Registro Distrital

AÑO 51 Número 6003 2017 • ENERO • 25 REGISTRO DISTRITAL necesario actualizar el Manual de Procedimientos RESOLUCIONES DE 2016 de la Entidad, con el objeto de ajustarlo a los nuevos parámetros documentales, necesidades y desarrollo EMPRESA DE TRANSPORTE DEL TERCER MILENIO “TRANSMILENIO S.A.” del Sistema TransMilenio y fijar las directrices y lineamientos al personal de la Entidad y a los actores que intervienen en la Operación. Resolución Número 1044 (Diciembre 30 de 2016) Que en mérito de lo expuesto, “Por la cual se modifica la Resolución 078 del RESUELVE: 31 de Julio de 2000, con el fin de actualizar el ARTÍCULO PRIMERO: Modificar la Resolución 078 Manual de Procedimientos de la Empresa de de 2000 en lo que corresponde a la creación del do- Transporte del Tercer Milenio cumento a la versión registrada en el siguiente cuadro: TRANSMILENIO S.A” Código Versión Nombre EL JEFE DE LA OFICINA ASESORA DE M-SE-004 0 Manual para la Gestión Contable de PLANEACIÓN DE LA EMPRESA DE TRANSMILENIO S.A. TRANSPORTE DEL TERCER MILENIO “TRANSMILENIO S.A.”, ARTÍCULO SEGUNDO: La presente Resolución rige en ejercicio de sus facultades delegadas a partir de su publicación en la Gaceta Distrital. Los mediante la Resolución 271 de Junio de 2013, y demás documentos no modificados con la presente resolución continúan vigentes. CONSIDERANDO: Que de conformidad con lo señalado en el artículo se- PUBLÍQUESE Y CÚMPLASE. gundo del Acuerdo 4 de 1999, corresponde a TRANS- MILENIO S.A., la gestión, organización y planeación Dada en Bogotá, a los treinta (30) días del mes del servicio de transporte público masivo urbano de de diciembre de dos mil dieciséis (2016). pasajeros en el Distrito Capital y su área de influencia, bajo la modalidad de transporte terrestre automotor. JOSÉ GUILLERMO DEL RÍO BAENA Jefe de Oficina Asesora de Planeación (E.) Que cumpliendo con lo ordenado en el parágrafo úni- co del artículo 1º de la Ley 87 de 1993, se adoptó el Manual de Procedimientos de TRANSMILENIO S.A., según Resolución 078 de 2000. Que mediante el Acuerdo 02 de 2016 se modifica la Estructura Organizacional y las funciones de las de- pendencias de la Empresa de Transporte del Tercer Milenio – “TRANSMILENIO S.A.” Que siendo TRANSMILENIO S.A., el ente gestor del Sistema Integrado de Transporte Público, considera REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRiTO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 51 • Número 6003 • pP. 1-1 • 2017 • ENERO • 25 1 MANUAL PARA LA GESTIÓN CONTABLE DE TRANSMILENIO S.A. Código Versión Fecha M-SE-004 0 Diciembre de 2016 ALCALDÍA MAYOR DE BOGOTA TABLA DE CONTENIDO Para elaborar el presente manual, se tuvo en cuenta el sistema de nacional de contabilidad pública siendo 1. INTRODUCCION definido conceptual y técnicamente por la Contaduría 2. JUSTIFICACION General de la Nación como “la Contabilidad Pública es una aplicación especializada de la contabilidad que, 3. OBJETO a partir de propósitos específicos, articula diferentes elementos para satisfacer las necesidades de informa- 4. ALCANCE ción y control financiero, económico, social y ambiental, propias de las entidades que desarrollan funciones de 5. RESPONSABLES cometido estatal, por medio de la utilización y gestión 6. DOCUMENTOS DE REFERENCIA de recursos públicos. Por lo anterior, el desarrollo del SNCP implica la identificación y diferenciación de sus 7. DEFINCIONES componentes, tales como las instituciones, las reglas, las prácticas y los recursos humanos y físicos” y el con- 8. CONDICIONES GENERALES junto de políticas, principios normas y procedimientos 9. GENERACIÓN OPORTUNA DE INFORMACIÓN técnicos de contabilidad, estructurados lógicamente, CONTABLE que al interactuar con las operaciones, recursos y actividades desarrolladas por el ente público, generan la 10. REPORTES CONTABLES información necesaria para la toma de decisiones y el control interno y externo de la administración pública. 11. OTROS ASPECTOS CONTABLES 2. JUSTIFICACION 12. ANEXOS La Contaduría General de la Nación, mediante Reso- lución 357 del 23 de julio de 2008, adoptó el procedi- 1 INTRODUCCION miento de control interno contable para implementar las acciones mínimas de control que deben realizar los Este manual es un instrumento de orientación y con- responsables de la información financiera, económica, sulta que le permitirá a las áreas involucradas en el social en los entes públicos, con el fin de garantizar proceso contable de TRANSMILENIO S.A., contar razonablemente la producción de información contable con una herramienta que incluye las actividades que confiable, relevante y comprensible. deben seguirse en la realización de los procesos re- lacionados inherentes a la Contabilidad, toda vez que En tal sentido, establece como uno de los elementos determina los criterios para el manejo y registro de los del procedimiento de control interno contable la docu- recursos, logrando la organización, eficiencia, eficacia mentación de las políticas y demás prácticas contables y economía en el desarrollo de las actividades de la que se han implementado en el ente público. Subgerencia Económica; igualmente se busca que la De conformidad con el procedimiento para la estructu- información contable sea confiable y útil para la toma ración y presentación de los estados contables básicos, de decisiones. las políticas y prácticas contables se refieren a la apli- El documento define las diferentes etapas que se cación del Régimen de Contabilidad Pública en cuanto presentan con la administración de los recursos fi- a sus principios, normas técnicas y procedimientos, así nancieros, desde su ingreso a TRANSMILENIO S.A., como los métodos de carácter específico adoptados hasta la salida definitiva por cancelación de bienes, por la entidad contable pública para el reconocimiento adquisición de servicios, reintegros o devoluciones, de las transacciones, hechos y operaciones, y para estableciendo lineamientos, normas y procedimientos, preparar y presentar sus estados contables básicos. que tienen como fin velar por el cuidado, administración En ningún caso, las políticas internas y demás prác- y buen uso de los mismos. ticas contables de las entidades públicas estarán en 2 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 51 • Número 6003 • pP. 1-2 • 2017 • ENERO • 25 contravía de lo dispuesto en el Régimen de Contabi- 4. ALCANCE lidad Pública. Este manual debe ser aplicado por los servidores La Contaduría General de la Nación CGN en desarrollo públicos de TRANSMILENIO S.A., que efectúan de de la modernización de la regulación contable pública forma cotidiana la operación contable, y se constituye mediante la Resolución 414 de 2014, incorpora al en documento de referencia para las áreas de control Régimen de Contabilidad Pública, el marco concep- y entes de vigilancia en sus actuaciones de auditoria, tual, y las normas para el reconocimiento, medición, verificación y seguimiento. revelación y presentación de los hechos económicos de empresas que no cotizan en el mercado de valores Deben tenerse en cuenta de manera referencial, las y que no captan ni administran ahorro del público, disposiciones normativas y la doctrina sobre cada uno aplicable a TRANSMILENIO S.A. de los aspectos desarrollados a lo largo del manual, emitidas por la Contaduría general de la Nación. 3. OBJETO Este manual incluye el anexo de las políticas conta- El presente manual tiene por objetivo describir los bles para la generación de información contable, las procedimientos, políticas, principios, metodología y cuales son de obligatorio cumplimiento y deberán ser responsables para llevar a cabo la consolidación, aplicadas de forma consistente o por los servidores preparación, presentación y publicación oportuna de públicos de TRANSMILENIO S.A., que proveen, prepa- los Estados Financieros, con la finalidad de mantener ren y consoliden información contable. De igual forma la sostenibilidad del sistema financiero de TRANSMI- constituye documento de referencia para las áreas de LENIO S.A. control y entes de vigilancia en sus actuaciones de auditoria, verificación y seguimiento Igualmente, se persigue incrementar la efectividad de la gestión institucional, al establecer políticas y 5. RESPONSABLES procedimientos claros y uniformes que permitan a los usuarios de la información, la interpretación de la El responsable por la elaboración y actualización de misma y el acceso expedito a la información necesaria este documento es el Profesional Especializado Grado para la toma de decisiones. 06 – Contabilidad en coordinación con el Profesional Especializado 06 – Contador General. Las Políticas Contables establecidas por la Contaduría General de la Nación contenidas en el Régimen de Por su estricto cumplimiento, implementación y man- Contabilidad Pública y en los anexos incorporados al tenimiento velará el (la) Subgerente Económico (a). presente manual serán aplicadas por TRANSMILENIO La revisión y/o actualización de este manual deberá S.A., de manera uniforme para las transacciones, he- realizarse cuando se considere pertinente por parte de chos y operaciones que sean similares. los responsables de su aplicación y cumplimiento. En observancia del marco normativo vigente en la materia. 6. DOCUMENTOS DE REFERENCIA NORMA FECHA TITULO Ley 80 28 octubre de 1993 Estatuto de Contratación Administrativa. Ley 87 29 de noviembre de Por la cual se establecen normas para el ejercicio del control interno en las entidades y organismos 1993 del Estado y se dictan otras disposiciones Ley 222 20 de diciembre de Por la cual se modifica el Libro II del Código de Comercio, se expide un nuevo régimen de procesos 1995 concursales y se dictan otras disposiciones Ley 298 23 de Julio de 1996 Por la cual se desarrolla el artículo 354 de la Constitución Política, se crea la Contaduría General de la Nación como una Unidad Administrativa Especial adscrita al Ministerio de Hacienda y Crédito Público, y se dictan otras disposiciones sobre la materia. Ley 489 29 de diciembre de Por la cual se dictan normas sobre la organización y funcionamiento de las entidades del orden 1998 nacional, se expiden las disposiciones, principios y reglas generales para el ejercicio de las atribuciones previstas en los numerales 15 y 16 del artículo 189 de la Constitución Política y se dictan otras disposiciones.

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