Tamsalu Valla 2017. Aasta Konsolideerimisgrupi Majandusaasta Aruanne
Total Page:16
File Type:pdf, Size:1020Kb
Tamsalu valla 2017. aasta konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne Nimetus Tamsalu Vallavalitsus Aadress Tehnika 1 a Tamsalu 46107 Telefon 32 28 430 Faks 32 28 433 E-posti aadress [email protected] Interneti kodulehekülje aadress www.tamsalu.ee Majandusaasta algus 01.01.2017 Majandusaasta lõpp 31.12.2017 Audiitor AMC Audit OÜ 1 Sisukord Sissejuhatus 3 1 Tegevuaaruanne 4 1.1 Konsolideerimisgrupi koosseis 4 1.2 Konsolideerimisgrupi peamised finantsnäitajad 6 1.3 Ülevaade majanduskeskkonnast 7 1.4 Ülevaade arengukava täitmisest 11 1.5 Ülevaade valitseva ja olulise mõju all olevate äriühingute 17 tegevusest 1.6 Ülevaade sisekontrollisüsteemist ja tegevustest siseauditi 18 korraldamisel 1.7 Ülevaade finantsriskide juhtimisest 19 2 Konsolideerimisgrupi raamatupidamise aastaaruanne 21 2.1 Konsolideeritud bilanss 21 2.2 Konsolideeritud tulemiaruanne 22 2.3 Konsolideeritud rahavoogude aruanne 23 2.4 Konsolideeritud netovara muutuste aruanne 24 2.5 Eelarve täitmise aruanne 25 2.6 Konsolideerimisgrupi raamatupidamise aastaaruande lisad 28 3 Allkiri majandusaasta aruandele 65 2 Sissejuhatus Käesolev Tamsalu valla konsolideerimisgrupi 2017. aasta majandusaasta aruanne koosneb kolmest osast: 1. Tegevusaruanne 2. Konsolideerimisgrupi raamatupidamise aastaaruanne 3. Allkiri majandusaasta aruandele. Tegevusaruandes antakse ülevaade KOV konsolideerimisgrupi majandusaasta tegevustest ja asjaoludest, millel on määrav tähtsus KOV konsolideerimisgrupi finantsseisundi ja majandustegevuse hindamisel, KOV konsolideerimisgrupi olulistest sündmustest ning eeldatavatest arengusuundadest järgmisel majandusaastal. Antakse ülevaade ka üldisest Eesti majanduskeskkonnast. Keskendutakse põhjalikumalt arengukava täitmisele, samuti antakse ülevaade sisekontrollisüsteemist ja finantsriskide juhtimisest. Tegevusaruandes antakse ülevaade olulise mõju all olevate äriühingute tegevusest. Konsolideerimisgrupi raamatupidamise aastaaruanne koosneb järgmistest osadest: • Konsolideeritud bilanss; • Konsolideeritud tulemiaruanne; • Konsolideeritud rahavoogude aruanne; • Konsolideeritud netovara liikumiste aruanne; • Eelarve täitmise aruanne • Raamatupidamise aastaaruande lisad. Käesolev majandusaasta aruanne on koostatud tuhandetes eurodes. 3 1. Tegevusaruanne Tamsalu vallavalitsus kohaliku omavalitsusena juhindub oma tegevuses põhiseadusest, Tamsalu valla põhimäärusest, seadustest ja teistest riigi õigusaktidest, lepingutest riigiorganitega, teiste omavalitsustega või nende liitudega. Tamsalu vallavalitsus kohaliku omavalitsusena otsustab talle seadusega pandud kohaliku elu küsimusi ja korraldab nende lahendamist, samuti lahendab kõiki neid kohaliku elu küsimusi, mis ei ole seadusega antud riigiorganitele või kellegi teise pädevusse. Tamsalu vald kui kohalik omavalitsus on avalik- õiguslik juriidiline isik. Tamsalu valla omavalitsusorganid on : • Vallavolikogu – omavalitsusüksuse esinduskogu, mis valitakse valla hääleõiguslike elanike poolt seaduse alusel; • Vallavalitsus – volikogu poolt moodustatud täitevorgan. Valla asutused: • Vallavalitsus kui ametiasutus, mis teostab avalikku võimu; • Hallatavad asutused, mis ei teosta avalikku võimu. Tamsalu valla 2017. aasta majandusaasta aruanne sisaldab informatsiooni valla ametiasutuse, hallatavate asutuste ja valla valitseva mõju all olevate juriidiliste isikute majandustegevuse kohta. Raamatupidamise aastaaruanne on valla koondaruanne, kus on konsolideeritud rida- realt valla valitseva mõju all olevate juriidiliste isikute aruannetega. 2017 aasta tegevused on toodud välja ülevaates arengukava täitmise kohta ja lisas 20 selgitused eelarve täitmise kohta. 1.1Konsolideerimisgrupi koosseis Tabel 1. Konsolideeriv üksus Tamsalu Vallavalitsus Allüksuse nimetus 1.Tamsalu vallavolikogu 2.Tamsalu vallavalitsus 3. Tamsalu Kommunaal 4.Tamsalu Spordihoone 5.Raamatukogud 5.1 Tamsalu Raamatukogu 5.2 Assamalla Raamatukogu 5.3 Vajangu Raamatukogu 6.Tamsalu Kultuurimaja 7.Porkuni Paemuuseum 8.Lasteaiad 8.1Tamsalu Sääse Lasteaed(kuni 31.08.2017) 8.2 Tamsalu Lasteaed (alates 01.09.2017 liideti Sääse Lasteaiaga) 9.Vajangu Põhikool 10.Tamsalu Gümnaasium 11. Sääse hooldekodu Aruandeaastal muutus volikogu otsuse 22.03.32017 alusel konsolideerimisgrupi koosseis. Alates 01.09.2017 liideti Sääse Lasteaed Tamsalu Lasteaiaga. Tamsalu Vallavolikogu ja Tapa vallavolikogu kinnitasid 12. detsembril 2016.aaastal ühinemislepingu ning võtsid vastu otsuse haldusterritoriaalse korralduse muutmise 4 taotlemiseks. Vabariigi Valitsuse 05.01.2017 määruse nr 13 „ Tamsalu ja Tapa valla osas haldusterritoriaalse korralduse ja Vabariigi Valitsuse 3. aprill 1995.a määruse nr 159 „ Eesti territooriumi haldusüksuste nimistu kinnitamine“ muutmine“ alusel moodustus 21.10.2017 Tamsalu valla ja Tapa valla ühinemise teel uus omavalitsus- Tapa vald, mis on ühinenud omavalitsusüksuste üldõigusjärglane. Haldusterritoriaalse korralduse muutmise käigus moodustunud omavalitsuse üksuse volikogu valimiste tulemuste väljakuulutamise päevast kuni eelarveaasta lõpuni jäävad eelarved ühinemise aasta lõpuni lahku. Kohaliku omavalitsuse üksuse finantsjuhtimise seaduse § 30 lõikes 1 nimetatud andmete esitamist jätkatakse ühinenud omavalitsusüksuste kaupa kuni eelarveaasta lõpuni eraldi. Uus volikogu otsustab kõigi ühinenud omavalitsuste eelarve kasutamise ja muutmise üle. Kõik kulud, mis on endise omavalitsuse eelarves kavandatud, tehakse vastava eelarve kaudu. Ühinemise aasta majandusaasta aruanne koostatakse vastavalt kohaliku omavalitsuse üksuse finantsjuhtimise seaduse §-le 29 iga ühinenud kohaliku omavalitsuse üksuse kohta eraldi. Ühinemise teel moodustunud kohaliku omavalitsuse üksuse esimeses majandusaasta aruandes esitatakse sellele eelnenud majandusaasta võrreldavad arvnäitajad ühinenud kohaliku omavalitsuse üksuste eelmise majandusaasta vastavate arvnäitajate liitmise teel, jättes välja ühinenud omavalitsusüksuste omavahelisi tehinguid kajastavad arvnäitajad. Tabel 2 Konsolideeritud üksused Allüksuse nimi Tamsalu Vallavalitsuse osaluse määr (%) 1.AS Tamsalu Kalor 100 % 2.AS Tamsalu Vesi 100 % Aruandeaastal valitseva mõju all olevates asutuste struktuuris muudatusi ei olnud. 5 1.2Konsolideerimisgrupi peamised finantsnäitajad Tuhandetes eurodes 2017 2016 2015 2014 2013 Bilansi näitajad Varad aasta lõpus 18790 19191 18907 19484 19874 Kohustused aasta lõpus 2716 2605 2582 3097 3372 Netovara aasta lõpus 16074 16586 16325 16386 16502 Tulemiaruande näitajad Tegevustulud 5579 5995 5134 5056 5682 Tegevuskulud 6075 5719 5181 5130 4780 Tulem -496 276 -47 -74 902 Muud näitajad Põhivarainvesteeringute maht 728 941 306 401 615 Likviidsus* 0,80 0,96 0,86 0,57 0,88 Lühiajaline maksevõime** 0,87 1,01 0,92 1,00 0,95 Kohustuste osakaal varadest 0,14 0,14 0,14 0,16 0,17 Laenukohustuste osakaal varadest 0,12 0,11 0,11 0,13 0,14 Piirmäärade täitmine konsolideeritud näitajate alusel Põhitegevuse tulem*** 261 753 789 676 416 Netovõlakoormus**** 1849 1555 1615 2028 2326 Piirmäärade täitmine konsolideerimata näitajate alusel Põhitegevuse tulem*** 91 604 598 543 289 Netovõlakoormus**** 1659 1244 1129 1422 1629 Märkused: *Likviidsus – likviidsed varad/lühiajalised kohustused **Lühiajaline maksevõime – käibevara/lühiajalised kohustused ***Põhitegevuse tulem- põhitegevuse tulude ja kulude vahe, täpsem arvestusmetoodika on kehtestatud vastavalt KOFS §32 lõikele 4 rahandusministri määrusega; piirmäär on vastavalt KOFS §33 null ( st ei tohi olla negatiivne) ****Netovõlakoormus – KOFS §34 alusel arvestatud kohustuste ning KOFS § 36 alusel arvestatud likviidsete varade vahe, täpsem arvestusmetoodika on kehtestatud vastavalt KOFS § 32 lõikele 4 rahandusministri määrusega; piirmäär 2012 aastal on 60% põhitegevuse tuludest. Selgitused tabeli finantsnäitajate muutuste kohta Bilansi näitajate muutused Varad vähenesid 2017 aastal 2,1 % võrreldes 2016 aastaga. Kohustused suurenesid 2017 aastal 4,1% võrreldes 2016 aastaga. Tulemiaruande näitajate muutused Tegevustulud kokku vähenesid 2017 aastal 6,9 % võrreldes 2016 aastaga. Tegevuskulud kasvasid 2017 aastal 6,2 % võrreldes 2016 aastaga. 6 1.3 Ülevaade majanduskeskkonnast Allikas:Rahandusministeerium ( www.fin.ee ) Rahandusministeeriumi kevadise majandusprognoosi järgi kasvab Eesti majandus tänavu ligikaudu 4 protsenti ja 2019. aastal 3,2 protsenti. Välismaine nõudlus Eesti tootjate kaupade ja teenuste järele on kasvanud. Eesti ettevõtete investeeringud majandusse hakkasid möödunud aastal taas kasvama. Aastatel 2020–2022 püsib Eesti majanduskasv 3 protsendi lähedal. Kasvu peaks neil aastail rohkem toetama töötlev tööstus ning ekspordile orienteeritud teenindusvaldkonnad. Vaatamata 2017. aasta harjumatult kiirele, 4,9 protsendini ulatunud kasvule ei ole Eesti majandus siiski üle kuumenenud, kuigi toimib ilmselt mõnevõrra üle oma potentsiaalse taseme. Eesti erasektor on alates majanduskriisi puhkemisest käitunud väga konservatiivselt, vähendades laenukoormust ning kogudes finantspuhvreid. Seoses konjunktuuri paranemisega on ettevõtted siiski viimase aasta jooksul muutunud julgemaks oma investeerimisotsustes. Soodsa konjunktuuri püsides peaks see trend jätkuma, kuid ühtlasi on valmisolek majanduse tagasilöökideks olemas. Keskmine palk kasvab mulluse 1221 euroga võrreldes sel aastal 1307 euroni ja järgmisel aastal 1381 euroni. Keskmise palga reaalkasv, mis arvestab hinnatõusu mõju, on tänavu 4 protsenti ja järgmisel aastal 3,3 protsenti. Kiire majanduskasvu tingimustes on nii palgatulu kui ka ettevõtete kasumid kasvanud pea kõigis valdkondades. Töötus on vähenenud ja samas on kasvanud tööjõupuudus. Eesti tööealine elanikkond väheneb, kuid seda on seni korvanud inimeste