ESTADOS FINANCIEROS Club Alianza Lima Al 31 De Diciembre Del 2019 Y 2018
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ESTADOS FINANCIEROS Club Alianza Lima Al 31 de diciembre del 2019 y 2018 Club Alianza Lima Contenido Página Dictamen de los auditores independientes 2 Estados de situación financiera 4 Estados de resultados integrales 5 Estados de cambios en el patrimonio institucional 6 Estados de flujos de efectivo 7 Notas a los estados financieros 8 Club Alianza Lima 2 Av. República de Panamá 3030, Piso 7, San Isidro. Lima - Perú +51 1 615 6868 [email protected] Dictamen de los auditores independientes A la Junta de Acreedores de Club Alianza Lima 1. Introducción Hemos auditado los estados financieros adjuntos del Club Alianza Lima que comprenden los estados de situación financiera al 31 de diciembre de 2019 y 2018, los estados de resultados integrales, de cambios en el patrimonio institucional y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, así como el resumen de políticas contables significativas y otras notas explicativas. 2. Responsabilidad de la Gerencia sobre los estados financieros La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de conformidad con Normas Internacionales de Información Financiera y del control interno que la Gerencia determina que es necesario para permitir la preparación de estados financieros que estén libres de errores materiales, ya sea debido a fraude o error. 3. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros basada en nuestras auditorías. Nuestras auditorías fueron realizadas de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría aprobadas para su aplicación en el Perú por la Junta de Decanos de los Colegios de Contadores Públicos del Perú. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y planifiquemos y realicemos la auditoría para tener una seguridad razonable de que los estados financieros están libres de errores materiales. Una auditoría comprende la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoria sobre los importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de que existan errores materiales en los estados financieros, ya sea debido a fraude o error. Al realizar esta evaluación de riesgos, el auditor toma en consideración el control interno pertinente de la Institución para la preparación y presentación razonable de los estados financieros a fin de diseñar procedimientos de auditoría de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Institución. Una auditoría también comprende la evaluación de si los principios de contabilidad aplicados son apropiados y si las estimaciones contables realizadas por la Gerencia son razonables, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría. TGS Sarrio & Asociados es un miembro independiente de TGS GLOBAL. Como entidad legal separada e independiente de TGS GLOBAL, TGS Sarrio & Asociados es el único responsable del trabajo que realiza y de los servicios que brinda a sus clientes. TGS Sarrio & Asociados no tiene responsabilidad por los actos u omisiones de otras firmas miembro. www.tgs-sarrio.pe Club Alianza Lima 3 Av. República de Panamá 3030, Piso 7, San Isidro. Lima - Perú +51 1 615 6868 [email protected] 4. Opinión En nuestra opinión, los estados financieros antes indicados presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera del Club Alianza Lima al 31 de diciembre de 2019 y 2018, así como su desempeño financiero y sus flujos de efectivo, por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera emitidas por el International Accounting Standard Board. 5. Otros asuntos . Sin calificar nuestro dictamen, enfatizamos que al 31 de diciembre del 2019 y 2018, tal como se describe en la Nota 1b de los estados financieros, la Institución se encuentra en proceso concursal por insolvencia bajo el marco de la Ley General del Sistema Concursal 27809 y normas complementarias, en base a designación del Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad - INDECOPI. Como parte de nuestra auditoría de los estados financieros al 31 de diciembre del 2019, hemos revisado los ajustes de conversión a Normas Internacionales de Información Financiera que han sido incluidos en los estados financieros al 31 de diciembre del 2018 y al 1 de enero del 2018 que se presentan en la Nota 3 adjunta. En nuestra opinión, tales ajustes son apropiados y se han reconocido en forma adecuada. Lima, Perú 10 de marzo del 2020 Refrendado por: José Luis Sarrio Abad (Socio) Contador Público Colegiado Matrícula N° 37729 TGS Sarrio & Asociados es un miembro independiente de TGS GLOBAL. Como entidad legal separada e independiente de TGS GLOBAL, TGS Sarrio & Asociados es el único responsable del trabajo que realiza y de los servicios que brinda a sus clientes. TGS Sarrio & Asociados no tiene responsabilidad por los actos u omisiones de otras firmas miembro. www.tgs-sarrio.pe Club Alianza Lima 4 Estados de situación financiera Al 31 de diciembre de 2019 y 2018 y al 1 de enero del 2018 (Expresado en Soles) Notas 31.12.2019 31.12.2018 01.01.2018 Efectivo y equivalente de efectivo 5 1,240,650 167,459 1,133,560 Cuentas por cobrar, neto 6 11,448,860 11,077,159 7,311,814 Implementos deportivos 822,653 849,144 465,177 Gastos pagados por anticipado 88,445 97,479 79,441 Total activo corriente 13,600,608 12,191,241 8,989,992 Inmueble, mobiliario y equipo, neto 7 137,067,893 131,255,416 128,646,607 Otros activos, neto 0 0 14,573 Total activo no corriente 137,067,893 131,255,416 128,661,180 Total activo 150,668,501 143,446,657 137,651,172 Cuentas por pagar comerciales 655,014 418,578 394,489 Remuneraciones por pagar 8 1,524,218 1,810,754 2,748,097 Financiamiento con cesión de derechos 9 0 4,356,030 6,063,064 Impuestos por pagar, parte corriente 10 3,061,176 2,647,794 2,674,373 Otras cuentas por pagar, parte corriente 11 2,941,788 5,886,848 6,612,438 Deuda concursal, parte corriente 12 2,800,000 2,400,000 1,620,000 Total pasivo corriente 10,982,196 17,520,004 20,112,461 Impuestos por pagar, parte no corriente 10 8,941,301 9,716,392 10,266,043 Otras cuentas por pagar, parte no corriente 11 2,734,322 3,452,581 2,164,040 Deuda concursal, parte no corriente 12 45,869,842 48,203,556 48,973,685 Total pasivo no corriente 57,545,465 61,372,529 61,403,768 Provisiones 401,871 544,517 602,625 Total pasivo y provisiones 68,929,532 79,437,050 82,118,854 Aporte de socios 13 4,629,188 4,629,188 4,629,188 Superávit de revaluación 116,372,179 111,081,496 111,449,971 Resultados acumulados 14 (39,262,398) (51,701,077) (60,546,841) Total patrimonio institucional 81,738,969 64,009,607 55,532,318 Total pasivo y patrimonio institucional 150,668,501 143,446,657 137,651,172 Las notas que se adjuntan forman parte de los estados financieros. Club Alianza Lima 5 Estados de resultados integrales Por los años terminados al 31 de diciembre del 2019 y 2018 (Expresado en Soles) Notas 31.12.2019 31.12.2018 Actividades institucionales y deportivas Ingresos por derechos de transmisión televisiva 18,401,167 18,045,959 Ingresos por auspicios publicitarios 12,300,941 8,158,426 Ingresos por participación en torneos internacionales 11,252,943 10,026,960 Otros ingresos deportivos 15 17,421,288 15,685,517 Gastos deportivos 16 (38,945,731) (32,627,563) Gastos administrativos 17 (6,696,803) (7,557,191) Gastos de marketing (852,249) (524,560) Resultado operativo 12,881,556 11,207,548 Gastos financieros, neto (1,602,653) (1,944,142) Diferencia de cambio, neta 145,233 (786,117) Resultado del periodo 11,424,136 8,477,289 Otros resultados integrales 6,305,226 0 Resultado integral del periodo 17,729,362 8,477,289 Las notas que se adjuntan forman parte de los estados financieros. Club Alianza Lima 6 Estados de cambios en el patrimonio institucional Por los años terminados al 31 de diciembre del 2019 y 2018 (Expresado en Soles) Aporte de Superávit de Resultados socios revaluación acumulados Total Saldos al 1 de enero del 2018 4,629,188 111,449,971 (60,546,841) 55,532,318 Transferencia a resultados acumulados 0 (368,475) 368,475 0 Resultado del periodo 0 0 8,477,289 8,477,289 Saldos al 31 de diciembre del 2018 4,629,188 111,081,496 (51,701,077) 64,009,607 Cambios de estimaciones 0 6,305,226 0 6,305,226 Transferencia a resultados acumulados 0 (1,014,543) 1,014,543 0 Resultado del periodo 0 0 11,424,136 11,424,136 Saldos al 31 de diciembre del 2019 4,629,188 116,372,179 (39,262,398) 81,738,969 Las notas que se adjuntan forman parte de los estados financieros. Club Alianza Lima 7 Estados de flujos de efectivo Por los años terminados al 31 de diciembre del 2019 y 2018 (Expresado en Soles) 31.12.2019 31.12.2018 Actividades operativas Resultado del periodo 11,424,136 8,477,289 Variaciones netas de activos y pasivos operativos: Cuentas por cobrar (371,701) (3,765,345) Implementos deportivos 26,491 (383,967) Gastos pagados por anticipado 9,034 (18,038) Cuentas por pagar comerciales 236,436 24,089 Remuneraciones por pagar (286,536) (937,343) Impuestos por pagar (361,709) (576,230) Otras cuentas por pagar (3,663,319) (1,582,017) Provisiones (142,646) (58,108) Ajustes al resultado que no afectan los flujos de efectivo: Depreciación 2,533,594