Wystąpienie Pokontrolne
Total Page:16
File Type:pdf, Size:1020Kb
LKR.411.008.06.2016 D/16/507 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli D/16/507 – Wsparcie ruchu turystycznego z funduszy Unii Europejskiej1 Jednostka Najwyższa Izba Kontroli Delegatura w Krakowie przeprowadzająca kontrolę Kontrolerzy 1. Mirosław Wiklik – główny specjalista kontroli państwowej, upoważnienie do kontroli nr LKR/179/2016 z 27 grudnia 2016 r. 2. Małgorzata Kram – specjalista kontroli państwowej, upoważnienie do kontroli nr LKR/178/2016 z 27 grudnia 2016 r. (dowód: akta kontroli str. 1-2) Jednostka Urząd Miasta i Gminy w Skawinie, ul. Rynek 1, 32 - 050 Skawina kontrolowana Kierownik jednostki Paweł Kolasa – Burmistrz Miasta i Gminy Skawina (Burmistrz) kontrolowanej II. Ocena kontrolowanej działalności Ocena ogólna2 Gmina Skawina zrealizowała projekt pod nazwą Budowa kompleksowego produktu turystycznego Skarby Blisko Krakowa (Projekt). Projekt ten wpisywał się w dokumenty planistyczno-strategiczne, a w szczególności w kolejne Strategie Gminy Skawina, Strategię Rozwoju Województwa Małopolskiego na lata 2011-2020, jak i Krajową Strategię Rozwoju Regionalnego 2010-2020 w obszarze turystyki i rekreacji. W swoim założeniu Projekt ten był również zgodny z Małopolskim Regionalnym Programem Operacyjnym (MRPO). Projekt zrealizowano wspólnie z trzema innymi gminami3 – partnerami Projektu, które tworzyły Lokalną Grupę Działania Blisko Krakowa (LGD). Liderem projektu była Gmina Skawina. Faktyczna łączna wartość wydatków objętych Projektem wyniosła 4 934,9 tys. zł, z czego 1 233,8 tys. zł stanowiło wkład własny partnerów Projektu, a 3 701,1 tys. zł wartość dofinasowania. W wyniku realizacji Projektu utworzono 127,45 km szlaków i 177,60 km rowerowych tras turystycznych oraz wybudowano 12 punktów wypoczynkowych wraz z infrastrukturą towarzyszącą na obszarze gmin realizujących Projekt i Centrum Informacyjne Szlaków na terenie Gminy Świątniki Górne. W związku z realizacją Projektu zatrudniono również trzy osoby. W ramach wskaźników rezultatu założono liczbę osób korzystających z wybudowanych obiektów w latach 2016-2020 odpowiednio na poziomie: 47 261, 94 522, 141 784, 189 045, i 236 306. Wskaźniki rezultatu były monitorowane na koniec 2016 r., tj. pierwszego roku w okresie trwałości Projektu, zgodnie z założeniami harmonogramu rzeczowo-finansowego i zostały one przekroczone w stosunku do zakładanych. W 2016 r. z wybudowanych obiektów skorzystało 102 196 osób, w imprezach organizowanych na szlakach rekreacyjnych i tematycznych uczestniczyło 2 647 osób. Powstałe szlaki rowerowe były komplementarne w stosunku do większego projektu, tj. tzw. Wiślanej Trasy Rowerowej. Zadbano o promocję Projektu poprzez stworzenie dedykowanej strony internetowej Skarby Blisko Krakowa, zamieszczenie informacji i linków na stronach gmin uczestniczących w Projekcie i druk materiałów informacyjnych (mapy, przewodnik). 1 Okres objęty kontrolą: lata 2007-2016. Badaniami kontrolnymi mogły być objęte również działania i zdarzenia zaistniałe przed 2007 r. i po 2016 r., jeżeli miały bezpośredni wpływ na zagadnienia objęte kontrolą. 2 Najwyższa Izba Kontroli stosuje 3-stopniową skalę ocen: pozytywna, pozytywna mimo stwierdzonych nieprawidłowości, negatywna. Jeżeli sformułowanie oceny ogólnej według proponowanej skali byłoby nadmiernie utrudnione albo taka ocena nie dawałaby prawdziwego obrazu funkcjonowania kontrolowanej jednostki w zakresie objętym kontrolą, stosuje się ocenę opisową, bądź uzupełnia ocenę ogólną o dodatkowe objaśnienie. W niniejszym wystąpieniu pokontrolnym zastosowano ocenę opisową. 3 Czernichów, Mogilany i Świątniki Górne. 2 NIK zwraca uwagę, że jednak tylko w niewielkim zakresie wykorzystano dodatkowe możliwości rozpropagowania powstałej inwestycji poprzez strony internetowe innych podmiotów (organizacje pozarządowe, PTTK, inne jednostki samorządu terytorialnego, organizacje turystyczne, podmioty gospodarcze itd.). III. Opis ustalonego stanu faktycznego 1. Stopień realizacji projektu oraz działań wpływających na osiągnia.cie i utrzymanie jego efektów Projekt zrealizowano w latach 2014-2015. Umowę o dofinansowanie Projektu podpisano Opis stanu faktycznego 28 lutego 2014 r. a jego Partnerami były gminy, które wówczas tworzyły LGD, tj. gminy: Skawina, Czernichów, Mogilany i Świątniki Górne4. Liderem realizacji Projektu była Gmina Skawina5. Pierwotnie Projekt planowano rozpocząć 1 marca 2012 r., a zakończyć 28 lutego 2015 r. Faktycznie Projekt realizowano, w ramach MRPO6, od 28 lutego 2014 r7. do 31 grudnia 2015 r. Wniosek o płatność końcową Gmina złożyła 22 stycznia 2016 r. (dowód: akta kontroli str. 7-30, 31-189) Podejmując decyzję o realizacji Projektu dokonano diagnozy rynku turystycznego, przeanalizowano jego potrzeby i dostosowano do stwierdzonych potrzeb wskazanych w strategiach gmin uczestniczących w Projekcie8. (dowód: akta kontroli str. 196 - 232) Celem głównym Projektu był rozwój produktów i oferty turystycznej regionu oraz wzmocnienie pozytywnego wizerunku Małopolski, jako regionu atrakcyjnego turystycznie, a przez to zwiększenie liczby osób odwiedzających Małopolskę i wpływów z działalności turystycznej. Bezpośrednim celem Projektu było stworzenie i promocja kompleksowego produktu turystycznego wykorzystującego potencjał turystyczny oraz walory przyrodnicze i dziedzictwo kulturowe gmin obszaru LGD. Studium wykonalności zakładało, iż produktem Projektu będzie kompleksowy i modułowy produkt, na który składała się: oferta podstawowa w postaci sieci szlaków turystycznych wraz z odpowiednią infrastrukturą wypoczynkową; oferta dodatkowa w postaci szlaków turystycznych i ścieżek dydaktycznych powiązanych między sobą siecią szlaków tematycznych9; informacja i promocja produktu turystycznego Skarby Blisko Krakowa. Ponadto założono, iż produktami Projektu podlegającymi monitorowaniu będzie: 165 km zmodernizowanych/rozbudowanych/przebudowanych szlaków turystycznych; 123 km wybudowanych szlaków turystycznych; 13 wybudowanych obiektów turystycznych i rekreacyjnych (12 punktów wypoczynkowych i centrum informacyjne szlaków). Całkowita wartość Projektu wyniosła 4 943 988,95 zł (1 235 997,24 zł – wkład własny partnerów LGD i 3 707 991,71 zł – dofinasowanie), w tym: Gmina Skawina – 3 291 400,72 zł (822 850,18 zł – wkład własny i 2 468 550,54 zł dofinansowanie); Gmina Świątniki Górne – 1 017 277,16 zł (odpowiednio: 254 319,29 zł i 762 957,87 zł); Gmina Mogilany – 549 637,87 zł (odpowiednio: 137 409,47 zł i 412 228,40 zł); Gmina Czernichów – 85 673,21 zł (odpowiednio: 21 418,30 zł i 64 254,91 zł). 4 Na podstawie Umowy Partnerskiej zawartej w dniu 27 lutego 2014 r. i aneksu Nr 1 z dnia 30 kwietnia 2014 r. 5 Na podstawie porozumienia z dnia 5 maja 2014 r. i aneksu Nr 1 z dnia 5 października 2014 r. 6 MRPO, Oś Priorytetowa nr 3: Turystyka i przemysł kulturowy; Działanie Nr 3.1: Rozwój infrastruktury turystycznej; Schemat C: Rozwój produktów i oferty turystycznej regionu. 7 Data podpisania umowy o dofinansowanie. 8 Strategia Gminy Skawina 2014-2020; Strategia Rozwoju Gminy Świątniki Górne 2015-2020+; Strategia Rozwoju Gminy Mogilany 2015-2020+; Strategia Rozwoju Gminy Czernichów 2009-2014. 9 M.in. Skarby rekreacji, Skarby Historii. 3 Budżet Projektu na etapie wniosku aplikacyjnego zaplanowano w kwocie 6 220 185,20 zł, według zaktualizowanego zbiorczego rozliczenia kosztów nakłady poniesione na realizację Projektu stanowiły 4 943 988,95 zł, a zgodnie z oświadczeniem beneficjenta całkowita wartość Projektu wyniosła 5 071 522,51 zł. Lider Projektu odpowiadał za finansowe rozliczenie Projektu. W związku z tym na niego wystawione był dokumenty księgowe. Partnerzy partycypowali w kosztach poprzez udzielenie Liderowi Projektu dotacji celowych. Majątek powstały w wyniku realizacji Projektu należał do strony, na której terenie była położona infrastruktura. (dowód: akta kontroli str. 27-30, 190-195) Zastępca Burmistrza10 wyjaśnił, że na etapie wniosku aplikacyjnego planowana wartość Projektu wynosiła 6 220 185,20 zł. W trakcie realizacji Projektu, w wyniku rozstrzygnięcia wszystkich postępowań przetargowych, łączna wartość wydatków objętych wnioskiem o dofinasowanie wyniosła 4 943 988,95 zł. Zgodnie z ostatecznym rozliczeniem Projektu, (płatność końcowa i końcowa kontrola Projektu), łączna wartość wydatków poniesionych w ramach Projektu wyniosła 4 934 867,27 zł, tj. została pomniejszona o 9 121,68 zł (kara umowna, o którą pomniejszono płatność końcową wykonawcy). Na etapie kontroli końcowej Projektu przedstawiono oświadczenie beneficjenta wskazujące całkowitą wartość Projektu w kwocie 5 071 522,51 zł. Zgodnie z zapisami w informacji pokontrolnej Instytucji Zarządzającej (IZ) z 21 kwietnia 2016 r. różnica wynikała z faktu poniesionych wydatków, które nie zostały zgłoszone do IZ, a były ściśle związane z Projektem i zostały wyodrębnione w ewidencji księgowej. Całkowita wartość Projektu wyniosła 5 071 522,51 zł, a wydatki objęte dofinansowaniem wyniosły 4 934 867,27 zł. Różnica pomiędzy całkowitą wartością Projektu, a łącznymi wydatkami objętymi wnioskiem o dofinasowanie wyniosła 136 655,24 zł. (dowód: akta kontroli str. 447-451, 827) W odpowiedzi na ogłoszenie beneficjenta o przetargu nieograniczonym na realizację zamówienia „Budowa kompleksowego produktu turystycznego Skarby Blisko Krakowa” wpłynęły dwie oferty. Wybrano ofertę korzystniejszą cenowo. (dowód: akta kontroli str. 488-533) Umowę pomiędzy beneficjentem a wykonawcą na realizację Projektu, w tym opracowanie kompletnej dokumentacji projektowej, koniecznej do wykonania robót budowlanych, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami technicznymi, podpisano