SUN FR 0068 205.440.046.650 - SUN FR 0068 SUN FR 0071 76.352.925.000 - SUN FR 0071 SUN FR 0070 - 107.180.000.000 SUN FR 0070 Jumlah 281.792.971.650 107.180.000.000 Total

b. Klasifikasi tagihan atas surat berharga dengan janji dijual kembali b. Classification of Reverse Repo based on maturity and interest rates berdasarkan jatuh tempo dan suku bunga Jenis / Type Harga / Price Harga RR SUN / Jatuh Tempo Type Price Haircut Price RR SUN Maturity

SUN FR 0068 99,841% 5,00% 94,841% 09 Januari 2019 SUN FR 0071 140%,442 5,00% 99,442% 16 Januari 2019 SUN FR 0070 110,121% 5,00% 105,121% 10 Januari 2018

24 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

10. KREDIT YANG DIBERIKAN 10. LOANS

Akun ini terdiri dari : This account consists of :

2018 2017 Pihak-pihak berelasi : Related parties : Kredit Konsumtif 10.692.478.884 5.283.822.941 Consumptive Loans Kredit Investasi 37.093.660.921 27.222.462.386 Investment Loans Kredit Modal Kerja 9.759.340.833 4.576.559.069 Working Capital Loans Pinjaman Rekening Koran - - Current Account Loans Kredit Usaha Ritel (KUR) Investasi - - Loans for Retail Scale Investments Kredit Usaha Kecil (KUK) Modal Kerja - - Loans for Small Scale Business Sub-jumlah 57.545.480.638 37.082.844.396 Sub total Dikurangi : Cadangan Kerugian Less of Allowance for Impairment Loss - Penurunan Nilai - Pihak-pihak berelasi (252.712.969) (145.265.757) Related parties Jumlah kredit yang diberikan - Total loans - 57.292.767.669 36.937.578.639 pihak-pihak berelasi - bersih related parties - net

Pihak ketiga : Third party : Kredit Konsumtif 9.913.993.401.403 9.689.499.915.477 Consumptive Loans Kredit Investasi 457.168.643.065 523.265.453.659 Investments Credit Kredit Modal Kerja 212.324.643.624 268.127.132.047 Working Capital Credit Pinjaman Rekening Koran 448.837.271.510 379.522.701.107 Current Account Loans Kredit Usaha Ritel (KUR) Investasi 142.356.095 3.626.814.755 Loans for Retail Scale - Investments Kredit Usaha Kecil (KUK) - Loans for Small Scale Business - Modal Kerja 9.822.237.508 - Working Capital Loans for Small Scale Business - Kredit Usaha Kecil (KUK) Investasi - 13.096.720.168 Investments Kredit Perumahan Rakyat (KPR) 495.069.650 1.190.734.045 Housing Loans Sub jumlah 11.042.783.622.856 10.878.329.471.258 Sub total Dikurangi : Cadangan Kerugian Less of Allowance for - Penurunan Nilai - Pihak-pihak berelasi (131.100.729.803) (122.865.227.669) Impairment Losses - Related parties Jumlah kredit yang diberikan - Total loans - 10.911.682.893.053 10.755.464.243.589 pihak ketiga - bersih third party - net

Jumlah Kredit yang Diberikan - Bersih 10.968.975.660.722 10.792.401.822.228 Total Loans - Net

Akun ini terdiri dari : This account consists of : a. Berdasarkan Sektor Ekonomi a. Based on The Economic Sector

Kredit yang diberikan berdasarkan sektor ekonomi yang mengalami penurunan Loans which are granted based on the economic sector that may be impaired nilai dan yang tidak mengalami penurunan nilai adalah sebagai berikut: and that not impaired are as follows:

31 Desember 2018 / December 31, 2018 Tidak Mengalami Mengalami Penurunan Nilai / Not Penurunan Nilai / Impaired Impaired Jumlah / Total Konsumtif 9.453.891.820.369 479.683.498.679 9.933.575.319.048 Comsumptive Perikanan 17.666.973.442 2.828.759.210 20.495.732.652 Fisheries Pertanian 22.907.019.490 2.242.319.481 25.149.338.971 Agricultural Peternakan 38.914.184.324 2.646.379.634 41.560.563.958 Animal Husbandry Pertambangan 999.426.250 200.534.837 1.199.961.087 Mining Industri 53.147.881.602 12.035.553.014 65.183.434.616 Industry Listrik dan Air 5.084.282.893 - 5.084.282.893 Electric and Water Konstruksi 395.188.249.621 53.115.598.259 448.303.847.880 Construction Perdagangan 313.257.976.460 80.447.441.034 393.705.417.494 Trading Pengangkutan 33.798.529.998 1.944.280.702 35.742.810.700 Transportation Jasa-Jasa Dunia Usaha 18.601.616.714 803.602.633 19.405.219.347 Business Services Jasa-Jasa Sosial Kemasyarakatan 78.660.557.216 32.262.617.632 110.923.174.848 Social Community Services Jumlah kredit yang diberikan 10.432.118.518.379 668.210.585.115 11.100.329.103.494 Total loans Dikurangi : Cadangan Kerugian - Less of - Allowance for - Penurunan Nilai (11.116.833.351) (120.236.609.421) (131.353.442.772) Impairment Loss Jumlah kredit yang diberikan - Bersih 10.421.001.685.028 547.973.975.694 10.968.975.660.722 Total Loans - Net

25 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

10. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)

a. Berdasarkan Sektor Ekonomi (lanjutan) a. Based on The Economic Sector (continued)

31 Desember 2017 / December 31, 2017 Tidak Mengalami Mengalami Penurunan Nilai / Not Penurunan Nilai / Impaired Impaired Jumlah / Total Konsumtif 9.581.812.052.280 130.719.299.975 9.712.531.352.255 Comsumptive Perikanan 17.462.422.192 1.756.335.849 19.218.758.041 Fisheries Pertanian 23.357.835.855 803.899.421 24.161.735.276 Agricultural Peternakan 42.697.973.666 1.833.035.518 44.531.009.184 Animal Husbandry Pertambangan 1.916.895.556 115.422.148 2.032.317.704 Mining Industri 70.992.313.148 10.507.845.585 81.500.158.733 Industry Listrik dan Air 1.498.164.751 42.794.904 1.540.959.655 Electric and Water Konstruksi 307.950.534.585 44.540.412.782 352.490.947.367 Construction Perdagangan 450.085.653.774 54.416.130.320 504.501.784.094 Trading Pengangkutan 32.281.019.844 1.432.503.845 33.713.523.689 Transportation Jasa-Jasa Dunia Usaha 17.595.693.234 829.842.549 18.425.535.783 Business Services Jasa-Jasa Sosial Kemasyarakatan 115.071.062.194 5.693.171.679 120.764.233.873 Social Community Services Jumlah kredit yang diberikan 10.662.721.621.079 252.690.694.575 10.915.412.315.654 Total Loans Dikurangi : Cadangan Kerugian - Less of - Allowance for - Penurunan Nilai (26.704.643.246) (96.305.850.180) (123.010.493.426) Impairment Loss Jumlah Kredit yang Diberikan - Bersih 10.636.016.977.833 156.384.844.395 10.792.401.822.228 Total Loans - Net

b. Berdasarkan Jenis Kredit b. Based on The Type of Credit

Kredit yang diberikan berdasarkan jenis kredit yang mengalami penurunan nilai Loans are granted based on the type of credit that may be impaired and not dan yang tidak mengalami penurunan nilai adalah sebagai berikut: impaired are as follows:

31 Desember 2018 / December 31, 2018 Tidak Mengalami Mengalami Penurunan Nilai / Not Penurunan Nilai / Impaired Impaired Jumlah / Total KI Biasa 178.995.842.872 33.127.889.043 212.123.731.915 KI - Common KI Kredit Mitra Usaha Kecil 5.689.734.157 545.910.259 6.235.644.416 KI - Small Business Partner Credit KI Kredit Mitra Usaha Mikro 950.553.071 150.747.294 1.101.300.365 KI - Micro Business Partner Credit KI KUK 6.083.314.104 4.243.418.258 10.326.732.362 KI - KUK KI Mikro - 1.580.664 1.580.664 KI - Micro KK Biasa 7.310.647.756.872 415.532.625.334 7.726.180.382.206 KK - Common KK KPR Bank Sulut 238.338.661 256.730.989 495.069.650 KK - KPR Bank Sulut KK Lainnya 437.494.702.623 3.077.852.110 440.572.554.733 Other KK KMK Biasa 7.930.444.345 3.808.690.034 11.739.134.379 KMK - Common KMK KUK 5.915.908.117 3.906.329.391 9.822.237.508 KMK - KUK KMK Mikro 53.990.094 230.209.422 284.199.516 KMK - Micro KMK Mikro Penjaminan - - - KMK - Assurance Micro KMK Mikro Tanpa Agunan - 29.855.325 29.855.325 KMK - Unsecured Micro KMK Rekening Koran Biasa 60.985.861.339 40.981.238.558 101.967.099.897 KMK - General Bank Statement KMK Rekening Koran Kontraktor 304.683.936.361 42.186.235.252 346.870.171.613 KMK - Contractor Bank Statement KMK Agunan Deposito 6.594.531.877 500.000.000 7.094.531.877 KMK - Deposit Guarantee KUR Mikro Investasi - - - KUR - Investment Micro KUR Mikro Modal Kerja - - - KUR - Working Capital Micro KUR Ritel Investasi 142.356.095 - 142.356.095 KUR - Investment Retail KUR Ritel Modal Kerja - - - KUR - Working Capital Retail KK Cash Collateral 3.289.879.110 - 3.289.879.110 KK - Cash Collateral KK Pensiunan PNS 557.586.298.291 5.617.504.246 563.203.802.537 KK - Pension of PNS Kredit Konsumtif Umum 47.320.173.209 2.323.885.100 49.644.058.309 General Consumer Credit KK Pejabat Publik 39.813.856.713 6.682.556.063 46.496.412.776 KK - Public Officials KI KUP 317.791.372 560.597.462 878.388.834 KI - KUP KMK Mikro Sejahtera 6.909.636.230 6.556.362.423 13.465.998.653 KMK - Prosperous Micro KMK Kecil Sejahtera 344.456.991 240.507.999 584.964.990 KMK - Prosperous Small KI Mikro Sejahtera 3.886.109.233 2.763.995.655 6.650.104.888 KI - Prosperous Micro KI Kecil Sejahtera 169.707.844 123.097.759 292.805.603 KI - Prosperous Small KSU Perseorangan Umum 892.270.645 107.518.658 999.789.303 KSU - General Individual KPNS Pra Purnabakti 1.030.786.862.723 44.304.362.233 1.075.091.224.956 KPNS Pra Purnabakti KPNS Pra THT 10.000.000 - 10.000.000 KPNS Pra THT KSU Untuk Tokoh Lembaga 15.160.280.833 925.152.892 16.085.433.725 KSU for Figure in Institution KMK Kredit Usaha Pegawai 1.186.470.744 442.346.533 1.628.817.277 KMK - Employee Business Credit KI Agunan Deposito 2.000.000.000 - 2.000.000.000 KMK Loan for Employee KI Kredit Mitra Pegawai 222.052.353.756 32.599.661.183 254.652.014.939 KI Employee Partner Credit KPR Sejahtera FLPP 3.112.342.633 - 3.112.342.633 KPR Sejahtera FLPP KMK Kredit Mitra Pegawai 161.361.157.464 15.635.295.915 176.996.453.379 KMK Employee Partner Credit KMK Pinjaman Berjangka - 748.429.061 748.429.061 KMK Employee Partner Credit KMK Standby Loan Kontraktor 9.500.000.000 - 9.500.000.000 KMK Employee Partner Credit Pinjaman Diskonto Kontraktor - - - KMK Employee Partner Credit Pinjaman Diskonto 11.600.000 - 11.600.000 KMK Employee Partner Credit Jumlah kredit yang diberikan 10.432.118.518.379 668.210.585.115 11.100.329.103.494 Total Loans Dikurangi : Cadangan Kerugian - Less of Allowance for - Penurunan Nilai (11.116.833.351) (120.236.609.421) (131.353.442.772) Impairment Loss Jumlah Kredit yang Diberikan - Bersih 10.421.001.685.028 547.973.975.694 10.968.975.660.722 Total Loans - Net

26 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

10. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)

b. Berdasarkan Jenis Kredit (lanjutan) b. Based on The Type of Credit (continued)

31 Desember 2017 / December 31, 2017 Tidak Mengalami Mengalami Penurunan Nilai / Not Penurunan Nilai / Impaired Impaired Jumlah / Total KI Biasa 211.463.405.871 24.901.889.769 236.365.295.640 KI - Common KI Kredit Mitra Usaha Kecil 12.512.382.364 556.093.547 13.068.475.911 KI Credit Small Business Partner KI Kredit Mitra Usaha Mikro 2.000.507.666 235.347.778 2.235.855.444 KI Micro Capital Working Credit KI KUK 9.358.080.707 3.738.639.461 13.096.720.168 KI - KUK KI Mikro - 15.813.374 15.813.374 KI - Micro KK Biasa 7.753.221.576.701 107.855.075.890 7.861.076.652.591 KK - Common KK KPR Bank Sulut 354.497.752 234.908.145 589.405.897 KK - KPR Bank Sulut KK Lainnya 316.704.025.423 3.431.856.690 320.135.882.113 Other KK KMK Biasa 16.342.935.954 3.124.472.737 19.467.408.691 KMK - Common KMK KUK 10.306.562.586 3.236.558.275 13.543.120.861 KMK - KUK KMK Mikro 338.412.080 257.407.411 595.819.491 KMK - Micro KMK Mikro Penjaminan - - - KMK - Assurance Micro KMK Mikro Tanpa Agunan - 29.855.325 29.855.325 KMK - Unsecured Micro KMK Rekening Koran Biasa 77.106.594.640 33.704.256.819 110.810.851.459 KMK - General Bank Statement KMK Rekening Koran Kontraktor 233.237.360.476 35.474.489.172 268.711.849.648 KMK - Contractor Bank Statement KMK Agunan Deposito 9.135.150.474 18.767.955 9.153.918.429 KMK - Deposit Guarantee KUR Mikro Investasi - 68.647.175 68.647.175 KUR - Investment Micro KUR Mikro Modal Kerja - 690.048.039 690.048.039 KUR - Working Capital Micro KI Kredit Mitra Pegawai 278.238.078.337 2.141.394.132 280.379.472.469 KI Employee Partner Credit KPR Sejahtera FLPP 601.328.148 - 601.328.148 KPR Sejahtera FLPP KMK Kredit Mitra Pegawai 193.993.976.417 1.488.864.345 195.482.840.762 KMK Employee Partner Credit KUR Ritel Investasi 541.149.823 1.183.157.794 1.724.307.617 KUR - Investment Retail KUR Ritel Modal Kerja - 1.143.811.924 1.143.811.924 KUR - Working Capital Retail KK Cash Collateral 4.060.880.228 - 4.060.880.228 KK - Cash Collateral KK Pensiunan PNS 453.009.367.452 10.893.984.709 463.903.352.161 KK - Pension of PNS Kredit Konsumtif Umum 83.659.141.468 1.041.975.130 84.701.116.598 General Consumer Credit KK Pejabat Publik 114.169.588.664 995.101.266 115.164.689.930 KK - Public Officials KI KUP 676.794.593 544.135.340 1.220.929.933 KI - KUP KMK Mikro Sejahtera 23.085.574.842 6.540.790.082 29.626.364.924 KMK - Prosperous Micro KMK Kecil Sejahtera 1.027.033.516 258.170.094 1.285.203.610 KMK - Prosperous Small KI Mikro Sejahtera 11.570.989.190 3.449.181.700 15.020.170.890 KI - Prosperous Micro KI Kecil Sejahtera 590.452.574 91.449.810 681.902.384 KI - Prosperous Small KSU Perseorangan Umum 1.513.962.605 103.724.036 1.617.686.641 KSU - General Individual KPNS Pra Purnabakti 79.000.000 - 79.000.000 KPNS Pra Purnabakti KPNS Pra THT 826.017.326.160 4.199.532.999 830.216.859.159 KPNS Pra THT KSU Untuk Tokoh Lembaga 13.567.155.112 260.463.886 13.827.618.998 KSU for Figure in Institution KMK Kredit Usaha Pegawai 2.738.329.257 780.829.766 3.519.159.023 KMK - Employee Business Credit KI Agunan Deposito 1.500.000.000 - 1.500.000.000 KI Collateral Deposit Jumlah kredit yang diberikan 10.662.721.621.079 252.690.694.575 10.915.412.315.654 Total loans Dikurangi: Cadangan Kerugian - Less of Allowance for - Penurunan Nilai (26.704.643.246) (96.305.850.180) (123.010.493.426) Impairment Loss Jumlah Kredit yang Diberikan - Bersih 10.636.016.977.833 156.384.844.395 10.792.401.822.228 Total Loans - Net

27 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

10. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)

c. Kredit Yang Diberikan Berdasarkan Kolektabilititasnya c. Loans Based on The Collectibility Sektor Ekonomi Economic Sector 31 Desember 2018 / December 31, 2018 Dalam Perhatian Lancar / Khusus / In Special Kurang Lancar / Diragukan / Macet / Jumlah / Current Mention Substandard Doubtfull Loss Total Konsumtif 9.453.891.820.369 332.978.370.916 85.635.402.377 18.457.960.579 42.611.764.807 9.933.575.319.048 Comsumptive Cadangan kerugian Allowance for penurunan nilai (6.992.844.064) (17.238.095.082) (10.900.927.895) (2.913.112.635) (21.146.359.863) (59.191.339.539) impairment losses

Jumlah 9.446.898.976.305 315.740.275.834 74.734.474.482 15.544.847.944 21.465.404.944 9.874.383.979.509 Total

Perikanan 17.666.973.442 966.607.712 - 616.118.524 1.246.032.974 20.495.732.652 Fisheries Cadangan kerugian - Allowance for penurunan nilai (7.745.814) (30.307.612) - (107.749.366) (699.247.707) (845.050.499) impairment - losses

Jumlah 17.659.227.628 936.300.100 - 508.369.158 546.785.267 19.650.682.153 Total

Pertanian 22.907.019.490 1.318.792.651 449.683.333 74.075.435 399.768.062 25.149.338.971 Agricultural Cadangan kerugian - Allowance for penurunan nilai (33.604.699) (30.119.220) (70.122.658) (20.770.551) (221.342.437) (375.959.565) impairment - losses

Jumlah 22.873.414.791 1.288.673.431 379.560.675 53.304.884 178.425.625 24.773.379.406 Total

Peternakan 38.914.184.324 841.366.936 226.552.004 92.809.254 1.485.651.440 41.560.563.958 Animal Husbandry Cadangan kerugian - Allowance for penurunan nilai (28.158.082) (26.841.971) (5.798.371) (32.893.269) (833.180.142) (926.871.835) impairment -losses

Jumlah 38.886.026.242 814.524.965 220.753.633 59.915.985 652.471.298 40.633.692.123 Total

Pertambangan 999.426.250 197.320.054 - 3.214.783 - 1.199.961.087 Mining Cadangan kerugian - Allowance for penurunan nilai (1.483.247) (1.635.943) - (1.195.600) - (4.314.790) losses

Jumlah 997.943.003 195.684.111 - 2.019.183 - 1.195.646.297 Total

Industri 53.147.881.602 2.211.291.034 232.436.464 26.374.532 9.565.450.984 65.183.434.616 Industry Cadangan kerugian - Allowance for penurunan nilai (123.523.692) (108.140.693) (5.948.978) (9.282.958) (4.319.334.036) (4.566.230.357) losses

Jumlah 53.024.357.910 2.103.150.341 226.487.486 17.091.574 5.246.116.948 60.617.204.259 Total

Listrik dan Air 5.084.282.893 - - - - 5.084.282.893 Electric and Water Cadangan kerugian - Allowance for penurunan nilai (35.956.720) - - - - (35.956.720) losses

Jumlah 5.048.326.173 - - - - 5.048.326.173 Total

Konstruksi 395.188.249.621 3.849.308.817 2.377.831.348 156.620.929 46.731.837.165 448.303.847.880 Construction Cadangan kerugian - Allowance for penurunan nilai (2.969.474.431) (909.770.916) (966.750.135) (82.479.536) (27.525.227.527) (32.453.702.545) losses

Jumlah 392.218.775.190 2.939.537.901 1.411.081.213 74.141.393 19.206.609.638 415.850.145.335 Total

Perdagangan 313.257.976.460 18.180.832.433 3.148.511.015 2.653.306.436 56.464.791.150 393.705.417.494 Trading Cadangan kerugian - Allowance for penurunan nilai (762.288.105) (673.424.853) (416.107.860) (889.024.639) (26.152.126.549) (28.892.972.006) losses

Jumlah 312.495.688.355 17.507.407.580 2.732.403.155 1.764.281.797 30.312.664.601 364.812.445.488 Total

Pengangkutan 33.798.529.998 177.530.321 204.446.511 154.037.372 1.408.266.498 35.742.810.700 Transportation Cadangan kerugian - Allowance for penurunan nilai (49.116.213) (17.294.808) (80.186.347) (7.334.479) (1.380.131.853) (1.534.063.700) losses

Jumlah 33.749.413.785 160.235.513 124.260.164 146.702.893 28.134.645 34.208.747.000 Total

Jasa-Jasa Dunia Usaha 18.601.616.714 23.055.616 238.420.950 39.132.922 502.993.145 19.405.219.347 Business Services Cadangan kerugian - Allowance for penurunan nilai (40.344.337) (3.826.395) (11.278.019) (14.503.143) (282.682.142) (352.634.036) losses

Jumlah 18.561.272.377 19.229.221 227.142.931 24.629.779 220.311.003 19.052.585.311 Total

Jasa-Jasa Sosial Social Community Kemasyarakatan 78.660.557.216 26.379.211.750 3.270.886.062 47.631.424 2.564.888.396 110.923.174.848 Services Cadangan kerugian - Allowance for penurunan nilai (72.293.947) (348.482.695) (344.483.875) (17.834.903) (1.391.251.760) (2.174.347.180) losses

Jumlah 78.588.263.269 26.030.729.055 2.926.402.187 29.796.521 1.173.636.636 108.748.827.668 Total

Jumlah kredit yang diberikan 10.432.118.518.379 387.123.688.240 95.784.170.064 22.321.282.190 162.981.444.621 11.100.329.103.494 Total loans

Jumlah cadangan kerugian - Total of Allowance for penurunan nilai (11.116.833.351) (19.387.940.188) (12.801.604.138) (4.096.181.079) (83.950.884.016) (131.353.442.772) impairment losses

Jumlah Kredit yang 10.421.001.685.028 367.735.748.052 82.982.565.926 18.225.101.111 79.030.560.605 10.968.975.660.722 Diberikan - Bersih Total Loans - Net

28 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

10. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)

c. Kredit Yang Diberikan Berdasarkan Kolektabilititasnya c. Loans Based on The Collectibility

Sektor Ekonomi Economic Sector 31 Desember 2017 / December 31, 2017 Dalam Perhatian Lancar / Khusus / In Special Kurang Lancar / Diragukan / Macet / Jumlah / Current Mention Substandard Doubtfull Loss Total Konsumtif 9.581.812.052.280 82.768.342.381 10.894.674.272 11.654.612.754 25.401.670.568 9.712.531.352.255 Comsumptive Cadangan kerugian - Allowance for penurunan nilai (23.178.801.825) (3.553.406.672) (1.901.761.497) (2.951.954.051) (16.901.934.212) (48.487.858.257) impairment - losses

Jumlah 9.558.633.250.455 79.214.935.709 8.992.912.775 8.702.658.703 8.499.736.356 9.664.043.493.998 Total

Perikanan 17.462.422.192 1.081.495.231 58.434.878 45.833.333 570.572.407 19.218.758.041 Fisheries Cadangan kerugian - Allowance for penurunan nilai (6.946.704) (51.652.292) (24.799.607) (13.242.293) (396.961.016) (493.601.912) impairment - losses

Jumlah 17.455.475.488 1.029.842.939 33.635.271 32.591.040 173.611.391 18.725.156.129 Total

Pertanian 23.357.835.855 725.893.133 - 23.359.239 54.647.049 24.161.735.276 Agricultural Cadangan kerugian - Allowance for penurunan nilai (20.006.302) (146.022.470) - (9.913.599) (34.106.683) (210.049.054) impairment - losses

Jumlah 23.337.829.553 579.870.663 - 13.445.640 20.540.366 23.951.686.222 Total

Peternakan 42.697.973.666 435.674.217 747.049.129 106.078.840 544.233.332 44.531.009.184 Animal Husbandry Cadangan kerugian - Allowance for penurunan nilai (29.033.904) (68.577.091) (40.535.463) (48.838.539) (375.907.946) (562.892.943) impairment - losses

Jumlah 42.668.939.762 367.097.126 706.513.666 57.240.301 168.325.386 43.968.116.241 Total

Pertambangan 1.916.895.556 24.404.792 - - 91.017.356 2.032.317.704 Mining Cadangan kerugian - Allowance for penurunan nilai (5.286.890) (4.019.952) - - (63.712.149) (73.018.991) impairment - losses

Jumlah 1.911.608.666 20.384.840 - - 27.305.207 1.959.298.713 Total

Industri 70.992.313.148 1.523.797.947 - 133.016.099 8.851.031.539 81.500.158.733 Industry Cadangan kerugian - Allowance for penurunan nilai (222.268.608) (95.366.805) - (44.084.637) (8.243.885.798) (8.605.605.848) impairment - losses

Jumlah 70.770.044.540 1.428.431.142 - 88.931.462 607.145.741 72.894.552.885 Total

Listrik dan Air 1.498.164.751 42.794.904 - - - 1.540.959.655 Electric and Water Cadangan kerugian - Allowance for penurunan nilai (6.174.130) (16.761.403) - - - (22.935.533) impairment - losses

Jumlah 1.491.990.621 26.033.501 - - - 1.518.024.122 Total

Konstruksi 307.950.534.585 6.394.894.442 5.563.436.280 4.592.276.647 27.989.805.413 352.490.947.367 Construction Cadangan kerugian - Allowance for penurunan nilai (1.941.941.986) (548.482.235) (2.124.587.904) (2.140.543.467) (18.423.390.364) (25.178.945.956) impairment - losses

Jumlah 306.008.592.599 5.846.412.207 3.438.848.376 2.451.733.180 9.566.415.049 327.312.001.411 Total

Perdagangan 450.085.653.774 9.523.573.611 1.068.675.837 4.550.432.281 39.273.448.591 504.501.784.094 Trading Cadangan kerugian - Allowance for penurunan nilai (1.080.307.208) (655.357.661) (255.099.058) (1.688.200.623) (31.908.374.811) (35.587.339.361) impairment - losses

Jumlah 449.005.346.566 8.868.215.950 813.576.779 2.862.231.658 7.365.073.780 468.914.444.733 Total

Pengangkutan 32.281.019.844 38.469.470 23.611.110 9.999.996 1.360.423.269 33.713.523.689 Transportation Cadangan kerugian - Allowance for penurunan nilai (80.599.674) (890.211) (2.666.519) (4.480.970) (1.353.752.085) (1.442.389.459) impairment - losses

Jumlah 32.200.420.170 37.579.259 20.944.591 5.519.026 6.671.184 32.271.134.230 Total

Jasa-Jasa Dunia Usaha 17.595.693.234 426.661.978 55.204.732 306.250.000 41.725.839 18.425.535.783 Business Services Cadangan kerugian - Allowance for penurunan nilai (25.444.485) (32.680.110) (15.949.903) (100.621.888) (29.208.085) (203.904.471) impairment - losses

Jumlah 17.570.248.749 393.981.868 39.254.829 205.628.112 12.517.754 18.221.631.312 Total

Jasa-Jasa Sosial Social Community Kemasyarakatan 115.071.062.194 1.318.317.939 1.684.349.899 817.495.682 1.873.008.159 120.764.233.873 Services Cadangan kerugian - Allowance for penurunan nilai (107.831.530) (42.269.384) (427.412.574) (262.133.646) (1.302.304.507) (2.141.951.641) impairment - losses

Jumlah 114.963.230.664 1.276.048.555 1.256.937.325 555.362.036 570.703.652 118.622.282.232 Total

Jumlah kredit yang diberikan 10.662.721.621.079 104.304.320.045 20.095.436.137 22.239.354.871 106.051.583.522 10.915.412.315.654 Total loans

Jumlah cadangan kerugian - Total of Allowance for penurunan nilai (26.704.643.246) (5.215.486.286) (4.792.812.525) (7.264.013.713) (79.033.537.656) (123.010.493.426) Impairment Losses

Jumlah Kredit yang 10.636.016.977.833 99.088.833.759 15.302.623.612 14.975.341.158 27.018.045.866 10.792.401.822.228 Diberikan - Bersih Total Loans - Net

29 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

10. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)

c. Kredit Yang Diberikan Berdasarkan Kolektabilititasnya (Lanjutan) c. Loans Based on The Collectibility (Continued)

Jenis Kredit Type of Credit 31 Desember 2018 / December 31, 2018 Dalam Perhatian Lancar / Khusus / In Special Kurang Lancar / Diragukan / Macet / Jumlah / Current Mention Substandard Doubtfull Loss Total KI Biasa 178.995.842.872 1.481.470.771 487.500.000 - 31.158.918.272 212.123.731.915 KI - Common Cadangan kerugian - Allowance for penurunan nilai (432.095.947) (287.925.658) (147.443.887) - (12.255.812.627) (13.123.278.119) impairment - losses

Jumlah 178.563.746.925 1.193.545.113 340.056.113 - 18.903.105.645 199.000.453.796 Total

KI Kredit Mitra Usaha - KI - Credit Small Business - Kecil 5.689.734.157 164.523.241 17.822.953 - 363.564.065 6.235.644.416 Partner Cadangan kerugian - Allowance for penurunan nilai (2.708.249) (10.143.751) (6.773.702) - (204.323.000) (223.948.702) impairment - losses

Jumlah 5.687.025.908 154.379.490 11.049.251 - 159.241.065 6.011.695.714 Total

KI - Kredit Mitra Usaha - KI - Micro Capital Mikro 950.553.071 58.102.067 - - 92.645.227 1.101.300.365 Working - Credit Cadangan kerugian - Allowance for penurunan nilai (162.534) (9.935) - - (52.066.617) (52.239.086) impairment - losses

Jumlah 950.390.537 58.092.132 - - 40.578.610 1.049.061.279 Total

KI KUK 6.083.314.104 1.301.446.271 - 260.190.783 2.681.781.204 10.326.732.362 KI - KUK Cadangan kerugian - Allowance for penurunan nilai (26.845.639) (47.020.802) - (71.782.239) (1.507.161.031) (1.652.809.711) impairment - losses

Jumlah 6.056.468.465 1.254.425.469 - 188.408.544 1.174.620.173 8.673.922.651 Total

KI Mikro - - - - 1.580.664 1.580.664 KI - Micro Cadangan kerugian - Allowance for penurunan nilai - - - - (625.256) (625.256) impairment - losses

Jumlah - - - - 955.408 955.408 Total

KK Biasa 7.310.647.756.872 283.219.937.508 80.407.402.847 16.322.791.052 35.582.493.927 7.726.180.382.206 KK - Common Cadangan kerugian - Allowance for penurunan nilai (6.316.376.857) (15.711.590.307) (10.180.936.525) (2.368.096.306) (17.543.166.065) (52.120.166.060) impairment losses

Jumlah 7.304.331.380.015 267.508.347.201 70.226.466.322 13.954.694.746 18.039.327.862 7.674.060.216.146 Total

KK KPR Bank Sulut 238.338.661 42.026.943 - - 214.704.046 495.069.650 KK - KPR Bank Sulut Cadangan kerugian - Allowance for penurunan nilai (24.299) (4.285) - - (120.663.667) (120.692.251) impairment losses

Jumlah 238.314.362 42.022.658 - - 94.040.379 374.377.399 Total

KK Lainnya 437.494.702.623 528.983.466 401.788.710 - 2.147.079.934 440.572.554.733 Other KK Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (76.998.286) (93.100) (66.897.820) - (1.016.725.121) (1.160.714.327) impairment losses

Jumlah 437.417.704.337 528.890.366 334.890.890 - 1.130.354.813 439.411.840.406 Total

KMK Biasa 7.930.444.345 69.040.538 - - 3.739.649.496 11.739.134.379 KMK - Common Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (12.982.131) (1.699.242) - - (2.690.369.098) (2.705.050.471) impairment losses

Jumlah 7.917.462.214 67.341.296 - - 1.049.280.398 9.034.083.908 Total

KMK KUK 5.915.908.117 871.090.477 - 416.404.790 2.618.834.124 9.822.237.508 KMK - KUK Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (45.984.316) (107.731.218) - (117.070.107) (1.452.590.828) (1.723.376.469) impairment losses

Jumlah 5.869.923.801 763.359.259 - 299.334.683 1.166.243.296 8.098.861.039 Total

KMK Mikro 53.990.094 4.166.652 17.848.307 - 208.194.463 284.199.516 KMK - Micro Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (226.865) (17.508) (3.478.063) - (117.005.283) (120.727.719) impairment losses

Jumlah 53.763.229 4.149.144 14.370.244 - 91.189.180 163.471.797 Total

KMK Mikro Penjaminan ------KMK - Assurance Micro Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai ------impairment losses

Jumlah ------Total

KMK Mikro Tanpa Agunan - - - - 29.855.325 29.855.325 KMK - Unsecured Micro Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai - - - - (16.778.690) (16.778.690) impairment losses

Jumlah - - - - 13.076.635 13.076.635 Total

KMK Rekening Koran Biasa 60.985.861.339 2.467.321.588 500.000.000 1.000.000.000 37.013.916.970 101.967.099.897KMK - General Bank Statement Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (1.128.360.377) (159.342.221) (202.370.500) (487.110.000) (21.076.128.614) (23.053.311.712) impairment losses

Jumlah 59.857.500.962 2.307.979.367 297.629.500 512.890.000 15.937.788.356 78.913.788.185 Total

30 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

10. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)

c. Kredit Yang Diberikan Berdasarkan Kolektabilititasnya (Lanjutan) c. Loans Based on The Collectibility (Continued)

KMK Rekening Koran - KMK - Contractor - Kontraktor 304.683.936.361 3.908.786.405 2.804.831.348 156.620.929 35.315.996.570 346.870.171.613 Bank Statement Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (2.306.762.065) (929.315.892) (1.095.268.010) (82.479.536) (20.058.325.114) (24.472.150.617) impairment losses

Jumlah 302.377.174.296 2.979.470.513 1.709.563.338 74.141.393 15.257.671.456 322.398.020.996 Total

KMK Agunan Deposito 6.594.531.877 500.000.000 - - - 7.094.531.877 KMK - Deposit Guarantee Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (672.637) (51.000) - - - (723.637) impairment losses

Jumlah 6.593.859.240 499.949.000 - - - 7.093.808.240 Total

KUR Mikro Investasi ------KUR - Investment Micro Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai ------impairment losses

Jumlah ------Total

KUR Mikro Modal Kerja ------KUR - Micro Working Capital Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai ------impairment losses

Jumlah ------Total

KUR Ritel Investasi 142.356.095 - - - - 142.356.095 KUR - Investment Retail Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (3.322.732) - - - - (3.322.732) impairment losses

Jumlah 139.033.363 - - - - 139.033.363 Total

KUR Ritel Modal Kerja ------KUR - Working Capital Retail Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai ------impairment losses

Jumlah ------Total

KK Cash Collateral 3.289.879.110 - - - - 3.289.879.110 KK - Cash Collateral Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (335.563) - - - - (335.563) impairment losses

Jumlah 3.289.543.547 - - - - 3.289.543.547 Total

KK Pensiunan PNS 557.586.298.291 4.880.889.162 24.324.713 148.344.403 563.945.968 563.203.802.537 KK - Pension PNS Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (56.871.723) (38.771.950) (5.046.113) (60.832.034) (193.589.309) (355.111.129) impairment losses

Jumlah 557.529.426.568 4.842.117.212 19.278.600 87.512.369 370.356.659 562.848.691.408 Total

Kredit Konsumtif Umum 47.320.173.209 1.196.422.215 276.448.862 234.295.583 616.718.440 49.644.058.309 General Consumer Credit Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (27.871.319) (87.665.448) (31.539.774) (83.157.593) (333.609.006) (563.843.140) impairment losses

Jumlah 47.292.301.890 1.108.756.767 244.909.088 151.137.990 283.109.434 49.080.215.169 Total

KK Pejabat Publik 39.813.856.713 5.029.539.013 906.761.660 292.396.819 453.858.571 46.496.412.776 KK - Public Officials Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (20.344.717) (88.887.888) (90.638.330) (38.672.795) (255.068.516) (493.612.246) impairment losses

Jumlah 39.793.511.996 4.940.651.125 816.123.330 253.724.024 198.790.055 46.002.800.530 Total

KIP KUP 317.791.372 173.392.761 - 147.462.799 239.741.902 878.388.834 KIP - KUP Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (3.370.492) (1.839.002) - (64.646.215) (117.273.346) (187.129.055) impairment losses

Jumlah 314.420.880 171.553.759 - 82.816.584 122.468.556 691.259.779 Total

KMK Mikro Sejahtera 6.909.636.230 1.439.400.745 389.894.996 450.530.733 4.276.535.949 13.465.998.653 KMK - Prosperous Micro Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (45.430.505) (125.808.707) (140.035.466) (170.522.833) (2.383.594.737) (2.865.392.248) impairment losses

Jumlah 6.864.205.725 1.313.592.038 249.859.530 280.007.900 1.892.941.212 10.600.606.405 Total

KMK Kecil Sejahtera 344.456.991 119.067.031 465.928 21.388.691 99.586.349 584.964.990 KMK - Prosperous Small Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (760.554) (3.574.381) (56.823) (3.706.253) (51.698.788) (59.796.799) impairment losses

Jumlah 343.696.437 115.492.650 409.105 17.682.438 47.887.561 525.168.191 Total

KI Mikro Sejahtera 3.886.109.233 667.959.628 94.399.666 188.329.331 1.813.307.030 6.650.104.888 KI - Prosperous MIcro Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (30.206.576) (43.557.751) (30.724.487) (65.645.715) (1.018.682.613) (1.188.817.142) impairment losses

Jumlah 3.855.902.657 624.401.877 63.675.179 122.683.616 794.624.417 5.461.287.746 Total

KI Kecil Sejahtera 169.707.844 67.648.467 - 6.287.797 49.161.495 292.805.603 KI - Prosperous Small Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (2.440.902) (6.396.944) - (2.018.546) (27.628.756) (38.485.148) impairment losses

Jumlah 167.266.942 61.251.523 - 4.269.251 21.532.739 254.320.455 Total 31 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

10. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)

c. Kredit Yang Diberikan Berdasarkan Kolektabilititasnya (Lanjutan) c. Loans Based on The Collectibility (Continued)

KSU Perseorangan Umum 892.270.645 - - - 107.518.658 999.789.303 KSU - General Individual Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (293.553) - - - (39.437.959) (39.731.512) impairment losses

Jumlah 891.977.092 - - - 68.080.699 960.057.791 Total

KPNS Pra Purnabakti 1.030.786.862.723 37.117.226.162 3.726.445.884 1.460.132.722 2.000.557.465 1.075.091.224.956 KPNS Pra Purnabakti Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (485.498.097) (1.308.439.552) (528.721.858) (362.353.907) (1.124.313.289) (3.809.326.703) impairment losses

Jumlah 1.030.301.364.626 35.808.786.610 3.197.724.026 1.097.778.815 876.244.176 1.071.281.898.253 Total

KPNS Pra THT 10.000.000 - - - - 10.000.000 KPNS Pra THT Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (1.020) - - - - (1.020) impairment losses Jumlah 9.998.980 - - - - 9.998.980 Total

KSU Untuk Tokoh Lembaga 15.160.280.833 925.152.892 - - - 16.085.433.725 KSU for Figure of Institutions Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (1.546.280) (780.032) - - - (2.326.312) impairment losses

Jumlah 15.158.734.553 924.372.860 - - - 16.083.107.413 Total

KMK Kredit Usaha Pegawai 1.186.470.744 146.005.546 126.652.690 85.464.313 84.223.984 1.628.817.277 KMK - Employee Business Loan Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (15.307.820) (16.079.951) (31.340.967) (33.360.822) (47.333.878) (143.423.438) impairment losses

Jumlah 1.171.162.924 129.925.595 95.311.723 52.103.491 36.890.106 1.485.393.839 Total

KI Agunan Deposito 2.000.000.000 - - - - 2.000.000.000 KI Collateral Deposit Cadangan kerugian Allowance for - penurunan nilai (204.000) - - - - (204.000) impairment losses

Jumlah 1.999.796.000 - - - - 1.999.796.000 Total

KI Kredit Mitra Pegawai 222.052.353.756 28.307.941.962 3.129.310.310 640.569.657 521.839.254 254.652.014.939KI Employee Partner Credit Cadangan kerugian Allowance for - penurunan nilai (22.648.834) (107.273.115) (80.091.561) (13.697.624) (107.688.514) (331.399.648) impairment losses

Jumlah 222.029.704.922 28.200.668.847 3.049.218.749 626.872.033 414.150.740 254.320.615.291 Total

KPR Sejahtera FLPP 3.112.342.633 - - - - 3.112.342.633 KPR Sejahtera FLPP Cadangan kerugian Allowance for - penurunan nilai (317.446) - - - - (317.446) impairment losses

Jumlah 3.112.025.187 - - - - 3.112.025.187 Total

KMK Kredit Mitra Pegawai 161.361.157.464 12.436.146.729 2.472.271.190 490.071.788 236.806.208 176.996.453.379KMK Employee Partner Credit Cadangan kerugian Allowance for - penurunan nilai (48.892.016) (303.920.548) (160.240.252) (71.028.554) (133.085.088) (717.166.458) impairment losses

Jumlah 161.312.265.448 12.132.226.181 2.312.030.938 419.043.234 103.721.120 176.279.286.921 Total

KMK Pinjaman Berjangka - - - - 748.429.061 748.429.061KMK Employee Partner Credit Cadangan kerugian Allowance for - penurunan nilai - - - - (6.139.206) (6.139.206) impairment losses

Jumlah - - - - 742.289.855 742.289.855 Total

KMK Standby Loan Kontraktor 9.500.000.000 - - - - 9.500.000.000KMK Employee Partner Credit Cadangan kerugian Allowance for - penurunan nilai (969.000) - - - - (969.000) impairment losses

Jumlah 9.499.031.000 - - - - 9.499.031.000 Total

Pinjaman Diskonto Kontraktor - - - - - KMK - Employee Partner Credit Cadangan kerugian Allowance for - penurunan nilai ------impairment losses

Jumlah ------Total

Pinjaman Diskonto 11.600.000 - - - - 11.600.000KMK Employee Partner Credit Cadangan kerugian Allowance for - penurunan nilai ------impairment losses

Jumlah 11.600.000 - - - - 11.600.000 Total

Jumlah kredit yang diberikan 10.432.118.518.379 387.123.688.240 95.784.170.064 22.321.282.190 162.981.444.621 11.100.329.103.494 Total Loans

Jumlah cadangan kerugian - Total of Allowance for penurunan nilai (11.116.833.351) (19.387.940.188) (12.801.604.138) (4.096.181.079) (83.950.884.016) (131.353.442.772) Impairment Losses

Jumlah Kredit yang - 10.421.001.685.028 367.735.748.052 82.982.565.926 18.225.101.111 79.030.560.605 10.968.975.660.722 Diberikan - Bersih Total Loans - Net

32 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

10. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)

c. Kredit Yang Diberikan Berdasarkan Kolektabilititasnya (Lanjutan) c. Loans Based on The Collectibility (Continued)

Jenis Kredit (Lanjutan) Type of Credit (Continued) 31 Desember 2017 / December 31, 2017 Dalam Perhatian Lancar / Khusus / In Special Kurang Lancar / Diragukan / Macet / Jumlah / Current Mention Substandard Doubtfull Loss Total KI Biasa 211.463.405.871 175.000.000 - 1.836.451.293 22.890.438.476 236.365.295.640 KI - Common Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (800.594.090) (662.544) - (735.857.885) (20.963.307.822) (22.500.422.341) impairment losses

Jumlah 210.662.811.781 174.337.456 - 1.100.593.408 1.927.130.654 213.864.873.299 Total

KI Kredit Mitra Usaha - KI - Credit Small - Kecil 12.512.382.364 53.270.229 - - 502.823.318 13.068.475.911 Business Partner Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (20.082.764) (85.500) - - (351.976.319) (372.144.583) impairment losses

Jumlah 12.492.299.600 53.184.729 - - 150.846.999 12.696.331.328 Total

KI - Kredit Mitra Usaha - KI - Micro Capital Working - Mikro 2.000.507.666 100.848.743 35.369.532 - 99.129.503 2.235.855.444 Credit Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (3.596.551) (1.357.537) (4.477.844) - (69.390.652) (78.822.584) impairment losses

Jumlah 1.996.911.115 99.491.206 30.891.688 - 29.738.851 2.157.032.860 Total

KI KUK 9.358.080.707 346.666.666 559.396.446 365.277.768 2.467.298.581 13.096.720.168 KI - KUK Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (26.550.533) (983.555) (113.752.891) (131.784.453) (1.727.109.003) (2.000.180.435) impairment losses

Jumlah 9.331.530.174 345.683.111 445.643.555 233.493.315 740.189.578 11.096.539.733 Total

KI Mikro - 14.232.710 - - 1.580.664 15.813.374 KI - Micro Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai - (571.839) - - (1.106.464) (1.678.303) impairment losses

Jumlah - 13.660.871 - - 474.200 14.135.071 Total

KK Biasa 7.753.221.576.701 66.066.181.406 10.163.660.273 10.343.321.753 21.281.912.458 7.861.076.652.591 KK - Common Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (22.596.427.308) (3.285.525.636) (1.775.316.736) (2.641.022.480) (14.222.290.088) (44.520.582.248) impairment losses

Jumlah 7.730.625.149.393 62.780.655.770 8.388.343.537 7.702.299.273 7.059.622.370 7.816.556.070.343 Total

KK KPR Bank Sulut 354.497.752 19.077.008 - - 215.831.137 589.405.897 KK - KPR Bank Sulut Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (231.584) (12.463) - - (151.081.790) (151.325.837) impairment losses

Jumlah 354.266.168 19.064.545 - - 64.749.347 438.080.060 Total

KK Lainnya 316.704.025.423 1.435.641.661 - 206.039.404 1.790.175.625 320.135.882.113 Other KK Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (50.852.555) (10.787.850) - (33.083) (1.253.122.935) (1.314.796.423) impairment losses

Jumlah 316.653.172.868 1.424.853.811 - 206.006.321 537.052.690 318.821.085.690 Total

KMK Biasa 16.342.935.954 27.373.041 611.111.108 657.234.205 1.828.754.383 19.467.408.691 KMK - Common Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (37.489.050) (1.826.513) (1.401.827) (232.626.002) (1.683.337.714) (1.956.681.106) impairment losses

Jumlah 16.305.446.904 25.546.528 609.709.281 424.608.203 145.416.669 17.510.727.585 Total

KMK KUK 10.306.562.586 2.085.799.056 198.073.757 - 952.685.462 13.543.120.861 KMK - KUK Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (79.670.088) (269.079.956) (70.481.453) - (666.879.820) (1.086.111.317) impairment losses

Jumlah 10.226.892.498 1.816.719.100 127.592.304 - 285.805.642 12.457.009.544 Total

KMK Mikro 338.412.080 49.576.337 10.412.648 13.333.336 184.085.090 595.819.491 KMK - Micro Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (1.704.138) (15.072.997) (4.537.191) (6.918.334) (127.718.226) (155.950.886) impairment losses

Jumlah 336.707.942 34.503.340 5.875.457 6.415.002 56.366.864 439.868.605 Total

KMK Mikro Penjaminan ------KMK - Assurance Micro Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai ------impairment losses

Jumlah ------Total

KMK Mikro Tanpa Agunan - - - - 29.855.325 29.855.325 KMK - Unsecured Micro Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai - - - - (20.898.725) (20.898.725) impairment losses

Jumlah - - - - 8.956.600 8.956.600 Total

33 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

10. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)

c. Kredit Yang Diberikan Berdasarkan Kolektabilititasnya (Lanjutan) c. Loans Based on The Collectibility (Continued)

Jenis Kredit (Lanjutan) Type of Credit (Continued) 31 Desember 2017 (Lanjutan) / December 31, 2017 (Continued) Dalam Perhatian Lancar / Khusus / In Special Kurang Lancar / Diragukan / Macet / Jumlah / Current Mention Substandard Doubtfull Loss Total KMK Rekening Koran Biasa 77.106.594.640 2.400.000.000 1.305.636.476 1.452.383.959 28.546.236.384 110.810.851.459KMK - General Bank Statement Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (1.011.598.393) (31.486.752) (344.378.789) (436.086.154) (20.886.015.330) (22.709.565.418) impairment losses

Jumlah 76.094.996.247 2.368.513.248 961.257.687 1.016.297.805 7.660.221.054 88.101.286.041 Total

KMK Rekening Koran - KMK - Contractor - Kontraktor 233.237.360.476 6.452.616.136 5.563.436.280 4.557.855.130 18.900.581.626 268.711.849.648 Bank Statement Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (1.362.518.972) (716.217.025) (2.124.587.904) (2.135.907.039) (12.759.069.014) (19.098.299.954) impairment losses

Jumlah 231.874.841.504 5.736.399.111 3.438.848.376 2.421.948.091 6.141.512.612 249.613.549.694 Total

KMK Agunan Deposito 9.135.150.474 18.767.955 - - - 9.153.918.429 KMK - Deposit Guarantee Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (1.160.065) (754.056) - - - (1.914.121) impairment losses

Jumlah 9.133.990.409 18.013.899 - - - 9.152.004.308 Total

KUR Mikro Investasi - - - 333.353 68.313.822 68.647.175 KUR - Investment Micro Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai - - - (96.124) (47.819.670) (47.915.794) impairment losses

Jumlah - - - 237.229 20.494.152 20.731.381 Total

KUR Mikro Modal Kerja - 1.458.346 - - 688.589.693 690.048.039 KUR - Micro Working Capital Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai - (12.905) - - (482.012.715) (482.025.620) impairment losses

Jumlah - 1.445.441 - - 206.576.978 208.022.419 Total

KUR Ritel Investasi 541.149.823 11.032.048 - 104.448.918 1.067.676.828 1.724.307.617 KUR - Investment Retail Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (5.097.454) (762.844) - (26.469.745) (747.373.775) (779.703.818) impairment losses

Jumlah 536.052.369 10.269.204 - 77.979.173 320.303.053 944.603.799 Total

KUR Ritel Modal Kerja - 2.774.976 - - 1.141.036.948 1.143.811.924KUR - Working Capital Retail Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai - (23.945) - - (798.725.856) (798.749.801) impairment losses

Jumlah - 2.751.031 - - 342.311.092 345.062.123 Total

KK Cash Collateral 4.060.880.228 - - - - 4.060.880.228 KK - Cash Collateral Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (515.677) - - - - (515.677) impairment losses

Jumlah 4.060.364.551 - - - - 4.060.364.551 Total

KK Pensiunan PNS 453.009.367.452 10.241.829.418 146.879.059 64.439.780 440.836.452 463.903.352.161 KK - Pension PNS Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (57.525.925) (71.923.409) (18.491.565) (10.597.508) (133.808.661) (292.347.068) impairment losses

Jumlah 452.951.841.527 10.169.906.009 128.387.494 53.842.272 307.027.791 463.611.005.093 Total

Kredit Konsumtif Umum 83.659.141.468 633.181.642 - 182.881.102 225.912.386 84.701.116.598 General Consumer Credit Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (39.336.941) (17.983.962) - (81.120.397) (130.690.653) (269.131.953) impairment losses

Jumlah 83.619.804.527 615.197.680 - 101.760.705 95.221.733 84.431.984.645 Total

KK Pejabat Publik 114.169.588.664 344.035.035 - 294.053.107 357.013.124 115.164.689.930 KK - Public Officials Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (28.628.909) (8.972.158) - (86.686.971) (249.909.186) (374.197.224) impairment losses

Jumlah 114.140.959.755 335.062.877 - 207.366.136 107.103.938 114.790.492.706 Total

KIP KUP 676.794.593 508.668.676 35.466.664 - - 1.220.929.933 KIP - KUP Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (85.941) (3.547.773) (4.005.425) - - (7.639.139) impairment losses

Jumlah 676.708.652 505.120.903 31.461.239 - - 1.213.290.794 Total

KMK Mikro Sejahtera 23.085.574.842 4.027.726.333 325.918.637 1.004.025.063 1.183.120.049 29.626.364.924 KMK - Prosperous Micro Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (82.795.241) (518.274.373) (135.862.500) (433.153.399) (749.540.612) (1.919.626.125) impairment losses

Jumlah 23.002.779.601 3.509.451.960 190.056.137 570.871.664 433.579.437 27.706.738.799 Total

34 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

10. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)

c. Kredit Yang Diberikan Berdasarkan Kolektabilititasnya (Lanjutan) c. Loans Based on The Collectibility (Continued)

Jenis Kredit (Lanjutan) Type of Credit (Continued) 31 Desember 2017 (Lanjutan) / December 31, 2017 (Continued) Dalam Perhatian Lancar / Khusus / In Special Kurang Lancar / Diragukan / Macet / Jumlah / Current Mention Substandard Doubtfull Loss Total KMK Kecil Sejahtera 1.027.033.516 90.281.774 48.123.563 103.335.339 16.429.418 1.285.203.610 KMK - Prosperous Small Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (2.976.091) (5.353.249) (9.970.106) (36.883.933) (11.500.592) (66.683.971) impairment losses

Jumlah 1.024.057.425 84.928.525 38.153.457 66.451.406 4.928.826 1.218.519.639 Total

KI Mikro Sejahtera 11.570.989.190 1.978.312.228 385.560.152 491.009.909 594.299.411 15.020.170.890 KI - Prosperous MIcro Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (54.012.599) (181.355.116) (111.397.097) (144.784.923) (395.309.260) (886.858.995) impairment losses

Jumlah 11.516.976.591 1.796.957.112 274.163.055 346.224.986 198.990.151 14.133.311.895 Total

KI Kecil Sejahtera 590.452.574 4.425.196 40.606.104 17.488.728 28.929.782 681.902.384 KI - Prosperous Small Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (1.478.090) (426.303) (6.478.889) (5.570.614) (19.916.471) (33.870.367) impairment losses

Jumlah 588.974.484 3.998.893 34.127.215 11.918.114 9.013.311 648.032.017 Total

KSU Perseorangan Umum 1.513.962.605 - - 103.724.036 - 1.617.686.641 KSU - General Individual Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (192.251) - - (13.131.643) - (13.323.894) impairment losses

Jumlah 1.513.770.354 - - 90.592.393 - 1.604.362.747 Total

KPNS Pra Purnabakti 79.000.000 - - - - 79.000.000 KPNS Pra Purnabakti Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (10.029) - - - - (10.029) impairment losses

Jumlah 78.989.971 - - - - 78.989.971 Total

KPNS Pra THT 826.017.326.160 2.933.791.226 307.096.616 410.607.580 548.037.577 830.216.859.159 KPNS Pra THT Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (377.206.986) (47.849.534) (49.573.798) (101.344.306) (383.626.303) (959.600.927) impairment losses

Jumlah 825.640.119.174 2.885.941.692 257.522.818 309.263.274 164.411.274 829.257.258.232 Total

KSU Untuk Tokoh Lembaga 13.567.155.112 260.463.886 - - - 13.827.618.998 KSU for Figure of Institutions Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (1.722.835) (33.075) - - - (1.755.910) impairment losses

Jumlah 13.565.432.277 260.430.811 - - - 13.825.863.088 Total

KMK Kredit Usaha Pegawai 2.738.329.257 589.685.948 160.032.710 31.111.108 - 3.519.159.023 KMK - Employee Business Credit Cadangan kerugian - Allowance for - penurunan nilai (347.705) (9.556.878) (18.073.283) (3.938.720) - (31.916.586) impairment losses

Jumlah 2.737.981.552 580.129.070 141.959.427 27.172.388 - 3.487.242.437 Total

KI Agunan Deposito 1.500.000.000 - - - - 1.500.000.000 KI Collateral Deposit Cadangan kerugian Allowance for - penurunan nilai (190.485) - - - - (190.485) impairment losses

Jumlah 1.499.809.515 - - - - 1.499.809.515 Total

KI Kredit Mitra Pegawai 278.238.078.337 1.942.738.020 198.656.112 - - 280.379.472.469KI Employee Partner Credit Cadangan kerugian Allowance for - penurunan nilai (35.332.819) (14.797.472) (25.227) - - (50.155.518) impairment losses

Jumlah 278.202.745.518 1.927.940.548 198.630.885 - - 280.329.316.951 Total

KPR Sejahtera FLPP 601.328.148 - - - - 601.328.148 KPR Sejahtera FLPP Cadangan kerugian Allowance for - penurunan nilai (76.361) - - - - (76.361) impairment losses

Jumlah 601.251.787 - - - - 601.251.787 Total

KMK Kredit Mitra Pegawai 193.993.976.417 1.488.864.345 - - - 195.482.840.762KMK Employee Partner Credit Cadangan kerugian Allowance for - penurunan nilai (24.634.816) (189.067) - - - (24.823.883) impairment losses

Jumlah 193.969.341.601 1.488.675.278 - - - 195.458.016.879 Total

Jumlah kredit yang diberikan 10.662.721.621.079 104.304.320.045 20.095.436.137 22.239.354.871 106.051.583.522 10.915.412.315.654 Total Loans

Jumlah cadangan kerugian Total of allowance for - penurunan nilai (26.704.643.246) (5.215.486.286) (4.792.812.525) (7.264.013.713) (79.033.537.656) (123.010.493.426) impairment losses

Jumlah Kredit yang Diberikan - Bersih 10.636.016.977.833 99.088.833.759 15.302.623.612 14.975.341.158 27.018.045.866 10.792.401.822.228 Total Loans - Net

35 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

10. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)

d. Menurut jangka waktu d. By term of credit 2018 2017 Based on the remaining life of - Berdasarkan sisa umur jatuh tempo maturity period Kurang dari 1 tahun 572.115.323.301 350.854.910.772 Less than 1 year 1 tahun hingga 2 tahun 145.055.578.307 346.516.228.073 1 - 2 years 2 tahun hingga 5 tahun 957.587.320.899 982.055.085.240 2 - 5 years Lebih dari 5 tahun 9.425.570.880.986 9.235.986.091.569 More than 5 years Sub-jumlah 11.100.329.103.494 10.915.412.315.654 Sub total Dikurangi cadangan kerugian - Less off allowance for - penurunan nilai (131.353.442.772) (123.010.493.426) impairment losses Jumlah - Bersih 10.968.975.660.722 10.792.401.822.228 Total-Net

Berdasarkan perjanjian Based on agreement Kurang dari 1 tahun 371.667.349.223 287.581.767.400 Less than 1 year 1 tahun hingga 2 tahun 69.560.536.657 164.539.170.082 1 - 2 years 2 tahun hingga 5 tahun 400.744.318.141 456.513.044.523 2 - 5 years Lebih dari 5 tahun 10.258.356.899.472 10.006.778.333.649 More than 5 years Sub jumlah 11.100.329.103.494 10.915.412.315.654 Sub total Dikurangi cadangan kerugian - Less off allowance for - penurunan nilai (131.353.442.772) (123.010.493.426) impairment losses Jumlah - Bersih 10.968.975.660.722 10.792.401.822.228 Total - Net

Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit yang Bellow are other main informations related to loans : diberikan : 1. Suku bunga rata-rata pertahun untuk tanggal 31 Desember 2018, 2017 dan 1. Average annual interest rate on December 31, 2018, 2017 and are each of adalah masing-masing sebesar 12,5%. 12,5% respectively. 2. Kredit yang diberikan pada pihak-pihak yang berelasi dilakukan dengan persyaratan 2. Loans to related parties made with the equal term and condition as granted dan kondisi yang sama seperti yang diberikan kepada pihak lain. to other parties. 3. Kredit yang diberikan dijamin dengan deposito, agunan yang diikat dengan hak 3. Loans secured by deposits, covered by mortgage collateral, power of tanggungan, surat kuasa untuk hipotik atau menjual atau jaminan yang lain yang attorney to sell or other acceptable collateral to the bank. umumnya diterima bank. 4. Kredit konsumtif merupakan kredit yang diberikan untuk pegawai negeri sipil di 4. Consumptive loans are loans granted to civil servant (PNS) in Provincial lingkungan Pemerintah Daerah Provinsi Sulawesi Utara dan Provinsi Gorontalo semua Government of North Sulawesi and Gorontalo, all loans are secured by kredit tersebut dijamin oleh PT Asuransi Jiwa Askrida, PT Asuransi Jiwa Askrida, PT Asuransi Kredit Indonesia (Askrindo) PT Asuransi Kredit Indonesia (Askrindo) (Persero), PT Asuransi Umum Bumiputera (Persero), PT Asuransi Umum Bumiputera Muda 1967 (BUMIDA), Muda 1967 (BUMIDA), PT Asuransi Ekspor Indonesia (ASEI), PT Asuransi Ekspor Indonesia (ASEI), PT Asuransi Jasa Raharja Putera (JP- PT Asuransi Jasa Raharja Putera (JP-Insurance), Perusahaan Umum (Perum) Insurance), Perusahaan Umum (Perum) Jaminan Kredit Indonesia as for Jaminan Kredit Indonesia adapun tabel suku bunga atas kredit konsumtif yang table of rate interest consumptive loan are as follow: diberikan adalah sebagai berikut: 2018 2017 Bentuk kredit Form of Loans KI Biasa 1,81% 1,98% KI - Common KI Kredit Mitra Usaha Kecil 0,05% 0,12% KI - Small Business Partner Credit KI Kredit Mitra Usaha Mikro 0,01% 0,02% KI - Micro Capital Woorking Credit KI KUK 0,08% 0,10% KI - KUK KI Mikro 0,00% 2,60% KI - Micro KI Mikro Penjaminan 0,00% 0,00% KI - Assurance Micro KK Biasa 69,96% 72,43% KK - Common KK KPR Bank Sulut 0,00% 0,00% KK - KPR Bank Sulut KK Lainnya 4,01% 2,95% Other KK KMK Biasa 0,08% 0,16% KK - Common KMK KUK 0,07% 0,12% KMK - KUK KMK Mikro 0,00% 0,00% KMK - Micro KMK Mikro Penjaminan 0,00% 0,08% KMK - Assurance Micro KMK Mikro Tanpa Agunan 0,00% 0,00% KMK - Unsecured Micro KMK Rekening Koran Biasa 0,72% 0,82% KMK - General Bank Statement KMK Rekening Koran Kontraktor 2,94% 2,31% KMK - Contractor Bank Statement KMK Agunan Deposito 0,06% 0,01% KMK - Cash Collateral KUR Mikro Investasi 0,00% 0,00% KUR - Investment Micro KUR Mikro Modal Kerja 0,00% 0,00% KUR - Working Capital Micro KUR Ritel Investasi 0,00% 0,01% KUR - Investment Retail KUR Ritel Modal Kerja 0,00% 0,00% KUR - Working Capital Retail KK Cash Collateral 0,03% 0,04% KK - Cash Collateral KK Pensiunan PNS 5,13% 4,30% KK - Pension of PNS Kredit Konsumtif Umum 0,45% 0,78% General Consumer Credit KK Pejabat Publik/Anggota Dewan 0,42% 1,06% KK - Public Officials KI KUP 0,01% 0,01% KIP - KUP KMK Mikro Sejahtera 0,10% 0,26% KMK - Prosperous Micro KPNS Pra Purnabakti 9,77% 0,00% KPNS Pra Purnabakti KSU Perseorangan Umum 0,01% 0,01% KSU - General Individual KSU Untuk Tokoh Lembaga Agama 0,15% 0,13% KSU for Figure of Institution KMK Kecil Sejahtera 0,00% 0,01% KMK - Prosperous Small KI Mikro Sejahtera 0,05% 0,14% KI - Prosperous Micro KI Kecil Sejahtera 0,00% 0,01% KI - Prosperous Small KPNS Pra THT 0,00% 7,68% Credit Pra THT KMK Kredit Usaha Pegawai 0,01% 1,84% KMK - Employee Business Credit Jumlah dipindahkan 95,93% 99,99% Transferred amount

36 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

10. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)

d. Menurut jangka waktu (lanjutan) d. By term of credit (continued) Bentuk kredit Form of Loans 2018 2017 Jumlah pindahan 95,93% 99,99% Amount of transfers KI Agunan Deposito 0,02% 0,00% KI - Collateral Deposits KI Kredit Mitra Pegawai 2,32% 0,00% KI - Employee Partner Loan KPR Sejahtera FLPP 0,03% 0,00% KPR - Prosperous FLPP KMK Kredit Mitra Pegawai 1,61% 0,00% KMK - Employee Partner Loan KMK Pinjaman Berjangka 0,01% 0,00% KMK - Term Loan KMK Standby Loan Kontraktor 0,09% 0,00% KMK - Standby Loan Contractor Pinjaman Diskonto Kontraktor 0,00% 0,00% Discount Contractor Loan Pinjaman Diskonto 0,00% 0,00% Discount Loan Porsi kredit konsumtif terhadap Consumptive loan's portion 100% 100% total kredit yang diberikan to the total loans

e. Tabel jumlah kredit non-performing terdiri dari kredit dengan kolektibilitas e. Table of total non perform loans which consists of collectibility credit (kurang lancar, diragukan dan macet) adalah sebagai berikut: (substandard, doubtfull and loss) are as follows:

2018 2017 Non Performing Loan-Gross Non Performing Loan-Gross Jumlah 281.086.896.875 148.386.374.530 Total Persentase 2,53% 1,36% Precentage Non Performing Loan-Netto Non Performing Loan-Netto Jumlah 180.238.227.642 57.296.010.636 Total Persentase 1,62% 0,52% Precentage

Berdasarkan pada peraturan Bank Indonesia No. 15/2/PBI/2013 tanggal 20 Mei 2013, rasio Based on Bank Indonesia regulation No. 15/2/PBI/2013 dated May 20, 2013, the kredit non-performing adalah setinggi-tingginya 5% dari jumlah yang diberikan oleh bank. ratio of non-perfoming loans as high as 5% of the amount granted by bank. The Bank telah membentuk tim khusus untuk menangani kredit bermasalah melalui SK Direksi. bank has formed special team to handle non-performing loans by Decree of the Board of Director.

Berdasarkan hasil pemeriksaan Otoritas Jasa Keuangan di PT. Bank Sulut Tahun 2014, Based on the results of Otoritas Jasa Keuangan inquiries in PT. Bank Sulut on dan SK Direksi No. 199/SK-ALK-AKT/DIR/IX/2018 Tanggal 25 September 2018 Tentang 2014, and based on the letter No: 199/SK-ALK-AKT/DIR/IX/2018 dated Kebijakan Penerapan PSAK 50/55 dan PAPI Revisi 2008, diketahui bahwa penurunan September 25, 2018 about Implementation Policy of PSAK 50/55 and PAPI kredit dengan plafon diatas Rp. 3 Millyar dievaluasi secara individual. Bank telah Revised 2008, is known that the decrease of ceiling credit above Rp mengakomodir permasalahan tersebut dan telah membentuk CKPN Individual untuk debitur- 3.000.000.000,- is evaluated individually. The Bank has accommdated the debitur yang bermasalah dengan plafon diatas Rp. 3 Milyar pada sistem OLIBs. Bank telah problem and has estabilished an Individual Less of Allowance for Impairment Less melakukan pembentukan CKPN Individual atas nasabah-nasabah berikut: of Allowance for Impairment Losses for debtors with a ceiling above Rp 3.000.000.000,- on the OLIBs system. The Bank has estabilished the Individual Less of Allowance for Impairment Losses on behalf of the customers are follows: 1. PT. Dian Oseania Indonesia yang memiliki kolektibilitas 5 dengan CKPN Individual 1. PT. Dian Oseania Indonesia who has collectibility 5 with an Individual Less sebesar Rp. 1.344.032.155,- of Allowance for Impairment Losses Rp 1.344.032.155,- 2. PT. Putri Sinar Buana yang memiliki kolektibilitas 5 dengan CKPN Individual sebesar 2. PT. Putri Sinar Buana who has collectibility 5 with an Individual Less of Rp. 5.082.506.566,- Allowance for Impairment Losses Rp 5,082,506,566.- 3. PT. Putri Sinar Buana yang memiliki kolektibilitas 5 dengan CKPN Individual sebesar 3. PT. Putri Sinar Buana who has collectibility 5 with an Individual Less of Rp. 3.678.732.080,- Allowance for Impairment Losses Rp 3,678,732,080.- 4. UD. Fujji yang memiliki kolektibilitas 5 dengan CKPN Individual sebesar 4. UD. Fujji who has collectibility 5 with an Individual Less of Allowance for Rp. 2.114.958.548,- Impairment Losses Rp 2,114,958,548.- 5. UD. Fujji yang memiliki kolektibilitas 5 dengan CKPN Individual sebesar 5. UD. Fujji who has collectibility 5 with an Individual Less of Allowance for Rp. 201.484.730,- Impairment Losses Rp 201,484,730.- 6. UD. Agro Pratama yang memiliki kolektibilitas 5 dengan CKPN Individual sebesar 6. UD. Agro Pratama who has collectibility 5 with an Individual Less of Rp. 668.846.899,- Allowance for Impairment Losses Rp 668,846,899.- 7. UD. Agro Pratama yang memiliki kolektibilitas 5 dengan CKPN Individual sebesar 7. UD. Agro Pratama who has collectibility 5 with an Individual Less of Rp. 295.847.157,- Allowance for Impairment Losses Rp 295,847,157.- 8. PT Gunung Boliyohuto yang memiliki kolektiblitas 5 dengan CKPN Individual sebesar 8. PT Gunung Boliyohuto who has collectibility 5 with an Individual Less of Rp 252.385.121,- Allowance for Impairment Losses Rp 252,385,121.- 9. CV Putra Bubaa yang memiliki kolektiblitas 5 dengan CKPN Individual sebesar 9. CV Putra Bubaa who has collectibility 5 with an Individual Less of Allowance Rp 2.400.000.000,- for Impairment Losses Rp 2,400,000,000.- 10. CV Putra Bubaa yang memiliki kolektiblitas 5 dengan CKPN Individual sebesar 10. CV Putra Bubaa who has collectibility 5 with an Individual Less of Allowance Rp 481.130.288,- for Impairment Losses Rp 481,130,288.-

f. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalah sebagai f. Movements in the allowance for impairment losses of loans are as follow : berikut :

2018 2017 Saldo awal periode 123.010.493.426 54.331.076.337 Beginning balance Penyisihan selama periode berjalan 8.342.949.346 68.679.417.089 Allowance during the period Pemulihan selama periode berjalan - - Reserval during the period Penerimaan kembali kredit yang - Recovery of written-off loan - dihapuskan dalam periode berjalan - - during current year Saldo akhir periode 131.353.442.772 123.010.493.426 Ending balance Cadangan Kerugian Penilaian Nilai (CKPN) tahun 2017 sebesar The Value of Loss Assessment (CKPN) of 2017 is Rp. 123,010,493,426.- to Rp. 123.010.493.426,- menjadi sebesar Rp. 131.353.442.772,- pada tahun 2018 be Rp 131,353,442,772.- in the year 2018 resulting in an increase of sehingga terjadi peningkatan sebesar Rp. 8.342.949.346,-. Peningkatan tersebut Rp. 8,342,949,346.-. The increase was significant caused there was a CKPN signifikan hal ini disebabkan karena ada perubahan Bucket tarif CKPN. rates Bucket. Berdasarkan usuluan penambahan Bucket tarif CKPN bahwa penerapan tarif CKPN Based on the proposed addition of the CKPN rates Bucket that the kolekstif pada sistem Bank OLIBS 724 untuk umur menunggak diatas 186 hari dicatat application of the collective CKPN rates on Bank OLIBS 724 systems for age sebesar 59,30%, pada tahun 2016 masih belum mencerminkan data historis arrears over 186 days was recorded at 59.30%, by 2016 still not reflecting Probability of Default (PD) dan Loss Given Default (LGD) pada masing-masing jenis the historical data of Probability of Default (PD) and Loss Given Default produk kredit sehingga tarif CKPNnya masih relatif kecil. Atas hal tersebut maka (LGD) yet, in each type of credit products so that the CKPN rates is still diusulkan dan telah diterapkan untuk menambah bucket tarif CKPN sebesar 70% relatively small. It is proposed and applied to increase the CKPN rates be untuk mengantisipasi penerapan PSAK 71 (IFRS 9) apabila terjadi lonjakan secara 70% to anticipate the application of PSAK 71 (IFRS 9) in case of drastic drastis beban pembentukan CKPN. increase of CKPN's estabilishment. 37 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

10. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)

Pelaksanaan penghapusan kredit dalam tahun berjalan dilaksanakan Implementation of credit written-off in the current year was held by decision of dengan keputusan direksi. Perhitungan pembentukan penyisihan aset director. Calculation in forming productive asset was held in accordance with produktif dilaksanakan sesuai dengan peraturan Bank Indonesia Bank Indonesia regulation No. 14/15/PBI/2012 dated October 24, 2012. The No. 14/15/PBI/2012 tanggal 24 Oktober 2012. Manajemen berkeyakinan Management considered that the provision is adequate. bahwa cadangan kerugian penurunan nilai diatas telah memadai.

g. Kredit yang diberikan menurut sektor ekonomi dalam klasifikasi lain-lain g. Loans based on economic sector in other classification consist of consumptive terdiri dari kredit konsumtif dan kredit KPR Bank Sulut. loans and KPR credit of Bank Sulut.

h. Dalam upaya penanganan kredit bermasalah bank senantiasa menjaga h. In an effort to manage non-performing loans, bank always maintains and dan memelihara kualitas kredit serta meminimalisir risiko kredit. Untuk itu preserves the credit quality as well as minimizes credit risk. Therefore, bank bank melakukan upaya penyelamatan dan penyelesaian terhadap kredit- takes rescuing and settlement effort against non–performing loans including kredit bermasalah yang mencakup penagihan, restrukturisasi kredit, colection, credit restructuring, debtor’s assignment or compensation, collaterals pengalihan debitur atau kompensasi, pencairan agunan, pengajuan klaim liquidation, claim charges against credit insurance Companies, assign credit kepada Perusahaan asuransi kredit, penyerahan pengurusan kredit settlement process to PUPN/BUPLAN or the District Courts, credits write–off kepada PUPN/BUPLN atau Pengadilan Negeri, hapus buku kredit dan and or other methods within the corridor of prevailing legislation. atau cara-cara lain yang dapat ditempuh berdasarkan ketentuan perundang-undangan yang berlaku.

i. Pada tahun 2013, PT Bank Sulut berpartisipasi atas penawaran kredit i. In 2013, PT Bank Sulut participate over the supply of syndicated credit of sindikasi PT Menara Bumi Sejahtera berdasarkan surat PT Menara Bumi Sejahtera based on the letter No: 083/A/KRD-PRD/DIR/XI/2013 dengan nilai maksimum partisipasi No: 083/A/KRD-PRD/DIR/XI/2013 with a maximum participation of sebesar Rp 75.000.000.000,- dari jumlah kredit sindikasi sebesar Rp 75,000,000,000.- from syndication number of loans as much as Rp 294.000.000.000,- atau sebesar 25,51%. Bentuk kredit yang diberikan Rp 294,000,000,000.- or equal to 25.51%. Credit types are investment credits adalah kredit investasi dan kredit modal kerja dengan perjanjian kredit and working capital credit with credit agreement No: 77/NOTARIAL/2013 dated No: 77/NOTARIAL/2013 tanggal 29 November 2013, dengan bunga November 29, 2013, with interest rate of 11.50% sliding day, matured until 11,50% sliding harian, jatuh tempo sampai dengan tanggal 29 November November 29, 2019. The leader bank of syndicated credit facility is 2019. Fasilitas kredit sindikasi ini bertindak sebagai Leader Bank adalah PT Bank DKI. PT Bank DKI.

11. PENYERTAAN 11. INVESTMENT

Akun ini terdiri dari : This account consists of :

2018 2017 Klasifikasi penyertaan berdasarkan jenis : Classification of participation based on type : Penyertaan saham terdiri dari : Investment in shares consist of : PT BPR Prisma Dana 977.500.000 977.500.000 PT BPR Prisma Dana (Dikurangi) cadangan kerugian - (Less) of allowance for - penurunan nilai (977.500.000) (977.500.000) impairmentimpairment losses losses Jumlah - - Total

Berdasarkan akta Risalah Rapat Luar Biasa PT BPR Prisma Dana Based on the deed of Extraordinary Meeting of PT BPR Prisma Dana No. 1 dated No. 1 tanggal 1 Oktober 2014 telah menyetujui dan mengesahkan penambahan October 1, 2014 has been approved and ratified the increase in subscribed and paid modal ditempatkan dan disetor ke dalam perseroan yaitu, dari sebesar in capital into the Company, namely, from Rp 7,852,000,000.- to Rp 7.852.000.000,- menjadi sebesar Rp 12.874.000.000,-. Tambahan setoran Rp 12,874,000,000.-. Additional capital injection of Rp 5,022,000,000.- derived from modal sebesar Rp 5.022.000.000,- berasal dari setoran tunai dan akan diambil a cash deposit and will be taken from Shares in Company Deposit based on meeting dari Saham Dalam Simpanan Perseroan berdasarkan persetujuan rapat oleh approval by majority of the shareholders, among others, as follows: sebagian dari pemegang saham, antara lain sebagai berikut:

a. Tuan Henry Mark Pierre Lumintang, ST. SE., sebesar Rp 2.502.500.000,- a. Mr. Henry Mark Pierre Lumintang, ST. SE., amounting to Rp 2,502,500,000.- b. Nyonya Astrid Marcella Lumintang, ST. sebesar Rp 2.437.500.000,- b. Mrs. Astrid Marcella Lumintang, ST. amounting to Rp 2,437,500,000.- c. Koperasi Serba Usaha (KSU) "PRISMA" sebesar Rp 32.000.000,- c. Koperasi Serba Usaha (KSU) "PRISMA" amounting to Rp 32,000,000.- d. Tuan Johanis Untu, SE. sebesar Rp 50.000.000,- d. Mr. Johanis Untu, SE. amounting to Rp 50,000,000.-

Sehubungan dengan adanya persetujuan penambahan modal ditempatkan dan In connection with the approval of the increase of subscribed and paid in capital, disetor tersebut, PT Bank Sulut tidak melakukan penambahan atas kepemilikan PT Bank Sulut did not add its ownership of stock in PT BPR Prisma Dana that saham pada PT BPR Prisma Dana sehingga mengakibatkan kepemilikan arising shareholding in this company deluded from 12.45% ownership to become saham di perseroan ini terdelusi dari persentase kepemilikan saham sebesar 7.59%. PT Bank Sulut agreed and did not mind with the additional deposit. 12,45% menjadi sebesar 7,59%. PT Bank Sulut menyatakan setuju dan tidak keberatan dengan adanya setoran tambahan tersebut.

Berdasarkan surat Direksi No. 496/B/PKT-DIR/VII/2008 tertanggal 2 Juli 2008, Based on the Director Letter No.496/B/PKT-DIR/VII/2008 dated July 2, 2008, Direksi PT Bank Sulut melaporkan kepada Dewan Komisaris mengenai tindak Directors of PT Bank Sulut have reported to Board of Commissioners regarding lanjut keputusan RUPSLB Bank tentang penambahan modal PT BPR Prisma folow up on the Extraordinary General Meeting of Shareholders of Bank regarding Dana sebesar Rp 6.500.000.000,- untuk menjadikan PT BPR Prisma Dana capital increase of PT BPR Prisma Dana amounting to Rp 6,500,000,000.- to make sebagai Anak Perusahaan. Tetapi setelah RUPSLB PT BPR Prisma Dana PT BPR Prisma Dana as Subsidiary. Considering result of Extraordinary General Pemegang saham mayoritas menolak rencana penambahan modal oleh Bank Meeting of Shareholders of PT BPR Prisma Dana, the majority of shareholders maka Bank menarik kembali seluruh penempatan dana pada PT BPR Prisma refused additional paid up capital plan by Bank, then Bank has withdraw all fund Dana (sisa yang ada menunggu jatuh tempo), mengakhiri perjanjian kerjasama placement in PT BPR Prisma Dana (remaining balance is waitting for maturity), end dalam rangka collection kredit dan mengusahakan secepatnya penjualan atau cooperation agreement in credit collection and trying as soon as possible to sell pengalihan milik Bank pada PT BPR Prisma Dana dan penjualan atau Companys share in PT BPR Prisma Dana, and selling or diversion of those shares pengalihan saham ini diupayakan telah selesai sampai dengan akhir tahun 2008. were attempting to be finished until the end of 2008.

38 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

11. PENYERTAAN 11. INVESTMENTS

Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham PT Bank Sulut yang diaktakan dengan Based on the Extraordinary General Meeting of Shareholders of PT Bank Sulut dated akta No.128 tanggal 24 November 2008 oleh M.S.E. Pangemanan, S.H., Notaris di November 24, 2008 notarized by the Deed No.128 by M.S.E. Pangemanan, S.H., Manado, pemegang saham memutuskan sebagai berikut : notary in Manado, shareholders decided to : 1. Menyetujui dan mengesahkan rekapitalisasi laba ditahan PT BPR Prisma Dana 1. Agree and legalized retained earning recap of PT BPR Prisma Dana year 2006 tahun 2006 sebesar Rp 88.000.000,- sebagai tambahan modal disetor atau amounting to Rp 88,000,000.- as additional paid up capital or Bank investment in penyertaan Bank pada PT BPR Prisma Dana. PT BPR Prisma Dana. 2. Tidak menyetujui adanya penambahan modal disetor atau penyertaan Bank kepada 2. Disagree the additional paid up capital or Bank investment in PT BPR Prisma PT BPR Prisma dana sebesar maksimal Rp 10.000.000.000,-. Dana maximum up to Rp 10,000,000,000.-. 3. Bank keluar sebagai pemegang saham pada PT BPR Prisma Dana dan menugaskan 3. Bank release as shareholder on PT BPR Prisma Dana and authorized the Director direksi untuk menarik seluruh modal dan mengalihkan saham Bank yang ada di PT for withdraws and hand over the Bank shares in PT BPR Prisma Dana. BPR Prisma dana. Berdasarkan tindakan tersebut penyertaan pada PT BPR Prisma Dana tidak lagi Reffering to the above action, the investment in PT BPR Prisma Dana no longer used menggunakan metode ekuitas tetapi menggunakan metode biaya karena penyertaan equity method but used cost method because the investment available for sale is in yang dimiliki untuk dijual dalam jangka pendek. short term. Berdasarkan hasil pemeriksaan Otoritas Jasa Keuangan untuk posisi pemeriksaan Bulan Based on the results of Otoritas Jasa Keuangan for inspection positions Mei 2016 dan PBI No.5/10/PBI/2003 tentang Prinsip Kehati-hatian Dalam Kegiatan May 2016 and PBI No.5/10/PBI/2003 about Principle Prudential Equity Activity, Penyertaan Modal, PT. Bank SulutGo diwajibkan untuk membentuk mengubah kualitas PT. Bank SulutGo is required to establish change the quality of the participation of the penyertaan dari LANCAR menjadi DIRAGUKAN serta membentuk PPAP sebesar 50% CURRENT be DOUBTFUL and establish PPAP for 50% of Participation that has been dari Penyertaan yang telah ditempatkan di PT. BPR Prisma Dana pada 31 Desember placed at PT. BPR Prisma Dana, on December 31, 2016, and on December 31, 2017 2016, dan pada 31 Desember 2017 PT Bank Sulut Go membentuk kualitas penyertaan PT Bank Sulut Go to form a 100% participation quality from DOUBTFUL to be sebesar 100% dari DIRAGUKAN menjadi MACET, Hal ini disebabkan selama STUCK INVESMENT , This is due for several years BPR experience performance beberapa tahun BPR tersebut mengalami penurunan kinerja sehingga berdampak degradation that resulted in increased cumulative loss recorded. terhadap peningkatan kerugian kumulatif yang dibukukan.

12. ASET TETAP 12. FIXED ASSETS

Akun ini terdiri dari : This account consists of : 31 Desember 2018 / December 31, 2018 Saldo Awal / Beginning Reklasifikasi / Saldo Akhir / Penambahan / Addition Pengurangan / Disposal Koreksi/Corektion Balance Reclassification Ending Balance Biaya Perolehan : Acquisition : Hak atas tanah 139.269.740.000 - - - 1.521.120.000 140.790.860.000 Landrights Bangunan 54.934.151.300 6.219.375.261 143.330.000 - 5.259.262.226 66.269.458.787 Building Kendaraan 5.112.886.251 112.900.000 3.750.000 - 179.091.688 5.401.127.939 Vehicle Mesin kantor 38.140.444.749 818.960.000 95.500.000 5.332.845.000 1.933.393.650 46.130.143.399 Office machine Perabot kantor 11.057.204.900 1.367.834.857 - - 466.686.606 12.891.726.363 Office furniture Inventaris lainnya 27.014.855.361 1.157.501.793 231.544.000 - 3.688.465.592 31.629.278.746 Other supplies Hardware komputer 58.149.358.567 1.636.417.470 28.285.000 - 2.861.100.150 62.618.591.187 Computer hardware Sub jumlah 333.678.641.128 11.312.989.381 502.409.000 5.332.845.000 15.909.119.912 365.731.186.421 Sub total

Aset dalam penyelesaian 1.904.129.154 15.046.777.462 - - (15.909.119.912) 1.041.786.704 Assets in progress Akumulasi Penyusutan : Accumulated Depreciation : Bangunan 3.705.478.343 2.799.504.980 13.810.918 - - 6.491.172.405 Building Kendaraan 4.787.844.043 187.917.974 - - - 4.975.762.017 Vehicle Mesin kantor 30.354.373.179 2.802.289.182 - 5.332.844.979 - 38.489.507.340 Office machine Perabot kantor 8.702.378.517 1.261.775.504 - - (1.378.542) 9.962.775.479 Office furniture Inventaris lainnya 19.743.502.374 3.402.895.927 6.981.410 16.700.095 23.156.116.986 Other supplies Hardware komputer 48.530.716.429 6.234.467.428 - - (15.321.553) 54.749.862.304 Computer hardware Sub jumlah 115.824.292.885 16.688.850.994 20.792.328 5.332.844.979 - 137.825.196.530 Sub total Nilai Buku 219.758.477.397 228.947.776.595 Book Value

Penjelasan mengenai rincian diatas, dapat dilihat di catatan 46 Explanation of the above details, can be seen in the Note 46

31 Desember 2017 / December 31, 2017 Saldo Awal / Beginning Reklasifikasi / Saldo Akhir / Penambahan / Addition Pengurangan / Disposal Revaluasi Balance Reclassification Ending Balance Biaya Perolehan : Acquisition : Hak atas tanah 137.150.463.800 - - (317.323.800) 2.436.600.000 139.269.740.000 Landrights Bangunan 62.174.276.400 - - (9.625.546.400) 2.385.421.300 54.934.151.300 Building Kendaraan 5.044.811.251 - - - 68.075.000 5.112.886.251 Vehicle Mesin kantor 35.832.753.374 548.270.000 - - 1.759.421.375 38.140.444.749 Office machine Perabot kantor 9.978.674.549 352.460.501 - - 726.069.850 11.057.204.900 Office furniture Inventaris lainnya 23.390.524.943 1.018.659.880 47.733.000 - 2.653.403.538 27.014.855.361 Other supplies Hardware komputer 52.529.275.245 1.960.991.599 - - 3.659.091.723 58.149.358.567 Computer hardware Sub jumlah 326.100.779.562 3.880.381.980 47.733.000 (9.942.870.200) 13.688.082.786 333.678.641.128 Sub total

Aset dalam penyelesaian 4.650.567.728 10.941.644.212 - - (13.688.082.786) 1.904.129.154 Assets in progress

39 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

12. ASET TETAP (Lanjutan) 12. FIXED ASSETS (Continued)

31 Desember 2017 / December 31, 2017 Saldo Awal / Beginning Reklasifikasi / Saldo Akhir / Penambahan / Addition Pengurangan / Disposal Revaluasi Balance Reclassification Ending Balance Akumulasi Penyusutan : Accumulated Depreciation : Bangunan 5.724.356.978 2.790.181.679 - (4.809.060.314) - 3.705.478.343 Building Kendaraan 4.567.249.184 222.735.216 17.591.708 - 15.451.351 4.787.844.043 Vehicle Mesin kantor 27.457.468.947 2.915.840.511 - - (18.936.279) 30.354.373.179 Office machine Perabot kantor 7.642.981.908 1.063.114.511 - - (3.717.902) 8.702.378.517 Office furniture Inventaris lainnya 16.841.314.625 6.419.632.694 164.521.040 - (3.352.923.905) 19.743.502.374 Other supplies Hardware komputer 42.130.605.032 3.039.984.662 - - 3.360.126.735 48.530.716.429 Computer hardware Sub jumlah 104.363.976.674 16.451.489.273 182.112.748 (4.809.060.314) - 115.824.292.885 Sub total Nilai Buku 226.387.370.616 219.758.477.397 Book Value

Pada tahun 2018 perusahaan melakukan koreksi aset mesin kantor berupa mesin ATM In 2018 the company corrected office machine assets in the form of ATM machines diebold sejumlah 21 unit yang sebelumnya diakui sebagai aset sewa guna usaha yang diebold a number of 21 units that were previously recognized as leasing assets which menjadi biaya yang seharusnya dicatat sebagai aset PT Bank SulutGo senilai become costs that should be recorded as assets of PT Bank SulutGo worth Rp 5.332.845.000,- dengan nilai akumulasi penyusutan sebesar Rp 5.332.844.979. Rp 5,332,845,000, - with an accumulated depreciation amounting toRp 5,332. 844,979.

Sesuai dengan SK direksi PT Bank Sulut No. 078/SK-UMM/DIR/XI/2012 tentang panitia In accordance with the Decree of directors PT Bank Sulut penghapusan dan pelelangan inventaris PT Bank Sulut tahun 2012 memutuskan: No. 078/SK-UMM/DIR/XI/2012 regarding committee on the written-off and auction of supplies of PT Bank Sulut in 2012 decided:

1. Membentuk panitia penghapusan dan pelelangan inventaris milik PT Bank Sulut 1. Forming a committee of written-off and auction of supplies of PT Bank Sulut with dengan susunan dan personalia sebagaimana disebut dalam lampiran. the structure and personnel as mentioned in appendix. 2. Tugas panitia adalah meneliti administrasi daftar inventaris dan pembukuannya, 2. The task of committee is to examine the administration and journal of supplies list, membuat berita acara atas jurnal pembukuan inventaris yang dihapus buku, lelang to prepare official report of written-off supplies journal, auction and destroyed, to dan dimusnahkan, memeriksa dan menilai kembali aset, melakukan penyetoran atas examine and revaluate, the payment of the auction proceeds to the account of hasil lelang ke rekening PT Bank Sulut, menyampaikan laporan hasil PT Bank Sulut, to report the result of written-off asset and auction result to the penghapusbukuan dan hasil pelelangan kepada Direksi. Directors. 3. Dalam melaksanakan tugasnya, panitia penghapusan dan pelelangan bertanggung 3. In performing their duties, the written-off and auction committee are responsible to jawab kepada Direksi. the Directors. 4. Tempat pelaksanaan lelang akan dilaksanakan di kantor dimana inventaris tersebut 4. The place of the action will be held at the office where the supplies are located. berada. 5. Segala biaya yang timbul akibat ditetapkannya keputusan direksi ini dibebankan pada 5. All costs incurred from the decision of the board of directors is charged to the anggaran pendapatan dan biaya PT Bank Sulut. budget of income and expenses on PT Bank Sulut. 6. Keputusan direksi ini mulai berlaku pada tanggal ditetapkan dengan ketentuan, jika 6. The decision of directors will be valid on the date appointed with the provisions if terdapat kekeliruan akan diadakan perubahan sebagaimana mestinya. any mistakes will be changes as it should be. Beban penyusutan untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 dan Depreciation expenses for the year ended on December 31, 2018 and 2017 are 2017 masing-masing sebesar Rp 16.668.850.994,- dan Rp.16.451.489.273,- amounting to Rp 16,688,850,994.- and Rp 16,451,489,273.-

Aset tetap, kecuali tanah, pada tanggal-tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 Fixed assets, except land, on December 31, 2018 and 2017 are insured against fire diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya pada and other risk by PT Asuransi Bangun Askrida with coverage amounting to PT Asuransi Bangun Askrida dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 542,246,100,569.- ; Rp 359,179,878,234.- which is due on different date. Rp 542.246.100.569,-, Rp 359.179.878.234,- yang akan jatuh tempo dalam berbagai Management believes that total insurance coverage is sufficient to cover any possible tanggal. Menurut pihak manajemen total nilai pertanggungan tersebut cukup untuk losses. menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.

Tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan oleh Bank pada tanggal 31 Desember 2018, There are no asset under warranty by the bank on December 31, 2018, and 2017. and 2017.

40 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

13. ASET LAIN LAIN 13. OTHERS ASSETS

Akun ini terdiri dari : This account consists of :

2018 2017 Bunga yang masih harus diterima : Accrued interest : Bunga kredit 84.502.245.446 76.465.745.442 Loan interest Bunga surat berharga 2.020.239.714 4.241.080.240 Marketable securities interest Bunga penempatan pada bank lain 874.361.111 209.250.000 Placements in other banks interest Bunga atas tagihan surat berharga - Interest on bill of securities - dengan janji dijual kembali 856.817.064 245.442.201 under resale agreements interest Biaya dibayar dimuka : Prepaid expenses : Sewa 19.178.856.867 20.213.055.557 Rent PPh pasal 28a 16.361.925.856 - Income tax art 28a Uang muka dan lain-lain 9.545.367.072 6.316.309.113 Advances and other Lain-lain : Others : Agunan yg diambilalih - - Foreclosed Assets Persediaan barang cetakan 3.139.756.835 2.476.698.412 Printing inventories Aset terbengkalai - - Abandoned properties Panjar-panjar 229.163.569 977.976.071 Advances Lain-lain 876.711.000 2.839.407.858 Others Jumlah 137.585.444.534 113.984.964.894 Total

Biaya dibayar di muka lain-lain diantaranya merupakan pembayaran Premi Others prepaid expenses i.e payment of Insurance Premium to the Full Post for Asuransi Purna Jabatan Direksi dan Komisaris Bank kepada Asuransi Bank Commissioner and Director to Jiwasraya Insurance. Insurance premiums cost Jiwasraya. Biaya premi asuransi akan diamortisasi selama masa polis. will be amortized over the policy.

14. LIABILITAS SEGERA 14. OBLIGATION DUE TO IMMEDIATELY

Akun ini terdiri dari : This account consists of :

2018 2017 Titipan lainnya 57.961.514.369 30.885.494.454 Other deposit Bunga yang masih harus dibayar 43.003.779.019 40.922.243.193 Accrued interest Bonus dan kesejahteraan karyawan 45.582.183.477 82.097.678.398 Employee bonus and benefit Lain-lain 14.539.093.543 1.527.133.967 Others Jumlah 161.086.570.408 155.432.550.012 Total

Titipan lainnya diantaranya digunakan untuk pembayaran pajak, listrik dan Other deposit consists of tax payments, electricity and telephone bills collected by telepon yang dilakukan oleh pihak ketiga melalui bank serta dana pihak ketiga third parties via bank and third parties funds in the forms of due deposits. berupa deposito yang sudah jatuh tempo.

15. SIMPANAN NASABAH 15. DEPOSITS FROM CUSTOMERS

Akun ini terdiri dari : This account consists of :

2018 2017 Pihak berelasi Related parties Giro 1.129.451.509.071 1.250.909.196.228 Current account Tabungan 7.910.827.337 122.500.000.000 Saving Deposito berjangka 5.488.000.000 62.545.814.236 Time deposits Sub-jumlah 1.142.850.336.408 1.435.955.010.464 Sub-total Pihak ketiga Third parties Giro 488.744.905.229 485.149.231.283 Current account Tabungan 1.848.277.849.612 1.703.731.022.884 Saving Deposito berjangka 7.310.485.526.367 7.704.528.197.671 Time deposits Sub-jumlah 9.647.508.281.208 9.893.408.451.838 Sub-total

Jumlah 10.790.358.617.616 11.329.363.462.302 Total

Tingkat suku bunga rata-rata simpanan nasabah adalah sebagai berikut : The average interest rate for deposits from customers are as follows :

2018 2017 Giro 0% - 2,75% 0% - 2,50% Current account Tabungan 1% - 5,75% 1% - 2,75% Saving Deposito 5% - 10,25% 5% - 5,50% deposits

Rincian deposito berdasarkan jangka waktu adalah sebagai berikut : Details of deposits based on time period :

2018 2017 1 bulan 2.916.290.673.672 2.684.444.833.551 1 month 3 bulan 1.730.286.054.704 1.668.478.275.358 3 months 6 bulan 1.088.737.545.613 1.212.330.630.356 6 months 12 bulan 1.580.659.252.378 2.201.820.272.642 12 months Jumlah 7.315.973.526.367 7.767.074.011.907 Total

41 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

15. SIMPANAN NASABAH (Lanjutan) 15. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (Continued)

Deposito menurut periode yang tersisa sampai dengan tanggal jatuh tempo : Time deposits based on the remaining period until maturity date :

2018 2017 Kurang dari 3 bulan 2.916.290.673.672 2.684.444.833.551 Less than months Lebih dari 3 bulan hingga 6 bulan 2.819.023.600.317 2.880.808.905.714 More than 3 - 6 months Lebih dari 6 bulan hingga 12 bulan 1.580.659.252.378 2.201.820.272.642 More than 6 - 12 months Jumlah 7.315.973.526.367 7.767.074.011.907 Total

16. SIMPANAN DARI BANK LAIN 16. DEPOSITS FROM OTHER BANK

Akun ini terdiri dari : This account consists of : Seluruh simpanan dari bank lain berasal dari pihak ketiga, dengan rincian All deposits from other bank by third parties are as follows : sebagai berikut:

2018 2017 Giro 1.694.259.948 4.262.368.665 Current account Tabungan 19.112.255.061 20.555.119.002 Saving Deposito Deposits Deposito on call - - Deposits on call Deposito Interbank CM 955.000.000.000 230.000.000.000 Deposits on Interbank CM Deposito berjangka 6.700.000.000 7.000.000.000 Time deposits Jumlah 982.506.515.009 261.817.487.667 Total

Tingkat suku bunga rata-rata simpanan dari bank lain adalah sebagai berikut : Average interest rate of deposits from other banks deposits are as follows :

2018 2017 Giro 0% - 2,5% 0% - 2,5% Current account Tabungan 1% - 6% 1% - 6% Saving Deposito Deposits Deposito on call - - Deposits on call Deposito Interbank Call Money 6,20% - 6,70% 5% Deposits Interbank Call Money Deposito berjangka 5,50% - 6,25% 5,25% - 6,30% Time deposits

17. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 17. MARKETABLE SECURITIES ISSUED

Akun ini terdiri dari : This account consists of :

2018 2017 Obligasi Bank SulutGo 750.000.000.000 750.000.000.000 Bank SulutGo Bond Biaya emisi obligasi ditangguhkan (852.853.671) (1.989.991.861) Deffered bond issuance cost Jumlah 749.147.146.329 748.010.008.139 Total

Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Bank Sulut yang Based on the Extraordinary General Meeting of Shareholders of PT Bank Sulut diadakan tanggal 23 Oktober 2009 yang diaktakan dengan akta No. 146 tanggal which was held on October 23, 2009 as written on deed No. 146 dated October 30, 30 Oktober 2009 oleh M.S.E Pangemanan, S.H., notaris di Manado. Para 2009 by M.S.E Pangemanan, S.H., notary in Manado. The shareholders agreed and pemegang saham menyetujui dan mensahkan kenaikan total nilai emisi Obligasi legally paid-in total Issuance of Bank Sulut IV Bond to become Bank Sulut IV menjadi sebesar Rp 500.000.000.000,- dengan rincian Obligasi Rp 500,000,000,000.- which details Bank sulut IV Bond as much as Bank sulut IV dengan jumlah sebanyak-banyaknya Rp 450.000.000.000,- Rp 450,000,000,000.- with range time less than five years and Bank Sulut I dengan jangka waktu paling lama lima tahun dan Obligasi Subordinasi Bank Subordinate Bond amounted to Rp 50,000,000,000.- with range time less than ten Sulut I dengan jumlah Rp 50.000.000.000,- dengan jangka waktu paling lama years. This bond is effectively based on Capital Market Supervisory Board sepuluh tahun. Obligasi ini telah dinyatakan efektif oleh Badan Pengawas Pasar (BAPEPAM-LK) according with letter S-2825/BL/2010 dated March 30, 2010. From Modal (BAPEPAM-LK) sesuai dengan surat S-2825/BL/2010 tanggal 30 Maret the bond offered, the bonds were sold about Rp 400,000,000,000.- consist of Bank 2010. Dari jumlah obligasi yang di tawarkan, obligasi yang telah terjual sebesar Sulut IV Bond amounting to Rp 390,000,000,000.- and Bank Sulut I Subordination Rp 400.000.000.000,- terdiri dari Obligasi Bank Sulut IV sebesar Bond amounting to Rp 10,000,000,000.-. Rp 390.000.000.000,- dan Obligasi Subordinasi Bank Sulut I sebesar Rp 10.000.000.000,-.

Harga Obligasi Bank Sulut IV dan Obligasi Subordinasi Bank Sulut I adalah The prices of Bank Sulut IV Bond and Bank Sulut I Subordinate Bond are 100% from 100% dari nilai nominal obligasi. Bertindak sebagai waliamanat Obligasi Bank bond nominal value. Act as a trustee of Bank Sulut IV Bond and Bank Sulut I Sulut IV dan Obligasi Subordinasi Bank Sulut I adalah PT Bank Negara Subordinate Bond is PT Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk. Indonesia (Persero), Tbk.

Pembayaran bunga obligasi baik untuk Obligasi Bank Sulut IV maupun Obligasi Payment of interest bond for Bank Sulut IV Bond or Bank Sulut I Subordinate Bond Subordinasi Bank Sulut I dilakukan setiap 3 (tiga) bulan. Pembayaran bunga are every 3 (three) months. First payment of interest is on July 9, 2010 and the last pertama dilakukan pada tanggal 9 Juli 2010 dan pembayaran bunga terakhir payment of interest is on April 9, 2015. The bond interest is amounted according of pada tanggal 9 April 2015. Bunga obligasi dihitung berdasarkan jumlah hari yang total days from bond distribution date by electronic (issuance date), whereover 1 lewat terhitung sejak tanggal distribusi obligasi secara elektronik (yang juga (one) month is amounted of 30 (thirty) days and 1 (one) year is amounted of 360 merupakan tanggal emisi), dimana 1 (satu) bulan dihitung 30 (tiga puluh) hari (three hundred and sixty) days. This interest will be paid by bank to the holder dan 1 (satu) tahun dihitung 360 (tiga ratus enam puluh) hari. Bunga tersebut through KSEI holder account on related interest payment date. akan dibayarkan oleh bank kepada pemegang obligasi melalui pemegang rekening KSEI pada tanggal pembayaran bunga yang bersangkutan.

42 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

17. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN (Lanjutan) 17. MARKETABLE SECURITIES ISSUED (Continued)

Berdasarkan surat dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (PEFINDO) According to letter from PT Pemeringkat Efek Indonesia (PEFINDO) No. Ref. 1150/PEF-Dir/XII/2009 tanggal 22 Desember 2009 hasil pemeringkat No. Ref. 1150/PEF-Dir/XII/2009 dated December 22, 2009 with rating of Bank Sulut I atas Obligasi Subordinasi Bank Sulut I Tahun 2011 adalah idBBB+ (Triple B Subordinate Bond in 2011 is idBBB+ (Triple B Plus; Stable Outlook). Plus; Stable Outlook). Obligasi Bank Sulut IV dijamin dengan jaminan khusus berupa tagihan yang Bank Sulut IV bond covered with special guarantee in the form of claim arising from timbul dari kredit yang diberikan Bank kepada nasabah-nasabah dengan credit extended by the Bank to the customers with current category in accordance kategori lancar sesuai dengan peraturan Bank Indonesia, dengan ketentuan with regulations of Bank Indonesia, on condition that guarantee value that should be bahwa nilai penjaminan yang harus diberikan oleh Bank adalah sekurang- extended by the Bank is at least 125% from total principal bond payable by the bank kurangnya sebesar 125% dari jumlah pokok obligasi yang terhutang oleh Bank to the Bondholders. Bank is obliged to maintain fiduciary object value at least 125% kepada Pemegang obligasi. Bank berkewajiban untuk mempertahankan nilai of total principal bond payable by the Bank to the bondholders which effective at obyek jaminan fidusia sekurang-kurangnya sebesar 125% dari jumlah pokok least 30 (thirty) Calender days since the issuance date from trustee and have a duty obligasi yang terhutang oleh Bank kepada pemegang obligasi yang berlaku to registere fiduciary deed guarantee in Company Registry of Fiduciary of selambat-lambatnya 30 (tiga puluh) Hari Kalender sejak tanggal Emisi dan Wali Department of Justice and Human Right of Republic of Indonesia during 30 (thirty) Amanat berkewajiban mendaftarkan akta jaminan fidusia pada kantor days of Calender since signing on fiduciary guarantee deed dated. Pendaftaran Fidusia Departemen Hukum Dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam waktu 30 (tiga puluh) hari Kalender sejak penandatanganan akta jaminan fidusia.

Obligasi Subordinasi ini tidak dijamin dengan agunan khusus termasuk tidak Subordinate bond are not guaranteed by special collateral include not guaranteed by dijamin oleh Negara Republik Indonesia atau pihak ketiga lainnya dan tidak the Republic of Indonesia or the other third parties and not entered in Bank Collateral dimasukkan dalam program Penjaminan Bank yang dilaksanakan oleh Lembaga program which is held by Intitution of Collateral Deposits or other collateral institution Penjamin Simpanan atau lembaga penjaminan lainnya sesuai dengan peraturan according with prevailing laws and regulation and which duty Company that perundang-undangan yang berlaku dan merupakan Liabilitas Perseroan yang subordinated, otherwise and with decreased in Article 5.2 and Article 9.4 Agreement disubordinasi, akan tetapi dan dengan tidak mengurangi ketentuan tersebut of Subordinate Trustee Bond as guarantee with whole Bank's assets either in dalam Pasal 5.2 dan Pasal 9.4 Perjanjian Perwaliamanatan Obligasi Subordinasi movement or static goods, that exist otherwise will be exist in the future according dijamin dengan seluruh harta kekayaan Bank baik barang bergerak maupun with the regulation in Article 1131 and Article 1132 of Book of Civil Laws. barang tidak bergerak, baik yang telah ada maupun yang akan ada dikemudian hari sesuai dengan ketentuan dalam Pasal 1131 dan Pasal 1132 Kitab Undang- undang Hukum Perdata.

Pada tanggal 11 September 2013, Perusahaan melakukan buy back atas On September 11, 2013, Company do the buy back of Bank Sulut IV Bonds of 2010, Obligasi IV bank sulut 2010, hal ini dilakukan karena kondisi pasar saat itu yang this is done because of current market conditions that are likely to experience a cenderung mengalami koreksi sejak tri-II tahun 2013 sebagai faktor akibat dari correction since tri-II of 2013 as a factor as a result of the global economic laju kondisi perekonomian global maupun nasional dan berbagai indikator conditions and national economy rate and various economy indicators as inflation perekonomian seperti inflasi yang berada diluar ekspektasi, disamping itu dollar that is beyond expectations, the dollar strengthened against rupiah. Although the yang menguat terhadap rupiah. Meskipun pemerintah saat itu telah mengambil current Government has taken a wide range of policies in order to improve the berbagai kebijakan dalam rangka memperbaiki sendi perekonomian salah economy, which one of is in monetary field by intervence various market satunya di bidang moneter dengan mengintervensi berbagai instrumen pasar, instruments, interest rates, GWM but haven't been able to boost the bond market suku bunga, GWM namun belum dapat mendongkrak pasar obligasi dan and bring fresh wind for investors to come in. Decrease in bond market value can be membawa angin segar bagi para investor untuk masuk. Penurunan nilai pasar utilized by Bank Sulut to buy back. obligasi tersebut dapat dimanfaatkan oleh Bank Sulut untuk melakukan buy back . Dari hasil penjelasan tersebut dan hasil analisis manajemen, maka penawaran From above explanation and management analysis results, the sales offer of Bank penjualan obligasi IV Bank Sulut senilai Rp 19.000.000.000,- oleh PT Am Capital Sulut IV Bonds amounting to Rp 19,000,000,000.- by PT Am Capital securities could securities dapat dipertimbangkan karena menguntungkan bagi Perusahaan be considered as favourable for the Company with the condition as follows : dengan kondisi sebagai berikut : a. Benefit & Cost Ratio untuk buy back dengan price tersebut adalah a. Benefits & Cost Ratio to buy back with the price is 64,647%. sebesar 64,647%. b. Mekanisme pembelian kembali (buy back) dilaksanakan sesuai dengan b. Mechanism of repurchase (buy back) was carried out in accordance with the prosedur dan perjanjian perwaliamanatan (tidak lebih 5 % dari nominal procedures and trustee agreements (less than 5% of nominal bonds). obligasi). c. Proses dan mekanisme melibatkan instansi terkait yang berkompeten c. Processes and mechanisms involving relevant competent institutions i.e. OJK, yakni OJK, WALIAMANAT, BEI dan KSEI. TRUSTEE, IDX and KSEI. d. Pembelian kembali dengan maksud untuk disimpan atau dijual kembali. d. Repurchase with intention to be stored or resold. e. Dilaksanakan sesuai dengan teknis dan mekanisme pasar serta teknis e. Implemented in accordance with the technical and market mechanisms as well bank yang berlaku. as applicable bank's technical. Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 137 tanggal 24 Juni 2013 Based on Notarial Deed No. 137 dated June 24, 2013, which was made in the dibuat dihadapan M.S.E. Pangemanan, S.H., Notaris di Manado, para presence of M.S.E. Pangemanan, S.H., Notary in Manado, the Bank's shareholders pemegang saham Bank memutuskan dan menyetujui Penerbitan Obligasi Bank decided and approved issuance of PT Bank Sulut Bonds V amounting to Rp Sulut V sebesar Rp 750.000.000.000,- dengan tingkat bunga tetap sebesar 750,000,000,000.- with a fixed interest rate of 11.90%. Bond interest payment made 11,90%. Pembayaran bunga obligasi dilakukan setiap 3 (tiga) bulan sesuai every 3 (three) months in accordance with the bond interest payment date. The first dengan tanggal pembayaran bunga obligasi. Pembayaran bunga obligasi bond interest payment will be paid on January 8, 2015, while the last interest pertama akan dilakukan pada tanggal 8 Januari 2015, sedangkan pembayaran payment bond as well as bond maturing date on October 8, 2019. The bonds have bunga obligasi terakhir sekaligus jatuh tempo obligasi adalah pada tanggal 8 been declared effective by Otoritas Jasa Keuangan (OJK) in accordance with the Oktober 2019. Obligasi ini telah dinyatakan efektif oleh Otoritas Jasa Keuangan letter number S-419/D.04/2014 dated September 30, 2014. (OJK) sesuai dengan surat nomor S-419/D.04/2014 tanggal 30 September 2014.

Obligasi ini dijamin dengan jaminan khusus berupa tagihan yang timbul dari The bonds are secured by specific collateral in the form of claims arising to kredit yang diberikan Perseroan kepada nasabah-nasabah Perseroan dengan Company's loans to the Company's clients with the current category in accordance kategori lancar sesuai dengan peraturan Bank Indonesia. Jaminan yang with regulation of Bank Indonesian. Guarantees given are in accordance with the diberikan tersebut adalah sesuai dengan nilai jaminan pada Tanggal Emisi collateral value on the Issuance Date at least 125% (one hundred and twenty-five sekurang-kurangnya sebesar 125% (seratus dua puluh lima persen) dari jumlah percent) of bond principal amount (Object Fiduciary) and the Company promise and Pokok Obligasi (Obyek Fidusia) dan Perseroan dengan ini berjanji dan bind themselves to sign the Fiduciary deed on specified date in the change of mengikatkan diri untuk menandatangani akta Jaminan Fidusia pada tanggal Trustee Agreement. The Company is obliged to maintain the value of Fiduciary yang akan ditentukan dalam perubahan Perjanjian Perwaliamanatan. Perseroan Object at least 125% (one hundred and twenty-five percent) of bond principal value berkewajiban untuk mempertahankan nilai obyek Jaminan Fidusia sekurang- owed by the Company to the Bondholders in force continuously for Bonds periods. If kurangnya sebesar 125% (seratus dua puluh lima persen) dari nilai Pokok the Fiduciary Object value is less than 125% (one hundred and twenty-five percent) Obligasi yang terhutang oleh Perseroan kepada Pemegang Obligasi yang of outstanding bond principal value, the Company is obliged to deposit cash as berlaku terus selama jangka waktu Obligasi. Apabila nilai Obyek Fidusia kurang provided in Article 6 paragraph 2.6.18 of Trustee Agreement. dari 125% (seratus dua puluh lima persen) dari nilai Pokok Obligasi yang masih terhutang, maka Perseroan berkewajiban menyetor uang tunai sebagaimana diatur dalam Pasal 6 ayat 6.2.18 Perjanjian Perwaliamanatan.

43 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

17. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN (Lanjutan) 17. MARKETABLE SECURITIES ISSUED (Continued)

1 (satu) tahun setelah Tanggal Penjatahan, Perseroan dapat melakukan 1 (one) year after the Allotment Date, the Company may repurchase (buy-back) for pembelian kembali (buy back) untuk sebagian atau seluruh Obligasi sebelum part or all of bonds before the Bond Redemption Date. Repurchase (buy back) can Tanggal Pelunasan Pokok Obligasi. Pembelian Kembali (buy back) dapat be done if the Company is not in a state of neglect for payment of Payable Amount. dilakukan apabila Perseroan tidak dalam keadaan lalai atas pembayaran Jumlah Further explanation of Repurchase (buy back) can be found in Chapter XVI of this Terhutang. Penjelasan lebih lanjut dari Pembelian Kembali (buy back) dapat Prospectus regarding Remarks about Bonds. dilihat pada Bab XVI Prospektus ini mengenai Keterangan tentang Obligasi.

Dalam rangka penerbitan Obligasi ini, dan untuk memenuhi ketentuan Peraturan In order to issue these bonds, and to comply with regulation of Bapepam and LK Bapepam dan LK No.IX.C.1 Lampiran Keputusan Ketua Bapepam No. KEP- No.IX.C.1 Attachment Decision of the Chairman of Bapepam No. KEP-42/PM/2000 42/PM/2000 tanggal 27 Oktober 2000 tentang Pedoman Mengenai Bentuk dan dated October 27, 2000 on Guidelines Regarding the Form and Content of Isi Pernyataan Pendaftaran Dalam Rangka Penawaran Umum dan Peraturan Registration Statement for Public Offering and Regulation of Bapepam and Bapepam dan LK No. IX.C.11 Lampiran Keputusan Ketua Bapepam dan LK No. LK No. IX.C.11 Attachment Decision of the Chairman of Bapepam-LK KEP 712/BL/2012 tanggal 26 Desember 2012 tentang Pemeringkatan Efek No. KEP 712/BL/2012 dated December 26, 2012 on Debt Securities Ratings and/or Bersifat Utang dan/atau Sukuk, Perseroan telah melakukan pemeringkatan yang Sukuk, the Company has a rating conducted by PT Fitch Ratings Indonesia ("Fitch"). dilaksanakan oleh PT Fitch Ratings Indonesia (“Fitch”). Perseroan telah The Company has obtained the rating Continous Bond of PT Fitch Ratings Indonesia memperoleh hasil pemeringkatan Obligasi Berkelanjutan dari PT Fitch Ratings by letter No. Ref: RC78/DIR/VI/2014 dated June 26, 2014 which are valid for 1 year Indonesia dengan surat No. Ref: RC78/DIR/VI/2014 tanggal 26 Juni 2014 yang period with a rating of A(idn) (Single A). berlaku selama jangka waktu 1 tahun dengan peringkat A(idn) (Single A).

Seluruh dana yang diperoleh dari Obligasi ini setelah dikurangi dengan biaya- All fund gained from these bonds after deducting the costs will be used for the biaya akan dipergunakan Perseroan untuk ekspansi kredit. Company's credit expansion.

18. PINJAMAN YANG DITERIMA 18. BORROWINGS

Akun ini terdiri dari : This account consists of :

2018 2017 PT Bank Mega, Tbk - - PT Bank Mega, Tbk Pemerintah (Departemen Keuangan) - - Government (Finance Ministry) Jumlah - - Total

Pinjaman dari Pemerintah (Departemen Keuangan) merupakan fasilitas Borrowings from government (Finance Ministry) is facility in financing KP-RS-RSS pinjaman pembiayaan KP-RS-RSS yang diterima oleh Bank dan dipinjamkan received by the Bank and lent to the costumers who have qualified for the relating kepada nasabah-nasabah yang mempunyai persyaratan program fasilitas yang facility program. The nature of borrowings is continous, where the Bank bears the bersangkutan. Sifat pinjaman tersebut di atas adalah penerusan, dimana resiko credit risk arising. kredit ditanggung oleh Bank.

19. PERPAJAKAN 19. TAX

Akun ini terdiri dari : This account consists of : a. Utang Pajak a. Taxes Payable

2018 2017 PPh pasal 21 5.444.780.174 6.130.693.544 Income tax art 21 PPh pasal 23 178.160.667 195.011.727 Income tax art 23 PPh pasal 25 - - Income tax art 25 PPh pasal 29 - 8.253.735.205 Income tax art 29 PPh pasal 4 ayat 2 6.832.178.222 6.266.761.746 Income tax art 4 (2) PPn 2.537.605 2.027.605 Value Added Tax Jumlah 12.457.656.668 20.848.229.827 Total

b. Rekonsiliasi Fiskal b. Fiscal Reconciliation Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum manfaat (beban) pajak seperti The reconciliation between profit (loss) before tax benefits (expenses) as presented yang disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif dengan taksiran in the statements of comprehensive profit loss and estimated taxable income (tax penghasilan kena pajak (rugi pajak) untuk periode yang berakhir pada loss) for the years ended on December 31, 2018 and 2017 are as follows : tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut :

2018 2017 Laba sebelum pajak 346.509.342.465 391.411.519.205 Income before tax Perbedaan temporer : Temporary differences : Tantiem (7.953.316.183) 8.114.810.650 Tantiem Jasa produksi (9.400.035.912) 8.694.439.982 Production Service Dana kesejahteraan pegawai (3.171.081.388) 10.141.159.711 Employee Welfare Fund Pengabdian Komisaris dan Direksi - - Reserve from Commissioners and Directors Pemulihan penyisihan aset produktif - Recovery on allowance of productive asset - yang tidak diperkenankan oleh pajak - - that are not permitted by tax Imbalan Pasca Kerja 9.129.496.000 5.072.461.980 Employee post benefit Jumlah perbedaan temporer (11.394.937.483) 32.022.872.323 Total temporary differences

44 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

19. PERPAJAKAN (Lanjutan) 19. TAX (Continued)

Perbedaan permanen : Permanent differences: Koreksi Positif : Positive Corection : Rapat dan pertemuan 1.679.611.571 2.981.068.032 Meetings and conventions Pemeliharaan rumah dinas dan kendaraan dinas - - Maintenance of official house and vehicle Sewa rumah dinas 5.500.250.166 2.711.500.000 Official house rent Pengobatan 214.318.946 154.048.430 Medical Listrik, Telepon dan Air 2.400.597.624 1.825.571.539 Electric, phone and water Majalah dan surat kabar 471.249.500 550.388.000 Magazines and newspapers Representasi dan jamuan 9.631.041.170 10.188.696.682 Representations and Entertaiment Perayaan, rekreasi dan olahraga 3.735.760.419 8.187.889.846 Celebrations, recreations and sports Sumbangan kepada karyawan 5.386.675.917 - Donations to employees Sumbangan dan zakat - - Donation and alms Pajak-pajak (sanksi administrasi, denda, Bunga dll) 147.987.912 639.720.220 Taxes (administration fee, fine, interest exc) Penyisihan Penurunan Nilai Aset Keuangan - 488.750.000 Allowance for Impairment of Financial Assets Pembayaran Uang Lainnya 3.200.914.887 21.546.432.271 Payment of Others Non-operasi lainnya 12.127.766.722 18.673.811.755 Other non-operating Biaya promosi 15.098.523.002 12.913.001.709 Promotion expense Beban Corporate Social Responbility 31.178.421.832 6.330.368.197 Corporate Social Responbility Expense Perubahan nilai wajar MTMSB diperdagangkan 20.695.217.450 - Changes in fair value of MTMSB are traded

Koreksi Negatif Negative Corection Bunga Hasil Reksadana Terproteksi (13.221.782.500) (16.657.237.395) Interest Results on Protected Mutual Funds Selisih CKPN - PPAP (54.174.163.141) - CKPN - PPAP Difference Perubahan nilai wajar MTMSB diperdagangkan - (39.860.172.180) Changes in fair value of traded MTMSB

Jumlah perbedaan permanen 44.072.391.477 30.673.837.106 Total permanent differences Jumlah koreksi fiskal 32.677.453.994 62.696.709.429 Total fiscal corrections

Laba fiskal 379.186.796.459 454.108.228.634 Fiscal profit Dibulatkan 379.186.796.000 454.108.228.000 Rounded

Taksiran penghasilan kena pajak 25% 94.796.699.000 113.527.057.000 Estimated taxable income of 25% Pajak dibayar dimuka Prepaid taxes PPh pasal 23 - - Income tax art 23 PPh pasal 25 111.158.624.856 105.273.321.795 Income tax art 25 Jumlah 111.158.624.856 105.273.321.795 Total

Jumlah taksiran PPh badan lebih bayar (16.361.925.856) Total estimated overpayment of corporate income tax Jumlah taksiran PPh badan kurang bayar 8.253.735.205 Total estimated underpayment of corporate income tax

c. Beban Pajak c. Tax expenses Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari perbedaan temporer Deffered tax is calculated based on the affect of temporary differences antara jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan between carrying amount of asset and liability in financial statements with tax dengan dasar pengenaan pajak. based.

2018 2017 Penghasilan (beban) pajak terdiri dari : Income (expenses) tax consists of : Pajak kini (94.796.699.000) (113.527.057.000) Current tax Manfaat (Beban) Pajak tangguhan (5.697.443.026) 11.459.483.586 Deferred Tax (Expense) Benefit Pajak penghasilan terkait dengan komponen - Income Tax Relating to Components of pendapatan komprehensif lainnya 3.815.041.405 3.466.730.750 Other Comprehensive Income Jumlah (96.679.100.621) (98.600.842.664) Total

d. Aset (Liabilitas) pajak tangguhan d. Deffered tax assets (liability)

31 Desember 2018 / December 31, 2018 Dikreditkan ke Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Dikreditkan ke Laporan Komprehensif Lain / Laba Rugi dan Credited to the Penghasilan Statements of Profit Komprehensif Lain / Loss and Other Credited to the Statements 31 Desember 2017 / Comprehensif of Profit Loss and Other 31 Desember 2018 / December 31, 2017 Income Comprehensif Income December 31, 2018 Jasprod 2018 - 3.075.190.005 - 3.075.190.005 Incentive 2018 Jasprod 2017 5.425.198.984 (5.425.198.984) - - Incentive 2017 Tantiem 2018 - 3.075.190.005 - 3.075.190.005 Tantiem 2018 Tantiem 2017 5.063.519.051 (5.063.519.051) - - Tantiem 2017 Dana kesejahteraan 2018 - 4.994.108.569 - 4.994.108.569 Welfare funds 2018 Dana kesejahteraan 2017 5.786.878.916 (5.786.878.916) - - Welfare funds 2017 Uang pengabdian - - - - Reserve award Kewajiban manfaat karyawan Employee benefit karyawan 22.463.747.000 (566.334.655) 3.815.041.405 25.712.453.750 benefit Jumlah 38.739.343.951 (5.697.443.026) 3.815.041.405 36.856.942.330 Total

45 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

19. PERPAJAKAN (Lanjutan) 19. TAX (Continued)

d. Aset (Liabilitas) pajak tangguhan (lanjutan) d. Deffered tax assets (liability) (continued)

31 Desember 2017 / December 31, 2017 Dikreditkan ke Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Dikreditkan ke Laporan Komprehensif Lain / Laba Rugi dan Credited to the Penghasilan Statements of Profit Komprehensif Lain / Loss and Other Credited to the Statements 31 Desember 2016 / Comprehensif of Profit Loss and Other 31 Desember 2017 / December 31, 2016 Income Comprehensif Income December 31, 2017 Jasprod 2017 - 5.425.198.984 - 5.425.198.984 Incentive 2017 Jasprod 2016 3.251.588.988 (3.251.588.988) - - Incentive 2016 Tantiem 2017 - 5.063.519.051 - 5.063.519.051 Tantiem 2017 Tantiem 2016 3.034.816.389 (3.034.816.389) - - Tantiem 2016 Dana kesejahteraan 2017 - 5.786.878.916 - 5.786.878.916 Welfare funds 2017 Dana kesejahteraan 2016 3.251.588.988 (3.251.588.988) - - Welfare funds 2016 Uang pengabdian - - - - Reserve award Kewajiban manfaat Employee karyawan 14.275.135.250 4.721.881.000 3.466.730.750 22.463.747.000 benefit Jumlah 23.813.129.615 11.459.483.586 3.466.730.750 38.739.343.951 Total

20. LIABILITAS IMBALAN PASKA KERJA 20. LIABILITIES ON EMPLOYEE POST BENEFIT

Bank membukukan imbalan pasca kerja imbalan pasti sesuai dengan Undang- The Bank records employee post benefits in accordance with Labor Law No. 13 in Undang Ketenagakerjaan No. 13 tahun 2003 tanggal 25 Maret 2003. Penilaian 2003 dated March 25, 2003. The actuarial calculation of the defined benefit and aktuaria atas liabilitas imbalan pasti dan imbalan pensiun pada tanggal pension liabilities on December 31, 2018 and 2017 was calculated by 31 Desember 2018 dan 2017 dihitung oleh PT RAS Aktuaria Consulting dengan PT RAS Aktuaria Consulting No. 117/RAC/BS-UUK/I/2019 dated January 14, 2019 No. 117/RAC/BS-UUK/I/2019 pada tanggal 14 Januari 2019 dan and No. 138/RAC/BS-UUK/I/2018 dated January 19, 2018 The number of 138/RAC/BS-UUK/I/2018 pada tanggal 19 Januari 2018 Jumlah karyawan employees entitled to the benefits on December 31, 2018 and 2017 is 1,569 and yang berhak atas imbalan pasca kerja tersebut pada tanggal 1,276 employees. 31 Desember 2018 dan 2017 adalah 1.569 dan 1.276 orang.

Tabel berikut menyajikan liabilitas imbalan pasca kerja Perseroan yang tercatat The following table presents the liabilities on employee post benefits recorded in the di laporan posisi keuangan, perubahan liabilitas imbalan pasca kerja, dan beban statements of financial position, changes in liabilities on employee post benefits and yang diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain untuk expense recognized in the statements of profit loss and other comprehensive income tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017. for years ended on December 31, 2018 and 2017.

A. Program Dana Pensiun A. Pension Plan Program Perhitungan rekonsiliasi aset program dan liabilias estimasian dana Reconciliation calculation on program assets and estimated liabilities of pensiun yang diakui dalam laporan posisi keuangan adalah sebagai pension plan which are recognized in the statements of financial position are as berikut: follows:

2018 2017 Nilai kini kewajiban (266.689.337) (257.629.115.000) Liabilities present value Nilai wajar aset 249.761.026 233.621.098.000 Assets fair value Status pendanaan (16.928.311) (24.008.017.000) Funding statue

Biaya dibayar dimuka (cadangan) - Prepaid expenses (reserve) - yang diakui pada akhir periode (16.928.311) (24.008.017.000) recognized at the ending period

Pendapatan (biaya) program pensiun untuk periode yang berakhir tanggal Pension plans income (expenses) for the period ended on December 31, 2018 and 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut: 2017 were as follows:

2018 2017 Biaya jasa kini 8.918.116.000 9.672.490.000 Current service cost Biaya bunga - Interest costs Pendapatan bunga dari aset 1.424.389.000 2.789.124.000 Interest result from assets Biaya Jasa Lalu dan (keuntungan) / Past Service Costs and (gain) / kerugian atas Penyelesaian - - loss on Completion Bunga atas dampak batasan aset - - Interest on the impact of asset limitation (Laba) / rugi aktuaria - - Actuarial (gain) loss Jumlah Beban Jasa Kini 10.342.505.000 12.461.614.000 Total Current Service Expense

Rekonsiliasi yang menunjukkan mutasi nilai bersih dari kewajiban dana Reconciliation which show net mutation value of pension plan are as follows: pensiun adalah sebagai berikut: 2018 2017 Liabilitas imbalan kerja - Liabilities on employee benefit - awal tahun 24.008.017.000 5.091.708.000 beginning year Pembayaran Imbalan (1.213.009.000) - Actual benefit payment Beban (pendapatan) 10.342.505.000 12.461.614.000 Expense (income) Beban (pendapatan) komprehensif lain (8.699.666.000) 13.866.923.000 Others comprehensive expense (income) Iuran pemberi kerja (7.509.536.000) (7.412.228.000) Employee contributions Liablitas (aset) untuk Liabilities (assets) for - 16.928.311.000 24.008.017.000 imbalan kerja akhir tahun employee benefits at ending year

46 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

20. LIABILITAS IMBALAN PASKA KERJA (Lanjutan) 20. LIABILITIES ON EMPLOYEE POST BENEFIT (Continued)

A. Program Dana Pensiun (lanjutan) A. Pension Plan Program (continued)

Pada posisi 31 Desember 2018 dan 2017, aset imbalan kerja masing- On December 31, 2018, and 2017 assets of employee benefit each are amounting to masing sebesar Rp.0,- dan Rp 0,- tidak diakui sebagai aset karena Rp,0.-, and Rp 0.- which are not recognized as an asset because of the affected terkena dampak batasan aset. asset limitation.

B. Program Imbalan Pasca Kerja - Cuti Besar B. Employee Benefits Program - Acumulated Leave Perhitungan rekonsiliasi aset program dan liabilitas estimasian imbalan Reconciliation calculation on program assets and estimated liabilities of benefit kerja-cuti besar yang diakui dalam Laporan Posisi Keuangan adalah program - accumulated leave which are recognized in the statements of sebagai berikut : financial position are as follows : 2018 2017 Nilai kini kewajiban (26.683.865.000) (25.543.881.000) Liabilities present value Nilai wajar aset - - Assets fair value Status pendanaan (26.683.865.000) (25.543.881.000) Funding statue Biaya dibayar dimuka (cadangan) - Prepaid expenses (reserve) - yang diakui pada akhir periode (26.683.865.000) (25.543.881.000) recognized at the ending period

Pendapatan (biaya) program imbalan kerja - cuti besar untuk periode yang Employee benefit - accumulated leave income (expenses) for the period ended on berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebagai December 31, 2018 and 2017 were as follows : berikut:

2018 2017 Biaya jasa kini 3.430.851.000 3.373.454.000 Current service cost Biaya bunga 1.618.896.000 1.440.741.000 Interest costs Biaya Jasa Lalu dan (keuntungan) / Past Service Costs and (gain) / kerugian atas Penyelesaian - - loss on Completion Hasil yang diharapkan dari aset - - Expected result from assets Bunga atas dampak batasan aset - - Interest on the impact of asset limitation (Laba) rugi aktuaria 2.518.812.000 7.071.984.000 Actuarial (gain) loss Jumlah Beban Jasa Kini 7.568.559.000 11.886.179.000 Total Current Service Expense

Rekonsiliasi yang menunjukkan mutasi nilai bersih dari kewajiban imbalan Reconciliation which show net mutation value of employee benefit - accumulated kerja-cuti besar adalah sebagai berikut: leave are as follows :

2018 2017 Liabilitas (aset) imbalan kerja - Liabilities (assets) on employee benefit - awal tahun (25.543.881.000) (20.242.090.000) beginning year Pembayaran Imbalan (6.428.575.000) 6.584.388.000 Actual benefit payment (Beban) Pendapatan 7.568.559.000 (11.886.179.000) (Expense) Income (Beban) Pendapatan komprehensif lain - - Others comprehensive (expense) Income Iuran pemberi kerja - - Employee contributions Liabilitas (aset) imbalan kerja - Liabilities (assets) for - (24.403.897.000) (25.543.881.000) akhir tahun employee benefits at ending year

C. Program Imbalan Jangka Panjang Lain (Penghargaan Masa Kerja) C. Other Long-Term Rewards Program (Gratuity) Perhitungan rekonsiliasi aset program dan liabilitas estimasian imbalan Reconciliation calculation on program assets and estimated liabilities - gratuity kerja - penghargaan masa kerja yang diakui dalam laporan posisi which are recognized in the statements of financial position are as follows : keuangan adalah sebagai berikut :

2018 2017 Nilai kini liabilitas (59.237.639.000) 40.303.090.000 Liabilities present value Nilai wajar aset - - Assets fair value Status pendanaan (59.237.639.000) 40.303.090.000 Funding statue Biaya dibayar dimuka (cadangan) - - - Prepaid expenses (reserve) - yang diakui pada akhir periode (59.237.639.000) 40.303.090.000 recognized at the ending period

Pendapatan (biaya) program imbalan kerja jangka panjang lain Other long-term reward income (expenses) (gratuity) for the period ended on (Penghargaan Masa Kerja) untuk periode yang berakhir pada tanggal December 31, 2018 and 2017 were as follows : 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut:

2018 2017 Biaya jasa kini 4.860.750.000 4.020.626.000 Current service cost Biaya bunga 2.773.214.000 2.510.813.000 Interest costs Biaya jasa lalu dan (keuntungan) / Past service costs and (gain) / kerugian atas penyelesaian 17.570.773.000 - loss on completion Hasil yang diharapkan dari aset - - Expected result from assets Bunga atas dampak batasan aset - - Interest on the impact of asset limitation (Laba) / rugi aktuaria (2.166.452.000) 6.460.450.000 Actuarial (gain) loss Jumlah Beban Jasa Kini 23.038.285.000 12.991.889.000 Total Current Service Expense

Rekonsiliasi yang menunjukkan mutasi nilai bersih dari liabilitas imbalan Reconciliation which show net mutation value of employee benefit - gratuity are kerja-penghargaan masa kerja adalah sebagai berikut: as follows:

47 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

20. LIABILITAS IMBALAN PASKA KERJA (Lanjutan) 20. LIABILITIES ON EMPLOYEE POST BENEFIT (Continued)

C. Program Imbalan Jangka Panjang Lain (Penghargaan Masa Kerja) (lanjutan) C. Other Long-Term Rewards Program (Gratuity) (continued)

2018 2017 Liabilitas imbalan kerja - Liabilities on employee benefit - awal tahun (40.303.090.000) (31.766.743.000) beginning year Pembayaran imbalan 23.038.285.000 4.455.542.000 Actual benefit payment (Beban) Pendapatan (4.103.736.000) (12.991.889.000) (Expense) Income (Beban) Pendapatan komprehensif lain - - Others comprehensive (expense) Income Iuran pemberi kerja - - Employee contributions Kewajiban imbalan kerja - Liabilities (assets) for - (21.368.541.000) (40.303.090.000) akhir tahun employee benefits at ending year

D. Rekonsiliasi Program Pensiun, Penghargaan Masa Kerja dan Cuti D. Reconciliation Program pension, Gratuity and Accumulated Leave Besar Perhitungan rekonsiliasi aset program dan liabilitas estimasian imbalan Reconciliation calculation on program assets and estimated employee benefit kerja yang diakui di dalam laporan posisi keuangan adalah sebagai liabilities which are recognized in the statements of financial position are as berikut: follows: 2018 2017 Nilai kini liabilitas (86.188.193.337) (242.869.906.000) Liabilities present value Nilai wajar aset 249.761.026 233.621.098.000 Assets fair value Status pendanaan (85.938.432.311) (9.248.808.000) Funding statue

Biaya dibayar dimuka (Cadangan) - Prepaid expenses (reserve) - yang diakui pada akhir periode (85.938.432.311) (9.248.808.000) recognized at the ending period Dampak batasan aset - - Impact of assets limitation Jumlah (85.938.432.311) (9.248.808.000) Total

Pendapatan (biaya) program imbalan kerja per 31 Desember 2018 dan Employee benefit program income (expense) benefit plan on December 2017 adalah sebagai berikut : 31, 2018 and 2017 were as follows : 2018 2017 Biaya jasa kini 17.209.717.000 17.066.570.000 Current service cost Biaya bunga 5.816.499.000 6.740.678.000 Interest costs Hasil yang diharapkan dari aset - - Expected result from assets Bunga atas dampak batasan aset - - Interest on the impact of asset limitation (Laba) / rugi aktuaria 352.360.000 13.532.434.000 Actuarial (gain) loss Jumlah Beban Jasa Kini 23.378.576.000 37.339.682.000 Total Current Service Expense

Rekonsiliasi yang menunjukkan mutasi nilai bersih dari liabilitas imbalan Reconciliation which show net mutation value of employee benefit liabilities are as kerja adalah sebagai berikut : follows : 2018 2017 Liabilitas imbalan kerja - awal tahun (89.854.988.000) (57.100.541.000) Employee Benefit The Beginning Of The Year Pembayaran Imbalan 11.745.320.000 11.039.930.000 Actual Benefit Payment (Beban) Pendapatan (40.949.349.000) (37.339.682.000) (Expense) Income (Beban) Pendapatan komprehensif lain 8.699.666.000 (13.866.923.000) Others comprehensive (expense) Income Iuran pemberi kerja 7.509.536.000 7.412.228.000 Employee Contributions (Kewajiban) Aset Imbalan Kerja - (Liabilities) Assets - (102.849.815.000) (89.854.988.000) Akhir Tahun for Employee Benefits - End Years

Pada tahun 2018 dan 2017 PT Bank SulutGo mengakui beban Imbalan kerja In 2018 and 2017 PT Bank SulutGo acknowledged that employee benefits were didasarkan pada realisasi tahun 2018 dan 2017. Pada tahun 2017 sebagai based on the realization of 2018 and 2017. In 2017 as aresult of the calculation of dampak atas dihitungnya imbalan kerja untuk karyawan PPIP oleh Aktuaria employee benefits for PPIP by independent actuaries the employee benefit expense Independen maka beban imbalan kerja menjadi signifikan dan berdampak pada becomes significant and has an impact on the company's profit and loss, laba rugi Perusahaan maka manajemen mengambil cadangan umum untuk managemant takes a general reserve to reduce the significant employee benefit mengurangi beban imbalan kerja yang signifikan. burden.

Pada posisi 31 Desember 2018 dan 2017, aset imbalan kerja masing-masing On December 31, 2018 and 2017, assets of employee benefit each were amounting sebesar Rp.0,-, tidak diakui sebagai aset karena terkena dampak batasan aset. to Rp,0.- which were not recognized as an asset because of the affected asset limitation. Dengan demikian pendapatan komprehensif lain juga tidak diakui dalam laporan Thus other, other comprehensive income is not recognized in the statements of profit laba rugi dan penghasilan komprehensif lain untuk tahun yang berakhir pada loss and other comprehensive income for the year ended on December 31, 2018 tanggal 31 Desember 2018 dan 2017. and 2017.

Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan biaya dan liabilitas pasca The assumption used in determinng cost and liability on employee benefits by kerja oleh PT RAS Actuarial Consulting pada 31 Desember 2018 dan 2017, PT RAS Actuarial Consulting on December 31, 2018 , and 2017 are as followed : aktuaris independen masing-masing sebagai berikut :

a. Mortalita GAM- 1971 a. Mortality b. Tingkat cacat 0,01% per tahun b. Disable rate c. Tingkat pensiun dipercepat 0,5% per tahun c. Accelerated pension rate d. Tingkat pengunduran diri 0,1% - 0,5% per tahun d. Resignation rate e. Tingkat proyeksi kenaikan gaji 5,00% e. Increased salary projection rate f. Bunga teknis 8,0% - 8,3% f. Technical interests g. Metode Project Unit Credit g. Method h. Asumsi kenaikan emas untuk penghargaan 5% per tahun h. Assumptions of rise in gold for award i. Pembuatan lencana Rp100.000 i. Badge making

48 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

20. LIABILITAS IMBALAN PASKA KERJA (Lanjutan) 20. LIABILITIES ON EMPLOYEE POST BENEFIT (Continued)

D. Rekonsiliasi Program Pensiun, Penghargaan Masa Kerja dan Cuti D. Reconciliation Program pension, Gratuity and Accumulated Leave Besar (lanjutan) (continued) PT RAS Actuarial Consulting menghitung Cuti Besar dan Penghargaan Masa PT RAS Actuarial Consulting calculates the Big Leave and the Working Period of Kerja dari jumlah karyawan sebanyak 1.569 dan 1.276 yang terdiri dari Program 1,569 and 1,276 employees, consisting of PPMP and PPIP Programs in 2018 and PPMP dan PPIP pada tahun 2018 dan 2017. Pada tahun 2017 terjadi 2017.In 2017 there was a significant increase due to the change of discount rate peningkatan signifikan dikarenakan adanya perubahan tingkat diskonto dari from 8.50% to 7.25% and an increase in salary increase. 8,50% menjadi 7,25% dan peningkatan kenaikan gaji.

21. LIABILITAS LAINNYA 21. OTHER LIABILITIES

Akun ini terdiri dari : This account consists of :

2018 2017 Provisi diterima di muka 1.508.423.943 1.224.715.103 Unearned provision Setoran jaminan 399.287.950 1.351.815.021 Security deposit Setoran angsuran pinjaman 2.431.070.630 251.703.330 Installment payment Lain-lain 8.845.279.037 21.295.497.642 Others Jumlah 13.184.061.560 24.123.731.095 Total

22. EKUITAS 22. EQUITY

a. MODAL SAHAM a. SHARE CAPITAL

Berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Nomor : 16 Based on the Deed of Meeting Decision Statement Number: 16 dated tanggal 09 Februari 2018, Notaris M.S.E. Pangemanan, S.H., Notaris di February 09, 2018, Notary M.S.E. Pangemanan, S.H., Notary in Manado has Manado, para pemegang saham telah menyetujui hal-hal sebagai berikut: approved the following matters: 1. Menyetujui Laporan Tahunan Direksi atas jalannya Perseroan 1. Approve the Annual Report of the Board of Directors on the performance of the selama Tahun Buku 2017 dan Laporan Pelaksanaan Tugas Company during in the year 2017 and Report on the Implementation of Duties Dewan Komisaris Perseroan Tahun Buku 2017. Sehubungan of the Board of Commissioners of the in the year 2017. In connection with the dengan persetujuan Rapat atas Laporan Tahunan Direksi dan Annual Report of the Board of Directors and the Report of the Implementation Laporan Pelaksanaan Tugas Dewan Komisaris Tahun Buku 2017: of Duties of the Board of Commissioners of the Year 2017:

a. Menyetujui dan mensahkan Neraca dan Perhitungan Laba a. Approve and ratify the Balance Sheet and Income Statement of 2017 Rugi Tahun 2017 yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan audited by Public Accountant Office Hadori Sugiarto Adi and Partners Publik Hadori Sugiarto Adi dan Rekan sebagaimana as the report number 001/LAI-BSG/JKT2/I/18 on dated January 22, laporannya nomor 001/LAI-BSG/JKT2/I/18 tertanggal 22 2018 and Januari 2018; dan b. Memberikan pembebasan tanggung jawab sepenuhnya b. Allowing the Board of Directors full responsibility for all acts of (acquit et de charge) kepada Direksi Perseroan atas semua management and exercise of the authority of the Board of Directors and tindakan kepengurusan dan pelaksanaan kewenangan Direksi the Board of Commissioners of the Company for all its supervisory serta Dewan Komisaris Perseroan atas semua tindakan measures during in the year 2017, as long as the actions taken are pengawasannya selama tahun buku 2017, sepanjang tindakan reflected in the audited financial statements of the Company. yang dilakukan tercermin dalam Laporan Keuangan Perseroan yang telah diaudit tersebut.

2. Menyetujui penggunaan Laba Bersih Perseroan Tahun Buku 2017 2. Approve the use of the Company's Net Income for in the year 2017 of sebesar Rp. 289.343.945.790,- sebagai berikut: Rp 289,343,945,790,- as follows: a. Sejumlah Rp. 144.671.972.895,- atau 50% dari Laba Bersih a. Rp. 144,671,972,895, - or 50% of the Company's Net Profit, Perseroan, dibagikan kepada Pemegang Saham secara proportionally distributed to Shareholders based on share shares as at proporsional berdasarkan share saham per 31 Desember December 31, 2017; 2017; b. Sejumlah Rp. 144.671.972.895,- atau 50% dari Laba Bersih b. Rp. 144,671,972,895, - or 50% of the Company's Net Profit, used for Perseroan, digunakan untuk penyisihan Cadangan Perseroan, the allowance for the Company's Reserves, the amount will be reduced jumlah tersebut akan dikurangi sebesar Rp. 875.685.380,- by Rp. 875,685,380, - which will be used to pay the 2017 Capital yang akan digunakan untuk membayar Kompensasi Dana Deposit Fund Compensation, and the remaining Rp. 143,796,827,515, - Setoran Modal Tahun 2017, dan sisanya sebesar used to increase the Company's Reserves. Rp. 143.796.827.515,- digunakan untuk menambah Cadangan Perseroan.

3. Sehubungan dengan kinerja Dewan Komisaris, Direksi, dan para 3. In relation to the performance of the Board of Commissioners, Board of karyawan Perseroan, mengesahkan: Directors, and employees of the Company, certified: a. Pemberian Bonus untuk Pegawai Perseroan dalam jumlah a. Provision of Bonuses for Company Employees in the total amount keseluruhan sebesar 5% dari Laba Bersih Perseroan Tahun of 5% of the Company's Net Profit for the Financial Year 2017; Buku 2017; b. Pemberian Tantiem kepada anggota Dewan Komisaris dan b. The Calculation of the Tantiem to members of the Board of Direksi Perseroan dalam jumlah keseluruhan sebesar 5% dari Commissioners and Directors of the Company in the total amount Laba Bersih Perseroan Tahun Buku 2017; of 5% of the Company's Net Profit for the Financial Year 2017;

c. Perhitungan Bonus untuk pegawai masing-masing yang c. Bonus calculation for each employee who has the right and berhak dan pembayarannya akan dilakukan oleh Direksi, payment will be made by the Board of Directors, while the bonus sedangkan Tantiem bagi anggota Dewan Komisaris dan for members of the Board of Commissioners and Directors is Direksi ditentukan bersama oleh Dewan Komisaris dan determined jointly by the Board of Commissioners and Directors. Direksi.

49 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

22. EKUITAS (Lanjutan) 22. EQUITY (Continued)

a. MODAL SAHAM (Lanjutan) a. SHARE CAPITAL (Continued)

4. Total Dana CSR untuk tahun 2018 adalah sebesar Rp. 4. The total CSR fund for 2018 is Rp. 32,000,000,000,- 32.000.000.000,- 5. Menyetujui pemberian wewenang kepada Dewan Komisaris untuk 5. Approve the granting of authority to the Board of Commissioners to menunjuk Kantor Akuntan Publik yang akan melakukan audit appoint a Public Accountant Office that will audit the Company's Laporan Keuangan Perseroan Tahun Buku 2018. Financial Statements for 2018 Book Year.

Berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Based on Deed of Meeting Resolution No. 17 dated February 9, 2018, Notary Nomor : 17 tanggal 09 Februari 2018, Notaris M.S.E. Pangemanan, S.H., M.S.E. Pangemanan, D.H., Notary in Manado, the shareholders have agreed Notaris di Manado, para pemegang saham telah menyetujui hal-hal to the following matters: sebagai berikut : 1. Mengesahkan BPP Renumerasi Pengurus sesuai POJK Nomor 1. Ratifying the BPP Remuneration of Managers in accordance with POJK 45/POJK.03/2015 (BPP mana adalah sebagaimana dimuat dalam Number 45/POJK.03/2015 (which BPP is as contained in the Meeting Buku Materi Rapat); Material Book); 2. Menyetujui target peningkatan permodalan dalam rangka rasio 2. Approved the target of increasing capital in the context of the kecukupan modal perseroan sebesar 18,50% di tahun 2018 - company's capital adequacy ratio of 18.50% in 2018-2019 through 2019 melalui emisi saham, dimana perseroan akan mengeluarkan stock issuance, whereby the company will issue 2,650,738 shares with sebanyak 2.650.738 lembar saham dengan niali harga saham a value of Rp. 265,073,800,713,- provided that: sebesar Rp. 265.073.800.713,- dengan ketentuan:

a. Pemerintah Propinsi Sulawesi Utara selaku pemegang saham a. The North Sulawesi Provincial Government as the controlling pengendali dengan komposisi saham minimal 36,46%, PT. shareholder with a minimum share composition of 36.46%, PT. Mega Corpora dengan komposisi saham maksimal sebesar Mega Corpora with a maximum share composition of 24.90% and 24,90% dan sisanya sebesar 38,64% dibagikan kepada the remaining 38.64% distributed to Gorontalo Provincial Pemerintah Propinsi Gorontalo, Pemerintah Kabupaten/Kota Government, Regency / City Government in North Sulawesi and se Sulawesi Utara dan Gorontalo serta Koperasi Karyawan; Gorontalo and Employee Cooperatives;

3. Menyetujui pelaksanaan Konversi Aset Pemerintah Kabupaten 3. Approved the implementation of the Asset Conversion of the North Bolaang Mongondow Utara dalam bentuk Tanah menjadi Modal Bolaang Mongondow Regency Government in the form of Land into Disetor berlaku efektif setelah dipenuhinya semua persyaratan Paid-up Capital effective after all the requirements were met in sesuai ketentuan yang berlaku dan disesuaikan dengan proses accordance with the applicable provisions and adjusted to the process pengesahan penyetoran Modal. of ratifying the Capital Deposit.

4. Menyetujui rencana Bank SulutGo untuk melakukan Emisi 4. Approved Bank SulutGo's plan to issue VI Bond Issuance of Rp. Obligasi VI sebesar Rp. 1.000.000.000.000,- dan menjamin 1,000,000,000,000, and guarantees a portion of current assets in the sebagian aset lancar berupa kredit yang diberikan kepada obligasi form of loans given to the bonds. tersebut. 5. Menyetujui dan mengesahkan: 5. Approve and approve: a. Pelepasan Aset Perseroan dalam bentuk tanah yang terletak a. Release of Company Assets in the form of land located in the di kompleks Marina Plaza, Jln. Piere Tendean Boulevard Marina Plaza complex, Jln. Piere Tendean Boulevard Manado; Manado; b. Pengadaan Kendaraan Dinas dengan Metode Car Ownership b. Procurement of Service Vehicles by the Car Ownership Program Program (COP) kepada Pengurus (Dewan Komisaris); (COP) Method to the Management (Board of Commissioners); c. Pembatalan pemberian Insentif Triwulan III 2016 dan c. Cancellation of the 2016 Third Quarter Incentives and 2016 IV Pemberian Insentif Triwulan IV 2016 kepada pengurus. Quarterly Incentives to the management. Berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Based on the Deed of Minutes of Extraordinary General Meeting of Nomor : 97 tanggal 30 Mei 2018, Notaris M.S.E. Pangemanan, S.H., Shareholders Number: 97 dated 30 May 2018, Notary M.S. Pangemanan, Notaris di Manado, para pemegang saham telah menyetujui hal-hal S.H., Notary in Manado, the shareholders have agreed to the following sebagai berikut : matters: 1. a. Menyetujui Pengadaan Lahan dan Gedung Kantor Pusat Bank 1. a. Approved the Procurement of Land and SulutGo Bank Head SulutGo dengan Pola Sewa Beli (hire purchase) yang Office Buildings with the hire purchase pattern located around berlokasi disekitar Jalan Ringroad II - Manado; Ringroad II - Manado Road; b. Memberikan wewenang kepada Pengurus untuk segera b. Authorize the Management to immediately select the Developer melakukan seleksi terhadap Developer yang akan who will hold the BSG Head Office Building; mengadakan Gedung Kantor Pusat BSG; c. Memberikan wewenang kepada Pengurus untuk melakukan c. To authorize the Management to enter into a lease purchase perjanjian sewa beli dan atau perjanjian utang pengadaan agreement and / or debt agreement for the procurement of BSG Gedung Kantor Pusat BSG; Head Office Building; d. Dengan berlakunya keputusan tentang Pengadaan Lahan dan d. With the enactment of decisions on Land Procurement and BSG Gedung Kantor Pusat BSG, maka keputusan Rapat Umum Head Office Building, the decision of the Extraordinary General Pemegang Saham Luar Biasa (RUPS-LB) pada tanggal 03 Meeting of Shareholders (AGM-LB) on March 3, 2017 as stated in Maret 2017 sebagaimana dalam Akte Keputusan RUPS the GMS Decree number 9 dated March 3, 2017 Dictum Third nomor 9 tanggal 03 Maret 2017 Diktum Ketiga Point (a) Point (a) is canceled. dibatalkan.

2. Usulan Pemegang Saham Propinsi Gorontalo: Menyetujui usulan 2. Proposal of Gorontalo Provincial Shareholders: Approved the proposal tentang pemberhentian Saudara Rustam Akili sebagai Komisaris regarding dismissal of Rustam Akili as Commissioner of the Company Perseroan dan pengesahannya sesuai ketentuan perundang- and its ratification in accordance with the prevailing laws and undangan yang berlaku dan dilaksanakan awal bulan Juli 2018. regulations and was implemented in early July 2018.

3. Tindak lanjut Materi RUPS-LB tanggal 09 Februari 2018 tentang 3. Follow-up on the LB-EG Material dated February 9, 2018 concerning Renumerasi Pengurus dikonsultasikan dengan Otoritas Jasa Remuneration of the Management consulted with the Financial Services Keuangan (OJK) sesuai dengan peraturan perundang-undangan Authority (OJK) in accordance with the applicable laws and regulations. yang berlaku.

4. Proses penempatan Sumber Daya Manusia (SDM) di Bank 4. The process of placing Human Resources (HR) at Bank SulutGo must SulutGo harus memperhatikan asas pemerataan. pay attention to the principle of equity.

50 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

22. EKUITAS (Lanjutan) 22. EQUITY (Continued)

a. MODAL SAHAM (Lanjutan) a. SHARE CAPITAL (Continued)

Sehubungan dengan adanya konversi dana setoran modal menjadi saham, In relation to the conversion of capital deposit funds into shares, so as to reconstruct sehingga menyusun kembali rincian para pemegang saham jumlah saham the details of the shareholders the amount of shares and the value of each share dan nilai masing masing saham yang ditempatkan dan disetor oleh issued and paid by the shareholders. The composition of the capital of PT Bank pemegang saham. Komposisi modal PT Bank SulutGo pada tanggal SulutGo as of December 31, 2018 is as follows: 31 Desember 2018 adalah sebagai berikut :

31 Desember 2018 / December 31, 2018 Persentase Kepemilikan Jumlah Lembar Saham / Percentage Jumlah / Nama Pemegang Saham / Number of Shares of Total Name of Shareholders Provinsi Sulawesi Utara 2.974.711 36,46% 297.471.100.000 North Sulawesi Province Provinsi Gorontalo 245.176 3,01% 24.517.600.000 Gorontalo Province Pemda Kabupaten / Kota di Sulawesi Utara District / City Government of North Sulawesi Kabupaten Minahasa 234.336 2,87% 23.433.600.000 Minahasa District Kabupaten Bolaang Mongondow 159.411 1,95% 15.941.100.000 Bolaang Mongondow District Kabupaten Bolaang Mongondow Selatan 29.723 0,36% 2.972.300.000 South Bolaang Mongondow District Kabupaten Bolaang Mongondow Timur 10.013 0,12% 1.001.300.000 East Bolaang Mongondow District Kabupaten Bolaang Mongondow Utara 50.013 0,61% 5.001.300.000 North Bolaang Mongondow District Kabupaten Minahasa Tenggara 30.010 0,37% 3.001.000.000 Southeast Minahasa District Kota Kotamobagu 76.766 0,94% 7.676.600.000 Kotamobagu City Kabupaten Sangihe 118.483 1,45% 11.848.300.000 Sangihe District Kabupaten Minahasa Selatan 37.101 0,45% 3.710.100.000 South Minahasa District Kabupaten Minahasa Utara 45.853 0,56% 4.585.300.000 North Minahasa District Kota Manado 200.030 2,45% 20.003.000.000 Manado City Kota Bitung 218.042 2,67% 21.804.200.000 Bitung City Kota Tomohon 48.546 0,60% 4.854.600.000 Tomohon City Kabupaten Talaud 2.347 0,03% 234.700.000 Talaud District Kabupaten Siau Tagulandang Biaro 37.169 0,46% 3.716.900.000 Siau Tagulandang Biaro District Pemda Kabupaten / Kota di Gorontalo District / City Government of Gorontalo Kota Gorontalo 140.243 1,72% 14.024.300.000 Gorontalo City Kabupaten Gorontalo 258.385 3,17% 25.838.500.000 Gorontalo District Kabupaten Boalemo 471.612 5,78% 47.161.200.000 Boalemo District Kabupaten Pohuwato 174.584 2,14% 17.458.400.000 Pohuwato District Kabupaten Bone Bolango 70.153 0,86% 7.015.300.000 Bone Bolango District Kabupaten Gorontalo Utara 131.996 1,62% 13.199.600.000 North Gorontalo District Koperasi Karyawan PT Bank Sulut 362.058 4,44% 36.205.800.000 Koperasi Karyawan PT Bank Sulut PT Mega Corpora 2.031.376 24,90% 203.137.600.000 PT Mega Corpora Jumlah 8.158.137 100% 815.813.700.000 Total

Berdasarkan akta Pernyataan Keputusan Rapat Nomor: 08 tanggal 03 Based on the Deed of Meeting Decision Statement Number: 08 dated March 03, Maret 2017, Notaris M.S.E. Pangemanan, S.H., Notaris di Manado, para 2017, Notary M.S.E. Pangemanan, S.H., Notary in Manado has approved the pemegang saham telah menyetujui hal-hal sebagai berikut: following matters : 1. Menyetujui Laporan Tahunan Direksi atas jalannya Perseroan 1. Approve the Annual Report of the Board of Directors on the performance of the selama Tahun Buku 2016 dan Laporan Pelaksanaan Tugas Company during in the year 2016 and Report on the Implementation of Duties Dewan Komisaris Perseroan Tahun Buku 2016. Sehubungan of the Board of Commissioners of the in the year 2016. In connection with the dengan Laporan Tahunan Direksi dan Laporan Pelaksanaan Annual Report of the Board of Directors and the Report of the Implementation Tugas Dewan Komisaris Perseroan Tahun Buku 2016: of Duties of the Board of Commissioners of the Year 2016: a. Menyetujui dan mensahkan Neraca dan Perhitungan Laba a. Approve and ratify the Balance Sheet and Income Statement of 2016 Rugi Tahun 2016 yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan audited by Public Accountant Office Hadori Sugiarto Adi and Partners Publik Hadori Sugiarto Adi dan Rekan sebagaimana as the report number 003/LAI-BSG/JKT2/II/17 on dated February 14, laporannya nomor 003/LAI-BSG/JKT2/II/17 tertanggal 2017; and 14 Februari 2017; dan b. Memberikan pembebasan tanggung jawab sepenuhnya b. Allowing the Board of Directors full responsibility for all acts of kepada Direksi Perseroan atas semua tindakan kepengurusan management and exercise of the authority of the Board of Directors and dan pelaksanaan kewenangan Direksi serta Dewan Komisaris the Board of Commissioners of the Company for all its supervisory Perseroan atas semua tindakan pengawasannya selama measures during in the year 2016, as long as the actions taken are tahun buku 2016, sepanjang tindakan yang dilakukan reflected in the audited financial statements of the Company. tercermin dalam Laporan Keuangan Perseroan yang telah diaudit tersebut.

2. Menyetujui penggunaan Laba Bersih Perseroan Tahun Buku 2016 2. Approve the use of the Company's Net Income for in the year 2016 of sebesar Rp. 173.418.079.361,- sebagai berikut: Rp. 173.418.079.361, - as follows: a. Sebesar 50% dari Laba Bersih Perseroan atau sejumlah a. As 50% of the Company's Net Profit or Rp. 86,709,039,681, - used for Rp. 86.709.039.681,- digunakan untuk Cadangan Perseroan; the Company's Reserve;

b. Sebesar 50% dari Laba Bersih Perseroan atau sejumlah b. As 50% of the Company's Net Profit or Rp. 86.709.039.681, - is Rp. 86.709.039.681,- dibagikan sebagai dividen dimana distributed as dividend in which the dividend distribution to Shareholders pembagian deviden kepada Pemegang Saham dilakukan is done proportionally with the calculation basis using share proportional secara proporsional dengan dasar perhitungan menggunakan share method, provided that if there is a tax burden to be paid on metode share saham proporsional, dengan ketentuan apabila dividends pursuant to applicable taxation rules, the tax burden shall be terdapat beban pajak yang harus dibayarkan atas deviden the responsibility each Shareholder who receives the dividends by way berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku, maka beban of the Company directly deducts the amount of the tax from the cash pajak tersebut menjadi tanggung jawab masing-masing dividend and deposits it to the State Treasury on behalf of the Pemegang Saham yang menerima deviden tersebut dengan concerned taxpayer; cara Perseroan langsung memotong jumlah pajak tersebut dari deviden tunai dan menyetorkannya ke Kas Negara atas nama wajib pajak bersangkutan;

51 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

22. EKUITAS (Lanjutan) 22. EQUITY (Continued)

a. MODAL SAHAM (lanjutan) a. SHARE CAPITAL (continued)

c. Sehubungan dengan masih terdapatnya saldo titipan dividen c. In connection with the remaining dividend balance for the Net untuk Laba Bersih Tahun 2015, maka menyetujui pembayaran Profit of 2015, it approve the payment of the remaining dividends sisa dividen Tahun Buku 2015 sebesar Rp. 234.081.918,- for the year 2015 of Rp. 234,081,918, - to the three Shareholders kepada ketiga Pemegang Saham dengan perincian: Daerah with details: North Sulawesi Province of Rp. 234.081.918, -; Propinsi Sulawesi Utara sebesar Rp. 234.081.918,-; Daerah District of Boalemo Rp. 23.803.230, -; and Kotamobagu City Area Kabupaten Boalemo sebesar Rp. 23.803.230,-; dan Daerah of Rp. 3.311.475, -. Kota Kotamobagu sebesar Rp. 3.311.475,-. 3. Sehubungan dengan kinerja Dewan Komisaris, Direksi, dan para 3. In relation to the performance of the Board of Commissioners, Board of karyawan Perseroan, mengesahkan: Directors, and employees of the Company, certified: a. Pemberian Jasa Produksi untuk para karyawan/pekerja a. Provision of Production Services for employees / employees of the Perseroan, pemberian Kesejahteraan Pegawai untuk para Company, Provision of Welfare of Employees for employees and karyawan dan pensiunan Perseroan serta pemberian Tantiem retired employees of the Company and award of Tantiem for the untuk para anggota Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan members of the Board of Commissioners and Board of Directors dalam jumlah keseluruhan masing-masing sebesar 7.5% dari of the Company in the amount of 7.5% each of the Company's Net Laba Bersih Perseroan Tahun Buku 2016; Profit for the Year 2016; b. Perhitungan besaran Jasa Produksi, Kesejahteraan Pegawai b. Calculation of the amount of Production Service, Employee bagi masing-masing yang berhak dan pembayarannya akan Welfare for each of the entitled and the payment will be made by dilakukan oleh Direksi; the Board of Directors; c. Perhitungan besaran Tantiem bagi masing-masing anggota c. The calculation of the Tantiem amount for each member of the Dewan Komisaris dan Direksi ditentukan bersama oleh Dewan Board of Commissioners and the Board of Directors shall be Komisaris dan Direksi; determined jointly by the Board of Commissioners and the Board of Directors; d. Tantiem bagi pengurus atas pelaksanaan rencana bisnis d. Tantiem for the Board of Directors of the implementation of Tahun Buku 2016, diberikan kepada pengurus yang menjabat Business Plan for the Fiscal Year 2016, awarded to the Board of pada penutupan Tahun Buku 2016; juga pemberian insentif Directors in office at the closing of Fiscal Year 2016; as well as e. TerhitungTriwulan IIImulai tahun Triwulan2016 atasIV terlampaunyatahun 2016 targetkepada Labapengurus dan e. Startingincentivesfrom for the thirdfourth quarterQuarter of of20162016 on tothethe fullBoard targetsof ofDirectors (Direksi dan Dewan Komisaris) tidak lagi diberikan insentif, and Board of Commissioners no longer given incentives, while to sedangkan kepada Divisi dan Cabang dapat dibayarkan IPC the Division and Branch IPC can be paid based on their respective berdasarkan prestasi masing-masing. achievements. 4. a. Mencabut keputusan RUPS Tahunan tertanggal 15 Juni 2016 4. a. Revoke the resolution of the Annual General Meeting of sebagaimana tertuang dalam Akta Pernyataan Keputusan Shareholders dated June 15, 2016 as set forth in the Deed of Rapat No. 75 tertanggal 30 Juni 2016 diktum keenam, dan Meeting Decision Letter No. 75 dated June 30,2016 of the sixth selanjutnya pengadministrasiannya diserahkan pada masing- dictum, and subsequently administrating it to the respective masing penerima CSR dan digunakan untuk kegiatan- recipients of CSR and used for activities that are oriented to the kegiatan yang berorientasi pada kepentingan masyarakat interests of the wider community; luas; b. Total Dana CSR di tahun 2017 adalah selisih antara total dana b. The total CSR Fund in 2017 is the difference between the total CSR yang diusulkan tahun lalu sebesar Rp. 20.000.000.000,- CSR funds proposed last year of Rp. 20.000.000.000, - minus dikurangi CSR yang akan dikelola oleh perusahaan sebesar CSR that will be managed by the company of Rp. 1.000.000.000, - Rp. 1.000.000.000,- serta dikurangi sisa dana CSR tahun lalu and minus the remaining funds of CSR last year that have not yang belum digunakan sebesar Rp. 14.099.100.000,-; been used for Rp. 14,099,100,000, -; c. Sisa dana CSR tahun lalu dari masing-masing pemegang c. The remaining CSR funds last year from each shareholder saham sebesar Rp. 14.099.100.000,- akan di carry over pada amounted to Rp. 14,099,100,000 will be carried over in 2017 tahun 2017 tanpa mengurangi hak dari masing-masing without prejudice to the rights of each Shareholder; Pemegang Saham; d. Selisih dana CSR di tahun 2017 atau sebesar d. The difference between CSR funds in 2017 and Rp. 4.900.900.000,- akan dibagikan secara proporsional. Rp. 4.900.900.000, - will be distributed proportionally. 5. Menyetujui pemberian wewenang kepada Dewan Komisaris untuk 5. Approve the authorization to the Board of Commissioners to appoint a menunjuk Kantor Akuntan Publik yang akan melakukan audit Public Accounting Firm that will audit the Company's Financial Report Laporan Keuangan Perseroan Tahun Buku 2017. for the Book Year 2017. Berdasarkan akta Pernyataan Keputusan Rapat Nomor: 09 tanggal 03 Based on Deed of Meeting Resolution No. 09 dated March 3, 2017, Notary Maret 2017, Notaris M.S.E. Pangemanan, D.H., Notaris di Manado, para M.S.E. Pangemanan, D.H., Notary in Manado, the shareholders have agreed pemegang saham telah menyetujui hal-hal sebagai berikut: to the following matters:

1. Mengesahkan dana Setoran Modal sejumlah 1. Approve the fund of Capital Deposit amounting to Rp. 59.988.100.000, - Rp. 59.988.100.000,- menjadi Modal Disetor, sehingga rincian becomes Paid-in Capital, so that the details of the shareholders, the para pemegang saham, jumlahsaham dan nilai masing-masing number of shares and the value of each share issued and paid by the saham yang ditempatkan dan disetor oleh para pemegang shareholders, become as follows: saham, menjadi sebagai berikut: a. Daerah Propinsi Sulawesi Utara, sebanyak 2.974.711 saham a. Region of North Sulawesi Province, 2,974,711 shares with dengan nominal seluruhnya sebesar Rp. 297.471.100.000,-; nominal value of Rp. 297,471,100,000, -; b. Daerah Propinsi Gorontalo, sebanyak 245.176 saham dengan b. Region of Gorontalo Province, 245,176 shares with nominal value nominal seluruhnya sebesar Rp. 24.517.600.000,-; of Rp. 24,517,600,000, -; c. Daerah Kabupaten Boalemo, sebanyak 471.612 saham c. Regency of Boalemo, 471,612 shares with total nominal of dengan nominal seluruhnya sebesar Rp. 47.161.200.000,-; Rp. 47,161,200,000, d. Daerah Kabupaten Minahasa, sebanyak 234.336 saham d. Regency of Minahasa 234,336 shares with total nominal of dengan nominal seluruhnya sebesar Rp. 23.433.600.000,-; Rp. 23,433,600,000, e. Daerah Kabupaten Gorontalo, sebanyak 258.385 saham e. Regency of Gorontalo, 258,385 shares with total nominal of dengan nominal seluruhnya sebesar Rp. 25.838.500.000,-; Rp. 25,838,500,000, f. Daerah Kota Bitung, sebanyak 218.042 saham dengan f. Bitung City Region, 218,042 shares with total nominal of nominal seluruhnya sebesar Rp. 21.804.200.000,-; Rp. 21.804.200.000, -; g. Daerah Kabupaten Bolaang Mongondow, sebanyak 159.411 g. Bolaang Mongondow Regency, 159,411 shares with total nominal saham dengan nominal seluruhnya sebesar of Rp. 15.941.100.000, -; Rp. 15.941.100.000,-;

52 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

22. EKUITAS (Lanjutan) 22. EQUITY (Continued)

a. MODAL SAHAM (Lanjutan) a. SHARE CAPITAL (Continued)

h. Daerah Kota Manado, sebanyak 200.030 saham dengan h. Manado City, as many as 200,030 shares with a nominal amount nominal seluruhnya sebesar Rp. 20.003.000.000,-; of Rp. 20.003.000.000, -; i. Daerah Kota Gorontalo, sebanyak 140.243 saham dengan i. City of Gorontalo, as many as 140,243 shares with a nominal nominal seluruhnya sebesar Rp. 14.024.300.000,-; amount of Rp. 14,024,300,000, -; j. Daerah Kabupaten Pohuwato, sebanyak 174.584 saham j. Pohuwato District, as many as 174,584 shares with a nominal dengan nominal seluruhnya sebesar Rp. 17.458.400.000,-; amount of Rp. 17.458.400.000, -; k. Daerah Kabupaten Sangihe, sebanyak 118.483 saham k. Sangihe District, as many as 118,483 shares with a nominal dengan nominal seluruhnya sebesar Rp. 11.848.300.000,-; amount of Rp. 11.848.300.000, -; l. Daerah Kabupaten Gorontalo Utara, sebanyak 131.996 l. Regency of North Gorontalo, as many as 131,996 shares with saham dengan nominal seluruhnya sebesar total nominal of Rp. 13.199.600.000, -; Rp. 13.199.600.000,-; m. Daerah Kota Tomohon, sebanyak 48.546 saham dengan m. Tomohon City area, totaling 48,546 shares with a nominal value of nominal seluruhnya sebesar Rp. 4.854.600.000,-; Rp. 4.854.600.000, -; n. Daerah Kabupaten Minahasa Selatan, sebanyak 37.101 n. Region of South Minahasa Regency, 37,101 shares with total saham dengan nominal seluruhnya sebesar nominal of Rp. 3,710,100,000, -; Rp. 3.710.100.000,-; o. Daerah Kabupaten Talaud, sebanyak 2.347 saham dengan o. District of Talaud, 2,347 shares with nominal value of nominal seluruhnya sebesar Rp. 234.700.000,-; Rp. 234.700.000,-; p. Daerah Kabupaten Siau Tagulandang Biaro (Sitaro), p. Region of Siau Tagulandang Biaro (Sitaro) Regency, 37,169 sebanyak 37.169 saham dengan nominal seluruhnya sebesar shares with total nominal amount of Rp. 3.716.900.000, -; Rp. 3.716.900.000,-; q. Daerah Kabupaten Bolaang Mongondow Timur, sebanyak q. East Bolaang Mongondow Regency, 10,013 shares with nominal 10.013 saham dengan nominal seluruhnya sebesar value of Rp. 1,001,300,000, -; Rp. 1.001.300.000,-; r. Daerah Kabupaten Bolaang Mongondow Selatan, sebanyak r. Bolaang Mongondow Selatan Regency, 29,723 shares with 29.723 saham dengan nominal seluruhnya sebesar nominal value of Rp. 2.972.300.000, -; Rp. 2.972.300.000,-; s. Daerah Kabupaten Bolaang Mongondow Utara, sebanyak s. Regency of Bolaang Mongondow Utara, 50,013 shares with total 50.013 saham dengan nominal seluruhnya sebesar nominal of Rp. 5.001.300.000, -; Rp. 5.001.300.000,-; t. Daerah Kota Kotamobagu, sebanyak 76.766 saham dengan t. City of Kotamobagu, as many as 76,766 shares with a nominal nominal seluruhnya sebesar Rp. 7.676.600.000,-; value of Rp. 7.676.600.000, -; u. Daerah Kabupaten Minahasa Tenggara, sebanyak 30.010 u. Region of Southeast Minahasa Regency, 30,010 shares with saham dengan nominal seluruhnya sebesar nominal value of Rp. 3.001.000.000, -; Rp. 3.001.000.000,-; v. Koperasi Karyawan PT. Bank SulutGo, sebanyak 362.058 v. Employee Cooperative PT. Bank SulutGo, a total of 362,058 saham dengan nominal seluruhnya sebesar shares with a nominal value of Rp. 36.205.800.000, -; Rp. 36.205.800.000,-; w. PT. Mega Corpora, sebanyak 2.031.376 saham dengan w. PT. Mega Corpora, 2,031,376 shares with nominal value of nominal seluruhnya sebesar Rp. 203.137.600.000,-; Rp. 203.137.600.000, -; Sehingga seluruhnya berjumlah 8.158.137 saham dengan nilai nominal So that all amounted to 8,158,137 shares with total nominal value of seluruhnya sebesar Rp. 815.813.700.000,- Rp. 815.813.700.000, - 2. Pengesahan Dana Setoran Modal menjadi Modal Disetor tetap 2. The approval of the Capital Deposit Fund into Fully Paid Capital will be dilakukan melalui RUPS. made through the GMS. 3. Menyetujui Pengadaan Lahan dan Pembangunan Gedung Kantor 3. Approve Land Acquisition and Construction of PT Bank SulutGo Office PT Bank SulutGo, sebagai berikut: Building, as follows: a. Pengadaan Lahan Kantor Pusat luas minimal 2 hektar dengan a. Land Acquisition Head Office area of at least 2 hectares with a total anggaran sebesar Rp. 50.000.000.000,-; total budget of Rp. 50.000.000.000, -; b. Pembangunan Gedung Kantor Melonguane, sebesar b. Development of Melonguane Office Building, amounting to Rp. 5.000.000.000,-; Rp. 5,000,000,000, -; c. Pengadaan Lahan Kantor Cabang Lolak, sebesar c. Land Branch Office Lolak Procurement, amounting to Rp. 3.500.000.000,-; Rp. 3.500.000.000, -; d. Pengadaan Lahan Kantor Cabang Ratahan, sebesar d. Land Branch Office Procurement Rp. 2,000,000,000, -; Rp. 2.000.000.000,-; e. Pengadaan Lahan Kantor Cabang Siau, sebesar e. Siau Branch Office Procurement, amounting to Rp 4,476,539,454,- Rp. 4.476.539.454,- f. Pembangunan Kantor Cabang Gorontalo; f. Development of Gorontalo Branch Office; g. Pembangunan Gedung Kantor Cabang Bone Bolango g. Construction of Bone Bolango Suwawa Branch Office Building. Suwawa. 4. Pembicaraan mengenai Saham PT. Mega Corpora ditunda dan 4. Discussion on PT. Mega Corpora is postponed and will be reviewed akan dilakukan pengkajian kembali. again. 5. Menyetujui pemberian tambahan manfaat pensiun berupa jaminan 5. To approve additional pension benefits in the form of health insurance kesehatan pensiun PT. Bank SulutGo namun perlu dikaji lagi pension PT. Bank SulutGo but needs to be studied again by taking into dengan memperhitungkan kemampuan perusahaan termasuk account the ability of the company including improvements in basic perbaikan gaji pokok pegawai maupun tunjangan lainnya. salaries of employees and other benefits.

6. Menyetujui Kompensasi Hak-hak mantan anggota Dewan 6. Approved the Compensation of the Rights of the former members of the Komisaris saudara Hesky Montong, sebagai berikut: Board of Commissioners of Hesky Montong, as follows: a. Mencabut keputusan RUPS No. 10 tertanggal 09 Mei 2007 a. Revoke the GMS Decision. 10 dated May 9, 2007 dictum 1 and 2 diktum 1 dan 2 sehubungan putusan Mahkamah Agung RI regarding the decision of the Supreme Court of the Republic of dalam tingkat PK tertanggal 24 Maret 2010 nomor Indonesia in the level of PK dated March 24, 2010 number 01.PK/Pid.Sus/2010; 01.PK/Pid.Sus/2010; b. Menyetujui untuk memberikan segenap hak saudara Hesky b. Agree to give all the rights of Hesky Montong's brother in Montong sesuai dengan Keputusan RUPS No. 35 tertanggal accordance with the RUPS Decision Letter no. 35 dated July 26, 26 Juli 2006 tentang pemberian hak-hak sebagai Komisaris 2006 concerning granting the rights as a Commissioner of the Perseroan khususnya untuk pembayaran penghargaan/jasa Company in particular for the payment of rewards / services of pengabdian yang dibayarkan secara proporsional sesuai dedication paid in proportion to the prevailing provisions based on dengan ketentuan yang berlaku yang didasarkan pada kinerja the financial performance of the fiscal year 2006. keuangan tahun buku 2006.

53 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

22. EKUITAS (Lanjutan) 22. EQUITY (Continued)

a. MODAL SAHAM (Lanjutan) a. SHARE CAPITAL (Continued)

7. Menyetujui penggunaan Cadangan dalam rangka keikut-sertaan 7. Approve the use of Reserves in the framework of Bank SulutGo's Bank SulutGo dalam Program Tax Amnesty tahun 2017 dan participation in the 2017 Amnesty Tax Program and Tax Administration Sanksi Denda Administrasi Pajak dengan Total sebesar Fines Sanction for a total of Rp. 13.655.349.343, -. Rp. 13.655.349.343,-.

Berdasarkan Akta RUPSLB No. 9 tanggal 03 Maret 2017, Notaris Michiel Based on Deed of RUPSLB No.9 dated March 3, 2017, Notary Michiel Saltiel Errol Saltiel Errol Pangemanan, SH dan telah mendapatkan pengesahan dari Pangemanan, SH and has been approved by the Ministry of Justice and Human Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Rights of the Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03-0114086 dated March 7, No. U-AH.01.03-0114086 tanggal 7 Maret 2017, dan Bank SulutGo telah 2017, and Bank SulutGo have reported the change of ownership and the addition of melaporkan perubahan kepemilikan dan penambahan Modal Disetor Paid-in Capital to the Otoritas Jasa Keuangan (OJK) by letter kepada Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dengan surat No. 048/A/AKT/DIR/III/2017 dated March 16, 2017 and has been recorded in the No. 048/A/AKT/DIR/III/2017 tanggal 16 Maret 2017 dan telah dicatat supervisory administration of the Otoritas Jasa Keuangan (OJK) by letter No. S- dalam administrasi pengawasan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) melalui 678/KO.063/2017 dated 29 November 2017 with total shares of surat No. S-678/KO.063/2017 tanggal 29 November 2017 dengan jumlah Rp. 815,813,700,000.-. saham tercatat sebesar Rp. 815.813.700.000,-. Sehubungan dengan adanya konversi dana setoran modal menjadi saham, In relation to the conversion of capital deposit funds into shares, so as to reconstruct sehingga menyusun kembali rincian para pemegang saham jumlah saham the details of the shareholders the amount of shares and the value of each share dan nilai masing-masing saham yang ditempatkan dan disetor oleh issued and paid by the shareholders. The composition of the capital of PT Bank pemegang saham. Komposisi modal PT Bank SulutGo pada tanggal SulutGo as of December 31, 2017 is as follows: 31 Desember 2017 adalah sebagai berikut:

31 Desember 2017 / December 31, 2017 Persentase Kepemilikan / Percentage Jumlah Lembar Saham of Jumlah / Nama Pemegang Saham / Number of Shares Ownership Total Name of Shareholders Provinsi Sulawesi Utara 2.974.711 36,46% 297.471.100.000 North Sulawesi Province Provinsi Gorontalo 245.176 3,01% 24.517.600.000 Gorontalo Province Pemda Kabupaten / Kota di Sulawesi Utara District / City Government of North Sulawesi Kabupaten Minahasa 234.336 2,87% 23.433.600.000 Minahasa District Kabupaten Bolaang Mongondow 159.411 1,95% 15.941.100.000 Bolaang Mongondow District Kabupaten Bolaang Mongondow Selatan 29.723 0,36% 2.972.300.000 South Bolaang Mongondow District Kabupaten Bolaang Mongondow Timur 10.013 0,12% 1.001.300.000 East Bolaang Mongondow District Kabupaten Bolaang Mongondow Utara 50.013 0,61% 5.001.300.000 North Bolaang Mongondow District Kabupaten Minahasa Tenggara 30.010 0,37% 3.001.000.000 Southeast Minahasa District Kota Kotamobagu 76.766 0,94% 7.676.600.000 Kotamobagu City Kabupaten Sangihe 118.483 1,45% 11.848.300.000 Sangihe District Kabupaten Minahasa Selatan 37.101 0,45% 3.710.100.000 South Minahasa District Kabupaten Minahasa Utara 45.853 0,56% 4.585.300.000 North Minahasa District Kota Manado 200.030 2,45% 20.003.000.000 Manado City Kota Bitung 218.042 2,67% 21.804.200.000 Bitung City Kota Tomohon 48.546 0,60% 4.854.600.000 Tomohon City Kabupaten Talaud 2.347 0,03% 234.700.000 Talaud District Kabupaten Siau Tagulandang Biaro 37.169 0,46% 3.716.900.000 Siau Tagulandang Biaro District Pemda Kabupaten / Kota di Gorontalo District / City Government of Gorontalo Kota Gorontalo 140.243 1,72% 14.024.300.000 Gorontalo City Kabupaten Gorontalo 258.385 3,17% 25.838.500.000 Gorontalo District Kabupaten Boalemo 471.612 5,78% 47.161.200.000 Boalemo District Kabupaten Pohuwato 174.584 2,14% 17.458.400.000 Pohuwato District Kabupaten Bone Bolango 70.153 0,86% 7.015.300.000 Bone Bolango District Kabupaten Gorontalo Utara 131.996 1,62% 13.199.600.000 North Gorontalo District Koperasi Karyawan PT Bank Sulut 362.058 4,44% 36.205.800.000 Koperasi Karyawan PT Bank Sulut PT Mega Corpora 2.031.376 24,90% 203.137.600.000 PT Mega Corpora Jumlah 8.158.137 100% 815.813.700.000 Total

b. Tambahan Modal Disetor b. Additional Paid in Capital Berikut merupakan rincian Tambahan Modal Disetor (Agio) pada tanggal The following is lists of Aditional Paid In Capital (Agio) in December 31, 2018 31 Desember 2018 dan 2017 : and 2017 :

2018 2017 Beginning balance - Saldo awal tambahan modal disetor 24.835.571.522 24.835.571.522 Additional paid in capital Reklasifikasi - - Reclasification Tambahan modal disetor dari - Additional paid in capital of - deviden saham - - Dividend Stocks Kapitalisasi ke modal - - Capitalized to capital Ending Balance of - 24.835.571.522 24.835.571.522 Saldo Akhir Tambahan Modal Disetor Additional Paid in Capital

54 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

22. EKUITAS (Lanjutan) 22. EQUITY (Continued)

c. Modal Disetor Lainnya c. Other Paid in Capital Berikut merupakan rincian dana setoran modal per 31 Desember 2018 dan The following is list of capital deposit fund on December 31, 2018 and 2017 : 2017 :

Nama Pemegang Saham 2018 2017 Name of Shareholders DSM - Provinsi Sulawesi Utara 55.000.068.269 5.000.068.269 North Sulawesi Province - DSM DSM - Kabupaten Minahasa 4.000.037.538 2.000.037.538 Minahasa District - DSM DSM - Kabupaten Bolaang Mongondow 77.058 77.058 Bolaang Mongondow District - DSM DSM - Kabupaten Gorontalo 121.613 121.613 Gorontalo District - DSM DSM - Kota Manado 5.000.095.464 5.000.095.464 Manado City - DSM DSM - Kota Gorontalo 7.500.058.248 5.000.058.248 Gorontalo City - DSM DSM - Kabupaten Sangihe 89.631 89.631 Sangihe District - DSM DSM - Kota Bitung 1.000.122.729 1.000.122.729 Bitung City - DSM DSM - Kabupaten Boalemo 78.435 78.435 Boalemo District - DSM DSM - Kota Tomohon 109.523 109.523 Tomohon City - DSM DSM - Kabupaten Minahasa Selatan 4.000.124.494 124.494 South Minahasa District - DSM DSM - Kabupaten Pohuwato 149.430 149.430 Pohuwatu District - DSM DSM - Kabupaten Minahasa Utara 186.890 186.890 North Minahasa District - DSM DSM - Kabupaten Bone Bolango 2.000.168.057 168.057 Bone Bolango District - DSM DSM - Kabupaten Gorontalo Utara 2.000.087.964 2.000.087.964 North Gorontalo District - DSM DSM - Koperasi Karyawan Bank Sulut 99.447 99.447 Koperasi Karyawan Bank Sulut - DSM DSM - Pemkab Talaud 1.000.097.793 97.793 Government of Talaud District- DSM DSM - Pemkab Sitaro 132.374 132.374 Government of Sitaro District- DSM DSM - PT Mega Corpora 29.700.129.589 7.600.129.589 PT Mega Corpora - DSM DSM - Pemprop Gorontalo 2.576.499.623 2.576.499.623 Government of Gorontalo Province - DSM DSM - Pemkot Kotamobagu 121.110 121.110 Government of Kotamobagu - DSM DSM - Pemkab Bolsel 131.514 131.514 Government of Bolsel District - DSM DSM - Pemkab Boltim 7.000.104.064 7.000.104.064 Government of Boltim District - DSM DSM - Pemkot Bolmut 104.064 104.064 Government of Bolmut - DSM DSM - Pemkab Minahasa Tenggara 1.000.060.803 1.000.060.803 Government of South Minahasa District - DSM

Jumlah 121.779.055.724 38.179.055.724 Total

d. Komponen Ekuitas Lainnya d. Other Equities Component Berikut merupakan rincian komponen ekuitas lainnya pada tanggal 31 The following is lists of other equities componen on December 31, 2018 and 2017 : Desember 2018 dan 2017 : 2018 2017 Keuntungan (kerugian) yang belum - Unrealised gain (loss) from - direalisasikan atas efek-efek tersedia - increase / decrease in fair value of - untuk dijual marketable securities : Saldo awal 1.973.032.385 2.658.878.056 Beginning balance Keuntungan kenaikan nilai wajar efek - - Gain from Increase fair value of securities Kerugian penurunan nilai wajar efek (866.621.688) (685.845.671) Loss from decrease fair value of securities Saldo Akhir 1.106.410.697 1.973.032.385 Ending Balance

Keuntungan/ (kerugian) aktuarial Actuarial gain and (loss) of - program manfaat pasti defined benefit program Saldo Awal (64.736.860.000) (54.336.667.750) Beginning Balance Keuntungan aktuarial - - Gain Actuarial Penyesuaian - - Adjustments Kerugian aktuarial (11.445.124.215) (10.400.192.250) Loss Actuarial Saldo Akhir (76.181.984.215) (64.736.860.000) Ending Balance

23. PENDAPATAN BUNGA 23. INTEREST INCOME

Akun ini terdiri dari : This account consists of : 2018 2017 Kredit yang diberikan 1.793.800.161.660 1.796.018.737.020 Loans Penempatan pada Bank Indonesia 12.621.314.154 21.012.814.342 Placement in Bank Indonesia Bunga surat berharga 40.136.028.205 73.971.928.915 Marketable securities interest Penempatan pada Bank lain 28.269.255.694 15.817.099.117 Placement in other Bank Pendapatan bunga lainnya 33.068.067.733 21.333.224.806 Others interest income Jumlah 1.907.894.827.447 1.928.153.804.199 Total

24. BEBAN BUNGA

Akun ini terdiri dari : 24. INTEREST EXPENSE This account consists of : 2018 2017 Deposito 615.990.692.027 587.368.726.529 Deposits Surat berharga (Obligasi yang diterbitkan) 89.250.000.000 89.250.000.000 Marketable securities isued Tabungan 35.581.823.017 34.550.613.027 Saving Giro 50.539.358.196 49.976.451.070 Current account Bank lain 2.599.593.965 4.460.897.389 Others Bank Pinjaman yang diterima - - Borrowings Jumlah 793.961.467.205 765.606.688.015 Total

55 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

25. PENDAPATAN OPERASIONAL LAIN 25. OTHERS OPERATIONAL INCOME

Akun ini terdiri dari : This account consists of :

2018 2017 Provisi dan komisi lainnya 7.004.591.695 13.234.529.034 Others povision and commision Pendapatan administrasi 68.301.937.170 79.096.123.079 Administration income Pendapatan denda 2.361.049.587 6.247.022.348 Penalties income Keuntungan dari perubahan nilai wajar aset keuangan 97.337.860.660 252.091.957.410 Gain on value changes of financial assets Pendapatan lainnya 24.126.487.970 912.722.968 Other income Jumlah 199.131.927.081 351.582.354.839 Total

26. PENYISIHAN KERUGIAN ASET 26. ALLOWANCE FOR IMPAIRMENT LOSSES ON ASETS

Akun ini terdiri dari : This account consists of :

2018 2017 Penyisihan aset produktif : Allowance for productive assets : Kredit yang diberikan 45.500.384.709 100.940.853.801 Loans Penyertaan saham BPR Prisma Dana - 488.750.000 Investment in shares PT BPR Prisma Dana Penempatan pada Bank lain - - Placements in other Banks Dikurangi : Less : Pendapatan Koreksi CKPN : Correction income on allowance of impairment losses Kredit yang diberikan (34.407.393.177) (32.281.542.030) Loans Penempatan pada Bank lain - - Placements in other Banks Jumlah 11.092.991.532 69.148.061.771 Total

27. BEBAN PERSONALIA 27. PERSONALIA EXPENSE

Akun ini terdiri dari : This account consists of : 2018 2017 Gaji dan upah 133.034.253.655 141.891.682.588 Salaries and wages Tunjangan 310.537.823.904 362.423.144.522 Allowances Honorarium 11.039.102.574 10.604.475.204 Honorarium Pendidikan dan latihan 18.134.537.709 13.294.747.286 Education and training Imbalan pasca kerja 9.129.496.000 5.072.461.980 Employee post benefits Jumlah 481.875.213.842 533.286.511.580 Total

28. BEBAN ADMINISTRASI DAN UMUM 28. GENERAL AND ADMINISTRATION EXPENSES

Akun ini terdiri dari : This account consists of : 2018 2017 Sewa 39.749.226.507 39.474.450.724 Rental Profesional 6.952.471.470 4.085.882.884 Professional Asuransi 12.020.483.965 13.586.809.674 Insurance Pajak kendaraan, bumi bangunan dan lain-lain 758.171.731 1.044.157.695 Taxes of vehicle, earth building and others Pemeliharaan dan perbaikan 13.503.360.517 10.775.380.276 Maintenance and repair Penyusutan aset tetap 16.688.850.994 19.302.692.993 Fixed assets depreciation Amortisasi emisi obligasi 1.137.138.190 1.137.138.228 Amortization of bond issuance Barang dan jasa 124.000.634.502 96.006.344.232 Goods and services Perjalanan dinas 20.731.928.111 20.179.058.480 Official trip Administrasi bank 27.854.912.097 22.849.289.301 Bank charges Lain-lain 6.340.652.838 5.396.299.468 Others Jumlah 269.737.830.922 233.837.503.955 Total

29. BEBAN PROMOSI 29. PROMOTIONAL EXPENSE

Akun ini terdiri dari : This account consists of : 2018 2017 Promosi 23.307.154.000 22.669.523.355 Promotion Jumlah 23.307.154.000 22.669.523.355 Total

30. BEBAN PREMI PROGRAM PENJAMINAN PEMERINTAH 30. GOVERNMENT PREMIUMS GUARANTEE PROGRAM EXPENSES

Akun ini terdiri dari : This account consists of :

2018 2017 Premi program penjaminan Pemerintah 26.616.404.404 21.927.105.559 Government premiums guarantee program Jumlah 26.616.404.404 21.927.105.559 Total

56 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

31. KERUGIAN DARI PERUBAHAN NILAI WAJAR ASET KEUANGAN 31. LOSS FROM CHANGES IN FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS

Akun ini terdiri dari : This account consists of : 2018 2017 Kerugian dari perubahan nilai wajar aset keuangan 118.033.078.110 212.231.785.230 Loss from changes in fair value of financial assets Jumlah 118.033.078.110 212.231.785.230 Total

32. PENDAPATAN (BEBAN) NON OPERASIONAL 32. NON OPERATING INCOME (EXPENSES)

Akun ini terdiri dari : This account consists of :

2018 2017 Pendapatan non operasional Non operating income Sewa - - Rent Laba penjualan aset tetap - 1.208.332 Gains on sales of fixed assets Penerimaan klaim asuransi - 168.176.867 Acceptance of insurance claims Lain-lain 9.124.887.844 8.805.957.729 Others Sub jumlah 9.124.887.844 8.975.342.928 Sub total Beban non operasional Non operating expenses Denda (193.522.278) (265.488.603) Penalties Corporate Social Resposibility (CSR) (31.178.421.832) (20.000.000.000) Corporate Social Resposibility (CSR) Lain-lain (13.646.215.782) (18.327.314.695) Others Sub jumlah (45.018.159.892) (38.592.803.298) Sub total

Jumlah (35.893.272.048) (29.617.460.370) Total

Pendapatan lain-lain merupakan pendapatan diterima Bank, diantaranya dari Others income presents income received by Bank including penalty on withdrawl of denda atas pencairan deposito yang belum jatuh tempo dan selisih lebih kas deposits before the maturity date and axcess amount from cashiers. teller. Beban lain-lain merupakan beban CSR, beasiswa, imbalan perfomance contest, Others expenses are CSR, scholarship, return perfomance contest, corrections of koreksi biaya tahun lalu, beban kebutuhan direksi, beban siswa magang, last year costs, directors requirement expense, student internships expenses, fasilitas sarana teknologi, pembayaran uang lainnya, bantuan kepada nasabah, technology infrastructure facilities, other cash payments, assistance to customers, selisih ATM, dan beban non operasional lainnya. the difference in ATM, and other non-operational expenses.

33. LABA PER SAHAM 33. EARNING PER SHARE

Institut Akuntan Publik Indonesia mengeluarkan PSAK 56 tentang laba per Indonesian Public Accountant Institute issued PSAK 56 on earning per share which saham. PSAK 56 efektif berlaku untuk penyajian laporan keuangan pada tanggal is effective for the presentation of the financial Statements for years ended on 31 Desember 2018 and 2017. December 31, 2018 and 2017. Laba periode berjalan dan komprehensif periode berjalan Operating profit and comprehensive income for the period Laba operasional dan laba tahun berjalan untuk tujuan penghitungan laba per Operating profit and profit for the year ended for calculating earning per share are as saham (pembilang) adalah sebagai berikut : follows :

2018 2017 Laba periode berjalan 246.015.200.440 289.343.945.790 Profit for the period Laba komprehensif periode berjalan 233.703.454.537 276.208.644.621 Comprehensive profit for the period

Jumlah saham Total share Perubahan nilai saham bonus dan dividen saham merupakan penambahan The change of bonus share value and share dividend represents additional total jumlah saham tanpa disertai perubahan sumber daya. Oleh karena itu, untuk shares without being accompanied by the change of resource. Therefore, for the tujuan penghitungan jumlah rata-rata tertimbang saham beredar, perubahan nilai purpose of calculating weighted average of outstanding shares, the change of bonus nominal saham bonus dan dividen saham dianggap sudah terjadi pada awal shares nominee value and share dividend are considered to have occurred in early periode laporan keuangan terawal disajikan. period of financial statements initialy presented. Jumlah saham berdasarkan rata-rata tertimbang saham beredar (penyebut) The number of shares based on the weighted average of the outstanding shares untuk tujuan penghitungan laba per saham dasar masing-masing adalah (denominator) to calculate earning per authorized share are 8,158,137, and sebesar 8.158.137 dan 8.083.824 saham pada 31 Desember 2018 dan 2017. 8,083,824 shares on December 31, 2018, and 2017.

Laba per saham dasar adalah sebagai berikut : Earning per share is as follow :

2018 2017 Laba periode berjalan per saham 30.156 35.793 Profit per share for the period Laba komprehensif periode berjalan per saham 28.647 34.168 Comprehensive profit per share for the period

57 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

34. DANA PENSIUN 34. PENSION FUND

2018 2017 a. Mortalita GAM - 1971 GAM - 1971 Mortality a. b. Tingkat cacat 0,01% per tahun 0,01% per tahun Disable rate b. c. Tingkat pensiun dipercepat 0,5% per tahun Accelerated pension rate c. d. Tingkat pengunduran diri 0,5% per tahun 0,1% per tahun Resignation rate d. e. Kenaikan penghasilan dasar pensiun 5% per tahun 5% per tahun Increased of pension base income e. f. Bunga teknis Technical interest f. - Iuran peserta 5% x PhDP 134.160.650 120.982.100 Participants fee of 5% x PhDP - - Iuran pemberi kerja / Bank SulutGo - - Employees fee / Bank Sulutgo - 18,8% x PhDP - 1.144.863.788 of 18.8% x PhDP Jumlah peserta aktif 268 karyawan 277 karyawan Number of active participants Penghasilan Dasar Pensiun Pension Based Income (PhDP) / bulan 2.683.213.000 2.419.642.000 (PhDP) / month Jumlah peserta pasif - Number of passive participants - Penerima pensiun / bulan 128 karyawan 121 karyawan Pension beneficiary / month - Jumlah Rupiah 480.753.000 443.752.000 Total Rupiah - Pensiun di tunda / bulan 11 karyawan 10 karyawan Suspended pension / month - Jumlah Rupiah 42.446.000 31.262.000 Total Rupiah Kekayaan dana pensiun 249.761.026 233.621.098.000 Pension fund's assets

35. IKATAN 35. AGREEMENTS

Berdasarkan perjanjian kerjasama No. 094/PKS-SDM/DIR/VIII/2014 tanggal According to the Cooperation Agreement No. 094/PKS-SDM/DIR/VIII/2014 dated 28 Agustus 2014 antara Bank dengan PT Asuransi Jiwasraya (Persero), kedua August 28, 2014 between Bank and PT Asuransi Jiwasraya (Persero), both sides belah pihak sepakat untuk bekerjasama dalam pengelolaan program Asuransi agreed to cooperate in managing the insurance program of Purna Positions of Bank Purna Jabatan Direksi dan Komisaris Bank. Perjanjian ini berlaku terhitung mulai Directors and Commissioners. This Agreement shall be effective starting on August tanggal1 Agustus 2014 untuk jangka waktu yang tidak ditentukan. 1, 2014 for an unspecified period. Berdasarkan perjanjian kerjasama antara PT Asuransi Jasaraharja Putera According to the Cooperation Agreement between PT Asuransi Jasaraharja Putera (Penjamin) dengan PT Bank Sulut (Penerima Jaminan), Nomor: with PT Bank Sulut (Insured), Number: P/26/KS/IX/2014 and Number: 101/PKS/ P/26/KS/IX/2014 dan Nomor: 101/PKS/KSF-DIR/IX/2014 tanggal 25 September KSF-DIR/IX/2014 dated September 25, 2014 in jakarta, the parties agreed and 2014 di Jakarta, para pihak sepakat dan mengikatkan diri untuk mengadakan committed themselves to make a Consumptive/ Multifunction Credit Insurance Perjanjian Asuransi Kredit Konsumtif/Multiguna dengan syarat dan ketentuan Agreement with requirements and provisions agreed. This agreement is valid for 2 yang disepakati. Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu 2 (dua) tahun sejak (two) years period since signed by both parties and can be extended with the ditandatangani kedua belah pihak dan dapat diperpanjang atas persetujuan agreement of both parties. kedua pihak. Berdasarkan perjanjian Nomor: 24/DF/PKS/XI/2014 dan According to the Agreement Number: 24/DF/PKS/XI/2014 and Nomor: 117a/A/PKS/UMM/XI/2014 tanggal 10 November 2014 antara Bank Number: 117a/A/PKS/UMM/XI/2014, dated November 10, 2014 between Bank and dengan CV Deo Dwi Mitra untuk pengadaan Hygiene Service . Perjanjian ini CV Deo Dwi Mitra for supplying Hygiene Service. This agreement is valid for berlaku selama 12 (dua belas) bulan sejak tanggal 10 November 2014 sampai 12 (twelve) month since November 10, 2014 until November 10, 2015 which will be dengan 10 November 2015 dengan ketentuan dapat diperpanjang lagi apabila determinated if there is an order from one of the parties requires. tidak ada permintaan dari salah satu pihak untuk mengakhiri. Berdasarkan perjanjian Nomor: 145a/PKS-UMM/XI/2014 dan Nomor: 02/PT According to the Agreement Number: 145a/PKS-UMM/XI/2014 and number: 02/PT BAA/XI/2014 tanggal 21 November 2014 antara Bank dengan BAA/XI/2014 dated November 21, 2014 between Bank and PT Berkat Anugerah PT Berkat Anugerah Angreiny untuk pekerjaan Cleaning Service . Perjanjian ini Angreiny for cleaning service. This agreement is valid for 12 (twelve) months from berlaku selama 12 (dua belas) bulan sejak tanggal 11 November 2014 sampai the date of November 11, 2014 until November 11, 2015 with the provisions of an dengan 11 November 2015 dengan ketentuan permohonan perpanjangan extension of the agreement which writing asked by PT Berkat Anugerah Angreiny to perjanjian yang diajukan secara tertulis oleh PT Berkat Anugerah Angreiny PT Bank Sulut before time over period. kepada PT Bank Sulut sebelum jangka waktu berakhir.

Berdasarkan perjanjian No. 0976/A/UMM-DIR/VII/2014 dan 233/Insan- According to the Agreement No. 0976/A/UMM-DIR/VII/2014 and 233/Insan- Dir/VII/2014 tanggal 11 September 2014 antara PT Bank Sulut dengan PT Insan Dir/VII/2014 dated September 11, 2014 between PT Bank Sulut with PT Insan Teknologi Semesta, bahwa kedua belah pihak sepakat mengadakan perjanjian Teknologi Semesta, that the two parties agreed to make a covenant rent use of sewa pakai mesin ATM Wincor-Nixdorf ProCash 1500xe dan ProCash 2000xe Wincor-Nixdorf ProCash 1500xe and ProCash 2000xe ATM machines with the dengan tujuan memperluas jaringan ATM dan meningkatkan pelayanan kepada purpose of extending ATM network and improve the service to customers with the nasabah dengan ketentuan dan syarat-syarat tertentu. Berakhirnya perjanjian provisions and certain conditions. Lease agreement will be end for 3 years from July sewa menyewa selama 3 tahun terhitung sejak 1 Juli 2014 sampai dengan 1 Juli 1, 2014 until July 1, 2017. 2017. Berdasarkan perjanjian Nomor: 065b/PKS-UMM/DIR/V/2014 tanggal 30 Mei According to the Agreement Number: 065b/PKS-UMM/DIR/V/2014 dated May 30 2014 antara Bank dengan PT Adiatma untuk sewa menyewa mobil. Perjanjian ,2014 between Bank and PT Adiatma to rent car. This agreement applies to a ini berlaku untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun terhitung sejak tanggal 26 Mei 2014 maximum of three years since May 26, 2014 until May 26, 2017. sampai dengan 26 Mei 2017. Berdasarkan perjanjian Nomor: 097a/PKS-UMM/DIR/IX/2014 dan 006/PKS- According to the Agreement Number : 097a/PKS-UMM/DIR/IX/2014 and 006/PKS- AD/IX/2014 tanggal 4 September 2014 antara Bank dengan PT Adiatma untuk AD/IX/2014 dated September 4, 2014 between Bank and PT Adiatma to rent car. sewa menyewa mobil. Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun This agreement applies to a maximum of three years since September 2, 2014 until terhitung sejak tanggal 2 September 2014 sampai dengan 2 September 2017. September 2 2017.

Berdasarkan perjanjian Nomor: 104/PKS-UMM/DIR/IX/2014 dan 007/PKS- According to the Agreement Number : 104/PKS-UMM/DIR/IX/2014 and 007/PKS- AD/IX/2014 tanggal 25 September 2014 antara Bank dengan PT Adiatma untuk AD/IX/2014 dated September 25, 2014 between Bank and sewa menyewa mobil operasional. Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu 3 PT Adiatma to rent car. This agreement applies to a maximum of three years since (tiga) tahun terhitung sejak tanggal 22 September 2014 sampai dengan September 22, 2014 until September 22, 2017. 22 September 2017. Berdasarkan perjanjian Nomor: 09/KOPKAR-BS/V/2014 dan 062c/DIR- According to the Agreement Number : 09/KOPKAR-BS/V/2014 and 062c/DIR- UMM/V/2014 tanggal 1 Mei 2014 antara Bank dengan Kopkar PT Bank Sulut UMM/V/2014 dated May 1, 2014 between Bank and Kopkar PT Bank Sulut to rent untuk sewa menyewa 20 (dua puluh) unit mobil. Perjanjian ini berlaku untuk 20 (twenty) unit of cars. This agreement applies to the period of 1 (one) year since jangka waktu 1 (satu) tahun terhitung sejak tanggal 27 Mei 2014 sampai dengan May 27, 2014 until May 27, 2015. 27 Mei 2015.

58 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

35. IKATAN (Lanjutan) 35. AGREEMENTS (Continued)

Berdasarkan perjanjian Nomor: 07/KOPKAR-BS/IX/2014 dan 098b/DIR- According to the Agreement Number : 07/KOPKAR-BS/IX/2014 and 098b/DIR- UMM/IX/2014 tanggal 10 September 2014 antara Bank dengan UMM/IX/2014 dated September 10, 2014 between Bank and Kopkar PT Bank Sulut Kopkar PT Bank Sulut untuk sewa menyewa 3 (tiga) unit mobil. Perjanjian ini to rent 3 (three) unit of cars. This agreement applies to the period of 1 (one) year berlaku untuk jangka waktu 1 (satu) tahun terhitung sejak tanggal 28 September since September 28, 2014 until September 27, 2015. 2014 sampai dengan 27 September 2015. Berdasarkan perjanjian Nomor: 06/KOPKAR-BS/IX/2014 dan According to the Agreement Number : 06/KOPKAR-BS/IX/2014 and 098c/DIR-UMM/IX/2014 tanggal 10 September 2014 antara Bank dengan 098c/DIR-UMM/IX/2014 dated September 10, 2014 between Bank and Kopkar Kopkar PT Bank Sulut untuk sewa menyewa 12 (dua belas) unit mobil. PT Bank Sulut to rent 12 (twelve) unit of cars. This agreement applies to the period Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu 1 (satu) tahun terhitung sejak tanggal of 1 (one) year since September 28, 2014 until September 27, 2015. 28 September 2014 sampai dengan 27 September 2015.

Berdasarkan perjanjian Nomor: 001b/PKS-UMM/DIR/I/2014 dan 1140068072 According to the Agreement Number : 001b/PKS-UMM/DIR/I/2014 dan 1140068072 tanggal 8 Januari 2014 antara Bank dengan Kopkar PT Bank Sulut untuk sewa dated January 8, 2014 between Bank and Kopkar PT Bank Sulut to rent 3 (three) menyewa 3 (tiga) unit mobil. Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu 3 (tahun) unit of cars. This agreement applies to the period of 3 (three) year since January 8, tahun terhitung sejak tanggal 8 Januari 2014 sampai dengan 8 Januari 2017. 2014 until January 8, 2017.

Berdasarkan perjanjian No: 01/SPS/DP-BPDSU/II/2014 dan According to the Agreement No : 01/SPS/DP-BPDSU/II/2014 and No: 760/B/CLC-PKS/VI/2014 tanggal 21 Mei 2014 antara Bank dengan Dana No : 760/B/CLC-PKS/VI/2014 dated May 21, 2014 between Bank and Dana Pensiun Pensiun BPD Sulawesi Utara, untuk menyewa tanah dan bangunan permanen BPD Sulawesi Utara, for hire land and three-storey permanent building located on berlantai 3 yang terletak di Jalan Sisingamangaraja (kompleks pertokoan) the Sisingamangaraja Street (commercial complex), Calaca Urban Village, Wenang kelurahan Calaca, Kecamatan Wenang Kota Manado yang akan digunakan Village, Manado City to be used as Calaca branch office. This agreement applies to sebagai Kantor Cabang Calaca. Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu 3 three year period starting from the date of February 3, 2014 until January 31, 2017. tahun terhitung mulai tanggal 03 Februari 2014 sampai dengan 31 Januari 2017. Rent costs of Rp 223,850,000.- in a year includes tax. Biaya sewa sebesar Rp 223.850.000,- per tahun, sudah termasuk pajak.

Berdasarkan perjanjian kerjasama antara Perusahaan Umum (Perum) Jaminan According to the Cooperation Agreement between the Perusahaan Umum (Perum) Kredit Indonesia (Penjamin) dengan PT Bank Sulut (Penerima Jaminan), Nomor Jaminan Kredit Indonesia (Guarantor) with PT Bank Sulut (Insured), Number : : 67/Jamkrindo/IX/2013 dan Nomor : 069/PKS/KRD-KSF/DIR/IX/2013 tanggal 67/Jamkrindo/IX/2013 and Number : 069/PKS/KRD-KSF/DIR/IX/2013 dated 4 September 2013 di Jakarta, para pihak sepakat dan mengikatkan diri untuk September 4, 2013 in Jakarta, the parties agree and committing theirself to a mengadakan Perjanjian Kerjasama Tentang Penjaminan Kredit Cooperation Agreement on Consumer / Multipurpose Credit Guarantee with agreed Konsumtif/Multiguna dengan syarat dan ketentuan yang disepakati. Masa terms and conditions. Valid for 2 years since it is signed by the two parties and can berlaku perjanjian 2 tahun sejak ditandatangani kedua belah pihak dan dapat be extended upon agreement of both parties. diperpanjang atas persetujuan kedua pihak.

Berdasarkan perjanjian Nomor: B/01/VIII/2013 dan Nomor: According to the Agreement Number : B/01/VIII/2013 and Number : 261/A/PKS/CLC/VIII/2013 tanggal 6 Agustus 2013 antara Bank dengan 261/A/PKS/CLC/VII/2013 dated August 6, 2013 between Bank and Infantry Battalion Batalyon Infanteri 712/Wiratama untuk menyewa sebidang tanah yang terletak di 712/Wiratama to hire a tract of land located at the Infantry Battalion 712/Wiratama, Batalyon Infanteri 712/Wiratama dengan ukuran 2,5m x 3m, sebagai lokasi with size of 2,5m x 3m, as a location to put ATM (Automatic Teller Machine) of Bank untuk menempatkan mesin ATM (Automatic Teller Machine) Bank Sulut. Sulut. This treaty is valid for a term of five years or ends on August 6, 2018, with Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu 5 tahun atau berakhir pada 6 Agustus land rental price of Rp 10,000,000.- per year exclude tax. 2018 dengan harga sewa lahan Rp 10.000.000,- per tahun, belum termasuk pajak. Berdasarkan perjanjian kerjasama antara PT Asuransi Ekspor Indonesia According to the Cooperation Agreement between PT Asuransi Ekspor Indonesia (Persero) dengan PT Bank Sulut Nomor : 28/0051/VII/PERJ.DIR/ASEI dan (Persero) and PT Bank Sulut Number : 28/0051/VII/PERJ.DIR/ASEI and Number : Nomor :056/PKS/KRD-KSF/DIR/VII/2013, tanggal 4 Juli 2013, keduanya 056/PKS/KRD-KSF/DIR/VII/2013, dated July 4, 2013, both agreed the Credit sepakat unttuk mengadakan Perjanjian Asuransi Kredit Pegawai Plus dengan Insurance Agreement for Employee Plus with the terms agreed upon. Term of the syarat yang telah disepakati. Jangka waktu perjanjian 3 tahun dan dapat agreement was for 3 years and can be extended upon agreement of both parties. diperpanjang atas persetujuan kedua belah pihak. Berdasarkan akta perjanjian Nomor: 10 tanggal 4 Juli 2013, yang di buat oleh According to the Agreement Deed Number : 10, dated July 4, 2013, which was Eko Handoko Widjaja, S.H., M.Hum., Notaris di Malang antara Bank dengan made by Eko Handoko Widjaja, S.H., M. Hum., Notary in Malang, between Bank Tuan Yohanes Halim untuk menyewa tanah dan bangunan dengan SHM No. with Mr Yohanes Halim to rent land and building with SHM No. 938/Lowokwaru 938/Kelurahan Lowokwaru, Kecamatan Lowokwaru, Kota Malang. Perjanjian ini Subdistrict, Lowokwaru District, Malang City. The agreement ends on July 4, 2018 berakhir pada tanggal 4 Juli 2018 dengan harga sewa 5 tahun sebesar with 5 years rent amounting to Rp 945,000,000.- including taxes. Rp 945.000.000,- sudah termasuk pajak.

Berdasarkan perjanjian No : 006/A/PSM/KCU/VII/2013 tanggal 4 Juli 2013 According to the Agreement No.: 006/A/PSM/KCU/VII/2013 dated July 4, 2013 antara Bank dengan Kurniawati Djiko, untuk menyewa sebidang ruangan yang between Bank and Kurniawati Djiko, to rent a room in Malalayang I Street, terletak di Jalan Malalayang I Lingkungan VII, Manado, yang akan digunakan Lingkungan VII, Manado, to be used for ATM machine placement. This agreement is untuk penempatan mesin ATM. Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu 3 valid for 3 years period or will be over on July 4, 2016. Rent room was amounting to tahun atau berakhir pada tanggal 4 Juli 2016. Harga sewa ruangan Rp 22,000,000.- per year excluding taxes. Rp 22.000.000,- per tahun belum termasuk pajak. Berdasarkan perjanjian kerjasama antara PT Asuransi Bangun Askrida dengan According to the cooperation agreement between PT Asuransi Bangun Askrida with PT Bank Sulut, Nomor : 052/PERJ/ABA/VII/2013 dan Nomor : 062/PKS/KRD- PT Bank Sulut, Number : 052/PERJ/ABA/VII/2013 and Number : 062/PKS/KRD- KSF/DIR/VII/2013 tanggal 1 Juli 2013, kedua belah pihak sepakat untuk KSF/DIR/VII/2013 dated July 1, 2013, two parties agreed to hold the Agreement on mengadakan Perjanjian Program Penutupan Asuransi Kredit Konsumtif. Closing of Consumptive Credit Insurance.

Berdasarkan perjanjian Nomor : 100 tanggal 21 Juni 2013, Notaris Lenny Rita According to the agreement Number : 100 dated June 21, 2013, a Notary of Lenny Tambaritji, S.H., Notaris Kota Manado, antara Bank dengan Tuan Rinto Rita Tambaritji, S.H., Notary in Manado, between Bank and Mr. Rinto Tertamulia, to Tertamulia, untuk menyewakan dan menyerahkan kepada Tuan John Walukow rent and gave Mr. John Walukow as a proxy of bank for office purposes. This rent selaku kuasa dari Bank untuk keperluan kantor. Sewa ini akan berakhir pada 15 will end on August 15, 2016 with 3 years rent price amounting to Rp 450,000,000.-. Agustus 2016 dengan harga sewa selama 3 tahun sebesar Rp 450.000.000,-.

Berdasarkan perjanjian No : 005/A/PSM/KCU/V/2013 tanggal 3 Juni 2013 According to the Agreement No: 005/A/PSM/KCU/V/2013 dated June 3, 2013 antara Bank dengan Edwin Ramba, sepakat untuk menyewa sebidang ruangan between Bank and Edwin Ramba, agreed to rent a room which is located on yang terletak di Jl. Sudirman No. 115 Manado untuk penempatan mesin ATM. Sudirman Street No. 115 Manado for ATM machine placement. It is 3 (three) years Jangka waktu perjanjian sewa berakhir pada 3 tahun atau pada tanggal 3 Juni period or on June 3, 2016, with annual rent price amounting to Rp 19,000,000.-. 2016, dengan harga sewa per tahun sebesar Rp 19.000.000,-.

59 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

35. IKATAN (Lanjutan) 35. AGREEMENTS (Continued)

Berdasarkan perjanjian Nomor : 53/PKS/ASK/DIR/V/2013 dan Nomor : 045/DIR- According to the Agreement Number : 53/PKS/ASK/DIR/V/2013 and Number : KRD-KSF/V/2013, tanggal 24 Mei 2013 antara PT (Persero) Asuransi Kredit 045/DIR-KRD-KSF/V/2013 dated May 24, 2013 between PT (Persero) Asuransi Indonesia dengan PT Bank Sulut, kedua belah pihak sepakat untuk Kredit Indonesia and PT Bank Sulut, the two parties agreed to hold a Consumer / mengadakan Perjanjian Asuransi Kredit Konsumtif/Multiguna dengan syarat Multipurpose Credit Insurance Agreement with agreed terms and 3 years period yang telah disepakati dan jangka waktu perjanjian selama 3 tahun sejak since the Treaty was signed and can be extended with the consent of both parties. ditandatangani perjanjian dan dapat diperpanjang dengan persetujuan kedua belah pihak. Berdasarkan akta notaris Lenny Rita Tambaritji, S.H., No : 28, tanggal 10 April According to the Notary deed of Lenny Rita Tambaritji, S.H., No : 28, dated 2013, Notaris di Kota Manado, perjanjian antara Tuan Welly Sembung dengan April 10, 2013, a Notary in Manado City, the agreement between Mr. Welly Sembung Tuan John Walukow selaku kuasa dari Bank bermaksud menyewa bangunan and Mr. John Walukow as the power of the Bank intends to rent building for office untuk keperluan kantor. Jangka waktu sewa bangunan berakhir pada tanggal use. Building lease period expires on May 1, 2016 with 3 years period amounting to 1 Mei 2016 dengan harga sewa 3 tahun sebesar Rp 360.000.000,-. Rp 360,000.000.-.

Berdasarkan perjanjian sewa menyewa Nomor : 106/A/PKS/CLC/III/2013 According to the lease agreement Number: 106/A/PKS/CLC/III/2013 dated March tanggal 27 Maret 2013, antara Bank dengan PT Simple Mart, untuk menyewa 27, 2013 between Bank and PT Simple Mart, to lease land located in Mapanget tanah yang terletak di Kecamatan Mapanget Kelurahan Lapangan Link III District, Lapangan Link III Sub District with size of 1,30 m x 1,10 m, as ATM dengan ukuran 1,30 m x 1,10 m, sebagai lokasi untuk menempatkan mesin placement. It is 5 years period or will be expire on March 27, 2018. Land rental rate ATM. Jangka waktu sewa selama 5 tahun atau berakhir pada tanggal 27 Maret for ATM space of 5 years was amounting to Rp 50,000,000.- excluding taxes. 2018. Harga sewa lahan untuk ruang ATM untuk 5 tahun sebesar Rp 50.000.000,- belum termasuk pajak.

Berdasarkan perjanjian sewa menyewa antara PT Gerbang Nusa Perkasa According to the Lease agreement between PT Gerbang Nusa Perkasa and dengan PT Bank Sulut, No : 006/Add-ATM/GNP-MTS/II/2013 tanggal 6 Februari PT Bank Sulut, No : 006/Add-ATM/GNP-MTS/II/2013 dated February 6, 2013, 2013, PT Gerbang Nusa Perkasa menyewakan ruangan untuk penempatan PT Gerbang Nusa Perkasa rent room for Bank's ATM machine. Lease period lasted mesin ATM kepada Bank. Jangka waktu sewa ini berlangsung selama 3 tahun for 3 years or up to June 20, 2016. The two parties have agreed to an extension of atau sampai dengan 20 Juni 2016. Kedua pihak sepakat harga sewa the lease price of ATM machine in Manado Town Square Mall was amounting to perpanjangan mesin ATM di mall Manado Town Square sebesar Rp 2.708.334,- Rp 2,708,334.- per m2 per month or 3 years period of Rp 97,500,000.- excluding per m2 per bulan atau total selama 3 tahun sebesar Rp 97.500.000,- belum taxes. termasuk pajak.

Berdasarkan akta notaris Wendy Kusumawati Paputungan, S.H., No. 19, According to the Notarial Deed of Wendy Kusumawati Paputungan, S.H., tanggal 23 Mei 2011, Notaris di Kotamobagu, bahwa Tuan Yusup Dilapanga, No: 19, dated May 23, 2011, Notary in Kotamobagu, that Mr. Yusup Dilapanga, Mrs. Nyonya Kurniati Dilapanga, Nyonya Yetty Dilapanga, Wanita Rapiah Dilapanga Kurniati Dilapanga, Mrs. Yetty Dilapanga, Wanita Rapiah Dilapanga and Mrs. dan Nyonya Wahani Dilapanga dengan Tuan Iskandar Kosasih selaku Pemimpin Wahani Dilapanga and Mr. Iskandar Kosasih as Branch Manager of Cabang PT Bank Sulut Cabang Kotamobagu telah menyepakati perubahan PT Bank Sulut Kotamobagu Branch agreed on change of last lease agreement perjanjian sewa menyewa terdahulu Nomor : 36 tanggal 15 Juli 2008 dan Number : 36, dated July 15, 2008 and extended rent on one-storey semi-permanent mengadakan perpanjangan waktu sewa atas bangunan rumah konstruksi semi construction house, totally of 816 m 2 with its all parts and building equipped with permanen (satu) lantai, dengan luas tanah seluruhnya 816 m2 berikut semua 4,500 watts electricity, water flow from a well. The rent was amounting to bagian dan bangunan turutannya yang dilengkapi dengan aliran listrik sebesar Rp 25,000,000.- per year, so total rent amount was Rp 75,000,000.-. Rent period 4500 watt, aliran air dari sumur. Harga sewa sebesar Rp 25.000.000,- per ended on June 12, 2014. tahun, sehingga jumlah harga sewa seluruhnya menjadi Rp 75.000.000,-. Jangka waktu sewa berakhir pada tanggal 12 Juni 2014.

Berdasarkan akta notaris Junjung Handoko Limantoro, S.H., Nomor : 37 tanggal According to the Notarial Deed of Junjung Handoko Limantoro, S.H., Number : 37 5 Maret 2010, Tuan Agus Harijanto selaku pemilik dan Tuan Revino Maudy dated March 5, 2010, Mr. Agus Harijanto as the owner and Mr. Revino Maudy Pepah Pepah selaku Pemimpin Divisi Umum Bank Sulut sepakat untuk menyewa Ruko as General Division Manager of Bank Sulut agreed to hire three-storey shop-house berlantai 3 di Jalan Semeru No. 141 Kavling 3, Malang diatas sebidang tanah located in Semeru Street No. 141 Kavling 3, Malang with SHM No: 940, covering a Hak Milik No : 940, seluas 73 m2. Masa sewa adalah 4 tahun yang berakhir total of 73 m 2 . It is (four )years period which ended on March 5, 2014 amounting to pada tanggal 5 Maret 2014, dengan uang sewa sebesar Rp 209.000.000,- . Rp 209,000,000.-.

Berdasarkan perjanjian No. 100/CIP-LO/PKS/X/2010 dan No. 033/PKS-TI- According to the Agreement No. 100/CIP-LO/PKS/X/2010 and No. 033/PKS-TI- DIR/X/2010 antara Bank dengan PT Collega Inti Pratama. Kedua belah pihak DIR/X/2010 between Bank and PT Collega Inti Pratama. Both parties agreed to work sepakat untuk melakukan kerjasama outsourcing switching ATM dan modul together in ATM outsourcing switching and State Revenue Module (MPN). The penerimaan negara (MPN). Berakhirnya perjanjian kerjasama sampai dengan termination of cooperation untill October 1, 2013. tanggal 1 Oktober 2013.

Berdasarkan perjanjian No. 083/CIP-LO/PKS/IV/2009 dan No. 014/PKS- Based on Agreement No. 083/CIP-LO/PKS/IV/2009 and No. 014/PKS- TI/DIR/IV/2009 antara Bank dengan PT Collega Inti Pratama. Kedua belah pihak TI/DIR/IV/2009 between Bank and PT Collega Inti Pratama. Both sides agreed to sepakat untuk melakukan kerjasama outsourcing penyelenggaraan teknologi cooperate in the implementation of information technology in the form of outsourcing informasi berupa pengembangan, pemeliharaan, pemutakhiran aplikasi Olibs development, maintenance, updating Olibs applications and provision in standard dan penyediaan standar operasional prosedur yang bertujuan untuk operational procedure which aims to facilitate Bank performance with the specified memperlancar kinerja Bank dengan ketentuan dan syarat-syarat tertentu. terms and conditions. Agreement termination valid until February 28, 2014. Berakhirnya perjanjian kerjasama sampai dengan 28 Februari 2014.

60 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

36. INSTRUMEN KEUANGAN 36. FINANCIAL INSTRUMENT

a. Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan a. The classification of financial assets and financial liabilities Instrumen keuangan pada tabel dibawah ini telah dikelompokkan berdasarkan Financial instruments in the table below have been grouped according to their respective kategori masing-masing. Kebijakan akuntansi yang signifikan pada Catatan 2d categories. The significant accounting policies in Note 2d explain how the categories of menjelaskan bagaimana kategori aset keuangan dan liabilitas keuangan tersebut financial assets and financial liabilities are measured and how income and expenses, diukur dan bagaimana pendapatan dan beban, termasuk laba dan rugi atas nilai including gains and losses on fair value (change in fair value of financial instruments), is wajar (perubahan nilai wajar instrumen keuangan), diakui. recognized. Nilai wajar yang diungkapkan di bawah ini adalah berdasarkan informasi relevan The fair values disclosed below are based on relevant information available at statement yang tersedia pada tanggal laporan posisi keuangan dan tidak diperbaharui untuk of financial position date and are not updated to reflect changes in market conditions that mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar yang terjadi setelah tanggal occurred after the statements of financial position date. laporan posisi keuangan. Tabel di bawah menyajikan nilai tercatat dan nilai wajar aset keuangan dan The following table presents the carrying value and fair value of financial assets and liabilitas keuangan utama Perseroan pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017. financial liabilities of the Company on December 31, 2018 and 2017. 31 Desember 2018 / December 31, 2018 Biaya Perolehan Tersedia untuk diamortisasi lainnya / Diperdagangkan / Pinjaman yang Dijual / Available Other Amortized Jumlah Nilai Tercatat / Nilai Wajar / Fair Keterangan / Descriptions Trading diberikan / Loans for Sale Cost Total Carrying Value Value Aset Keuangan / Financial Assets Kas / Cash - - - 311.637.074.600 311.637.074.600 311.637.074.600 Giro pada Bank Indonesia / Current accounts in Bank Indonesia - - - 739.021.557.995 739.021.557.995 739.021.557.995 Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain / Placement in - Bank Indonesia and other bank - 1.000.150.000.000 - - 1.000.150.000.000 1.000.150.000.000 Surat-surat berharga / Securities - - 464.923.410.698 251.302.222.099 716.225.632.797 716.225.632.797 Tagihan atas surat Berharga dengan - janji dijual kembali / Reverse Repo - - - 205.440.046.650 205.440.046.650 205.440.046.650 Kredit yang diberikan / Loans - 10.968.975.660.722 - - 10.968.975.660.722 10.968.975.660.722 Penyertaan / Investments ------Jumlah - 11.969.125.660.722 - 1.507.400.901.344 13.941.449.972.764 13.941.449.972.764 Liabilitas Keuangan / Financial Liabilities Liabilitas segera / Obligations due to - immediately - - - 161.086.570.408 161.086.570.408 161.086.570.408 Simpanan nasabah / Deposits from - customers Giro / Current accounts - - - 1.618.196.414.300 1.618.196.414.300 1.618.196.414.300 Tabungan / Savings - - - 1.856.188.676.949 1.856.188.676.949 1.856.188.676.949 Deposito / Deposits - - - 7.315.973.526.367 7.315.973.526.367 7.315.973.526.367 Simpanan bank lain / Deposits in other bank - - - 982.506.515.009 982.506.515.009 982.506.515.009 Surat berharga yang diterbitkan / Issued obligations - - - 749.147.146.329 749.147.146.329 749.147.146.329 Pinjaman diterima / Borrowings ------Jumlah - - - 12.683.098.849.362 12.683.098.849.362 12.683.098.849.362 31 Desember 2017 / December 31, 2017 Biaya Perolehan Tersedia untuk diamortisasi lainnya / Diperdagangkan / Pinjaman yang Dijual / Available Other Amortized Jumlah Nilai Tercatat / Nilai Wajar / Fair Keterangan / Descriptions Trading diberikan / Loans for Sale Cost Total Carrying Value Value Aset Keuangan / Financial Assets Kas / Cash - - - 290.780.350.650 290.780.350.650 290.780.350.650 Giro pada Bank Indonesia / Current accounts in Bank Indonesia - - - 881.792.615.372 881.792.615.372 881.792.615.372 Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain / Placement in - Bank Indonesia and other bank - 740.300.000.000 - - 740.300.000.000 740.300.000.000 Surat-surat berharga / Securities 393.504.653.180 - 307.648.832.385 161.371.038.086 862.524.523.651 862.524.523.651 Tagihan atas surat Berharga dengan - janji dijual kembali / Reverse Repo - - - 107.180.000.000 - - Kredit yang diberikan / Loans - 10.792.401.822.228 - - 10.792.401.822.228 10.792.401.822.228 Penyertaan / Investments ------Jumlah 393.504.653.180 11.532.701.822.228 307.648.832.385 1.441.124.004.108 13.567.799.311.900 13.567.799.311.900 Liabilitas Keuangan / Financial Liabilities Liabilitas segera / Obligations due to - immediately - - - 155.432.550.012 155.432.550.012 155.432.550.012 Simpanan nasabah / Deposits from - customers Giro / Current accounts - - - 1.736.058.427.511 1.736.058.427.511 1.736.058.427.511 Tabungan / Savings - - - 1.826.231.022.884 1.826.231.022.884 1.826.231.022.884 Deposito / Deposits - - - 7.767.074.011.907 7.767.074.011.907 7.767.074.011.907 Simpanan bank lain / Deposits in other bank - - - 261.817.487.667 261.817.487.667 261.817.487.667 Surat berharga yang diterbitkan / Issued obligations - - - 748.010.008.139 748.010.008.139 748.010.008.139 Pinjaman diterima / Borrowings ------Jumlah - - - 12.494.623.508.120 12.494.623.508.120 12.494.623.508.120

61 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

36. INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 36. FINANCIAL INSTRUMENT (Continued)

b. Nilai wajar instrumen keuangan b. The fair value of financial instruments

Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diperdagangkan di pasar The fair value of financial assets and financial liabilities that are traded in active markets aktif didasarkan pada kuotasian harga pasar atau harga dealer. Untuk semua are based on quotation market prices or dealer price. For all other financial instruments, instrumen keuangan lainnya, Perseroan menentukan nilai wajar dengan the Company determines the fair value using other valuation techniques. menggunakan teknik penilaian lainnya. Untuk instrumen keuangan yang jarang diperdagangkan dan sedikit memiliki For financial instruments that infrequently traded and have little transparency price, fair transparansi harga, nilai wajar menjadi kurang obyektif, dan membutuhkan value becomes less objective, and requires varying degrees of judgment depending on berbagai tingkat pertimbangan tergantung pada likuiditas, konsentrasi, liquidity, concentration, uncertainty of market factors, price assumptions and other risks ketidakpastian faktor pasar, asumsi harga dan risiko lainnya yang mempengaruhi affecting the specific instrument. instrumen tertentu.

Metode penilaian The Valuation Method Perseroan mengukur nilai wajar dengan menggunakan hierarki dari metode The Company measures the fair value using a hierarchy of the following methods: berikut: a. Level 1 : input yang berasal dari harga kuotasian (tanpa penyesuaian) dalam a. Level 1: inputs derived from quatation prices (without adjustments) in active markets for pasar aktif untuk instrumen yang identik. identical instruments. b. Level 2 : input selain harga kuotasian yang termasuk dalam level 1 yang dapat b. Level 2: inputs other than quotation prices included in Level 1 that are observable, either diobservasi, baik secara langsung atau tidak langsung. Dalam kategori ini directly or indirectly. In this category includes instruments valued using: quotation prices termasuk instrumen yang dinilai dengan menggunakan: harga kuotasian untuk for similar instruments in active markets; quotation prices for instruments identical or instrumen yang serupa di pasar aktif; harga kuotasian untuk instrumen yang similar in markets considered as less active; or other valuation techniques where all identik atau yang serupa di pasar yang dipertimbangkan sebagai kurang aktif; significant inputs are observable directly or indirectly from market data. atau teknik penilaian lainnya dimana seluruh input signifikan dapat diobservasi secara langsung maupun tidak langsung dari data pasar. c. Level 3 : input yang tidak dapat diobservasi. Dalam kategori ini termasuk c. Level 3 : inputs that are not observable. In this category includes all instruments where semua instrumen dimana teknik penilaian menggunakan input yang tidak the valuation techniques using inputs that are not observable and unobservable inputs dapat diobservasi dan input yang tidak dapat diobservasi ini memberikan have a significant impact on the assessment instrument. Included in this category are dampak signifikan terhadap penilaian instrumen. Termasuk dalam kategori ini assessed based instruments quotation prices for similar instruments that require adalah instrumen yang dinilai berdasarkan harga kuotasian untuk instrumen significant adjustments or assumptions that are not observable to reflect differences serupa yang memerlukan penyesuaian atau asumsi signifikan yang tidak between the instruments. dapat diobservasi untuk mencerminkan perbedaan diantara instrumen tersebut.

Teknik penilaian mencakup model nilai kini bersih dan diskonto arus kas, Valuation techniques include net present value models and discounted cash flows, perbandingan dengan instrumen sejenis yang harga pasarnya dengan instrumen comparisons with similar instruments for which market prices with similar instruments market sejenis yang harga pasarnya dengan instrumen sejenis yang harga pasarnya price with similar instruments for which available market prices and can be observed and tersedia serta dapat diobservasi dan model penilaian lainnya. Asumsi dan input other valuation models. Assumptions and inputs used in valuation techniques include risk-free yang digunakan dalam teknik penilaian meliputi risk- free dan patokan and benchmark interest rate and credit spreads used to estimate the discount rate, bond (benchmark) suku bunga serta credit spreads yang digunakan untuk prices and foreign currency exchange rates. mengestimasi tingkat diskonto, harga obligasi dan nilai tukar mata uang asing.

Tujuan dari teknik penilaian adalah untuk pengukuran nilai wajar yang The objective of valuation techniques is to measure fair value which reflects the price that mencerminkan harga yang akan diterima untuk menjual aset atau harga yang would be received to sell an asset or the price that would be paid to transfer a liability in a akan dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur (orderly transaction order between actors market (market of participants) at the measurement date. transactions) antara pelaku pasar (market participants) pada tanggal pengukuran. Perseroan menggunakan model penilaian yang diakui secara luas untuk Company is using valuation models that are widely recognized to determine the fair value of menentukan nilai wajar atas instrumen keuangan yang umum dan yang lebih public financial instruments that are common and more simple, such as interest rate swaps sederhana, seperti swap suku bunga dan nilai tukar yang hanya menggunakan and exchange rate simply use the data observable market and require little judgment and data pasar yang dapat diobservasi dan membutuhkan sedikit pertimbangan dan estimation management. Observable prices or inputs are usually available models in the estimasi manajemen. Harga yang dapat diobservasi atau input model biasanya market for debt securities listed on exchanges, exchange-traded derivatives and over-the tersedia di pasar untuk efek-efek utang yang tercatat di bursa, exchange-traded counter derivatives like interest rate swaps. The availability of observable market prices and derivatif dan derivatif over-the counter seperti swap suku bunga. Ketersediaan inputs the model reduces the need for management judgment and estimation and also harga pasar yang dapat diobservasi dan input model mengurangi kebutuhan reduces the uncertainty related to the determination of fair value. The availability of pertimbangan dan estimasi manajemen dan juga mengurangi ketidakpastian observable market prices and inputs varies depending on products and markets and is likely terkait penentuan nilai wajar. Ketersediaan harga pasar yang dapat diobservasi to change based on specific events and general conditions in the financial markets. dan input bervariasi bergantung pada produk dan pasar dan cenderung berubah berdasarkan kejadian tertentu dan kondisi umum di pasar keuangan.

Untuk instrumen yang lebih kompleks, Perseroan menggunakan model penilaian For more complex instruments, the Company uses proprietary valuation models, which proprietary, yang biasanya dikembangkan dari penilaian yang telah diakui. usually are developed from recognized valuation. Some or all of the significant inputs into Beberapa atau semua input yang signifikan dalam model ini mungkin tidak dapat these models may not be observable in the market, and is derived from the market price or diobservasi di pasar, dan berasal dari harga pasar atau harga atau estimasi the price or estimated based on assumptions. Examples of instruments that require inputs that berdasarkan asumsi. Contoh instrumen yang memerlukan input yang tidak dapat are not observable significant include some over-the-counter (OTC) structured derivatives, diobservasi yang signifikan meliputi beberapa over-the-counter (OTC) structured certain loans and securities that do not have an active market and maintaining interest in derivatives, pinjaman tertentu dan efek yang tidak memiliki pasar aktif dan sekutarisasi (as discussed below). Assessment models using unobservable inputs that mempertahankan kepentingan dalam sekutarisasi (seperti dibahas di bawah). require significant judgment and assumptions levels higher management in determining value. Model penilaian yang menggunakan input yang tidak dapat diobservasi yang signifikan memerlukan tingkat pertimbangan dan asumsi manajemen yang lebih tinggi dalam penentuan nilai.

Pertimbangan dan asumsi manajemen biasanya memerlukan pemilihan model Considerations and assumptions of management usually requires selecting the appropriate yang sesuai untuk digunakan, penentuan arus kas masa depan digunakan, model to be used, the determination of future cash flows are used, the determination of future penentuan arus kas masa depan yang diharapkan pada instrumen keuangan yang cash flows expected on financial instruments assessed, determining the probability of failure dinilai, penentuan probabilitas kegagalan pihak lawan dan pembayaran dimuka dan of the counterparty and the upfront payment and the election appropriate discount rate. pemilihan tingkat diskonto yang tepat.

62 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

36. INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 36. FINANCIAL INSTRUMENT (Continued)

b. Nilai wajar instrumen keuangan (Lanjutan) b. The fair value of financial instruments (Continued)

Metode penilaian (Lanjutan) The Valuation Method (Continued)

Nilai perkiraan wajar yang diperoleh dari model disesuaikan untuk faktor-faktor Face value estimate derived from the model adjusted for other factors, such as lain, seperti risiko likuiditas atau model ketidakpastian, sejauh likuiditas atau liquidity risk or uncertainties model, as far as liquidity or uncertainties model, to the model ketidakpastian, sejauh Perseroan berkeyakinan bahwa pelaku pasar pihak extent the Company believes that the third-party market participants will bring them ketiga akan membawa mereka ke dalam harga transaksi. Nilai wajar into the transaction price. Fair value reflects the credit risk instruments including mencerminkan risiko kredit instrumen termasuk penyesuaian untuk adjustments to account for the Company's credit risk and counterparty. To measure memperhitungkan risiko kredit Perseroan dan pihak lawan. Untuk mengukur derivatives that classification may be changed from an asset into a liability or derivatif yang klasifikasinya mungkin berubah dari aset menjadi liabilitas atau otherwise as interest rate swaps, fair value taking into account Credit Valuation sebaliknya seperti swap suku bunga, nilai wajar memperhitungkan Credit Adjustment ("CVA") and Debit Valuation Adjustment ("DVA") when market Valuation Adjustment (“CVA”) dan Debit Valuation Adjustment (“DVA”) ketika participants consider this in the derivatives prices. The Company uses the Advanced pelaku pasar mempertimbangkan hal ini dalam harga derivatif. Perseroan Internal Rating Based ("AIRB") model for measuring CVA and DVA. menggunakan Advanced Internal Rating Based ("AIRB") model untuk mengukur CVA dan DVA.

Keterangan Penilaian Description Ratings Penilaian aset keuangan dan liabilitas keuangan dikaji secara independen dari Assessment of financial assets and financial liabilities are independently assessed by bisnis oleh unit Keuangan dan unit Risiko. Unit Keuangan terutama bertanggung Finance and Risk business units. Finance unit is primarily responsible for ensuring jawab untuk memastikan bahwa penyesuaian penilaian telah dilakukan secara that adjustments assessment has been carried out correctly. Risk unit independently tepat. Unit Risiko melakukan validasi harga secara independen untuk validate the price to ensure that the Company uses a reliable market data from memastikan bahwa Perseroan menggunakan data pasar yang dapat diandalkan independent sources (for example, trade pricing and quoting brokers) consensus- dari sumber-sumber independen (misalnya harga perdagangan dan kuotasi based data sources. Financial instruments in the statement of financial position has pialang) berdasarkan konsensus sumber data. Instrumen keuangan dalam been classified into three levels of assessment (see explanation below as to how laporan posisi keuangan telah diklasifikasikan ke dalam tiga tingkat penilaian each level is defined and the types of instruments that are included in each level) (lihat penjelasan di bawah mengenai bagaimana setiap tingkat didefinisikan dan reflecting the significant unobservable inputs used in measuring fair value. jenis instrumen yang termasuk di dalam setiap tingkat) yang mencerminkan signifikan input yang dapat diobservasi yang digunakan dalam pengukuran nilai wajar.

Model penilaian diajukan oleh unit bisnis dan divalidasi oleh unit Risiko. Model Valuation models proposed by business unit and validated by the Risk unit. penilaian disetujui oleh Direktur Bisnis, Direktur Risiko dan Direktur Keuangan. Assessment model approved by the Director of Business, Director of Risk and Unit Risiko melakukan pengkajian tahunan terhadap model penilaian untuk Finance Director. Risk unit conduct an annual assessment of the valuation models to memastikan bahwa hasil penilaian mencerminkan harga pasar. ensure that the assessment results reflect market prices.

Unit Risk melakukan pengkajian tengah tahunan terhadap kelayakan sumber Risk unit conducts semi-annual assessment of the feasibility of market data sources data pasar yang digunakan dalam penilaian. Data pasar yang digunakan untuk used in the assessment. Market data that is used to validate the price also covers the validasi harga mencakup pula sumber data perdagangan terkini yang melibatkan latest trade data sources involving an external counterparty or a third party such as pihak lawan eksternal atau pihak ketiga seperti Bloomberg, Reuters , pialang dan Bloomberg, Reuters, brokers and pricing providers. Market data used should as far pricing providers . Data pasar yang digunakan harus sedapat mungkin as possible reflect the market on an ongoing basis can evolve to follow market mencerminkan pasar yang secara berkesinambungan dapat berevolusi developments and financial instruments. To determine the quality of the data input mengikuti perkembangan pasar dan instrumen keuangan. Untuk menentukan market, factors such as independence, relevance, reliability, availability of different kualitas dari input data pasar, faktor-faktor seperti independensi, relevansi, data sources and methodologies used by the pricing provider to be considered. kehandalan, ketersediaan berbagai sumber data dan metodologi yang digunakan oleh pricing provider harus dipertimbangkan.

Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan untuk diperdagangkan dan The fair value of financial assets and financial liabilities held for trading and securities efek-efek tersedia untuk dijual diprioritaskan untuk menggunakan harga available for sale are prioritized to use price quotation market, except for the fair kuotasian pasar, kecuali untuk nilai wajar obligasi korporasi yang tidak tercatat di value of corporate bonds that are not listed on the stock exchange, forward, interest bursa, forward, swap suku bunga (IRS) dan cross currency swap (CCS), yang rate swaps (IRS) and cross currency swaps (CCS), which judgment is determined by penilaiannya ditentukan dengan teknik penilaian berdasarkan input yang dapat valuation techniques based on inputs that are observable. diobservasi. Instrumen Keuangan Yang Tidak Diukur Pada Nilai Wajar Financial Instruments which are not Measured at Fair Value Tabel dibawah ini menyajikan nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diukur The table below presents the fair value of financial instruments which are not pada nilai wajar dan analisa atas instrumen keuangan tersebut sesuai dengan measured at fair value and an analysis of financial instruments in accordance with masing- masing level pada dalam hierarki nilai wajar : each level in the fair value hierarchy :

31 Desember 2018 / December 31, 2018 Jumlah nilai tercatat / Total Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Jumlah / Total Aset Keuangan / Financial Assets Kas / Cash 311.637.074.600 311.637.074.600 - - 311.637.074.600 Giro pada Bank Indonesia / Current account in Bank Indonesia 739.021.557.995 739.021.557.995 - - 739.021.557.995 Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain / Placement in Bank Indonesia and other bank 1.000.150.000.000 1.000.150.000.000 - - 1.000.150.000.000 Surat-surat berharga / Securities 716.225.632.797 716.225.632.797 - - 716.225.632.797 Kredit yang diberikan / Loans 10.968.975.660.722 10.421.001.685.028 367.735.748.052 180.238.227.642 10.968.975.660.722 Penyertaan / Investments - - - - - Jumlah / Total 13.736.009.926.114 13.188.035.950.420 367.735.748.052 180.238.227.642 13.736.009.926.114

63 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

36. INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 36. FINANCIAL INSTRUMENT (Continued)

b. Nilai wajar instrumen keuangan (Lanjutan) b. The fair value of financial instruments (Continued)

Keterangan Penilaian (Lanjutan) Description Ratings (Continued) 31 Desember 2018 / December 31, 2018 Jumlah nilai tercatat / Total Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Jumlah / Total Liabilitas Keuangan / Financial Liabilities Liabilitas segera / Obligations due to Immediately 161.086.570.408 161.086.570.408 - - 161.086.570.408 Simpanan nasabah / Deposits from customers Giro / Current accounts 1.618.196.414.300 1.618.196.414.300 - - 1.618.196.414.300 Tabungan / Savings 1.856.188.676.949 1.856.188.676.949 - - 1.856.188.676.949 Deposito / Deposits 7.315.973.526.367 7.315.973.526.367 - - 7.315.973.526.367 Simpanan bank lain / Deposits in other bank 982.506.515.009 982.506.515.009 - - 982.506.515.009 Surat berharga yang diterbitkan / Issued obligations 749.147.146.329 749.147.146.329 - - 749.147.146.329 Pinjaman diterima / Borrowings - - - - - Jumlah / Total 12.683.098.849.362 12.683.098.849.362 - - 12.683.098.849.362

31 Desember 2017 / December 31, 2017 Jumlah nilai tercatat / Total Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Jumlah / Total Aset Keuangan / Financial Assets Kas / Cash 290.780.350.650 290.780.350.650 - - 290.780.350.650 Giro pada Bank Indonesia / Current account in Bank Indonesia 881.792.615.372 881.792.615.372 - - 881.792.615.372 Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain / Placement in Bank Indonesia and other bank 740.300.000.000 740.300.000.000 - - 740.300.000.000 Surat-surat berharga / Securities 862.524.523.651 862.524.523.651 - - 862.524.523.651 Kredit yang diberikan / Loans 10.792.401.822.228 10.636.016.977.833 99.088.833.759 57.296.010.636 10.792.401.822.228 Penyertaan / Investments - - - - - Jumlah / Total 13.567.799.311.900 13.411.414.467.506 99.088.833.759 57.296.010.636 13.567.799.311.901 Liabilitas Keuangan / Financial Liabilities Liabilitas segera / Obligations due to Immediately 155.432.550.012 155.432.550.012 - - 155.432.550.012 Simpanan nasabah / Deposits from customers Giro / Current accounts 1.736.058.427.511 1.736.058.427.511 - - 1.736.058.427.511 Tabungan / Savings 1.826.231.022.884 1.826.231.022.884 - - 1.826.231.022.884 Deposito / Deposits 7.767.074.011.907 7.767.074.011.907 - - 7.767.074.011.907 Simpanan bank lain / Deposits in other bank 261.817.487.667 261.817.487.667 - - 261.817.487.667 Surat berharga yang diterbitkan / Issued obligations 748.010.008.139 748.010.008.139 - - 748.010.008.139 Pinjaman diterima / Borrowings 641.395.845 641.395.845 - - 641.395.845 Jumlah / Total 12.495.264.903.965 12.495.264.903.965 - - 12.495.264.903.965

Nilai wajar dari kredit yang diberikan dan tagihan lainnya - trade finance The fair value of loans and other receivables - trade finance estimated using diestimasi dengan menggunakan model penilaian, seperti teknik diskonto arus valuation models, such as discounted cash flow techniques. Inputs in valuation kas. Input dalam teknik penilaian termasuk arus kas yang akan diterima di masa techniques including cash flow to be received in the future and the interest rate. datang dan suku bunga.

Nilai wajar obligasi yang diterbitkan dan utang subordinasi yang tercatat pada The fair value of bonds issued and subordinated debt listed on the Indonesia Stock Bursa Efek Indonesia berdasarkan harga pasar yang dikeluarkan oleh pricing Exchange based on market prices issued by the pricing provider (Indonesian Bond provider (Indonesian Bond Pricing Agency/IBPA). Teknik penilaian yang Pricing Agency / IBPA). Valuation techniques used by IBPA is based on the Nelson digunakan oleh IBPA adalah berdasarkan metode Nelson Siegel Svensson . Siegel Svensson method.

Nilai wajar Medium Term Notes Subordinasi dihitung menggunakan teknik The fair value of the Subordinated Medium Term Notes is calculated using valuation penilaian berdasarkan model internal Bank yaitu metode diskonto arus kas. techniques based on the Bank's internal models which is discounted cash flow method.

Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan selain yang disebutkan di atas, The fair value of financial assets and financial liabilities other than those mentioned mendekati nilai tercatatnya karena aset keuangan dan liabilitas keuangan above, approximate their carrying values for financial assets and financial liabilities memiliki jangka waktu yang pendek dan/atau suku bunganya sering ditinjau have a shorter period of time and / or the interest rate is often revisited. ulang.

Perhitungan nilai wajar dilakukan hanya untuk kepentingan pengungkapan dan Fair value calculation is done only for disclosure and reporting the non impact interest tidak berdampak pada pelaporan posisi atau kinerja keuangan Perseroan. Nilai on the financial position or performance of the Company. Fair value as calculated by wajar yang dihitung oleh Perseroan mungkin berbeda dengan jumlah aktual yang the Company may differ from the actual amount to be received / paid upon settlement akan diterima/dibayar pada saat penyelesaian atau jatuh tempo instrumen or maturity of financial instruments. Given certain categories of financial instruments keuangan. Mengingat kategori tertentu instrumen keuangan yang tidak that are not traded, then there is a management consideration in the calculation of fair diperdagangkan, maka terdapat pertimbangan manajemen dalam perhitungan value. nilai wajar.

64 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

37. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTIGENSI 37. ESTIMATED LOSSES COMMITMENTS AND CONTIGENCIES

a. Estimasi kerugian atas transaksi komitmen dan kontijensi berasal dari : a. The source of estimate allowance for impairment losses on commitments and contingencies from :

2018 2017 Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan 134.278.383.121 140.567.693.159 Unused loan credit facility tp customers Pendapatan bunga dalam penyelesaian 51.176.449.258 29.916.038.966 Interest income in the completion Garansi yang diterbitkan 74.611.881.302 96.585.418.565 Issued bank guarantee

b. Kolektabilitas transaksi liabilitas komitmen dan kontinjensi yang mempunyai b. Collectibility liability transaction commitment and contingencies which have risiko kredit adalah sebagai berikut : credit risk is as follow :

2018 2017 Komitmen Commitments Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan credit yang belum digunakan 134.278.383.121 140.567.693.159 to customers Cadangan kerugian penurunan nilai - - Allowance for impairment losses Jumlah 134.278.383.121 140.567.693.159 Total

Kontinjensi Contingencies Tagihan kontinjensi Contingency bills Pendapatan bunga dalam penyelesaian 51.176.449.258 96.585.418.565 Interest income in the completion

Kewajiban Kontinjensi Garansi yang diterbitkan Issued bank guarantee Pihak ketiga Third parties Lancar 74.611.881.302 29.916.038.966 Current Penyisihan kerugian - - Allowance for impairment losses Jumlah 125.788.330.560 126.501.457.531 Total

c. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalah sebagai berikut : c. Movement allowance for impairment losses are as follow :

2018 2017 Saldo awal tahun - - Beginning year balance Penyisihan selama periode berjalan - - Allowance during the period Pemulihan selama periode berjalan - - Reserving during the period Jumlah - - Total

Estimasi kerugian minimum komitmen dan kontinjensi yang wajib dibentuk sesuai Minimum allowance for possible losses commitment and contingencies that must dengan ketentuan Bank Indonesia pada tanggal 31 Desember 2018 dan be provided in accordance with the Bank Indonesia regulation on December 31, 2017sebesar Rp 0,-. 2018 and 2017are Rp 0,-. PT Bank Sulut menerbitkan Garansi Bank No. 158/GB-PM/KCU/2014 sebesar PT Bank Sulut issued Bank Guarantee No. 158/GB-PM/KCU/2014 amounting to Rp 114.249.500,- sebagai Jaminan Pemeliharaan untuk pekerjaan Lanjutan Rp 114,249,500.- as Maintenance Guarantee for Advanced Working in Building Pembangunan Gedung Kantor Dinas Kebudayaan Dan Pariwisata Provinsi Development Office of Department of Culture and Tourism of North Sulawesi Sulawesi Utara. Bertindak sebagai penjamin adalah Ir. Happy T. R. Korah, M.Si Province. Act as guarantor is Ir. Happy TR Korah, M.Si budget users of Culture and pengguna anggaran Dinas Kebudayaan Dan Pariwisata Provinsi Sulawesi Utara Tourism Division of North Sulawesi Province and as the insured is Raymond R. dan sebagai penerima jaminan adalah Raymond R. Rumeen Direktur Rumeen Director of CV Karunia Sejati. Term of Bank Guarantee from the date of CV. Karunia Sejati. Jangka waktu Garansi Bank mulai tanggal 20 Desember December 20, 2014 until June 18, 2015 on the basis of the Minutes No. 02/BAPHP- 2014 sampai dengan 18 Juni 2015 atas dasar Berita Acara No. 02/BAPHP- 2/BUDPAR/XII/2014 dated December 19, 2014. The Bank Guarantee is guaranteed 2/BUDPAR/XII/2014 tanggal 19 Desember 2014. Garansi Bank ini dijamin Kontra by Counter-Guarantee on Construction Maintenance by Garansi Jaminan Pemeliharaan Konstruksi oleh PT Asuransi Asei Indonesia PT Asuransi Asei Indonesia No. 1421.00.63.00207.1017.12.2014.00. No. 1421.00.63.00207.1017.12.2014.00. PT Bank Sulut menerbitkan Garansi Bank No. 151/GB-PM/KCU/2014 sebesar PT Bank Sulut issued Bank Guarantee No. 151/GB-PM/KCU/2014 of Rp 139.207.000,- sebagai Jaminan untuk pekerjaan Dukungan PSD Penataan Rp 139,207,000.- as a Guarantee for PSD Support Planning and Revitalization dan Revitalisasi Kawasan (PRK) Pusat Kota Manado. Bertindak sebagai Center Area of Manado City. Act as guarantor is Ir. Sisca J.E.D Maweru, M.Si Unit penjamin adalah Ir. Sisca J. E. D. Maweru, M.Si Pejabat Pembuat Komitmen Working Commitment Officer of Building and Environment of North Sulawesi and as Satuan Kerja Penataan Bangunan dan Lingkungan Sulawesi Utara dan sebagai a recipient of the guarantee are Drs. Samro Pessak Director of PT Maju Marturia penerima jaminan adalah Drs. Samro Pessak Direktur PT Maju Marturia Mandiri. Mandiri. Term of Bank Guarantee started from December 18, 2014 until June 15, Jangka waktu Garansi Bank mulai tanggal 18 Desember 2014 sampai dengan 15 2015 on the basis of the Minutes No. KU.08-Cb/PBL-PLPBL/33b dated December Juni 2015 atas dasar Berita Acara No. KU.08-Cb/PBL-PLPBL/33b tanggal 18, 2014. The Bank Guarantee is guaranteed by Counter-Guarantee Construction 18 Desember 2014. Garansi Bank ini dijamin Kontra Garansi Jaminan Maintenance by PT Asuransi Kredit Indonesia No. 57.09.14.03101.2.13.01.0. Pemeliharaan Konstruksi oleh PT Asuransi Kredit Indonesia No. 57.09.14.03101.2.13.01.0.

PT Bank Sulut menerbitkan Garansi Bank No. 156/GB-PM/KCU/2014 sebesar PT Bank Sulut issued Bank Guarantee No. 156/GB-PM/KCU/2014 amounting to Rp 114.809.900,- sebagai Jaminan untuk pekerjaan pengadaan Material dan Rp 114,809,900.- as a guarantee for Material Procurement and Major Overhaul Jasa Pemeliharaan Major Overhaul Plus (MO Plus) Mesin Deutz MWM TBD 616 Plus Maintenance Services (MO Plus) Deutz MWM TBD 616 V12 SN. V12 SN. 616.12.001306, PLTD Tahuna Area Tahuna PLN Wilayah Suluttenggo. 616.12.001306 Machine, PLTD Tahuna PLN Region Suluttenggo Area. Act as Bertindak sebagai penjamin adalah PT PLN (Persero) Wilayah Suluttenggo dan guarantor is PT PLN (Persero) Region Suluttenggo and as the insured is Wanda sebagai penerima jaminan adalah Wanda Theresia Ranti Direktur PT Nusa Theresia Ranti Director of PT Nusa Emas. Term of Bank Guarantee started from Emas. Jangka waktu Garansi Bank mulai tanggal 17 Desember 2014 sampai December 17, 2014 until December 16, 2015 on the basis of the Handover Minutes dengan 16 Desember 2015 atas dasar Berita Acara Serah Terima tanggal dated December 17, 2014. The Bank Guarantee is secured by deposits in PT Bank 17 Desember 2014. Garansi Bank ini dijamin dengan Deposito pada PT Bank Sulut on the behalf of Wanda Theresia Ranti No. 001.03.03.000334-8 amounting to Sulut a.n. Wanda Theresia Ranti No. 001.03.03.000334-8 senilai Rp 115,000,000.-. Rp 115.000.000,-.

65 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

38. SIFAT TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK-PIHAK YANG BERELASI 38. NATURE OF TRANSACTIONS AND BALANCES WITH RELATED PARTIES

Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi yang dilakukan Bank made transaction with related parties which are conducted on the term and dengan syarat dan ketentuan seperti halnya transaksi kepada pihak ketiga. condition as transactions with third parties. These transactions include : Transaksi tersebut meliputi :

2018 2017 a. Kredit yang diberikan a. Loans Pemegang saham - 5.283.822.941 Shareholders Karyawan kunci dan keluarga 57.545.480.638 31.799.021.455 Key employees and family Dikurangi penyisihan penghapusan (252.712.969) (145.265.757) Net of allowance for impairment losses Jumlah 57.292.767.669 36.937.578.639 Total Persentase terhadap jumlah aset 0,40% 0,26% Percentage of total assets b. Penyertaan b. Investment PT BPR Prisma Dana - 977.500.000 PT BPR Prisma Dana Dikurangi penyisihan penghapusan - (977.500.000) Net of allowance for impairment losses Jumlah - - Total Persentase terhadap jumlah aset 0,00% 0,00% Percentage of total assets c. Giro c. Current accounts Aset Assets Giro PT Bank Mega, Tbk 128.699.056 31.521.192 Current accounts of PT Bank Mega, Tbk Jumlah 128.699.056 31.521.192 Total Persentase terhadap jumlah aset 0,001% 0,000% Percentage of total assets

Liabilitas Liabilities Giro pemerintah daerah dan Dinas Pemda 1.127.464.091.826 1.222.002.879.723 Local government and government agencies Jumlah 1.127.464.091.826 1.222.002.879.723 Total Persentase terhadap jumlah liabilitas 10,45% 10,18% Percentage of total liabilities d. Tabungan d. Savings Karyawan kunci dan keluarga 7.910.827.337 12.834.278.335 Key employees and family PT BPR Prisma Dana 12.022.264.915 167.224.457 PT BPR Prisma Dana Jumlah 19.933.092.252 13.001.502.792 Total Persentase terhadap jumlah liabilitas 0,18% 0,11% Percentage of total liabilities Giro Current Acoount BPR Prisma Dana 1.926.355 12.404.859.368 BPR Prisma Dana Jumlah 1.926.355 12.404.859.368 Total Persentase terhadap jumlah liabilitas 0,00% 0,09% e. Deposito e. Deposits Pemegang saham - 126.000.000.000 Shareholders Jumlah - 126.000.000.000 Total Persentase terhadap jumlah liabilitas 0,00% 0,90% Percentage of total Liabilities Pihak-pihak yang berelasi yang mempunyai saldo transaksi lebih dari The related parties which have transaction balances more than Rp 1,000,000,000.- Rp 1.000.000.000,- pada tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember for the years ended on December 2018 and 2017 are as follows : 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut :

a. Kredit yang diberikan a. Loans

2018 2017 PT Dian Osiania Indonesia 1.344.032.155 1.344.032.155 PT Dian Osiania Indonesia Jumlah 1.344.032.155 1.344.032.155 Total b. Giro b. Current account

2018 2017 Regional General Cash Account of - Rekening Kas Umum Daerah Prop Sulawesi Utara 375.056.643.264 307.923.335.710 North Sulawesi Province Rekening Kas Umum Daerah Prop Gorontalo 7.090.167.691 3.281.986.568 North Sulawesi Province Rekening Kas Umum Daerah Kota Manado 211.112.716.540 305.092.947.619 Regional General Cash Account of Manado City Rekening Kas Umum Daerah Kota Gorontalo 15.656.314.935 19.025.698.886 Regional General Cash Account of Gorontalo City Rekening Kas Umum Daerah Kota Tomohon 2.426.078.281 39.175.989.532 Regional General Cash Account of Tomohon City Rekening Kas Umum Daerah Bolmong - 42.795.975.583 Regional General Cash Account of Bolmong Rekening Kas Umum Daerah - Regional General Cash Account of - Bolaang Mongondow Utara 20.287.595.483 15.663.172.568 North Bolaang Mongondow Pemkab Kepulauan Sitaro 10.914.125.071 2.486.938.081 Government of Sitaro Island Rekening Kas Umum Daerah Kab. Pohuwato 1.557.443.202 8.280.908.704 Regional General Cash Account of Pohuwato District Rekening Kas Umum Daerah Sangihe (Tahuna) 4.394.520.462 22.262.940.072 Regional General Cash Account of Sangihe (Tahuna) Rekening Kas Umum Daerah Kab Minut 70.339.389.595 64.012.361.710 Regional General Cash Account of Minut District Rekening Kas Umum Daerah Kotamobagu 3.855.397.981 20.600.938.475 Regional General Cash Account of Kotamobagu Rekening Kas Umum Daerah Kab Talaud 7.458.222.291 14.212.478.220 Regional General Cash Account of Talaud District Jumlah dipindahkan 730.148.614.796 864.815.671.728 Transferred amount

66 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

38. SIFAT TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK-PIHAK YANG BERELASI 38. NATURE OF TRANSACTIONS AND BALANCES WITH RELATED PARTIES (Lanjutan) (continued)

b. Giro (Lanjutan) b. Current account (Continued)

2018 2017 Jumlah pindahan 730.148.614.796 864.815.671.728 Transfered amount Rekening Kas Umum Daerah Kab Bolsel 1.758.167.267 60.437.218.298 Regional General Cash Account of Bolsel District Rekening Kas Umum Daerah Minahasa 5.017.356.351 12.731.593.132 General Cash Account of Minahasa Rekening Kas Umum Daerah Kab Gorontalo Utara 1.081.885.649 10.364.950.774 North Gorontalo District Rekening Kas Umum Daerah Kab Bone Bolango 1.704.826.110 771.599.614 Regional General Cash Account of Bone Bolango District Rekening Kas Umum Daerah Kab Gorontalo 81.728.879.527 78.112.788.514 Regional General Cash Account of Gorontalo District Rekening Kas Daerah Kota Bitung 54.211.769.936 86.195.797.231 Regional General Cash Account of Bitung City Rekening Kas Daerah Minahasa Selatan 60.744.648.792 40.986.282.498 Regional General Cash Account of South Minahasa Rekening Kas Daerah Pemerintah Kab Boalemo 29.987.641.772 2.823.372.122 Regional General Cash Account of Boalemo Distric Rekening Kas Daerah - Regional General Cash Account of - Pemerintah Kab Minahasa Tenggara 43.921.800.190 54.933.711.647 Southeast Minahasa Distric Rekening Kas Daerah Kab Boltim 32.281.992.090 13.791.347.821 Expenditure account of Boltim Distric Rekening Giro KPKN 1.149.792.798 24.587.248.332 Current account of KPKN Rekening Giro Departemen Keuangan 357.151.210 357.614.517 Current account of Finance Department

Jumlah 1.044.094.526.490 1.250.909.196.228 Total

c. Deposito c. Deposits Pemprov Sulut - - Government of North Sulawesi Province Pemprov Gorontalo - - Government of Gorontalo Province Pemda Tingkat I Tomohon 10.500.000.000 22.500.000.000 Regional Government Level I of Tomohon Pemda Tingkat I Gorontalo - - Regional Government Level I of Gorontalo Pemda Kabupaten Pohuwato 12.000.000.000 9.000.000.000 Regional Government of Pohuwatu District Pemkab Kepulauan Sitaro 15.000.000.000 10.000.000.000 District Government of Sitaro island Pemkab Bone Bolango 18.000.000.000 25.000.000.000 District Government of Bone Bolango Pemkab Boalemo 17.000.000.000 15.000.000.000 District Government of Boalemo Dana Pensiun Bank BPD Sulut - - Dana Pensiun Bank BPD Sulut Yayasan Dana Abadi Karya Bhakti - - Yayasan Dana Abadi Karya Bhakti Pemda Tingkat II Kabupaten Bolmut - - Regional Government Level II of Bolmut District Pemda Tingkat II Kotamobagu - - Regional Government Level II of Kotamobagu Regional Government Level II of - Pemda Tingkat II Minahasa Selatan - - South Mianhasa Pemda Tingkat II Bolmong 6.000.000.000 6.000.000.000 Regional Government Level II of Bolmong Pemda Tingkat II Tahuna - 10.000.000.000 Regional Government Level II of Tahuna Regional Government Level II of - Pemda Tingkat II Kabupaten Gorontalo - - Gorontalo District Regional Government Level II of - Pemda Tingkat II Gorontalo Utara 25.000.000.000 25.000.000.000 North Gorontalo Regional Government Level II of - Pemda Tingkat II Minahasa Utara - - North Minahasa Pemda Tingkat II Bitung 30.000.000.000 - Regional Goverment Level II of - Bitung Pemda Tingkat II Minahasa 27.500.000.000 - Regional Goverment Level II of - Minahasa Jumlah 161.000.000.000 122.500.000.000 Total

d. Tabungan d. Savings Pemkab Kepulauan Sitaro 470.245.958 867.814.236 District Government of Sitaro island Pemkab Boalemo - 61.678.000.000 District Government of Boalemo PT BPR Prisma Dana 7.797.204.586 - PT BPR Prisma Dana Dana Pensiun PT Bank Sulut - - Dana Pensiun PT Bank Sulut Jumlah 8.267.450.544 62.545.814.236 Total

Pendapatan dan beban terkait dengan dengan pihak-pihak yang berelasi yang Income and expenses with third parties for years ended on December 31, 2018 and berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut: 2017 are as follows :

2018 2017 a. Pendapatan bunga a. Interest income Kredit yang diberikan 12.061.228.104 4.192.859.081 Loans Jumlah 12.061.228.104 4.192.859.081 Total Persentase terhadap pendapatan bunga 0,63% 0,22% Percentage of interest income b. Pendapatan operasional lainnya b. Savings Administrasi - - Administrasi Pendapatan dividen saham - - Stock dividend income Jumlah - - Total Persentase terhadap pendapatan - operasional lainnya 0% 0,00% Percentage of other income c. Beban bunga c. Interest expense Giro 118.243.991.500 97.305.100 Current account Tabungan 927.367.353 3.976.519.151 Saving Deposito 415.681.716 4.806.514.330 Deposits Jumlah 119.587.040.569 8.880.338.581 Total Persentase terhadap beban bunga 15,1% 1,2% Percentage of total interest expense

67 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

38. SIFAT TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK-PIHAK YANG BERELASI 38. NATURE OF TRANSACTIONS AND BALANCES WITH RELATED PARTIES (Lanjutan) (continued)

Hubungan dan sifat saldo akun atau transaksi-transaksi dengan pihak yang Relation and nature of account balances or transaction interest with related parties berelasi adalah sebagai berikut : are as follows :

Pihak Berelasi Sifat Hubungan Istimewa/ Transaksi/ Related Parties Nature of Related Parties Transactions 1. Karyawan kunci Commisioners, Director, Head of Branch Saving and Credit Key management and Head of Division

2. Propinsi Sulawesi Utara Shareholder Current account and deposit North Sulawesi Province 3. Kabupaten Minahasa Shareholder Current account and deposit Minahasa District 4. Kabupaten Bolaang Shareholder Current account Bolaang District 5. Kabupaten Gorontalo Shareholder Current account and deposit Gorontalo District 6. Kota Manado Shareholder Current account and deposit Monado City 7. Kota Gorontalo Shareholder Current account and deposit Gorontalo City 8. Kabupaten Sangihe Shareholder Current account and deposit Sangihe District 9. Kota Bitung Shareholder Current account and deposit Bitung City 10. Kabupaten Boalemo Shareholder Current account and deposit Boalemo District 11. Kota Tomohon Shareholder Current account Tomohon City 12. Kabupaten Minahasa Selatan Shareholder Current account South Minahasa District 13. Kabupaten Pahuwatu Shareholder Current account and deposit Pahuwatu District 14. Kabupaten Minahasa Utara Shareholder Current account North Minahasa District 15. Kabupaten Bone Bolango Shareholder Current account and deposit Bone Bolango District 16. Koperasi Karyawan PT Bank Sulut Shareholder Current account Koperasi Karyawan PT Bank Sulut 17. PT BPR Prisma Dana Association Company Current account and deposit PT BPR Prisma Dana 18. PT Mega Corpora Shareholder Current account and deposit PT Mega Corpora

39. RASIO ASET PRODUKTIF TERHADAP JUMLAH ASET 39. PRODUCTIVE ASSETS RATIO FOR TOTAL ASSETS

a. Berikut rasio aset produktif terhadap total aset : a. The ratio of productive assets to total assets :

2018 2017 Penempatan pada bank lain 6,99% 5,46% Placement in others bank Surat-surat berharga 4,96% 6,13% Marketable securities Kredit yang diberikan, Loans tidak termasuk penempatan - - Not Include placement Non performing - 76,80% Non Performing Penyertaan 0,00% 0,00% Investments Jumlah 11,95% 88,38% Total

b. Berikut rasio aset produktif yang diklasifikasikan terhadap total aset : b. The ratio of classified earning assets to total assets :

2018 2017 Kredit yang diberikan 76,93% 77,29% Loans

Perhitungan ATMR Risiko Kredit dilakukan sesuai dengan Surat Edaran Calculation of weighted assets according to ratio was carried out according to Otoritas Jasa Keuangan No. 42/SEOJK.03/2016 tanggal Otoritas Jasa Keuangan Circular Letter No. 42/SEOJK.03/2016 dated 28 September 2016 Tentang Pedoman Perhitungan ATMR Risiko Kredit September 28, 2016 About the Credit Risk Calculation Guidelines for Credit Risk Dengan Menggunakan Pendekatan Standar. Perhitungan ATMR Risiko Using The Standard Approach. The calculation of Risk of Operational Risk is Operasional dilakukan sesuai dengan SEOJK No. 24/SEOJK.03/2016 carried out in accordance with SEOJK No. 24 / SEOJK.03 / 2016 Dated July 14, Tanggal 14 Juli 2016 Tentang Pedoman Perhitungan ATMR Risiko 2016 About the Guidelines on Calculating Risk Weighted Assets Using The Basic Operasional Dengan Menggunakan Pendekatan Indikator Dasar. Indicator Approach.

Perhitungan rasio Liabilitas Penyediaan Modal Minimum dilakukan sesuai Calculation of Capital Adequacy ratio is conducted in accordance with Otoritas Jasa dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 34/POJK.03/2016 tanggal Keuangan Regulation No. 34/POJK.03/2016 dated September 22, 2016. 22 September 2016.

Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 34/POJK.03/2016 tanggal Otoritas Jasa Keuangan Regulation No. 34/POJK.03/2016 dated 22 September 2016 mewajibkan bank-bank di Indonesia dengan kualifikasi September 22, 2016 requires banks in Indonesia with certain qualification to tertentu untuk memperhitungkan risiko pasar dalam perhitungan rasio calculate market risk in counting ratio of Minimum Capital Adequacy Liability and Liabilitas Penyediaan Modal Minimum dan wajib memenuhi risiko Liabilitas shall comply with the risk of the Minimum Capital Adequacy Requirement in Penyediaan Modal Minimum minimum sesuai dengan Profil risiko ditambah accordance with the Risk Profile added with the obligation to form a buffer dengan kewajiban membentuk buffer sesuai dengan kategori dari Bank appropriate the category of Commercial Bank Business Activity (BUKU) of the bank Umum Kegiatan Usaha (BUKU) dari bank tersebut serta kondisi bank and the bank condition which has sistematic effect or not (this condition set by Bank tersebut apa berdampak sistemik atau tidak (kondisi ini ditetapkan oleh Bank Indonesia / Financial Services Authority). Indonesia / Otoritas Jasa Keuangan).

Perhitungan ATMR risiko pasar dilakukan sesuai dengan Surat Edaran Calculation of market risk RWA was carried out according to Otoritas Jasa Otoritas Jasa Keuangan No. 38/SEOJK.03/2016 tanggal 8 September 2016. Keuangan Circular Letter No.38/SEOJK.03/2016 dated September 8, 2016.

68 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

39. RASIO ASET PRODUKTIF TERHADAP JUMLAH ASET (Lanjutan) 39. PRODUCTIVE ASSETS RATIO FOR TOTAL ASSETS (Continued)

b. Berikut rasio aset produktif yang diklasifikasikan terhadap total aset : b. The ratio of classified earning assets to total assets : (Continued) (Lanjutan) Rasio kewajiban penyediaan modal minimum Bank pada tanggal Bank minimum capital adequacy liabilities on December 31, 2018 and 2017 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut : were as follows:

2018 2017 Komponen modal : Capital components : a. Modal inti a. Core Capital Modal dasar 815.813.700.000 815.813.700.000 Authorized Capital Cadangan tambahan modal 597.697.850.250 518.991.735.045 Allowance of additional Capital b. Modal pelengkap b. Supplementary Capital Cadangan umum penyisihan - General reserve for allowance on - penghapusan aset produktif 88.615.800.000 81.468.087.500 disposal of productive assets Jumlah 1.502.127.350.250 1.416.273.522.545 Total

Jumlah modal inti, modal pelengkap dan - The amount of core capital, supplementary capital modal modal pelengkap tambahan yang - and additional supplementary capital which - dialokasikan untuk mengantisipasi risiko pasar allocated to anticipate market risks Penyertaan - - Investments Total modal untuk risiko kredit 1.502.127.350.250 1.416.273.522.545 Total Risk credit income

Aset Tertimbang Menurut Risiko Weight Assets Based on (ATMR) Kredit dan Operasional 9.110.550.640.703 8.237.177.229.024 Credit and Operasional Risk (ATMR) Aset Tertimbang Menurut Risiko Weight Assets Based on (ATMR) Pasar - 288.393.062.500 Market Rasio liabilitas penyediaan modal - Liability Ration on Minimum Capital Adequacy minimum yang tersedia untuk - Available for - risiko kredit dan operasional 16,49% 17,19% for credit risk and operational Rasio liabilitas penyediaan modal - Capital Adequacy Ratio minimum yang tersedia untuk - Minimum Available For risiko kredit, operasional dan pasar 16,49% 16,61% market, operational and credit risk

31 Desember 2017 / December 31, 2018 Lancar/ Dalam Perhatian Kurang Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/ Curent Khusus/ In Special Substandard Doubtfull Loss Total Mention Aset Keuangan Financial Assets Giro pada Bank Current Account With Indonesia 739.021.557.995 - - - - 739.021.557.995 Bank Indonesia Penempatan pada Placement with Bank Indonesia Bank Indonesia dan bank lain 1.000.150.000.000 - - - - 1.000.150.000.000 and Others Bank Surat-surat berharga 716.225.632.797 - - - - 716.225.632.797 Marketable Securities Tagihan atas surat Berharga dengan janji dijual kembali 281.792.971.650 - - - - 281.792.971.650 Reverse Repo Kredit yang diberikan 10.421.001.685.028 367.735.748.052 82.982.565.926 18.225.101.111 79.030.560.605 10.968.975.660.722 Loans Penyertaan ------Investment Aset lain-lain 137.585.444.534 - - - - 137.585.444.534 Other Assets Jumlah 13.295.777.292.003 367.735.748.052 82.982.565.926 18.225.101.111 79.030.560.605 13.843.751.267.697 Total

31 Desember 2016 / December 31, 2017 Lancar/ Dalam Perhatian Kurang Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/ Curent Khusus/ In Special Substandard Doubtfull Loss Total Mention Aset Keuangan Financial Assets Giro pada Bank Current Account With Indonesia 881.792.615.372 - - - - 881.792.615.372 Bank Indonesia Penempatan pada Placement with Bank Indonesia Bank Indonesia dan bank lain 740.300.000.000 - - - - 740.300.000.000and Others Bank Surat-surat berharga 862.524.523.651 - - - - 862.524.523.651 Marketable Securities Tagihan atas surat Berharga dengan janji dijual kembali 107.180.000.000 - - - - 107.180.000.000 Reverse Repo Kredit yang diberikan 10.636.016.977.833 99.088.833.759 15.302.623.612 14.975.341.158 27.018.045.866 10.792.401.822.228 Loans Penyertaan - - - - 977.500.000 977.500.000 Investment Aset lain-lain 113.984.964.894 - - - - 113.984.964.894 Other Assets Jumlah 13.341.799.081.750 99.088.833.759 15.302.623.612 14.975.341.158 27.995.545.866 13.499.161.426.145 Total

69 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

40. MANAJEMEN RISIKO 40. RISK MANAGEMENT

Dalam menjalankan kegiatannya, Bank senantiasa berhadapan dengan risiko In performing its activities, Bank always deal to risk, inherent risk in its activities yang merupakan risiko bawaan dalam setiap kegiatannya antara lain dalam among others are in the form of credit risks, liquidity risk, market risks and bentuk risiko kredit, risiko likuiditas, risiko pasar dan risiko operasional sehingga operational risks. So that Bank needs to adopt the Good Corporate Governance diperlukan pengelolaan Bank yang baik dan pengelolaan risiko yang terintegrasi principles and integrated as well as sustainable risk management. dan berkesinambungan. Sistem pengendalian risiko di Bank mulai disesuaikan dengan mengacu pada The risk control system in PT Bank Sulut has been adjusted by referring to the ketentuan Bank Indonesia dan ketentuan intern Bank, antara lain menyusun regulations of Bank Indonesia and PT Bank Sulut internal procedures, such as Pedoman Sistem Operasional Prosedur Manajemen risiko dan melakukan composing the guidance of Operational Procedure System in Management risk and secara berkesinambungan sosialisasi kepada seluruh jajaran Bank agar continously socializing them to the whole level of employees at Bank for the manajemen risiko dapat terimplementasi secara terintegrasi ke dalam suatu integrated implementation in a risk management system that accurate and sistem pengelolaan risiko yang akurat dan komprehensif serta mampu comprehensive and able to analyze and manage the whole related risk. menganalisa dan mengelola seluruh risiko yang terkait.

Risiko Kredit Credit Risk Dengan diterbitkannya peraturan Otoritas Jasa Keuangan mengenai Penerapan When Otoritas Jasa Keuangan regulation was issued about the Implementation of Manajemen Risiko Bank Umum maka program kerja bank dalam manajemen Risk Management in Commercial Banks, the bank's working program in risk risiko diarahkan sesuai dengan pedoman kerja Bank Indonesia tersebut. management has been oriented and developed to in accordance with the Regulation. Sebagai media intermediary, Bank ikut menyampaikan fasilitas kredit dan tidak As an intermediary institution, Bank transfered credit facilities and it is dapat di pungkiri akan berhadapan dengan risiko sebagai akibat kegagalan unquestionable it wil confront to the risk due to counter party's failures to meet its counterparty dalam memenuhi kewajibannya. Untuk mengeliminasi risiko maka obligations. To eliminate the risks, the Bank remains selective in channeling the Bank dalam menyalurkan kredit tetap selektif dan mengacu pada prinsip credits and refers to healthy and prudent credit transferring principles consistently. pemberian kredit yang sehat dan prinsip kehati-hatian secara konsisten, The Bank also monitors and evaluates credit colectibility and saves credit memantau dan mengevaluasi pekembangan kolektifitas kredit, penyelamatan periodicaly. The bank established Allowance for Impairment Losses (CKPN) to kredit berkala sesuai ketentuan. Membentuk penyisihan penghapusan aset cover non-performing productive assets. As the preventive action, the Bank has produktif untuk mengcover aset produktif bermasalah. Sebagai tindakan preventif improved its human resources' quality via training and educations on credit dilakukan peningkatan kualitas sumber daya manusia melalui pelatihan dan management, both internally and externally. pendidikan pengelola kredit baik secara intern maupun ekstern. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Bank Sulut yang Based on the Extraordinary General Meeting of Shareholders of PT Bank Sulut diaktakan dengan akta No. 128 tanggal 24 November 2008 oleh M.S.E. No. 128 dated November 24, 2008 notarized by the Deed by M.S.E.Pangemanan, Pangemanan, S.H., notaris di Manado, pemegang saham telah menyetujui dan S.H. Shareholders decided and legalized Bank policies to face global financial crisis mengesahkan kebijakan Bank dalam menghadapi dampak krisis financial global, impact, with detail as folows : adalah sebagai berikut : - Kredit konsumtif sementara zero growth - Consumtif loan held in zero growth - Pemberian kredit produktf secara selektif - Productive loan selectively - Loan rewiews seluruh fasilitas kredit yang diberikan - Loan reviews for all credit facilities - Peningkatan kualitas Sumber Daya Manusia - Increasing of Human Resources Quality - Efisiensi yang lebih ketat - More tight efficiency - Market intelegence - Market intelegence - Peningkatan fee based income dan bisnis chanelling - Increasing fee based income and chanelling business - Mengoptimalkan penagihan kredit macet - Optimalized non performing loans - Meningkatan frekuensi dan kualitas pengawasan intern - Increasing frequency and quality of intern control - Memperbaiki funding mix atau mencari dana murah - Fixing funding mix or finding a cheap fund - Meminta pemegang saham menambah modal - Proposed shareholder to increasing capital Risiko Likuiditas Liquidity Risk Bank sangat mementingkan penjagaan kecukupan likuiditas dalam memenuhi Bank particularly emphasizes on maintaining its liquidity adequacy to meet its komitmennya kepada para nasabah dan pihak lainnya, baik dalam rangka commitments to customers and other parties, within the framework of credits pemberian kredit, pembayaran kembali simpanan nasabah, maupun untuk channeling, repay of customers' deposits or to fulfill operational liquidity need. memenuhi kebutuhan likuiditas operasional. Bank menjaga likuiditas dengan mempertahankan jumlah aset likuid yang cukup The Bank keeps its liquidity by maintaining sufficient amount of liquid assets to pay untuk membayar simpanan para nasabah, dan menjaga agar jumlah aset yang deposits from customers and maintaining the number of assets due in each period jatuh tempo pada setiap periode dapat menutupi jumlah Liabilitas yang jatuh sufficiency to cover the amount of liabilities due. tempo. Aset likuid bank terutama terdiri dari penempatan pada bank-bank lain dan Liquid assets of bank consists of placement with other banks and other financial lembaga keuangan lainnya, giro pada Bank Indonesia dan kas. Apabila Bank institutions. Current Account with Bank Indonesia and cash. If the Bank needs memerlukan likuiditas, dengan segera Bank dapat menarik cadangan dana liquidity, the Bank can immediately withdraw its fund reserves in the forms of dalam giro pada Bank Indonesia atau mencari pinjaman di pasar uang antar demand deposits from Bank Indonesia, sell SBI with sale purchase agreement or bank di Indonesia. Cadangan utama Bank terdiri dari cadangan Giro Wajib seek credits at inter-bank money market in Indonesia. The bank's main reserves Minimum dan kas di kantor-kantor cabang. consist of the Minimum Compulsory Demand Deposits and Cash at branches office.

Saat ini peraturan Bank Indonesia mewajibkan bank-bank di Indonesia untuk Currently, Bank Indonesia Regulation requires commercial banks in Indonesia to menjaga (Giro Wajib Minimum) secara harian, dalam bentuk simpanan tanpa retain the Minimum Compulsory Demand Deposits on daily basis, in the form of non- bunga pada Bank Indonesia sekurang-kurangnya sebesar 5% dari Liabilitas interest deposits with Bank Indonesia at least 5% of the non-banks third parties' pihak ketiga bukan bank dalam Rupiah. liabilities in Rupiah. Pengendalian likuiditas senantiasa dilakukan dengan cara melakukan The liquidity control is always done through balancing fund resources and their keseimbangan antara sumber-sumber dana dan pemanfaatannya, sehingga applications to keep the risks under acceptable limits and provides contribution in benar-benar masih dalam limit risiko yang dapat diterima dan memberikan the form of proper profits, managed by Treasury Division and Asset Liability kontribusi berupa profit yang wajar, yang pengelolaannya oleh Divisi Treasury Committee Team. dan tim ALCO (Asset Liability Comitee ).

Risiko Operasional Operational Risk Pengelolaan risiko operasional dilakukan dengan terus melakukan Operational risks management is performed by continuosly improving or adjusting penyempurnaan atau penyesuaian sistem dan prosedur, pengembangan the systems and procedures, sustainable development of information technologies teknologi informasi secara kesinambungan dengan harapan dapat memenuhi to meet customers' needs and expectations. To meet this requirement, it must be kebutuhan atau harapan nasabah. Untuk memenuhi kebutuhan ini harus supported by high quality and integrity human resources through limits/authorization didukung oleh sumber daya manusia yang berkualitas dan mempunyai integritas setting programs, education and training, both internally and externally and yang tinggi melalui program penetapan limit/otorisasi, pendidikan dan pelatihan sustainably and applied the customer knowing principles so as to manage the yang dilakukan baik inhouse training maupun eksternal dan berkesinambungan operational risk properly. serta menetapkan prinsip pengenalan nasabah dengan harapan risiko operasional dapat terkelola dengan baik.

70 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)

Risiko Pasar Market Risk risiko pasar merupakan risiko yang timbul dari pergerakan tingkat suku bunga The market risks occurred from interest rate movement and foreign exchange rate maupun nilai tukar yang ada di pasar dari portofolio yang dimiliki oleh Bank, in market from securities and bonds owned by Bank, therefore market rsik sehingga pengendalian risiko pasar hanya melalui mekanisme penempatan dana controlling only from fund placement to other bank with considering interest rate pada bank lain dengan mempertimbangkan tingkat suku bunga dan kesehatan and the offered well-being level of Bank. Bank yang menawarkan.

41. JAMINAN TERHADAP KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM 41. GUARANTEE TOWARDS LIABILITIES OF COMMERCIAL BANKS PAYMENT

Berdasarkan Undang-Undang No.24 tanggal 22 September 2004, efektif sejak Under Law 24 dated 22 September 2004, effective since September 22, 2005, the tanggal 22 September 2005, Lembaga Penjaminan Simpanan (LPS) dibentuk Deposit Insurance Agency (LPS) was formed to guarantee certain liabilities of untuk menjamin kewajiban tertentu bank-bank umum berdasarkan program commercial banks based on the applicable guarantee program. The Act has been penjaminan yang berlaku. Undang-Undang tersebut telah diubah dengan amended by Government Regulation in Lieu of Law 3 of 2008, which has been set Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang No.3 tahun 2008, yang mana into the Act since January 13, 2009 under Act No. 7, 2009. telah ditetapkan menjadi Undang-Undang sejak tanggal 13 Januari 2009 berdasarkan Undang-Undang No.7 tahun 2009. Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 66/2008 tanggal Under Indonesian Government Regulation No. 66/2008 dated October 13, 2008 13 Oktober 2008 mengenai besarnya nilai simpanan yang dijamin LPS, pada regarding the value of deposits guaranteed by LPS, on December 31, 2016, 2015 tanggal 31 Desember 2016, 2015 dan 2014 jumlah simpanan yang dijamin LPS and 2014, the amount of deposits guaranteed by LPS is saving up to adalah simpanan sampai dengan Rp 2.000.000.000,- untuk per nasabah bank. Rp 2,000,000,000.- for a bank customer. Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, Bank adalah peserta dari program On December 31, 2018 and 2017 the Bank is a participant of the guarantee penjaminan tersebut. program.

42. TANGGUNG JAWAB SOSIAL PERUSAHAAN 42. CORPORATE SOCIAL RESPONSIBILITY

Berdasarkan akta Penyertaan Keputusan Rapat Nomor : 16, tanggal 9 Februari Based on the deed of Participation in Decision of the Meeting Number: 16, February 2018, Notaris M.S.E Pangemanan, S.H., Notaris di Manado, sehubungan dengan 9, 2018, Notary M.S.E. Pangemanan, S.H., Notary in Manado, in connection with tanggungjawab sosial Perusahaan atau Corporate Sosial Responsibility (CSR) , Corporate social responsibility or Corporate Social Responsibility (CSR), approve menyetujui total Dana CSR Tahun 2018 sebesar Rp 32.000.000.000,- the total CSR Year 2018 of Rp. 32,000,000,000.-

Berdasarkan akta Pernyataan Keputusan Rapat Nomor : 75, tanggal 30 Juni Based on the Deed of Resolution No. 75, dated June 30, 2016, Notary M.S.E. 2016, Notaris M.S.E. Pangemanan, S.H., Notaris di Manado, sehubungan Pangemanan, SH, Notary in Manado, in connection with the Company's social dengan tanggungjawab sosial Perusahaan atau Corporate Sosial Responsibility responsibility or Corporate Social Responsibility (CSR), approved the following (CSR), menyetujui hal-hal sebagai berikut: matters: 1. Penyediaan dana Corporate Social Responsibility (CSR) sebesar 1. Providing funds Corporate Social Responsibility (CSR) amounting to Rp 20.000.000.000,- setiap tahun terhitung mulai tahun 2016 kepada seluruh Rp 20,000,000,000.- each year from 2016 to all shareholders other than pemegang saham diluar PT Mega Corpora dan KOPKAR Bank SulutGo; PT Mega Corpora and Kopkar SulutGo Bank; 2. Dana CSR dibagikan secara proporsional kepada seluruh Pemegang Saham 2. CSR funds distributed proportionally to all shareholders Provincial Pemerintah Propinsi dan Kabupaten / Kota di Propinsi Sulawesi Utara dan Government and District / Municipality in North Sulawesi and Gorontalo is Propinsi Gorontalo berdasarkan posisi modal disetor masing - masing based on the position of paid-up capital, to the shareholders at the end of the pemegang saham pada akhir tahun. year.

43. STANDAR AKUNTANSI YANG DITERBITKAN NAMUN BELUM DITERAPKAN 43. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT YET IMPLEMENTED

Perubahan akuntansi baru yang telah terbit tetapi belum efektif untuk New accounting revisions have been published but not yet effective for December 31 Desember 2015, dan belum diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan 31, 2015, and have not been applied in preparing these financial statements are ini adalah PSAK No.110, "Akuntansi Sukuk" (Revisi 2015) yang akan berlaku SFAS 110, "Accounting for Sukuk" (Revised 2015) which will be effective on efektif pada tanggal 1 Januari 2016 dimana penerapan dini diperkenakan. January 1, 2016 where the earlier application diperkenakan.

44. PERATURAN-PERATURAN BARU YANG TELAH DITERBITKAN 44. NEW RULES THAT HAVE BEEN PUBLISHED Peraturan-peraturan baru yang telah terbit dan dapat memberikan dampak New regulations have been published and can be a significant impact on the signifikan terhadap kegiatan usaha Perseroan adalah sebagai berikut: Company's business activities are as follows: a. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 34/POJK.03/2016 tanggal a. Otoritas Jasa Keuangan Regulation No. 34/POJK.03/2016 dated 22 September 2016 perihal Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) September 22, 2016 concerning the Capital Adequacy Ratio (CAR) Bank Umum. Commercial Bank Selain KPMM berdasarkan profil risiko, bank wajib membentuk tambahan In addition to CAR, based on the risk profile, the bank is required to establish modal sebagai penyangga (buffer) sebagai berikut: an additional capital as a buffer (buffer) as follows: i. Capital Conservation Buffer sebesar 2,5% dari ATMR bagi bank yang i. Capital Conservation Buffer of 2.5% of risk weighted assets for tergolong sebagai Bank Umum Kegiatan Usaha (BUKU) 3 dan BUKU banks are classified as Commercial Bank Business Activities 4, dan berlaku secara bertahap mulai tanggal 1 Januari 2016. (BOOK) BOOK 3 and 4, and the effect gradually starting on January 1, 2016. Peraturan-peraturan baru yang telah terbit dan dapat memberikan dampak New regulations have been published and can be a significant impact on the signifikan terhadap kegiatan usaha Perseroan adalah sebagai berikut: Company's business activities are as follows: a. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 34/POJK.03/2016 tanggal 22 a. Otoritas Jasa Keuangan Regulation No. 34/POJK.03/2016 dated September September 2016 perihal Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) 22, 2016 concerning the Capital Adequacy Ratio (CAR) Commercial Bank Bank Umum. ii. Countercyclical Buffer dalam kisaran sebesar 0% sampai dengan ii Countercyclical buffer within a range of 0% to 2.5% of risk weighted 2,5% dari ATMR yang berlaku bagi seluruh bank dan mulai diterapkan assets that apply to all banks and started to be applied on January pada tanggal 1 Januari 2016 atau lebih awal sesuai dengan 1, 2016, or earlier in accordance with the determination by Bank penetapan oleh Bank Indonesia berdasarkan kondisi makro ekonomi Indonesia by Indonesia's macro economic conditions. Indonesia. iii. Capital Surcharge untuk Domestic Systemically Important Bank iii Capital Surcharge for Domestic Systemically Important Banks in the dalam kisaran sebesar 1% sampai dengan 2,5% dari ATMR yang range of 1% to 2.5% of risk weighted assets applicable to specified berlaku bagi bank yang ditetapkan berdampak sistemik dan mulai bank systemic impact and entered into force on January 1, 2016. berlaku pada tanggal 1 Januari 2016.

71 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

44. PERATURAN-PERATURAN BARU YANG TELAH DITERBITKAN (Lanjutan) 44. NEW RULES THAT HAVE BEEN PUBLISHED (Continued) Bank wajib menyediakan modal inti (Tier 1) paling rendah sebesar 6% dari Banks are required to provide the core capital (Tier 1) minimum 6% of risk ATMR dan modal inti utama (Common Equity Tier 1) paling rendah sebesar weighted assets and the main core capital (Common Equity Tier 1) minimum 4,5% dari ATMR, baik secara individual maupun secara konsolidasi dengan of 4.5% of risk weighted assets, both individually and on a consolidated basis entitas anak. Pemenuhan rasio modal inti dan modal inti utama sampai with its subsidiaries. Fulfillment of core capital ratio and core capital principal dengan tanggal 31 Desember 2014 masih menggunakan komponen modal until the date of December 31, 2014 still uses the core capital components inti Indonesia No. 14/18/PBI/2012 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Indonesia No. 14/18 / PBI / 2012 regarding the Minimum Capital Requirement Minimum Bank Umum. for Commercial Banks. b. POJK No. 32/POJK.03/2016 tentang Transparansi dan Publikasi Laporan b. POJK No. 32/POJK.03/2016 on Transparency and Publication Bank report Bank tanggal 8 Agustus 2016. dated August 8, 2016. Peraturan ini mengatur ketentuan mengenai penyusunan, pengumuman dan This regulation provides that the provisions concerning the preparation, penyampaian Laporan Publikasi Bulanan, Laporan Publikasi Triwulanan, announcement and submission Publication Reports Monthly, Quarterly Laporan Publikasi Tahunan dan Laporan Publikasi Lainnya. Condensed Statements, Reports and Publications Annual Reports Other Publications. Peraturan ini berlaku efektif pada tanggal 8 Agustus 2016. Untuk Laporan This regulation is effective as of August 8, 2016. To Report Quarterly Publikasi Triwulanan dan Laporan Publikasi Tahunan, peraturan ini berlaku Publication and Publication of Annual Reports, this rule applies to reporting untuk pelaporan setelah 31 Maret 2015. after March 31, 2015. Peraturan ini juga mengatur ketentuan untuk mengungkapkan modal sesuai The regulation also sets out terms to express the capital according to the dengan Composition of Capital Disclosure Requirements yang diterbitkan Composition of Capital Disclosure Requirements issued by the Basel oleh Basel Committee on Banking Supervision yang akan berlaku efektif Committee on Banking Supervision that will be effective for the reporting untuk laporan posisi akhir bulan Desember 2015. month of December 2015 the final position. c. Surat Edaran Bank Indonesia No.17/11/DKSP tanggal 1 Juni 2015 perihal c. Bank Indonesia Circular Letter No.17 / 11 / DKSP dated June 1, 2015 Kewajiban Penggunaan Rupiah di Wilayah Negara Kesatuan Republik concerning obligation Rupiah use in the territory of the Republic of Indonesia. Indonesia. Peraturan ini mengatur penggunaan Rupiah dalam setiap transaksi yang This regulation provides that the use amount in each transaction made in the dilakukan di Wilayah Negara Kesatuan Republik Indonesia, baik dilakukan territory of the Republic of Indonesia, both conducted by residents and non- oleh penduduk maupun bukan penduduk, transaksi tunai maupun non tunai, residents, cash and non-cash transactions, all carried out in the territory of sepanjang dilakukan di Wilayah Negara Kesatuan Republik Indonesia. the Republic of Indonesia. This regulation became effective on July 1, 2015. Peraturan ini berlaku efektif pada tanggal 1 Juli 2015. d. Penerapan PSAK 71 mengenai instrumen keuangan pengakuan dan The application of PSAK 71 concerning financial instruments for recognition pengukuran, penerapan ini untuk tahun buku yang dimulai pada atau setelah and measurement, this application for the financial year beginning on or after tanggal 1 Januari 2019. January 1, 2019. Penerapan dini diperkenankan. Jika entitas memilih untuk menerapkan dini Early application is permitted. If the entity chooses to apply this Statement Pernyataan ini, entitas harus mengungkapkan fakta tersebut dan early, the entity must disclose this fact and apply all the requirements in this menerapkan semua persyaratan dalam Pernyataan ini pada waktu yang Statement at the same time. sama. Entitas menerapkan Pernyataan ini secara retrospektif sesuai dengan PSAK The entity applies this Statement retrospectively in accordance with PSAK 25: Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan. 25: Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates and Errors.

Pernyataan ini tidak diterapkan untuk item yang telah dihentikan This statement is not applied to items that have been terminated on the date pengakuannya pada tanggal penerapan awal. of initial application. Ketentuan Transisi untuk Akuntansi Lindung Nilai. Ketika entitas pertama kali Transitional Provisions for Hedging Accounting. When an entity first applies menerapkan Pernyataan ini, entitas dapat memilih sebagai bagian kebijakan this Statement, the entity may choose as part of its accounting policy to apply akuntansinya untuk menerapkan persyaratan dalam Bab 6 dari PSAK 71 ini the requirements in Chapter 6 of this PSAK 71 or continue to apply hedge atau terus menerapkan persyaratan akuntansi lindung nilai sesuai PSAK 55 accounting requirements in accordance with PSAK 55 for all hedging untuk seluruh hubungan lindung nilainya. Hal ini dikarenakan PSAK 71 belum relationships. This is because PSAK 71 has not accommodated the mengakomodir persyaratan terkait macro hedging. requirements regarding hedging macros.

45 INFORMASI TAMBAHAN 45 ADDITIONAL INFORMATION

Penarikan Rekening Kas Umum Daerah Withdrawal of Regional General Cash Account Pada bulan April 2018 Pemerintah Kabupaten Bolaang Mongondow mengalihkan In April 2018 the Bolaang Mongondow District Government transferred the Regional Rekening Kas Umum Daerah ke bank BUMN, yang berdampak pada General Cash Account to the state-owned bank, which resulted in a decrease in penghimpunan dana LDR (Loan Deposit Rasio) menurun disamping itu LDR funds (loan deposit ratio) as well as an impact on civil servant credit (KPNS), berdampak juga pada kredit pegawai negeri sipil (KPNS), serta menurunnya as well as a decline in interest income and an increase in Non-Performing Loans pendapatan bunga serta berpengaruh pada naiknya NPL (Non Performing (NPL) and affect company profits for 2018. Loans ) dan mempengaruhi laba perusahaan untuk tahun 2018.

46 PERSETUJUAN PENERBITAN LAPORAN KEUANGAN 46 APPROVAL FOR ISSUANCE OF FINANCIAL STATEMENTS

Laporan keuangan terlampir adalah tanggungjawab manajemen The accompanying financial statements is the responbility of PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara Gorontalo yang telah PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara Gorontalo management which diselesaikan pada tanggal 21 Januari 2019. have been finished on January 21, 2019.